13410210551011302 Statisztikai számjel 02 – 09 – 069831 Cégjegyzék száma
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
A DRAU Kft. 7815 Harkány, Bartók B.u.1.
2012.05.31. Közbenső mérlegéhez
I. ÁLTALÁNOS RÉSZ
1.A Vállakozás bemutatása:
A vállalkozás neve: DRAU Kft. Címe: 7815 Harkány, Bartók B.u.1. Alakulás: Kiválással Mecsek Tours Kft.-ből Tevékenység kezdete: 2005.02.16 Fő tevékenységi köre: Szállodai szolgáltatás (TEÁOR: 5510’08) Cégjegyzék szám: Cg.:02-09-069831 Könyvvezetés: Kettős, költségelszámolás kizárólagosan az 5-ös számlaosztályban. Beszámolási köt: Egyszerűsített éves beszámoló. Eredménykimutatás választott típusa: „A” összköltség eljárással. Mérleg típusa: „A” változat. A közbenső mérleg fordulónapja a naptári év május.31-e. A mérlegkészítés időpontja 2012.07.11. A DRAU Kft. 2005.02.16.-i cégbírósági bejegyzési dátummal a Mecsek Tours Kft.-ből való kiválással jött létre. Az alapító a DDTOUR Kft. volt. Jelenleg a Kft. tagja:
1.Mecsek Tours Kft. Székhely: Cégjegyzékszám: Cégjegyzésre jogosult
370.000.000,-Ft 7621 Pécs, Ferencesek u.41. 02-09-062184 Herke Attila
Összesen:
370.000.000,-Ft
A társaság székhelye: 7815 Harkány, Bartók B.u.1.
II. JÖVEDELMEZŐSÉGI ÉS EGYÉB MUTATÓK A társaság vagyoni helyzetét, gazdálkodásának hatékonyságát a következő mutatókon keresztül érzékeltetjük: Mutatók :
1. Saját tőke arány (%) Saját tőke / Összes forrás
Bázisév
Tárgyév
2011
2012.05.31.
29,12%
26,85%
222,84%
205,97%
3. Saját tőke és a befektetett eszközök aránya (%) Saját tőke / Befektetett eszközök
29,42%
27,19%
4. Likvidítási mutató (%) Forgóeszközök / Rövid lej.kötelezettségek
12,58%
13,12%
Forgóeszközök / Összes eszközérték
0,99%
1,18%
6. Tárgyi eszközök aránya (%) Tárgyí eszközök / Összes eszközérték
98,17%
97,92%
7. Árbevétel arányos nyereség (%) Üzleti eredmény / Nettó árbevétel
0,00%
-71,19%
-40,27%
-19,65%
0,00%
0,00%
2. Saját tőke növekedési aránya (%) Saját tőke / Jegyzett tőke
5. Forgóeszközök aránya (%)
8. Tőkearányos nyereség (%) Adózott eredmény / Jegyzett tőke 9. Tőkearányos osztalék (%) Fizetett osztalék / Jegyzett tőke
III. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK
III/1. Értékelési módszerek a. Vásárolt készletek: A társaság vásárolt készletei közül a munkaruháról, textíliáról, vendéglátó nyersanyagról, áruról, göngyölegről év közben folyamatos analitikus nyilvántartást vezet. A vásárolt készletek - a göngyölegeket is beleértve - beszerzéskor készletre vétellel kerülnek elszámolásra. A beszerzési ár - belföldről származó készlet esetében az - engedményekkel csökkentett, felárakkal növelt vételárat jelenti. Importbeszerzés esetén, a fentieken túl a beszerzési ár része a vám, a vámkezelési díj, továbbá a magyar határig felmerült külföldi fuvar költsége is. A készletek felhasználása az analitikus nyilvántartás alapján, átlagáron kerül könyvelésre. A többi vásárolt készleteiről év közben sem mennyiségi, sem értékbeli nyilvántartást nem vezet. A vásárolt készletek - a göngyölegek kivételével - beszerzéskor azonnal költségként kerülnek elszámolásra. A mérlegben szereplő készletek mennyiségét május 31-i fordulónappal elvégzett leltár alapján állapítjuk meg. A Számviteli törvény szerint devizás készleteket 2012.05.31. árfolyammal átértékeltük. III/2. Amortizációs politika Az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenését a bruttó értékből kiindulva, lineáris kulcsok alkalmazásával állapítjuk meg. A műszakilag, gazdaságilag indokolt használati idő, és ezzel összefüggésben a leírási kulcs, illetve a maradvány érték beszerzéskor, egyedileg kerül meghatározásra. A tervezett értékcsökkenési leírást évente egyszer, december 31-vel az üzembe helyezéstől számítva, az eszköz állományból történő kivezetéséig, illetve a maradványértékig számoljuk el. Kivételt képez ez alól a százezer forint alatti egyedi beszerzési, előállítási értékű tárgyi eszközök elszámolása. Ezeket ugyanis használatba vételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámoljuk. Az értékcsökkenési leírás az egyedi analitikus nyilvántartásokban is rögzítésre kerül.
