Kiegészítő melléklet a december 31-i mérlegbeszámolóhoz

Sopronkőhidai Ipari és Szolgáltató Kft. Sopronkőhida

Kiegészítő melléklet a 2015. december 31-i mérlegbeszámolóhoz

Sopronkőhida, 2016.03.22. …………………………………… Farkas György ügyvezető igazgató

1

I. Általános rész

I. 1. A vállalkozás bemutatása A Sopronkőhidai Ipari és Szolgáltató egyszemélyes Korlátolt Felelősségű Társaságot az Igazságügyi Minisztérium az 1988. évi VI. törvény, valamint a tartósan állami tulajdonban maradó vállalkozói vagyon kezeléséről és hasznosításáról szóló 1992. évi LIII. törvény annak végrehajtására kiadott 126/1992. (VIII. 28.) Korm. rendelet alapján - a Sopronkőhidai Szövőgyár általános jogutódjaként - 1994. január 1-vel alapította. A Kft. neve 2005. július 21-ig Sopronkőhidai Szövő és Ruhaipai Kft. volt, majd profilváltás miatt Sopronkőhidai Ipari és Szolgáltató Kft-re módosult. A szövödei és textilkikészítő tevékenység megszüntetése, új tevékenységek kialakítása tette indokolttá a névváltoztatást. A társaság 100 %-os állami tulajdonban van, tulajdonosa a Magyar Állam. Törzstőkéje 267 550 E Ft, amely 43 490 E Ft készpénzből, és 224 060 E Ft értékű nem pénzbeli betétből áll. A tulajdonosi jogokat és kötelezettségeket jogszabály alapján az állami vagyon felügyeletéért felelős miniszter gyakorolja a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. útján. A tulajdonosi joggyakorló nevében és helyett, a társasági részesedéshez kapcsolódó tagsági jogokat a Büntetés-végrehajtás Országos Parancsnoksága gyakorolja. A társaság fogvatartottak kötelező foglalkoztatására létrehozott gazdálkodó szervezet, egyben büntetésvégrehajtási szerv. E minőségében felügyeleti szerve a Büntetés-végrehajtás Országos Parancsnoksága. A társaság tevékenységi köre: (TEÁOR’08) - 1392 Konfekcionált textiláru gyártása (kivéve ruházat) - 1320 Textilszövés - 1330 Textilkikészítés - 1396 Műszaki textiláru gyártása - 1399 Egyéb textiláru gyártása m.n.s. - 1412 Munkaruházat gyártása - 1413 Felsőruházat gyártása - 1414 Alsóruházat gyártása - 1419 Egyéb ruházat, kiegészítők gyártása - 3299 Egyéb m.n.s. feldolgozóipari tevékenység - 1520 Lábbeli gyártás - 1624 Tároló fatermék gyártása 2

- 2219 Egyéb gumitermék gyártása - 2511 Fémszerkezet gyár - 2512 Fém épületelem gyártása - 4332 Épületasztalos szerkezet szerelése - 2529 Fémtartály gyártása - 2550 Fémalakítás porkohászat - 2561 Fémfelület-kezelés - 2562 Fémmegmunkálás - 3312 Ipari gép, berendezés javítása - 2573 Szerszámgyártás - 2841 Fémmegmunkáló szerszámgép gyártása - 2849 Egyéb szerszámgép gyártása - 2892 Bányászati, építőipari gép gyártása - 3320 Ipari gép, berendezés üzembe helyezése - 2572 Lakat-, zárgyártás - 2594 Kötőelem, csavar gyártása - 3831 Használt eszköz bontása - 3832 Hulladék újrahasznosítása - 4312 Építési terület előkészítése - 4332 Épületasztalos - szerkezet szerelés - 4641 Textil-nagykereskedelem - 4677 Hulladék nagykereskedelem - 4799

Egyéb nem bolti, piaci kiskereskedelem

- 5520 Üdültetés, egyéb átmeneti szálláshely - szolgáltatás - 4941 Közúti áruszállítás - 5210 Tárolás, raktározás - 6820 Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése - 7120 Műszaki vizsgálat, elemzés - 8292 Csomagolás - 3821 Nem veszélyes hulladékok kezelése, ártalmatlanítása - 3822 Veszélyes hulladékok kezelése, ártalmatlanítása - 9601 Textil és szőrmemosás, -tisztítás - 3311 Fémfeldolgozási termék javítás - 2920 Gépjármű-karosszéria, pótkocsi gyártása - 2223 Műanyag építőanyag gyártása 3

- 3101 Irodabútor gyártása - 3109 Egyéb bútor gyártása Főbb adatok: Cégbírósági bejegyzés:

1994. január 27.

Cégjegyzék száma:

08-09-003769

Adószám:

11130888-2-51

Székhely:

9407 Sopronkőhida, Pesti Barnabás u. 25.

E-mail cím:

[email protected]

Honlap:

www.skhkft.hu

Képviseletre és aláírásra jogosult:

Farkas György

- lakcíme: A beszámolót összeállította:

2100 Gödöllő, Légszesz u. 2. Kormányos Zoltánné mérlegképes könyvelő

- nyilvántartási száma:

144714

- lakcíme:

1023 Budapest, Darázs u. 1. I/3.

Könyvvizsgálat: A társaság könyvvizsgálója az EX ASSE Zrt. (MKVK nyilvántartási sz.: JT000118; 1027 Budapest, Fő u. 71. II/1.). Könyvvizsgálattal megbízott természetes személy: Fiedler Gábor kamarai tag könyvvizsgáló, MKVK tagsági sz.: 000255.

4

2015. évi változások: A Büntetés-végrehajtás Országos Parancsnokság képviselője a Magyar Állam, mint tulajdonos nevében, a belügyminiszter jóváhagyásával 2015. január 1-jével megalapította a Bv. Holding Korlátolt Felelősségű Társaságot. Az MNV Zrt. 2014. december 17. napján kelt 717/2014. (XII. 17.) számú igazgatósági határozatában jóváhagyott és az Uralkodó Tag és az Ellenőrzött Társaságok legfőbb szerve között létrejött uralmi szerződés alapján a fogvatartottak kötelező foglalkoztatása, mint állami feladat és a büntetés-végrehajtási szervezet ellátási kötelezettségének hatékonyabb végrehajtása céljából a Szerződő Felek elhatározták, hogy a Ptk. 3:4961. §-ai alapján mindazon gazdasági társaságokkal (köztük a Sopronkőhidai Ipari és Szolgáltató Kft-vel), amelyek megfelelnek a Ptk. 3:49. § (1)-(2) bekezdéseiben foglalt feltételeknek, uralmi szerződést kívánnak kötni annak érdekében, hogy az így létrehozott elismert vállalatcsoportban a vállalatcsoport szintű irányítási eszközök segítségével biztosítsák a vállalatcsoport szintű gazdasági érdekek hatékony érvényre juttatását. Az uralmi szerződés kelte: 2015. február 26. Az elismert vállalatcsoport cégbírósági bejegyzésének dátuma: 2015. május. Az uralmi szerződés keretében az uralkodó tag több, a tulajdonosi joggyakorló által átruházott joggal rendelkezik a Sopronkőhidai Kft. vonatkozásában. A Kft. rövid története, piaci helyzetének értékelése: A Sopronkőhidai Kft. jogelődje a Sopronkőhidai Szövőgyár 1955-ben került megalapításra. Meghatározó a textilipari, ezen belül a szövödei tevékenység volt. Új tevékenységi körök meghonosítására 1967-ben - textilruházati ipari, majd 1968-ban fém- és híradásipari vonatkozásban került sor. A foglalkoztatás szervezeti formája 1994-ben változott meg, a vállalat Sopronkőhidai Szövő- és Ruhaipari Kft. néven gazdasági társasággá alakult és az intézettől szervezetileg és irányításilag is elkülönült. Jelenlegi nevén és formájában 2005. óta működik a Kft. A társaság nevének megváltoztatására tevékenységi körének teljes átalakulása miatt került sor.

5

A Kft. tevékenységi körét tekintve évtizedeken át a textilipari tevékenység volt a meghatározó. A cég területén működő szövő-, textilkikészítő- és konfekció üzem jelentette az árbevétel és a foglalkoztatás zömét. A rendszerváltást megelőzően a jelentős állami megrendeléseknek köszönhetően a cég nyereségesen működött, a ’90-es évek elejétől azonban olyan változások indultak el, melyek elkerülhetetlenné tették a profilváltást. A társaság a 2000. évben jelentős veszteséget szenvedett el, a követett stratégia átgondolásának szükségessége már ekkor megfogalmazódott. Az ezt követő irányvonal központi eleme az alaptevékenység gazdaságosabbá tétele (termelés racionalizálása), valamint a több lábon állás megvalósítása érdekében különböző, kiegészítő illetve bérmunka jellegű tevékenységek beindítása volt. A költségek csökkentése érdekében a termelés racionalizálásával már ekkor megkezdődött a textilipari tevékenység visszafejlesztése, a termelésben résztvevő szövőgépek számát csökkentettük, a termelési technológiát egy terembe vontuk össze, hosszabb távon azonban ez sem jelentett megoldást. Az évtizedekig meghatározó textilipari tevékenység gazdaságtalanná vált, melynek fő okai a következők voltak: •

Az országos szinten jellemző, évek óta tartó általános textilipari recesszió, az olcsó külföldi szövetek megjelenése a Sopronkőhidai Kft. piaci pozíciójára kedvezőtlen hatással voltak, az alaptevékenység árbevétele évről-évre csökkenő tendenciát mutatott.

•

A bv. belső ellátásának rendszere megváltozott, az intézetek saját hatáskörben intézik fogvatartotti ruházati igényeik kielégítését. A megrendelések (részben a költségvetési elvonások következtében) a korábbi időszakhoz viszonyítva összességében lényegesebb kisebb értéket értek el.

•

Az egyre magasabb (szinte elviselhetetlen) energiaár évről-évre növekvő veszteséget okozott. Az energia árrobbanás (a gáz árának 70 %-os emelkedése) az energiaigényes szövést és kikészítést gazdaságtalanná tette, a költségek az erős árverseny miatt nem voltak realizálhatók az árban.

•

Környezetvédelmi előírások szigorodása: a Kft. nem rendelkezett pénzügyi forrással a kikészítő üzem további működésének engedélyezéséhez szükséges tisztító telep megépítéséhez.

A negatív folyamatok hatásának ellensúlyozására a Kft. intézkedéseket tett, ez azonban nem volt elegendő a negatív eredmény elkerüléséhez. A 2003. évi jelentős veszteség rávilágított arra, hogy a termelés szerkezetének átalakítása halaszthatatlan. A tőke-, illetve a vagyonvesztés és a jelentős likviditási problémák miatt a Kft. felettes szervei (alapító képviselője, IM, FB) újraértékeltették a társaság tevékenységének jövőbeni koncepcióját. Az FB utasítására a Kft. több alternatíva bemutatásával felvázolta gazdálkodásának stratégiai útvonalait A tulajdonos képviselője a textilipari ágazat megszüntetését, a szövöde és a kikészítő üzem teljes leállítását fogadta el. A Sopronkőhidán végzett textilszövés és –kikészítés folyamatos visszafejlesztést követően 2004ben végleg leállításra került. 6

A stratégia átgondolását követően a fő célkitűzés az alaptevékenységből azon tevékenységek megtartása volt, amelyek számottevő veszteséget nem termelnek, az elítélt foglalkoztatás meglévő nagyságát jelentősen nem változtatják meg; illetve a piac megtartása úgy, hogy a Kft. a vevői igények kielégítéséhez külső szolgáltatást vesz igénybe. A stratégia további meghatározó eleme a több lábon állás megvalósítása, a fedezettermelő egyéb kiegészítő és bérmunka jellegű tevékenységek körének és nagyságrendjének bővítése, mellyel a leépített területeken felszabaduló létszám foglalkoztatható, s a kieső árbevétel pótolható. A textilipari tevékenység leépítése, valamint az azzal kapcsolatos elszámolási, technikai feladatok a 2004. évben megtörténtek. Elvégeztük a vagyoni elemek átértékelését. A készletek értékvesztésének elszámolásával, a felszámolással érintett területek feleslegessé váló gépeinek, berendezéseinek selejtezése jelentős veszteséget hozott. Ezt azonban ellensúlyozta az ingatlanok értékbecsléssel alátámasztott értékhelyesbítésének elszámolása, amelynek következtében a saját tőke összege jelentős mértékben emelkedett, a saját és jegyzett tőke aránya helyreállt. A leértékelt készletek és leselejtezett gépek, berendezések nagy részét a 2005. évben hasznosítottuk. A struktúraváltást követően a Kft. eredményei fokozatosan javultak, a 2008-2009-es években jelentkező gazdasági recesszió okozta megtorpanást követően pedig pozitív mérleg szerinti eredménnyel, javuló gazdálkodási mutatókkal működik a társaság.

7

A nyereséges működéshez jelentős mértékben járult hozzá a 44/2011. (III. 23.) Kormányrendelet a büntetésvégrehajtási szervezet részéről a központi államigazgatási szervek és a rendvédelmi szervek irányában fennálló egyes ellátási kötelezettségekről, a termékek és szolgáltatások átadás-átvételének és azok ellentételezésének rendjéről, illetve a 9/2011. (III. 23.) BM rendelet a büntetés-végrehajtási szervezet részéről a büntetés-végrehajtásért felelős miniszter vezetése, irányítása vagy felügyelete alá tartozó szervek irányában fennálló ellátási kötelezettségről, a fogvatartottak kötelező foglalkoztatása keretében előállított termékekről és szolgáltatásokról, azok átadás-átvételéről és az ellentételezés rendjéről. A büntetés-végrehajtási szervezetet az államigazgatási és rendvédelmi szervek vonatkozásában terhelő ellátási kötelezettség következtében a Sopronkőhidai Kft. megrendelései jelentős mértékben emelkedtek a központi ellátás keretében értékesített termékek vonatkozásában (fogvatartotti ruházat, zárkafelszerelések, bútoripari termékek, mosodai szolgáltatás). I. 2. A számviteli politika rövid ismertetése A Bv. Holding elismert vállalatcsoport létrehozásáról, az uralkodó tag irányítási, döntési és ellenőrzési jogairól és az uralmi szerződés megkötéséről szóló 12/14/2015. számú BVOP határozat 1. pontja, valamint a 2015. február 26-án kelt uralmi szerződés 3.4.1., illetve 8. pontja szerinti jogkörében eljárva a Bv. Holding Korlátolt Felelősségű Társaság - mint Uralkodó Tag – a 8/2015. (V.12.) számú uralkodó tagi határozatával kiadta a Bv. Holding vállalatcsoport számviteli politikáját, mely 2015. január 01-től érvényes. A Vállalatcsoport egyes tagjai az Sztv. 9. § (1) bekezdése alapján működésükről, vagyoni és pénzügyi helyzetükről az üzleti év könyveinek zárását követően, az üzleti év utolsó napjával, az Sztv.-ben meghatározott könyvvezetéssel alátámasztott éves beszámoló és üzleti jelentés készítésére kötelezettek. Az éves beszámoló mérlegből, eredménykimutatásból, kiegészítő mellékletből áll. A mérlegben és az eredménykimutatásban minden tételnél fel kell tüntetni az előző év megfelelő adatát, és ha az adatok nem hasonlíthatók össze, akkor azt a kiegészítő mellékletben indokolni kell.

