Sopronkőhidai Ipari és Szolgáltató Kft. Sopronkőhida
Kiegészítő melléklet a 2014. december 31-i mérlegbeszámolóhoz
Keltezés: Sopronkőhida, 2015.03.16.
--------------------------------------a vállalkozás vezetője ( képviselője )
Általános kiegészítések A vállalkozás bemutatása: A Sopronkőhidai Ipari és Szolgáltató egyszemélyes Korlátolt Felelősségű Társaságot az Igazságügyi Minisztérium - a Sopronkőhidai Szövőgyár átalakításával - 1994. január 1vel alapította. A Kft. neve 2005.07.21-ig Sopronkőhidai Szövő és Ruhaipai Kft. volt, profilváltás miatt változtatta meg nevét. A szövödei és textilkikészítő tevékenység megszüntetése, új tevékenységek kialakítása tette indokolttá a névváltoztatást. Jegyzett tőke: Kettőszázhatvanhétmillió-ötszázötvenezer Ft (267 550 e Ft) A társaság tevékenységi köre: ( TEÁOR’08) - 1392 Konfekcionált textiláru gyártása (kivéve ruházat) - 1320 Textilszövés - 1330 Textilkikészítés - 1396 Műszaki textilárú gyártása - 1399 Egyéb textilárú gyártása m.n.s. - 1412 Munkaruházat gyártása - 1413 Felsőruházat gyártása - 1414 Alsóruházat gyártása - 1419 Egyéb ruházat, kiegészítők gyártása - 3299 Egyéb m.n.s. feldolgozóipari tevékenység - 1520 Lábbeli gyártás - 1624 Tároló fatermék gyártása - 2219 Egyéb gumitermék gyártása - 2511 Fémszerkezet gyár - 2512 Fém épületelem gyártása - 4332 Épületasztalos szerkezet szerelése - 2529 Fémtartály gyártása - 2550 Fémalakítás porkohászat - 2561 Fémfelület-kezelés - 2562 Fémmegmunkálás - 3312 Ipari gép, berendezés javítása - 2573 Szerszámgyártás - 2841 Fémmegmunkáló szerszámgép gyártása - 2849 Egyéb szerszámgép gyártása - 2892 Bányászati, építőipari gép gyártása - 3320 Ipari gép, berendezés üzembe helyezése - 2572 Lakat-, zárgyártás - 2594 Kötőelem, csavar gyártása - 3831 Használt eszköz bontása - 3832 Hulladék újrahasznosítása - 4312 Építési terület előkészítése - 4332 Épületasztalos - szerkezet szerelés - 4641 Textil-nagykereskedelem - 4677 Hulladék nagykereskedelem - 4799 Egyéb nem bolti, piaci kiskereskedelem - 5520 Üdültetés, egyéb átmeneti szálláshely - szolgáltatás - 4941 Közúti áruszállítás
- 5210 - 6820 - 7120 - 8292 - 3821 - 3822 - 9601 - 3311 - 2920 - 2223 - 3101 - 3109
Tárolás, raktározás Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése Műszaki vizsgálat, elemzés Csomagolás Nem veszélyes hulladékok kezelése, ártalmatlanítása Veszélyes hulladékok kezelése, ártalmatlanítása Textil,- szőrmemosás,- tisztítás Fémfeldolgozási termék javítás Gépjármű-karosszéria, pótkocsi gyártása Műanyag építőanyag gyártása Irodabútor gyártása Egyéb bútor gyártása
Cégbírósági bejegyzés: 1994. január 27. Cégjegyzék száma: 08-09-003769 Adószám: 11130888-2-51 Képviseletre és aláírásra jogosult: Farkas György Lakcíme: 2100 Gödöllő, Légszesz u. 2. A beszámolót összeállította: Takács Gáborné mérlegképes könyvelő, nytsz.:151730 Lakcíme: 9400 Sopron, Petőfi tér 2. Könyvvizsgálat: EX ASSE ZRT. 1027. Budapest, Fő u. 71.II/1. Könyvvizsgálattal megbízott természetes személy: Fiedler Gábor kamarai tag könyvvizsgáló, MKVK tagsági sz.: 000255, MKVK nyilvántartási sz.: JT 000118 A Sopronkőhidai Kft. e-mail:
[email protected] Honlap: www.skhkft.hu Számviteli politika: A Kft. a tulajdonos igénye és a számviteli törvény 9. § (1) bekezdése alapján éves beszámolót készít. A beszámolót a számviteli törvényben meghatározott szerkezetben az ott előírt tagolásban, az előírt tételeket a megadott sorrendben, bizonylatokkal alátámasztott, szabályszerűen vezetett kettős könyvvitel adatai alapján, világos és áttekinthető formában, magyar nyelven készíti. A mérleg, az eredmény kimutatás a számviteli törvény szerinti kötelező tagoláson túl tovább nem részletezett, illetve összevonásokat nem tartalmaz. Társaságunk a beszámoló mérlegét a törvény 1. sz. melléklet ,,A” változata szerinti, eredmény kimutatását a törvény 2. sz. melléklet (összköltség eljárás) ,,A” változat szerinti tagolásban készíti el. Az Alapító információs igényeinek kielégítésére az eredmény kimutatást a 3. sz. melléklet (forgalmi költség eljárás) ,,A” változata szerinti tagolásban is elkészítjük. A tulajdonos képviselője 2004.06.25-én a textilipari ágazatból a szövöde és a kikészítő
üzem teljes leállításáról hozott döntést, melyet az FB is javasolt . Ezen textilipari tevékenységek megszüntetésével kapcsolatos számviteli elszámolások szükségessé tették a számviteli politika módosítását, mely szerint a 8. pont az alábbiaknak megfelelően változott: b) A Társaság az Sztv. 57.§ (3) bekezdése szerinti „Értékhelyesbítést” és „Értékelési tartalékot” kimutat. „Amennyiben az 58.§ (5) bekezdése szerinti befektetett eszköz piaci értéke jelentősen meghaladja a terv szerinti értékcsökkenés figyelembevételével meghatározott nettó értéket, ezen eszköz - az 58-59. § előírásai szerint piaci értéken is felvehető. Ez esetben a bekerülési érték, illetve immateriális javaknál, tárgyi eszköznél a terv szerinti értékcsökkenés figyelembevételével meghatározott nettó érték és a piaci érték különbözetét az eszközök között értékhelyesbítésként, a források között az értékhelyesbítés összegével azonos összegben - értékelési tartalékként lehet kimutatni. e)
Társaságunk él az 53.§ (3) bekezdésében megfogalmazott lehetőséggel, mely szerint: ha a vállalkozó szempontjából meghatározó jelentőségű tárgyi eszköznél az évenként elszámolásra kerülő értékcsökkenés megállapításakor (megtervezésekor ) figyelembe vett körülményekben (az adott eszköz használatának időtartamában, az adott eszköz értékében és a várható maradványértékében) - az (1) bekezdésben foglaltakon kívül - lényeges változás következett be, akkor a terv szerint elszámolásra kerülő értékcsökkenés megváltoztatható.
