Adószám: 23031580-2-42 Cégbíróság: Fővárosi Bíróság mint Cégbíróság Cégjegyzék szám: 01-09-949747
NCT Akadémia Közhasznú Nonprofit Kft. 1148 Budapest, Fogarasi út 7.
Kiegészítő melléklet
2013
Fordulónap: 2013. december 31. Beszámolási időszak: 2013. január 01. - 2013. december 31.
Budapest, 2014. május 23.
A gazdálkodó képviselője
P.h.
A közzétett adatok könyvvizsgálattal alátámasztva.
Tartalomjegyzék 1.
Általános információk a beszámolóhoz 1.1. 1.2.
2.
A gazdálkodó bemutatása A beszámoló közreműködői A számviteli politika alkalmazása
2.1. 2.2. 2.3. 3.
Könyvvezetés és a beszámoló pénzneme Értékcsökkenési leírás elszámolása Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága Sajátos tevékenységgel kapcsolatos további információk Elemzések
3.1. 3.2. 3.3. 3.4. 3.5. 4.
Adatok változása Mérlegtételek megoszlása Vagyoni helyzet Likviditás és fizetőképesség Jövedelmezőség Mérleghez kapcsolódó kiegészítések
4.1. 4.2. 4.3. 4.4. 4.5.
4.6.
5. 5.1. 5.2. 5.3. 5.4. 5.5. 5.6. 6. 6.1. 6.2. 6.3.
Előző évek módosítása Összehasonlíthatóság Össze nem hasonlítható adatok A mérleg tagolása Új tételek a mérlegben Tételek továbbtagolása a mérlegben Befektetett eszközök Értékcsökkenési leírás utólagos módosítása Saját tőke Saját tőke változása Jegyzett tőke alakulása Kapcsolt vállalkozások által jegyzett tőke Visszavásárolt saját üzletrészek Lekötött tartalék jogcímei Kötelezettségek Öt évnél hosszabb lejáratú kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek - kezelésbe vett eszközökre Biztosított kötelezettségek Kapottnál nagyobb összegben visszafizetendő kötelezettségek Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Előző évek módosítása Össze nem hasonlítható adatok Az eredménykimutatás tagolása Új tételek az eredménykimutatásban Továbbtagolt tételek az eredménykimutatásban Bevételek Kapott támogatások bemutatása Ráfordítások Ráfordítások alakulása Költségek költségnemenként Eredmény Döntés az eredmény felhasználásáról Tájékoztató adatok Kiemelt juttatások Könyvvizsgáló által felszámított díjak Bér- és létszámadatok Létszámadatok Béradatok Személyi jellegű egyéb kifizetések Környezetvédelem Veszélyes hulladékok, környezetre káros anyagok Környezetvédelmi költségek Környezetvédelmi céltartalékok Nem látszó környezetvédelmi kötelezettségek
1. Általános információk a beszámolóhoz 1.1. A gazdálkodó bemutatása Az NCT Akadémia Kft. a harmadik teljes évében (2013) intenzív növekedést mutatott az oktatás területén. Az NCT Akadémia weboldalán regisztráltak száma több mint a kétszeresére, 4300 főre nőtt. A már jól „bejáratott” CNC-forgácsoló, CAD/CAM,CNC programozó technológus tanfolyamunk létszáma is jelentős emelkedést mutatott, előbbiből hárommal, utóbbiból eggyel több osztályt indítottunk el a nagy érdeklődésnek köszönhetően. Szerencsére a növekvő hallgatói létszámmal párhuzamosan csatlakozott hozzánk egy újabb nagyszerű oktató, így az oktatás minősége, nemhogy csökkent, hanem emelkedett ebben az évben is. Az oktatók tavasszal (volt aki ősszel is) szakmai továbbképző tanfolyamon vettek részt, hogy a rohamosan fejlődő iparral lépést tudjunk tartani. A megfelelő felszereltség, szakértelem, korrekt hozzáállás miatt a felnőtt képző és oktatási intézmények örömmel és elégedetten dolgoznak velünk. Áprilisban harmadik alkalommal rendeztük meg az NCT Kft. területén, az NCT Akadémia szervezésében az „Országos CNC programozás és gépkezelés szakmai versenyt” országunk középiskolái számára. 