8

Az Sztv. 1-3. sz. mellékleteiben választási lehetőséget ad a mérleg és eredménykimutatás választására. A Vállalatcsoport a mérleg sémájára az Sztv. 1. sz. melléklet „A” változatát, az eredménykimutatás sémájára pedig az Sztv. 3. számú melléklet forgalmi költség eljárásos „A” változatú eredménykimutatást választotta, illetve az Sztv. 2. számú melléklet összköltség eljárással készített eredménykimutatás „A” változatát is elkészíti. Az üzleti év időtartama társaságunknál megegyezik a naptári évvel. A mérleg fordulónapja: az üzleti év utolsó naptári napja. A mérlegkészítés időpontja: a tárgyévet követő év március hó 15. napja. Számviteli alapelvek: A beszámoló elkészítésekor és a könyvvezetés során az Sztv. 15-16. §-ában meghatározott alapelveket érvényesítjük. Átalános alapelvként fogalmaztuk meg a vállalkozás folytatásának elvét, melynek megfelelően abból indulunk ki, hogy a társaság a belátható jövőben is fenn tudja tartani működését, folytatni tudja tevékenységét. Ezen elv érvényesülése mellett eszközeinket értékcsökkenéssel, értékvesztéssel csökkentett, visszaírt értékvesztéssel növelt bekerülési értéken értékeljük. Tartalmi alapelveink között szerepel a teljesség, a valódiság, az összemérés és az óvatosság elve, melyeket szintén a törvény által előírt módon alkalmazunk. A tartalomra ható kiegészítő alapelvek között követjük az egyedi értékelés elvét, az időbeli elhatárolás elvét, a tartalom elsődlegessége a formával szemben elvét, valamint a lényegesség, a költség-haszon összevetése, valamint a bruttó elszámolás elvét. A könyvvezetést és a beszámolót áttekinthető, érthető és a Számviteli Törvénynek megfelelően rendezett formában készítjük el (világosság elve). A beszámoló tartalma és formája, valamint az azt alátámasztó könyvvezetés tekintetében az állandóságot és az összehasonlíthatóságot biztosítjuk (következetesség elve). A folytonosság elvének megfelelően biztosítjuk az üzleti év nyitóadatainak egyezőségét az előző üzleti év megfelelő záró adataival.

9

Egyéb érvényesítendő elvek A Nemzetközi Számviteli Standardok minőségi jellemzőként az Sztv. által nevesített alapelveken kívül is megfogalmaznak olyan követelményeket, melyek a beszámoló készítésénél nem hagyhatók figyelmen kívül. Ezek a minőségi jellemzők – nevesítés nélkül is – végigkísérik az Sztv.-ben megfogalmazott előírásokat. A társaság ennek megfelelően a Számviteli Politikában rögzített módon követi a hasznosíthatóság, az időszerűség, a semlegesség, a megbízhatóság, illetve a helytállóság elvét. Értékelési szabályok, eljárások: -

Immateriális javak, tárgyi eszközök nettó értéken kerültek értékelésre. Változásaikat a 9. sz. melléklet mutatja be.

-

Az értékcsökkenési leírás elszámolása lineáris módon, az immateriális javak és tárgyi eszközök meghatározott hasznos élettartama alapján történt.

-

Az 100 000 Ft egyedi beszerzési, előállítási érték alatti vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értékét használatba vételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben leírjuk.

-

Vásárolt anyagok rögzítése tényleges beszerzési áron történik.

-

A saját termelésű készletek közvetlen önköltségen kerültek értékelésre, az év végi utókalkuláció figyelembevételével.

Értékvesztések és visszaírásuk elszámolása Az Sztv. kötelezően előírja az értékvesztés elszámolását egyes eszközfajtáknál abban az esetben, ha azok piaci értéke (megítélése) alacsonyabb a mérlegkészítéskor, mint a nyilvántartás szerinti értéke. Értékvesztést kell elszámolni többek között az üzleti év mérlegfordulónapján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett követeléseknél, illetve vásárolt és saját termelésű készleteknél.

10

a.) Követelések értékvesztése Az üzleti év mérlegfordulónapján fennálló és a mérlegkészítés napjáig pénzügyileg nem rendezett követelések esetében a vevő, az adós minősítése alapján értékvesztést számol el – a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján – a követelés könyv szerinti értéke és a követelés várhatóan megtérülő összege közötti – veszteségjellegű – különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. Tartósnak tekinthető a követelés könyv szerinti értéke és várhatóan megtérülő összege közötti veszteségjellegű különbözet, ha a követelés kiegyenlítésére a fizetési határidőt követő 60 napon belül nem került sor. Jelentősnek akkor tekinthető a veszteségjellegű különbözet, ha meghaladja a követelés eredeti bekerülési értékének a 20%-át, vagy a 100 ezer Ft-ot. A határidőn túli követelésekre, a rendelkezésre álló információk alapján egyedi elbírálás szerint kell az értékvesztést megállapítani és elszámolni. Amennyiben más információ nem áll rendelkezésre, csak a fizetési késedelem, akkor az alábbi értékvesztéseket kell elszámolni.

Időintervallum

Értékvesztés %-a

60-90 nap

25 %

91-180 nap

50 %

181-365 nap

80 %

365 nap felett

100 %

Amennyiben a vevő, az adós minősítése alapján a követelés várhatóan megtérülő összege jelentősen (legalább 20%-kal) meghaladja a követelés könyv szerinti értékét, a különbözettel a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. b.) Vásárolt és saját termelésű készletek Ha a vásárolt készlet (anyag, áru) bekerülési (beszerzési), illetve könyv szerinti értéke jelentősen és tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci értéke, akkor azt a mérlegben a tényleges piaci értéken, ha pedig a saját termelésű készlet (befejezetlen termelés, félkész és késztermék, állat) bekerülési (előállítási), illetve könyv szerinti értéke jelentősen és tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert és várható eladási ára, akkor azt a mérlegben a még várhatóan felmerülő költségekkel csökkentett, várható támogatásokkal növelt eladási áron számított értéken kell kimutatni, a készlet értékét a különbözetnek értékvesztéskénti elszámolásával kell csökkenteni. A Vállalatcsoport jelentős összegű értékvesztésnek minősíti a készletek egyedi értékelése során, ha a könyv 11

szerinti érték és a mérlegkészítéskor ismert piaci érték közötti különbözet készletféleségre (cikkre) számított összege a készletérték 2 %-át eléri. Tartós eltérésről akkor beszélhetünk, ha a készletek bekerülési, illetve könyv szerinti értéke legalább 1 éven keresztül meghaladja a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci értéket (várható eladási árat). Amennyiben a készlet piaci értéke jelentősen és tartósan meghaladja könyv szerinti értékét, a különbözettel a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. Az értékvesztés visszaírásával a készlet könyv szerinti értéke nem haladhatja meg az eredeti bekerülési értéket. Az értékvesztés visszaírását az üzleti év mérleg fordulónapjára vonatkozó értékelés keretében kell végrehajtani. Céltartalék-képzés az eredmény terhére Céltartalékként kell kimutatni az olyan passzívákat, amellyel a Vállalatcsoport tagja az óvatosság és az összemérés elvéből kiindulva pontosítja az eredményt, valósabbá teszi a saját tőkét, fedezetet teremt a tárgyidőszakból eredő, de a következő év(ek)ben várhatóan jelentkező kötelezettségekre, költségekre és ráfordításokra. Az Sztv. előírásai szerint a céltartalék képzése részben kötelező, részben pedig lehetőség. Jogcímei: a.) Céltartalék a várható kötelezettségekre Olyan ráfordítások, amelyek -

harmadik féllel kapcsolatban,

-

várhatóan, vagy bizonyosan felmerülnek a jövőben,

-

múltbeli, vagy folyamatban lévő ügyletekből származnak, s

-

azokra a szükséges fedezetet a Vállalatcsoport más módon nem biztosította.

Az ilyen címen felmerülő céltartalék képzése kötelező.

12

b.) Céltartalék a jövőbeni költségekre Az ilyen címen felmerülő céltartalék képzése nem kötelező, csak lehetőség. Olyan költségek, amelyek valószínűsíthetően, várhatóan (tehát nem biztosan), időszakonként ismétlődően, jelentős összegben, a mérlegkészítés időpontjáig rendelkezésre álló információk alapján felmerülnek, de összegük, vagy felmerülésük időpontja bizonytalan, és nem sorolhatók a passzív időbeli elhatárolások közé. Fajtái: - fenntartási (pl. épület-fenntartási) költségek - átszervezési költségek - környezetvédelmi költségek Céltartalék a szokásos üzleti tevékenység rendszeresen és folyamatosan felmerülő költségeire nem képezhető! c.) Egyéb céltartalék Az előzőeken kívül eső, más címen képzett céltartalék. A társaságra vonatkozó sajátosságok: A Társaság az Sztv. 57.§ (3) bekezdése szerinti „Értékhelyesbítést” és „Értékelési tartalékot” kimutat. “Amennyiben az 58. § (5) bekezdése szerinti befektetett eszköz piaci értéke jelentősen meghaladja a (2) bekezdés szerinti visszaírás utáni könyv szerinti értéket (a nyilvántartásba vételkor megállapított, a 47-51. § szerinti bekerülési értéket, illetve immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél a terv szerinti értékcsökkenés figyelembevételével meghatározott nettó értéket), ezen eszköz - az 58-59. § előírásai szerint - piaci értéken is felvehető. Ez esetben a bekerülési érték, illetve immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél a terv szerinti értékcsökkenés figyelembevételével meghatározott nettó érték és a piaci érték különbözetét az eszközök között értékhelyesbítésként, a források között - az értékhelyesbítés összegével azonos összegben - értékelési tartalékként lehet kimutatni.”

13

A Kft. nyilvántartásaiban lévő ingatlanok könyv szerinti nettó értéke lényegesen elmaradt a piaci értéktől, ezért megbíztuk a FORSZ Vagyonértékelő, Auditáló és Tanácsadó Kft-t (Bp. Szász Károly u. 2.), hogy állapítsa meg az ingatlanok - a mérleg fordulónapján kimutatható - használati értékét. A cég a megbízást teljesítette, ennek megfelelően mutatunk ki a mérlegben értékhelyesbítést és ezzel megegyező értékű értékelési tartalékot (4. sz. melléklet).

14

II. Specifikus rész

II. 1. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 1. Immateriális javak A 2015. januárjában bevezetett Libra ügyviteli rendszer feltételeinek biztosítása érdekében 2014-ben jelentős fejlesztéseket hajtottunk végre. A Libra licencdíja a vagyoni értékű jogok között szerepel, 2015. év végén 6 682 E Ft nettó értékben, a beszerzett programok pedig a szellemi termékek értékét növelték, záróállományuk 2015-ben 590 E Ft volt. Befejezetlen beruházásaink állománya az immateriális javak tekintetében év végén 996 E Ft-ot tett ki (kiskereskedelmi tevékenységgel kapcsolatos beruházások). 2. Tárgyi eszközök A 2015. évben jelentős összegben hajtottunk végre beruházásokat, melyek kisebb részben az ingatlanok értékét (mosoda bővítés, kőműves raktár átalakítás), nagyobb részben pedig a műszaki berendezések, gépek, járművek, valamint az egyéb berendezések, felszerelések, járművek értékét növelték. Aktivált beruházásaink 2015. évi összege 45 061 E Ft. A mosodai fejlesztés több mint 14 M Ft-ot tett ki (épület bővítés, mosó-, vasaló- és szárítógép beszerzése), gépjármű parkunk fejlesztése 8,2 M Ft, fémipari részlegünk fejlesztése 7,5 M Ft volt. Biztonsági kamerarendszert építettünk ki az üzemek nagy részénél, mely 4,3 M Ft-os beruházással járt. Fűtéskorszerűsítésre 2,3 M Ft-ot, egyéb beruházásokra pedig (irodabútorok, ablakok, szerszámok, tetőfelújítás) összesen 7,7 M Ft-ot fordítottunk. Befejezetlen beruházásaink értéke a tárgyi eszközök vonatkozásában 2015. év végén 1 319 E Ft (kiskereskedelmi tevékenység folytatásához beszerzett eszközök, illetve egy vegyes tüzelésű kazán). Az ingatlanok értékhelyesbítése címén elszámolt összeg – a Forsz Kft. által elvégzett értékbecslés alapján – 11 M Ft-os növekedést eredményezett a tárgyi eszközök értékhelyesbítése sort tekintve. A részletes számítások a 4. sz. mellékletben tekinthetők meg. Az immateriális javak és a tárgyi eszközök változásait a 9. sz. melléklet mutatja be részletesen. 3. Készletek 2004. év végén a struktúra váltás első évében jelentős értékben számoltunk el az évek során felhalmozódott készleteinkre értékvesztést. Azóta is igyekeztünk csökkenteni ezt a készlet-mennyiséget. Az értékvesztett ruhaipari termékeinkből, a vásárolt anyagokból, amit még lehetett értékesítettünk, felhasználtunk. 2014-ben további értékvesztést számoltunk el a több mint 10 éve még raktáron lévő szövödei készletünkre is. 2015. év 15

végével 50 %-os értékvesztést számoltunk el elfekvő (1 éve nem mozgó) ruhaipari késztermékkészletünkre, mely 2 638 E Ft-os értékvesztés elszámolást jelentett (12. sz. melléklet). A készletek értékvesztésének 12 335 E Ft-os 2015. évi nyitó értéke év végére összességében 14 411 E Ft-ra növekedett a 2015. évi értékvesztés elszámolása, illetve a felhasználásra, értékesítésre eső értékvesztés visszaírásának együttes eredményeként. Az értékvesztett készletek állományának változását a 10. sz. melléklet mutatja be. Készleteink összetétele az alábbiak szerint változott (adatok ezer Ft-ban): Megnevezés

2014.12.31.

2015.12.31.