III/3. A választott mérleg forma: „A” változat III/4. A választott eredménykimutatási forma A számviteli törvény által deffiniált két eredménykimutatási módszer közül a társaság az összköltség eljárással készülő „A” változatot alkalmazza. A választás alapvető magyarázata, hogy a könyvvezetés során a költségek könyvelése kizárólag költségnemenként történik. Az aktivál saját teljesítmények között számoljuk el a dolgozók személyzeti étkezését és az üzleti célú reprezentációt. III/5. A jelentősebb összegű hibák minősítése A számvitelről szóló törvény 18.§-ával összhangban a társaság az ellenőrzött évben feltárt hibát akkor tekinti jelentősebb összegűnek, ha az, az ellenőrzött év mérleg főösszegének 2,0 %-át, illetve az 500 millió forintot meghaladja.
III/6. Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének alakulása 2012.05.31.én (e Ft-ban) Bruttó érték
Nyitó érték
Átsorolás
Évközi növekedés
Immateriális javak össz. Vagyoni értékű jogok
25 598
Záró érték
csökkenés 0
0
0
25 598
3 790
3 790
14 712
14 712
Üzleti vagy cégérték Szellemi termékek Kís.fejl.aktivált értéke
0 7 096
0
7 096
Alap-átszerv.aktivált értéke
0
Tárgyi eszközök összesen
2 858 859
10 365
78
Ingatlanok
2 698 273
10 287
0
78
78
Gépek, berend, járművek
0
2 708 560
160 586
Beruházások
2 869 146 160 586
0
0
Beruházásra adott előlegek
0
III/7. Az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenésének alakulása 2012.05.31.én (e Ft-ban) A 2012 évben elszámolt értékcsökkenés terv szerinti, lineáris kulcsok alkalmazásával került megállapításra.
Értékcsökkenés
Nyitó érték
Átsorolás
Évközi növekedés
Immateriális javak össz.
2 149
252
Vagyoni értékű jogok
2 149
252
Záró érték
csökkenés 0
0
Üzleti vagy cégérték Szellemi termékek
2 401 2 401 0
0
0
Kís.fejl.aktivált értéke
0
Alap-átszerv.aktivált értéke
0
Tárgyi eszközök összesen
79 439
8 827
0
Ingatlanok
13 658
446
0
Gépek, berend, járművek
65 781
9 569
0
89 454 14 124 75 350
Beruházások
0
Beruházásra adott előlegek
0
III/8. KÖVETELÉSEK: Követelések (Ft) :
2012.05.31
Vevői követelések:
3.304.029
Munkavállalókkal sz. köv.
50.000
NSZFI követelés
1.266.453
Apeh adók túlfizetése:
1.325.678
Különféle egyéb követelés
10.043.935
Áfa átvezetési számla
4.356.448
Összesen
20.346.543
III/9. KÖTELEZETTSÉGEK: Kötelezettségek (Ft)
2012.05.31
Szállítói tartozás: Köt. kapcs. váll. sz
40.489.869 1.014.736.695
Köt. egyéb váll. felé
126.167.063
MFB hitel hosszúlej.:
477.334.404
MFB éven belüli:
150.023.843
Jövedelemelszámolási szla
3.798.096
Vevőktől kapott előleg
19.334.389
Apeh adók fizetési köt.