100 diák vett részt az elődöntőn. Továbbra is fontos az együttműködés tulajdonosunkkal, az NCT Kft-vel. Ennek keretein belül ingyenes „NCT 201 tesztnapokat” szerveztünk, amely során bárki megismerkedhetett a legújabb NCT-s termékekkel. Biztosítottuk a felső- és középfokú intézményekben tanulók számára az NCT termékcsalád bemutatását üzemlátogatás keretein belül, több Magyarországon tanuló török nemzetiségű osztály is ellátogatott hozzánk. Koordináltuk a nyári gyakorlaton lévő főiskolások (BSc), illetve egyetemisták (MSc) 4-6 hetes munkáját is az NCT részére. Ezek a fiatalok már a kezdetektől fogva konkrét NCT-s projektekben vettek részt. 1.2. A beszámoló közreműködői A beszámoló elkészítésével, a számviteli feladatok irányításával megbízott személy mérlegképes könyvelői képesítéssel bír, a nyilvántartásba vételt végző szervezet által vezetett könyvviteli szolgáltatást végzők nyilvántartásában szerepel, a tevékenység ellátására jogosító engedéllyel (igazolvánnyal) rendelkezik. A beszámoló elkészítéséért felelős személy neve, címe, regisztrálási száma: Jeges Erzsébet Reg.szám: 143028 2. A számviteli politika alkalmazása 2.1. Könyvvezetés és a beszámoló pénzneme A könyvek vezetése magyar forintban történik, a beszámolóban az adatok eltérő jelölés hiányában ezer forintban kerülnek feltüntetésre. 2.2. Értékcsökkenési leírás elszámolása Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága Az értékcsökkenési leírás elszámolására - mind a főkönyvben, mind a kapcsolódó analitikákban - üzleti évenként egy alkalommal kerül sor, kivéve a kivezetett eszközök terv szerinti törtévi értékcsökkenését, mely a kivezetéskor elszámolásra kerül. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolás az azt megalapozó eseménnyel egyidejűleg vagy a fordulónapi értékelés keretében történik. 2.3. Sajátos tevékenységgel kapcsolatos további információk Az NCT Akadémia Közhasznú Nonprofit Kft. tevékenysége alapján más jogszabály által további, a sajátos tevékenységgel kapcsolatos információk közlésére nem kötelezett.
3. Elemzések 3.1. Adatok változása eFt
Előző időszak
01. A. Befektetett eszközök
Tárgyidőszak
Abszolút változás
1128
767
361
02. Immateriális javak
163
301
138
03. Tárgyi eszközök 04. Befektetett pénzügyi eszközök
966 0
466 0
500 0
3738
6236
2498
05. B. Forgóeszközök 06. Készletek
0
07. Követelések 08. Értékpapírok
2512 0
2709 0
197 0
09. Pénzeszközök
1226
3527
2301
4866
7003
2137
12. D. Saját tőke
571
3113
2542
13. Jegyzett tőke
500
500
0
0 0
0 0
0 0
16. Eredménytartalék 17. Lekötött tartalék
45 0
71
26
18. Értékelési tartalék 19. Mérleg szerinti eredmény
0 26
0 2542
0 2516
0 4175 0
0 2732 0
0 1443 0
0
0
0
24. Rövid lejáratú kötelezettségek
4175
2732
1443
25. G. Passzív időbeli elhatárolások 26. FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN
120 4866
1157 7003
1037 2137
10. C. Aktív időbeli elhatárolások 11. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN
14. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 15. Tőketartalék
20. E. Céltartalékok 21. F. Kötelezettségek 22. Hátrasorolt kötelezettségek 23. Hosszú lejáratú kötelezettségek
eFt Értékesítés nettó árbevétele Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások A.
ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Pénzügyi műveletek bevételei
Előző Tárgyidőszak időszak 31009 43169
Változás 12160
20
20
0
20505 7017
26887 9277
6382 2260
270 3210
1226 2979 2821
956 231 2794
17
15
27 2
eFt
Előző időszak
Pénzügyi műveletek ráfordításai B. C.
PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások
Tárgyidőszak
Változás
0
0
2 29 0
17 2837
0
0 2837 295 2542
2808 292 2516
2542
2516
D.
RENDKÍVÜLI EREDMÉNY
E.
ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY Adófizetési kötelezettség
29 3
F.
ADÓZOTT EREDMÉNY
G.
MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY
26 26
15 2808
4. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 4.1. Előző évek módosítása A korábbi (lezárt) évekhez kapcsolódóan a tárgyévben ellenőrzés, önellenőrzés semmiféle hibát nem tárt fel, a mérleg korábbi időszakra vonatkozó korrekciókat nem tartalmaz. 4.2. Összehasonlíthatóság Össze nem hasonlítható adatok Az NCT Akadémia Nonprofit Közhasznú Kft. mérlegében az adatok - a jogszabályi változások miatti átrendezéseken túl - összehasonlíthatók az előző üzleti év megfelelő adatával. 4.3. A mérleg tagolása Új tételek a mérlegben A tárgyévi beszámolóban az előírt sémán túl új mérlegtételek nem szerepelnek. Tételek továbbtagolása a mérlegben A mérleg tételei továbbtagolásának lehetőségével az NCT Akadémia Nonprofit Közhasznú Kft. a tárgyidőszakban nem élt. 4.4. Befektetett eszközök Értékcsökkenési leírás utólagos módosítása A terv szerint elszámolásra kerülő értékcsökkenés megváltoztatására a tárgyidőszakban nem került sor. 4.5. Saját tőke Saját tőke változása A saját tőke elemeinek tárgyévi változásai, valamint a változások okai az alábbiak: Saját tőke alakulása Tőkeelem 1000HUF Jegyzett tőke
Előző időszak
Tárgyidőszak
Változás
500
500
0 0
0 0
Eredménytartalék Lekötött tartalék
45 0
71 0
Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény
0 26
0 2542
2516
571
3113
2542
Jegyzett, de be nem fizetett tőke Tőketartalék
Saját tőke összesen
0
26
Jegyzett tőke alakulása A jegyzett tőke a tárgyidőszakban nem változott. Kapcsolt vállalkozások által jegyzett tőke A jegyzett tőke kapcsolt vállalkozások által jegyzett összeget nem tartalmaz. Visszavásárolt saját üzletrészek A társaság a tárgyévben saját üzletrészeivel nem rendelkezett, saját üzletrészt sem közvetlenül, sem közvetve nem szerzett meg és nem idegenített el.
4.6. Kötelezettségek Öt évnél hosszabb lejáratú kötelezettségek A mérlegben olyan kötelezettség nem szerepel, amelynek a hátralévő futamideje több mint öt év. Hosszú lejáratú kötelezettségek - kezelésbe vett eszközökre A mérlegben törvényi rendelkezés illetve felhatalmazás alapján kezelésbe vett, az állami vagy önkormányzati vagyon részét képező eszköz nem szerepel, így ahhoz kapcsolódóan egyéb hosszú lejáratú kötelezettség sem került kimutatásra. Biztosított kötelezettségek A mérlegben kimutatott tárgyévi kötelezettségek között zálogjoggal vagy hasonló jogokkal biztosított kötelezettség nem szerepel. Kapottnál nagyobb összegben visszafizetendő kötelezettségek A tárgyévi kötelezettségek között olyan kötvénykibocsátás miatti tartozás, váltótartozás vagy egyéb kötelezettség nincs, ahol a visszafizetendő összeg nagyobb a kapott összegnél. 5. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 5.1. Előző évek módosítása A korábbi (lezárt) évekhez kapcsolódóan a tárgyévben ellenőrzés, önellenőrzés semmiféle hibát nem tárt fel, az eredménykimutatás korábbi időszakra vonatkozó korrekciókat nem tartalmaz. 5.2. Össze nem hasonlítható adatok Az NCT Akadémia Nonprofit Közhasznú Kft. eredménykimutatásában az adatok - a jogszabályi változások miatti átrendezéseken túl - összehasonlíthatók az előző üzleti év megfelelő adatával. 5.3. Az eredménykimutatás tagolása Új tételek az eredménykimutatásban A tárgyévi beszámolóban az előírt sémán túl új eredménykimutatás-tételek nem szerepelnek. Továbbtagolt tételek az eredménykimutatásban Az eredménykimutatás tételei továbbtagolásának lehetőségével az NCT Akadémia Nonprofit Közhasznú Kft. a tárgyidőszakban nem élt. 5.4. Bevételek Az NCT Akadémia Nonprofit Közhasznú Kft. bevételeinek megoszlását, és azok alakulását mutatja be az alábbi táblázat: Bevételek alakulása és megoszlása Bevétel-kategória
Árbevétel Aktivált saját teljesítményérték Egyéb bevételek Pénzügyi műveletek bevételei Rendkívüli bevételek Bevételek összesen
Előző év eFt %
Tárgyév eFt
%
31009
99,930
43169
99,92
0
0.0
0
0.0
20
0,060
20
0
0.0
17
0,05 00.03
0 31029
0.0
0 43206
100.0
00.0 100.0
Kapott támogatások bemutatása Az NCT Akadémia Nonprofit Közhasznú Kft. támogatási program keretében a beszámolási időszakban tevékenysége fenntartására, fejlesztésére sem végleges jelleggel, nem visszatérítendő (kötelezettségként kimutatott) támogatást 20.000,- Ft értékben kapott az alábbi támogatótól: Név: Oerlikon Balzers Coating Austria GmbH. Magyarországi Fióktelepe Adószám: 21949065-2-07 Székhely: 8000.Székesfehérvár, Babér u. 6.