A számviteli politika kiegészítését az a tény tette szükségessé, hogy a Kft. kezelésében lévő ingatlanok könyv szerinti nettó értéke lényegesen elmaradt a piaci értéknek megfelelő használati értéktől, ezért pályázat útján megbíztuk a FORSZ Vagyonértékelő, Auditáló és Tanácsadó Kft-t /Bp. Szász Károly u. 2./ hogy állapítsa meg az ingatlanok a mérleg fordulónapján kimutatható - használati értékét. A cég a megbízást teljesítette, ennek megfelelően mutatunk ki a mérlegben „értékhelyesbítést” és ezzel megegyező értékű „értékelési tartalékot”. ( 4. sz. mell.) Az üzleti év időtartama társaságunknál megegyezik a naptári évvel. A mérleg fordulónapja: az üzleti év utolsó naptári napja. Mérleg fordulónapja utáni esemény: A társaság 2015. február 26-án uralmi szerződést kötött, az uralkodó tag a Bv. Holding Kft. Az uralmi szerződés keretében az uralkodó tag – többek között – több, a tulajdonosi joggyakorló által átruházott joggal rendelkezik. A mérlegkészítés időpontja: a tárgyévet követő év március hó 15. napja. Értékelési szabályok, eljárások: - Immateriális javak, tárgyi eszközök nettó értéken kerültek értékelésre. Változásaikat a 9.sz melléklet mutatja be.
- Az értékcsökkenési leírás elszámolása lineáris módon, az immateriális javak és tárgyi eszközök meghatározott hasznos élettartama alapján történt. - Az 100 000 Ft egyedi beszerzési, előállítási érték alatti vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értékét használatba vételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben leírjuk. ( Ez az érték a számviteli politika 2013.12.01-i módosítása óta érvényes, előtte 50 e Ft. volt.) - Vásárolt anyagok rögzítése év közben elszámoló áron történik. Az évközi és év végi beszámoló készítésekor az árkülönbözet figyelembevételével a tényleges beszerzési ár alapján történt meg az értékelés. - A saját termelésű készletek közvetlen önköltségen kerültek értékelésre, az év végi utókalkuláció figyelembevételével. Külföldi pénzeszközökben felmerült ügyletek: A külföldi pénzeszközökben felmerülő ügyletek az ügylet napján érvényes árfolyamon kerülnek elszámolásra. Amennyiben a vállalkozás számviteli politikájában rögzített választott hitelintézet adott napon belül többször is jegyez árfolyamot, úgy az adott napi utolsó jegyzett árfolyamot kell figyelembe venni. A pénzügyi teljesítés és az ügylet felmerülésének időpontjában érvényes árfolyam különbözetéből adódó árfolyamnyereség, vagy veszteség az eredménykimutatásban kerül kimutatásra. Mérlegkészítés időpontjáig kiegyenlített kötelezettségeket a kiegyenlítéskori, az addig ki nem egyenlítetteket a választott hitelintézet által a fordulónapon meghirdetett devizavételi és eladási árfolyam átlagán kell értékelni. A Kft-nél év végén nem volt nyitott külföldi pénzeszközben felmerülő ügylet. A vagyoni, pénzügyi helyzet , a jövedelmezőség alakulása A bemutatott értékelés valamennyi mutatója tükrözi a Kft. tőkeelemeiben bekövetkezett változást. A rövid lejáratú kötelezettségek állománya növekedett nagyobb mértékben, a passzív elhatárolások összege kisebb mértékben csökkent az előző évhez képest. Halasztott bevételként elhatárolt fejlesztési célú támogatásból 1 807e Ft –ot vezettünk a rendkívüli bevételek közé, a beszerzett eszközök értékcsökkenésének ellentételezésére. -
Saját tőke aránya = (Saját tőke / Idegen tőke) x 100 2013. évben 2014. évben
-
729,51 % 439,16 %
Tőkefeszültségi mutató = (Idegen tőke / Saját tőke ) x 100 2013 évben 2014. évben
13,71 % 22,77 %
-
Tőkeerősség = (Saját tőke / Mérlegfőösszeg) x 100 2013. évben 2014. évben
87,94 % 81,45 %
Mindhárom mutatónál a saját tőke kisebb, valamint a kötelezettségek jelentős növekedése eredményezte a változást. -
Eladósodottsági mutató = (Kötelezettségek / Összes forrás) x 100 2013. évben 2014. évben
-
8,34 % 15,87 %
Likviditási gyorsráta = (Forgóeszközök – készletek) / rövid lej. köt. 2013. évben 2014. évben
1,27 0,86
A készletek nélküli forgóeszközök értéke ebben az évben nem fedezi a rövid lejáratú kötelezettségeket. A mutató 2013-ban kedvező volt, ebben az évben a magas kötelezettség állomány miatt ( melyben nem volt határidőn túli) nem érte el az optimálisnak mondott 1 értéket. - Likviditási mutató = Forgóeszközök / Rövid lejáratú kötelezettségek 2013. évben 2014. évben
2,99 2,04
A forgóeszközök értéke kisebb mértékben, a rövid lejáratú kötelezettségek jelentős mértékben nőttek, ez eredményezte a mutató romlását. -
Tőkearányos jövedelmezőség = (Adózott eredmény / Saját tőke) x 100 2013. évben 2014. évben
-
Árbevétel arányos jövedelmezőség = (Adózott eredmény / Nettó árbevétel ) x 100 2013. évben 2014. évben
-
5,33 % 6,79 %
7,37 % 3,54 %
Eszközarányos jövedelmezőség = (Adózott eredmény / Eszközök összesen ) x 100 2013. évben
4,69 %
2014. évben
5,53 %
A fentiekben bemutatott értékelés valamennyi mutatója az elemek nagyobb mértékű változásának eredménye, jelentős mértékben növekedett nettó árbevétel és a rövid lejáratú kötelezettségek hatása érezhető a legnagyobb mértékben Immateriális javak bemutatása: A 2015. januárban bevezetett LIBRA ügyviteli rendszer feltételeinek biztosítása érdekében már 2014-ben jelentős fejlesztéseket hajtottunk végre. Vagyoni értékű jogok között szerepel a licencdíj, új programok beszerzése a szellemi termékek állományát növelte. Vagyoni értékű jog: LIBRA ügyvitei rendszer licencdíja: 8,4 M Ft Szellemi termékek: Programok beszerzése: Elavult programok selejtezése:
1,1 M Ft 1,0 M Ft
Tárgyi eszközök bemutatása: A tárgyévi bruttó érték növekedést vásárlás és saját vállalkozásban végzett beruházás jelentette. 2014-ban 7,8 M Ft értékben terveztünk eszköz beszerzést. Likviditási helyzetünk valamint a fejlesztési célú támogatás lehetővé tette a működéshez feltétlenül szükséges eszközök - ( mosógép, szárítógépek, hegesztőgép, csiszológépek, informatikai eszközök, egyéb berendezések, szerszámok, LIBRA LICENC stb.) beszerzését 23,8 M Ft értékben. Ebből befejezetlen beruházás az év végén 5,2 M Ft volt, mosodai gépek és gázkazán telepítése 2015. évben fejeződik be.. Az immateriális javak és tárgyi eszközök változásait a 9. számú melléklet mutatja be. Készletek: 2004. év végén a struktúra váltás első évében jelentős értékben számoltunk el az évek során felhalmozódott készleteinkre értékvesztést. Azóta is igyekeztünk csökkenteni ezt a készlet-mennyiséget. Az értékvesztett ruhaipari termékeinkből, a vásárolt anyagokból még amit lehetett értékesítettünk, felhasználtunk. 2014-ben további értékvesztést számoltunk el a több mint 10 éve még raktáron lévő szövödei készletünkre is. Az értékvesztett készletek állományának változását a 10.sz. melléklet mutatja be. Készletek alakulása: /értékvesztés figyelembevételével e Ft-ban/ Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Késztermékek Áruk Készletekre adott előlegek
2013. 12.31. 39 692 1 749 23 972 850 626
2014.12.31 42 644 4 410 53 129 2 098 1 035
Összesen: 66 889 103 316 Az anyagok és a késztermékek készletértékének változása nagyrészt a belső ellátáshoz szükséges vásárolt méteráru készlet emelkedése és a konfekcionált fogvatartotti ruházat és zárkafelszerelés raktári készlet feltöltéséből adódik. Követelések: Vevők: A korábbi években az egyedi értékelés elvével élve minősítettük adós vevőinket, előző időszaki tapasztalatok és információk alapján mérlegeltük a kiegyenlítések várható megvalósulását, és értékvesztést számoltunk el . Egy vevőnél ( Berva Rt.) a felszámolási eljárás még folyamatban van. 2014-ban indokolt újabb értékvesztés elszámolása, partnerünk az ÖKO-TIME KFT. halmozott fel 3,4 M Ft egy éven túli tartozást. A követelésünket a vevő elismerte, ígéretet tett, hogy 2015.01.31-ig rendezi , de erre nem került sor. Behajtására a szükséges intézkedéseket megtesszük, de információik alapján kevés az esélye annak, hogy fedezetet tud teremteni tartozása kifizetésére. Tevékenységét cégünknél felfüggesztette. Vevőállomány a mérlegben az év végén 59 812 e Ft. A vevő értékvesztés 2014. évi induló és záró állományát a 10. számú mellékletben mutatjuk be. Egyéb követelések: 2014. 12. 31-én nyilvántartásunkban egyéb követelésként az áfa technikai számlán a folyamatos teljesítésű szállítói számlákhoz tartozó visszaigényelhető áfa összege szerepel (160 e Ft). Aktív időbeli elhatárolások: A Kft. aktív időbeli elhatárolásként 384 e Ft -ot számolt el. Összetétele (ezer Ft-ban): -Költségek aktív időbeli elhatárolása:
előfizetési díjak biztosítási díjak áram éves elszám.
194 70 17
-Bevételek aktív időbeli elhatárolása:
költség átterhelés 101 kamat 2 --------------------------------------------------------------------------------------------------------Összesen: 384
A saját tőke változásai: A saját tőke az eredménytartalék, az értékelési tartalék és a mérleg szerinti eredmény hatásaként változott.
Az eredménytartalék egyenlege - 220 363 000.- Ft tartozik jellegű, 2014. évi változása: Nyitó egyenleg 2014.01.01. - 242 173 000,00 Előző évi eredmény 21 809 726,81 Kerekítési diff. 2014. 273,19 -------------------------------------------------------------------------------------------------------Záró egyenleg 2014.12.31. - 220 363 000,Saját tőke változása: 2013.12.31. 2014.12.31 ------------------------------------------------------------------------------------------------------267 550 000,267 550 000.Jegyzett tőke: Tőketartalék: 85 488 000,85 488 000.Eredménytartalék: - 242 173 000.- 220 363 000.Értékelési tartalék: 276 477 716.285 158 645.21 809 726,81 30 439 705,68 Mérleg szerinti eredmény: ---------------------------------------------------------------------------------------------------------Saját tőke: 409 152 442,81 448 273 350,68 A saját tőke az értékelési tartalék emelkedésével, valamint a 2014. évi mérleg szerinti eredménnyel nőtt. Értékhelyesbítés alakulása: Ingatlanok értékhelyesbítése 2014. 2014.01.01 nyitó Növekedés Csökkenés 2014.12.31. záró --------------------------------------------------------------------------------------------------------276 477 716.8 680 929.285 158 645.Az értékbecslési szakvéleményt megbízás alapján a FORSZ KFT. készítette el. Céltartalék képzés: Céltartalék képzésére okot adó körülményt nem ismerünk. Kötelezettségek: A Kft-nek hosszú lejáratú kötelezettsége 2014. 12.31-én nem volt. A Kft. rövid lejáratú kötelezettsége 2014. 12. 31.én (e Ft-ban) ------------------------------------------------------------------------------------- áruszállításból és szolg.-ból származó 80 163 - fogvatartotti bérek (12.h.) 6 421 - adójellegű tartozások (12. h.) 744 --------------------------------------------------------------------------------------------------------------Összesen: 87 328 A Kft. nem tartozik a társaságiadó fizetési kötelezettség alá.
