KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET 2010

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET 2010.

Miskolc, 2011. 03. 16.

Zay Adorján vezérigazgató

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET

TARTALOMJEGYZÉK I.

ÁLTALÁNOS RÉSZ ............................................................................................... 2 I/A. 1. 2. 2.3. 2.4.

A TÁRSASÁG ÉS A SZÁMVITELI POLITIKA BEMUTATÁSA .......................................... 2 A társaság bemutatása ................................................................................................ 2 A számviteli politika bemutatása ............................................................................... 7 A piaci értéken történı értékelés elveinek ismertetése ............................................ 10 Az éves beszámoló összeállítása során alkalmazott értékelések és amortizációs politika ismertetése .................................................................................................. 11 2.5. Az értékvesztés elszámolásának módja.................................................................... 12 2.6. Céltartalék képzés rendszere .................................................................................... 14 I/B. A TÁRSASÁG VAGYONI, PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMI HELYZETÉNEK BEMUTATÁSA ..................................................................................................... 16 1. A TÁRSASÁG VAGYONI HELYZETÉNEK ÉRTÉKELÉSE.............................. 16 2. A TÁRSASÁG LIKVIDITÁSI HELYZETÉNEK ÉRTÉKELÉSE ........................ 17 3. A TÁRSASÁG JÖVEDELMI HELYZETÉNEK ÉRTÉKELÉSE.......................... 18 II.

SPECIFIKUS RÉSZ.............................................................................................. 19

II/A. 1. 2. II/B. 1. 2. 3. 5. III.

MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK......................................... 19 A TÁRSASÁG MÉRLEGÉNEK ELEMZÉSE - ESZKÖZÖK............................... 19 A TÁRSASÁG MÉRLEGÉNEK ELEMZÉSE - FORRÁSOK............................... 29 EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK .......... 34 Az Üzemi eredmény összetevıi ............................................................................... 34 PÉNZÜGYI MÜVELETEK EREDMÉNYEINEK ÖSSZETÉTELE ..................... 39 RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ÖSSZETÉTELE ...................................................... 39 A MÉRLEGSZERINTI EREDMÉNY LEVEZETÉSE........................................... 41 TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ ....................................................................................... 41

1. 2. 3. 4. 5. 6.

SZEMÉLYI JELLEGŐ TÁJÉKOZTATÁS............................................................. 41 KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK ÉS FÜGGİ KÖTELEZETTSÉGEK .......... 42 KÖRNYEZETVÉDELMI TEVÉKENYSÉG BEMUTATÁSA.............................. 42 ELLENİRZÉSEK ................................................................................................... 44 MÉRLEG FOEDULÓNAPJÁT KÖVETİ ESEMÉNYEK BEMUTATÁSA........ 44 EGYÉB TÁJÉKOZTATÁS ..................................................................................... 44

IV. CASH-FLOW KIMUTATÁS ......................................................................................... 45

ÉSZAKERDİ Zrt. 2010.

1


I.

ÁLTALÁNOS RÉSZ

I/A.

A TÁRSASÁG ÉS A SZÁMVITELI POLITIKA BEMUTATÁSA

1.

A TÁRSASÁG BEMUTATÁSA

Neve:

ÉSZAKERDİ Erdıgazdasági Zártkörően Mőködı Részvénytársaság

Rövidített neve:

ÉSZAKERDİ Zrt. (a továbbiakban: „Társaság”)

Székhelye:

3525. Miskolc, Deák tér 1.

Telephelyei:

Lillafüredi Erdészeti Igazgatóság 3517. Miskolc-Lillafüred, Erzsébet sétány 75. Miskolci Főrész Üzemigazgatóság 3533. Miskolc, Ládi-telep Mőszaki Üzemigazgatóság 3525.Miskolc, Erdész u.24. Lillafüredi Állami Erdei Vasút Üzemigazgatóság 3525. Miskolc, Erdész út 24.

Fióktelepei:

Hegyaljai Erdészeti Igazgatóság 3934. Tolcsva, József A. u. 5. Hegyközi Erdészeti Igazgatóság 3994. Pálháza, Ipartelep 1. Sajóvölgyi Erdészeti Igazgatóság 3630. Putnok, Serényi László tér 19. Hernádvölgyi Erdészeti Igazgatóság 3860. Encs, Kossuth u. 26/A Délbükki Erdészeti Igazgatóság 3556. Mocsolyástelep Keletbükki Erdészeti Igazgatóság 3777. Parasznya, Kossuth u. 9. Bódvavölgyi Erdészeti Igazgatóság 3752. Szendrı, Marx tér 29. Jósva-Tornai Erdészeti Igazgatóság 3761. Szín, Szabadság u. 84. Tállyai Erdészeti Igazgatóság 3907. Tállya, Gesztenyesor út 32. Bánhorváti Erdészeti Igazgatóság 3642. Bánhorváti, Jókai út 54. Telkibányai Erdészeti Igazgatóság 3896. Telkibánya, Szabadság u. 9. Répáshutai Erdészeti Igazgatóság 3559. Répáshuta, Herman u. 44. Sárospataki Erdészeti Igazgatóság 3950. Sárospatak, Kazinczy u. 1. Sárospataki Faipari Üzem és Vállalkozói Park 3950. Sárospatak, Nagy L. u. 6.


2


Cégjegyzék száma:

05-10-000135

KSH jelzıszáma:

11071596 0210 114 05

Adószáma:

11071596-2-05

Alapító:

Állami Vagyonkezelı Részvénytársaság

Alapítás idıpontja:

1993. június 30.

A társaság tulajdonosa:

Magyar Állam

A tulajdonosi joggyakorló: Magyar Fejlesztési Bank Zártkörően mőködı Részvénytársaság (MFB Zrt) 1051. Budapest, V. Nádor út 31. Jegyzett tıke:

MFB Zrt

1.278.670.000.- Forint

Névérték Elızı év Tárgy év e Ft e Ft 1.278 670 1.278 670 1.278.670 1.278.670

Tulajdonosi részarány (%) Elızı év Tárgy év % % 100% 100% 100% 100%

A társaság alaptıkéje (jegyzett tıkéje) 1.278.670 darab egyenként 1 000 Ft (azaz egyezer forint) névértékő névre szóló törzsrészvénybıl áll. A cégbírósági bejegyzés alapján a következı tevékenységeket folytathatja a társaság: Erdészeti, egyéb erdıgazdálkodási tevékenység Gabonafélék, hüvelyes növény, olajos mag termesztése Növényi szaporítóanyag termesztése Növénytermesztési szolgáltatás Betakarítást követı szolgáltatás Vadgazdálkodás, vadgazdálkodási szolgáltatás Vadon termı, egyéb erdei termékek győjtése Édesvízi halászat Kıfejtés, gipsz, kréta bányászata Egyéb m.n.s. bányászat Főrészáru gyártás Épületasztalos-ipari termékek gyártása Egyéb fa-, parafatermék, fonottáru gyártása Mőtrágya, nitrogénvegyület gyártása Kımegmunkálás M.n.s. egyéb általános rendeltetéső gép gyártása M.n.s. egyéb speciális gép gyártása Gépjármő-karosszéria, pótkocsi gyártása Mezıgazdasági, erdészeti gép gyártása Egyéb m.n.s. feldolgozóipari tevékenység Ipari gép, berendezés javítása Ipari gép, berendezés üzembe helyezése ÉSZAKERDİ Zrt. 2010.

Egyéb, évelı növény termesztése Egyéb nem évelı növény termesztése Egyéb állat tenyésztése Állattenyésztési szolgáltatás Vetési célú magfeldolgozás Fakitermelés Erdészeti szolgáltatás Édesvízi haltenyésztés Kavics-, homok-, agyagbányászat Egyéb bányászati szolgáltatás Parkettagyártás Tároló fatermékek gyártása Szerves vegyi alapanyag gyártása Fémmegmunkálás Egyéb bútor gyártása Közúti jármő gépgyártása Vasúti, kötöttpályás jármő gyártása Sportszergyártás Játékgyártás Egyéb közlekedési eszköz javítása Egyéb ipari eszköz javítása 3


Gızellátás, légkondicionálás Víztermelés, -kezelés, -ellátás Szennyvíz győjtése, kezelése Nem veszélyes hulladék kezelése Szennyezıdésmentesítés, egyéb hulladékkezelés Épületépítési projekt szervezése Lakó- és nem lakóépület építése Út, autópálya építése Vasút építése Híd, alagút építése Folyadék szállítására szolgáló közmő építése Vízi létesítmény építése Elektromos, híradás-technikai célú közmő építése Egyéb m.n.ns. építése Épületasztalos-szerkezet szerelése Bontás Üzem-, tüzelıanyag nagykereskedelme Tetıfedés, tetıszerkezet építés Egyéb speciális szaképítés m.n.s. Gépjármőjavítás, -karbantartás Egyéb nem bolti, piaci kiskereskedelem Építési terület elıkészítése Fa-, építı-, szaniter áru-nagykereskedelem Sportszer kiskereskedelem Iparcikk jellegő bolti vegye kiskereskedelem Játék kiskereskedelem Számítógép, periféria, szoftver kiskereskedelem Egyéb m.n.s. új áru kiskereskedelme Telekommunikációs termék kiskereskedelme Gépjármőalkatrész kiskereskedelme Takaró, szınyeg, fal-, padlóburkoló kiskereskedelme Helyközi vasúti személyszállítás Taxis személyszállítás Közúti áruszállítás M.n.s. egyéb szárazföldi személyszállítás Költöztetés Szárazföldi áruszállítást kiegészítı szolgáltatás Rakománykezelés Egyéb szállítást kiegészítı szolgáltatás Szállodai szolgáltatás Üdülési, egyéb átmeneti szálláshely-szolgáltatás Kempingszolgáltatás Egyéb szálláshely-szolgáltatás Éttermi, mozgó vendéglátás Egyéb vendéglátás Italszolgáltatás Egyéb kiadói szolgáltatás Könyvkiadás Saját tulajdonú ingatlan adásvétele Ingatlankezelés Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése Jogi tevékenység Számviteli, könyvvizsgálói, adószakértıi tevékenység Üzletvezetés Mőszaki vizsgáztatás, elemzés Üzletviteli, egyéb vezetıi tanácsadás Mérnöki tevékenység, mőszaki tanácsadás Személygépkocsi kölcsönzés Egyéb természettudományi, mőszaki kutatás, fejlesztés Gépjármő kölcsönzés M.n.s. szakmai, tudományos, mőszaki tevékenység Szabadidıs, sporteszköz kölcsönzése Mezıgazdasági gép kölcsönzése Egyéb gép, tárgyi eszköz kölcsönzése Összetett adminisztratív szolgáltatás Munkaközvetítés Fénymásolás, egyéb irodai szolgáltatás Utazásközvetítés Konferencia, kereskedelmi bemutató szervezése Egyéb foglalás Gyermekek napközbeni ellátása Építményüzemeltetés Egyéb épület-, ipari takarítás Történelmi hely, építmény, látványosság mőködtetése Növény-, állatkert, természetvédelmi terület mőködtetése Egyéb takarítás Egyéb személyi-, háztartási cikk javítása Bútor, lakberendezési tárgy javítása Sportlétesítmény mőködtetése Zöldterület kezelés Egyéb sporttevékenység Kulturális képzés Vidámparki, szórakoztatóipari tevékenység Sport, szabadidıs képzés M.n.s. egyéb szórakoztatás, szabadidıs tevékenység Szakmai középfokú oktatás Háztartási gép, háztartási, kerti eszköz javítása M.n.s. egyéb oktatás M.n.s.egyéb szárazföldi személyszállítás Vasúti áruszállítás Utazásszervezés Múzeumi tevékenység Sportegyesületi tevékenység Bútor, világítási eszköz, egyéb háztartási cikk kiskereskedelme Dísznövény, vetımag, mőtrágya, hobbiállat-eledel kiskereskedelme


4


A társaság adottságainak, piaci helyzetének bemutatása A társaság Borsod-Abaúj-Zemplén megyében 107 eha állami tulajdonú területet kezel. Az erdıgazdálkodás általános szabályozásához való alkalmazkodást erıteljesen motiválják az ÉSZAKERDİ Zrt sajátos körülményei. Az erdı élıfa-készlete 26 millió bruttó m3, a faállomány 45%-a tölgy, 24%-a bükk, 21% egyéb kemény lombos, 2%-a lágy lombos, 8%-a fenyı. Az ÉK-i országrészben a geológiai és talajviszonyok rendkívül változatosak. Egészségi állapotát tekintve bükkös erdıállományaink jelentıs hányada túltartott, álgesztesedı. A középkorú fenyıállományokban jelentıs a pusztulás a környezeti hatások változása és a nem optimálisan megválasztott termıhely következtében kialakuló kárláncolat miatt. A meglévı adottságok miatt a hozamok relatíve alacsonyak, a termelési ráfordítások – különösen az erdıfelújításé – igen magasak. A Társaság összes gazdálkodási területének 45 %-a védett, melybıl 29 %-a Nemzeti Park és 16 % a Tájvédelmi Körzet. A kezelt területbıl összesen 80,2 ezer hektár a kijelölt NATURA 2000 terület, az eddigi természetvédelmi területeken kívül 32,8 ezer hektár. A természetvédelmi korlátozásokkal érintett terület összesen 81 ezer hektár, a kezelt terület 76 %-a. A kor igényeinek megfelelıen törekszünk a természetszerő, a természetközeli erdıgazdálkodás megvalósítására. A természetvédelmi szervezetek túlzott igényei komoly gazdálkodási konfliktus forrásai. A törvényi - idıbeli és térbeni - korlátozások zömében a legproduktívabb, értékes minıségi választékot adó tölgyes és bükkös állományokat érintik. Erdıgazdaságunknál a természetes erdıfelújítás – bükk, tölgy és cser fafaj esetében erıteljesen szorgalmazott. A gazdálkodás fıbb mutatószámai 2010. évben M.e.: ha Erdısítés alá volt terület:

Vadászat:


Talajelıkészítés Erdısítés elsı kivitel összesen -bıl természetes mag -bıl természetes sarj -bıl mesterséges Pótlás Erdısítések ápolása Befejezett ápolás Befejezett erısítés Erdıfelújítási hátralék Tisztítás Terület nagysága

840 523 390 25 108 152 5 965 950 558 686 88 738

5


ebbıl állami (70,97%)

Fakitermelés:

Nettó kitermelés véghasználat növedékfokozó gyérítés törzskiválasztó gyérítés tisztítás egészségügyi és egyéb termelés Folyamatos erdıborítást bizt.fakit.