42 644

56 395

4 410

2 307

53 129

36 164

Áruk

2 098

1 096

Készletekre adott előlegek

1 035

428

103 316

96 390

Anyagok Befejezetlen termelés Késztermékek

Összesen 4. Követelések

Követeléseink 2015. évi záróértéke 116 428 E Ft volt. Vevői követeléseink állománya 78 320 E Ft volt, kapcsolt vállalkozással szembeni követeléseink összege pedig 37 556 E Ft. Ez a kategória új elem társaságunknál, a Bv. Holding Kft. megalakulásával és a bv-s Kft-k vállalatcsoportba tömörülésével kapcsolatos. Egyéb követeléseink állománya év végén 552 E Ft volt, mely teljes egészében a folyamatos teljesítésű szállítói számlákhoz tartozó visszaigényelhető Áfa.

A korábbi években az egyedi értékelés elvével élve minősítettük adós vevőinket, előző időszaki tapasztalatok és információk alapján mérlegeltük a kiegyenlítések várható megvalósulását és értékvesztést számoltunk el. A vevői értékvesztések nyitó összege között szereplő, Öko-Time Kft.-vel kapcsolatban elszámolt 3 440 E Ftos értékvesztést 2015-ben teljes egészében feloldottuk, miután partnerünk a 2015. évben pénzügyileg rendezte teljes tartozását. A Berva Rt. 436 E Ft-os értékvesztését a követeléssel együtt kivezettük a miután a cég felszámolásáról készült zárómérleg megérkezett és az alapján követelésünket nem tudtuk érvényesíteni. A 2015. évre vonatkozóan két partnerünkkel kapcsolatban került értékvesztés elszámolásra. Az O-Com Hygienics Kft. 3 számláját nem rendezte, ebből két esetben 181 napon túli, egy esetben pedig 361 napon túli követelést tartunk nyilván. A Terra-Tech Kft. két számlájával 60, illetve 91 napon túli késedelembe esett. A 16

társaság számviteli politikájában rögzítetteknek megfelelően a két céggel szemben fennálló követeléseinkre 2 104 E Ft értékvesztést számoltunk el. A kintlévőségek behajtására a szükséges intézkedéseket megtesszük, de információnk szerint fennáll az esélye, hogy követeléseink egy része nem térül meg. A vevő értékvesztés 2015. évi nyitó és záró állományát a 10. számú mellékletben mutatjuk be. 5. Pénzeszközök Pénzeszközeink 2015. évi záróállománya 46 385 E Ft-ot volt, melyből 1 442 E Ft a házipénztár pénzkészlete és 44 943 E Ft a bankszámlán lévő összeg. 6. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások között a bevételek vonatkozásában 58 E Ft-ot, a költségek, ráfordítások vonatkozásában pedig 406 E Ft-ot számoltunk el. Az aktív időbeli elhatárolások részletezése az 5. sz. mellékletben tekinthető meg.

17

7. Saját tőke (adatok E Ft-ban) Megnevezés

2014.12.31.

2015.12.31.

Jegyzett tőke

267 550

267 550

Tőketartalék

85 488

85 488

Eredménytartalék

- 220 363

- 189 923

Értékelési tartalék

285 159

296 366

30 440

99 246

448 274

558 727

Mérleg szerinti eredmény Összesen

A saját tőke 2014-ről 2015-re jelentősen, 110 453 E Ft-tal, azaz 25 %-kal növekedett. Ez a kedvező változás az eredménytartalék 30 440 E Ft-os - előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetésével kapcsolatos – emelkedésének, az értékelési tartalék 11 207 E Ft-os növekedésének (ingatlanok értékbecslése), valamint a 2015. évi mérleg szerinti eredmény előző évi eredményhez viszonyított 68 806 E Ft-os növekedésének köszönhető. Az értékbecslési szakvéleményt megbízásunk alapján a Forsz Kft. készítette el, a részletes számítások a 4. sz. mellékletben tekinthetők meg. 8. Céltartalék képzés Társaságunk a 2016. évben várhatóan felmerülő fenntartási költségekre céltartalékot képez az alábbi vonatkozásban: Megnevezés Biztonsági rácsozat megerősítése

Cétartalék képzés (Ft) 904 726

A Kft-nél 2015. december 14-én megtartott éves átfogó biztonsági vizsgálat kifogásolta az üzem területén elhelyezett biztonsági rácsok állapotát, kialakítását (szilárdság, anyagvastagság, osztás). Az ablakrácsok szinte az üzemmel egyidősek, karbantartásuk évek óta nem történt meg. A 2016. évben a fémipari üzemrész és az üzemfenntartás épületei ablakainak rácsozatát tervezzük megerősíteni, illetve a falazatba rögzíteni. A munkálatok tervezett költsége a kalkulációk alapján 904 E Ft. 9. Kötelezettségek A Kft-nek hosszú lejáratú kötelezettsége 2015. december 31-én nem volt. A rövid lejáratú kötelezettségek 18

összetétele az alábbiak szerint alakult (adatok E Ft-ban): Megnevezés

2014.12.31.

Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból

80 163

68 945

7 165

29 457

87 328

98 402

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Összesen

2015.12.31.

Kötelezettségeink 2015. évi záróértéke 98 402 E Ft, mely 11 074 E Ft-os növekedést jelent az előző évhez viszonyítva. Összetételét tekintve arányeltolódás következett be, a szállítói kötelezettségek 11 218 E Ft-tal csökkentek, míg az egyéb kötelezettségek jelentősen, 22 292 E Ft-tal emelkedtek. A társaság nem tartozik a társasági adó fizetési kötelezettség hatálya alá. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségeink részletezése a 3. sz. mellékletben látható. Az általános forgalmi adó fizetési kötelezettség a 2015. december havi jelentős forgalom miatt 16 463 E Ft-ot tett ki, a fogvatartottaknak fizetendő – szintén december havi – munkadíj 8 943 E Ft volt, a maradék összeget a különféle adók és járulékok tették ki. 10. Passzív időbeli elhatárolások A költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 326 E Ft volt év végén, részletezése a 6. sz. mellékletben látható. Halasztott bevételként 11 518 E Ft került elszámolásra, összetétele az alábbiak szerint alakult (adatok Ftban): Megnevezés

2014.12.31.

2015.12.31.

Fejlesztési célú támogatás

9 310 547

7 330 740

Térítés nélkül átvett készletek

4 864 938

4 187 674

14 175 485

11 518 414

Összesen

19

A 2013. július 31-én kelt 26/7/2013. számú OP határozat alapján a társaság 12 M Ft fejlesztési célú támogatást kapott, melyet 2013-ban, illetve 2014-ben tárgyi eszközök beszerzésére fordítottunk. A támogatást elhatároltuk, visszavezetése az elszámolt értékcsökkenés arányában történik, ami 2015-ben 1 979 807 Ft-ot jelentett. A Magyar Honvédségtől térítés nélkül kapott készletek elhatárolt értéke 2014. év végén 4 865 E Ft-ot tett ki. Ebből a 2015. év során felhasználás és értékesítés miatt 677 E Ft-ot vezettünk vissza, így a záróérték 4 188 E Ft volt 2015. december 31-én.

20

II. 2. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1. Értékesítés nettó árbevétele Az értékesítés nettó árbevétele a teljesítés időpontjában került elszámolásra, és nem tartalmazza az általános forgalmi adót. Tevékenységi területenként tekintve az árbevétel az alábbiak szerint alakult:

A Sopronkőhidai Ipari és Szolgáltató Kft. árbevétele ezer Ft Megnevezés

2014. év

2015. év

Különbség

Ruhapiar

96 148

219 302

123 154

Vasipar

26 310

221 441

195 131

573 912

92 329

-481 583

Anyag- és árueladás

48 164

131 690

83 526

Mosoda

20 120

25 039

4 919

Zárszerelés

48 956

55 499

6 543

Raklapgyártás Gumisorjázás

10 021 10 110

6 836 9 826

-3 185 -284

18 642

18 642

18 335

6 781

-11 554

4 086

1 883

-2 203

18 813

18 813

1 656

1 656 12 598

4 731

12 598 1 893

860 893

824 228

-36 665

Bútorgyártás

Külső munkáltatás Hulladékbontás Egészségügyi termék csom. Gyertyacsomagolás Szerelés (ADS) IBH javítás Egyéb Összesen

-2 838

Az értékesítés nettó árbevétele 2015-ben 824 228 E Ft-ot tett ki, mely 36 665 E Ft-tal alacsonyabb ez előző évi összegnél. Összetételét tekintve megállapítható, hogy a társaság saját tevékenységeinek árbevétele jelentősen emelkedett, a ruhaipari tevékenység bevétele több mint duplájára, a vasipari tevékenység árbevétele pedig sokszorosára emelkedett. A két területet érintően tapasztalható élénkülés egyrészt a központi ellátás keretében jelentkező fogvatartotti ruházati, illetve zárkafelszerelésekre vonatkozó megrendeléseknek, másrészt a migrációs válság következtében a vaságyak iránt megnövekedett keresletnek tudható be. 21

A 2014. évben kiugróan magas bútoripari megrendelések jelentősen visszaestek, az anyag- és árueladásból származó árbevétel azonban számottevően nőtt. Mosodánk és bérmunkáink forgalma a korábbi szintnek megfelelően alakult, új tevékenységkén jelent meg viszont a külső munkáltatás (hulladékkezelés), a gyertyacsomagolás, illetve a Bv. Holding Kft-vel kötött megbízási szerződés alapján, Magyarország két megyéjét érintően végzett határzár javítás.

2. Aktivált saját teljesítmények értéke Aktivált saját teljesítményeink 2015. évi értéke -15 248 E Ft az alábbiak szerint: -

saját termelésű készletek állományváltozása:

-

saját előállítású eszközök aktivált értéke:

- 19 068 E Ft 3 820 E Ft

Ruhaipari, textilipari készleteink állománya 2015-ben 21 154 E Ft-tal csökkent, fémipari késztermékeink állománya 4 206 E Ft-tal növekedett, a bútoripari termelés állományváltozása pedig -17 E Ft volt. Fémipari termékeink befejezetlen állománya 2 103 E Ft-os csökkenéssel év végén 2 307 E Ft-ot tett ki. A saját előállítású tárgyi eszközközök között szerepel a saját rezsis beruházásaink aktivált 3 372 E Ft-os értéke, illetve a saját előállítású készletek 28 E Ft-os aktivált értéke.

3. Egyéb bevételek: Az egyéb bevételek 2015. évi összege 8 429 E Ft, összetételét tekintve az alábbiak szerint alakult: -

kapott késedelmi kamat, kötbér:

41 E Ft

-

követelések értékvesztésének feloldása:

-

térítés nélkül átvett eszközök felhasználása, értékesítése

-

készletek visszaírt értékveszése:

2 218 E Ft

-

fejlesztési célra kapott támogatás felhasználása

1 980 E Ft

-

cégautó magáncélú használatának térítési díja:

68 E Ft

-

Kerekítési különbözet:

3 440 E Ft 677 E Ft

5 E Ft

A Magyar Honvédségtől térítés nélkül kapott készletek 2015. évi során felhasználása és értékesítése 677 E Ft egyéb bevétellel járt. A 2013. július 31-én kelt 26/7/2013. számú OP határozat alapján a társaság 12 M Ft fejlesztési célú támogatást kapott, melyet 2013-ban, illetve 2014-ben tárgyi eszközök beszerzésére fordítottunk. A támogatást elhatároltuk, visszavezetése az elszámolt értékcsökkenés arányában történik, ami 2015-ben 1 979 807 Ft-ot jelentett. 22

4. Anyagjellegű ráfordítások Az anyagjellegű ráfordítások 2015. évi összege 551 120 E Ft, mely 185 952 E Ft-os csökkentést jelent az előző évhez viszonyítva. Összetétele az alábbiak szerint alakult (adatok E Ft-ban): Megnevezés

2014. év

2015. év

Anyagköltség

656 204

301 580

38 573

114 786

4 592

5 493

37 703

129 261

737 072

551 120

Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Összesen

A két év adatait tekintve megállapítható, hogy az anyagköltség jelentősen, felére csökkent, miközben az igénybe vett szolgáltatások értéke többszörösére emelkedett. Ez elsősorban annak tudható be, hogy vasipari megrendeléseinket csak külső kapacitások igénybe vételével tudtuk kielégíteni. Az eladott áruk beszerzési értéke szintén számottevően emelkedett párhuzamosan az anyag- és árueladásból származó árbevétel növekedésével. Igénybe vett szolgáltatások a 2015. évben (adatok E Ft-ban): -

ipari tevékenységhez kapcsolódó bérmunkák

87 884

-

egyéb szakértői díjak

10 622

-

számítógépes programkövetés díja

2 678

-

oktatás, továbbképzés költsége

2 006

-

egyéb igénybe vett szolgáltatások költsége

1 417

-

egyéb karbantartási költségek

1 410

-

posta, telefon, internet költsége

1 257

-

foglalkozás egészségügyi szolgáltatás díja

1 242

-

szemétszállítás költsége

929

-

munka- és tűzvédelmi felülvizsgálatok díja

911

-

könyvvizsgálat díja

600

-

fuvarozás, rakodás költségei

534

-

tehergépjárművek karbantartása

482

-

veszélyes hulladék ártalmatlanításának költsége

434

-

hirdetés, reklám, propaganda költségek

410 23

-

egyéb szolgáltatások költsége

1 970

5. Személyi jellegű ráfordítások: Személyi jellegű ráfordításaink 2015. évi összege 143 492 E Ft volt, ami 27 148 E Ft-os növekedést jelent az előző évhez viszonyítva. Összetételét tekintve az alábbiak szerint alakult (adatok E Ft-ban): Megnevezés

2014. év

2015. év

Bérköltség

104 170

126 585

Személyi jellegű egyéb kifizetések

5 507

6 920

Bérjárulékok

6 667

9 987

116 344

143 492

Összesen

A bérköltség és a személyi jellegű egyéb kifizetések részletezése az 1. sz. mellékletben látható.

6. Értékcsökkenési leírás A terv szerinti értékcsökkenés 2015. évi összege 14 953 E Ft, mely 6 060 E Ft-os növekedést jelent az előző évhez viszonyítva. A társaság kedvező pénzügyi, likviditási helyzete lehetővé tette, hogy jelentős beruházásokat hajtsunk végre, melynek hatására az értékcsökkenési leírás is emelkedett, részletezése a 9. sz. mellékletben tekinthető meg.