Passzív időbeli elhatárolásként 14 745 e Ft került elszámolásra. Összetétele (e Ft-ban): Halasztott bevételek: - fejlesztéséi célú támogatás elhatárolása /4832/ - térítés nélkül átvett készletek értékének elhatárolása /4833/ Költségek passzív időbeli elhatárolása: /4821/
9 310 4 865
közmű számlák telefonszámlák
437 2
bankköltség
131
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------Összesen: 14 745 Halasztott bevételek (passzív időbeli elhatárolások) állományváltozása: Nyitó Növekedés Csökkenés Záró -----------------------------------------------------------------------------------------------------------------Fejl.célú tám. 4832: 11 117 925.1 807 378.9 310 547.Térítés nélk. k. 4833: 5 856 204,10 991 267.4 864 938.10 Az értékesítés nettó árbevételének alakulása 2014. évben:
Az előző években a textilipar válságos helyzetéből adódóan az addig alaptevékenységnek minősülő szövödei és textilkikészítési tevékenységet fokozatosan megszüntettük. Az árbevétel kiesés pótlására, és vevőink megtartása érdekében méteráru beszerzésével helyettesítjük a szövödei termelést, és biztosítjuk a ruhaipari üzemünk részére az alapanyagot, valamint egyéb kiegészítő tevékenységeket indítottunk el. Az értékesítés nettó árbevétele a teljesítés időpontjában került elszámolásra, és nem tartalmazza az általános forgalmi adót. Az árbevétel összetétele főbb tevékenységenként e Ft-ban: Raktári szövőipari termékek: Ruhaipari üzemrészek: Bútorgyártás árbevétele: Kiegészítő tevékenységek: Raklapgyártás bérmunka Gumisorjázás Zárösszeszerelés Hulladékbontás, válogatás
294 95 854 573 912 26 310 10 021 10 110 48 956 10 939
Elektronikai hulladék bontás Eü. termék csomagolás Gyertyacsomagolás Anyageladás árbevétele Mosodai szolgáltatás Bérleti díj Hulladéktároló gyártás, javítás Vasipari bérmunkák Szállítás Egyéb 2014. évi nettó árbevétel összesen:
7 396 4 086 762 48 164 20 120 800 791 1430 91 857 860 893
2014-ben jelentős változás állt be az árbevétel nagyságát és összetételét illetően. Legnagyobb volument második félévben a Falco-Sopron Kft-vel kötött szerződések jelentették, ami augusztus és szeptember hónapban a KLIK 96 tankerre bontott iskolabútor kiszállítását jelentette, és tovább az év végéig újabb megrendeléseket teljesítettünk. Új partnerünk megrendelése az összes árbevétel 67%-át jelenti. Kft. 2014-ben is szerepet kapott és vállalt a belső ellátás terén. A ruhaipari árbevétel ugyan csökkent az előző évihez képest, 11 %-a az összes árbevételnek, 67 M Ft-tal kevesebb mint az előző évi. Az egyéb tevékenységek árbevétele is változóan alakult, a kiegészítő tevékenység - vasipari munkák 8 M Ft-tal, a zárösszeszerelés árbevétele 11 M Ft-tal, a hulladékbontás 2 M Ft-tal lett több mint 2013-ban volt. A mosodai szolgáltatás stabilan hozta az előző évi árbevételt. Összességében 565 M Ft-tal több árbevétel realizálódott mint 2013-ban. A 2014. évi üzleti terv készítésekor még nem volt jele annak, hogy új partnerünk ilyen jelentős megrendeléseket ad a cégünknek, így a tervezett 305 M Ft árbevételnél 556 M Ft-tal többet realizáltunk. Egyéb bevételek:
2014-ben a Bv. Országos Parancsnokságától nem kapott működési célú támogatást a Kft. Megszűnt az elítélt foglalkoztatásból eredő többletköltségek ellentételezését szolgáló támogatás is. Korábbi évben kapott 12 M Ft kölcsönt minősítették át fejlesztési célú támogatássá, ezt az összeget a halasztott bevételek között tartjuk nyilván. Az egyéb bevételek összetételét az alábbiakban mutatjuk be. Egyéb bevételek összetétele: (e Ft-ban) - káreseményekkel kapcs. bevétel - értékvesztés visszaírása (készletek) - egyéb Összesen:
690 829 203 1 732
Egyéb tájékoztató adatok: Anyagjellegű ráfordítások: Anyagköltég: Az új partner megrendelésének teljesítése jelentős anyagköltséget is generált, (517 M Ft) az energia-és üzemanyag költségeken túl (19,7 M Ft) a vásárolt méteráru alapanyag felhasználás költsége (70 M Ft). Az egyéb anyagok felhasználása közül a vasanyag- segédanyag felhasználás volt jelentősebb, 32,6 M Ft, az összes anyagköltség 656,2 M Ft. Eladott áruk beszerzési értéke: 37,7 M Ft, lényegesen magasabb az előző évinél, az iskolák laborberendezéseinek bizonyos részét megvásároltuk az arra szakosodott szállítóktól. Igénybe vett szolgáltatások költségei 2014. évben : ( e Ft-ban) - szállítási költségek - bérleti díj - karbantartási költségek - hirdetés, reklám, propaganda költségek - oktatás és továbbképzés költségei - bérmunka díjak - kiküldetési költségek - könyvvizsgálat - gépkocsi vizsgáztatás,zöldkártya - tagsági díj - posta, telefon, telefax díjak - napilapok, folyóiratok előfizetési díja - autópályadíj, parkolójegy - TV előfizetés díja - köztisztasági díj - szakértői, pályázati díjak - foglalkozás egészségügyi szolg. díja - Falco szolgáltatás (porfestés, vonalazás) - programok karbantartása, aktualizálása - vízkészlet hozzájárulás - elitélt túlmunka miatti étkeztetés - étkezési ut. kezelési ktg. - hulladék szállítás, ártalmatlanítás - közjegyzői díj - weblap frissítés - tűzvédelmi szolgáltatás vizsgáztatás - OEP vakbot előminősítés - érintésvédelem - feliratozás - egyéb
284 36 1 881 141 210 16 037 46 720 161 75 1 356 527 103 69 496 451 1 200 12 858 123 43 268 40 63 139 120 420 200 190 147 169
Összesen:
38 573
Egyéb szolgáltatások értéke: (e Ft-ban) - hatósági díjak, illetékek 151 - pénzügyi, befektetési szolgáltatási díjak 3 422 - biztosítási díjak 1 019 ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------Összesen: 4 592 Személyi jellegű ráfordítások: (e Ft-ban) Bérköltség: 104 170 (Részletezése 1.sz. mellékletben) Személyi jellegű egyéb kifizetések: 5 507 ua. Bérjárulékok: 6 667 ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------Összesen: 116 344 Egyéb ráfordítások összetétele: (e Ft-ban) - elszámolt értékvesztés 7 511 - ráfordításként elszám. adók 432 - bírság, kötbér, kártérítés 50 - egyéb ráfordítás 93 ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------Összesen: 8 086 Rendkívüli tételek elkülönítésének szempontjai: A rendkívüli bevételek és a rendkívüli ráfordítások függetlenek a vállalkozási tevékenységtől, a Kft. rendes üzletmenetén kívül esnek, a szokásos vállalkozási tevékenységgel nem állnak közvetlen kapcsolatban. /Sz.T. 86 § (2) bekezdés./ Rendkívüli bevételek: (e Ft-ban) - véglegesen, fejlesztési célra kapott támogatás: 1 808 - térítés nélkül átvett készletek értéke: 991 ------------------------------------------------------------------------------------------------------Rendkívüli bevételek összesen: 2 799 Itt szerepel a felhasznált és értékesített, térítés nélkül átvett készletek nyilvántartás szerinti értéke, valamint az elhatárolt fejlesztési célú támogatásból beszerzett eszközök elszámolt értékcsökkenésének átvezetése. Rendkívüli ráfordítások: ---------------------------------2014-ben rendkívüli ráfordítás nem volt.