7.363.084
Helyi adó fiz.köt.
4.241.272
Egyéb. Kötelezettség Összesen
545.224 1.844.033.939
III/10. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK: Aktív időbeli elhatárolások (Ft)
2012.05.31.
2012.05.31. előtti időszakot érintő bevételek:
2.112.532
2012.05.31. utáni időszakot terhelő költségek:
307.870
Összesen
2.420.402
III/11. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK: Passzív időbeli elhatárolások (Ft) 2012.05.31.előtti időszakot terhelő költségek: 2012.05.31.előtti időszakot terhelő hitel, kölcsön kamatok: Halasztott bevétel: Váti támogatás:
2012.05.31. 3.040.311 33.119.486 114.417.561
Halasztott bevétel: Munkaügyi támogatás
14.639.069
Halasztott bevétel: DDOP támogatás
64.123.225
Halasztott bevétel: Baros támogatás
3.273.687
Összesen
232.613.339
III/12. SAJÁT TŐKE 2010. adóévben a tulajdonosok a saját tőke rendezésére az Ingatlanok értékhelyesbítését választották, melynek következtében a saját tőke és jegyzett tőke aránya helyreállt. Ingatlanok értékhelyesbítését 2012.05.31.én is kötelezően végre hajtottuk.
IV. TÁJÉKOZTATÓ ADATOK
IV/1. Kapcsolt vállalkozások adatai: A tulajdonos Kft.-ken kívül: 1. TECAMP Kft. Székhely: Cégjegyzékszám: Cégjegyzésre jogosult
291.000.000,-Ft 7815 Harkány, Bajcsy Zs.u.6.. 02-09-069830 Hemrich Károly
IV/2. Kötelezettségekkel kapcsolatos zálogjogok, biztosítékok, függő kötelezettségek, peres ügy: A 2437 hrsz. ingatlant terhelő bejegyzések: MFB jelzálogjoga 752.450.000,- Ft kölcsöntőke és járulékai erejéig MFB jelzálogjoga 60.000.000,- Ft kölcsöntőke és járulékai erejéig NFÜ jelzálogjoga 81.841.894,- Ft támogatás és járulékai erejéig Harkány Város Önkormányzat Vízjelző-működtető kábel fektetési jog Egyéb kötelezettségvállalások: Második ranghelyi ingó jelzálogjog MFB javára a beruházás keretében beszerzendő gépeken, berendezéseken a kölcsönösszeg és járulékai erejéig Második ranghelyi jelzálogjog MFB javára a mindenkori vagyonon a kölcsönösszeg és járulékai erejéig SZTSZ bankgarancia vállalása 50.400.000,- Ft-ig DDOP-2.1.2-2008-0057 és MPA-2007-1-5400-0424-04 és REG-DD-09-2-2009-0113 pályázatokból eredő kötelezettségek Harkányi Gyógyfürdő felperes által indított gyógyvíz rendelkezésre tartási ügye
IV/3. Létszám és béradatok A társaság átlagos statisztikai állományi létszáma 2012.05.31-ben 35 fő. A személyi jellegű ráfordítások 38.982 e Ft volt.
IV/4. A társaság képviseletére, az egyszerűsített éves beszámoló aláírására az ügyvezető jogosult. Adata:
Herke Attila 7815 Harkány, Táncsics M. u. 44.
IV/5. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy: Koppányné Lamberti Éva Regisztrációs szám: 133303 7625 Pécs, Nyíl u.7.
IV/6. A társaság könyvvizsgálatát ellátja: FER-MA Kft. 02-09-062114 7751 Szederkény, Pécsi út 26. Nyilvántartásba vételi szám: 001450 Budzsáklia Istvánné 7751 Szederkény, Ságvári u.6. Kamarai tagsági szám: 005082
Pécs, 2012-07-11
Herke Attila Ügyvezető