Főrészipar és fafeldolgozás:

készterméktermelés alapanyag-feldolgozás

Értékadatok nettó árbevétel - bıl hazai - bıl export üzemi eredmény pénzügyi mőveletek eredménye rendkívüli eredmény adózás elıtti eredmény

62 983 M.e.: m3 231 158 170 706 25 256 11 213 1 798 18 640 3 545 4 019 8 187 M.e.: eFt 3 530 770 3 130 104 400 666 50 327 145 049 -4 129 191 247

Az általános gazdálkodási szabályokon túl a Társaság mőködését meghatározó speciális gazdálkodási jogszabályok: - az erdırıl, az erdı védelmérıl és az erdıgazdálkodásról szóló 2009. évi XXXVII. tv. - a vad védelmérıl és a vadgazdálkodásról, vadászatról szóló 1996. évi LV. Tv. - a természet védelmérıl szóló 1996. évi LIII. tv.


6


2.

A SZÁMVITELI POLITIKA BEMUTATÁSA

2.1.

Az elszámolás alapja

Az éves zárás fordulónapja:

tárgyév december 31.

A mérlegkészítés idıpontja:

tárgyévet követı év január 31.

Az éves beszámoló aláírására jogosult személy:

Zay Adorján vezérigazgató Bükkszenterzsébet, Szabadság út 308.

A társaság könyvvizsgálatra kötelezett: A társaság kötelezı könyvvizsgálatát és az éves beszámoló auditálását a B és Társa Könyvvizsgáló Kft nevében eljáró Beszeda István bejegyzett könyvvizsgáló (kamarai nyilvántartási szám: 000010, Eger, Nagy-Eged u. 13.) végzi. Tulajdonosi határozatban megállapított jelenlegi éves díja 2.308 eFt+ÁFA. Az éves beszámoló a formai követelményeknek megfelelıen magyar nyelven készül, az összegek ezer forintban szerepelnek, tartalmazza az elızı idıszak adatait is. Az éves beszámolót készítette Galvácsné Kertész Viktória számviteli és pénzgazdálkodási osztályvezetı (Regisztrációs szám:162014, lakcím: 3713.Arnót, Petıfi út 7.) A társaság konszolidált beszámoló készítésére nem kötelezett. A Társaság a kezelésében, illetve a tulajdonában lévı eszközökrıl és azok forrásairól a Számviteli törvény elıírásai alapján kettıs könyvvitel szabályai szerint vezeti könyveit, mely biztosítja a gazdasági mőveletek folyamatos rögzítését, a számviteli elvek betartását, és a társaság pénzügyi-gazdasági helyzetérıl valós kép kialakítását teszi lehetıvé. A számlatükör és a szöveges számlarend a törvényi elıírások figyelembevételével, a Társaság specialitásainak szem elıtt tartásával került kialakításra. A Társaság költségei elsıdlegesen a 6-7. számlaosztályokban költséghelyenként, költségviselınként kerülnek könyvelésre, másodlagosan az 5. számlaosztályban költségnemenként. Az évközi folyamatos információ biztosítása érdekében a Társaság év közben februártól havonta fıkönyvi kivonatot, valamint erdészeti és ágazati eredménykimutatást készít. A Társaság rögzítette Számviteli politikájában, hogy a vállalkozás folytatásának elvébıl kiindulva biztosítani kell a (teljesség, valódiság, világosság, következetesség, folytonosság, összemérés, óvatosság, bruttó elszámolás, egyedi értékelés, az idıbeli elhatárolás, a tartalom elsıdlegessége a formával szemben, a lényegesség és a költség-haszon összevetés) számviteli alapelvek érvényesülését. A Társaság a könyvvezetésre, a bizonylatolásra vonatkozó részletes belsı szabályait úgy alakította ki, hogy az a mérleg és az eredménykimutatás alátámasztásán túlmenıen a kiegészítı melléklet adatainak közvetlen alátámasztására is alkalmas legyen.


7


A közpénzek felhasználásának és a köztulajdon használatának nyilvánossága és ellenırizhetısége érdekében a gazdálkodó nyilvántartási (könyvvezetési) rendszerét, oly módon részletezte, hogy abból a vonatkozó külön jogszabályban meghatározott adatok rendelkezésre álljanak. A Társaság a számviteli törvénnyel összhangban kialakította és szükség szerint a tulajdonos elıírásait is figyelembe véve módosítja a pénzkezelési, leltározási, eszköz- és forrásértékelési, valamint önköltség számítási szabályzatait. A beszámoló összeállítása során alkalmazott szabályzatok: - Számviteli politika - Számlarend - Értékelési szabályzat - Önköltségszámítási szabályzat - Beruházási és tárgyi eszköz felújítási és karbantartási szabályzat - Bizonylati szabályzat - Leltározási szabályzat - Selejtezési szabályzat - Belsı ellenırzési szabályzat - Pénzügyi szabályzat - Informatikai biztonsági szabályzat - Iratkezelési szabályzat - Befektetési szabályzat A mérleg és az eredménykimutatás a számviteli törvény szerinti tagoláson túl további tagolást nem tartalmaz. Az arab számmal jelzett tételek egy-egy csoporton belül nem kerülnek összevonásra, illetve nem kerülnek elhagyásra azok az arab számmal jelzett sorok, amelyben sem a tárgyévben, sem az elızı évben nem szerepel adat. Ha egy eszköz vagy kötelezettség a mérleg több tételében is elhelyezhetı, illetve ha egy adott eszköz vagy kötelezettség minısítése az egyik üzleti évrıl a másikra megváltozik, akkor az alkalmazott megoldást a kiegészítı mellékletben számszerősítve, az összetartozás, az összehasonlíthatóság tételhivatkozásaival bemutatásra kerülnek. Az éves beszámoló felépítése: - Mérleg: a Szt. 1. számú mellékletében meghatározott „A” változatban;. - Eredménykimutatás: a Szt. 2. számú mellékletében meghatározott „A” változatban, összköltség eljárással. - Kiegészítı melléklet - Üzleti jelentés 2.2.

A számviteli politikában meghatározott kritériumok ismertetése

2.2.1. Az ellenırzés és önellenırzés során feltárt hiba, hibahatás minısítése Nem jelentıs összegő a hiba, ha a hiba feltárásának évében, a különbözı ellenırzések során, egy adott üzleti évet érintıen (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, saját tıkét növelı-csökkentı - értékének együttes (elıjeltıl független) összege nem haladja meg a jelentıs összegő hiba értékhatárát;


8


Az ellenırzés által megállapított nem jelentıs összegő hibák eredményre gyakorolt hatását az eredménykimutatás megfelelı tárgyévi adatai tartalmazzák. Lényegesnek minısül a beszámoló szempontjából minden olyan információ, amelynek elhagyása vagy téves bemutatása befolyásolja a felhasználók döntéseit. A tárgyévet megelızı évekre vonatkozó, már közzétett éves beszámolót módosításokkal kiegészítve akkor teszi ismételten közzé a társaság, ha az ellenırzés, az önellenırzés olyan jelentısebb összegő hibákat tárt fel, amelyek a vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetre vonatkozó megbízható és valós képet a saját tıkeváltozáson keresztül lényegesen, 2,5 %-ot meghaladóan befolyásolják és így a már közzétett adatok megtévesztık. Ennek megfelelıen 2010. évben a 108.594 eFt saját tıke változás összeget együttesen meghaladó tételeket minısíti lényegesnek a társaság. Az ellenırzés, önellenırzés során jelentısebb összegő a hiba, ha a hiba feltárásának évében a különbözı ellenırzések során ugyanazon évet érintıen megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tıkét növelı-csökkentı értékének együttes (elıjeltıl független) összege eléri az adott év mérleg fıösszegének 2%-át. Ez az összeg a 2010. évi beszámolót érintıen 107 796 eFt. 2.2.2. Alapítás, átszervezés költségeinek minısítése A vállalkozási tevékenység indításával, átalakításával, átszervezésével költségeket a társaság az eredmény terhére számolja el a felmerülés évében.

kapcsolatos

2.2.3. Kutatás, kísérleti fejlesztés költségeinek minısítése A kísérleti fejlesztéssel kapcsolatos költségeket a felmerülés évében az eredmény terhére számolja el a Társaság, kivéve ha a kísérleti fejlesztés tevékenység révén használatba vehetı tárgyi eszköz létesül. 2.2.4. Adósonként együttesen kisösszegő követelés Adósonként együttesen kisösszegőnek minısíti a társaság azokat a követeléseket, melyek nem haladják meg a végrehajtás várható költségeinek háromszorosát. 2.2.5. A valuta és deviza tételek értékelése A mérlegben a valuta pénztárban lévı valutakészletet, a deviza számlán lévı devizát, továbbá a külföldi pénzértékre szóló és minısített követelést, befektetett pénzügyi eszközt, értékpapírt, illetve kötelezettséget az üzleti év mérleg fordulónapjára vonatkozó MNB hivatalos deviza árfolyamon átszámított forint értékben mutatja ki a társaság


9


2.3.

A PIACI ÉRTÉKEN TÖRTÉNİ ÉRTÉKELÉS ELVEINEK ISMERTETÉSE

2.3.1 A társaság által választott fıbb értékelési szabályok bemutatása • Az eszközök befektetett, illetve forgóeszközök csoportjába történı minısítésének elvei Az elkülönítés annak figyelembevételével történik, hogy az illetı eszköz a vállalkozási tevékenységet tartósan, legalább egy éven túl, vagy éven belül szolgálja-e. • Az értékpapírok forgóeszközként, illetve befektetésként való számbavételének elve: Az elkülönítés annak figyelembevételével történik, hogy forgatási célból, vagy tartós befektetésként, vagyis legalább egy éven túli befektetés céljából történik az értékpapír beszerzése. • Az értékvesztés elszámolásának alkalmazott elvei: A vevıpartnerek minısítése egyedileg történik, s az összes információ birtokában meghatározásra kerül az értékvesztés elszámolásának mértéke. Az értékvesztés a követelés könyv szerinti értéke és a követelés várhatóan megtérülı összege közötti – veszteségjellegő – különbség, ha ez tartósnak mutatkozik. Tartósnak tekinti a részvénytársaság a nem rendezett követelést, ha a vevı fizetésképtelensége több számla tekintetében huzamosabb ideje fennáll, 3 hónapot meghaladó, illetve felszámolási eljárásba bevont követelések esetében. • A céltartalékképzés alkalmazott elvei: A Számviteli törvény 41. §-ában foglaltaknak megfelelıen történik. • A szokásos és rendkívüli kategóriák meghatározása A rendkívüli ráfordítások és rendkívüli bevételek függetlenek a vállalkozási tevékenységtıl, a vállalkozó rendes üzletmenetén kívül esnek, a szokásos vállalkozási tevékenységgel nem állnak közvetlen kapcsolatban. A társaság alkalmazta a 2007. évi CXXVI. törvény 293. §. (3) bekezdés szerint módosítását, a megbízható és valós összkép érdekében a beruházási támogatásokból származó halasztott bevételeket az egyéb bevételek között mutatja ki, mivel a költségek is üzemi szinten merülnek fel. (Számviteli törvény 86. § (5) bekezdés) A társaság az alábbi jogcímeken számolt el rendkívüli tételeket (Számviteli törvény 86. §) • térítés nélkül átadott eszközök forgalmi adóval növelt értéke, • térítés nélkül kapott eszközök elszámolt értékcsökkenése összegében a bekerülés értékéig • behajthatatlannak nem minısülı elengedett követelés könyvszerinti értéke, • véglegesen adott pénzeszközök, támogatások, • adományok, A kiegészítı mellékletben további információk is szerepelnek, amennyiben e törvény elıírásainak önmagában való alkalmazása, a számviteli alapelvek érvényesítése nem elegendı a megbízható és valós összképnek a mérlegben, az eredménykimutatásban történı bemutatásához.


