Ketua Keuangan Wases

PENGADILAN AGAMA MANNA KELAS II

Nomor SOP

W7-A2/01.a/OT.01.3/I/2014

Tanggal Pembuata02 Januari 2014

Jalan Raya Padang Panjang Manna

Tanggal Revisi Telp. : (0739) 22004-22005 Fax. : (0739) 22004

Tanggal Efektif

BENGKULU SELATAN – 38513

Disahkan oleh

02 Januari 2014 Ketua PA Manna

SOP PERENCANAAN PENYUSUNAN ANGGARAN/KEGIATAN Kualifikasi Pelaksana :

Dasar Hukum : 1. Peraturan Pemerintah Nomor 21 Tahun 2004 2. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 94/PMK.02/2013

Keterkaitan :

S-1 Teknik

2.

S-1 Hukum

3.

D-3 Akuntansi

Peralatan dan Perlengkapan :

1. SOP Penyusunan Rencana Anggaran/Kegiatan

Peringatan :

No

1.

1.

Peralatan Komputer dan ADK

2.

buku-buku referensi dan draft RKA-KL

Pencatatan dan Pendataan :

Aktifitas

Kaur Keuangan

Pelaksana Panses/ Wases

Mutu Baku Ketua

Persyaratan/ Perlengkapan

Waktu

Output

1

Rapat koordinasi dengan seluruh unsur pimpinan, seluruh hakim, pengelola keuangan dan pejabat terkait dalam rangka pembahasan kebutuhan kantor

buku referensi

3 Jam

notulen dalam buku rapat

2

Menghimpun semua kebutuhan berdasarkan hasil rapat koordinasi

notulen

1 Jam

laporan rencana

3

Menginput kebutuhan ke dalam aplikasi RKAKL sebagai draft RKA-KL

komputer

1 Jam

draft RKA-KL

4

Menyerahkan draft RKA-KL ke Pansek untuk dikoreksi dan diteliti

draft RKA-KL dan notulen

30 Menit

catatan koreksi

5

Ketua Meneliti dan mengkoreksi draft RKA-KL

draft RKA-KL dan notulen

30 Menit

catatan koreksi

6

Menyusun dan memperbaiki kembali usulan kegiatan RKA-KL untuk dapat dikrimkan ke Pengadilan Tinggi Agama Bengkulu

draft RKA-KL dan komputer

1 Jam

draft RKA-KL dan ADK

8

Mengirimkan usulan kegiatan RKA-KL dan ADK ke Pengadilan Tinggi Agama Bengkulu


15 Menit


9

Menyusun kembali usulan kegiatan di PTA setelah disesuaikan dengan pagu sementara ke biro Perencanaan dan Oranisasi MARI melalui PTA Bengkulu

draft RKA-KL dan komputer

15 Menit

catatan rencana dan draft RKAKL serta ADK


15 Menit


tidak

10 Pengiriman kembali hasil penelaahan penyesuaian pagu sementara ke PTA Bengkulu

Ya

11 Pembahasan dan penelaahan RKAKL kembali dalam bentuk pagu definitif yang diberikan oleh Biro Perencanaan dan Organisasi MA melalui PTA Bengkulu

draft RKA-KL tidakdan ADK

1 Jam

draft hasil analisis dan ADK


1 Hari

Draft TOR, RAB, DAKUNG serta ADK

Ya

12 Menyiapkan data pendukung berupa (TOR) Term Of Reference, Rencana Anggaran Biaya, SPTJM dan data pendukung lainnya dalam bentuk hard copy dan soft copy untuk dikirm ke Pengadilan Tinggi Agama Bengkulu

PENGADILAN AGAMA MANNA KELAS II Jalan Raya Padang Panjang Manna

Nomor SOP

W7-A2/01.a/OT.01.3/I/2014

Tanggal Pembuatan

02 Januari 2014

Tanggal Revisi

02 Januari 2014

Telp. : (0739) 22004-22005 Fax. : (0739) 22004

Tanggal Efektif


Disahkan oleh

Ketua PA Manna

SOP PENGAJUAN GAJI DAN TUNJANGAN PEGAWAI Kualifikasi Pelaksana :

Dasar Hukum : 1. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 190/PMK.05/2012 2. Peraturan SEKMA Nomor 2 Tahun 2013

Keterkaitan :

1.

