BARTÓK BÉLA MEGYEI MŰVELŐDÉSI KÖZPONT NONPROFIT KORLÁTOLT FELELŐSSÉGŰ TÁRSASÁG Cg. 08-09-017470 KSH szám: 22109956-9499-572-08
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
A 2011. ÉVI
EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓHOZ
Győr, 2012. 03. 20.
Tóthné Hajmási Izabella ügyvezető igazgató
BARTÓK BÉLA MEGYEI MŰVELŐDÉSI KÖZPONT NONPROFIT KORLÁTOLT FELELŐSSÉGŰ TÁRSASÁG Kiegészítés a 2011. évi mérleghez
ÁLTALÁNOS JELLEMZŐK A társaság bemutatása A Bartók Béla Megyei Művelődési Központ KHT 2004.10.01-én alakult 8.000.000.- Ft alaptőkével. A Győr-Moson-Sopron Megyei Önkormányzat Közgyűlése 2008. december 19-én a 210/2008.(XII.19.) KH számú határozata szerint, a Közhasznú Társaság Alapító Okiratának módosításával a társaság nonprofit korlátolt felelősségű társaság formájában történő továbbműködéséről határozott a gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. törvény 365.§ (3) bekezdése értelmében. A Győr-Moson-Sopron Megyei Bíróság, mint Cégbíróság 2009. január 29-én a Bartók Béla Megyei Művelődési Központ Közhasznú Társaságot (Cg. 08-14-001548) a cég átalakulása miatt a cégjegyzékből törölte. A törléssel egyidejűleg elrendelte a Bartók Béla Megyei Művelődési Központ Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság bejegyzését a Cg. 08-09-017470 számú cégjegyzékbe, mint a törölt cég teljes jogutódja. A jegyzett tőke: 5.000.000.- Ft tárgyi eszközből és 3.000.000.- Ft pénzbeli betétből áll. Székhely: 9022 Győr, Czuczor Gergely u. 17. Működési forma: korlátolt felelősségű társaság (kiemelkedően közhasznú) Adószám: 22109956-2-08 Cégjegyzék szám: 08-09-017470 (jogelőd: Cg.08-14-001548) Cégbejegyzés kelte: 2009. január 29. (jogelőd: 2004.11.19.) Statisztikai szám: 22109956-9499-572-08 (jogelőd: 22109956-9133-571-08) A cég alapítója: Győr - Moson - Sopron Megyei Önkormányzat Közgyűlése A cég tulajdonosai: Győr - Moson - Sopron Megyei Önkormányzat Közgyűlése 100%-os tulajdonosi hányaddal. Alapító székhelye: 9021 Győr, Árpád u.32. Az alapító képviselője: Dr. Szakács Imre, a közgyűlés elnöke Gazdasági év: 2011. 01. 01 - 2011. 12. 31. Mérlegkészítés időpontja: a tárgyévet követő év január 31. (2012. 01. 31.) Fő tevékenységi kör: 94.99 Máshova nem sorolt egyéb, közösségi, társadalmi tevékenység 85.59 Máshova nem sorolt egyéb oktatás 90.03 Alkotóművészet 90.02 Előadó - művészetet kiegészítő tevékenység 90.01 Előadó művészet 93.29 Máshova nem sorolt egyéb szabadidős tevékenység 77.20 Humánkutatás-, fejlesztés 58.14 Folyóirat, időszaki kiadvány kiadása 58.19 Egyéb kiadói tevékenység 18.12 Máshova nem sorolt nyomás (kivéve: napilap) Vállalkozási tevékenységi kör: 68.20 Ingatlan bérbeadás, üzemeltetés Számlavezető pénzintézet: OTP Bank Nyrt. Győr, Teleki u.51. Pénzforgalmi számlaszám: 11737007-20720717 2
A társaság vezetője és a mérlegbeszámoló aláírására jogosult személy: Tóthné Hajmási Izabella ügyvezető igazgató Jogviszony: 2009.06.12-től határozatlan idejű munkajogviszonyban álló tisztségviselő 2011. évi jövedelem: - munkabér: 5.721.180.- Ft - jutalom: 0.- Ft - összesen: 5.721.180.- Ft A társaság a gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. törvény hatálya alatt végzi gazdasági tevékenységét, a 2000. évi C. számviteli törvényben rögzített alapelveknek megfelelően készíti el az egyszerűsített éves beszámolóját. A közhasznú és vállalkozási tevékenység arányának bemutatását a kiegészítő mellékletben részletezi. Társult és kapcsolt vállalkozások nincsenek. A társaságnál 3 tagú Felügyelő Bizottság működik Tagok: Dr. Horváth József 2011. évi tiszteletdíj: 120.000.- Ft Jogviszony: 2009.06.12 - 2014.06.11. Kiss János 2011. évi tiszteletdíj: 120.000.- Ft Jogviszony: 2009.06.12 - 2014.06.11. Villányi László 2011. évi tiszteletdíj: 120.000.- Ft Jogviszony: 2009.06.12 – 2014.06.11. Az ügyvezetés ellenőrzését végzi: RAAB-AUDIT Adótanácsadó- és Könyvvizsgáló KFT 9012 Győr, Hegymester u. 50. Szabó István könyvvizsgáló bevonásával. Jogviszony: 2009.06.12 – 2013. évi éves beszámoló elfogadásának időpontjáig, legfeljebb 2014.05.31-ig.