10


2.4. AZ ÉVES BESZÁMOLÓ ÖSSZEÁLLÍTÁSA SORÁN ALKALMAZOTT ÉRTÉKELÉSEK ÉS AMORTIZÁCIÓS POLITIKA ISMERTETÉSE A társaság a Számviteli törvény 59/A-F §-ai által, a pénzügyi instrumentumok esetében lehetıvé tett valós értéken történı értékeléssel nem él. A számviteli törvény elıírásai szerint és a Társaság sajátos körülményeit figyelembe véve az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenése az egyedi értékelés elve alapján kialakított lineáris kulcsokkal kerül elszámolásra idıarányosan. Nem tekinti a Társaság jelentısnek, ezért 0 forintban határozza meg azon tárgyi eszközök maradványértékét, amely eszközök értéke a tervezett elhasználódási idı végén a beszerzési érték 10 %-a alatti értékre prognosztizálható, vagy ez az érték kisebb, mint 100 eFt. A jármőveknél maradványérték kerül meghatározásra a rendeltetésszerő használatbavételkor az üzembe helyezés idıpontjában rendelkezésre álló információk alapján. Az amortizáció elszámolása a bruttó érték alapján lineáris kulcs alkalmazásával történik. A számítás alapja: maradványértékkel csökkentett bruttó érték. A leírás maradványértékig tart. A számviteli törvény által adott választási lehetıségekkel élve, a kis értékő eszközök (100 ezer Ft egyedi elıállítási vagy bekerülési érték alatti vagyoni értékő jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök) használatbavételkor egy összegben kerülnek értékcsökkenésként elszámolásra. A terv szerinti értékcsökkenés elszámolása havonta történik, a rendeltetésszerő használatbavétel napjától, az üzembe helyezéstıl kezdıdıen. Eszköz kivezetés (pl. selejtezés, értékesítés, hiány), átsorolás esetén az eszköz értékcsökkenését a kivezetés, illetve átsorolás naptári napjáig kell elszámolni. Terven felüli értékcsökkenés abban az esetben kerül elszámolásra, ha az immateriális javak, tárgyi eszközök megrongálódtak, véglegesen feleslegessé váltak, megsemmisültek, selejtezésre kerültek, vagy leltározás során hiányként kerültek feltárásra. Az ideiglenesen használaton kívüli eszközöket a számviteli törvény szerinti értéken a készletek közé kell átsorolni. A terven felüli értékcsökkenés az egyéb ráfordítások között kerül elszámolásra. Amennyiben az immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél a piaci érték alapján meghatározott terven felüli értékcsökkenés elszámolásának okai már nem vagy csak részben állnak fenn, az elszámolt terven felüli értékcsökkenést meg kell szüntetni, az immateriális jószágot, a tárgyi eszközt piaci értékére (legfeljebb a terv szerinti értékcsökkenés figyelembevételével meghatározott nettó értékére) vissza kell értékelni.

Számítástechnikai eszközök esetében 2 év leírási idıt határoz meg a Társaság, a gyors avulás és az intenzív technikai fejlıdés okán. Vadvédelmi berendezések leírási kulcsaként 20%-ot határoz meg, mert a vállalkozás tevékenységét, érdekeit 5 évig szolgálják


11


Az immateriális javak beszerzési, illetve elıállítási költségen halmozott értékcsökkenéssel csökkentve az ismert piaci értéküknél nem magasabb értéken kerülnek kimutatásra. Az értékcsökkenés kiszámítása a lineáris módszer alkalmazásával történik, az immateriális javak várható hasznos élettartama alatt történı leírásához szükséges értékcsökkenési kulcsok alapján. Immateriális javak egyes csoportjaira a társaság a következıképpen határozta meg az értékcsökkenés elszámolását: − vagyoni értékő jog leírási ideje 2-6 év, ingatlanhoz kapcsolódó vagyoni jog esetében azonban az ingatlan várható élettartamával azonos idıtartam − szellemi termékek leírási ideje-a gyors avulásra tekintettel 3 év, − alapítás-átszervezés aktivált értékénél alkalmazott leírási idı 3 év A tárgyi eszközök a mérlegben beszerzési, illetve elıállítási költségen halmozott értékcsökkenéssel csökkentve kerülnek kimutatásra. Az értékcsökkenés kiszámítása a lineáris módszer alkalmazásával történik, az eszközök értékének a várható hasznos élettartam alatt történı leírásához szükséges értékcsökkenési kulcsok alapján. Az eszközök várható hasznos élettartama az alábbiak szerint alakul: mőszaki berendezések, egyéb berendezések várható hasznos élettartama 7 év telkekre nem számolható el értékcsökkenés épületek várható hasznos élettartama 17-50 év között kerül meghatározásra szerkezetük alapján egyéb építmények várható hasznos élettartama 13-50 év közötti

2.5.

AZ ÉRTÉKVESZTÉS ELSZÁMOLÁSÁNAK MÓDJA

Befektetések, értékpapírok A gazdasági társaságban lévı tulajdoni részesedést jelentı befektetésnél – függetlenül attól, hogy az a forgóeszközök, illetve a befektetett pénzügyi eszközök között szerepel – értékvesztést kell elszámolni, a befektetés könyv szerinti értéke és piaci értéke közötti – veszteségjellegő – különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentıs összegő. (SzV törvény 54.§) A hitelviszonyt megtestesítı, egy évnél hosszabb lejáratú értékpapírnál – függetlenül attól, hogy az a forgóeszközök, illetve a befektetett pénzügyi eszközök között szerepel – értékvesztést kell elszámolni, ha a hitelviszonyt megtestesítı értékpapír könyv szerinti értéke és – (felhalmozott) kamatot nem tartalmazó – piaci értéke közötti különbözet veszteségjellegő, tartósnak mutatkozik és jelentıs összegő. Amennyiben a mérlegfordulónapi értékelés során megállapítást nyert, hogy a befektetések és értékpapírok mérlegkészítéskori piaci értéke jelentısen és tartósan magasabb, mint a befektetés könyv szerinti értéke, a különbözettel a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. Az értékvesztés visszaírásával a befektetés könyv szerinti értéke nem haladhatja meg a befektetés beszerzési értékét. Az értékvesztés elszámolásának és visszaírásának tekintetében jelentısnek minısül, ha a piaci érték és könyv szerinti érték különbözete meghaladja a könyv szerinti érték 10 %-át.


12


A készletek értékelése, minısítése és értékvesztése A készletek fogalomkörébe tartozó vagyoni eszközök csoportosítását, analitikus nyilvántartásuk elveit, értékelésüket, a készletekkel összefüggı gazdasági mőveletek könyvviteli számlaösszefüggéseit a Számlarendben a 2. számlaosztály tartalmazza. A szállítóktól beszerzett készleteket a szállító által megküldött számla alapján beszerzési értéken kell nyilvántartásba venni. A beszerzési értékbe tartozó tételeket a számviteli törvény, a Számlarend és az Értékelési szabályzat részletesen meghatározza. A saját vállalkozásban elıállított készletnek minısülı vagyoni eszközöket az Önköltségszámítási szabályzat elıírásai szerint megállapított közvetlen önköltségen kell nyilvántartásba venni. A készletállomány leltározása során fellelt többlet készleteket piaci értéken kell nyilvántartásba venni. A munkavállalóknak használatba kiadott, tárgyi eszköznek nem minısülı munkaeszközöket, és egyéb készlet jellegő vagyontárgyakat a kiadással egyidejőleg idıbeli hatályát is figyelembe véve költségként kell elszámolni. Ha a vásárolt készlet (anyag, áru) bekerülési (beszerzési), illetve könyv szerinti értéke jelentısen és tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci értéke, akkor azt a mérlegben a tényleges piaci értéken, ha pedig a saját termeléső készlet (befejezetlen termelés, félkész és késztermék, állat) bekerülési (elıállítási), illetve könyv szerinti értéke jelentısen és tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert és várható eladási ára, akkor azt a mérlegben a még várhatóan felmerülı költségekkel csökkentett, várható támogatásokkal növelt eladási áron számított értéken kell kimutatni, a készlet értékét a különbözetnek értékvesztéskénti elszámolásával kell csökkenteni. Minden esetben értékvesztést kell elszámolni azokra a készletekre, amelyek a tárgy évben, tartósan azaz 365 napot meghaladóan nem mozogtak. (Sztv. 56.§) Amennyiben az 54-56. § szerint alkalmazott leírások miatt az eszközök könyv szerinti értéke alacsonyabb ezen eszközök eredeti bekerülési értékénél és az alacsonyabb értéken való értékelés okai már nem, illetve csak részben állnak fenn, a leírásokat meg kell szüntetni, – a megbízható és valós összkép érdekében – az eszközt piaci értékére, legfeljebb a nyilvántartásba vételkor megállapított bekerülési értékére az egyéb bevételekkel szemben vissza kell értékelni (visszaírás). A készletállományt selejtezni és a könyvekbıl ki kell vezetni, ha az feleslegessé vált és további hasznosítása nem lehetséges. A követelések értékelése, minısítése és értékvesztése A könyvviteli nyilvántartásokban szereplı valamennyi követelést adósonként (ideértve a vevıkkel szembeni, a munkavállalókkal, kilépett munkavállalókkal szembeni, és az egyéb követeléseket, valamint a szállítóknak folyósított elılegeket, az adott kölcsönöket is) az éves beszámoló összeállítását megelızıen – a követelés lejárati idıpontja, az adós fizetési készsége, és fizetési képessége figyelembevételével – minısíti a társaság. A követelések minısítési kategóriái: - határidın belüli, teljes értékő követelések, - határidın túli, (lejárt) követelések, - behajthatatlan követelések.


13


A mérlegben behajthatatlan követelést nem mutat ki a társaság, a részben vagy egészében behajthatatlan követelést legkésıbb a mérlegkészítéskor - a mérlegkészítés idıpontjában rendelkezésre álló információk alapján - az üzleti év hitelezési veszteségeként leírja. Behajthatatlan az a követelés, - amelyre az adós ellen vezetett végrehajtás során nincs fedezet, vagy a talált fedezet a követelést csak részben fedezi, - amelyet a hitelezı a csıdlejárás, a felszámolási eljárás, adósságrendezési eljárás során egyezségi megállapodás keretében elengedett, - amelyre a felszámoló által adott írásbeli nyilatkozat szerint nincs fedezet, - amelyre a felszámolás, az adósságrendezési eljárás befejezésekor a vagyonfelosztási javaslat szerinti értékben átvett eszköz nem nyújt fedezetet, - amelyet eredményesen nem lehet érvényesíteni, a bírósági eljárással, a végrehajtással kapcsolatos költségek nincsenek arányban a követelés várhatóan behajtható összegével, az adós nem lelhetı fel, mert a megadott címen nem található és a felkutatása igazoltan nem járt eredménnyel, - amelyet a bíróság elıtt érvényesíteni nem lehet, - amely a hatályos jogszabályok alapján elévült. A vevı, az adós minısítése alapján az üzleti év mérleg fordulónapján fennálló és a mérlegkészítés idıpontjáig pénzügyileg nem rendezett követelésnél (ide értve a hitelintézetekkel, pénzügyi vállalkozásokkal szembeni követeléseket, a kölcsönként, az elılegként adott összegeket, továbbá a bevételek aktív idıbeli elhatárolása között lévı követelésjellegő tételeket is) értékvesztést kell elszámolni – a mérlegkészítés idıpontjában rendelkezésre álló információk alapján – a követelés könyv szerinti értéke és a követelés várhatóan megtérülı összege közötti – veszteségjellegő – különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik A határidın túli követelésekre a rendelkezésre álló információk alapján egyedi elbírálás szerint kell az értékvesztést megállapítani és elszámolni. Azon vevıkövetelésekre, ahol a vevı felszámolás alá került, és érvényesíthetı fedezet a vevıvel szemben nem került kikötésre, illetve egyéb, az ügyfél megítélésére vonatkozó információ nem áll rendelkezésre, 100 %-ban értékvesztést kell elszámolni. Ugyancsak 100%-ban számol el a társaság értékvesztést azon követelésekre, amelyek 365 napon túl állnak fent, kivéve, ha biztos információ áll rendelkezésre a teljes vagy részleges megtérülésre a mérleg készítés idıpontjáig. A behajthatatlannak minısített - és az elızı üzleti év(ek)ben hitelezési veszteségként leírt követelésekre kapott összeget, valamint a követelés eredeti jogosultjánál - ha a követelésre korábban értékvesztést számolt el - a követelés könyv szerinti értékét meghaladóan realizált összeget egyéb bevételként kell elszámolni (Sztv. 77.§). Amennyiben a mérlegfordulónapi értékelés során megállapítást nyert, hogy a vevı, az adós minısítése alapján a követelés várhatóan megtérülı összege jelentısen meghaladja a követelés könyv szerinti értékét, a különbözettel a korábban elszámolt értékvesztést csökkenteni kell. Az értékvesztés csökkentésével, tényleges befizetés esetén, visszaírásával a követelés könyv szerinti értéke nem haladhatja meg a nyilvántartásba vételi (devizakövetelés esetén a Sztv. 60. § szerinti árfolyamon számított) értékét.

2.6.

CÉLTARTALÉK KÉPZÉS RENDSZERE

Az adózás elıtti eredmény terhére céltartalékot képez a Társaság azokra a jövıbeni (folyamatban lévı ügyletekbıl, szerzıdésekbıl származó, harmadik felekkel szembeni) ÉSZAKERDİ Zrt. 2010.

14


fizetési kötelezettségekre – ide értve különösen a jogszabályban meghatározott garanciális kötelezettséget, függı kötelezettséget, biztos jövıbeni kötelezettséget (korengedményes nyugdíj, végkielégítés miatt), környezetvédelmi kötelezettséget – amelyek a mérlegkészítés idıpontjáig rendelkezésre álló információk szerint várhatóan vagy bizonyosan felmerülnek, de összegük, vagy esedékességük idıpontja a mérleg készítésekor még bizonytalan, és azokra a vállalkozó a szükséges fedezetet más módon nem biztosította. Ipari termék elıállításakor, ha jogszabály elıírja vagy az üzleti partnerrel megkötött szerzıdés garanciális kötelezettséget tartalmaz, szintén céltartalékot képez a Társaság. Az adózás elıtti eredmény terhére – a valós eredmény megállapítása érdekében a szükséges mértékben – a törvény elıírása szerint céltartalék képezhetı az olyan várható, jelentıs és idıszakonként ismétlıdı jövıbeni költségekre (különösen a fenntartási-, az átszervezés-, a környezetvédelemmel kapcsolatos költségekre), amelyekrıl a mérlegfordulónapon feltételezhetı vagy bizonyos, hogy a jövıben felmerülnek, de összegük vagy felmerülésük idıpontja még bizonytalan és nem sorolhatók a passzív idıbeli elhatárolások közé. Ez a céltartalék a szokásos üzleti tevékenység rendszeresen és folyamatosan felmerülı költségeire nem képezhetı. A Társaság az erdısítéseit és vagyontárgyait ért jelentıs mértékő természeti csapás esetén, a felmerült kár felszámolásával kapcsolatos költségekre képezhet céltartalékot. A Társaság jelentısnek tekinti a kárfelszámolás költségeit akkor, ha azok összege a bázis év erdıfelújítási költségeinek10 %-át meghaladja. Peres ügyek várható jövıbeni költségeinek fedezetére céltartalékot képez a Társaság egyedi mérlegelés alapján az alábbi szerint: • elsı fokú ítélet hiányában a képzés mértéke a perérték 50 %-a • elsı fokú ítélet ismeretében és pervesztesség esetén a képzés mértéke a perérték100 %-a • elsı fokú ítélet ismeretében és további II. fokú eljárás esetén a képzés mértéke a perérték 0 %-a.


