Kiegészítő melléklet 2013

11960245-2-13 Adószám: Budapest Környéki Törvényszék Cégbírósága Cégbíróság: Cégjegyzék szám: 13-09-685303

PartnerGroup Kereskedelmi és Szolgáltató Kft. 2040 Budaörs, Gyár utca 2.

Kiegészítő melléklet 2013

Fordulónap:

2013. december 31.

Beszámolási időszak: 2013. január 01. - 2013. december 31.

Budaörs, 2014. május 30.

A gazdálkodó képviselője P.h.

[EsBo program]

Tartalomjegyzék:

1. 1.1. 1.2.

Általános információk a beszámolóhoz A gazdálkodó bemutatása Befolyás kapcsolt vállalkozásokban Leányvállalatok Közös vezetésű vállalkozások Társult vállalkozások Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozások

1.3. 1.4.

Az üzleti évi gazdálkodás körülményei A beszámoló közreműködői A beszámoló aláírója

2. 2.1. 2.2. 2.3. 2.4.

A számviteli politika alkalmazása Beszámoló választott formája és típusa Üzleti jelentés Jelentős összegű hibák értelmezése Értékcsökkenési leírás elszámolása Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága

2.5. 2.6. 2.7. 3. 3.1. 3.2. 3.3. 3.4. 3.5. 3.6. 4. 4.1. 4.2.

Leltározási szabályok Pénzkezelési szabályok Sajátos tevékenységgel kapcsolatos további információk Elemzések Adatok változása Mérlegtételek megoszlása Vagyoni helyzet Likviditás és fizetőképesség Jövedelmezőség Cash-flow Mérleghez kapcsolódó kiegészítések Előző évek módosítása Összehasonlíthatóság Össze nem hasonlítható adatok

4.3.

A mérleg tagolása Új tételek a mérlegben Tételek továbbtagolása a mérlegben

4.4.

Mérlegen kívüli tételek

4.5.

Befektetett eszközök

Egyéb lényeges mérlegen kívüli tételek Bruttó érték alakulása Halmozott értékcsökkenés alakulása Terv szerinti értékcsökkenés alakulása Terven felüli értékcsökkenés Értékcsökkenési leírás utólagos módosítása Befektetett pénzügyi eszközök értékvesztései Befektetett pénzügyi eszközök valós értéke Tartósan adott kölcsönök kapcsolt vállalkozásokban

4.6.

Forgóeszközök [EsBo program]

-3Követelések alakulása Követelések kapcsolt vállalkozásokban Forgatási célú értékpapírok értékvesztései

4.7.

Aktív időbeli elhatárolások Bevételek aktív időbeli elhatárolásai Elhatárolt költségek és ráfordítások Halasztott ráfordítások

4.8.

Saját tőke Saját tőke változása Jegyzett tőke alakulása Kapcsolt vállalkozások által jegyzett tőke Jegyzett, de be nem fizetett tőke Visszavásárolt saját üzletrészek Lekötött tartalék jogcímei

4.9.

Céltartalékok Céltartalékok - várható kötelezettségekre Céltartalékok kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségre Céltartalékok - jövőbeni költségekre Céltartalékok - egyéb címen

4.10.

Kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Öt évnél hosszabb lejáratú kötelezettségek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hosszú lejáratú kötelezettségek - kezelésbe vett eszközökre Kötelezettségek átsorolása Biztosított kötelezettségek Kapottnál nagyobb összegben visszafizetendő kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

4.11.

Passzív időbeli elhatárolások Elhatárolt bevételek Visszahatárolt költségek, ráfordítások Halasztott bevételek

5. 5.1. 5.2. 5.3.

Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Előző évek módosítása Össze nem hasonlítható adatok Az eredménykimutatás tagolása Új tételek az eredménykimutatásban Továbbtagolt tételek az eredménykimutatásban

5.4.

Bevételek Bevételek alakulása Árbevétel tevékenységenként Export árbevétel bemutatása Exporttámogatás felhasználása Végleges jelleggel kapott támogatások Visszatérítendő kapott támogatások Támogatásokkal kapcsolatos kiegészítő információk Kapcsolt vállalkozásoktól származó bevételek

5.5. PartnerGroup Kft.

Ráfordítások Üzleti jelentés [EsBo program]

-4Ráfordítások alakulása Költségek költségnemenként

5.6.

Adófizetési kötelezettség Társasági adó megállapítása Adóalap módosító tételek Rendkívüli tételek hatása az adóalapra

5.7.

Eredmény Döntés az eredmény felhasználásáról

6. 6.1.

Tájékoztató adatok Vezető tisztségviselők, kiemelt juttatások Vezető tisztségviselők munkadíja Vezető tisztségviselők egyéb juttatásai Könyvvizsgáló által felszámított díjak

6.2.

Bér- és létszámadatok Létszámadatok Béradatok Személyi jellegű egyéb kifizetések

6.3.

Környezetvédelem Veszélyes hulladékok, környezetre káros anyagok Környezetvédelmi költségek Környezetvédelmi céltartalékok Nem látszó környezetvédelmi kötelezettségek

PartnerGroup Kft.

Üzleti jelentés [EsBo program]

-5-

1. Általános információk a beszámolóhoz 1.1. A gazdálkodó bemutatása A PartnerGroup Kft. a beszámolási időszakban székhelyén kívül más magyarországi telephelyen, fióktelepen is végzett rendszeres gazdasági tevékenységet. A telephely címe: 3527 Miskolc, Fonoda utca 3/c. (2010.06.10-től, 2013-ban megszűnt) 8800 Nagykanizsa, Buda Ernő utca 19. (2011.04.18-tól) 4031 Debrecen, Kishegyesi út 163-165. (2012.12.05-től)

1.2. Befolyás kapcsolt vállalkozásokban Leányvállalatok A PartnerGroup Kft. a fordulónapon az alábbi vállalkozásban bírt döntő befolyással, amely a számviteli előírások szerint leányvállalatának minősül: PG-Security Kft, 1214 Budapest, II. Rákóczi Ferenc út 277. cjsz.: 01-09-970335, részesedés mértéke: 100%. Eurolift Kft. 1214 Budapest, II. Rákcózi Ferenc út 277. cjsz: 01-09-893210, részesedés mértéke: 54%. LiftPartnerGroup Kft. 1214 Budapest, II. Rákóczi Ferenc út 277. cjsz: 01-09-987353, részesedés mértéke: 54%. PartnerGroup d.o.o. Horvátország, Pélmonostor, Nagy Imre 6. Kabinet-Solar Mérnöki Kft. 4031 Debrecen, Kishegyesi út 163-165., 09-09-023966

Közös vezetésű vállalkozások A gazdálkodó a fordulónapon egyetlen olyan vállalkozásban sem bírt befolyással, amely a számviteli előírások szerint közös vezetésű vállalkozásnak minősül.

Társult vállalkozások A PartnerGroup Kft. a fordulónapon egyetlen olyan vállalkozásban sem bírt mértékadó befolyással, amely a számviteli előírások szerint társult vállalkozásnak minősül.

Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozások A gazdálkodó 2013-ban az alábbi, egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásokban bírt nem mértékadó befolyással: Adrian Partner s.r.o, 974 01 Banksa Bystrica, Lazovná 53.

1.3. Az üzleti évi gazdálkodás körülményei Jelen beszámoló a 2013. január 01. - 2013. december 31. időszakot öleli fel, a mérleg fordulónapja 2013. december 31.

1.4. A beszámoló közreműködői A beszámoló elkészítésével, a számviteli feladatok irányításával megbízott személy mérlegképes könyvelői képesítéssel bír, a nyilvántartásba vételt végző szervezet által vezetett könyvviteli szolgáltatást végzők nyilvántartásában szerepel, a tevékenység ellátására jogosító engedéllyel PartnerGroup Kft.