7. Egyéb ráfordítások Egyéb ráfordításaink összege a 2015. évben 10 453 E Ft, az alábbiak szerint: -

Bírságok, kötbérek:

164 E Ft

-

Céltartalék képzés jövőbeni költségekre:

905 E Ft

-

Készletek értékvesztése:

4 294 E Ft

-

Követelések értékvesztése:

2 104 E Ft

-

Tárgyi eszközök terven felüli értékcsökkenése:

-

Gépjárműadó:

-

Behajtási költségátalány:

25 E Ft 404 E Ft 2 557 E Ft

8. Pénzügyi műveletek eredménye: 24

A pénzügyi műveletek bevételei között került elszámolásra 17 E Ft kapott kamat, a ráfordítások között pedig 150 E Ft fizetendő kamat és kamatjellegű ráfordítás, így a pénzügyi műveletek 2015. évi eredménye 133 E Ft veszteség.

9. Rendkívüli eredmény: A rendkívüli tételek elkülönítésének szempontjai: A Számviteli törvényben, illetve a társaság Számviteli Politikájában rögzítetteknek megfelelően a rendkívüli bevételek és rendkívüli ráfordítások függetlenek a vállalkozási tevékenységtől, a vállalkozás rendszeres üzemmenetén kívül esnek, szokásos vállalkozási tevékenységgel nem állnak közvetlen kapcsolatban. Társaságunk a 2015. évben 1 988 E Ft rendkívüli bevételt számolt el, mely teljes egészében az elengedett bahajtási költségátalánnyal kapcsolatos. Rendkívüli ráfordításunk 2015-ben nem volt, így a rendkívüli eredmény 1 988 E Ft.

25

Eredménykimutatás (adatok E Ft-ban): Üzemi tevékenység eredménye

97 391

Pénzügyi műveletek eredménye

- 133

Rendkívüli eredmény

1 988

Mérleg szerinti eredmény

99 246

A mérleg szerinti eredményt az eredménytartalékba vezetjük.

26

III. Tájékoztató rész 1. Valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet értékelése a.) Vagyoni helyzet vizsgálata 1. Befektetett eszközök fedezettsége: Saját tőke / Befektetett eszközök = 2014. év:

1,2062

2015. év:

1,3620

2. Tárgyi eszközök hatékonysága: Nettó árbevétel / Tárgyi eszközök nettó értéke = 2014. év:

2,3751

2015. év:

2,0506

3. Tőke önfinanszírozás: Eredményből képzett saját tőke / Saját tőke = 2014. év:

-0,4237

2015. év:

-0,1623

4. Működésbiztonsági mutató: ( Saját tőke + Hosszú lejáratú kötelezettség ) / Rövid lejáratú kötelezettség = 2014. év:

5,1332

2015. év

5,6780

A társaság 2014. év 2015. évi nyereséges gazdálkodásának köszönhetően a vagyoni helyzet alakulását kifejező mutatók többsége javulást mutat. Hosszú lejáratú kötelezettségeink év végén nem voltak, így hosszú lejáratú eladósodással nem kell számolnunk. A saját tőke összege meghaladja a befektetett eszközök összegét, a két érték aránya pedig 2014-ről 2015-re javult. A tárgyi eszközök hatékonysága némileg csökkent, ami a 2015. évi jelentősebb beruházásoknak, 27

illetve a nettó árbevétel kismértékű csökkenésének tudható be. A tőke önfinanszírozási, illetve a működésbiztonsági mutató szintén javulást mutat, kifejezve a társaság javuló vagyoni helyzetét.

b.) Pénzügyi helyzet vizsgálata 1. Likviditási gyorsráta: ( Pénzeszközök + Követelések + Forgatási célú értékpapírok ) / Rövid lejáratú kötelezettségek = 2014. év:

0,8589

2015. év:

1,6546

2. Vevőállomány aránya a szállítóállományhoz: Vevőállomány / Szállítóállomány = 2014. év:

0,7461

2015. év:

1,1360

3. A pénzügyi helyzet elemzése a forgótőke alakulásával: ( Forgó tőke = Forgóeszközök értéke – Rövid lejáratú kötelezettségek ) Forgó tőke / Saját tőke = 2014. év:

0,2030

2015. év:

0,2878

4. Nettó eladósodottság: ( Kötelezettség – Követelések ) / Saját tőke = 2014. év:

0,0610

2015. év:

-0,0323

5. Hosszú távú fizetőképesség: Összes forgóeszköz / Összes kötelezettség = 2014. év:

2,0420

2015. év:

2,6341 28

A társaság pénzügyi helyzete 2015-ben az előző évhez viszonyítva számottevően javult. A likviditási gyorsráta értéke csaknem duplájára emelkedett a pénzeszközök és követelések jelentős növekedésének köszönhetően. A vevő- és szállítóállomány aránya a két vizsgált évben megfordult, 2015-ben a vevőkövetelések összege meghaladta a szállítói kötelezettségek összegét. A társaság forgótőkéje csaknem a duplájára emelkedett, és saját tőkéhez viszonyított aránya is kedvezően alakult. A nettó eladósodottság és a hosszú távú fizetőképesség szintén javuló tendenciát mutat.

c.) Hatékonyság vizsgálata (adatok E Ft-ban)

2014. év

2015. év

+ Értékesítés nettó árbevétele

860 893

824 228

35 483

- 15 248

1 732

8 429

= Összes (bruttó) termelési érték

898 108

817 409

- Anyagjellegű ráfordítások

737 072

551 120

= Anyagmentes termelési érték (hozzáadott érték)

161 036

266 289

- Értékcsökkenési leírás

8 893

14 953

= Nettó termelési érték

152 143

251 336

± Aktivált saját teljesítmények értéke + Egyéb bevételek

1. Élőmunka hatékonysága: Egy főre vetített nettó termelési érték ( szabad és fogvatartott ) 2014. év:

635 E Ft / fő

2015. év:

890 E Ft / fő

2. Eszközhatékonyság: Tárgyi eszközök hatékonysága: Hozzáadott érték / Tárgyi eszközök = 2014. év:

0,4443

2015. év:

0,6625

3. Az eszközök megtérülése: Értékesítés nettó árbevétele / (Tárgyi eszközök + Készletek átlagos értéke ) = 29

2014. év:

1,8482

2015. év:

1,6540

4. Az erőforrás-felhasználások hatékonysága: Komplex hatékonyság = Nettó termelési érték / (0,15 Eszközérték + 1,8 Bérköltség) 2014. év:

0,5634

2015. év:

0,7655

5. Tőkehatékonyság: Bruttó termelési érték / Saját tőke = 2014. év:

2,0035

2015. év:

1,4630

A társaság hatékonysági mutatóit vizsgálva megállapítható, hogy a többségük tekintetében javulás következett be. A bruttó termelési érték némileg csökkent ugyan, de mind a hozzáadott, mind pedig nettó termelési

érték

jelentősen

javult.

Az

élőmunka

hatékonysága

számottevően

emelkedett,

az

eszközhatékonysági mutatók közül pedig a hozzáadott értéket, illetve a nettó termelési értéket alapul vevő mutatók szintén kedvezően alakultak. Az eszközök megtérülése és a tőkehatékonyság némileg csökkent a bázisévhez viszonyítva, alapvetően az értékesítés nettó árbevételének kismértékű csökkenése és a saját tőkéhez, valamint a tárgyi eszközökhöz viszonyított arányeltolódás miatt.

d.) Jövedelmezőség vizsgálata 1. Árbevétel arányos üzemi eredmény: Üzemi eredmény / Értékesítés nettó árbevétele = 2014. év:

0,0322

2015. év:

0,1182

2. Költségszintek alakulása: Összes költség / Bruttó termelési érték = 2014. év:

0,9692 30

2015. év:

0,8810

3. Az értékesítés költségszintjei: Értékesítés közvetlen költségei / Értékesítés nettó árbevétele = 2014. év:

0,7942

2015. év:

0,6388

4. Tőkearányos eredmény: Szokásos vállalkozási eredmény / Saját tőke = 2014. év:

0,0617

2015. év:

0,1741

Adózás előtti eredmény / Saját tőke = 2014. év:

0,0679

2015. év:

0,1776

5. Létszámarányos jövedelmezőség: Üzemi tevékenység eredménye / Átlagos statisztikai létszám = 2014. év:

115,71

2015. év:

344,87

A társaság jövedelmezősége a mutatók változását tekintve egyértelműen és jelentősen javult. Mind az árbevétel arányos, mind pedig a tőkearányos eredmény számottevően javult, a létszámarányos jövedelmezőség csaknek háromszorosára emelkedett, a költségszintek pedig csökkenő tendenciát mutatnak a 2015. év adatait az előző évi értékekhez viszonyítva.

2. Egyéb tájékoztató adatok A társaság az MKB Bank Zrt-vel 45 000 E Ft-os összeg erejéig folyószámlahitel szerződést kötött, az ehhez 31

nyújtott biztosíték: -

Keretbiztosítéki zálogszerződés vagyont terhelő zálogjog alapítására.

A Felügyelő Bizottsági tagoknak kifizetett tiszteletdíj összege 1 498 000 Ft. Az EX ASSE Zrt. részére kifizetett 2015. évi könyvvizsgálati díj nettó összege 600 000 Ft. A

tárgyévben

foglalkoztatott

munkavállalók

létszámának

és

javadalmazásának

bemutatása

állománycsoportonként a kiegészítő melléklethez 1. sz. mellékletként csatolva. A mérlegben szereplő egyéb követelések és kötelezettségek részletezését a 2. és 3. számú melléklet tartalmazza. Az ingatlanok értékhelyesbítésének kimutatását a 4. számú melléklet mutatja be. Az aktív és passzív elhatárolások felsorolását az 5-6 számú melléklet, a környezetvédelmi tevékenységünket a 7. számú melléklet ismerteti. Cash flow-kimutatás a 8. számú mellékletben szerepel. Az immateriális javak és tárgyi eszközök változásait a 9. számú melléklet mutatja be. Az értékvesztések elszámolását a 10., a céltartalék képzés elszámolását a 11. sz. melléklet, az elfekvő készletekre elszámolt értékvesztést pedig a 12. sz. melléklet tartalmazza.

MELLÉKLETEK 32

1. sz. melléklet

Személyi jellegű kifizetések 2015. év

Számla 541

Létszám (fő)

Bérköltség Szabad munkavállalók bérköltsége - teljes munkaidőben foglalkoztatott

Bérköltség (eFt)

19,1

32 660

11,0

21 335

8,1

11 325

ebből: - részmunkaidős 543

Megbízási díjak (orvos, ápoló, munkavédelmi vezető, gondnok)

4,0

3 424

544

Tiszteletdíjak (Fb tagok)

3,0

1 498

26,1

37 582

263,3

89 003

289,4

126 585

Szabad munkavállalók összesen 542

Fogvatartottak munkadíja

54

Összesen

Számla

Személyi jellegű egyéb kifizetések

5511

Betegszabadság díja, munkáltatót terhelő táppénz, táppénz kiegészítés

521

5513

Munkábajárással kapcsolatos egyéb költségek térítése

420

55161

Étkezési utalvány

55163

SZÉP Kártya juttatás

55165

Helyi bérlet térítés

55166

Telefon magáncélú használata

5519 553

55982

Üzleti ajándék költségei

55

395 6 200

Cafetéria, egyéb juttatás utáni személyi jövedelem adója (telefon) Repi költség

5599

2 124

Saját gépjármű hivatali célú használatának költségtérítése

55981

eFt

1 013 762 1 027 402

Egyéb személyi jellegű költségek Összesen

33

50 6 920

2. sz. melléklet

Egyéb követelések részletezése 2015.12.31

Számla

36805

Egyéb követelések Időszakonkénti áfa elszámolás (folyamatos szolgáltatás) technikai számla

34

Záró egyenleg

551 813

3. sz. melléklet

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek részletezése 2015.12.31

Záró egyenleg (Ft)

Számla

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

4621

Munkaviszonyból származó személyi jövedelem adó elszámolása

4622

Kifizetői jogviszonyból származó személyi jövedelem adó elszámolása

58 654

4623

Egyéb juttatások (természetbeni, telefon magáncélú használata, reprezentáció)

27 836

46301

Egészségügyi hozzájárulás előírása

28 000

46303

Cégautó adó előírása

66 000

849 411

468

Általános forgalmi adó elszámolási számla

16 463 219

4712

Fogvatartottak keresetelszámolási számla

4731

Nyugdíjbiztosítási járulék

576 000

4732

Egészségbiztosítási és munkaerőpiaci járulék

419 000

4733

Szociális hozzájárulási adó

4796

Behajtási költségátalány

8 942 670

1 457 000 569 423

Összesen

35

29 457 213

4. sz. melléklet

Ingatlanok értékhelyesbítése 2015. december 31. adatok Ft-ban Leltári szám

Megnevezés

Nettó érték

Becsült érték

01266 Üdülőtelek Hajdúszoboszló 122 összesen

2014.12.31 2 504 000 2 504 000

2015.12.31 2 504 000 2 504 000

00001 Szerelőműhely 00002 Szövő I. 00003 Szövő II. 00004 Szövő III. 00005 Meo 00006 Meo 00007 Oxigén dissous raktár 00008 Forgácsoló üzem 00009 Transzformátorház 00010 Konfekció üzem 00011 Kompresszorház 00012 Ruhaipar, kikészítő csarnok 00013 Raktárak, kikészítő 00014 Tűzoltó szertár 00015 Árutisztító 00016 Írelő üzemrész 00017 Fedett fonaltároló 00018 Irodaépület, kp. öltöző 00019 Nedveskikészítő, ruhaipar 00020 Vasipari csarnok 00021 Kétszintes üzemépület 00023 Autóbusz váróhelyiség 00024 Zrínyi u. épület 01304 Hajduszoboszlói épület 00425 Mosoda 1231 összesen

2 399 365 6 977 223 4 054 739 2 256 707 710 943 390 017 4 145 932 579 604 089 1 436 180 421 330 2 669 751 1 078 947 0 679 914 692 992 393 088 8 419 202 4 986 369 3 814 335 4 359 776 1 364 741 058 2 485 560 1 231 775 51 741 448

00028 00029 00030 00031 00032 00033 00034 00035

Változás 0 0

2014.12.31 2 504 000 2 504 000

2015.12.31 2 504 000 2 504 000

2 366 729 6 867 854 3 985 108 2 218 203 695 458 381 341 4 050 913 437 589 961 1 406 274 415 466 2 629 248 1 045 708 0 669 115 676 083 386 930 8 312 300 4 920 268 6 100 966 4 300 304 1 285 730 671 2 454 809 2 725 805 54 797 373

-32 636 -109 369 -69 631 -38 504 -15 485 -8 676 -95 -19 142 -14 128 -29 906 -5 864 -40 503 -33 239 0 -10 799 -16 909 -6 158 -106 902 -66 101 2 286 631 -59 472 -79 -10 387 -30 751 1 494 030 3 055 925