15


I/B. A TÁRSASÁG VAGYONI, PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMI HELYZETÉNEK BEMUTATÁSA Mutatószámok segítségével a Társaság valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének, az eszközök összetételének, a saját tıke és kötelezettségek, a likviditás és fizetıképesség valamint a jövedelmezıség alakulásának elemzése és értékelése. 1.

A TÁRSASÁG VAGYONI HELYZETÉNEK ÉRTÉKELÉSE Mutató megnevezése

Mutató számítása

Elızı év

Tárgy év

Változás (%)

Tıkeerısség (%)

Saját tıke Források összesen

84,40

80,59

95,49

Kötelezettségek aránya (%)

Kötelezettségek Források összesen

7,72

5,67

73,48

Hosszú lejáratú kötelezettségek aránya (%)

Hosszú lejáratú köt. Források összesen

0,18

0,16

92,75

Rövid lejáratú kötelezettségek aránya (%)

Rövid lejáratú köt. Források összesen

7,54

5,51

73,03

Befektetett eszközök fedezete (%)

Saját tıke Befektetett eszközök

204,27

213,31

104,42

Saját tıke növekedésének mértéke I. (%)

Mérleg szerinti eredmény Jegyzett tıke

15,09

9,76

64,66

Saját tıke növekedésének mértéke II. (%)

Mérleg szerinti eredmény Saját tıke

4,57

2,87

62,8

Eszköz igényességi mutató

Eszközök összesen Saját tıke

118,49

124,08

104,72

Tárgyi eszközök használhatósági foka (%)

Tárgyi eszközök nettó értéke Tárgyi eszközök bruttó értéke

52,29

49,25

94,17

Tárgyi eszközök megújítási mértéke (%)

Tárgyév során aktivált érték Tárgyi eszközök bruttó értéke

3,20

5,89

139,03

Eszközök forgási sebessége

Értékesítés nettó árbevétele Eszközök összesen

0,71

0,66

92,36

Tárgyi eszközök forgási sebessége

Értékesítés nettó árbevétele Tárgyi eszközök

1,78

1,76

99,17

Készletek forgási sebessége

Értékesítés nettó árbevétele Készletek

18,87

26,71

141,56

Saját tıke forgási sebessége

Értékesítés nettó árbevétele Saját tıke

0,84

0,81

96,72


16


2.

A TÁRSASÁG LIKVIDITÁSI HELYZETÉNEK ÉRTÉKELÉSE

Adósságállományra vonatkozó mutatók Mutató megnevezése


Hitelfedezeti mutató (%)

Követelések Rövid lejáratú kötelezettségek

Adósságállomány aránya (%)

Adósságállomány Adósságállomány + Saját tıke

Adósságszolgálati fedezeti mutató Adósságállomány fedezettsége (%) Átlagos vevı futamidı (nap) Átlagos szállító futamidı (nap) Vevıi/szállítói állomány aránya (%)

Elızı év 97,58

Tárgy év

Változás (%)

144,27

147,84

**

**

**

Adózott er. + écs Hosszú lej. köt. esedékes törlesztı részlete

**

**

**

Saját tıke Adósságállomány

**

**

**

Vevık 1 napi értékesítési árbevétel

33,89

42,07

124,12

Szállítók 1 napi anyagjellegő ráfordítás

28,13

31,77

112,94

Vevık Szállítók

235,27

265,54

112,87

Likviditási mutatók Mutató megnevezése


Elızı év

Tárgy év

Változás (%)

Likviditási mutató I.

Forgó eszközök Rövid lejáratú kötelezettségek

772,34

1118,52

144,82

Likviditási mutató II.

Forgóeszközök – Készletek Rövid lejáratú kötelezettségek

722,50

1074,00

148,65

Likviditási mutató III.

Pénzeszközök + Értékpapírok Rövid lejáratú kötelezettségek

624,92

929,73

148,78

Likviditási mutató IV.

Pénzeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek

226,40

461,35

203,78

EBITDA fedezet I.

Üzemi eredmény + Amortizáció Fizetett kamatok

**

**

**

EBITDA fedezet II.

Szokásos váll. eredm. + Fizetett kamatok - Kapott kamatok +Amortizáció Fizetett kamatok

**

**

**


17


3.

A TÁRSASÁG JÖVEDELMI HELYZETÉNEK ÉRTÉKELÉSE Mutató megnevezése


Elızı év

Tárgy év

Változás (%)

Fedezeti összeg Értékesítés nettó árbevétele

9,26

15,41

166,42

Árbevétel arányos üzemi eredmény (%)

Üzemi tevékenység eredménye Ért. nettó árbevétele

1,39

1,43

102,43

Árbevétel arányos adózott eredmény (%)

Adózott eredmény Ért. nettó árbevétele

5,44

3,53

64,93

Üzemi tevékenység eredménye Saját tıke

1,17

1,16

99,07

Sajáttıke arányos adózott eredmény (ROE) (%)

Adózott eredmény Saját tıke

4,57

2,87

62,8

Eszközarányos adózott nyereség (ROA) (%)

Adózott eredmény Eszközök összesen

3,86

2,31

59,97

Adózott eredmény Értékesítés nettó árbevétele

5,44

3,53

64,93

Mérleg szerinti eredmény Saját tıke+Hátrasorolt+hosszú lejáratú kötelezettség

4,56

2,87

62,81

Adózás elıtti eredmény Átl. stat. létszám

406,74

409,52

100,68

1 fıre jutó adózott eredmény (eFt)

Adózott eredmény Át. stat. létszám

371,07

267,17

72,00

Bérarányos jövedelmezıség (%)

Adózás elıtti eredmény Bérköltség

22,10

19,73

89,29

Élımunka-ráfordítás arányos jövedelmezıség (%)

Adózás elıtti eredmény Személyi jellegő ráfordítások

13,23

12,05

91,06

Átlagos fedezeti hányad (bruttó jövedelmezıség) (%)

Tıke arányos üzemi eredmény (%)

Árbevétel arányos adózott eredmény (ROS) (%) Befektetés megtérülése (ROI) (%) 1 fıre jutó adózás elıtti eredmény (eFt)

A társaság mutatóit megvizsgálva látható, hogy vagyoni helyzete biztosan stabil a tıkeerısség, a saját tıke és a befektetett eszközök fedezete biztos, a kötelezettségek aránya változatlanul csökkent. A társaság fizetıképessége kimagaslóan kedvezı, likviditási mutatói jelentısen meghaladják az elızı évi megfelelı értékeket. Adóssága, hitelei nincsenek, ezért az adósságszolgálati és az adósságfedezeti mutatók nem értelmezhetıek. A gazdasági környezet további romlására mutat, hogy az átlagos vevı futamidı 24%-kal haladja meg az elızı évit, az ebbıl eredı likvid pénz kiesését a társaság nem tudja a szállítóira áthárítani. Az átlagos szállítói futamidı 13%-kal nıtt, a vevıállomány az év végén már több mint két és félszerese a szállítói állománynak.


18


II.

SPECIFIKUS RÉSZ

II/A. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 1.

A TÁRSASÁG MÉRLEGÉNEK ELEMZÉSE - ESZKÖZÖK Mérlegtétel

Befektetett eszközök Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszk. Forgóeszközök Készletek Követelések Értékpapírok Pénzeszközök Aktív idıbeli elhatárolás

Eszközök összesen Saját tıke Jegyzett tıke Tıke tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Céltartalékok Kötelezettségek Hosszú lejáratú köt. Rövid lejáratú köt. Passzív idıbeli elhatárolás Források összesen

Elızı év

Tárgy év

Változás

eFt 2 065 431 43 848 1 996 465 25 118 2 911 995 187 887 367 928 1 502 581 853 599 21 549 4 998 975

% 41,32 0,88 39,94 0.50 58,25 3,76 7,36 30,06 17,08 0,43 100,00

eFt 2 036 402 7 394 2 004 767 24 241 3 320 648 132 165 428 297 1 390 522 1 369 664 32 752 5 389 802

% 37,78 0,14 37,20 0,45 61,61 2,45 7,95 25,80 25,41 0,51 100,00

eFt -29 029 -36 454 8 302 -877 408 653 -55 722 60 369 -112 059 516 065 11 203 390 827

% -7,43 -9,33 2,12 -0,22 104,56 -14,26 15,45 -28,67 132,04 2,87 100,00

4 218 983 1 278 670 1 529 250 1 218 106

84,40 25,58 30,59 24,37

4 343 751 1 278 670 1 529 250 1 411 063

80,59 2,73 28,37 26,18

124 768

31,92

192 957

49,37

192 957 3 525 385 800 8 763 377 037 390 667 4 998 975

3,86 0,07 7,72 0,18 7,54 7,81 100,00

124 768 272 032 305 643 8 763 296 880 468 376 5 389 802

2,31 5,05 5,67 0,16 5,51 8,69 100,00

-68 189 268 507 -80 157

-17,45 68,70 -20,51

-80 157 77 709 390 827

-20,51 19,88 100,00

A Társaság, mint vagyonkezelı, a vagyonkezelési szerzıdésben meghatározott értéken mutatja ki mérlegében az eszközök között a – törvényi rendelkezés, illetve felhatalmazás alapján - kezelésbe vett, az állami vagy az önkormányzati vagyon részét képezı eszközöket is. A kezelt erdıterület a vagyonkezelési szerzıdésben naturáliákban (területi adatok) szerepel, így ugyancsak ezen mennyiségi adatok alapján kerül kimutatásra a nullás számlaosztályban. 1.1.

Befektetett eszközök elemzése

Befektetett eszközök összetétele Megnevezés Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök Mindösszesen:


Elızı év eFt %

43 848 1 996 465 25 118 2 065 431

2,13 96,66 1,21 100,00

Tárgy év eFt

7 394 2 004 767 24 241 2 036 402

%

Változás (%)

0,36 98,45 1,19 100,00

16,86 100,42 96,51 98,59

19


1.1.1. Immateriális javak Bruttó érték változása Mérlegtétel Alapítás átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékő jogok Használatba nem vett Vagyoni értékő jog Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott elıleg

Összesen:

adatok eFt-ban Nyitó állomány

Növekedés

Csökkenés

Átsorolás

25 695

556

198

33 875

582

33 875

33 758

1 138

34 073

1 180

60 436

102,61

582

1,72

-1 100

32 658

96,77

80

119 371

78,42

Értékcsökkenés változása Mérlegtétel Alapítás átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékő jogok Használatba nem vett Vagyoni értékő jog Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott elıleg

Összesen:

Vált. (%)

25 695

58 898

152 226

Záró állomány

adatok eFt-ban

Nyitó állomány

Növekedés

Csökkenés

Átsorolás

25 695

48 959

Záró állomány

Vált. (%)

25 695

3 680

115

1 100

0

53 624

109,53

0

33 724

34

108 378

3 714

-1100

114

Nettó érték változása

32 658

96,84

111 977

103,32


Növekedés

Csökkenés

Alapítás átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékő jogok Használatba nem vett Vagyoni értékő jog Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott elıleg

9 939

-3 124

83

33 875

582

33 875

34

-34

Összesen:

43 848

-2 576

Átsorolás

0

Záró állomány

Vált. (%)

0

33 958

80

80

6 812

68,54

582

1,72

0

0,00

7 394

16,86

Az immateriális javak értékcsökkenésének elszámolási módja nem változott az elızı évhez képest. 2010. évben leselejtezésre került a használatba nem vett vagyoni értékő jogok között kimutatott EEVR informatikai fejlesztés 2009. december 31.-ik napján már meglévı, -de vállalati szempontból használhatatlannak minısített- állománya, ami a bázisrendszert takarja.