TÁJÉKOZTATÓ KIEGÉSZÍTÉSEK Mérlegen kívüli egyéb tételek nincsenek, környezetvédelmi kötelezettségek nincsenek. A számviteli politika fő vonásai A célok ismertetése: Számviteli politikánk célja, hogy a valós pénzügyi és gazdasági állapotnak megfelelő információk álljanak rendelkezésre, vagyis a vagyoni helyzet megbízható bemutatására alkalmas számviteli rendszert alkalmazzunk. Könyvvezetési kötelezettségünket a 2000. évi C. számviteli törvény szerint végezzük. Az értékelési eljárások: A mérlegben szereplő eszközöket a számvitelről szóló törvény 46 – 51 §-i alapján meghatározott értéken szerepeltetjük beszámolónkban. A számvitelről szóló törvény 52 § - a alapján az immateriális javaknak, a tárgyi eszközöknek a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési értékét azokra az évekre osztjuk fel, amelyekben ezeket az eszközöket előreláthatóan használni fogjuk (az értékcsökkenés elszámolása). A tárgyi eszközállomány értékcsökkenési elszámolása egyedi elbírálás alapján lineárisan az átlagos elhasználódás arányában történik. Használatba vételkor egyösszegű (100 %) értékcsökkenési leírást alkalmazunk a 80.000.- Ft egyedi beszerzési értékű immateriális javaink és tárgyi eszközeink esetén. Maradványértéket a 80.000.- Ft egyedi bekerülési értéket meghaladó immateriális javaknál és tárgyi eszközöknél képezünk, egyedi elbírálás alapján. Céltartalék képzés egyedi elbírálás alapján történik.
3
A TÁRSASÁG 2011. ÉVI GAZDÁLKODÁSA A valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása A mutató
2010.év %
2011.év %
Index %
Megnevezése Befektetett eszközök aránya %
számítása Befektetett eszköz érték Összes eszköz érték
18,43
22,25
120,73
Forgóeszközök aránya %
Forgóeszköz érték Összes eszköz érték
72,40
77,58
107,15
Tőke ellátottság %
Saját tőke Összes forrás
57,34
54,41
94,89
Forgóeszköz Rövid lej. kötelezettség
261,76
335,66
128,23
Likviditás Árbevétel arányos jövedelmezőség %
Adózás előtti eredmény Értékesítés nettó -7,44 -0,17 2,285 árbevétele Összességében elmondható, hogy a társaság folyamatos működése biztosított, a főbb gazdasági mutatók javultak az előző évi indexekhez képest. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések Ft BEFEKTETETT ESZKÖZÖK: 10530931 Immateriális javak 3199746 Vagyoni értékű jogok 188630 Szellemi termékek 3011116 Befejezetlen beruházások Tárgyi eszközök 7331185 Ingatlanok 871295 Műszaki gépek, berendezések 163704 Egyéb gépek, berendezések 6296186 FORGÓESZKÖZÖK 36258631 Készletek 18965 Áruk, göngyölegek 18965 Követelések 1012685 Belföldi Vevők 938390 Csoportosan nyilvántartott vevők 761619 Vevők elszámolt értékvesztése -761619 Egyéb követelések (bér-és járulék támogatások) 74295 Értékpapírok Pénzeszközök 35226981 Pénztár 1272025 Elszámolási számla (11737007-20720717) 30013439 Elszámolási számla (11737007-20737146) 3941517 AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 82132 Kiadások aktív időbeli elhatárolása 81945 Bevételek aktív időbeli elhatárolása 187 ESZKÖZÖK AKTÍVÁK ÖSSZESEN 46871694
4
SAJÁT TŐKE Induló tőke Eredménytartalék Lekötött tartalék eredménytartalékból Tárgyévi mérleg szerinti eredmény KÖTELEZETTSÉGEK Hátrasorolt kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Egyéb kapott előleg(TÁMOP-3.2.3-09/1-2009-0040) Belföldi szállítók Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Támogatások elhatárolása Fejlesztési célra kapott támogatások elhatárolása Bevételek elhatárolás Költségek elhatárolása FORRÁSOK PASSZÍVÁK ÖSSZESEN
25756043 8000000 18227844 151000 -622801 10474778
10474778 9114715 66563 1293500 10640873 1396125 5658872 2766024 819852 46871694
2009. 11. 30-án társaságunk a Társadalmi Megújulás Operatív Program (TÁMOP) keretén belül TÁMOP-3.2.3/09/01 „Építő közösségek” közművelődési intézmények az élethosszig tartó tanulásért 1. kör: Program a közművelődési intézményrendszer felnőttképzési kapacitásának bővítésére” című felhívásra pályázatot nyújtott be. 2010. március 25-én a Nemzeti Fejlesztési Ügynökség képviseletében eljáró Oktatási és Kulturális Minisztérium Támogatáskezelő Igazgatósága támogatói levélben értesített bennünket arról, hogy pályázatunkat támogatásban részesítette. A támogatási szerződés aláírása 2010. 05. 27-én megtörtént. A projekt címe: Tanulással a jövőért: Győr-Moson-Sopron megye hátrányos helyzetű célcsoportjainak piaci alapú, gyakorlatorientált képzése, személyes és munkavállalói kompetenciáinak fejlesztése. A projekt megvalósítása 2010. augusztus 01. napjától 2012. március 31. napjáig tart. A támogatás összege: 26.042.045.- Ft. A támogatás intenzitása 100%. A projekt utófinanszírozású, maximálisan 35% előleg volt igényelhető a költségek előfinanszírozására. Társaságunk élt az előlegigénylés lehetőségével. Az egyéb kapott előlegek soron 9.114.715.- Ft összeget 2010. június 11-én írták jóvá számlánkon. Az előleggel szemben elszámolás a mérlegkészítés időpontjáig nem történt. A 3. kifizetési kérelem 2012. január 25-én került beadásra. A mérlegkészítés időpontjáig a kifizetési kérelem elbírálása és a kifizetés nem történt meg. A kifizetési kérelemben a 2011. június 1-től 2011. december 31-ig kifizetett számlák és egyéb költségek szerepelnek, valamint a 2011. május 1től -2011. december 31-ig kifizetett bérek és járulékok. A projekttel kapcsolatban a 2011. december havi bérek és járulékok még a 2011. évet terhelik, melyek a kifizetési kérelemben nem szerepelhettek. A következő táblázat tartalmazza a projekttel kapcsolatban felmerült, és támogatásként nem könyvelt tételeket, és azok eredményre gyakorolt negatív hatását.