23 515 459 9 392 415 23 171 147 22 123 081 7 691 442 4 035 773 37 011 15 966 370 0 9 148 488 5 650 479 10 479 656 16 012 109 1 254 324 11 549 377 9 636 280 3 027 179 62 238 904 22 654 144 877 831 28 687 244 1 364 741 058 2 485 560 4 461 589 294 838 284

0 0 104 851 0 0 4 024 0 8 440

0 0 98 777 0 0 3 401 0 7 464

0 0 -6 074 0 0 -623 0 -976

0

0

0

Értékhelyesbítés változása Változás

2014.12.31

2015.12.31

0 0

0 0

0 0

27 968 767 9 150 507 23 312 263 22 257 814 12 994 297 3 875 790 55 854 15 421 063 589 961 8 950 259 5 445 042 10 172 188 15 508 908 1 161 260 12 585 547 11 198 591 2 963 301 67 827 491 21 986 492 1 059 813 27 934 011 1 285 730 671 2 454 809 5 119 411 310 725 395

4 453 308 -241 908 141 116 134 733 5 302 855 -159 983 18 843 -545 307 589 961 -198 229 -205 437 -307 468 -503 201 -93 064 1 036 170 1 562 311 -63 878 5 588 587 -667 652 181 982 -753 233 -79 -10 387 -30 751 657 822 15 887 111

2 331 056 -1 103 502 930 440 860 376 -638 879 -18 025 -4 468 -2 641 -604 089 126 737 116 772 74 484 53 188 -23 400 127 010 -398 297 39 851 5 051 326 136 698 -87 389 237 137 -1 364 -741 058 -2 485 560 197 463 4 173 866

4 485 944 -132 539 210 747 173 237 5 318 340 -151 307 18 938 -526 165 604 089 -168 323 -199 573 -266 965 -469 962 -93 064 1 046 969 1 579 220 -57 720 5 695 489 -601 551 -2 104 649 -693 761 0 0 0 -836 208 12 831 186

824 859 0 6 836 106 14 662 226 0 8 427 607 0 8 440

758 095 0 6 565 114 14 229 001 0 8 311 784 0 7 464

-66 764 0 -270 992 -433 225 0 -115 823 0 -976

-38 059 0 260 032 44 637 0 153 742 0 -8 440

-66 764 0 -264 918 -433 225 0 -115 200 0 0

0

0

0

0

0

Haszon és szálanyag tároló Biztonsági kapuk (4 db) Meo Műhely szerelőszin Biztonsági világítás Készárú rakodó Út és csatornahálózat Gépkocsiparkoló Elektromos földkábel, 00036 transzormátor ház 00037 Villamosenergia kábel Melegvízellátó vezeték 00038 (konfekció, előkészítő). 00039 Ipari vízellátás bővítése 00041 Kisfeszültségű tűzjelző hálózat Kisfeszültségű földkábel 00042 transzformátorig 00044 Kisfeszültségű kábel konfekció Kábelvezeték konfekció 00045 kapcsolótérig 00046 Energiaátvitel- kábelfektetés 00047 Hengertároló szin 00048 Személygépkocsi parkoló 00049 Fémtömegcikk földkábel 00050 Piromat tüzjelző hálózat 00051 Fémtömegcikk fedettszin 00052 Fedett fonaltároló 00053 Személyriasztó rendszer 00054 Melegvízt. egys. központi ölt. 1241 összesen

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0 58 640 0 0 1 176 855 319 650 0 23 340 1 766 184

0 0 56 200 0 0 1 131 158 307 617 0 17 500 1 687 918

0 0 -2 440 0 0 -45 697 -12 033 0 -5 840 -78 266

0 0 58 640 0 0 8 794 941 3 517 361 0 0 43 200 564

0 0 56 200 0 0 8 609 355 3 505 742 0 17 500 42 126 056

0 0 -2 440 0 0 -185 586 -11 619 0 17 500 -1 074 508

0 0 -58 640 0 0 143 555 111 085 0 -23 340 514 188

0 0 0 0 0 -139 889 414 0 23 340 -996 242

Összesen

56 011 632

58 989 291

2 977 659

340 542 848

355 355 451

14 812 603

4 688 054

11 834 944

49 514 757 6 496 875 56 011 632

52 561 600 6 427 691 58 989 291

3 046 843 -69 184 2 977 659

334 673 402 5 869 446 340 542 848

348 927 760 6 427 691 355 355 451

14 254 358 558 245 14 812 603

8 680 929

11 207 515

Értékelt ing.-k becsült értéke Nem értékeltek Összesen: Értékeltek ingatlanok nettó értéke:

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

70 384 0

65 801 0

-4 583 0

70 384 0

65 801 0

-4 583 0

-70 384 0

0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

52 561 600 Ft

Becsült érték:

348 927 760 Ft

Tárgyi eszközök értékhelyesbítése:

296 366 160 Ft (mérleg 17. sora)

36

5. sz. melléklet

Időbeli elhatárolások 2015.12.31. aktív

Számla száma

Partner megnevezése

Megnevezés

Időszak

Főkönyvi számla száma

ÖSSZEG

Tartozik

-

Követel

tartozik

követel

5 838

5 838

Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 1.

48944992

UNIQA Biztosító Zrt.

KGFB és baleseti adó

2016.01.01 - 2016.02.15.

3923

-

671 / 5331

2.

48125673



2016.01.01 - 2016.01.12.

3923

-

671 / 5331

1 272

1 272

3.

49170314



2016.01.01 - 2016.06.25.

3923

-

671 / 5331

32 168

32 168

4.

49145645


CASCO gépjármű biztosítás

2016.01.01 - 2016.03.24.

3923

-

671 / 5332

49 874

49 874

5.

49170315


CASCO gépjármű biztosítás

2016.01.01 - 2016.03.13.

3923

-

671 / 5332

24 234

24 234

6.

007610693

K&H Bank Zrt.


2016.01.01 - 2016.02.04.

3923

-

671 / 5331

5 338

5 338

7.

010134280

K&H Bank Zrt.


2016.01.01. - 2016.03.20.

3923

-

671 / 5331

20 328

20 328

8.

2015593567

Lapcom Zrt.

előfizetési díj (Kisalföld)

2016.01.01 - 2016.01.31.

3923

-

671 / 52916

2 948

2 948

9.

EFI-2015/8256

MediaCity Magyarország Kiadó Kft.

előfizetési díj (Figyelő)

2016.01.01 - 2016.12.31.

3923

-

671 / 52916

26 571

26 571

10. 24600739020150293665

Értesítő és Közlönykiadó Kft.

előfizetési díj (Számviteli Levelek)

2016.01.01 - 2016.12.31.

3923

-

671 / 52916

49 486

49 486

11.

784143652

UPC Magyarország Kft.

TV előfizetési díj

2016.01.01 - 2016.01.25.

3923

-

671 / 5274

4 613

4 613

12.

RLAN/98215/2015

RLAN Internet Távközlési Kft.

IP cím szolgáltatás

2016.01.01 - 2016.01.31.

3923

-

6250912 / 5273

1 560

1 560

13.

RLAN/98214/2015

RLAN Internet Távközlési Kft.

WDSL szolgáltatás

2016.01.01 - 2016.01.31.

3923

-

6250912 / 5273

13 120

13 120

14.

2015/ENT/0000035524

EnterNet 2001 Kft.

kapcsolt vonali szolgáltatás

2016.01.01 - 2016.01.31.

3923

-

671 / 5273

3 000

3 000

15.

S27/16

Libra Szoftver Zrt.

támogatási, hot-line díj

2016.01.01 - 2016.01.31.

3923

-

671 / 5282

46 200

46 200

16.

Feljegyzés

GyMS Megyei Kormányhivatal

hulladékgazdálokási engedély díja

2016.01.01 - 2016.12.31.

3923

-

671 / 5311

120 000

120 000

57 275

57 275

360

360

Bevételek aktív időbeli elhatárolása 17.

8/VB/2016

18.

001/2016 kivonat

-

Terra-Tech 2000 Kft.

energia költség

2015.12.01 - 2016.12.31.

3913

-

92091991

OTP Bank Nyrt.

kamatbevétel

2015.12.01 -2015.12.31.

3913

-

9741

Összesen

464 185

1

6. sz. melléklet

Időbeli elhatárolások 2015.12.31. passzív

Számla száma

Partner megnevezése

Megnevezés

Időszak


ÖSSZEG

Tartozik

-

Követel

tartozik

követel

1.

355021041598994000101864

Magyar Telekom Nyrt.

telefon előfizetési és forgalmi díj

2015. 12. hó

671 / 5272

-

4821

1 734

1 734

2.

355021041598994000101864



2015. 12. hó

672 / 55166

-

4821

509

509

3.

B2160079 iktatószám

Észak-Dunántúli Vizügyi Igazgatóság

vízkészlet járulék

2015.01.01 - 2015.12.31.

671 / 52999

-

4821

43 200

43 200

4.

2016/001 kivonat

MKB Bank Zrt.

bankköltségek

2015. év

671 / 5321

-

4821

232 151

232 151

5.

001/2016 kivonat

OTP Bank Zrt.

kezelési költség

2015. 12. hó

671 / 5321

-

4821

94

94

6.

210540310036

E.ON Energiakereskedelmi Kft.

energiaköltség

2015.12.15 - 2015.12.31.

671 / 51714

-

4821

39

39

7.

210540317748


energiaköltség

2015.02.13 - 2015.12.31.

671 / 51714

-

4821

776

776

8.

111803969717


energiaköltség

2015.02.13 - 2015.12.31.

4821

-

671 / 51714

385

385

9.

111803969718


energiaköltség

2015.02.13 - 2015.12.31.

4821

-

671 / 51714

1 147

1 147

10.

210540310037


energiaköltség

2015.12.15 - 2015.12.31.

671 / 51714

-

4821

1 111

1 111

11.

210540317749


energiaköltség

2015.02.13 - 2015.12.31.

4821

-

671 / 51714

4 383

4 383

12.

19003477848

ENKSZ Zrt.

földgáz költség

2015.12.18 - 2015.12.31.

671 / 51717

-

4821

52 166

52 166

Összesen

325 865

2

6. sz. melléklet

Időbeli elhatárolások 2015.12.31. passzív folyamatos

Számla száma 1.

2015-BV/000062

Partner megnevezése Bvfon Telekommunikációs Kft.

2.

Megnevezés bérleti díj

Időszak 2015. 09. hó

ÁFA


követel

4541

4 000

4 000

4541

1 080

1 080

-

Követel

671 / 5229

-

36805

ÖSSZEG tartozik

Tartozik

3.

5120160001370527



2015. 12. hó

671 / 5272

-

4541

30 569

30 569

4.

5120160001370527



2015. 12. hó

672 / 55166

-

4541

8 978

8 978

4541

5 345

5 345

Soproni Vízmű Zrt.

vízszolgáltatás díja

2015.11.24 - 2015.12.14.

671 / 51715

4541

1 190

1 190

4541

321

321

4541

164 771

164 771

4541

44 488

44 488

4541

53 821

53 821

4541

14 532

14 532

4541

5 924

5 924

4541

1 600

1 600

4541

32 913

32 913

4541

8 887

8 887

4541

51 496

51 496

4541

13 904

13 904

4541

10 030

10 030

4541

2 708

2 708

4541

50 695

50 695

4541

13 688

13 688

4541

15 000

15 000

4541

4 050

4 050

4541

200 000

200 000

4541

200 000

200 000

4541

54 000

54 000

671/5289

4541

1 434 112

1 434 112

36805

4541

387 210

387 210

5. 6.

ÁFA 100000531752

7. 8.

ÁFA 100000531754


9. 10.

100000531753


STKH Sopron és Térsége Nonprofit Kft.

13. 14.

SF15002519


SF15002518


XCopy Kft.

V10586-00259

Sopronkőhidai Fegyház és Börtön

hulladék szállítási díj

000000001/2016

Sándor Autójavító és Kereskedelmi Kft.


2015. 12. hó


2015. 12. hó

2015. 12. hó

gépjármű igénybevétel

671 / 52913

-

671 / 52913

-

671 / 52901

-

2015.10.01 - 2015.12.31. 6250917 / 514 36805

bérleti díj

2015. 12. hó

753 / 5221

-

36805

foglalkozás egészségügyi vizsgálat

25.

2016/00002/Ft

Forsz Kft.

értékbecslés

2015. 11-12. hó

671 / 52915

2015. év

671 / 5289

ÁFA

28.

-

36805

Dr. Stefanics László

Bv. Holding Kft.

671 / 52913

36805

ZS2SA1357493

1202/vb/2015

-

36805

ÁFA

26.

671 / 51715

36805

24.

27.

2015.10.01 - 2015.12.31.

ÁFA

23.

-

36805

ÁFA

21. 22.

2015.11.24 - 2015.12.14.

nyomatdíj

19. 20.


ÁFA 02-20160217/1

671 / 51715 36805

ÁFA

17. 18.

2015.11.24 - 2015.12.14.

ÁFA

15. 16.


ÁFA SL16120671

-

36805

ÁFA

11. 12.