20


1.1.2. Tárgyi eszközök Bruttó érték változása Nyitó állomány

Növekedés

Csökkenés

2 335 101

30 088

34 806

1 161 782

34 210

373 953 68 498

Mérlegtétel Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékő jogok Mőszaki berendezés gépek, jármővek Egyéb berendezés, felszerelés, jármővek Tenyészállatok Beruházás, felújítás Beruházásokra adott elılegek

Összesen:

adatok eFt-ban Záró állomány

Vált. (%)

-841

2 329 542

99,76

31 174

-55 965

1 108 853

95,44

107 509

14 311

464

467 616

125,05

276 702

180 957

164 242

239,78

Átsorolás

209 3 939 334

448 802

292 261 249

-56 341

Értékcsökkenés változása Mérlegtétel Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékő jogok Mőszaki berendezés gépek, jármővek Egyéb berendezés, felszerelés, jármővek Tenyészállatok Beruházás, felújítás Beruházásokra adott elılegek

Összesen:

Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékő jogok Mőszaki berendezés gépek, jármővek Egyéb berendezés, felszerelés, jármővek Tenyészállatok Beruházás, felújítás Beruházásokra adott elılegek

Összesen:


103,33

adatok eFt-ban

Nyitó állomány

Növekedés

Csökkenés

Záró állomány

Vált. (%)

863 449

80 722

15 676

-303

928 191

107,50

802 222

90 524

30 870

-23 393

838 482

104,52

277 198

33 512

11 984

378

299 105

107,90

Átsorolás

0 1 942 869

0 204 758

58 530

-23 318

Nettó érték változása Mérlegtétel

4 070 546

2 065 779

106,33


Növekedés

Csökkenés

1 471 652

-50 634

19 130

-538

1 401 351

95,22

359 560

-56 314

305

-32 572

270 371

75,19

96 755

73 997

2 327

87

168 511

174,17

68 498

276 702

180 957

164 242

239,78

Átsorolás

292 1 996 465

244 044

Záró állomány

Vált. (%)

292 202 719

-33 023

2 004 767

100,42

21


A tárgyévi beruházások és értéknövelı felújítások alakulása mőszaki összetétel és pénzügyi forrás-összetétel szerint

Megnevezés

Ráfordítás összege

Erdıtelepítés Erdıfeltáró utak Épület Gép Jármő Erdei vasút Vadkárelhárító kerítés Informatika Egyéb Beruházási elıleg Összesen

Ebbıl állami támogatás Teljesítmény Pénzügyileg arányos befolyt

adatok eFt-ban Tulajdonosi támogatás

2 216 126 886 27 302 101 726 5 766 3 070 9 736 292 276 994

2 216 120 303

70 683

89 804

36 286

210 107

106 969

2 216

Az erdıtelepítés tulajdonosi támogatása még 2009. év folyamán az akkori MNV Zrt-tıl kapott tulajdonosi támogatás 2010. évben felhasznált része. A 210 107 eFt állami támogatás EU forrásból az ÉMOP-2.1.1/B-2.f-2009-0012 számú, „LÁEV Ökoturisztikai fejlesztése”, valamint a KEOP-3.3.0/09-2009-0010 számú, „Bagolyvár erdei iskola infrastrukturális fejlesztése” nevő pályázatok teljesítményarányos része, melyekre 2010. év folyamán 82 468 eFt (LÁEV) és 24 501 eFt (Bagolyvár erdei iskola) elıleg került folyósításra. A 2010. 12. 31.-i záró befejezetlen beruházások állománya 164 242 eFt, amelybıl a LÁEV kisvasút ökoturisztikai fejlesztésre fordított összeg 129 591 eFt, a Bagolyvár erdei iskola 6 537 eFt, a füzérradványi kastélypark rekonstrukciójának elıkészítése eddig 4 329 eFt, az erdıtelepítés 18 935 eFt.

Az immateriális javak és tárgyi eszközök elszámolt értékcsökkenése leírási módonként adatok eFt-ban Mérlegtétel Vagyoni értékő jogok Szellemi termékek Immat. összesen

Lineáris

Terv szerinti értékcsökkenés Telj. Egyéb Degresszív arányos módon

Összesen

3 680

3 680

34

34

3 714

3 714


Terven felüli

Visszaírt terven felüli

22


Mérlegtétel Ingatlanhoz kapcsolódó vagyoni jog Mőszaki ber, gép, jármő Egyéb ber, felszerelés, jármő Beruházás Tenyészállat Tárgyi eszköz Összesen:

Lineáris

Terv szerinti értékcsökkenés Telj. Egyéb Degresszív arányo módon s

Összesen

80 722

80 722

90 524

90 524

33 512

33 512

204 758

204 758

208 472

208 472

Terv en felüli

Visszaír t terven felüli

1.1.3. Befektetett pénzügyi eszközök elemzése Befektetett pénzügyi eszközök összetétele Elızı év eFt % 22 502 100,00 22 502 100,00

Megnevezés Egyéb tartós részesedés Mindösszesen: 1.1.3.1.

Tárgy év eFt % 22 502 100,00 22 502 100,00

Változás (%) 0,00 0,00

Tartós részesedések összetétele

A Társaság részesedéseinek alakulása: Megnevezés

Részesedés megszerzés Székhely éve

2009. Egyéb Erdészeti Üdülı 1990. Közös Vállalat, LIGNIWOOD 1991. ERSTE NyRt 1995. Út- és Pályaépítı Rt 2001. Nagy-Milic Natúrpark Kht 2005. összesen: 2010. Egyéb Erdészeti Üdülı 1990. Közös Vállalat, LIGNIWOOD 1991. ERSTE ZRt 1995. Út- és Pályaépítı Rt 2001 Nagy-Milic Natúrpark Kht 2005. összesen:


Jegyzet tıke eFt

Részesedés Tul. névértéke hányad eFt

(%)

Könyv szerinti érték eFt

Szántód Budapest Budapest Budapest Füzér

90 907 192 260 60 909 542 n.a 7 000

9 538 3 900 4 000 255 1 000

10,50 2,03 0,02 ** 14,29

17 599 3 900 3 0 1 000 22 502

90 907 192 260 60 909 542 n.a 7 000

9 538 3 900 4 000 255 1 000

10,50 2,03 0,02 ** 14,29

17 599 3 900 3 0 1 000 22 502

Szántód Budapest Budapest Budapest Füzér

23


A részesedések kiemelt adatai

Saját tıke

Jegyzett tıke

Partner neve Elızı év Erdészeti Üdülı Közös Vállalat, LIGNIWOOD ERSTE Bank NyRt Út- és Pályaépítı Rt (f.a.) Nagy-Milic Natúrpark Kht

n.a. n.a. n.a.

Tárgy év

Elızı év

Tárgy év

adatok eFt-ban Mérleg szerinti eredmény Elızı Tárgy év év

n.a

90 907

90 907

n.a.

n.a n.a. n.a. n.a.

192 260 60 909 542 n.a. 7 000

192 260 60 909 542 n.a. 7 000

n.a. n.a. n.a. n.a.

n.a. n.a. n.a.

Társaságunk 2010. folyamán megvásárolta a Falco Sopron Irodabútor Kft-tól az Erdészeti Üdülı Közös Vállalatban lévı 1,23%-os üzletrészét 9.000 eFt-ért. A Cégbírósági bejegyzés megtörténtéig nem a részesedések között, hanem az egyéb követelések között szerepel a könyvekben az összeg az óvatosság elvét alkalmazva. Az Út- és Pályaépítı Rt-ben való részesedést a társaság tartozás fejében kapta meg, megállapodás alapján. Nevezett társaság ellen még mindig folyamatban van a felszámolás, a felszámoló nyilatkozata alapján az Rt vagyona nem nyújt fedezetet semmire, ezért a részesedés 100%-os értékvesztése évekkel ezelıtt megtörtént. 2010. októberében az EGB Ceps Holding GmbH vételi ajánlatot tett az ERSTE részvények 4,13.- Ft/db áron történı megvásárlására, de társaságunk nem élt ezzel az ajánlattal. A Nagy-Milic Natúrpark Kht tevékenységét megszüntette, 2010. 11. 11. napjával végelszámolás alatt áll. 1.1.3.2.

Egyéb tartósan adott kölcsön összetétele Megnevezés

Dolgozói lakásépítési kölcsön Egyéb Mindösszesen:

Elızı év eFt % 2 616 100,00

Tárgy év eFt % 1 739 100,00

Vált. (%) 66,48

2 616

1 739

66,48

100,00

100,00

2010. év folyamán nem került folyósításra dolgozói lakásépítési- és vásárlási hitel. A 2011. évben esedékes 1.089 eFt összeg átkönyvelésre került a rövid lejáratú kötelezettségek közé. 1.2. Forgóeszközök elemzése Forgóeszközök összetétele Megnevezés Készletek Követelések Értékpapírok Pénzeszközök Mindösszesen:


Elızı év eFt % 187 887 6,45 367 928 12,63 1 502 581 51,60 853 599 29,32 2 911 995 100,00

Tárgy év eFt % 132 165 3,98 428 297 12,90 1 390 522 41,88 1 369 664 41,25 3 320 648 100,00

Változás (%) 70,34 116,41 92,54 160,46 114,03

24


1.2.1. Készletek adatok eFt-ban Mérlegtétel

Nyitó állomány

Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletre adott elıleg Összesen:

Növekedés

Csökkenés

Záró állomány

Változás (%)

26 433

94 497

95 420

25 510

96,51

17 892

9 221

14 354

12 759

71,31

530 136 551 6 481

0 697 871 38 931

5 744 859 41 604

525 89 563 3 808

99,06 65,59 58,76

187 887

840 520

896 242

132 165

70,34

A társaság 2005. évben beszüntette a Sárospataki Faipari Üzem és Vállalkozói Parkban a fafeldolgozási tevékenységet, az azóta is készleten lévı ipari anyagok az év végi zárás keretében értékelésre kerültek, mely kapcsán 90%-os értékvesztés elszámolására került sor, mintegy 919 eFt összegben. A piaci recesszió miatt a főrészipari/fafeldolgozási tevékenység jelentısen beszőkült, a termelés szempontjából feleslegessé vált főrészipari gépek a nettó értékük 10%-án átkerültek az áruk közé, az értékelés miatt 34 191 eFt értékvesztés elszámolása vált szükségessé. A több éve készleten lévı főrészipari és fafeldolgozási készletekre az elmúlt években elszámolt értékvesztésbıl az év folyamán az értékesített mennyiségre piaci értékig 11 858 eFt visszaírásra, valamint 8 501 eFt kivezetésre került. A beszámoló évében főrészipari készletre –365 napon túl készleten lévı bükk főrészáru- a kemény lombos főrészipari tüzelıanyag piaci árát alapul véve (10 732 Ft/m3) 26 605 eFt értékvesztést számolt el a társaság. A beszámoló évében saját készleteken belül a társaság a főrészipari termékek tekintetében 28 047 eFt, a fafeldolgozási termékek tekintetében pedig 46 304 eFt összegben tart nyilván értékvesztést.

1.2.1.1.

Saját termeléső készletek összetevıinek bemutatása adatok naturáliában

Mérlegtétel

Fatermékek Főrészipar Fafeldolgozás Fafeldolgozás Fafeldolgozás Fafeldolgozás

M.e

m3 m3 m3 m2 fm db

Nyitó állomány 19 435,92 2 293,67 39,63 7 228,24 217,55 1 134,30

Növekedés

Csökkenés

231 241,94 6 943,12 46,99

228 819,07 7 403,89 60,58 1465,48 886,8 1220,30

677,55 649,00

Záró állomány 21 858,79 1 832,90 26,03 5762,76 8,3 563,00

Vált. (%)

112 80 66 80 4 50

Társaságunknál a hegyvidéki erdısítésekhez szükséges bükk és elegy fafajok szaporítóanyagainak termelése történik kisebb csemetekertekben, mely az erdısítésekhez szükséges mennyiség csekély %-át biztosítja, a többit vásároljuk. A társaságnak egy lova, három ırkutyája és egy vadászkutyája van, az év folyamán egy ırkutya elpusztult.


25


Számottevı saját termeléső készlet fatermékbıl, főrészipari-, illetve faipari termékbıl van. A fatermék záró készletállománya 2,4 em3-rel több, mint a bázisidıszakban. A főrészipari készletek csökkenése az év közben elrendelt termelés korlátozásának az eredménye, amit az év közben felhalmozódott eladatlan készlet miatt kellett meglépni. 1.2.2. Követelések elemzése adatok eFt-ban Mérlegtétel

Nyitó állomány

Növekedés

Csökkenés

Záró állomány

Változás (%)

Vevık Egyéb követelés Összesen:

329 235 38 693 367 928

3 530 770 79 497 3 610 267

3 453 075 96 823 3 549 898

406 930 21 367 428 297

123,60 55,22 116,41

1.2.2.1. Vevık Vevıi követelések állományának alakulása lejárat szerint Lejárat Határidın belüli Határidın túli: - 1-30 nap - 31-60 nap - 61-90 nap - 91-180 nap - 181-360 nap - 360 napon túli Értékvesztés Összesen, mérlegérték:

Elızı év eFt 267 368 104 894 32 163 14 497 4 828 2 967 6 992 43 447 -43 027 329 235

Mego. % 81,21 31,86 9,77 4,40 1,47 0,90 2,12 13,20 -13,07 100,00

Tárgy év eFt 228 984 202 752 135 288 27 611 8 637 3 383 11 206 16 627 -24 806 406 930

Mego. % 56,27 43,73 33,25 6,79 2,12 0,83 2,75 3,99 -6,10 93,90

Változás eFt -38 384 97 858 103 125 13 114 3 809 416 4 214 -27 220 18 221 52 889

Egyedi vevı követelés minısítés alapján elszámolt értékvesztés adatok eFt-ban

Elızı év Tartozás Értékvesztés 50% 100% Össz:

6 706 3 353 39 674 39 674 46 380 43 027


Tárgy év Tartozás Értékvesztés 9 088 20 262 29 350

4 544 20 262 24 806

Tartozás

2 382 -19 412 -17 030

Változás Értékvesztés visszaírás 634 634

Értékvesztés elszám. 1 191 19 412 18 221

26


Elızı évben a vevı követelések minısítése alapján elszámolt értékvesztés részletes alakulása adatok eFt-ban Tartozás összege az értékvesztés mértéke Futamidı/ Tartozás szerint Kategóriák összesen 0% 50% 100% Határidın belüli 267 368 267 368 Határidın túli: 58 514 6 706 39 674 104 894 1-30 nap 32 163 32 163 31-60 nap 14 497 14 497 61-90 nap 4 828 4 828 91-180 nap 982 1 985 2 967 181-360 nap 3 538 3 454 6 992 360 napon túli 2 506 1 267 39 674 43 447 Összes tartozás: 325 882 6 706 39 674 372 262 Értékvesztés: 0 3 353 39 674 43 027 Tárgyévben a vevı követelések minısítése alapján elszámolt értékvesztés részletes alakulása adatok eFt-ban Tartozás összege az értékvesztés mértéke Tartozás 0 szerint összesen 0% 50% 100% Határidın belüli 228 984 228 984 Határidın túli 173 402 9 088 20 262 202 752 1-30 nap 135 288 135 288 31-60 nap 27 611 27 611 61-90 nap 8 122 515 8 637 91-180 nap 1 961 1 422 3 383 181-360 nap 7 666 3 540 11 206 360 napon túli 420 16 207 16 627 Összes tartozás: 402 386 9 088 20 262 431 736 Értékvesztés: 0 4 544 20 262 24 806 1.2.2.2. Egyéb követelések összetétele Megnevezés Munkavállalókkal szembeni követelés Ellátások Lakáskölcsön éven belül esedékes része Bérlıvel szembeni követelés Társasági adó túlfizetése ÁFA (folyamatos és túlfizetés) Utazási letét Kártérítés Innovációs járulék IPA NKH Szántód 1,23% üzletrész Egyéb Értékvesztés: Összesen, mérlegérték:


Elızı év 50 1 381 1 289 2 143 16 277 7 469 1 538 354 4 828 2 033 1 331 1 389 -1390 38 693

Tárgy év 71 859 1 089 2 157 1 500 1 553 354 2 617 1 380 923 9 000 868 -1 004 21 367

adatok eFt-ban Változás 142,00 62,21 84,49 100,66 9,22 100,98 100,00 54,21 67,88 69,35 62,50 72,23 55,23 27


Az egyéb rövid lejáratú követelések között szerepel a cégbírósági bejegyzés megtörténtéig az Erdészeti Üdülı Közös Vállalat 1,23%-os üzletrészének ellenértéke, 9.000 eFt. Egyéb 365 napon túli követelésekre 2009. évre elszámolt értékvesztésbıl 386 eFt visszaírásra került, mert az adós fizetett, így a záró állomány 1 004 eFt. 1.2.3. Értékpapírok Az év végi fordulónapon a Társaság ideiglenesen még fel nem használt (szabad) pénzeszközeit az elızı évekhez hasonlóan és a Befektetési Szabályzatában foglaltaknak megfelelıen állampapírban, és bankbetétben helyezte el. A Társaság tulajdonában lévı értékpapírok mérlegtételenkénti bemutatása és csoportosítása az elızı év és a tárgy évi üzleti évre. adatok eFt-ban Megnevezés

Elızı év Könyvsz. érték

Névérték DKJ Összesen:

Hozam

%

1 524 320 1 502 581 8 544 1,45 1 524 320 1 502 581 8 544 1,45

Névérték

Tárgyév Könyvsz. érték

Hozam

1 412 500 1 412 500

1 390 522 1 390 522

10 760 1,56 10 760 1,56

%

Az értékpapír állomány teljes hozama 21 978 eFt (1,56%), melybıl 2010. évre 10 760 eFt került elhatárolásra.

1.2.4. Értékvesztés mérlegtételenkénti alakulása adatok eFt-ban Mérlegtétel

Befektetett pü.-i eszköz Készlet Anyagok Áruk Követelés Összesen:

Növekedés

Nyitó állomány

Csökkenés*

*-bıl visszaírt értékveszté s

Záró állomány

4 252 68 106 0 0 44 417 116 775

26 605 919 34 191 14 937 79 652

20 359

11 858

33 544 53 903

1 023 12 881

Változás (%)

4 252

100,00

74 352 919 34 191 25 810 139 524

109,17

58,11 119,48

1.2.5. Pénzeszközök alakulása Megnevezés Pénztár, csekk Bankbetétek Összesen


Elızı év eFt 8 339 845 260 853 599

% 0,97 99,03 100,00

Változás eFt

Tárgy év eFt 6 321 1 363 343 1 369 664

% 0,46 99,54 100,00

-2 018 518 083 516 065

28


1.3.

Aktív idıbeli elhatárolások

Aktív idıbeli elhatárolások összetétele Elızı év Megnevezés eFt % Bevételek aktív idıbeli 16 054 74,50 elhatárolása összesen: Árbevétel 231 1,08 Járó kamat 15 537 72,10 Támogatás 286 1,32 Megnevezés

22 421

68,46

139,66

124 17 019 5 278

0,37 51,97 16,12

53,68 109,54 ***

Elızı év eFt

Költségek aktív idıbeli elhatárolása összesen: Elıfizetések Szoftver tanácsadás Végkielégítés Egyéb Halasztott ráfordítások összesen: Mindösszesen:

Változás (%)

Tárgy év eFt %

Változás (%)

Tárgy év %

eFt

%

5 495

25,50

10 331

31,54

188,01

1 323 484 2 933 755

6,14 2,24 13,61 3,51

552

1,68

41,73

6 606 3 173

20,17 9,69

255,23 420,27

0

0

21 549

100,00

32 752

100,00

151,99

A tőzifagyőjtı közmunka támogatás utolsó részlet nem érkezett meg 2010. évben végkielégítés a létszámcsökkenés áthúzódó hatása. Az elıfizetések csökkentek a takarékossági intézkedések következtében. 2.

A TÁRSASÁG MÉRLEGÉNEK ELEMZÉSE - FORRÁSOK

2.1.

Saját tıke elemzése

Saját tıke összetétele Megnevezés Jegyzett tıke Jegyzett, de még be nem fizetett tıke Tıketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Mindösszesen


Elızı év eFt

Tárgy év %

Változás (%)

%

eFt

1 278 670

30,31

1 278 670

29,44

100,00

1 529 250 1 218 106 0

36,25 28,87

1 529 250 1 411 063

35,21 32,48

100,00 115,84

192 957 4 218 983

4,57 100,00

124 768 4 343 751

2,87 100,00

64,66 102,96

29


Saját tıke állományváltozása adatok eFt-ban Jegyzett tıke Nyitó egyenleg Növekedés Tıkeemelés Átsor.saját tıke elemei között Elızı évi eredm. Tárgy évi eredmény Növekedés összesen

1 278 670

Tıketartalék

Eredménytartalék

1 529 250

1 218 106

Lekötött tartalék 0

M.sz. Eredmény. 192 957

192 957

Jegyzett, de még be nem fizetett tıke

1 278 670

Tıketartalék

1 529 250

Eredménytartalék

Összesen 4 218 983

192 957

1 411 063 Jegyzett tıke

Csökkenés Átsorolás a saját tıke elemi között Elızı évi eredmény áthelyezése eredménytartalékba Csökkenés összesen Záró egyenleg

Jegyzett, de még be nem fiz. tıke

Lekötöt t tartalék

1 411 063

124 768

124 768

124 768

317 725

M.sz. Eredmény.

Összesen

192 957

192 957

192 957

192 957

124 768

4 343 751

A saját tıke növekedése az elızı évi mérleg szerinti eredménybıl származik.

2.1.1. Lekötött tartalék összetevıi Lekötött tartalék jogcímenkénti összetétele Jogcím

Elızı év eFt

Tárgy év %

eFt

%

Változás (%)

Fejlesztési tartalék Összesen:

A társaság a beszámoló készítésének évében nem élt fejlesztési tartalék jogcímen való tartalékképzési lehetıséggel.


30


2.2. Céltartalékok elemzése A céltartalék változásának bemutatás Mérlegtétel

Nyitó állomány

Garanciális kötelezettségre Egyéb kötelezettségekre Jövıbeni költségekre Összesen

3 525

3 525

adatok eFt-ban

Céltartalék képzés

Céltartalék felhasználás

Egyéb jogcímen csökkenés

Záró állomány

20 728

24 253

8 682

8 682

239 097

239 097

268 507

272 032

A törvényi elıírásoknak megfelelıen a kiszámlázott építıipari tevékenység esetén garanciát kell vállalnia munkákért. Két nagy értékő munka került az év végén elvégzésre, így a gyors és késı ıszi-téli kivitelezések miatt várhatóan jelentıs lesz a garanciális javítási kötelezettség. Ezért a 2010. évi kiszámlázott építıipari tevékenység árbevételének (207 284 eFt) 10%-át képezte meg a társaság céltartaléknak. 2010. évben rendkívüli mértékő természeti csapások érték a társaságot, az erdıfelújításokban, az infrastruktúrában jelentıs mértékő károk keletkeztek. A károk felszámolása folyamatos munkát jelent az elkövetkezı idıszakokban is, ezért az idei évben megjelenı egyszeri telekértékesítési bevételbıl a társaság céltartalékot képzett a károk felszámolásának jövıbeli költségeire: erdıfelújításra 44 MFt, úthálózat helyreállítására 164 MFt, az erdei vasút további helyreállítására 8 MFt értékben. Fentieken kívül a telekértékesítés miatt szükséges telephely és tevékenység átrendezési költségekre 16 MFt céltartalék képzésére került sor. 2.3. Kötelezettségek elemzése Kötelezettségek összetétele Megnevezés Hátrasorolt kötelezettségek Hosszú lejáratra kapott kölcsön Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettség Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú hitelek Vevıktıl kapott elılegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (Szállítók) Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Mindösszesen


Elızı év

0

% 0,00

Változás (%) 0,00

2,27

8 763

2,86

0,00

8 763

2,27

8 763

2,86

0,00 0,00

262

0,07

4 584

1,50

139 938

36,27

153 246

50,14

109,51

236 837

61,39

139 050

45,50

58,72

377 037 385 800

97,73 100,00

296 880 305 643

97,14 1000,00

78,74 79,23

eFt

Tárgy év eFt

0

% 0,00

8 763

31


Egyéb hosszú lejáratú kötelezettség 2009. 12 31-én 8 763 eFt. (MÜFA). A korábbi rendelkezések alapján a társaságnál megképzett és a központi alapba be nem fizetett un. mőszaki fejlesztési hányad (MÜFA), melyet rendeletben meghatározott mőszaki fejlesztésekre lehetne felhasználni. A társaság az elmúlt idıszakban ilyen típusú fejlesztést nem hajtott végre, ezért a képzett összeg feloldása nem indokolt. 2.3.1. Hosszú lejáratú kötelezettség elemzése A Társaság által nyújtott biztosítékok megnevezése Megnevezés Fejlesztés megnevezése

Sárospataki Vállalkozói Park építése

Jelzálog helye

Sárospatak 1890/5,7,22,23,24,28 hrsz. ingatlanok

LÁEV Ökoturisztikai fejlesztése Miskolc 38397, 38401/2, ÉMOP-2007-2.1.1/B-2F-2009- 30122/29 hrsz. ingatlanok 0012 Varbó-Fónagyság „Bagoly vár” erdei iskolájának infrastrukturális Varbó 070/2 fejlesztése KEOP-3.3.0/09-2009-0010 Összesen

Jelzálog eFt

31 500

306 000

105 000

Lejárat ideje

2012.05.31.

2015.10.30.0. a projekt végsı lezárása

442 500

A LÁEV ökoturisztikai fejlesztése kapcsán a támogatási összeg biztosítékaként jelzálogot ajánlott fel a társaság, melyet 2010. évben bejegyeztek a tulajdonos hozzájárulásával 206 170 555 Ft és járulékai erejéig. A Bagolyvár erdei iskola infrastrukturális fejlesztéséhez megítélt támogatási összeg biztosítékaként szintén jelzálogjog bejegyzésére került sor 70 003 870 Ft és járulékai erejéig. A társaság az elızı évben bankgaranciát adott a „Vásárhelyi-terv továbbfejlesztése I. ütem – Hullámtéri véderdık kialakítása Cigánd-Tiszakarád területén” címő elvégzett kiviteli munka garanciális biztosítékaként 21 MFt értékben, mely 2018. november 06. napján jár le. 2.3.2 Rövid lejáratú kötelezettségek elemzése Megnevezés Rövid lejáratú kölcsönök Rövid lejáratú hitelek Vevıktıl kapott elıleg Szállítók Egyéb rövid lejáratú kötelezettség Összesen


Nyitó

262 139 938 236 837 377 037

Növekedés

28 425 2 491 455 1 348 808 3 868 688

adatok eFt-ban Csökkenés Záró

24 103 2 478 147 1 446 595 3 948 845

4 584 153 246 139 050 296 880

32


Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek összetétele és állományváltozása Megnevezés Jövedelem SZJA Járulék Egyéb bérjárulék Önkéntes pénztárba befizetés Levonás bérbıl Társult vadászati jog ÁFA Társasági adó Letét Innovációs hozzájárulás Helyi adók Egyéb Összesen:

Elızı év

Tárgy év

eFt

%

Változás (%)

eFt

%

32 361 51 262 64 794 12 309 6 164

13,66 21,64 27,36 5,20 2,60

11 109 2 543 5 988 7 380 237

7,99 1,83 4,31 5,31 0,17

34,33 4,96 9,24 59,96 3,84

1 218 36 876 23 263

0,51 15,57 9,82 0,00 3,02

749 44 183 18 573 40 263 6 864

0,54 31,77 13,36 28,96 4,94

61,49 119,82 79,84

0,01 0,59 100,00

73 1 088 139 050

0,05 0,78 100,00

280,77 77,22 58,71

7 156 26 1 409 236 837

95,92

A képzett céltartalék jelentısen megemelte a társasági adófizetési kötelezettséget. 2010. év végén társaságunk befizette a költségvetésnek - elızetes számítások alapján a járulékokat, ennek tudható be, hogy a szokásostól lényegesen alacsonyabb az év végi járulékfizetési kötelezettség. 2.4.