S-1 Teknik

2.

S-1 Hukum


1. SOP Pengajuan Gaji dan Tunjangan Pegawai

Peringatan :

1.


2.

data pendukung


Pelaksana Kaur Keuangan

Mutu Baku

No

Aktifitas

1

Membuat daftar gaji pegawai menggunakan aplikasi gaji dan menyusun kelengkapan daftar gaji (SK Kenaikan Berkala, SK Kenaikan Pangkat, Tunjangan istri/anak dan SK Mutasi setiap awal bulan

Komputer dan data pendukung

2

Membuat Surat Setoran Pajak (SSP) dan ditandatangani oleh Bendahara

3

Koreksi Daftar Gaji dan kelengkapannya

4

Pengajuan Surat Pernyataan Tanggung Jawab Mutlak (SPTJM) dan Surat Peritah Pembayaran (SPP) daftar gaji dan kelengkapannya untuk ditandatangani oleh PPK/KPA

5

6

PDG/ Operator

tidak


Waktu

Output

1 Jam

berkas usulan gaji

berkas SSP

10 Menit

SSP telah di tandatangani bendahara

berkas usulan

30 Menit

berkas usulan dan data pendukung

1 Jam

SPTJM yang telah ditandatangani

berkas SPM dan ADK

1 Jam

inject pin ppspm pada ADK dan ttd berkas

Ya

Membuat Surat Perintah Membayar (SPM) melalui aplikasi SPM untuk ditandatangani oleh PPSPM Mengantar Surat Perintah Membayar (SPM) dan daftar gaji beserta Arsip Data Komputer (ADK) aplikasi Surat Perintah Membayar (SPM) dan Gaji Pokok Pegawai (GPP) ke KPPN

Wases/ Panses

tidak

Ya

berkas usulan dan ADK

15 Menit

berkas usulan dan ADK yang telah disetujui

7

Mengambil SP2D dan memberikan daftar transfer ke rekening masingmasing pegawai ke Bank Persepsi

Kendaraan dinas

15 Menit

SP2D yang telah disetujui dan d ttd

8

Menyimpan kelengkapan berkas usulan belanja.

berkas usulan

30 Menit

Pengarsipan disimpan oleh PPSPM


Nomor SOP

W7-A2/01.a/OT.01.3/I/2014

Tanggal Pembuatan 02 Januari 2014



Tanggal Efektif


Disahkan oleh


SOP PELAKSANAAN PEMBAYARAN BELANJA PEGAWAI Kualifikasi Pelaksana :

Dasar Hukum : 1. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 190/PMK.05/2012

1.

S-1 Ekonomi

2. Peraturan SEKMA Nomor 2 Tahun 2013

2.

S-1 Teknik

3. Peraturan Dirjen Pajak No. PER-31/PJ/2009

3.

S-1 Hukum

Keterkaitan :


1. SOP Pengajuan Uang Makan Pegawai

Peringatan :

1.

Peralatan Komputer, Aplikasi dan ADK

2.