-6(igazolvánnyal) rendelkezik. A beszámoló elkészítéséért felelős személy neve: Pejné Almássy Hajnalka, címe: 8080 Bodmér, Vasvári Pál köz 2., Regisztrációs száma: 135693.

A beszámoló aláírója A PartnerGroup Kft. számviteli beszámolóját (a mérleget, az eredménykimutatást és a kiegészítő mellékletet) a hely és a kelet feltüntetésével a PartnerGroup Kft. képviseletére jogosult alábbi személy köteles aláírni: Balogh Zsolt, cím: 2045 Törökbálint, Katona József u. 24. Tekintettel arra, hogy a forgalmi adatok szerint a PartnerGroup Kft. nem mentesíthető, a tárgyévi beszámoló szabályszerűségét, megbízhatóságát és valódiságát könyvvizsgáló ellenőrizte. A beszámolót hitelesítő könyvvizsgáló neve: Erdősi Éva (Erdősi és Társa Kft.) cím: 2040 Budaörs, Liliom u. 15., kamarai tagsági száma: 005302.

2. A számviteli politika alkalmazása 2.1. Beszámoló választott formája és típusa A PartnerGroup Kft. a tárgyidőszakra az előző üzleti évhez hasonlóan éves beszámolót készít. Az eredmény megállapításának választott módja az előző üzleti évhez hasonlóan: Összköltség eljárás. A PartnerGroup Kft. az előző üzleti évhez hasonlóan a beszámolóban mind a mérleget mind az eredménykimutatást 'A' változatban állította össze.

2.2. Üzleti jelentés A PartnerGroup Kft. a számviteli beszámolóval összhangban a hatályos előírásoknak megfelelő tartalommal üzleti jelentést is készít, melynek nyilvánosságát az előírásoknak megfelelően biztosítja.

2.3. Jelentős összegű hibák értelmezése Jelentős összegűnek minősül az üzleti évben feltárt, egy üzleti évre vonatkozó hibák hatása, ha a saját tőke változásai abszolút értékének együttes összege a vizsgált üzleti évre készített beszámoló eredeti mérlegfőösszegének 2%-át, de legalább az 1 MFt, vagy ennek megfelelő devizaösszeget meghaladja. Ebben az esetben a feltárt hibák hatása a tárgyévi beszámolóban nem a tárgyévi adatok között, hanem elkülönítetten, előző évek módosításaként kerül bemutatásra.

2.4. Értékcsökkenési leírás elszámolása Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága Az értékcsökkenési leírás elszámolására - mind a főkönyvben, mind a kapcsolódó analitikákban havonta kerül sor, kivéve a kivezetett eszközök terv szerinti törtévi értékcsökkenését, mely a kivezetéskor elszámolásra kerül. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolás az azt megalapozó eseménnyel egyidejűleg vagy a fordulónapi értékelés keretében történik.

2.5. Leltározási szabályok Az eszközök és források leltározása az eszközök és források leltárkészítési szabályzata szerint, az általános szabályoknak megfelelően történik, a leltározás szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak.

2.6. Pénzkezelési szabályok A pénzkezelés a számviteli politika részeként kialakított pénzkezelési szabályzatban előírt szabályok szerint történik, a pénzkezelés szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak.

PartnerGroup Kft.


-7-

2.7. Sajátos tevékenységgel kapcsolatos további információk A PartnerGroup Kft. tevékenysége alapján más jogszabály által további, a sajátos tevékenységgel kapcsolatos információk közlésére nem kötelezett.

3. Elemzések 3.1. Adatok változása Mérlegadatok változása 1000HUF

Előző időszak

Tárgyidőszak

Abszolút változás

ESZKÖZÖK (aktivák) 01.

A. Befektetett eszközök

02.

I. Immateriális javak

10.

II.Tárgyi eszközök

18.

III.Befektetett pénzügyi eszközök

27.

B. Forgóeszközök

28.

I. Készletek

35.

II. Követelések

43.

III.Értékpapírok

49.

310 707

343 028

32 321

7 582

8 402

820

290 551

319 077

28 526

12 574

15 549

2 975

1 033 963

962 846

-71 117

16 263

22 793

6 530

801 807

763 347

-38 460

172 500

172 500

0

IV. Pénzeszközök

43 393

4 206

-39 187

52.

C. Aktív időbeli elhatárolások

85 245

11 577

-73 668

56.

ESZKÖZÖK (AKTIVÁK) ÖSSZESEN

1 429 915

1 317 451

- 112 464

316 920

357 081

40 161

3 000

3 000

0

FORRÁSOK (passzívák) 57.

D. Saját tőke

58.

I. Jegyzett tőke

60.

II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-)

61.

III.Tőketartalék

62.

IV. Eredménytartalék

63.

V. Lekötött tartalék

64.

VI. Értékelési tartalék

67.

VII.Mérleg szerinti eredmény

68.

E. Céltartalékok

72.

F. Kötelezettségek

73.

I. Hátrasorolt kötelezettségek

0

0

0

77.

II. Hosszú lejáratú kötelezettségek

132 340

89 875

-42 465

86.

III.Rövid lejáratú kötelezettségek

933 386

828 416

- 104 970

98.

G. Passzív időbeli elhatárolások

47 269

42 079

-5 190

1 429 915

1 317 451

- 112 464

Előző időszak

Tárgyidőszak

102. FORRÁSOK (PASSZIVÁK) ÖSSZESEN

0

0

0

40 000

40 000

0

181 243

191 303

10 060

23 160

82 617

59 457

0

0

0

69 517 0

40 161 0

-29 356 0

1 065 726

918 291

- 147 435

Eredménykimutatás adatainak változása 1000HUF

I.

Értékesítés nettó árbevétele

PartnerGroup Kft.

3 177 108

3 403 035

Változás %-ban

7.11


-81000HUF

II.

Aktivált saját teljesítmények értéke

III.

Egyéb bevételek

IV.

Anyagjellegű ráfordítások

V.

Személyi jellegű ráfordítások

VI.

Értékcsökkenési leírás

VII.

Egyéb ráfordítások

A.

ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE

VIII.

Előző időszak

Tárgyidőszak

Változás %-ban

0

0

0.00

10 955

1 917 627

17 404.58

2 571 238

2 685 357

4.44

321 754

471 941

46.68

67 651

95 085

40.55

25 995

1 897 454 7 199.30

201 425

170 825

-15.19

Pénzügyi műveletek bevételei

13 405

5 485

-59.08

IX.

Pénzügyi műveletek ráfordításai

45 349

49 887

10.01

B.

PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE

-31 944

-44 402

-39.00

C.

SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY

169 481

126 423

-25.41

X.

Rendkívüli bevételek

7 321

13 309

81.79

XI.

Rendkívüli ráfordítások

27 027

20 819

-22.97

D.

RENDKÍVÜLI EREDMÉNY

-19 706

-7 510

61.89

E.

ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY

149 775

118 913

-20.61

XII.

Adófizetési kötelezettség

10 258

8 752

-14.68

F.

ADÓZOTT EREDMÉNY

139 517

110 161

-21.04

G.

MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

69 517

40 161

-42.23

3.2. Mérlegtételek megoszlása Eszközök összetétele és annak változása Eszköz

Befektetett eszközök Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök Forgóeszközök Készletek Követelések Értékpapírok Pénzeszközök Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

Előző időszak (%)

21.74 0.54 20.32 0.88 72.30 1.14 56.07 12.06 3.03 5.96 100.00

Tárgyidőszak (%)

26.04 0.64 24.22 1.18 73.08 1.73 57.94 13.09 0.32 0.88 100.00

Források összetétele és annak változása

PartnerGroup Kft.