Megnevezés 3. kifizetési kérelem 12. havi bérek és járulékok Összesen:
Költségek (E FT) 6197 355 6552
Eredményre gyakorolt hatás -6197 -355 -6552
5
A követelések főkönyvi értéke és a mérlegérték közötti eltéréseket az alábbi táblázat tartalmazza:
Megnevezés 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 2. Egyéb követelések Összesen: Az eltérés összege és magyarázata:
Főkönyv (E FT)
Mérleg (E FT)
938 74 1012
938 541 1479 467
- Általános forgalmi adó visszaigénylés miatt - Helyi iparűzési adó előleg túlfizetés miatt - APEH illeték túlfizetés miatt
435 28 4
A kötelezettségek főkönyvi értéke és a mérlegérték közötti eltéréseket az alábbi táblázat tartalmazza: Megnevezés I. Hátrasorolt kötelezettségek II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 1. Egyéb kapott előlegek 2. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 3. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek III: Rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettségek összesen:
Főkönyv (E FT)
Az eltérés összege és magyarázata:
Mérleg (E FT)
0 0 9115
0 0 9115
66 1293 10474 10474
66 1760 10941 10941 467
- Általános forgalmi adó visszaigénylés miatt - Helyi iparűzési adó előleg túlfizetés miatt - APEH illeték túlfizetés miatt
435 28 4
Aktív időbeli elhatárolások listája Esemény megnevezése
Szaklap előfizetés Web tárhely CD jogtár fenntart. ktg. Vírusvédelmi rendszer ktg. Gépjármű casco biztosítási díj Mindösszesen:
Összeg E Ft 5 22 20 8 27 82
Bizonylat Kifizetés Megjegyzés keletkezés ideje ideje 2011. 2011. 2012.évi előfizetés 2011. 2011. 2012.évi tárhely fenntart. ktg. 2011. 2011. 2012.évi jogtár előfizetés 2011. 2011. 2012. évi használati díj 2011. 2011. 2012. 01-02. havi díj -
6
Belföldi vevők tételes listája Megnevezés Magyarországi Taoista Tai-Chi Társaság Győri Népművészeti Egyesület Petőfi Sándor ÁMK Győr-Ménfőcsanak Harmónia Művészeti Iskola Győr Lippentő Kulturális Egyesület Győr Winners Elements Bt.Győr Acril Art Bt. Abda
Oxygen Group Kft. Győr Németh Barna Győr NYME Apáczai Csere János Kar Joiline Kft. Budapest Medicover Egészségközpont Zrt. Vevők összesen:
Szla szám 821 644 652 828 281 801 827 243 282 779 826 381 654 775
Összeg Kiegyenlítés (Ft) kelte 6000 2012.01.31. 12000 2012.01.26. 76000 2012.03.05. 6000 2012.01.12. 245000 2012.02.28. 36000 2012.03.10. 4500 2012.03.10. 85000 Részkiegy.58110 2012.03.01. 6890 2012.03.01. 25000 2012.03.01. 6000 2012.01.20. 180000 2012.01.02. 240000 2012.01.17. 10000 2012.01.09. 938390 -
Csoportosan nyilvántartott vevők tételes listája Vevő megnevezése / Követelésünk kezdő időpontja Király Béla Várpalota (2006.09.27.) Allegro Alapfokú Művészeti Iskola Alapítvány Máriakálnok (2007.07.12.) Van-Vili Bt. Győr (2005.11.21.) Szabó Tamás Kapuvár (2009.06.15.) Összesen:
Követelés összege (Ft) 242500
Elszámolt Egyenleg értékvesztés 2011.12.31. (Ft) (Ft) 242500 0
125500 345119 48500 761619
125500 345119 48500 761619
0 0 0 0
A fenti táblázatban felsorolt vevőink követeléseinket elismerték, azonban úgy ítéljük meg, hogy a követelések behajtása illetve kiegyenlítése kétségessé vált. (1 vevő ellen végrehajtási eljárás indult, a többi vevőnek pedig ismeretlenné vált a lakcíme, illetve székhelyének / telephelyének címe). 2010. évben társaságunk csoportos nyilvántartás alá vonta a fenti vevőket, és 761.619.- Ft értékvesztést számolt el. 2011. évben 152 E FT- al (évi 20%-al) csökkentettük a társasági adóalapot. Rövid lejáratú kötelezettségek listája Belföldi szállítók tételes listája Megnevezés Győr-Szol Zrt. Győr LHB Élőerő Kft. Győr Mindösszesen:
Számlaszám 784 797 -
Összeg (Ft)
Kiegyenlítés kelte 11725 2012.01.06. 54838 2012.01.11. 66563
7
Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek listája Megnevezés Társasági adó Személyi jövedelemadó Egyszerűsített foglalkoztatás közterhe Százalékos egészségügyi hozzájárulás Egészségbiztosítási és munkaerő-piaci járulék Nyugdíjbiztosítási járulék Cégautó adó Szakképzési hozzájárulás Költségvetési kötelezettségek összesen: Munkabérek Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek összesen: Egyéb kapott előleg Kötelezettségek áruszállításból,szolgáltatásból Rövid lejáratú kötelezettségek összesen:
Összeg (E Ft-ban) 568 283 46 16 185 602 21 39 1760 0 1760 9115 66 10941
Adók és járulékok egyeztetése az adófolyószámlával Adónem ( Ft-ban )
Munkáltatói szja Kifizetői szja Szja számla össz: %-os EHO Eg.bizt. és munkaerőp. járulék Nyugdíjbiztosítási járulék Kifizetőt terh. EKHO 20% Nyugd.mag.szem. EKHO 11% Egyszerűsített foglal. közterhe ÁFA számla Társasági adó Cégautó adó Szakképzési hozzájárulás Illetékbeszedési számla Adónemek össz:
Főkönyvi előírás 2011. évben 3172000 288000 3460000 214000 2352000 7686000 9000 5000 243000 -435000 568000 84000 97000 4600 14287600
Átutalás 2011. évben 2922000 255000 3177000 198000 2167000 7084000 9000 5000 197000 0 0 63000 58000 8600 12966600
Főkönyv egyenleg 2011. 12. 31. 250000 33000 283000 16000 185000 602000 0 0 46000 -435000 568000 21000 39000 -4000 1321000
Adófolyószámla egyenleg 2011. 12. 31. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -4000 -4000
Eltérés 2011. 12. 31. 250000 33000 283000 16000 185000 602000 0 0 46000 -435000 568000 21000 39000 0 1325000
Bevallási/ Befizetési határidő 2012.01.12. 2012.01.12. 2012.01.12. 2012.01.12. 2012.01.12. 2012.01.12.
2012.01.12. 2012.02.25. 2012.05.31. 2012.01.20. 2012.02.25. túlfizetés
A NAV adófolyószámlák és a társaság kimutatása között 1.325.000.- Ft kötelezettség mutatkozik társaságunk terhére. A fenti táblázatban tételesen megtalálható az egyes adónemek bevallásának és befizetésének határideje. A főkönyvi könyvelésben előírásra kerültek a tárgyévet terhelő adók, bevallásuk és befizetésük pedig már 2012. évben történt/ történik meg, a bevallási határidők figyelembevételével.
8
Passzív időbeli elhatárolások listája Esemény megnevezése
Gyermekszínházi árbevétel Vevő szerz. szer. árbevétel NKA támogatás Takarítási ktg. portaszolgálat Szőnyeg bérleti díj Áram, víz, csatorna, távhősz. Telefonszolgáltatás Parkolási költség Szerviz ktg. Fejlesztési célra kap. tám. Fejlesztési célra kap. tám. Fejlesztési célra kapott tám. Mindösszesen:
Összeg E Ft 2757 9 1396 29 3 722 27 31 8 2037 810 2812 10641
Bizonylat Kifizetés Megjegyzés keletkezés ideje ideje 2011. 2011. 2012. évi megvalósítás 2011. 2011. 2012.évi reklámtevékenység 2011. 2011. 2012.évi megvalósítás 2012. 2012. 2011.évi költség 2012. 2012. 2011.évi költség 2012. 2012. 2011.évi költség 2012. 2012. 2011.évi költség 2012. 2012. 2011.évi költség 2012. 2012. 2011.évi költség 2011. 2011. Érd. növ. tám. 2009.év 2010.év 2011. 2011. Villamos energia hálózati csatl.díj 2011. 2011. TÁMOP-3.2.3-09/1-2009-0040 -
Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók éves átlagos statisztikai létszáma 9 fő. Ft Belföldi értékesítés nettó árbevétele: Közhasznú árbevétel Vállalkozás árbevétele Kötelező feladat árbevétele Egyéb bevételek: Kapott támogatások Pályázati támogatások (NKA, TÁMOP) Egyéb bevételek Pénzügyi műveletek bevételei: Pénzintézeti kamatok Árfolyamnyereség Rendkívüli bevételek: Fejlesztési célra kapott támogatások BEVÉTELEK ÖSSZESEN: Anyagjellegű ráfordítások Anyagköltségek Üzemanyag Áramdíj Vízdíj Takarítási, tisztítási anyagok költsége Karbantartási, fenntartási anyagok Nyomtatvány költség Színházi, ruhatári belépőjegyek Egyéb anyagok
33039545 12412160 20627385 39322486 29348636 9945961 27889 1008701 289127 719574 1231338 1231338 74602070 36962114 3809615 190316 1847001 94472 726724 462455 268997 171404 48246
9