Passzív idıbeli elhatárolások elemzése

Passzív idıbeli elhatárolások összetétele és változása Megnevezés Árbevétel MNV Zrt-tıl kapott támogatás Hullámtéri véderdı Cigánd FVM-tıl kapott támogatás Bevétel elhatárolások összesen Elızı évi anyagi ösztönzés Könyvvizsgálat díja Vagyonkezelıi díj (2007.-2010.) Egyéb Költség elhatárolások összesen Beruházások támogatása Többletek MNV Zrt-tıl kapott támogatás LIGNIWOOD Halasztott bevételek összesen Mindösszesen

Elızı év eFt

19 707 3 162 135 017 9 150 167 036 24 740 962 10 070 96 35 868 137 447 1 605 47 411 1 300 187 763 390 667

Tárgy év %

5,04 0,81 34,56 2,34 42,76 6,33 0,25 2,58 0,02 9,18 35,18 0,41 12,14 0,33 48,06 100,00

eFt

23 185 1 563 111 336 2 667 138 751 31 440 962 17 537 423 50 362 240 744 1 612 35 607 1 300 279 263 468 376

%

4,95 0,33 23,77 0,57 29,62 6,71 0,21 3,74 0,09 10,75 51,40 0,34 7,60 0,28 59,62 100,00

Változás (%)

117,65 49,43 82,46 29,15 83,07 127,08 100,00 174,15 440,63 140,41 175,15 100,44 75,10 100,00 148,73 119,89

A tulajdonostól elızıekben kapott erdıtelepítés elıkészítésére 17 500 eFt összegben támogatást kapott a társaság. 2010. évben ebbıl a keretbıl 1 599 eFt került feloldásra a


33


költségek ellentételezésére. Az erdıtelepítések beruházására kapott szintén 2008. évi tulajdonosi támogatásból a megépített vadvédelmi berendezések értékcsökkenésének ellentételezésére 1 455 eFt-ot, valamint a TC 1205 nevő mérıállomás értékcsökkenésének ellentételezésére 1 000 eFt-ot az számolt el a társaság az eredmény javára, mint halasztott bevétel. A Vásárhelyi-terv keretében elvégzett hullámtéri véderdık telepítésének garanciális és utógondozási munkáinak kapcsán, ütemterv alapján 23 681 eFt jóváírását eredményezték a 10 évre elıre megkapott és elhatárolt bevételbıl. Az EU forrásból elnyert pályázatokra összesen 106 969 eFt elıleg folyósítása történt. Az üzembehelyezésig ezen összegek a halasztott bevételek között kerülnek számbavételre. A halasztott bevétel összetevıinek alakulása Megnevezés -Beruházások támogatása -Tulajdonostól kapott támogatás Fejlesztési célú támogatás Térítés nélkül átvett eszköz Többletként fellelt eszköz LIGNIWOOD Összesen

Nyitó

Növekedés

137 447 47 411 184 858 0 1 605 1 300 187 763

adatok eFt-ban Csökkenés Záró

118 773 118 773

15 476 11 804 27 280

240 744 35 607 276 351

522

515

119 295

27 795

1 612 1 300 279 263

II/B. EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 1.

AZ ÜZEMI EREDMÉNY ÖSSZETEVİI

Tétel Értékesítés nettó árbevétele Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek Anyagjellegő ráfordítások Személyi jellegő ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítás Üzemi eredmény


Elızı év eFt

3 545 640 -24 793 396 259 1 815 697 1 598 104 234 802 219 165 49 338

Tárgy év %

eFt

3 530 770 -33 244 630 392 1 760 610 1 586 976 208 472 521 533 50 327

%

Változás (%)

99,58 134,09 159,09 96,97 99,30 88,79 237,96 102,00

34


1.1.

Értékesítés nettó árbevételének elemzése Elızı év

Tétel

eFt

Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele

Tárgy év %

eFt

%

Változás (%)

3 091 649

87,20

3 130 104

88,65

101,24

453 991

12,80

400 666

11,35

88,25

3 545 640

100,00

3 530 770

100,00

99,58

Az értékesítés nettó árbevételének összetétele ágazatonként adatok eFt-ban Elızı év Ágazat Erdıgazdálkodás Vadgazdálkodás Közcélú feladatok ellátása Fafeldolgozás Szolgáltatás Egyéb tevékenység Mindösszesen:

Tárgy év

Belföldi

Export

Belföldi

2 164 928 173 436 98 477 258 329 33 707 362 772 3 091 649

427 978 11 378

2 239 640 186 652 61 666 237 338 25 784 379 024 3 130 104

14 635

453 991

Export

394 260 4 591 1 815

400 666

Változá s (%)

101,58 103,48 62,62 87,61 76,49 104,48 99,58

Az export értékesítés nettó árbevételének alakulása országonként és ágazatonként Termék export Ország

Elızı év E Euro eFt

EU felé: Ausztria Csehország Dánia Franciaország Németország Olaszország Svédország Ukrajna Szlovákia Összesen


112 539 245 747 338 12 566 5 127

322 429 453 991

E Euro

Tárgy év eFt 162 372

495 1 815 7 235 977 400 666

35


1.2. Aktivált saját teljesítmények értékének elemzése 1.2.1. Saját termeléső készletek állományváltozása Adatok eFt-ban

Megnevezés

Elızı év állományváltozása

Befejezetlen termelés Csemete és karácsonyfa leltár Összesen: Növendék-, hízó és egyéb állatok kutyák lovak Összesen: Késztermékek Mag, csemete Fakitermelés Főrészipar és fafeldolgozás Vadászat és mezıgazdaság Egyéb Összesen Mindösszesen

Tárgy év állományváltozása

Változás

-1 115 -1 115

-5 133 -5 133

-4 018 -4 018

100

-5

-105

100

-5

-105

72 -64 727 -40 668 16

387 356 -47 713 -18

315 65 083 -7 045 -34

-105 307 -106 322

-46 988 -52 126

58 319 54 196

Saját elıállítású eszközök aktivált értéke Megnevezés Saját vállalkozásban végzett saját teljesítmények értéke Tenyészállattá átminısített növendék állatok Káresemények Készletek értékvesztés képzése és visszaírása Egyéb Összesen

5 228

adatok eFt-ban Változás (%) 23,64

692 53 066

955 6 246

138,01 11,77

5 657 81 529

6 453 18 882

114,07 23,16

Elızı év 22 114

Tárgy év

0

Egy 2009. évi kormányzati döntés alapján az állami tulajdonú vállalkozások vezetı tisztségviselıinek prémium-felajánlásából keletkezett keretbıl finanszírozott erdıtelepítések befejezetlen állománya és év végi aktivált értéke 2 216 eFt-tal szerepel a saját teljesítményértékek között. A saját termeléső késztermék készletek értékvesztés képzése az elızıekben részletezésre került, amit csökkent a korábban értékvesztett, és 2010. év folyamán értékesített készletekre jutó 20 359 eFt értékvesztés piaci értékig való visszaírása, illetve a rá jutó értékvesztés csökkenése.


36


1.3.

Egyéb bevételek összetétele adatok eFt-ban Jogcím

Elızı év

Káreseményekkel kapcsolatos bevételek Kapott bírságok, kötbérek, fekbérek, késedelmi kamat, kártérítés Visszafizetési kötelezettség nélkül más gazdálkodótól kapott támogatás a ktg-ek és ráfordítások ellentételezésére Céltartalék felhasználása Visszafizetési kötelezettség nélkül adóhatóságtól, jogszabály által meghatározott szervezettıl megkapott, igényelt (járó) tám. a ktg-ek és ráfordítások ellentételezésére Értékesített immateriális javak, tárgyi eszközök bevétele Biztosító térítése Követelés könyv szerinti értékét meghaladóan realizált összeg Értékvesztések, terven felüli écs visszaírt értéke, könyvszerinti érték feletti bevétel Halasztott bevételbıl a költségek, ráfordítások ellentételezésére megszüntetett összeg Egyéb ki nem emelt bevételek Összesen:

Változás %

Tárgy év

2 433 8 027

433 4 435

17,80 55,25

134 745

39 852

29,58

2 178 59 010

0 154 542

261,89

61 988

349 639

564,04

149

50 711

34 034,23

58 712

12 881

21,94

40 494

15 477

38,22

28 523 396 259

2 422 630 392

8,49 159,09

Erdıterületek potenciáljának helyreállítására 10,8 MFt támogatást, a 2010. évi erdımővelési közmunkaprogramhoz az MNV Zrt-tıl 38,3MFt, a SZMM-tıl 107,4 MFt támogatást kapott a Társaság. Az elızı években különféle támogatásokkal megvalósult eszközök értékcsökkenésére 15,5 MFt került feloldásra a halasztott bevételekbıl. A mezıgazdasági mővelés területalapú támogatása 26,3 MFt. 1.4.

Költségek

1.4.1. Költségek költségnemenkénti összetétele Költség nem Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolg. értéke Anyagjellegő ráfordítások Bérköltség Személyi jellegő egyéb kifizetés Bérjárulékok Személyi jellegő ráfordítások Értékcsökkenési leírás Mindösszesen:


Elızı év eFt

276 113 1 363 617 37 295 118 104 20 568 1 815 697 957 084 290 668 350 352 1 598 104 234 802 3 648 603

Tárgy év %

7,57 37,37 1,02 3,24 0,56 49,76 26,23 7,97 9,60 43,80 6,44 100,00

eFt

288 255 1 413 547 36 573 4 224 18 011 1 760 610 969 178 299 434 318 364 1 586 976 208 472 3 556 058

%

8,11 39,75 1,03 0,12 0,51 49,51 27,25 8,42 8,95 44,63 5,86 100,00

Változás (%)

104,40 103,66 98,06 3,58 87,57 96,97 101,26 103,02 90,87 99,30 88,79 97,46

37


A költségek költség nemenkénti alakulása a közmunka program költségei nélkül Költségnem Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolg. értéke Anyagjellegő ráfordítások Bérköltség Személyi jellegő egyéb kifizet. Bérjárulékok Személyi jellegő ráfordítások Értékcsökkenési leírás Mindösszesen:

Elızı évi eFt %

271 757 1 360 259 37 295 118 104 20 568 1 807 983 877 515 274 661 324 809 1 476 985 234 802 3 519 770

Változás (%)

Tárgy évi eFt

7,72 38,65 1,06 3,36 0,58 51,37 24,93 7,80 9,23 41,96 6,67 100,00

%

280 533 1 406 694 36 573 4 224 18 011 1 746 035 869 571 278 506 290 932 1 439 009 208 472 3 393 516

8,27 41,45 1,08 0,12 0,53 51,45 25,62 8,21 8,57 42,40 6,14 100,00

103,23 103,41 98,06 3,58 87,57 96,57 99,09 101,40 89,57 97,43 88,79 96,41

1.4.2. Értékesítési költségek Értékesítés költségei Elızı év

Tétel

eFt

Értékesítés közvetlen költsége Értékesítés közvetett költsége Összesen:

1.5.

3 217 370 456 026 3 673 396

Tárgy év %

%

Változás (%)

83,21 16,79 100,00

92,83 132,13 97,71

eFt

87,59 12,41 100,00

2 986 741 602 561 3 589 302

Egyéb ráfordítások összetétele Jogcím

Káreseményekkel kapcsolatos ráfordítások Fizetett bírságok, kötbérek, fekbérek, késedelmi kamat, kártérítés Behajthatatlan követelés Hitelezési veszteségként leírt követelés Jogszabály alapján fizetett kötelezettségek, hozzájárulások, ráfordítások Helyi adók Vagyonkezelıi díj Termék pálya szabályozás összege Utólag adott engedmény Céltartalék képzése Értékesített immateriális javak, tárgyi eszközök nettó értéke


Elızı év

Tárgy év

adatok eFt-ban Változás %

8 758 2 683

47 311 3 096

540,20 115,39

7

0

18 848

22 487

119,31

75 356 5 633

79 012 7 467

104,85 132,56

1 172 39 858

268 507 18 263

45,82

38


Értékvesztések, terven felüli értékcsökkenések értéke Kereskedelmi áruk veszteség jellegő leltárértékelési különbözete Egyéb ki nem emelt ráfordítások Összesen:

2.

66 305

68 152

102,79

545 219 165

7 238 521 533

1 328,07 237,96

PÉNZÜGYI MÜVELETEK EREDMÉNYEINEK ÖSSZETÉTELE adatok eFt-ban Tétel

Kapott osztalék és részesedés Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Egyéb kapott kamatok és kamatjellegő bevételek Pénzügyi mőveletek egyéb bevételei Pénzügyi mőveletek bevételei Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi mőveletek egyéb ráfordításai Pénzügyi mőveletek ráfordításai Pénzügyi mőveletek eredménye

Elızı év

Tárgy év

Változás (%)

406

1

0,00

175 319 113 648 289 373

123 439 29 952 153 392

70,41 26,36 53,01

125 207 125 207 164 166

8 343 8 343 145 049

6,66 6,66 88,38

A Társaság minden deviza mozgást forintban és FIFÓ módszer szerint könyveli. A pénzügyi mőveletek bevételeinek és ráfordításainak jelentıs csökkenése az árfolyamváltozások könyveléstechnikai változtatásának következménye. 3.

RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ÖSSZETÉTELE adatok eFt-ban Tétel

Tıkeleszállítás esetén a bevont részesedés névértékének fejében átvett eszközök értéke Fellelt eszköz piaci értéke, Többletként fellelt egyéb anyag értéke Térítés nélkül kapott eszközök, szolgáltatások értéke Rendkívüli bevételek összesen: Tulajdonosnál a gt-ba bevitt vagyontárgy nyilv. szerinti értéke Gt. jogutód nélküli megszőnése esetén a megszőnt részesedés ellenében kapott eszközök és átvett kötelezettségek különbözete


Elızı év

Tárgy év

Változás (%)

189 326 60 60

515

858,33

39


Tıkeleszállítás esetén a bevont részesedés nyilv. szerinti értéke Adomány Véglegesen átadott pénzeszköz Térítés nélkül átadott eszközök, szolgáltatások nyilvántartás szerinti értéke Rendkívüli ráfordítások összesen: Rendkívüli eredmény

927 1 060

784 3 851

84,57 363,30

70

8

11,43

2 057 -1 997

4 644 -4 129

225,77

Társaságunk a vörösiszap-katasztrófa okozta károk helyreállítására létrehozott Kármentı Alapba befizetett 2 MFt-ot, valamint az állami szervezéső ıszi közmunka program keretében az önkormányzatok támogatására (bér és járulékok 5%-a) 0,8MFt-ot. 4.1.