-9Forrás

Saját tőke Jegyzett tőke Jegyzett, de be nem fizetett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Céltartalékok Kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások FORRÁSOK ÖSSZESEN

Előző időszak (%)

22.17 0.21 0.00 2.80 12.68 1.62 0.00 4.86 0.00 74.54 0.00 9.26 65.28 3.31 100.00

Tárgyidőszak (%)

27.11 0.23 0.00 3.04 14.52 6.27 0.00 3.05 0.00 69.70 0.00 6.82 62.88 3.19 100.00

3.3. Vagyoni helyzet Befektetett eszközök használhatósága A tárgyi eszközök és immateriális javak nettó értéke (használhatósági foka) az előző évben a bruttó érték 46.5 %-át, a tárgyévben 43.9 %-át tette ki. Befektetett eszközök pótlása A tárgyévben beszerzett tárgyi eszközök és immateriális javak bruttó értéke a tárgyévben elszámolt terv szerinti amortizáció 142.5 %-át teszi ki. Befektetett eszközök fedezettsége A befektetett eszközök záró állományát a saját tőke az előző évben 102.0 %-ban, a tárgyévben 104.1 %ban fedezte. Készletek fedezettsége A készletek finanszírozására az előző évben 1,948.7 %-ban, a tárgyévben 1,566.6 %-ban a saját tőke nyújtott fedezetet. Készletek forgási sebessége A készletek forgási sebessége (az egy naptári napra jutó árbevételhez viszonyítva) az előző évben 1.9 nap, a tárgyévben 2.4 nap volt. Vevőállomány átlagos futamideje A vevőállomány átlagos futamideje (az egy naptári napra jutó árbevételhez viszonyítva) az előző évben 88.1 nap, a tárgyévben 71.9 nap volt. Saját tőke változása A saját tőke az előző évhez képest 40,161 EFt értékkel, 12.7 %-kal növekedett. A saját tőkén belül a jegyzett tőke az előző évhez képest nem változott. Tőkeerősség

PartnerGroup Kft.


-10A PartnerGroup Kft. saját tőke aránya az összes forráson belül az előző évben 22.2 %, a tárgyévben 27.1 %. A gazdálkodó tőkeerőssége nőtt. Tőkeszerkezeti mutató A kötelezettségek az előző évben a saját tőke 336.3 %-át, a tárgyévben 257.2 %-át tették ki. A tőkeszerkezet az előző évhez képest javult. Kötelezettségek dinamikája A PartnerGroup Kft. kötelezettségei az előző évhez képest 147,435 EFt értékkel, 13.8 %-kal csökkentek. Ezen belül a rövid lejáratú kötelezettségek aránya 87.6 %-ról 90.2 %-ra nőtt.

3.4. Likviditás és fizetőképesség Pénzeszközök változása A pénzeszközök állománya 39,187 EFt értékkel, 90.3 %-kal csökkent. Likviditási gyorsráta A rövid távú likviditást jellemző likviditási gyorsráta (a követelések, az értékpapírok, a pénzeszközök együttes értékének a rövid lejáratú kötelezettségekhez viszonyított aránya) értéke az előző évben 1.09, a tárgyévben 1.13 volt. A gazdálkodás rövid távú finanszírozása biztosított. Likvid eszközök aránya A rövid távú likviditást befolyásoló eszközök aránya az összes eszközön belül az előző évben 71.2 %, a tárgyévben 71.4 % volt. Hosszú távú likviditás A hosszú távú likviditási ráta (a forgóeszközöknek a kötelezettségekhez viszonyított aránya) az előző évben 0.97, a tárgyévben 1.05 volt. A hosszú távú likviditás javult. Kötelezettségek és kinnlevőség A kinnlevőség realizálásával a kötelezettségek 83.1 %-a teljesíthető. Kötelezettségek és likvid eszközök A fordulónapon a likvid eszközök (követelések, értékpapírok, pénzeszközök) teljes mértékben fedezték a kötelezettségeket. Kötelezettségek és bevételek Amennyiben az összes kötelezettség kizárólag árbevételből kerülne kiegyenlítésre, úgy erre 98 napi árbevétel nyújtana fedezetet.

3.5. Jövedelmezőség Bevétel alakulása A gazdálkodó összes, teljes naptári évre számított bevétele az előző évben 3,208,789 EFt, a tárgyévben 5,339,456 EFt volt. Az összes bevétel az előző évhez képest 2,130,667 EFt értékkel, 66.4 %-kal növekedett. Az árbevétel dinamikája A gazdálkodó teljes naptári évre számított árbevétele az előző évben 3,177,108 EFt, a tárgyévben 3,403,035 EFt volt. Az árbevétel az előző évhez képest 225,927 EFt értékkel, 7.1 %-kal növekedett. Vagyonarányos adózott eredmény (ROA) Az adózott eredmény az előző évben a mérlegfőösszeg 9.8 %-át, a tárgyévben a 8.4 %-át teszi ki. Jegyzett tőke arányos adózott eredmény Az adózott eredmény és a jegyzett tőke aránya (a jegyzett tőke hozama) az előző évben 4,650.6 %, a tárgyévben 3,672.0 % volt. PartnerGroup Kft.


-11Saját tőke arányos adózott eredmény (ROE) Az adózott eredmény és a saját tőke aránya az előző évben 44.0 %, a tárgyévben 30.9 % volt. Árbevétel arányos adózott eredmény Ezer forint árbevételre jutó adózott eredmény az előző évben 44 Ft, a tárgyévben 32 Ft volt. Bevétel arányos adózott eredmény Az összes bevétel minden ezer forintjára az előző évben 43 Ft, a tárgyévben 21 Ft adózott eredmény jutott. Befektetett eszközök hatékonysága A befektetett eszközök nettó értékének minden ezer forintjára az előző évben 449 Ft, a tárgyévben 321 Ft adózott eredmény jutott. Az élőmunka hatékonysága Ezer forint személyi jellegű ráfordításra jutó adózott eredmény az előző évben 434 Ft, a tárgyévben 233 Ft volt. Egy napra jutó árbevétel A működés egy naptári napjára jutó árbevétel az előző évben 8,767 EFt, a tárgyévben 14,629 EFt volt. A mérleg szerinti eredmény dinamikája A mérleg szerinti eredmény az előző évben 69,517 EFt, a tárgyévben 40,161 EFt volt. Az előző évhez képest a mérleg szerinti eredmény 29,356 EFt értékkel csökkent.

3.6. Cash-flow

Cash flow-kimutatás (Szvt. 7. mell.) Megnevezés (1000HUF) I. 1

Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash flow 1-13.sorok) Adózás előtti eredmény (+-)

2

Elszámolt amortizáció (+)

3

Elszámolt értékvesztés és visszaírás (+-)

3.3 Véglegesen kapott és adott pénzeszközök miatti korrekciók 4

Céltartalék képzés és felhasználás különbözete (+-)

5

Befektetett eszközök értékesítésének eredménye (nyereség -, veszteség +)

Előző év

- 105 084 149 775 67 651 0 0 0

318 548 118 913 95 085 1 525 23 402 0 3 368 -83 505 138 104 -5 190 93 867 -61 937 73 668 -8 752 -70 000

6

Szállítói kötelezettség változása (+-)

7

Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása (+-)

8

Passzív időbeli elhatárolás változása (+-)

9

Vevőkövetelés változása (+-)

10

Forgóeszközök (vevőköv. és pénzeszköz nélkül) változása (+-)

11

Aktív időbeli elhatárolás változása (+-)

12

Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) (-)

13

Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés (-)

8 970 80 203 50 675 -68 147 - 174 184 - 130 760 -9 009 -10 258 -70 000

II.

Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow 14-16. sor) Befektetett eszközök beszerzése (-)

- 129 654 - 129 884

14

PartnerGroup Kft.

Tárgyév

- 132 299 - 132 487 Üzleti jelentés [EsBo program]

-12Megnevezés (1000HUF) 15

Befektetett eszközök eladása (+)

16

Kapott osztalék, részesedés (+)

Előző év

III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, 17-27. sor) 17 Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele (+) 18

Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele (+)

19

Hitel és kölcsön felvétele (+)

20

Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elh. bankbetétek törlesztése, megszűnt., bevált.(+)

21

Véglegesen kapott pénzeszköz (+)

22

Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) (-)

23

Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése (-)

24

Hitel és kölcsön törlesztése és visszafizetése (-)

25

Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek (-)

26

Véglegesen átadott pénzeszköz (-)

27

Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása (+-)

IV

Pénzeszközök változása (I+II+III. sorok)

Tárgyév

230 0

188 0

229 964 0

- 225 436 0

0 240 796

0 0

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 - 188 179 0 -23 402

-10 832 -4 774

-13 855 -39 187

4. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 4.1. Előző évek módosítása A korábbi (lezárt) évekhez kapcsolódóan a tárgyévben ellenőrzés, önellenőrzés csak nem jelentősnek minősülő hibát tárt fel, a hiba eszközökre és forrásokra gyakorolt hatása a tárgyévi adatok között jelenik meg.

4.2. Összehasonlíthatóság Össze nem hasonlítható adatok A PartnerGroup Kft. mérlegében az adatok - a jogszabályi változások miatti átrendezéseken túl összehasonlíthatók az előző üzleti év megfelelő adatával.

4.3. A mérleg tagolása Új tételek a mérlegben A tárgyévi beszámolóban az előírt sémán túl új mérlegtételek nem szerepelnek.

Tételek továbbtagolása a mérlegben A mérleg tételei továbbtagolásának lehetőségével a PartnerGroup Kft. a tárgyidőszakban nem élt.

4.4. Mérlegen kívüli tételek Egyéb lényeges mérlegen kívüli tételek

PartnerGroup Kft.


-13A PartnerGroup Kft. pénzügyi helyzetének megítéléséhez szükséges, lényeges kockázatot vagy előnyt jelentő - mérlegen kívüli vagy a mérlegben nem szereplő további, a számviteli törvény által külön bemutatni nem rendelt, de bemutatást kívánó - tételek és megállapodások nincsenek.

4.5. Befektetett eszközök Bruttó érték alakulása Az immateriális javak, tárgyi eszközök bruttó értékének alakulását mutatja be mérlegtételenként az alábbi táblázat: Bruttó érték alakulása Mérlegtétel (1000HUF)

Nyitó

Növekedés

Csökkenés

változásból átsorolás

Záró

Alapítás-átszervezés aktivált értéke

0

0

0

0

0

Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

0

0

0

0

0

Vagyoni értékű jogok

0

949

0

0

949

26 684

0

0

0

26 684

Üzleti vagy cégérték

0

0

0

0

0

Immateriális javakra adott előlegek

0

0

0

0

0

26 684

949

0

0

27 633

0

0

0

0

0

2 699

55 995

2 699

0

55 995

536 169

68 510

8 174

0

596 505

49 709

9 131

0

0

58 840

0

0

0

Szellemi termékek

Immateriális javak összesen ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok

0

0

Beruházások, felújítások

6 335

927

0

0

7 262

Beruházásokra adott előlegek

6 000

0

6 000

0

0

600 912

134 563

16 873

0

718 602

0

0

0

0

0

Tárgyi eszközök összesen ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú

Halmozott értékcsökkenés alakulása Az immateriális javak, tárgyi eszközök halmozott értékcsökkenésének alakulását mutatja be mérlegtételenként az alábbi táblázat: Halmozott értékcsökkenés alakulása Mérlegtétel (1000HUF)

Nyitó

Növekedés

Csökkenés


Záró


0

0

0

0

0


0

0

0

0

0


0

129

0

0

129

PartnerGroup Kft.


-14Mérlegtétel (1000HUF)

Nyitó

Szellemi termékek

Csökkenés


Záró

19 102

0

0

0

19 102

0

0

0

0

0

19 102

129

0

0

19 231

Üzleti vagy cégérték Immateriális javak összesen

Növekedés

ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú

0

0

0

0

0

1 047

1 653

2 699

0

1

275 481

86 259

4 618

-3 400

357 122

33 833

8 569

0

0

42 402

Tenyészállatok

0

0

0

0

0

Beruházások, felújítások

0

0

0

0

0

310 361

96 481

7 317

-3 400

399 525

0

0

0

0

0

Ingatlanok és jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

Tárgyi eszközök összesen ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú

Terv szerinti értékcsökkenés alakulása A tárgyévi terv szerinti értékcsökkenési leírás megoszlását mutatja be mérlegtételenként az alábbi táblázat: Tárgyévi terv szerinti értékcsökkenés Mérlegtétel (1000HUF)

Lineáris

Degresszív

Telj.arány

Egyéb

Összesen


0

0

0

0

0


0

0

0

0

0


129

0

0

0

129

Szellemi termékek

0

0

0

0

0

Üzleti vagy cégérték

0

0

0

0

0

129

0

0

0

129

0

0

0

0

0

128

0

0

0

128

86 259

0

0

0

86 259

8 569

0

0

0

8 569

0

0

0

0

0

94 956

0

0

0

94 956

0

0

0

0

0

Immateriális javak összesen ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Tárgyi eszközök összesen ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú

Terven felüli értékcsökkenés A tárgyévi terven felüli értékcsökkenési leírás alakulását mutatja be mérlegtételenként az alábbi táblázat. A jelentősebb terven felüli értékcsökkenés oka a Budapest, II. Rákcózi Ferenc út 277. alatti bérelt ingatlanon történt beruházás kivezetése a bérlemény visszaadásával. PartnerGroup Kft.


-15-

Tárgyévi terven felüli értékcsökkenés Mérlegtétel (1000HUF)

Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javak összesen ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések,gépek, járművek Egyéb berendezések, felsz., járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Tárgyi eszközök összesen ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú

Terven felüli écs.

0 0 0 0 0 0 0 1 525 0 0 0 0 1 525 0

Visszaírás

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Értékcsökkenési leírás utólagos módosítása A terv szerint elszámolásra kerülő értékcsökkenés megváltoztatására a tárgyidőszakban nem került sor.

Befektetett pénzügyi eszközök értékvesztései A PartnerGroup Kft. mérlegében a befektetett pénzügyi eszközökhöz kapcsolódóan nyilvántartott értékvesztés sem az előző üzleti évben, sem a tárgyévben nem szerepel, ilyen címen visszaírásra nem került sor.

Befektetett pénzügyi eszközök valós értéke A mérlegben megjelenő befektetett pénzügyi eszközök könyv szerinti értéke az egyes tételek esetében a fordulónapi valós értéket nem haladja meg jelentősen.

Tartósan adott kölcsönök kapcsolt vállalkozásokban A fordulónapon kapcsolt vállalkozásokban tartósan adott kölcsön jogcímen követelés nem állt fenn.

4.6. Forgóeszközök A PartnerGroup Kft. mérlegében a készletekhez kapcsolódóan nyilvántartott értékvesztés sem az előző üzleti évben, sem a tárgyévben nem szerepel, ilyen címen visszaírásra nem került sor.

Követelések alakulása A követelések és a kapcsolódó értékvesztések alakulását mutatja be mérlegtételenként az alábbi táblázat: Követelések értékelése

PartnerGroup Kft.


-16Jogcím (1000HUF)

Eredeti érték

Könyvszer. érték

Tárgyévi értékvesztés elszámolás visszaírás

Halmozott értékv.

Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők)

0

670 492

0

0

0

Követelések kapcsolt vállalkozásokkal szemben

0

3 441

0

0

0

Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

0

5 938

0

0

0

Váltókövetelések

0

0

0

0

0

Egyéb követelések

0

83 476

0

0

0

Követelések összesen

0

763 347

0

0

0

Követelések kapcsolt vállalkozásokban A fordulónapon a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések megoszlása az alábbi: Követelések kapcsolt vállalkozásokkal szemben Partner (1000HUF)

Összeg

Anyavállalattal szemben

0 1 327 2 114 3 441

Leányvállalatokkal szemben Egyéb kapcsolt vállalkozásokkal szemben Összesen:

Forgatási célú értékpapírok értékvesztései A PartnerGroup Kft. mérlegében a forgatási célú értékpapírokhoz kapcsolódóan nyilvántartott értékvesztés sem az előző üzleti évben, sem a tárgyévben nem szerepel, ilyen címen visszaírásra nem került sor.

4.7. Aktív időbeli elhatárolások Bevételek aktív időbeli elhatárolásai A bevételek aktív időbeli elhatárolásának jelentősebb összegei, és azok időbeli alakulása az alábbi: Visszahatárolt bevételek alakulása Jogcím (1000HUF)

Előző év

Bevételek aktív időbeli elhatárolása

82 141 82 141

Összesen:

Tárgyév

7 833 7 833

Elhatárolt költségek és ráfordítások Az aktív időbeli elhatárolásként kimutatott költségek és ráfordítások jelentősebb összegei, és azok alakulása az alábbi: Elhatárolt ráfordítások alakulása Jogcím (1000HUF) Ktgek aktív időbeli elhatárolása

PartnerGroup Kft.

Előző év

3 104

Tárgyév

3 744 Üzleti jelentés [EsBo program]


Előző év

Összesen:

Tárgyév

3 104

3 744

Halasztott ráfordítások A mérlegben aktív időbeli elhatárolásként kimutatott halasztott ráfordítások sem az előző évben, sem a tárgyévben nem szerepelnek.

4.8. Saját tőke Saját tőke változása A saját tőke elemeinek tárgyévi változásai, valamint a változások okai az alábbiak: Saját tőke alakulása Tőkeelem 1000HUF Jegyzett tőke Jegyzett, de be nem fizetett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen

Előző időszak

Tárgyidőszak

3 000 0 40 000 181 243 23 160 0 69 517 316 920

3 000 0 40 000 191 303 82 617 0 40 161 357 081

Változás

10 060 59 457 -29 356 40 161

Jegyzett tőke alakulása A jegyzett tőke a tárgyidőszakban nem változott. Balogh Zsolt 38%-os üzletrészére az MKB Bank Zrt. által nyújtott hitel miatt az MKB Bank ZRt. üzletrészen alapított zálogjogot jegyeztetett be.

Kapcsolt vállalkozások által jegyzett tőke A jegyzett tőke kapcsolt vállalkozások által jegyzett összeget nem tartalmaz.

Jegyzett, de be nem fizetett tőke A PartnerGroup Kft. beszámolójában jegyzett, de be nem fizetett tőke nem szerepel.

Visszavásárolt saját üzletrészek A 2009-es évben 22,5 M Ft értékben került saját üzletrész visszavásárlásra, az üzletrészek 40%-a a cég saját tulajdonába került, melyre lekötött tartalékot képzett a PartnerGroup Kft. 2012-es gazdasági évben Vámosi Lóránt 22%-os üzletrésze került visszavásárlásra, melyre 660eFt lekötött tartalékot képzett a PartnerGroup Kft. A 2012-es évben közvetlenül vagy közvetve rendelkezés alá vont saját üzletrészekre, az MKB Bank Zrt. által nyújtott hitel miatt az MKB Bank ZRt. üzletrészen alapított zálogjogot jegyeztetett be.

Lekötött tartalék jogcímei A lekötött tartalék jogcímei - külön jelölve a tőketartalékból illetőleg az eredménytartalékból lekötött összegeket, valamint a veszteség fedezetére kapott pótbefizetéseket - az alábbiak: PartnerGroup Kft.


-18Lekötött tőketartalék és eredménytartalék Tőketartalékból

Jogcím (1000HUF)

Eredménytartalékból

Saját elhatározás alapján, fejlesztési tartalék címén

59 457 23 160 82 617

Saját részvény, üzletrész visszavásárlási értéke Összesen:

0

4.9. Céltartalékok Céltartalékok - várható kötelezettségekre A mérlegben várható kötelezettségekre képzett céltartalék sem az előző évben, sem a tárgyévben nem szerepel, a körülmények ilyen címen céltartalék képzését nem indokolták.

Céltartalékok kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségre A mérlegben kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségekre képzett céltartalék sem az előző évben, sem a tárgyévben nem szerepel, a körülmények ilyen céltartalék képzését nem indokolták.

Céltartalékok - jövőbeni költségekre A mérlegben jövőbeni költségekre képzett céltartalék sem az előző évben, sem a tárgyévben nem szerepel, a körülmények ilyen címen céltartalék képzését nem indokolták.

Céltartalékok - egyéb címen A mérlegben egyéb címen képzett céltartalék sem az előző évben, sem a tárgyévben nem szerepel, a körülmények ilyen címen céltartalék képzését nem indokolták.

4.10. Kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben A fordulónapon kapcsolt vállalkozásokkal szembeni hátrasorolt kötelezettség nem állt fenn.

Öt évnél hosszabb lejáratú kötelezettségek A mérlegben olyan kötelezettség nem szerepel, amelynek a hátralévő futamideje több mint öt év.

Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben A fordulónapon kapcsolt vállalkozásokkal szemben tartós kötelezettség nem állt fenn.

Hosszú lejáratú kötelezettségek - kezelésbe vett eszközökre A mérlegben törvényi rendelkezés illetve felhatalmazás alapján kezelésbe vett, az állami vagy önkormányzati vagyon részét képező eszköz nem szerepel, így ahhoz kapcsolódóan egyéb hosszú lejáratú kötelezettség sem került kimutatásra.

Kötelezettségek átsorolása A tárgyévben a hosszú lejáratú kötelezettségeknek a fordulónapot követő egy éven belül esedékes törlesztése átsorolására az alábbiak szerint került sor: Hosszú lejáratú kötelezettségek átsorolt összegei Jogcím (1000HUF)

MKB Üzletrészvásárlási hitel

PartnerGroup Kft.

Teljes összeg

82 500

Átsorolt összeg

22 000

Hosszú lejáratú összeg

60 500 Üzleti jelentés [EsBo program]


Teljes összeg

Összesen:

Átsorolt összeg

82 500

22 000

Hosszú lejáratú összeg

60 500

Biztosított kötelezettségek A zálogjoggal vagy hasonló jogokkal biztosított kötelezettségek, az azokhoz kapcsolódó biztosítékok főbb jellemzői az alábbiak: Biztosított kötelezettségek Kötelezettség jogcíme

Jogosult


MKB Bank Zrt.

MKB Likvid folyószámlahitel

MKB Bank Zrt.

Összeg (1000HUF)

82 500 51 911 134 411

Összesen:

Az egyes kötelezettségek és biztosítékaik Jellemző

Leírás

Kötelezettség jogcíme


Jogosult

MKB Bank Zrt.