Igénybe vett szolgáltatások Szállítási költségek Közüzemi szolgáltatók alapdíjai Távhőszolgáltatás Csatornahasználat díja Bérleti díjak, parkolási díjak Fenntartási, karbantartási költségek Hirdetés, reklám Oktatás, továbbképzés Posta költség Megbízási díjak Színházi előadások díjai Szerzői jogdíjak Telefon, internet költségek Könyvvizsgálat Adótanácsadás Jogi képviselet, munkavédelmi- és tűzvédelmi szolg. Tananyagok nyomdai előállítási költsége TÁMOP Hírlap, folyóirat, szaklap költsége Takarítás Portaszolgálat Saját gépjárműhasználat, utazási költségtérítés Egyéb anyagjellegű szolgáltatások Foglalkozás- egészségügyi szolgáltatás Egyéb szolgáltatások Bankköltségek Biztosítási díjak Hatósági szolgáltatási, igazgatási díjak Személyi jellegű ráfordítások Bérköltségek Munkabér Tiszteletdíjak Személyi jellegű egyéb kifizetések Munkába járás költségei Kedvezményes adózású természetbeni juttatások Adóköteles természetbeni juttatás Megbízási díjak Betegszabadságok Reprezentáció Képzési támogatás TÁMOP Bérjárulékok Nyugdíjjárulék Egészségbiztosítási és munkaerő-piaci járulék Munkáltatói EKHO Munkáltatót terhelő közteher Százalékos egészségügyi hozzájárulás Szakképzési hozzájárulás
32553297 204763 3790432 2666138 178822 492432 2149112 1253580 1277900 198490 6014459 10183540 459096 537025 288000 432000 240000 134159 243026 439837 1025000 83381 84555 177550 599202 331988 192109 75105 33216401 22332462 21972462 360000 4209797 459138 1607000 198385 1190000 155295 311579 288400 6674142 5431734 679408 9000 243000 214000 97000
10
Értékcsökkenési leírás Terv szerinti értékcsökkenési leírás Terv szerinti egyösszegű értékcsökkenési leírás Saját termelésű eszközök állományváltozása Saját termelésű készletek állományváltozása Aktivált saját teljesítmény érték Egyéb ráfordítások Selejtezett készletek könyv szerinti értéke Helyi iparűzési adó Ráfordításként elszámolt arányosított ÁFA Cégautó adó Egyéb ráfordítások Rendkívüli ráfordítások RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN: ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY
2131593 2097887 33706 0
2346763 57476 389400 1814000 84000 1887 0 74656871 -54801 568000 -622801
2011.12.21-én a készletek között (szigorú számadású belépőjegyek és ruhatári jegyek) selejtezést végeztünk. A 2012. január 1-től érvényes általános forgalmi adó mértékének változása miatt a szigorú számadású bizonylatokon az ÁFA adattartalma nem megfelelő. A selejtezett készletek könyv szerinti értéke 57.476.- Ft. A selejtezés során hasznos anyag visszavételezés nem történt. A Győr-Moson-Sopron Megyei Önkormányzat Közgyűlése 2010. évben a kötelező feladatellátáson felül társaságunknak a Kisfaludy Napok (800.000.- Ft), valamint egyéb rendezvényeink (250.000.- Ft) megrendezéséhez 1.050.000.- Ft támogatás juttatásáról döntött. A rendezvények 2010. évben megrendezésre kerültek, a támogatás azonban 2011. március 21-én került átutalásra, emiatt a szokásos vállalkozási eredményünk 1050 E FT összeggel javult. 2009. évben a 4/2004.(II.20) NKÖM rendelet alapján érdekeltségnövelő támogatást igényeltünk. A rendelet értelmében az elnyert 1.423.000.- Ft érdekeltségnövelő támogatást technikai eszközök, berendezések beszerzésére fordítottuk. A számviteli törvény előírásai alapján a támogatás teljes összegét passzív időbeli elhatárolás alá kell vonni, és az elkülönítetten nyilvántartott tárgyi eszközök leírásának arányában kell a támogatás arányos összegét a rendkívüli bevételek között kimutatni. A rendkívüli bevételek soron 2011. évben 147.846.- Ft összegben szerepel az elszámolható támogatási összeg. 2010. évben a fenti rendelet alapján ismét éltünk az igénylés lehetőségével, társaságunk 1.557.000.- Ft összegű támogatást nyert el. Az eszközök beszerzése és használatbavétele megtörtént, a támogatás elhatárolása és a rendkívüli bevételek közötti kimutatása (az eszközök leírásának arányában) viszont nem volt lehetséges 2010. évben, mivel az 1.557.000.- Ft támogatás számlánkra 2012. február 9-én érkezett meg. Az elhatárolás 2011. évben történt meg. A rendkívüli bevételek között a 2010. évi 14.551.