Buku referensi


No

Aktifitas

1

Membuat daftar uang makan pegawai menggunakan aplikasi gaji pokok pegawai (gpp) dan mengoreksi Daftar Nominatif uang makan setelah mendapat rekapitulasi absensi dari sub bagian Kepegawaian pada setiap bulan

2

Membuat Surat Setoran Pajak (SSP) dan ditandatangani oleh Bendahara dan Pejabat Penandatangan Surat Perintah Membayar (SPM)

3

Membuat Surat Pernyataan Tanggung Jawab Mutlak (SPTJM) dan ditandatangani oleh Kuasa Pengguna Anggaran

4

PDG/ Operator


Mutu Baku Wases/ Panses


Waktu

Output

komputer dan rekapitulasi absensi

10 Menit

daftar perhitungan uang makan berdasarkan absensi

komputer

10 Menit

SPP yang telah d ttd oleh bendahara

komputer

30 Menit

SPTJM yang telah ditanda tangani

Mengantar Surat Perintah Membayar (SPM) dan daftar uang makan beserta Arsip Data Komputer (ADK) aplikasi Surat Perintah Membayar (SPM) ke Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara dan kemudian dikoreksi oleh petugas KPPN untuk diterbitkan SP2D

Daftar Uang Makan dan ADK aplikasi SPM

30 Menit

bukti penerimaan SPM dari KPPN

5

Mengambil SP2D dan memberikan daftar transfer uang makan ke rekening masing-masing pegawai ke Bank Persepsi

Daftar Rekening masing-masing pegawai

1 Jam

7


berkas usulan

tidak

Ya

30 Menit

bukti SP2D


Nomor SOP


W7-A2/01.a/OT.01.3/I/2014




Tanggal Efektif


Disahkan oleh




Keterkaitan :

1.

S-1 Teknik

2.

S-1 Hukum


1. SOP Pengajuan Uang Lembur Pegawai

Peringatan :

1.


2.

Surat Perintah Lembur


No

Aktifitas

1

Membuat Surat Perintah Lembur yang ditandatangani oleh Ketua atau Kuasa Pengguna Anggaran (KPA)

2

PDG/ Operator


Mutu Baku Wases/ Panses


Waktu

Output

komputer

1 Jam

Daftar lembur sesuai dg surat perintah lembur

Membuat Daftar Absen Lembur

komputer

1 Jam

berkas usulan lembur

3

Penandatanganan oleh penerima/ yang diperintah lembur dan disetujui Kuasa Pengguna Anggaran (KPA)

berkas usulan lembur

30 Menit

Daftar lembur beserta data pendukung

4

Pembuatan Daftar Nominatif uang lembur, Surat Perintah Pembayaran (SPP) dan Surat Pernyataan Tanggung Jawab Mutlak (SPTJM)dan ditandatangani oleh Kuasa Pengguna Anggaran (KPA)

berkas usulan

2 Jam

Daftar lembur beserta data pendukung lengkap dengan tanda tangan dan cap

5

Membuat Surat Perintah Membayar (SPM) melalui aplikasi SPM untuk ditandatangani oleh pejabat Penandatangan Surat Perintah Membayar (SPM)

berkas usulan, komputer dan ADK

30 Menit

menerbitkan SPM dan inject PPSPM

1 Jam


tidak

Ya

6

Mengantar Surat Perintah Membayar (SPM) beserta Arsip Data Komputer (ADK) ke Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara


7

Mengambil SP2D

kendaraan dinas

20 Menit

bukti SP2D

8


berkas usulan

30 Menit


Nomor SOP


W7-A2/01.a/OT.01.3/I/2014




Tanggal Efektif


Disahkan oleh




Keterkaitan :

1.

S-1 Teknik

2.

S-1 Hukum


1. SOP Pengajuan Gaji Ke- 13 Pegawai

Peringatan :

1.

Peralatan Komputer, Aplikasi dan ADK

2.