Kötelezettség teljes összege

Összeg (1000HUF)

110 000 82 500 22 000 62 500

Fennálló kötelezettség - ebből: rövid lejáratú - ebből: hosszú lejáratú Végső lejárat/esedékesség Biztosíték tárgya könyv szerinti értéke elfogadott fedezeti értéke Biztosítékok:

0 0 Vagyont terhelő zálogjog Követelések elzálogosítása Készfizető kezesség: PartnerClean Kft. Kabinet FM Kft. Üzletrészt terhelő zálogjog

Jellemző

Leírás

Kötelezettség jogcíme

MKB Likvid folyószámlahitel

Jogosult

MKB Bank Zrt.

Kötelezettség teljes összege Fennálló kötelezettség - ebből: rövid lejáratú

PartnerGroup Kft.

Összeg (1000HUF)

250 000 51 911 51 911 Üzleti jelentés [EsBo program]

-20Jellemző

Leírás

Összeg (1000HUF)

- ebből: hosszú lejáratú

0

Végső lejárat/esedékesség Biztosíték tárgya könyv szerinti értéke

0 0

elfogadott fedezeti értéke Vagyont terhelő zálogjog Követelések elzálogosítása Készfizető kezesség: PartnerClean Kft. Kabinet FM Kft. Üzletrészt terhelő zálogjog

Biztosítékok

Kapottnál nagyobb összegben visszafizetendő kötelezettségek A tárgyévi kötelezettségek között olyan kötvénykibocsátás miatti tartozás, váltótartozás vagy egyéb kötelezettség nincs, ahol a visszafizetendő összeg nagyobb a kapott összegnél.

Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben A fordulónapon a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni rövid lejáratú kötelezettségek megoszlása az alábbi: Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozásokkal szemben Partner (1000HUF)

Összeg

Anyavállalattal szemben

0 165 28 103 28 268

Leányvállalatokkal szemben Egyéb kapcsolt vállalkozásokkal szemben Összesen:

4.11. Passzív időbeli elhatárolások Elhatárolt bevételek A bevételek passzív elhatárolásának jelentősebb összegei, és azok időbeli alakulása az alábbi: Elhatárolt bevételek alakulása Jogcím (1000HUF)

Előző év

Bevételek passzív időbeli elhatárolása Összesen:

Tárgyév

0 0

125 125

Visszahatárolt költségek, ráfordítások A passzív időbeli elhatárolásként kimutatott költségek és ráfordítások jelentősebb összegei, és azok időbeli alakulása az alábbi: Visszahatárolt ráfordítások alakulása PartnerGroup Kft.



Előző év

űasszív időbeli elhatárolás

Tárgyév

17 346 17 346

Összesen:

5 340 5 340

Halasztott bevételek A passzív időbeli elhatárolásként kimutatott halasztott bevételek jelentősebb összegei, és azok időbeli alakulása az alábbi: Halasztott bevételek alakulása Jogcím (1000HUF)

Előző év

Beruházási tám.halasztott GOP211-09/A20093094

Tárgyév

29 923 0 29 923

Beruházási tám.halasztott GOP21111/A20112196 Összesen:

22 832 13 782 36 614

5. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 5.1. Előző évek módosítása A korábbi (lezárt) évekhez kapcsolódóan a tárgyévben ellenőrzés, önellenőrzés csak nem jelentősnek minősülő hibát tárt fel, a hiba eredményre gyakorolt hatása a tárgyévi adatok között jelenik meg.

5.2. Össze nem hasonlítható adatok A PartnerGroup Kft. eredménykimutatásában az adatok - a jogszabályi változások miatti átrendezéseken túl - összehasonlíthatók az előző üzleti év megfelelő adatával.

5.3. Az eredménykimutatás tagolása Új tételek az eredménykimutatásban A tárgyévi beszámolóban az előírt sémán túl új eredménykimutatás-tételek nem szerepelnek.

Továbbtagolt tételek az eredménykimutatásban Az eredménykimutatás tételei továbbtagolásának lehetőségével a PartnerGroup Kft. a tárgyidőszakban nem élt.

5.4. Bevételek Bevételek alakulása A PartnerGroup Kft. bevételeinek megoszlását, és azok alakulását mutatja be az alábbi táblázat: Bevételek alakulása és megoszlása Bevétel-kategória

Árbevétel

Előző év 1000HUF

Tárgyév 1000HUF

%

%

3 177 108

99.1

3 403 035

63.8

0

0.0

0

0.0

Egyéb bevételek

10 955

0.3

1 917 627

35.9

Pénzügyi műveletek bevételei

13 405

0.4

5 485

0.1

Aktivált saját teljesítményérték

PartnerGroup Kft.


-22Bevétel-kategória

Előző év 1000HUF

Rendkívüli bevételek Bevételek összesen

Tárgyév 1000HUF

%

%

7 321

0.2

13 309

0.2

3 208 789

100.0

5 339 456

100.0

Árbevétel tevékenységenként Az értékesítés nettó árbevételének megbontása az egymástól jelentősen különböző tevékenységek, szolgáltatások szerint az alábbi: Tevékenységenkénti árbevétel alakulása Tevékenységi kör

Árbevétel (1000HUF) Előző év Tárgyév

Értékesített áruk bevétele

88 672 3 028 137 11 527 48 772 3 177 108

Szolgáltatásnyújtáshoz kapcsolódó árbevétel Takarítógépek, gépek bérbeadása Egyéb szolgáltatás árbevétele Összesen:

91 159 3 234 917 15 071 61 888 3 403 035

Export árbevétel bemutatása A PartnerGroup Kft. a beszámolási időszakban exportértékesítést nem teljesített.

Exporttámogatás felhasználása A PartnerGroup Kft. a beszámolási időszakban exporttámogatást nem vett igénybe.

Végleges jelleggel kapott támogatások A támogatási program keretében végleges jelleggel kapott, folyósított, elszámolt vissza nem térítendő támogatások főbb jellemzőit - külön bemutatva a felhasználást jogcímenként és évente - mutatja be az alábbi táblázat. Végleges jelleggel kapott támogatások Támogatás (1000HUF)

Kapott

Felhasználás

összeg Önkormányzati

korábbi

Rendelkezésr e álló összeg

tárgyévi

0

0

0

0

79 785

29 862

13 309

36 614

Nemzetközi

0

0

0

0

Más gazdálkodótól kapott

0

0

0

0

79 785

29 862

13 309

36 614

Központi

Összesen:

Visszatérítendő kapott támogatások A PartnerGroup Kft. támogatási program keretében a beszámolási időszakban visszatérítendő (kötelezettségként kimutatott) támogatást tevékenysége fenntartására, fejlesztésére sem önkormányzati, sem központi, sem nemzetközi forrásból, sem más gazdálkodótól nem kapott, illetve nem számolt el.

Támogatásokkal kapcsolatos kiegészítő információk PartnerGroup Kft.


-23Jogszabály támogatásokkal kapcsolatos kiegészítő információk közlését a PartnerGroup Kft. számára nem írja elő.

Kapcsolt vállalkozásoktól származó bevételek A beszámolási időszakban elszámolt árbevétel, egyéb bevétel, illetőleg rendkívüli bevételként elszámolt halasztott bevételek anya- és leányvállalatoktól származó összegeit mutatja be az alábbi táblázat: Kapcsolt vállalkozásoktól származó bevételek Bevétel (1000HUF)

Anyavállalattól

Leányvállalatoktól

Értékesítés nettó árbevétele

0 0 0 0 0

Egyéb bevétel Rendkívüli bevételek ebből: halasztott bevételek Összesen:

Más kapcsolt vállalkozástól

0 0 0 0 0

9 890 0 0 0 9 890

5.5. Ráfordítások Ráfordítások alakulása A PartnerGroup Kft. ráfordításainak megoszlását, és azok alakulását mutatja be az alábbi táblázat: Ráfordítások alakulása és megoszlása Ráfordítás-kategória

Anyagjellegű ráfordítások

Előző év 1000HUF

Tárgyév 1000HUF

%

%

2 571 238

84.1

2 685 357

51.5

321 754

10.5

471 941

9.0

Értékcsökkenési leírás

67 651

2.2

95 085

1.8

Egyéb ráfordítások

25 995

0.8

1 897 454

36.3

Pénzügyi műveletek ráfordításai

45 349

1.5

49 887

1.0

Rendkívüli ráfordítások

27 027

0.9

20 819

0.4

Ráfordítások összesen

3 059 014

100.0

5 220 543

100.0

Személyi jellegű ráfordítások

Költségek költségnemenként A költségek költségnemenkénti megoszlását mutatja be az alábbi táblázat: Költségek költségnemenkénti megoszlása, alakulása Költségnem

Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Költségnemek összesen

PartnerGroup Kft.