- Ft támogatási összeg a rendkívüli eredményünket javította. A rendkívüli bevételek soron a tárgyévi visszaírás összege 227.819.- Ft. A Társadalmi Megújulás Operatív Program keretén belül 2010. évben üzembe helyezett befektetett eszközök (bruttó érték: 2.012.000.- Ft, 100%-os finanszírozású) után a támogatási összeg 2011. április 6-án érkezett meg számlánkra (2.012.000.- Ft). A 2010. évre jutó visszaírás a rendkívüli bevételek soron 167.539.- Ft, ez a rendkívüli eredményünket növelte, a 2011. évi visszaírás összege a rendkívüli bevételek soron 461.797.- Ft összeggel szerepel. A program keretében 2011. évben üzembe helyezett befektetett eszközök (bruttó érték: 3.340.430.- Ft, 100%-os finanszírozású) után a támogatási összeg egy része 1.640.820.- Ft, 2011. augusztus 4-én érkezett meg elszámolási számlánkra. A kifizetési kérelemben elfogadott befektetett eszközök utáni támogatás (1.640.820.- Ft) elhatárolása megtörtént, a támogatás 11
visszaírása 211.786.- Ft összeggel szerepel a rendkívüli bevételek között. Az üzembe helyezett, 1.699.610.- Ft bekerülési értékű eszközök számláit a 3. kifizetési kérelmünk tartalmazza. A 3. kifizetési kérelmünket 2012. január 25-én nyújtottuk be az elszámolást ellenőrző és jóváhagyó ESZA Nonprofit Kft. szervezetéhez. A mérlegkészítés időpontjáig a kérelem elbírálása és a támogatás (1.699.610.- Ft, 100%-os finanszírozású) kifizetése még nem történt meg. A fejlesztési célú támogatás elhatárolására és a 2011. évre elszámolandó visszaírására 2012. évben kerül sor. Az eredményre gyakorolt hatás 177.049.- Ft (177 E FT) összegben rontja a 2011. évi eredményünket. KÖZHASZNÚ EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ MÉRLEGE 2011. ÉV Sorszám a. 1. A.
b. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK
2.
I.
Immateriális javak
3.
II.
Tárgyi eszközök
4.
III. Befektetett pénzügyi eszközök
5.
B.
FORGÓESZKÖZÖK
6.
I.
Készletek
7.
II.
A tétel megnevezése
Előző év E FT c. 8478
Előző évek helyesbítése d.
Tárgyév E FT e. 10531
625
3200
7853
7331
33306
36725
84
19
Követelések
2221
1479
8.
III. Értékpapírok
13000
9.
IV. Pénzeszközök
18001
35227
10.
C.
4217
82
11.
ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZ.
46001
47338
12.
D.
SAJÁT TŐKE
26378
25756
13.
I.
Jegyzett tőke
8000
8000
14.
II.
Tőkeváltozás
21099
18228
15.
III. Lekötött tartalék
151
151
16.
IV. Értékelési tartalék
17.
V.
-5110
-5952
18.
VI. Tárgyévi eredmény vállalk. tev.-ből
2238
5329
19.
E.
CÉLTARTALÉKOK
20.
F.
KÖTELEZETTSÉGEK
12724
10941
21.
I.
Hátrasorolt kötelezettségek
22.
II.
Hosszú lejáratú kötelezettségek
23.
III. Rövid lejáratú kötelezettségek
12724
10941
24.
G.
6899
10641
25.
FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZ.
46001
47338
AKTÍV IDŐBELI ELHAT.
Tárgyévi eredm.(közhasznú tev.-ből)
PASSZÍV IDŐBELI ELHAT.
12
KÖZHASZNÚ EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ EREDMÉNYKIMUTATÁSA 2011. ÉV Megnevezés A.
Összes közhasznú tevékenység bevétele
1.
Előző év E FT
Előző évek helyesbítése
Tárgyév E FT
Közhasznú célú működésre kapott támogatás
64040 45300
53379 28650
a. alapítótól
45200
28550
100
100
4179
10446
11764
12412
15
10
2782
1861
b. központi költségvetésből c. helyi önkormányzattól d. egyéb 2.
Pályázati úton elnyert támogatás
3.
Közhasznú tevékenységből származó bevétel
4.
Tagdíjból származó bevétel
5.
Egyéb bevétel (pü.rendkívüli,poz.készl.áll.vált.)
B.
Vállalkozási tevékenység bevétele
23335
21223
C.
Összes bevétel (A+B)
87375
74602
D.
Közhasznú tevékenység ráfordításai
69150
59331
Anyagjellegű ráfordítások
35392
31516
Személyi jellegű ráfordítások
29448
24657
Értékcsökkenési leírás
1273
1744
Egyéb ráfordítások (neg. készlet állományvált.)
3037
1414
20760
15326
Anyagjellegű ráfordítások
8932
5446
Személyi jellegű ráfordítások
9150
8559
447
388
2231
933
Pénzügyi műveletek ráfordításai Rendkívüli ráfordítások E.