Pénzügyi műveletek bevételei: (e Ft-ban) - kamatbevétel pénzintézettől
7
Pénzügyi műveletek ráfordításai: (e Ft-ban) - kamatfizetés pénzintézetnek Pénzügyi műveletek eredménye:
79 -
72
-
27 713 72 2 799
Eredménykimutatás: (e Ft-ban) Üzemi tevékenység eredménye Pénzügyi műv.eredménye Rendkívüli eredmény Mérleg szerinti eredmény
30 440
A mérleg szerinti eredményt az eredménytartalékba vezetjük. Tájékoztató kiegészítés: A társaság az MKB BANK ZRT-vel 45 000 e Ft-os összeg erejéig folyószámlahitel szerződést kötött, az ehhez nyújtott biztosíték: - Keretbiztosítéki zálogszerződés vagyont terhelő zálogjog alapítására. A Felügyelő Bizottsági tagoknak kifizetett tiszteletdíj összege 1 369 300.- Ft. Az EX ASSE ZRT. részére kifizetett 2014. évi könyvvizsgálati díj nettó összege: 720 000.-Ft. A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók létszámának és javadalmazásának bemutatása állománycsoportonként a kiegészítő melléklethez 1.sz. mellékletként csatolva. A mérlegben szereplő egyéb követelések és kötelezettségek részletezését a 2. és 3. számú melléklet tartalmazza. Az ingatlanok értékhelyesbítésének kimutatását a 4. számú melléklet mutatja be. Az aktív és passzív elhatárolások felsorolását a 5 - 6 számú melléklet, a környezetvédelmi tevékenységünket a 7. számú melléklet ismerteti. Cash flow-kimutatás a 8. számú melléklet. Az immateriális javak és tárgyi eszközök változásait a 9. számú melléklet mutatja be. Az értékvesztések elszámolását a 10.sz. melléklet tartalmazza.
MELLÉKLETEK
1. számú melléklet
Személyi jellegű kifizetések 2014. év ezer Ft Megnevezés Létszám Bérköltség -------------------------------------------------------------------------------------------------Fizikai fogl. - szabad 1,0 2 106 - elítélt
227,3
75 638
Szellemi fogl.
3,2
11 501
Részmunkaidős
8,0
9 764
Áll. kívüli (megbiz. szerz. 9,9 5 161 orvos, ápoló, munkavéd.) -------------------------------------------------------------------------------------------------Összesen 249,4 104 170
Személyi jellegű egyéb kifizetések 2014. Erzsébet utalvány Szép Kártya Ajándékutalvány munkavállalóknak Reprezentációs költség „HONVÉD” Nyugdíj Pénztár-ba befizetés Betegszabadság Táppénz Munkába járással kapcs. térítés Egyéb /,temetési koszorúk.egyéb/ Saját gk. hivatalos célú igénybevétele Természetbeni juttatás Szja vonzata Cégtelefon ktg. 20% átvezetése
998 335 371 455 44 149 4 630 42 1 826 469 184
-----------------------------------------------------------------------------------------------Összesen: 5 507
2. számú melléklet
Egyéb követelések részletezése 2014. 12. 31.
3684 Áfa technikai elszámolási számla
159 515.-
3. számú melléklet
Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek részletezése 2014.12.31.
Adóhatósággal szembeni kötelezettség: 47112 4731 4734
Fogvatartotti kereset elszámolása Nyugdíjbizt. jár. köt.: Szoc.hozzájárulás köt.
74 220.6 420 637.217 000.453 000.-
------------------------------------------------------------------------------------------------------------Összesen: 7 164 857.-
0
Ingatlanok értékhelyesbítése 2014.