Társasági adó

Elızı év Adózás elıtti eredmény Adóalap növelı tételek Várható költségekre képzett céltartalék Számviteli törvény szerint elszámolható amortizáció Nem a gazdálkodás érdekében felmerült költségek Bírságok, jogkövetkezmények Elengedett követelés Végleges juttatások Adóévben elszámolt értékvesztés Adóellenırzés során ráfordításként elszámolt összeg Növelı tételek összesen

211 507

191 247

1 172 274 194 3 601 2 113

268 507 264 894 5 467 3 977

2 057 8 073

14 938

291 210

560 783

Elızı év Adóalap csökkentı tételek Adóellenırzés során megállapított bevétel TaO tv. szerint elszámolható amortizáció Szakmunkás tanulók utáni kedvezmény Kapott osztalék, részesedés Adomány Céltartalék felhasználás Visszaírt értékvesztés, behajthatatlan követelés Iparőzési adó elszámolható része Csökkentı tételek összesen Adóalap Számított adó Adóellenırzés során megállapított adó Fizetendı adó Adózott eredmény Jóváhagyott osztalék Mérleg szerinti eredmény

adatok eFt-ban Tárgy év

263 175 2 094 406 927 2 178 59 018 58 979 386 777 115 940 18 550

Tárgy év

254 271 3 352 1 1 210 33 548 292 382 459 648 66 479

18 550 66 479 192 957 124 768 0 0 192 957 124 768 A fizetendı társasági adó a céltartalék képzés magas értéke miatt jelentıs nagyságú.


40


5. A MÉRLEGSZERINTI EREDMÉNY LEVEZETÉSE adatok eFt-ban Elızı év Adózás elıtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Jóváhagyott osztalék és részesedés Mérleg szerinti eredmény

Tárgy év

211 507 18 550 192 957 0 192 957

III.

TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ

1.

SZEMÉLYI JELLEGŐ TÁJÉKOZTATÁS

191 247 66 479 124 768 0 124 768

Kereset - és létszámadatok Szellemi

Elızı év Fizikai

Összesen

Szellemi

Tárgy év Fizikai

Összesen

Létszám (fı) Bértömeg (eFt) Személyi. jell. egyéb kifizetés (eFt)

239 672 273

266 284 811

505 230 957 084 684 679

259 284 499

489 969 178

180 141

110 527

290 668

194 207

105 227

299 434

Bérjárulékok (eFt)

240 098

110 254

350 352

215 211

103 153

318 364

Kereset- és létszámadatok a közmunka program keretében foglalkoztatottak nélkül Létszám (fı) Bértömeg (eFt) Személyi. jell. egyéb kifizetés (eFt)

Szellemi

Elızı év Fizikai

239 672 273

174 205 242

Szellemi

413 230 877 515 684 679

Összesen

149 184 892

379 869 571

94 520

274 661

194 207

84 299

278 506

240 098 84 711 Adatközlés a vezetı tisztségviselıkrıl

324 809

215 211

75 721

290 932

Bérjárulékok (eFt)

180 141

Összesen

Tárgy év Fizikai

A társaság vezetı tisztségviselıi az alábbi díjazásban részesültek adatok eFt-ban Elızı év Tárgy év Igazgatóság 7 424 1 852 Felügyelı Bizottság 5 790 1 990 Összesen: 13 214 3 842


41


A Társaság a vezetı tisztségviselıknek, az igazgatóság, a felügyelı bizottság tagjainak nem folyósított elılegeket, kölcsönöket, a nevükben nem vállalt garanciákat, tiszteletdíjukon kívül semmilyen költségtérítésben nem részesülnek. 2.

KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK ÉS FÜGGİ KÖTELEZETTSÉGEK

Mérlegen kívüli tételek: A társaság 2008. évben bankgaranciát adott a „Vásárhelyi-terv továbbfejlesztése I. ütem – Hullámtéri véderdık kialakítása Cigánd-Tiszakarád területén” címő elvégzett kiviteli munka garanciális biztosítékaként 21 MFt értékben, mely 2018. november 06. napján jár le Jelenleg kettı perérték 3 MFt.

kártérítési

per

volt

folyamatban

a

társaság

ellen,

az

összes

A Társaság semmilyen olyan perben nem áll, mely kimenetele döntıen befolyásolja a mérleget. 3.

KÖRNYEZETVÉDELMI TEVÉKENYSÉG BEMUTATÁSA

Környezetvédelmet szolgáló tárgyi eszközök változásai Nyitó állomány 227 071 81 441 145 630

Bruttó érték Értékcsökkenés Nettó érték

Növekedés

856 26 719 -25 863

Csökkenés

Átsorol ás

428 428

adatok eFt-ban Záró Vált. állomány (%) 227 499 100,19 108 160 132,81 119 339 81,95

Veszélyes hulladékok állományváltozása EWC kód

Megnevezés

06 13 01 08 01 11 13 02 05

Vegyszer és göngyöleg Festék, göngyöleg Ásványolaj alapú klórvegyületet nem tartalmazó motor, hajtómő és kenıolaj Olajos flakon Olajos főrészpor, forgács Veszélyes anyagokkal szennyezett abszorbens, szőrıanyag, kendı, védıruházat Olajszőrık Ólomakkumulátorok Olajos iszap, föld Olajos fémhulladék

15 01 02 15 01 03 15 02 02

16 01 07 16 06 01 16 07 08 17 04 09


M.e.

Nyitó

t t

készlet 0,01 0,02

t

t t t

t t t t

növekedés

csökkenés

Záró

0,01 0,01

0,01 0,00

készlet 0,01 0,03

0,69

0,12

0,09

0,72

0,21 0,05

0,15 0,00

0,06 0,00

0,30 0,05

0,41

0,10

0,00

0,51

0,00 0,45 16,00 0,00

0,15 0,30 0,00 11,64

0,15 0,20 0,00 11,64

0,00 0,55 16,00 0,00

42


20 01 33 20 01 27

Szárazelemek Elektronikai hulladékok Összesen:

t t t

0,00 0,00 17,84

0,00 0,05 12,53

0,00 0,00 12,15

0,00 0,05 18,22

3.1. Társaságunk környezet és természetvédelemmel kapcsolatos felelıssége és ennek pénzügyi befolyásoló szerepe Társaságunk környezet- és természetvédelmi felelısségét meghatározza, hogy 107 eha területen -ebbıl 105 eha erdı-, törvényi megfogalmazásban természeti területen gazdálkodik. A 48,5 ezer hektár természetvédelmi területen túl még 32,8 ezer hektár került a Natura 2000 területek közé. A természetvédelmi korlátozással érintett terület összesen közel 81 ezer hektár, a kezelt terület 75,7 %-a.

3.2.

Környezeti politika

Társaságnál már több éve környezetközpontú irányítási rendszer szerint mőködik a termelés. A környezetvédelem elvárásait megköveteli kereskedelmi partnereitıl, alvállalkozóitól, szerzıdéseikbe a követelményeket beépíti, megtartását rendszeresen ellenırzi. A cél a negatív környezeti tényezık hatásainak csökkentése. A társaság valamennyi telephelyére, tevékenységére, termékére és szolgáltatására azonosította azokat a környezeti hatótényezıket, amelyekre potenciális befolyásuk van, és ezeket szigorú ellenırzés alatt tartja. 2007. évben lejárt az ISO 9001: 2000 minıségirányítási és az ISO 14001: 2004 környezetirányítási rendszerek minısítése. A közbeszerzési pályázatokon résztvevı mőszaki szolgáltató tevékenységnél kerül újra auditálásra az ISO 9001: 2000 minıségirányítási rendszer. Az ISO rendszerek máshol ugyan nem kerültek auditálásra, de továbbra is be kell tartani azokat a célokat, melyeket azokban megfogalmazásra kerültek. A fakitermelések során - a gazdaságossági szempontok figyelembe vételével –a környezetkímélı termelési módszerek is alkalmazásra kerülnek. Népszerü a kisiskolás gyerekek körében az Erdei Iskola program,melynek további szélesítése és kiterjesztése a követendı környezeti magatartásokat közvetíti a gyereket felé érthetı formában. 3.3.

Környezetvédelmi tevékenység rövid ismertetése

Hulladékgazdálkodásunkat a 164/2003. (XI.18.) Kormány rendelet elıírásai szerint irányítjuk. Megtörténik a nyilvántartás és az adatszolgáltatás úgy a települési kommunális hulladékról, szennyvízrıl, mint a Társaság tevékenysége során keletkezı ipari, technológiai hulladékról. A veszélyes hulladékot a 192/2003. (XI.26.) Kormány rendelettel módosított 98/2001. (VI.15.) Kormány rendelet elıírásai szerint győjtjük, tároljuk, tartjuk nyilván és adjuk át az


43


arra feljogosított átvevınek. Adatszolgáltatási kötelezettségünknek az elıírások szerint eleget teszünk. A levegıtisztaság-védelme érdekében - a 21/2001.(II.14.) kormányrendelet fokozott elvárásainak eleget téve – a Miskolci Főrészüzemben már korszerő tüzelıberendezést üzemeltetünk, amely megfelel a csökkentett károsanyag kibocsátási feltételeknek. A monitoring utóellenırzési tevékenységet a felszámolt üzemanyag tárolók helyén tovább folytattuk a hatóság elıírása szerint. A vizsgálatokat negyedévenként elvégeztük. A környezetvédelmi hatóságnak éves jelentést készítettünk, melyet elfogadott. Mind a négy helyszínen (PÁEV, LÁDI, MÜSZIG, Hámor) elfogadta a környezetvédelmi hatóság a mőszaki mentesítési eljárásunk eredményeit, amelyeket a talajvíz monitorozással igazoltunk. Kiadott határozataiban a kármentesítést befejezettnek tekintette. Hozzájárult a mőszaki beavatkozás és monitorozás létesítményeinek felszámolásához. 4.

ELLENİRZÉSEK

A tárgyidıszakban a 2006-2007. évekre vonatkozó valamennyi adónemet érintı átfogó APEH ellenırzésre került sor. A vizsgálatra kitőzött idıszak lejárta után a megállapításokat a 9244145601 számú határozatban foglalta össze az ellenırzést folytató hatóság. Ezen határozat alapján 78 eFt társasági adó, 623 eFt ÁFA, valamint 1 000 eFt innovációs járulék és 122 eFt magánnyugdíj pénztári tagdíj került befizetésre a határozat jogerıre emelkedése után. A jegyzıkönyvben felsorolt hibák okai a következık: • Az innovációs járulék terhére elszámolt költség számláján a teljesítési idı nem tárgyévi, hanem következı évi volt, bár a kutatás végzése elızı évi volt. A következı évben költségként el lehetett számolni, az önrevízió meg is történt. • Az ÁFA-bevallási, illetve visszaigénylési hibát az NFA vagyonkezelıi díjról szóló számláján felszámított általános forgalmi adó visszaigénylése miatt állapították meg. • A magánnyugdíjpénztári befizetés eltérését pedig a munkavállalók helytelen nyilatkozatai okozták. Az adóhiány után 212 eFt adóbírság, valamint 192 eFt késedelmi pótlék és 60 eFt mulasztási bírság befizetésére kötelezték a társaságot. 5.

MÉRLEG FOEDULÓNAPJÁT KÖVETİ ESEMÉNYEK BEMUTATÁSA

A mérleg fordulónapja óta nem zajlott le olyan esemény, amely jelentısen befolyásolja a Társaság éves beszámolóját. 6.

EGYÉB TÁJÉKOZTATÁS

A Társaság az éves beszámolóját -elfogadását követıen- internetes honlapján is közzéteszi. A Társaság internetes honlapjának címe: A Társaság székhelyének címe: A Társaság postacíme:


www.eszakerdo.hu 3525. Miskolc, Deák tér 1. 3501. Miskolc, Pf.: 2.

44


IV. CASH-FLOW KIMUTATÁS adatok eFt-ban A tétel megnevezése b I. Szokásos tevékenységbıl származó pénzeszköz-változás (Mőködési cash flow, 1-13. sorok) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 II. 14 15 16 III.

Adózás elıtti eredmény ± Elszámolt amortizáció + Elszámolt értékvesztés és visszaírás ± Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ± Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ± Szállítói kötelezettség változása ± Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ± Passzív idıbeli elhatárolások változása ± Vevıkövetelés változása ± Forgóeszközök (vevıkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása ± Aktív idıbeli elhatárolások változása ± Fizetett, fizetendı adó (nyereség után) Fizetett, fizetendı osztalék, részesedés Befektetési tevékenységbıl származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow, 14-16. sorok) Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása + Kapott osztalék, részesedés + Pénzügyi mőveletekbıl származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, 17-27. sorok)

17 Részvénykibocsátás, tıkebevonás bevétele + 18 Kötvény, hitelviszonyt megtestesítı értékpapír kibocsátásának 19 Hitel és kölcsön felvétele + 20 Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása + 21 22 23 24 25 26 27 IV.

Véglegesen kapott pénzeszköz + Részvénybevonás, tıkekivonás (tıkeleszállítás) Kötvény és hitelviszonyt megtestesítı értékpapír visszafizetése Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek Pénzeszközök változása (±I±II±III. sorok) ±


Elızı év

Tárgyév

c

d

305 932 211 507 234 802 61 138 -1 006 -7 784 -48 335 -65 962 29 336 -118 536 19 723 9 599 -18 550

363 110 191 247 208 472 55 271 268 507 -331 376 13 308 -93 465 77 709 -92 633 143 752 -11 203 -66 479

-208 581 -270 975 61 988 406

151 552 -198 088 349 639 1

1 533

1 403

1 533

1 403

98 884

516 065

45

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET 2010

Recommend Documents