Előző év 1000HUF

Tárgyév 1000HUF

%

%

2 571 238

86.8

2 685 357

82.6

321 754

10.9

471 941

14.5

67 651

2.3

95 085

2.9

2 960 643

100.0

3 252 383

100.0


-24-

5.6. Adófizetési kötelezettség Társasági adó megállapítása A társasági adó megállapítására a vonatkozó jogszabálynak megfelelően, az általános szabályok szerint került sor.

Adóalap módosító tételek A tárgyévi társasági adó alapját módosító tételeket mutatják be - az adóbevallás adatai alapján - az alábbi adatok: Adózás előtti eredményt csökkentő tételek Módosító tétel (1000HUF)

Összeg

Az adótörvény szerint figyelembe vett értékcsökkenés, kivezetéskor Tao. szerinti nettó érték (kiemelve: K+F eszközök Szvt. szerinti értékcsökkenése) Fejlesztési tartalék (az adóévben beruházási céllal lekötött tartalék, legfeljebb 50% / 500 MFt) Támogatás, juttatás meghatározott többletkedvezménye (kiemelve: átadott tárgyi eszközök és immateriális javak értéke) Összesen:

87 899 59 457 3 680 151 036

Adózás előtti eredményt növelő tételek Módosító tétel (1000HUF)

Összeg

A számviteli értékcsökkenés összege, kivezetett eszközök könyv szerinti nettó értéke

100 166 19 249

Nem a vállalkozási, bevételszerző tevékenységgel kapcsolatos költségek, ráfordítások Jogerős határozatban megállapított bírság, az ART és TB törvények szerinti jogkövetkezmények (önellenőrzés kivételével) Összesen:

225 119 640

Az értékelés következtében a társasági adó megállapításánál módosító tételt jelentő összegek jövőbeni hatása nem jelentős.

Rendkívüli tételek hatása az adóalapra A rendkívüli bevételeknek és ráfordításoknak a társasági adó alapjára gyakorolt hatását mutatják be az alábbi adatok: Rendkívüli bevételek hatása a társasági adóra Bevétel jogcíme (1000HUF)

Összeg

Támogatás GOP-2-1-1-09/A-2009-3094 Támogatás GOP-2-1-1-11/A-2011-2196 Összesen:

7 091 6 218 13 309

T.a. alapra gyak. hatás

7 091 6 218 13 309

Rendkívüli ráfordítások hatása a társasági adóra

PartnerGroup Kft.


-25Ráfordítás jogcíme (1000HUF)

Összeg

Alapítványi kifizetések

T.a. alapra gyak. hatás

18 402 2 417 20 819

Adóalap növelő ráfordítások Összesen:

18 402 2 417 20 819

5.7. Eredmény Döntés az eredmény felhasználásáról A jóváhagyásra jogosult testület által elfogadott határozat mindenben megegyezik az adózott eredmény felhasználásra vonatkozó javaslattal.

6. Tájékoztató adatok 6.1. Vezető tisztségviselők, kiemelt juttatások Vezető tisztségviselők munkadíja A vezető tisztségviselők, az igazgatóság, a felügyelő bizottság tagjai tevékenységükért az üzleti év után kizárólag munkabérben részesültek. Járandóságuk összegét mutatja be az alábbi táblázat: Vezető tisztségviselők munkabére Vezető tisztségviselők (1000HUF)

Ügyvezetés Igazgatósági tagok Felügyelő Bizottsági tagok Összesen:

Munkabér összege

4 209 0 0 4 209

Vezető tisztségviselők egyéb juttatásai A vezető tisztségviselők részére, az üzleti évben 38.7m Ft rövidlejáratú kölcsön folyósítására került sor, melyből 14,1m Ft összeg visszafizetésre is került 2013-ban, előleget nem kaptak, nevükben garancia vállalására nem került sor.

Könyvvizsgáló által felszámított díjak A tárgyévi üzleti évre vonatkozóan a könyvvizsgáló által kizárólag könyvvizsgálati díj került felszámításra, más szolgáltatásokat ellenérték fejében a könyvvizsgáló nem nyújtott. A beszámoló könyvvizsgálatáért felszámított díj összege: Nettó 1,300e Ft.

6.2. Bér- és létszámadatok Létszámadatok A foglalkoztatott munkavállalók átlagos statisztikai állományi létszámának állománycsoportonkénti bontása nem releváns, az összesített létszámadatok alakulását mutatja be az alábbi táblázat: Átlagos statisztikai állományi létszám megoszlása

PartnerGroup Kft.


-26Előző időszak Átlagos statisztikai állományi létszám (fő)

188

Tárgyidőszak

306

Béradatok A foglalkoztatott munkavállalók bérköltségének állománycsoportonkénti bontása nem értelmezhető, az további érdemi információt nem nyújt. Az összesített bérköltség alakulását mutatja be alábbi táblázat: Bérköltség alakulása 1000HUF Bérköltség

Előző időszak

246 689

Tárgyidőszak

374 659

Személyi jellegű egyéb kifizetések A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók egyéb személyi jellegű kifizetéseinek állománycsoportonkénti bontása nem értelmezhető, az összesített személyi jellegű kifizetéseket mutatja be az alábbi táblázat: Béren kívüli juttatások megoszlása Jogcím (1000HUF) Munkábajárás költségtérítése Betegszabadság Dolgozóknak juttatott segélyek Táppénz hozzájárulás Dolgozók egészségügyi ellátása CIG Pannónia Életbiztosítás Jóléti és kultúrális költségek Összesen:

Kifizetések

6 475 1 850 100 497 392 8 000 9 610 26 924

6.3. Környezetvédelem Veszélyes hulladékok, környezetre káros anyagok A tevékenység jellegéből adódóan a PartnerGroup Kft. nem termel, és nem tárol veszélyes hulladékot, a tevékenység során keletkező, környezetre káros anyagok elenyészők.

Környezetvédelmi költségek Közvetlenül környezetvédelemmel kapcsolatosan sem az előző üzleti évben, sem a tárgyévben költség nem került elszámolásra.

Környezetvédelmi céltartalékok A környezetvédelmi kötelezettségek, a környezet védelmét szolgáló jövőbeni költségek fedezetére sem az előző üzleti évben, sem a tárgyévben céltartalék-képzés nem történt.

Nem látszó környezetvédelmi kötelezettségek A kötelezettségek között ki nem mutatott környezetvédelmi, helyreállítási kötelezettség a fordulónapon nem állt fenn. PartnerGroup Kft.


-2711960245-2-13 Adószám: Budapest Környéki Törvényszék Cégbírósága Cégbíróság: Cégjegyzék szám: 13-09-685303

PartnerGroup Kereskedelmi és Szoltáltató Kft. 2040 Budaörs, Gyár utca 2.

Üzleti jelentés 2013

Fordulónap:

2013. december 31.

Beszámolási időszak: 2013. január 01. - 2013. december 31.

Budaörs, 2014. május 30.

A gazdálkodó képviselője P.h.

PartnerGroup Kft.