36805

36805

Menedzser díj 2015.évi korrekció Áfa

Összesen

2015. év

-

-

2 815 312

3

7. sz. melléklet

Környezetvédelem 2015-ben a veszélyes hulladékok elszállíttatását a cégünkkel szerződésben álló szombathelyi Megoldás Kft. végezte. Gyűjtött hulladékok: olajos rongy, hűtő-kenő emulzió, azbeszt tartalmú pala, fénycsőhulladék, szennyezett csomagolóanyag. A vállalat veszélyes hulladék anyagforgalma 2015-ben (adatok kg-ban): Veszélyes hulladék Olajos textil EWC 15 02 02* Hűtő-kenő emulzió EWC 12 01 09* Azbeszt tart. pala EWC 17 06 05* Fénycsőhulladék EWC 20 01 21* Szennyezett göngyöleg EWC 15 01 10*

2015. 01.01. 0

Keletkezett mennyiség 300

Elszállított mennyiség 300

2015. 12.31. 0

0

20

20

0

0

3500

3500

0

0

90

90

0

0

250

250

0

Nem veszélyes hulladékok: Kommunális hulladékból 35 tonna keletkezett, elszállíttatása folyamatosan történt. Építési törmelék 10 tonna keletkezett az épületfelújításokból. A helyi szolgáltatóval szerződést kötöttünk a fenti 2 hulladékfajta konténeres szállításáról. A szakterületet érintő beruházások, felújítások, átalakítások tartalma, helyzete: 2015-ben környezetvédelmi beruházás, felújítás, átalakítás nem történt. 2013-ban megkaptuk a területileg illetékes környezetvédelmi felügyelőségtől a hulladék előkezelési engedélyt egyes fémhulladékokra, a tevékenységet 2013. július hónapban kezdtük meg. Ennek keretében az ALCUFER Kft. által beszállított hulladékok szétszerelése és válogatása történik meg úgy, hogy a keletkező hulladékfrakciókat kizárólag a beszállító cég veszi át tőlünk. 2015-ben idáig 220 tonna e-hulladékot vettünk át kezelésre. Jogszabályi változások miatt a tevékenység

1

bővítése miatt új hulladékgazdálkodási engedély iránti kérelmet kellett beadnunk a hatóságnak. Az új engedélyt várhatóan 2016-ban kapjuk meg. Lefolytatott ellenőrzések, szemlék megállapításai, megállapítások hasznosítására tett intézkedések: 2015-ben hatósági ellenőrzés a vállalatnál nem történt. A hatósági kapcsolatok alakulása: A hatósági engedélyek rendben vannak. Szakterületet érintő mulasztások, azok okai a hasonló esetek elkerülése érdekében tett intézkedések: Nincsenek. Üzemeltetési szabályzatok, önellenőrzési tervek, azok végrehajtása, megállapítások, és a megállapítások hasznosítására tett intézkedések: Az elektronikai hulladékok előkezelése az engedélyben meghatározottak szerint történik. Szelektív hulladékgyűjtés – a vonatkozó OP intézkedés szerinti kialakítására, működtetésére tett intézkedések, az eredmények értékelése: Mivel vállalatunk ipari termelő egység, a lehetséges szelektíven gyűjthető hulladékok köre a korábbiakhoz hasonló: karton és vas-hulladék. Mivel sok esetben bérmunkában végezzük a tevékenységeket, a keletkező hulladékok a bérmunkát adó cégek tulajdonát képzik (gumisorjázás hulladéka), a textilhulladék, mint saját tevékenység hulladéka a kommunális hulladék közé kerül. A fém-hulladékokat a vállalattal szerződésben álló begyűjtő szállítja el alkalmanként (ALCUFER Kft-nek 15 tonna vashulladékot adtunk el).

2

8. sz. melléklet

0

-1 980

0

0

0

Térítés nélkül átvett készlet

Operatív cash-flow korrekciók

0

Összesen

0

Cash-flow 2015. év

Elszámolt értékvesztés

Nem realizált árfolyam-különbözet

99 246

0

Értékhelyesbítés

30 440

0

Előző évben kifizetett beruházás

76 484

Térítés nélkül kapott eszköz (fejlesztési célú támogatás)

29 407

Kivezetett immat. Jószág

Nyers Cash-flow 2015 .év

Tárgyi eszközök eredménye

Cash-flow 2014. év

Megnevezés

I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás

Finanszírozá si cash-flow korrekciók

Befektetési cash-flow korrekciók

Cash-flow 2015. év

Realizált árfolyam-különbözet

Tárgyi eszköz értékesítés eredménye

Cash--flow 2015. év

0

74 504

(Működési cash flow, 1-13 sorok) 1. Adózás előtti eredmény (+ -) Térítés nélküli átvett eszközhöz kapcsolódó eredmény

99 246

991

677

677

Nem realizált árfolyam-különbözet

0

Realizált árfolyamkülöbözet

0

2. Elszámolt amortizáció (+ -)

8 893

3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás (+ -)

6 682

4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözet (+ -) 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye (+ -) 6. Szállítói kötelezettség változása (+ -) 7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek változása (+ -) 8. Passzív időbeli elhatárolások változása (+ -)

14 953

14 953 740

740

905

905

60 005

-11 218

-11 218

-10 147

22 292

22 292

0

-2 514

-244

9. Vevőkövetelés változása (+ -)

-25 456

-56 064

1 336

-54 728

10. Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása (+ -)

-39 669

6 534

-2 076

4 458

182

80

11. Aktív időbeli elhatárolások változása (+ -)

-1 980

-677

-2 901

80

12. Fizetett, fizetendő adó (nyereség után)(-)

0

13. Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés (-)

0

II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás

-18 834

-45 134

-18 834

-45 134

0

0

0

0

0

11 208

0

0

0

0

-33 926

(Befektetési cash flow, 14-16 sorok) 14. Befektetett eszközök beszerzése (-)

11 208

-33 926

15. Befektetett eszközök eladása (+)

0

16. Kapott osztalék, részesedés (+)

0

III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás

-6 874

0

0

0

0

1 980

0 -11 208

0

0

0

0

-9 228

(Finanszírozási cash flow, 17-27 sorok) 17. Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele (+) 18. Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele (+)

-8 681

-11 208

-11 208 0

19. Hitel és kölcsön felvétele (+)

0

20. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása (+)

0

21. Véglegesen kapott pénzeszköz (+)

1 807

1 980

1 980

22. Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) (-) 23. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése (-) 24. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése () 25. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek

0 0 0 0

26. Véglegesen átadott pénzeszköz (-)

0

27. Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejárató kötelezettségek változása (+ -)

0

IV. Pénzeszközök változása (I ± II ± III sorok)

3 699

31 350

0

0

3

0

0

0

0

0

0

0

0

31 350

9. sz. melléklet

Immateriális javak és tárgyi eszközök változása 2015. év Bruttó érték Számla

Számlaszám megnevezése

Nettó érték Nyitó

Növekedés

Átsorolás

Csökkenés

Záró

113

Vagyoni értékű jogok

8 455 313,00

0,00

0,00

0,00

8 455 313,00

6 681 922,00

114

Szellemi termékek

4 921 060,00

182 677,00

0,00

0,00

5 103 737,00

590 128,00

116

Immateriális javak nyilvántartásba vételi számla

0,00

996 024,00

0,00

0,00

996 024,00

996 024,00

122

Telkek, telkesítések

2 504 000,00

0,00

0,00

0,00

2 504 000,00

2 504 000,00

123

Épületek, épületrészek, tulajdoni hányadok

79 117 098,00

3 881 655,00

0,00

0,00

82 998 753,00

54 797 373,00

124

Egyéb építmények

9 550 382,00

0,00

0,00

0,00

9 550 382,00

1 687 918,00

125

Üzemkörön kívüli ingatlanok

64 100,00

0,00

0,00

0,00

64 100,00

0,00

131

Termelő gépek, berendezések, szerszámok

93 765 472,00

16 604 370,00

0,00

68 073,00

110 301 769,00

20 670 943,00

1411

Biztonságtec hnikai gépek, berendezések, felszerelések

0,00

4 273 091,00

148 921,00

0,00

4 422 012,00

4 252 359,00

14191

Üzemi gépek, berendezések, felszerelések

22 731 046,00

386 963,00

0,00

0,00

23 118 009,00

111 727,00

14192

Szállító, hírközlő berendezések

11 008 104,00

850 895,00

-3 338 307,00

0,00

8 520 692,00

1 456 190,00

14193

Szerszámok

3 160 852,00

4 511 560,00

-39 990,00

527 874,00

7 104 548,00

2 825 913,00

14194

Egyéb berendezések, felszerelések

11 795 975,00

4 375 739,00

-83 499,00

139 059,00

15 949 156,00

4 821 868,00

1421

Személyszállító járművek

0,00

4 500 845,00

0,00

0,00

4 500 845,00

3 911 189,00

1422

Teherszállító járművek

9 297 050,00

3 763 056,00

3 376 282,00

805 678,00

15 630 710,00

5 952 337,00

1431

Irodai, igazgatási berendezések

1 500 425,00

1 149 302,00

-63 407,00

0,00

2 586 320,00

524 042,00

1432

Számítástechnikai eszközök

4 007 806,00

763 245,00

0,00

0,00

4 771 051,00

742 668,00

1611

Folyamatban lévő vállalkozásba adott beruházások

5 216 300,00

38 858 937,00

0,00

42 756 731,00

1 318 506,00

1 318 506,00

1612

Folyamatban lévő saját rezsis beruházások

0,00

6 743 534,61

0,00

6 743 534,61

0,00

267 094 983,00

91 841 893,61

0,00

51 040 949,61

307 895 927,00

113 845 107,00

285 158 645,00

11 207 515,00

0,00

0,00

296 366 160,00

410 211 267,00

Összesen 127

Ingatlanok értékhelyesbítése

1

0

Értékcsökkenés Számla


1193

Vagyonértékű jogok értékének értékcsökkenése

1194

Szellemi termékek értékcsökkenése

1293

Épületek, épületrészek, tulajdoni hányadok értékc sökkenése

1294

Egyéb építmények értékcsökkenése

1295

Üzemkörön kívüli ingatlanok értékcsökkenése

138

Műszaki berendezések, gépek, járművek terven felüli értékcsökkenése

1391

Termelő gépk, berendezések, szerszámok értékcsökkenése

14911

Nyitó

Növekedés

Átsorolás

Csökkenés

Záró

102 913,00

1 670 478,00

0,00

0,00

1 773 391,00

4 106 139,00

407 470,00

0,00

0,00

4 513 609,00

27 375 650,00

825 730,00

0,00

0,00

28 201 380,00

7 784 198,00

78 266,00

0,00

0,00

7 862 464,00

64 100,00

0,00

0,00

0,00

64 100,00

0,00

25 534,00

0,00

25 534,00

0,00

86 969 882,00

2 703 483,00

0,00

42 539,00

89 630 826,00

Biztonságtechnikai gépek, berendezések, felszerelések értékcsökkenése

0,00

20 732,00

148 921,00

0,00

169 653,00

149191

Üzemi gépek, berendezések, felszerlések écs

22 696 379,00

309 903,00

0,00

0,00

23 006 282,00

149192

Szállító, hírközlő berendezések écs

6 980 903,00

801 960,00

-718 361,00

0,00

7 064 502,00

149193

Szerszámok écs

2 614 082,00

2 232 417,00

-39 990,00

527 874,00

4 278 635,00

149194

Egyéb berendezések écs

10 141 653,00

1 208 193,00

-83 499,00

139 059,00

11 127 288,00

14921

Személygépkocsik éc s

0,00

589 656,00

0,00

0,00

589 656,00

14922

Tehergépjárművek écs

7 803 046,00

1 924 669,00

756 336,00

805 678,00

9 678 373,00

14931

Irodai, igazgatási berendezések écs

1 278 129,00

847 556,00

-63 407,00

0,00

2 062 278,00

14932

Számítástec hnikai eszközök écs

2 696 330,00

1 332 053,00

0,00

0,00

4 028 383,00

180 613 404,00

14 978 100,00

0,00

1 540 684,00

194 050 820,00

Összesen

2

10. sz. melléklet

Értékvesztés elszámolás alakulása 2015. év

Számla


219022 Vásárolt méteráru 100 %-os értékvesztése 219027 Vásárolt méteráru 50 %-os értékvesztése 219025 Kellék 100 %-os értékvesztése 219028 Kellék 50 %-os értékvesztése Anyagok értékvesztése 259022 Ruhaipari késztermékek 100 %-os értékvesztése 259025 Ruhaipari késztermékek 50 %-os értékvesztése 259024 Szövödei késztermékek 100 %-os értékvesztése Késztermékek értékvesztése Készletek értékvesztése összesen

Számla


Nyitó állomány 2015. 01. 01.

Egyéb növekedés

Egyéb csökkenés

Záró állomány 2015. 12. 31.

0,00

0,00

364,58

0,00

648 494,56

0,00

1 402 893,81

0,00

0,00

0,00

1 402 893,81

13 617,90

0,00

0,00

182,34

0,00

13 435,56

0,00

253 260,68

0,00

0,00

0,00

253 260,68

662 477,04

1 656 154,49

0,00

546,92

0,00

2 318 084,61

1 827 920,47

0,00

0,00

166 902,78

0,00

1 661 017,69

0,00

2 638 026,09

0,00

0,00

0,00

2 638 026,09

9 844 680,65

0,00

0,00

2 050 581,14

0,00

7 794 099,51

11 672 601,12

2 638 026,09

0,00

2 217 483,92

0,00

12 093 143,29

12 335 078,16

4 294 180,58

0,00

2 218 030,84

0,00

14 411 227,90

Nyitó állomány 2015. 01. 01.

Belföldi követelések (forintban)

63 687 678,00

315

Belföldi követelések értékvesztése és annak visszaírása

3 875 567,00

- Öko-Time Kft.

Csökkenés 2015. év Értékvesztés visszaírás

648 859,14

311

- Berva Rt.

Növekedés 2015. év Értékvesztés elszámolása

Növekedés 2015. év Értékvesztés Egyéb növekedés elszámolása

Csökkenés 2015. év Értékvesztés Egyéb csökkenés visszaírás

Záró állomány 2015. 12. 31. 80 423 797,00

2 103 651,00

0,00

0,00

3 875 567,00

2 103 651,00

435 709,00

435 709,00

0,00

3 439 858,00

3 439 858,00

0,00

- O-Com Hygienics Kft.

1 465 454,00

1 465 454,00

- Terra-Tech 2000 Kft.