Vállalkozási tevékenység ráfordításai
Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Pénzügyi műveletek ráfordításai Rendkívüli ráfordítások F.
Összes ráfordítás (D+E)
89910
74657
G.
Adózás előtti eredmény (C-F)
-2535
-55
H.
Adófizetési kötelezettség
337
568
2238
5329
-5110
-5952
I. Tárgyévi vállalkozási eredmény (B-E-H) J. Tárgyévi közhasznú eredmény (A-D)
13
Tárgyév EFT 33216
Tájékoztató adatok A. Személyi jellegű ráfordítások
1. Bérköltség Ebből:
22332
- tiszteletdíjak
360
2. Személyi jellegű egyéb kifizetések
4210
Ebből:
- megbízási díjak
1190
3. Bérjárulékok
6674
B. A szervezet által nyújtott támogatások
0
Ebből: az e rendelet 16.§ (5) bek. szerinti kötelezettségként elszámolt és továbbutalt, illetve átadott.
0
Megnevezés Közhasznú tevékenység bevétele
Ft 53379192
Közhasznú célú működésre kapott támogatás
Alapítótól kapott támogatás - Feladat ellátási szerződés Egyéb önkormányzatoktól - Győr Megyei Jogú Város Egyéb vállalkozóktól Pályázati úton elnyert támogatás - NKA pályázati támogatás - NFÜ – TÁMOP Közhasznú tevékenységből származó árbevétel Színházi árbevétel Egyéb közhasznú árbevétel Pénzügyi műveletek bevételei Pénzintézeti kamatok Árfolyamnyereség Egyéb bevételek Egyéb támogatás- Munkaügyi Közp. bérkölt.támog. Egyéb bevételek (kerekítések, késedelmi kamatok) Tagdíjak Rendkívüli bevételek Végleges fejlesztési célú támogatás Érdekeltségnövelő Végleges fejlesztési célú támogatás NFÜ - TÁMOP Vállalkozási tevékenység bevétele Vállalkozási tevékenység árbevétele Bérbeadási árbevételek Egyéb vállalkozási árbevételek Pénzügyi műveletek bevételei Pénzintézeti kamatok vállalkozási Árfolyamnyereség vállalkozási
38595961 28550000 28550000 100000
3315036 6630925 12412160 11518160 894000 723052 208197 514855 527697 499874 18223 9600 1120322 279200 841122 21222878 20627385 19509638 1117747 285649 80930 204719
14
Egyéb bevételek Munkaügyi Központ bérköltség támogatás váll. Egyéb bevételek (kerekítések) Rendkívüli bevételek Végleges fejlesztési célú tám. Érdekeltségnövelő Közhasznú tevékenység ráfordításai Anyagjellegű ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások Személyi jellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifiz Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Pénzügyi műveletek ráfordításai Rendkívüli ráfordítások Közhasznú tevékenység adózás előtti eredménye Vállalkozási tevékenység ráfordításai Anyagjellegű ráfordítások Anyagköltség vállalkozás Anyagköltség kötelező feladat Igénybe vett szolgáltatások vállalkozás Igénybe vett szolgáltatások kötelező feladat Egyéb szolgáltatások vállalkozási Egyéb szolgáltatások kötelező feladat Személyi jellegű ráfordítások Bérköltség vállalkozás Bérköltség kötelező feladat Személyi jellegű egyéb vállalkozási Személyi jellegű egyéb kötelező feladat Bérjárulékok vállalkozási Bérjárulékok kötelező feladat Értékcsökkenési leírás Értékcsökkenési leírás vállalkozási Értékcsökkenési leírás kötelező feladat Egyéb ráfordítások Egyéb ráfordítások vállalkozási Egyéb ráfordítások kötelező feladat Pénzügyi műveletek ráfordításai Rendkívüli ráfordítások Vállalkozási tevékenység adózás előtti eredménye Adózás előtti eredmény vállalkozás Adózás előtti eredmény kötelező feladatellátás Adófizetési kötelezettség Vállalkozási tevékenység adófizetési köt. Kötelező feladat ellátás adófizetési köt.