4.sz. mellék let
(adatok Ft-ban) Leltári szám
Megnevezés
95/001 Üdülőtelek Hajdúszoboszló 122 összesen 001 Szerelőműhely 002 Szövő I. 003 Szövő II. 004 Szövő III. 005 Meo 006 Meo 007 Oxigén dissous raktár 008 Forgácsoló üzem 009 Transzformátorház 010 Konfekció üzem 011 Kompresszorház 012 Ruhaipar, kikészítő csarnok 013 Raktárak, kikészítő 014 Tű. szertár 015 Árutisztító 016 Írelő üzemrész 017 Fedett fonaltároló 018 Irodaépület, kp. öltöző 019 Nedveskikészítő, ruhaipar 020 Vasipari csarnok 021 Kétszintes üzemépület 023 Buszváró 024 Zrínyi u. épület 95-025 Hajduszoboszlói épület 026 Mosoda 1231 összesen
2/001 Haszon és szálanyag tároló 2/005 Meo 2/007 Műhely szerelőszin 2/010 Készárú rakodó 2/014 Gépkocsiparkoló 2/017 Melegvízellátó vez. konf. 2/018 Ipari vízellátás bővítése 2/019 Melegvízellátó kikészítő 2/026 Technológiai vezeték 2/027 Energiaátvitel- kábelfekt. 2/028 Hengertároló szin 2/030 Személygépkocsi parkoló 2/033 Fémtömegcikk fedettszin 2/034 Fedett fonaltároló 2/037 Melegvízt. egys. központi ölt. 1241 összesen Összesen Értékelt ing.-k becsült értéke
Nem értékeltek
Értékeltek ingatlanok nettó értéke: Sopronkőhida
Becsült érték: Sopronkőhida
Tárgyi eszközök értékhelyesbítése:
Nettó érték
Becsült érték
2013.12.31 2 504 000
2014.12.31 2 504 000
2 504 000 2 214 780 7 086 591 4 124 375 2 295 215 726 423 398 693 4 241 951 719 618 225 1 466 084 427 186 2 710 251 1 112 187 0 690 714 709 900 399 256 8 526 110 5 052 465 3 863 379 4 419 248 1 436 751 438 2 516 316 1 263 491 52 329 723
2 504 000 2 399 365 6 977 223 4 054 739 2 256 707 710 943 390 017 4 145 932 579 604 089 1 436 180 421 330 2 669 751 1 078 947 0 679 914 692 992 393 088 8 419 202 4 986 369 3 814 335 4 359 776 1 364 741 058 2 485 560 1 231 775 51 741 448
0
Változás
2013.12.31 2 504 000
2014.12.31 2 504 000
184 585 -109 368 -69 636 -38 508 -15 480 -8 676 -96 -19 140 -14 136 -29 904 -5 856 -40 500 -33 240 0 -10 800 -16 908 -6 168 -106 908 -66 096 -49 044 -59 472 -72 -10 380 -30 756 -31 716 -588 275
2 504 000 20 999 818 10 605 285 22 310 343 21 301 213 8 345 801 4 062 474 41 575 15 988 151 618 225 9 051 655 5 539 563 10 445 672 15 992 161 1 277 724 11 433 167 10 051 485 2 993 496 57 294 486 22 583 542 1 014 264 28 509 579 1 436 751 438 2 516 316 4 295 842 288 024 711
2 504 000 23 515 459 9 392 415 23 171 147 22 123 081 7 691 442 4 035 773 37 011 15 966 370 604 089 9 148 488 5 650 479 10 479 656 16 012 109 1 254 324 11 549 377 9 636 280 3 027 179 62 238 904 22 654 144 877 831 28 687 244 1 364 741 058 2 485 560 4 461 589 295 442 373
0
0
0
0 110 923 0 4 648 9 412 0 74 968 0 0 0 0 61 076 1 222 551 331 686 29 184 1 844 448
0 104 851 0 4 024 8 440 0 70 384 0 0 0 0 58 640 1 176 855 319 650 23 340 1 766 184
0 -6 072 0 -624 -972 0 -4 584 0 0 0 0 -2 436 -45 696 -12 036 -5 844 -78 264
56 678 171
56 011 632
50 112 116 0 6 566 055
Értékhelyesbítés változása 2013.12.31 0
2014.12.31 0
2 515 641 -1 212 870 860 804 821 868 -654 359 -26 701 -4 564 -21 781 -14 136 96 833 110 916 33 984 19 948 -23 400 116 210 -415 205 33 683 4 944 418 70 602 -136 433 177 665 -72 -10 380 -30 756 165 747 7 417 662
0 2 905 780 -1 321 900 6 266 953 11 040 234 -167 411 8 676 -5 843 618 695 0 78 510 -223 679 267 076 -541 659 -94 346 -465 582 -756 283 6 168 593 095 -533 627 49 044 -325 039 0 0 0 1 001 545 18 400 407
0 2 331 056 -1 103 502 930 440 860 376 -638 879 -18 025 -4 468 -2 641 0 126 737 116 772 74 484 53 188 -23 400 127 010 -398 297 39 851 5 051 326 136 698 -87 389 237 137 0 0 0 197 463 8 005 937
0
0
0
0
862 918 6 582 146 14 617 589 8 274 489 9 412 0 74 968 0 0 0 0 61 076 8 697 082 3 418 312 29 184 42 627 176
824 859 6 836 106 14 662 226 8 427 607 8 440 0 70 384 0 0 0 0 58 640 8 794 941 3 517 361 23 340 43 223 904
-38 059 253 960 44 637 153 118 -972 0 -4 584 0 0 0 0 -2 436 97 859 99 049 -5 844 596 728
-68 702 -293 116 -114 176 -191 891 0 0 0 0 0 0 0 0 45 696 -19 584 0 -641 773
-38 059 260 032 44 637 153 742 0 0 0 0 0 0 0 0 143 555 111 085 0 674 992
-666 539
333 155 887
341 170 277
8 014 390
17 758 634
8 680 929
49 514 757 0
-597 359 0
326 589 832 0
334 673 402 0
8 083 570 0
17 758 634 0
8 680 929 0
6 496 875
-69 180
6 566 055
6 496 875
-69 180
0
0
49 514 757 Ft
334 673 402 Ft
285 158 645 Ft (mérleg 17. sora)
0 0
Változás 0 0
5. számú melléklet
Aktív időbeli elhatárolások 2014.12.31. 1. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása ( T 392 ) -----------------------------------------------------------------------------------------------------------------Név Számla száma Összeg K. ellenszámla -----------------------------------------------------------------------------------------------------------------1. Saldó Zrt. 1539187 előfiz. 9 720,6629-52902 2. MediaCity Mo. Kft.EFI-2014/9911 előfiz. 22 104,6629-52902 3. Értesítő és K. Kiadó 0293668 előfiz. 46 057,6629-52902 4. Uniqa Bizt. 46451458 casco 45 806,6629-533 5. Uniqa Bizt. 46244542 gk.köt.bizt. 5 684,6629-533 6. K&H 006794213 gk.köt.bizt. 18 612,6629-533 7. Hírtőzsde H. 146491 8 előfiz. 46 171,6629-52902 8. Microsec Kft. KT14/28820 céginf.ügyint 22 315,6629-52809 9. Enternet Kft. 00035895 kapcs.vonal. 3 000,6629-52807 10.Lapcom Zrt. 2014662170 előfiz. 2 757,6629-52902 11.Értesítő és K.Kiadó 0716006 előfiz. 14 139.6629-52902 16 500.6629-52902 12.Menedzser P. 140467671 előfiz. 13.Wolters Kluwer Kft. 6514018261 elekr.elj. díj 6 347.6629-52902 14.UPC MO. 774660238 tv. 01.hó 4 613.6629-52904 15. E-ON Zrt. 4672762 áram túlfiz. 2014. 17 252.6629-511201 ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------Költségek aktív időbeli elhatárolása összesen 281 077.-
Bevételek aktív időbeli elhatárolása:
(T 391)
1. Terra Tech Kft. 21/BV/2015 12.h.energia ktg. 100 604,391 - 92211 2. OTP Bank 1/2015 kiv. 12.h. kamat 2 000,9741 -----------------------------------------------------------------------------------------------------------------102 604.Bevételek aktív időbeli elhatárolása összesen:
Aktív időbeli elhatárolások összesen: 383 681.------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
6. számú melléklet
Passzív időbeli elhatárolások 2014.12.31.