638 197,00

638 197,00

Vevő követelések összesen Mérleg B/II. 36. sor

59 812 111,00

78 320 146,00

3

11. sz. melléklet

Céltartalékképzés jövőbeni költségekre 2015.12.31

Megnevezés

Nettó érték (Ft)

Biztonsági rácsozat megerősítése

904 726

Összesen

904 726

1

12. sz. mellék let

Elfekvő készletekre elszámolt értékvesztés 2015.12.31

02 A50900003NNNNN80-400 A512116NN04001150 A512116NN0400N80-400 A512116NN31702151 A512116NN31704151 A512116NN51351150 A512116NN51354150 A5148005951352150 A514800600400N80-400 A514800616934N80-400 A51500035NNNNN A515000490200N150 A515000530200N150 A5150005804001150 A5150005955011150 A5150006061051150 A5150006100011150 A5150006282001150 A5150006300011150 A5150006400011150 A5150006551351150 A515816NN44681150 A516423NN0001N80-400 A516800NN61051160 A517723NN43671150 A517723NN43672150 A517723NN43673150 A517723NN43674150 A517723NN4468N81-400 A517723NN6934N80-400 A5184806104001150 A519123NN00012150 A519400NN04001144 A519400NN04002144 A519400NN04003144 A519400NN61051144 A519416NN04002144 A521800NN02001144 A525200NN04001160 A531959NN0001N60-400 A532620NN0002N80-400 A534363NN0000N80-400 A534363NN0002N80-400 A542300NN6336N80-400 F919416NN0400N80-400


Számított egységár

Készlet mennyiség

Készletérték

30,40 564,50 282,76 769,22 769,22 769,22 769,22 820,90 400,32 653,68 445,92 182,42 410,45 456,06 537,13 324,31 707,40 662,80 522,95 522,95 668,88 754,06 476,33 809,76 817,71 817,71 817,71 817,71 483,42 483,42 668,88 1 107,61 359,78 365,86 359,78 456,06 359,78 366,87 450,99 329,38 441,87 298,97 471,26 278,70 106,41

34,000 6,000 1,900 88,000 21,000 4,100 16,500 26,700 2,400 1,200 12,000 9,900 19,800 52,000 124,200 421,100 14,500 141,700 56,500 40,000 87,000 18,800 70,900 241,800 442,600 120,500 15,500 7,000 8,100 4,600 373,000 136,400 730,600 306,000 155,000 818,300 202,000 8,400 62,400 24,400 88,500 94,300 218,700 23,400 4,400

1 033,73 3 386,99 537,24 67 691,15 16 153,57 3 153,79 12 692,09 21 918,14 960,76 784,42 5 351,08 1 805,99 8 126,95 23 715,01 66 712,14 136 566,02 10 257,25 93 919,34 29 546,47 20 917,85 58 192,98 14 176,26 33 771,59 195 799,02 361 919,22 98 534,26 12 674,53 5 723,98 3 915,71 2 223,74 249 494,05 151 078,35 262 854,52 111 953,08 55 765,74 373 192,15 72 675,35 3 081,74 28 141,81 8 036,75 39 105,44 28 192,99 103 064,52 6 521,63 468,22

215021 215021 215021 215021 215021 215021 215021 215021 215021 215021 215021 215021 215021 215021 215021 215021 215021 215021 215021 215021 215021 215021 215021 215021 215021 215021 215021 215021 215021 215021 215021 215021 215021 215021 215021 215021 215021 215021 215021 215021 215021 215021 215021 215021 215021

Összesen

2 805 787,61

215021

Elszámolt értékvesztés (50 %)

1 402 893,81

Cikkszám

Cikk megnevezése Vásárolt méteráru VASVÁR FEHÉR VILMA 150-ES VILMA MARADéK VILMA-150 VILMA-150 ROYALKÉK VILMA-150 VILMA-150 ANTAL BADUR DUKER (BM) SZÜRKE RAVENNA ZáSZLó PIROS,FEHéR,ZöLD KITTI FEHÉR DANIELLA DÁRIUSZ SÁRA MOLINÓ FLÓRA D:1000 BOLYHOS KELME PELIKÁN D:1000 PELIKÁN D:3000 ANITA BABILON-150 ÁKOS D-1000 ILDIKÓ-160 PASSZÁT 150 PASSZÁT 150 PASSZÁT 150 PASSZÁT 150 PASSZÁT-150 JÓKÓD PASSZÁT 80-400-IG DIZY FEHÉR ÁKOS-150 D:5000 IRISZ IRISZ IRISZ IRISZ IRISZ DUNA OPTIKAI FEHéR ZALA-160 D:3000 FLAMINGó D:5000 FLAMINGó 2 D:1000 KOLIBRI D-1000 ZSUGORITOTT KOLIBRI 2 D:1000 ALEX-160 ZÖLD IRISZ FEHÉR

2

Cikk megnevezése


Készlet mennyiség

BELFIL-S VARRÓCÉRNA FEKETE 1492-ES FEHÉR GOMB 1492-ES FEKETE GOMB STEFI FEHÉR GOMB GALGAMED STEFI FEHÉR GOMB GALGAMED STEFI FEHÉR GOMB HONVéDELMI FüLES SZüRKE GOMB VETEX RAGASZTOS FEHÉR PÁNCSAT FEHÉR PÁNTCSAT SÁRGA PÁNTCSAT PIROS BELÖVŐSZÁL CÍMER

995,79 2,97 5,45 5,74 1,34 5,25 25,74 712,90 21,70 17,99 17,98 0,55 841,62

100,000 801,000 020,000 145,000 061,000 200,000 015,000 80,000 20,000 920,000 1 341,000 200 000,000 37,000

Cikkszám 03 A40525028NNNNN80/5000 A41010221NNNNND20 A41010622NNNNND32 A41030601NNNNND32 A41060201NNNNND20 A41060601NNNNND32 A41080404000NN A41900006000NN A42200002NNNNN A42200004NNNNN A42200005NNNNN A43000001NNNNN A43300001NNNNN

Készletérték


Kellék 578,71 290,60 554,70 975,17 785,17 040,59 129,88 032,25 434,08 551,63 112,52 896,04 140,01

215024 215024 215024 215024 215024 215024 215024 215024 215024 215024 215024 215024 215024

Összesen

506 521,35

215024


253 260,68

3

3 1 15 11 4 1

99 11 5 86 14 22 26 57 16 24 110 31

Cikkszám 05 K1100021904001140X220 K1100022202001140X210 K1100022202003140X250 K1110022202003140X210 K112002230200258X75 K112102060400150X80 K1140020662001176/50 K1140020662001176/52 K1140020662001176/54 K1141013602009176/46 K1142012104001158/44 K1142012104001158/46 K1142012104001176/48 K1150020643361182/58 K1153012104001170/38 K1161019402001176-42 K1161019404001188-42 K1161019404001188-43 K1161019404001188-44 K1161019404001188-45 K1161019404001188-46 K1161019404001188-47 K1163020602001176-50 K1165020602002170-48 K117102064336180X80 K117504130400370X70 K1176041304003140X140 K117704156336150X110 K117704156336250X110 K117704236336150X110 K1300012131351170/56 K1300012131351176/50 K1300012131351176/52 K1300012131351176/54 K1300012131351182/56 K1300012131352164/46 K1300013202003176/50 K1310012131351176/50 K1310012131351176/52 K1310012131351176/54 K1310012131351176/56 K1310012131351182/48 K1310012131351182/50 K1310012131351182/52 K1310012131351182/54 K1310012131351182/56 K1310012131351182/58 K1310012131351182/62 K1310012131352176/50 K1310012131352176/54 K1310012131352176/56 K1310012131352182/50 K1310012131352182/54 K1310012131352182/56 K1310012151351188/58 K1340000751351176/54 K1340000751351176/56 K1340000751351182/56 K1340013236681176/54 K1340013264391182/54 K1340013264391188/56 K1340013264391194/52 K1350012151351170/48 K1350012151351170/50 K1350012151351170/52 K1350012151351170/54 K1350015361381176/54 K1350015361381182/56

Cikk megnevezése


Készlet mennyiség

867,18 1 382,00 1 010,94 1 116,54 257,21 191,25 451,78 451,78 451,78 541,66 945,60 945,60 945,60 979,30 852,58 839,31 839,31 839,31 839,31 839,31 839,31 839,31 751,53 795,69 126,90 249,42 925,17 129,73 129,73 238,12 767,91 767,91 767,91 767,91 767,91 767,91 1 051,32 1 373,08 1 373,08 1 373,08 1 373,08 1 373,08 1 373,08 1 373,08 1 373,08 1 373,08 1 373,08 1 373,08 1 373,08 1 373,08 1 373,08 1 373,08 1 373,08 1 373,08 1 373,08 1 054,69 1 054,69 1 054,69 994,35 1 897,23 1 897,23 1 897,23 1 129,78 1 129,78 1 129,78 1 129,78 1 531,12 1 531,12

209,000 1,000 1,000 1,000 1,000 220,000 3,000 5,000 5,000 41,000 2,000 4,000 2,000 9,000 5,000 1,000 3,000 3,000 8,000 4,000 4,000 4,000 23,000 8,000 1,000 60,000 6,000 150,000 815,000 1 300,000 6,000 14,000 3,000 2,000 12,000 1,000 1,000 4,000 7,000 11,000 13,000 16,000 14,000 18,000 23,000 6,000 9,000 1,000 3,000 1,000 1,000 3,000 10,000 5,000 1,000 6,000 12,000 11,000 3,000 1,000 1,000 1,000 8,000 8,000 1,000 3,000 4,000 1,000

Készletérték


Konfekció készáru LEPEDŐ ILDIKÓ OPTIKAI FEHÉR LEPEDŐ MAROS OPTIKAI FEHÉR LEPEDŐ MAROS OPTIKAI FEHÉR TAKARÓHUZAT BUJ MAROS OPTIKAI FEHÉR PÁRNAHUZAT BUJT MAROS-84 OPTIKAI FEHÉR PÁRNAHUZAT KÖT. L-84 OPTIKAI FEHÉR MŰTŐSNADRÁG L-84 LILA MŰTŐSNADRÁG L-84 LILA MŰTŐSNADRÁG L-84 LILA ORVOSI NADRÁG F BETTI OPTIKAI FEHÉR ORVOSI NADRÁG N VILMA OPTIKAI FEHÉR ORVOSI NADRÁG N VILMA OPTIKAI FEHÉR ORVOSI NADRÁG N VILMA OPTIKAI FEHÉR MŰTŐSKÖPENY L-84 ZÖLD MUNKAKÖPENY NŐI VILMA OPTIKAI FEHÉR ORVOSI ING IRISZ OPTIKAI FEHÉR ORVOSI ING IRISZ OPTIKAI FEHÉR ORVOSI ING IRISZ OPTIKAI FEHÉR ORVOSI ING IRISZ OPTIKAI FEHÉR ORVOSI ING IRISZ OPTIKAI FEHÉR ORVOSI ING IRISZ OPTIKAI FEHÉR ORVOSI ING IRISZ OPTIKAI FEHÉR BETEGING L-84 OPTIKAI FEHÉR BETEGING SPEC. L-84 OPTIKAI FEHÉR IZOLÁLÓ KENDŐ L-84 ZÖLD PELENKA NEPI OPTIKAI FEHÉR FÜRDŐLEPEDŐ NEPI OPTIKAI FEHÉR TÖRÖLKÖZŐ ALEX ZÖLD TÖRÖLKÖZŐ ALEX ZÖLD TÖRÖLKÖZŐ ZÖLD MUNKANADRÁG VILMA SÖTÉTKÉK MUNKANADRÁG VILMA SÖTÉTKÉK MUNKANADRÁG VILMA SÖTÉTKÉK MUNKANADRÁG VILMA SÖTÉTKÉK MUNKANADRÁG VILMA SÖTÉTKÉK MUNKANADRÁG VILMA SÖTÉTKÉK MUNKANADRÁG BABOS OPTIKAI FEHÉR MUNKANADRÁG F. VILMA SÖTÉTKÉK MUNKANADRÁG F. VILMA SÖTÉTKÉK MUNKANADRÁG F. VILMA SÖTÉTKÉK MUNKANADRÁG F. VILMA SÖTÉTKÉK MUNKANADRÁG F. VILMA SÖTÉTKÉK MUNKANADRÁG F. VILMA SÖTÉTKÉK MUNKANADRÁG F. VILMA SÖTÉTKÉK MUNKANADRÁG F. VILMA SÖTÉTKÉK MUNKANADRÁG F. VILMA SÖTÉTKÉK MUNKANADRÁG F. VILMA SÖTÉTKÉK MUNKANADRÁG F. VILMA SÖTÉTKÉK MUNKANADRÁG F. VILMA SÖTÉTKÉK MUNKANADRÁG F. VILMA SÖTÉTKÉK MUNKANADRÁG F. VILMA SÖTÉTKÉK MUNKANADRÁG F. VILMA SÖTÉTKÉK MUNKANADRÁG F. VILMA SÖTÉTKÉK MUNKANADRÁG F. VILMA SÖTÉTKÉK MUNKANADRÁG F. VILMA SÖTÉTKÉK MELLESNADRÁG SÖTÉTKÉK MELLESNADRÁG SÖTÉTKÉK MELLESNADRÁG SÖTÉTKÉK MELLESNADRÁG BABOS BORDÓ MELLESNADRÁG BABOS OLÍVZÖLD MELLESNADRÁG BABOS OLÍVZÖLD MELLESNADRÁG BABOS OLÍVZÖLD MELLESNADRÁG F. VILMA SÖTÉTKÉK MELLESNADRÁG F. VILMA SÖTÉTKÉK MELLESNADRÁG F. VILMA SÖTÉTKÉK MELLESNADRÁG F. VILMA SÖTÉTKÉK MELLESNADRÁG F. PASSZÁT ROYALKÉK MELLESNADRÁG F. PASSZÁT ROYALKÉK

4

181 1 1 1 42 1 2 2 22 1 3 1 8 4 2 2 6 3 3 3 17 6 14 5 19 105 309 4 10 2 1 9 1 5 9 15 17 21 19 24 31 8 12 1 4 1 1 4 13 6 1 6 12 11 2 1 1 1 9 9 1 3 6 1

240,62 382,00 010,94 116,54 257,21 075,00 355,34 258,90 258,90 208,06 891,20 782,40 891,20 813,70 262,90 839,31 517,93 517,93 714,48 357,24 357,24 357,24 285,19 365,52 126,90 965,20 551,02 459,50 729,95 556,00 607,46 750,74 303,73 535,82 214,92 767,91 051,32 492,32 611,56 103,88 850,04 969,28 223,12 715,44 580,84 238,48 357,72 373,08 119,24 373,08 373,08 119,24 730,80 865,40 373,08 328,14 656,28 601,59 983,05 897,23 897,23 897,23 038,24 038,24 129,78 389,34 124,48 531,12

255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021

Cikkszám 05 K1370015063671176/50 K1370015063671176/52 K1370015063671176/54 K1370015063671182/56 K1370015063691176/52 K1370015063691176/54 K1370015063691182/56 K1370015069001176/52 K1370015069001176/54 K1370015069001182/56 K1370015364681164-58 K1370017764681176/50 K1370017764681176/52 K1370017764681176/54 K1400012131351176/54 K1400012131351176/58 K1400012131351188/54 K1400013231352176/52 K1400013231352188/54 K1400013244394188/50 K1400013244394188/56 K1400015364701182/54 K1410013231351176/60 K1410013231351182/54 K14400000NNNN1176/50 K14400000NNNN1176/52 K14400000NNNN1176/54 K14400000NNNN2176/52 K1440010751351176/54 K1440010751351182/56 K1440010751731176/52 K1440010751731176/54 K1440010751731176/56 K1440010751731182/54 K1440010751731182/56 K1440010751731182/58 K1440010751731182/60 K1440010751731188/62 K1440010751731188/64 K1440013251351176/52 K1440013251351182/56 K1440013251731176/52 K1440013251731176/54 K1440013251731176/56 K1440013251731182/50 K1440013251731182/52 K1440013251731182/54 K1440013251731182/56 K1440013251731182/60 K1440013251731188/62 K1440013251731188/64 K1440014851351176/50 K1440014851351176/52 K1440014851351176/54 K1440014851351176/56 K1440014851351182/58 K1440014851351182/60 K1440015351701176/48 K1450012131351164/52 K1450012131351164/56 K1450012131351164/64 K1450012131351170/58 K1450012131351170/60 K1450012131351176/60 K1450012131351182/54 K1450012131351182/56 K1450012131351182/58 K1450012131351182/62 K1450012131351188/60 K1450012131352176/52 K1450012131352182/56 K1450012131352182/58 K1450012151351176/58 K1450012151351176/60 K1450012151352176/56