5.5. Ráfordítások Ráfordítások alakulása Az NCT Akadémia Nonprofit Közhasznú Kft. ráfordításainak megoszlását, és azok alakulását mutatja be az alábbi táblázat: Ráfordítások alakulása és megoszlása Ráfordítás-kategória
Előző év (eFt) %
Tárgyév (eFt) %
Anyagjellegű ráfordítások
2050 66,1
26887 66,6
Személyi jellegű ráfordítások
7017 22,6
9277 23,0
Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások
270
0,9
1226
3,0
3210 10,4
2979
7,4
Pénzügyi műveletek ráfordításai
0
0
0
0
Rendkívüli ráfordítások
0
0
0
0
31002
100
40369
100
Ráfordítások összesen 5.6. Eredmény
Döntés az eredmény felhasználásáról A jóváhagyásra jogosult testület által elfogadott határozat mindenben megegyezik az adózott eredmény felhasználásra vonatkozó javaslattal. A 2014. május 23-án megtartott taggyűlésen a napirendi pontok között a 3. napirendi pont szerint került megtárgyalásra a Ptk módosításai miatt a jegyzett tőke felemelése. 3. A jegyzett tőke felemelése eredménytartalékból. 3/2014. SZ. HATÁROZAT
A társaság az eredménytartalékba helyezett összegből felhasznál 2.500 eFt-ot a jegyzett tőke emelésére belső tőke rendezésével. A módosítást - a határozat és az elfogadott mérleg átadásával - felkéri az Erdős Ügyvédi Irodát a Cégbíróságon való bejegyeztetésre. 6. Tájékoztató adatok 6.1. Kiemelt juttatások Könyvvizsgáló által felszámított díjak Az NCT Akadémia Nonprofit Közhasznú Kft. könyvvizsgálatra kötelezett, így a könyvvizsgáló által felszámított díjak bemutatása előírás. Könyvvizsgálati díj: 157.480,- Ft + ÁFA Könyvvizsgálattal megbízott a Starconsult Számviteli Szolgáltató és Adótanácsadó Kft (MKVK 002012) képviseletében Csákányos István kamarai tag könyvvizsgáló (nyilvántartási száma: MKVK 003082).
6.2. Bér- és létszámadatok Létszámadatok A foglalkoztatott munkavállalók átlagos statisztikai állományi létszámának állománycsoportonkénti bontása nem releváns, az összesített létszámadatok alakulását mutatja be az alábbi táblázat: Átlagos statisztikai állományi létszám megoszlása Átlagos statisztikai állományi létszám (fő)
Előző időszak
Tárgyidőszak
2
2
Béradatok A foglalkoztatott munkavállalók bérköltségének állománycsoportonkénti bontása nem értelmezhető, az további érdemi információt nem nyújt. Az összesített bérköltség alakulását mutatja be alábbi táblázat: Bérköltség alakulása Bérköltség Bérjárulékok Személyi jellegű egyéb kifizetések
Előző időszak (Ezer FT) 4928 1426 663
Tárgyidőszak (Ezer FT) 6481 978 1818
6.3. Környezetvédelem Veszélyes hulladékok, környezetre káros anyagok A tevékenység jellegéből adódóan az NCT Akadémia Nonprofit Közhasznú Kft. nem termel, és nem tárol veszélyes hulladékot, a tevékenység során keletkező, környezetre káros anyagok elenyészők. Környezetvédelmi költségek Közvetlenül környezetvédelemmel kapcsolatosan sem az előző üzleti évben, sem a tárgyévben költség nem került elszámolásra. Környezetvédelmi céltartalékok A környezetvédelmi kötelezettségek, a környezet védelmét szolgáló jövőbeni költségek fedezetére sem az előző üzleti évben, sem a tárgyévben céltartalék-képzés nem történt. Nem látszó környezetvédelmi kötelezettségek A kötelezettségek között ki nem mutatott környezetvédelmi, helyreállítási kötelezettség a fordulónapon nem állt fenn.