Peraturan dan Surat Edaran Menteri Keuangan



Mutu Baku

No

Aktifitas

1

Membuat daftar gaji ke 13 Hakim dan Pegawai menggunakan aplikasi gaji dan kelengkapannya mengacu pada daftar gaji bulan Juni, dilaksanakan setelah ada Surat Edaran Menteri Keuangan

komputer dan surat edaran Menteri Keuangan

1 Hari

2

Membuat Surat Setoran Pajak (SSP) dan ditandatangani oleh Bendahara

komputer dan daftar gaji

10 Menit

SSP yang telah d ttd bendahara

3

Pengajuan daftar gaji ke 13 dan kelengkapannya dan Surat Perintah Pembayaran (SPP) dan Surat Pernyataan Tanggung Jawab (SPTJM) untuk ditanda tangani oleh Kuasa Pengguna Anggaran (KPA)

berkas usulan gaji ke - 13

30 Menit

kelengkapan surat-surat yang telah di ttd oleh pejabat pengelola keuangan

4

Penerbitan Surat Perintah Membayar (SPM) dan ditandatangani oleh Pejabat Penandatangan Surat Perintah Membayar (SPM)

berkas pengusulan, komputer dan ADK

30 Menit

SPM dan inject ADK PPSPM

1 Jam


PDG/ Operator

tidak

Wases/ Panses


Waktu

Output daftar gaji pegawai

Ya

5

Mengantar Surat Perintah Membayar (SPM) dan daftar uang makan beserta Arsip Data Komputer (ADK) aplikasi Surat Perintah Membayar (SPM) dan Gaji Pokok Pegawai (GPPP) ke Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara dan kemudian dikoreksi oleh petugas KPPN untuk diterbitkan SP2D


6

Mengambil SP2D dan memberikan daftar transfer uang makan ke rekening masing-masing pegawai ke Bank Persepsi

kendaraan dinas

30 Menit

bukti SP2D

Nomor SOP


W7-A2/01.a/OT.01.3/I/2014




Tanggal Efektif


Disahkan oleh


SOP PELAKSANAAN PEMBAYARAN BELANJA BARANG (RUTIN) Kualifikasi Pelaksana :


1.


Keterkaitan :

2.

S-1 Teknik

3.

D-3 Akuntansi


1. SOP Pengajuan Uang Persediaan (UP)

1. 2.

Peralatan Komputer dan ADK Catatan Kebutuhan Pesediaan Barang/SPBy


Peringatan :

No

S-1 Hukum

Aktifitas

Operator/ Bendahara


Mutu Baku Wases/ PPK


Waktu

Output

1

Menyusun kelengkapan untuk pengajuan Uang Persediaan (UP). Membagi pagu anggaran belanja barang dengan 12 bulan untuk mendapatkan UP

komputer dan kebutuhan pesediaan

1 Jam

berkas usulan

2

Membuat Surat Perintah Pembayaran (SPP) dan Daftar Rincian Permintaan Pembayaran dan disetujui oleh Pejabat Pembuat Komitmen (PPK)

komputer dan SPP/DRPP

30 Menit

surat SPP dan DRPP telah disetujui dan d ttd oleh PPK

3

Mengoreksi dan meneliti berkas usulan, dan penerbitan Surat Perintah Membayar (SPM) dan ditandatangani oleh Pejabat Penandatangan SPM

berkas usulan, SPM dan ADK

30 Jam

berkas usulan lengkap dan di setujui PPSPM serta inject ADK bukti penerimaan SPM dari KPPN

tidak Ya

4

Mengantar Surat Perintah Membayar (SPM) yang ditandatangani oleh Pejabat Penandatangan Surat Perintah Membayar (SPM) ke Ke Kantor Pelayanan Perbendaharaan (KPPN)

berkas usulan UP dan ADK

1 Jam

5

Menerima SP2D dari KPPN bukti SPM sudah bias di cairkan pada bank persepsi

kendaraan dinas

15 Menit

bukti SP2D

6


berkas usulan

30 Menit



Nomor SOP

W7-A2/01.a/OT.01.3/I/2014




Tanggal Efektif


Disahkan oleh




1.


S-1 Hukum

2.

S-1 Teknik

3.

D-3 Akuntansi


Keterkaitan : 1. SOP Pengajuan Tambahan Uang Persediaan (TUP)

1.


2.