Cikk megnevezése Konfekció készáru GYAKORLÓNADRÁG F.ZÖLD GYAKORLÓNADRÁG F.ZÖLD GYAKORLÓNADRÁG F.ZÖLD GYAKORLÓNADRÁG F.ZÖLD GYAKORLÓNADRÁG ZÖLD GYAKORLÓNADRÁG ZÖLD GYAKORLÓNADRÁG ZÖLD GYAKORLÓNADRÁG SZÜRKE GYAKORLÓNADRÁG SZÜRKE GYAKORLÓNADRÁG SZÜRKE GYAKORLÓNADRÁG PASSZÁT ZÖLD GYAKORLÓNADRÁG PASSZÁT-150 ZÖLD GYAKORLÓNADRÁG PASSZÁT-150 ZÖLD GYAKORLÓNADRÁG PASSZÁT-150 ZÖLD MELLESRUHA VILMA SÖTÉTKÉK MELLESRUHA VILMA SÖTÉTKÉK MELLESRUHA VILMA SÖTÉTKÉK MELLESRUHA BABOS SÖTÉTKÉK MELLESRUHA BABOS SÖTÉTKÉK MELLESRUHA BABOS OLÍVZÖLD MELLESRUHA BABOS OLÍVZÖLD MELLESRUHA PASSZÁT ZÖLD MELLESRUHA F. BABOS SÖTÉTKÉK MELLESRUHA F. BABOS SÖTÉTKÉK MUNKARUHA VÁS.MÉTERÁRU MUNKARUHA VÁS.MÉTERÁRU MUNKARUHA VÁS.MÉTERÁRU MUNKARUHA VÁS.MÉTERÁRU MUNKARUHA BABILON SÖTÉTKÉK MUNKARUHA BABILON SÖTÉTKÉK MUNKARUHA BABILON ROYAL KÉK MUNKARUHA BABILON ROYAL KÉK MUNKARUHA BABILON ROYAL KÉK MUNKARUHA BABILON ROYAL KÉK MUNKARUHA BABILON ROYAL KÉK MUNKARUHA BABILON ROYAL KÉK MUNKARUHA BABILON ROYAL KÉK MUNKARUHA BABILON ROYAL KÉK MUNKARUHA BABILON ROYAL KÉK MUNKARUHA BABOS SÖTÉTKÉK MUNKARUHA BABOS SÖTÉTKÉK MUNKARUHA BABOS ROYAL KÉK MUNKARUHA BABOS ROYAL KÉK MUNKARUHA BABOS ROYAL KÉK MUNKARUHA BABOS ROYAL KÉK MUNKARUHA BABOS ROYAL KÉK MUNKARUHA BABOS ROYAL KÉK MUNKARUHA BABOS ROYAL KÉK MUNKARUHA BABOS ROYAL KÉK MUNKARUHA BABOS ROYAL KÉK MUNKARUHA BABOS ROYAL KÉK MUNKARUHA SÖTÉTKÉK MUNKARUHA SÖTÉTKÉK MUNKARUHA SÖTÉTKÉK MUNKARUHA SÖTÉTKÉK MUNKARUHA SÖTÉTKÉK MUNKARUHA SÖTÉTKÉK MUNKARUHA PASSZÁT ROYAL KÉK MUNKARUHA F. VILMA SÖTÉTKÉK MUNKARUHA F. VILMA SÖTÉTKÉK MUNKARUHA F. VILMA SÖTÉTKÉK MUNKARUHA F. VILMA SÖTÉTKÉK MUNKARUHA F. VILMA SÖTÉTKÉK MUNKARUHA F. VILMA SÖTÉTKÉK MUNKARUHA F. VILMA SÖTÉTKÉK MUNKARUHA F. VILMA SÖTÉTKÉK MUNKARUHA F. VILMA SÖTÉTKÉK MUNKARUHA F. VILMA SÖTÉTKÉK MUNKARUHA F. VILMA SÖTÉTKÉK MUNKARUHA F. VILMA SÖTÉTKÉK MUNKARUHA F. VILMA SÖTÉTKÉK MUNKARUHA F. VILMA SÖTÉTKÉK MUNKARUHA F. VILMA SÖTÉTKÉK MUNKARUHA F. VILMA SÖTÉTKÉK MUNKARUHA F. VILMA SÖTÉTKÉK


Készlet mennyiség

419,94 419,94 419,94 419,94 431,85 431,85 431,85 470,14 470,14 470,14 557,33 473,95 473,95 473,95 642,75 642,75 642,75 104,91 802,46 972,08 972,08 787,88 112,68 112,68 817,92 817,92 817,92 817,92 741,79 741,79 563,45 563,45 563,45 563,45 563,45 563,45 563,45 563,45 563,45 949,35 949,35 466,43 466,43 466,43 466,43 466,43 466,43 466,43 466,43 466,43 466,43 404,07 404,07 404,07 404,07 404,07 404,07 672,89 067,85 067,85 067,85 067,85 067,85 067,85 067,85 067,85 067,85 067,85 067,85 067,85 067,85 067,85 067,85 067,85 067,85

6,000 18,000 22,000 7,000 30,000 20,000 20,000 24,000 11,000 10,000 1,000 100,000 100,000 100,000 1,000 1,000 1,000 2,000 1,000 1,000 1,000 5,000 1,000 5,000 20,000 45,000 24,000 1,000 29,000 20,000 7,000 15,000 5,000 10,000 3,000 4,000 2,000 2,000 2,000 3,000 8,000 7,000 6,000 1,000 7,000 8,000 20,000 8,000 1,000 1,000 1,000 20,000 20,000 20,000 20,000 10,000 9,000 2,000 3,000 9,000 20,000 4,000 11,000 11,000 12,000 39,000 34,000 3,000 1,000 14,000 8,000 7,000 10,000 9,000 1,000

1 2 2 2 1 1 1 2 1 1 1 3 2 2

1 1 3 3 3 3 3 3 3 3 3 1 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 3 3 3 3 3 3 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2

5

Készletérték

2 7 9 2 12 8 8 11 5 4 1 247 247 247 1 1 1 4 1 1 1 18 2 10 16 36 19 50 34 24 53 17 35 10 14 7 7 7 5 15 17 14 2 17 19 49 19 2 2 2 68 68 68 68 34 30 5 6 18 41 8 22 22 24 80 70 6 2 28 16 14 20 18 2

519,64 558,92 238,68 939,58 955,50 637,00 637,00 283,36 171,54 701,40 557,33 395,00 395,00 395,00 642,75 642,75 642,75 209,82 802,46 972,08 972,08 939,40 112,68 563,40 358,40 806,40 630,08 817,92 511,91 835,80 944,15 451,75 817,25 634,50 690,35 253,80 126,90 126,90 126,90 848,05 594,80 265,01 798,58 466,43 265,01 731,44 328,60 731,44 466,43 466,43 466,43 081,40 081,40 081,40 081,40 040,70 636,63 345,78 203,55 610,65 357,00 271,40 746,35 746,35 814,20 646,15 306,90 203,55 067,85 949,90 542,80 474,95 678,50 610,65 067,85

Főkönyvi számla száma 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021


Cikkszám

Cikk megnevezése

05 K1450016651351176/52 K1450016651351176/54 K1450016651351176/56 K1450016651351182/52 K1450016651351182/54 K1500000751351176/54 K1500000751351176/56 K1500000751351182/54 K1500000751351182/56 K1500000751351182/58 K1500013264391182/54 K1500013264391188/56 K1500013264391194/52 K1505015063671176/50 K1505015063671176/52 K1505015063671176/54 K1505015063671182/56 K1505015063691176/52 K1505015063691176/54 K1505015063691182/56 K1505015069001176/52 K1505015069001176/54 K1505015069001182/56 K1506019100011176/52 K1506019100011176/54 K1506019100011176/56 K1506032400012176/52 K1506032400012176/54 K1506032400012176/58 K1507015361381170/50 K1507015361381176/54 K1507015361381188/58 K1510000004001176/54 K1510000004001176/56 K1510000004001176/58 K1510000004001176/60 K1570012102001164/54 K1570016731022164/52 K1580012102001176/56 K1600010341051176-42 K1611031900011176-43 K1611031900011176-44 K1611031900011176-45 K1611031900011176-46 K1611031900011176-47 K1611031900011176-48 K1611031900011176-49 K1611031900012176-43 K1612032600002176-42 K1612032600011176-37 K1614033800011176-58 K181201323668155 K181201323668156 K1859013202001EGYS.M. K1872041304001100X140 K1880015345341250X300 K18920000NNNN1120X280

Konfekció készáru MUNKARUHA F. VILMA-150 SÖTÉTKÉK MUNKARUHA F. VILMA-150 SÖTÉTKÉK MUNKARUHA F. VILMA-150 SÖTÉTKÉK MUNKARUHA F. VILMA-150 SÖTÉTKÉK MUNKARUHA F. VILMA-150 SÖTÉTKÉK LEMBERDZSEK SÖTÉTKÉK LEMBERDZSEK SÖTÉTKÉK LEMBERDZSEK SÖTÉTKÉK LEMBERDZSEK SÖTÉTKÉK LEMBERDZSEK SÖTÉTKÉK LEMBERDZSEK BABOS OLÍVZÖLD LEMBERDZSEK BABOS OLÍVZÖLD LEMBERDZSEK BABOS OLÍVZÖLD MUNKAKABÁT F.ZÖLD MUNKAKABÁT F.ZÖLD MUNKAKABÁT F.ZÖLD MUNKAKABÁT F.ZÖLD MUNKAKABÁT ZÖLD MUNKAKABÁT ZÖLD MUNKAKABÁT ZÖLD MUNKAKABÁT SZÜRKE MUNKAKABÁT SZÜRKE MUNKAKABÁT SZÜRKE ZSÁVOLY KABÁT NYERS ZSÁVOLY KABÁT NYERS ZSÁVOLY KABÁT NYERS ZSÁVOLY KABÁT ÁKOS D1000 NYERS ZSÁVOLY KABÁT ÁKOS D1000 NYERS ZSÁVOLY KABÁT ÁKOS D1000 NYERS MUNKAKABÁT F. PASSZÁT ROYALKÉK MUNKAKABÁT F. PASSZÁT ROYALKÉK MUNKAKABÁT F. PASSZÁT ROYALKÉK SZAKÁCSKABÁT VÁS.MÉTERÁRU OPTIKAI FEHÉR SZAKÁCSKABÁT VÁS.MÉTERÁRU OPTIKAI FEHÉR SZAKÁCSKABÁT VÁS.MÉTERÁRU OPTIKAI FEHÉR SZAKÁCSKABÁT VÁS.MÉTERÁRU OPTIKAI FEHÉR MUNKAKÖPENY NŐI VILMA OPTIKAI FEHÉR MUNKAKÖPENY NŐI CSILLA VILÁGOSKÉK MUNKAKÖPENY N.R VILMA OPTIKAI FEHÉR MUNKÁSING M-90 VILÁGOSKÉK ELITÉLT ING FLAMINGÓ D5000 NYERS ELITÉLT ING FLAMINGÓ D5000 NYERS ELITÉLT ING FLAMINGÓ D5000 NYERS ELITÉLT ING FLAMINGÓ D5000 NYERS ELITÉLT ING FLAMINGÓ D5000 NYERS ELITÉLT ING FLAMINGÓ D5000 NYERS ELITÉLT ING FLAMINGÓ D5000 NYERS ELITÉLT ING FLAMINGÓ D5000 NYERS ELITÉLT ING FLAMINGÓ D1000 NYERS ELITÉLT ING FLAMINGÓ D1000 NYERS ELÍT.ING NŐI KOLIBRI D 3000 NYERS FORMASAPKA BABOS BORDÓ FORMASAPKA BABOS BORDÓ HÚSHORDÓ KÁMZSA BABOS OPTIKAI FEHÉR TÖRLŐKENDŐ NEPI OPTIKAI FEHÉR FÜGGÖNY PASSZÁT BARNA ZÁSZLÓ VÁS.MÉTERÁRU Összesen

5 276 052,17

255021


2 638 026,09

1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 1

2 1

10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 8,000 9,000 1,000 11,000 13,000 1,000 1,000 1,000 6,000 3,000 7,000 5,000 30,000 19,000 20,000 20,000 10,000 10,000 100,000 80,000 80,000 2,000 5,000 3,000 2,000 2,000 1,000 20,000 30,000 5,000 5,000 1,000 1,000 1,000 1,000 185,000 120,000 150,000 115,000 150,000 5,000 40,000 5,000 1,000 15,000 11,000 10,000 5,000 1,000 10,000 1,000 3,000

30 30 30 30 30 7 8

Főkönyvi számla száma 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021 255021

1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

094,15 094,15 094,15 094,15 094,15 914,78 914,78 914,78 914,78 914,78 917,93 917,93 917,93 372,26 372,26 372,26 372,26 379,61 379,61 379,61 415,06 415,06 415,06 970,50 970,50 970,50 968,00 968,00 968,00 206,67 206,67 206,67 313,52 313,52 313,52 313,52 852,58 821,80 063,15 734,76 485,51 485,51 485,51 485,51 485,51 485,51 485,51 485,51 042,30 042,30 620,34 100,18 100,18 926,17 967,05 124,68 616,62

Készletérték

941,50 941,50 941,50 941,50 941,50 318,24 233,02 914,78 062,58 892,14 917,93 917,93 917,93 233,56 116,78 605,82 861,30 388,30 212,59 592,20 301,20 150,60 150,60 050,00 640,00 640,00 936,00 840,00 904,00 413,34 413,34 206,67 270,40 405,60 567,60 567,60 852,58 821,80 063,15 734,76 819,35 261,20 826,50 833,65 826,50 427,55 420,40 427,55 042,30 634,50 823,74 001,80 500,90 926,17 670,50 124,68 849,86

6

3 3 3 3 3

Készlet mennyiség

10 11

2 1 2 1 11 7 7 8 4 4 197 157 157 3 9 5 2 2 1 26 39 6 6

1 274 178 222 170 222 7 59 7 2 30 17 1

9 2 4

Kiegészítő melléklet a december 31-i mérlegbeszámolóhoz

Recommend Documents