1. Költségek passzív időbeli elhatárolása ( K 4821 ) -----------------------------------------------------------------------------------------------------------------Név Számla száma Tárgya Összeg T. ellenszámla 1. OTP BANK 001/2015 kezelési ktg.2014.12. 2. ÉD.-túli Vízügyi Ig. 2014.évi vízkészl.díj 3. MKB Bank 2015/1 12.h. bankköltség 4. M. Telekom Nyrt. 101740 12.h. tel.ktg. 5. E-ON Kft. 12.h. áram 6. E-ON Zrt. 12.h. áram 7. E-ON Zrt. ..4672763 Zrínyi áram elszám.2014. 8. Vízmű ..125439 12.-h. vízszla ..125438 12. h. vízszla 9. Vízmű 10.Vízmű ..125437 12. h. vízszla
223,43 200 ,130 991,1 817,3 020,1 035.12 983.360 647.16 339.278.-
6629-532 6629-52809 6629-532 6629-52807 6629-511201 6629-511201 6629-511201 6629-511203 6629-511203 6629-511203
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------570 533.-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------Költségek passzív időbeli elhatárolása összesen: Bevételek passzív időbeli elhatárolása: Halasztott bevételek: Fejlesztési célú támogatás elhatárolása: / 4832/ 9 310 547.4 864 938,10 Térítés nélkűl átvett készletek értéke : /4833/ -----------------------------------------------------------------------------------------------------------------Halasztott bevételek összesen: 14 175 485,10 Passzív időbeli elhatárolások összesen:
14 746 018,10
7. sz. melléklet
Környezetvédelem Veszélyes hulladékok: 2014-ban a veszélyes hulladékokat gyűjtőhelyen tároltuk, elszállításuk év végén történt meg a szerződésben álló szombathelyi Kft által. A gyűjtött hulladékok: Olajos rongy a garázsból és a fém-tömegcikk üzemből, hűtő-kenő emúlzió a fém-tömegcikk üzemből, tonerek az irodákból, fénycsőhulladék a TMKvillanyszerelő műhelyből és szennyezett csomagólóanyagok (festékes dobozok és olajos műanyag kannák a fém-tömegcikk üzemből, a TMK-ból és a garázsból) A vállalat veszélyes hulladék anyagforgalma 35 kg. (EWC200135) Nem veszélyes hulladékok: EWC 200301 egyéb települési hulladék: 28170 kg, ill. EWC 17 01 07 beton törmelék: 13940 kg. A jogszabályi változások miatt a saját gépjárművel történő hulladék szállítást kiváltottuk a helyi közműszolgálatóval. A konténeres hulladékszállítás 2 fajta hulladékra vonatkozik. EWC200136 sz.e-hulladék : 420 kg. Az e-hulladékot (mindkét EWC számon) a telephelyünkön elektromos hulladék előkezelést folytató cégnek adtuk át. A szakterületet érintő beruházások, felújítások, átalakítások tartalma helyzete : 2013-ban megkaptuk a területileg illetékes környezetvédelmi felügyelőségtől a hulladék előkezelési engedélyt egyes fémhulladékokra. 2013. július hónapban kezdtük meg. Ennek keretében a beszállított hulladékok szétszerelése történik. A keletkező hulladékfrakciókat kizárólag a beszállító cég veszi át tőlünk. Az anyagforgalom 2014.évben kb 25 tonna/hó. Összeségében 320 tonna hulladék előkezelése történt meg. Lefolytatott ellenőrzések, szemlék: A területileg illetékes környezetvédelmi felügyelőség 2014.nov.13-án tartott ellenőrzést a telephelyen folytatott e-hulladék előkezelése miatt. A hatósági kapcsolatok alakulása: Éves jelentéseket a hatóságok felé megküldtük (Környezetvédelmi Felügyelőség). 2014. júniusában lejárt a hatóság által kiadott szennyvízkibocsátási határértékeket megállapító határozat, ennek további 5 évre történő meghosszabítása megtörtént. Szakterületet érintő mulasztások, azok akai a hasonló esetek érdekében tett intézkedések: 2014.12.31.-én megszünt a telephelyünkön e-hulladékot előkezelő üzem.
Üzemeltetési szabályzatok, önellenőrzési tervek, azok végrehajtása, megállapítások: A hulladékok gyűjtése és kezelése az egyedi hulladékgazdálkodási tervben leírtak szerint történt. Szelektív hulladékgyűjtés – a vonatkozó OP intézkedés szerinti kialakítására, működtetésére tett intézkedések, az eredmények értékelése: Mivel vállalatunk ipari termelő egység, a szelektíven gyűjthető hulladékok köre a korábbiakhoz hasonló: karton és vas-hulladék. Sok esetben bérmunkában végezzük a tevékenységeket, a keletkező hulladékok a bérmunkát adó cégek tulajdonát képezik, ezért ezekkel nem kell foglalkoznunk (gumisorjázás hulladéka), textilhulladék, mint saját tevékenység hulladéka a kommunális hulladék közé kerül. A fém-hulladékokat a vállalattal szerződésben álló begyűjtő szállította el alkalmanként 14 tonna vashulladékot adtunk el 2 alkalommal EWC 170405-kódon).