-1Tartalomjegyzék:

1. 1.1.

Bemutatkozás Szervezet Telephelyek

1.2.

Jövőkép Várható fejlődés Várható változások

2. 2.1.

Üzletpolitika Társadalmi szerepvállalás Szerepvállalás bemutatása

2.2.

Foglalkoztatáspolitika Foglalkoztatáspolitika bemutatása

2.3.

Kutatás, fejlesztés K+F célok K+F tevékenység bemutatása

2.4.

Környezetvédelem Környezetvédelmi felelősség Környezetvédelem pénzügyi hatásai Környezetvédelmi fejlesztések Környezetvédelmi támogatások Környezetvédelmi eszközök kezelése Környezetvédelmi intézkedések

2.5.

Kockázatkezelés Tevékenység kockázatai és bizonytalanságai Pénzügyi kockázatok Pénzügyi instrumentumok Kockázatkezelési politika

3. 3.1.

A tárgyévi gazdálkodás értékelése Üzleti év értékelése Üzletmenet bemutatása Üzleti év értékelése Éves beszámoló értékelése

3.2.

Fordulónap utáni események Mérlegkészítésig bekövetkezett események Fordulónap utáni folyamatok

4. 4.1.

PartnerGroup Kft.

Tőzsdei jelenléthez kapcsolódó kiegészítő információk Tőzsdei jelenlét


-2-

1. Bemutatkozás 1.1. Szervezet Telephelyek Az önálló szervezeti egységként működő fióktelepek főbb adatai az alábbiak: 3527 Miskolc, Fonoda utca 3/8c. 2013-ban megszűnt. 8800 Nagykanizsa, Buda Ernő utca 19. 4031 Debrecen, Kishegyesi út 163-165. (2012.12.05-től)

1.2. Jövőkép Várható fejlődés Hosszú távú tervünk, hogy tevékenységi köreinket kibővítjük, a meglévőket tovább erősítjük azért, hogy versenyképességünket és komplexitásunkat növelhessük. Ennek érdekében kisebb, de szakmailag és pénzügyileg stabil társaságokban szerzett tulajdont a PartnerGroup Kft., ezek további megerősítése a jövőbeli cél.

Várható változások A gazdálkodásban a közeljövőben jelentős változás nem várható, jelentős változást okozó belső döntések nem születtek.

2. Üzletpolitika 2.1. Társadalmi szerepvállalás Szerepvállalás bemutatása A PartnerGroup Kft. társadalmi szerepvállalása nem került megfogalmazásra.

2.2. Foglalkoztatáspolitika Foglalkoztatáspolitika bemutatása A PartnerGroup Kft. az előző években jól bevált, a munkaerőigény változását rugalmasan kezelni képes foglalkoztatási konstrukcót folytatja a bevált alvállalkozói rendszer kiépítésével, erősítésével.

2.3. Kutatás, fejlesztés K+F célok A PartnerGroup Kft. kifejezetten kutatásra, kísérleti fejlesztésre irányuló célokat nem fogalmazott meg.

K+F tevékenység bemutatása A PartnerGroup Kft. kifejezetten kutatási, kísérleti fejlesztési tevékenységet nem végez.

2.4. Környezetvédelem Környezetvédelmi felelősség A tevékenység jellegéből adódóan a PartnerGroup Kft. környezetvédelmi felelőssége nem jelentős, környezetkárosítás nem valószínűsíthető. PartnerGroup Kft. Üzleti jelentés [EsBo program]

-3Környezetvédelem pénzügyi hatásai A környezetvédelem a PartnerGroup Kft. számára nem jelent érdemi ráfordítást, így a pénzügyi helyzetre az nincs hatással.

Környezetvédelmi fejlesztések A tevékenység jellegéből adódóan a PartnerGroup Kft. a környezetvédelem területén nem alkalmazott, és nem tervez fejlesztéseket.

Környezetvédelmi támogatások Környezetvédelmi fejlesztésekre a PartnerGroup Kft. nem kapott támogatást, és nem tervezi e jogcímen támogatás igénylését.

Környezetvédelmi eszközök kezelése A környezetvédelem eszközei tekintetében a PartnerGroup Kft. a környezetvédelem valós igényei szerint alakítja politikáját. Ez azt jelenti, hogy a PartnerGroup Kft. környezetvédelmi eszközeivel úgy gazdálkodik, hogy azok a környezet védelmét valóban ellássák.

Környezetvédelmi intézkedések A tevékenység jellegéből adódóan a PartnerGroup Kft. környezetvédelmi intézkedéseket nem tett, és nem tervez.

2.5. Kockázatkezelés Tevékenység kockázatai és bizonytalanságai A PartnerGroup Kft. tevékenysége jelentős kockázatokat, bizonytalanságokat nem rejt.

Pénzügyi kockázatok Az elmúlt években tapasztalható volt némi gazdasági bizonytalanság, melynek következtében a hitelek forrása csökkent és a kamat költsége megnövekedett, ami nehezítette és drágította a cég finanszírozását. A 2010-es év második felében már érezhető volt a megnyugvás a piacon, amit a kiszámíthatóbb kamatok és árfolyamok is igazolnak. Jelenleg a megromlott gazdasági környezetben az jelenthet kockázatot, ha a válság hatására valamelyik partner cégünk fizetésképtelenséget, csődött jelentene. Ezt a kockázatunkat viszont csökkenti, hogy a PartnerGroup Kft. megrendelőinek nagy része tőkeerős külföldi anyavállalattal redelkező cég.

Pénzügyi instrumentumok A pénzügyi instrumentumok hasznosítása (ideértve azok minősítését, besorolását, jellegét is) a vagyoni helyzetre nincs jelentős hatással.

Kockázatkezelési politika A PartnerGroup Kft. a kockázatok kezelése során elsősorban azok elkerülésére, minimalizálására törekszik. Az elkerülhetetlen kockázatok kezelésénél elsődleges szempont a gazdálkodás biztonsága.

3. A tárgyévi gazdálkodás értékelése 3.1. Üzleti év értékelése Üzletmenet bemutatása A PartnerGroup Kft. méretére és összetettségére tekintettel az üzletmenet további elemzése nem szükséges, a fejlődés, a teljesítmények, a gazdálkodó helyzete a beszámoló más részeiből megfelelően megítélhető.

Üzleti év értékelése PartnerGroup Kft.


-4A jelen beszámoló által felölelt beszámolási időszak gazdálkodása a várakozásoknak megfelelően alakult, az üzletmenet érdemben nem kifogásolható.

Éves beszámoló értékelése Jelen beszámoló a PartnerGroup Kft. vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetéről és üzletmenetéről megbízható és valós képet nyújt, a múltbeli tény- és várható jövőbeni adatok alapján további magyarázatok nélkül a tényleges körülményeknek megfelelő képet ad. A beszámoló adatai megfelelőek, a gazdálkodás körülményeit elegendő és megfelelő módon mutatják be.

3.2. Fordulónap utáni események Mérlegkészítésig bekövetkezett események A mérleg fordulónapját követően olyan lényeges esemény nem következett be, mely a tényleges körülmények megítélését befolyásolná, arra a beszámoló megfelelő alapot nyújt.

Fordulónap utáni folyamatok A mérleg fordulónapját követő olyan különösen jelentős folyamat nincs, mely a tényleges körülmények megítélését befolyásolná.

4. Tőzsdei jelenléthez kapcsolódó kiegészítő információk 4.1. Tőzsdei jelenlét Tőzsdei jelenlét A PartnerGroup Kft. kibocsátott - részesedést vagy szavazati jogot megtestesítő - értékpapírjai nem kerültek tőzsdei bevezetésre, azok

PartnerGroup Kft.


Kiegészítő melléklet 2013

Recommend Documents