198828 198762 66 111016 111016 59330593 31515993 2653725 28395494 466774 24657072 16280824 3555093 4821155 1743442 1414086 0 0 -5951401 15326278 5446121 1140471 15419 4130759 27044 117396 15032 8559329 5953867 97771 654704 1820655 32332 388151 387643 508 932677 932677 0 0 5896600 6084706 -188106 568000 568000 0
15
Vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye Mérleg szerinti eredmény vállalkozás Mérleg szerinti eredmény kötelező feladatellátás Közhasznú tevékenység mérleg szerinti eredménye Kft. 2011. évi mérleg szerinti eredménye
5328600 5516706 -188106 -5951401 -622801
Alapító által juttatott támogatások elszámolása (Ft) Közhasznú tevékenység 2011. évi ráfordításai Kötelező feladatellátás 2011.évi ráfordításai 2011.évi közhasznú és kötelező feladatellátások ráfordításai összesen: Kötelező feladatellátásra fizetendő társasági adó Alapítói támogatásokkal szemben elszámolható összes kiadás: Alapítótól kapott 2011. évi támogatások összege: 2011. évben keletkezett forráshiány: Saját közhasznú árbevétel Saját kötelező feladatellátás árbevétele Saját egyéb közhasznú bevételek Saját egyéb kötelező feladatellátás bevételei Pályázati, és egyéb kapott támogatások Közhasznú és kötelező feladatellátás 2011. évi eredménye: Közhasznú tevékenység mérleg szerinti eredménye Kötelező feladatellátás mérleg szerinti eredménye
59330593 188106 59518699 0 59518699 28550000 30968699 12412160 0 750875 0 11666157 -6139507 -5951401 -188106
A Győr-Moson-Sopron Megyei Önkormányzat az átadott vagyontárgyainak karbantartása és javítása érdekében pénzügyi alap létrehozására kötelezte társaságunkat. Ezt a pénzügyi alapot minden év december 31. napjára fel kell tölteni a nem kötelező vállalkozási árbevétel éves összegének 30 % - ra. Társaságunk a feltöltésnek eleget tett, a 6.021.547.- Ft pénzeszközt 2011. december 31-én az OTP Bank Nyrt. -nél vezetett 11737007 – 20720717 számú pénzforgalmi számláján tartalékolja.
Kimutatás a 30 % pénzügyi alapról és annak felhasználásáról
év
2004. 2005. 2006. 2007. 2008. 2009. 2010. 2011. Összesen:
30 % pénzügyi alap képzés (Ft)
4.449.926.6.469.197.6.210.212.5.275.768.5.811.883.6.696.700.6.188.216.41.101.902.-
Javításra, karbantartásra felhasznált pénzügyi alap (Ft)
2.378.226.2.068.656.8.330.675.5.578.895.2.476.297.11.719.384.2.528.222.35.080.355.-
Pénzügyi alap maradvány tárgyév 12.31. (Ft)
2.071.700.6.472.241.4.351.778.4.048.651.7.384.237.2.361.553.6.021.547.6.021.547.-
16
Befektetési tükör 2011. év
Bruttó érték
Nyitó
Növekedés Csökkenés
Átsorolás
E Ft Záró
1. Alapítás - átszerv.akt.értéke 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 3. Vagyoni értékű jogok 4. Szellemi termékek
1108 972
1108 4313
3341
5. Üzleti vagy cégérték 6. Immat. Javakra adott előlegek 7. Immat. Javak értékhelyesbítése
Immateriális javak összesen 1. Ingatlanok és a kapcs.jogok 2. Műszaki berend.gépek, járművek 3. Egyéb berend.felszer. járművek 4. Tenyészállatok 5. Beruházások, felújítások 6. Beruházásokra adott előlegek
2080 71 4066 15181
3341 810
5421 881 4066 15215
34 844
844
0
1688
844
20162
7. Tárgyi eszközök ért.helyesbítése
Tárgyi eszközök összesen:
Halmozott értékcsökkenés 1. Alapítás-átszerv.akt. értéke 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 3. Vagyoni értékű jogok 4. Szellemi termékek
19318
Nyitó
Növekedés
Csökkenés
Átsorolás
E Ft Záró
839 616
80 686
919 1302
1455 4 3741 7720
766 6 161 1199
2221 10 3902 8919
11465
1366
12831
5. Üzleti vagy cégérték 6. Immat. javakra adott előlegek 7. Immat. javak értékhelyesbítése
Immateriális javak összesen 1. Ingatlanok és a kapcs.vagy.jogok 2. Műszaki berend. gépek, járműv. 3. Egyéb berend.felszer. járművek 4. Tenyészállatok 5. Beruházások, felújítások 6. Beruházásokra adott előlegek 7. Tárgyi eszközök értékhelyesb.
Tárgyi eszközök összesen
17
Tárgyévi értékcsökkenés 1. Alapítás-átszerv. aktivált értéke 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 3. Vagyoni értékű jogok 4. Szellemi termékek
Lineáris
Terv szerinti DegTelj. ressziv arányos
E Ft Terven felüli É.cs. É.cs. elszám. visszaírás
80 686
5. Üzleti vagy cégérték 6. Immateriális jav. adott előlegek 7. Immateriális javak értékhely.
Immateriális javak összesen 1. Ingatlanok és a kapcs.vagy.jogok 2. Műszaki berend. gépek, járműv. 3. Egyéb berend. felszer. járművek
766 6 161 1199
4. Tenyészállatok 5. Beruházások, felújítások 6. Beruházásokra adott előlegek 7. Tárgyi eszközök értékhelyesb.
Tárgyi eszközök összesen
1366
Nettó érték 1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 3. Vagyoni értékű jogok 4. Szellemi termékek 5. Üzleti vagy cégérték 6. Immateriális javakra adott előlegek 7. Immateriális javak értékhelyesbítése
E Ft Záró
Nyitó
269 356
189 3011
Immateriális javak összesen 1. Ingatlanok és a kapcs. vagyoni értékű jogok 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 3. Egyéb berend. felszerelések, járművek 4. Tenyészállatok 5. Beruházások, felújítások 6. Beruházásokra adott előlegek 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése
625 67 325 7461
3200 871 164 6296
Tárgyi eszközök összesen
7853
7331
18