1. Adózás előtti eredmény (+ -) Térítés nélküli átvett eszközhöz kapcsolódó eredmény Nem realizált árfolyamkülönbözet Realizált árfolyamkülöbözet 2. Elszámolt amortizáció (+ -) 3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás (+ -) 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözet (+ -) értékesítésének eredménye (+ ) 6. Szállítói kötelezettség változása (+ -) 7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek változása (+ -) 8. Passzív időbeli elhatárolások változása (+ -) 9. Vevőkövetelés változása (+ -) 10. Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása (+ -) 11. Aktív időbeli elhatárolások változása (+ -) 12. Fizetett, fizetendő adó (nyereség után)(-) 13. Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés (-) II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow, 14-16 sorok) 14. Befektetett eszközök beszerzése (-) 15. Befektetett eszközök eladása (+) 16. Kapott osztalék, részesedés (+) III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszközváltozás (Finanszírozási cash flow, 1727 sorok) 17. Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele (+) 18. Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele (+) 19. Hitel és kölcsön felvétele (+) 20. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása (+) 21. Véglegesen kapott pénzeszköz (+) 22. Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) (-) 23. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése (-) 24. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése (-) nyújtott 25. Hosszú lejáratra kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 26. Véglegesen átadott pénzeszköz (-) 27. Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejárató kötelezettségek változása (+ -) IV. Pénzeszközök változása (I ± II ± III sorok)
0
-1 807
0
0
0
Térítés nélkül átvett készlet
Operatív cash-flow korrekciók
0
Összesen
0
Cash-flow 2014. év
Elszámolt értékvesztés
Nem realizált árfolyam-különbözet
30 440
0
Értékhelyesbítés
21 810
0
Előző évben kifizetett beruházás
31 214
Térítés nélkül kapott eszköz (fejlesztési célú támogatás)
33 707
Kivezetett immat. Jószág
Tárgyi eszközök eredménye
Nyers Cash-flow 2014 .év
I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszközváltozás (Működési cash flow, 1-13 sorok)
Befektetési cash-flow korrekciók
Cash-flow 2013. év
Megnevezés
Cash-flow 2014. év
Realizált árfolyam-különbözet
Tárgyi eszköz értékesítés eredménye
8. sz. melléklet Finanszírozá si cash-flow korrekciók
0
30 440
-636
991
991
0 0 7 351
29 407
0 0 8 893
8 893
-1 486
6 682
0
6 682 0
0
0
0
7 534
60 005
60 005
8 913
-10 147
9 661
284
-17 370
-22 016
-3 440
-25 456
-2 002
-36 427
-3 242
-39 669
-68
182
-10 147 -1 807
-991
-2 514
182
0
0
0 0
0 0
1 673
-27 515
1 673
-27 515
0
0
0
0
0
8 681
0
0
0
0
8 681
-18 834
-18 834
0
0
0
0
-28 877
0
0
0
0
1 807
0
-17 759
-8 681
0
0
0
0
-8 681
-6 874
-8 681
0
0
0
0
0
0
882
1 807
1 807
0
0
0
0
-12 000
0
0
0
0
0
0
0
6 503
3 699
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3 699
9. sz. melléklet Tárgyi eszközök változása 2014. ezer forint MEGNEVEZÉS VAGYONI ÉRTÉKÜ JOGOK ÜZLETI VAGY CÉGÉRTÉK SZELLEMI TERMÉKEK K+F AKTIVÁLT ÉRTÉKE ALAP.ÁTSZERV.AKTIVÁLT IMMATERIÁLIS JAVAK TELKEK ÉPÜLETEK EGYÉB ÉPITMÉNYEK MÜSZAKI BEREND.GÉPEK EGYÉB GÉP BEREND BEFLEN BERUHÁZÁS BEFLEN FELUJITÁSOK TÁRGYI ESZKÖZÖK ŐSSZ.
BRUTTÓ ÉRTÉK NYITÓ NÖVEKED. ÁTSOROL. CSÖKKEN. 10 8445 0 0 4 833 1 066 978
4 843 2 504 78 902 9 631 90 392 68 114 360 82 249 985
9 511
0
978
0
17 460 9 716 18 472 190 28 855
ZÁRÓ 8455 0 4 921 0 0 13 376 2 504 79 117 9 614 93 766 63 501 5 216 0 253 718
215 3 834 5 103 23 328 108 32 588
ÉRTÉKCSÖKKENÉS MEGNEVEZÉS VAGYONI ÉRTÉKÜ JOGOK ÜZLETI VAGY CÉGÉRTÉK SZELLEMI TERMÉKEK K+F AKTIVÁLT ÉRTÉKE ALAP.ÁTSZERV.AKTIVÁLT IMMATERIÁLIS JAVAK TELKEK ÉPÜLETEK EGYÉB ÉPÍTMÉNYEK MÜSZAKI BEREND.GÉPEK EGYÉB GÉP BEREND BEFLEN BERUHÁZÁS BEFLEN FELUJITÁSOK TÁRGYI ESZKÖZÖK ŐSSZ. Tárgyi eszközök összesen
TERV NYITÓ NÖVEKED. CSÖKKEN. SZERINTI 10 93 93 0 4 060 1 024 1 024 978
ZÁRÓ
4 070 1 117 1 117 978 0 26 572 804 804 7 787 78 78 17 86 230 1 200 1 200 460 58 231 5 695 5 695 9 716 0 0 178 820 7 777 7 777 10 193 Ingatlan értékhelyesbítés 2014.12.31 (127 fk.) 2014.12.31-i főkönyvi kivonat összes nettó érték:
103 0 4 106 0 0 4 209 0 27 376 7 848 86 970 54 210 0 0 176 404
NETTÓ ÉRTÉK 8 352 0 815 0 0 9 167 2 504 51 741 1 766 6 796 9 291 5 216 0 77 314 285 159 371 640
10. sz. melléklet
Vevők értékvesztés elszámolásának bemutatása 2014.12.31.
Főkönyvi szám
311 vevők
Nyitó állomány Növekedés 2014 2014.01.01 Értékvesztés elsz. Egyéb növekedés 38 232 031
63 687 678
315. Értékveszt. Berva Rt. Öko-Time Kft.
435 709 435 709
315. Összesen:
435 709
3 439 858
0
0
31 összesen:
37 796 322
3 439 858
0
0
Mérleg II.35.
(adatok Ft-ban) Záró állomány 2014.12.31
Csökkenés 2014 Visszaírás Egyéb csökkenés
3 439 858 0
37 796 322
435 709 3 439 858 0 3 875 567 59 812 111 59 812 111
Készletek értékvesztésének alakulása 2014 .12.31-én Készletek Anyagok Félkész t. Késztermékek Áruk Összesen
Nyitó állomány Növekedés 2014. 2014.01.01 Értékvesztés elsz. Egyéb növekedés 677 598 217 218 8 198 448 4 071 112 217 218 115 716 9 208 980 4 071 112 217 218
Csökkenés 2014. Visszaírás Egyéb csökkenés 15 121 217 218 814 177 115 716 829 298 332 934
Záró állomány 2014.12.31 662 477 0 11 672 601 0 12 335 079