Catatan Kebutuhan Pesediaan Barang/SPBy


Peringatan :


Mutu Baku

No

Aktifitas

1

Membuat surat permohonan permintaan Tambahan Uang Persediaan (TUP) ke Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara (KPPN).

komputer dan kebutuhan pesediaan

2

Setelah mendapat persetujuan dari KPPN atau DJPN dilampirkan pada saat pengajuan TUP

surat persetujuan dari KPPN

3

Merekap nilai TUP yang akan di ajukan ke KPPN

4

5

Operator/ Bendahara

Wases/ PPK


Waktu

Output

1 Jam

berkas usulan

1-5 Hari

berkas usulan

draft rekapan usulan

2 Jam

berkas usulan

Surat Perintah Pembayaran (SPP) dan Daftar Rincian Permintaan Pembayaran dan disetujui oleh Pejabat Pembuat Komitmen (PPK)

ADK, SPP dan DRPP

1 Jam

surat SPP dan DRPP telah disetujui dan d ttd oleh PPK

Mengoreksi dan meneliti berkas usulan, dan penerbitan Surat Perintah Membayar (SPM) dan ditandatangani oleh Pejabat Penandatangan SPM


30 Menit

berkas usulan lengkap dan di setujui PPSPM serta inject ADK

tidak Ya

6

Mengantar Surat Perintah Membayar (SPM) Tambahan Uang Persediaan (TUP) ke Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara (KPPN)


1-4 Jam


7

Mempertanggungjawabkan TUP ke dalam SPM NIHIL ke KPPN terhitung 1 bulan sejak terbitnya SP2D

bukti-bukti pembayaran dan komputer

1-10 Hari

bukti-bukti yang telah di oleh KKPN

8

Menerima SP2D dan SPM NIHIL dari KPPN bukti SPM sudah bisa di pertanggungjawabkan

kendaraan dinas

15 Menit

bukti SP2D dan kelengkapan berkas


Nomor SOP

W7-A2/01.a/OT.01.3/I/2014




Tanggal Efektif


Disahkan oleh




1.


Keterkaitan :

S-1 Hukum

2.

S-1 Teknik

3.

D-3 Akuntansi


1 SOP Pengajuan Ganti Uang Persediaan (GUP)

1 Peralatan Komputer, Aplikasi dan ADK

2

2 Surat-surat pengajuan penting lainnya Pencatatan dan Pendataan :

Peringatan :

No

Aktifitas

1

Menyusun kelengkapan untuk pengajuan Ganti Uang Persediaan (GUP) seperti SPTJM (Surat Pertanggung Jawaban Mutlak), SPTB (Surat Pertanggungjawaban Belanja) dan kalau ada SSP (Surat Setoran Pajak)

2

Membuat Surat Perintah Membayar (SPM) GUP untuk mempertanggungjawabkan GUP ke KPPN agar ada pergantian UP di KPPN

Operator/ Bendahara



Persyaratan/ Perlengkapan komputer dan draft usulan GUP

tidak

Waktu 1 Jam

Output berkas usulan dan ADK

SPM, ADK dan bukti belanja

1-15 Hari

inject ADK serta kelengkapan berkas usulan

Ya

3

Menerima SP2D dari KPPN bukti SPM sudah bisa di cairkan pada bank persepsi

kendaraan dinas

15 Menit

SP2D

4


berkas usulan

30 Menit



Nomor SOP

W7-A2/01.a/OT.01.3/I/2014




Tanggal Efektif


Disahkan oleh


SOP PEMBAYARAN LS Kualifikasi Pelaksana :


1.


Keterkaitan :

S-1 Hukum

2.

S-1 Teknik

3.

D-3 Akuntansi


1 SOP Pengajuan SPM - LS

1 Peralatan Komputer, Aplikasi dan ADK

2

2 Buku referensi

Peringatan :

No


Aktifitas

1

Membuat SPM Langsung (LS) dan kelengkapannya seperti untuk belanja pegawai dan belanja modal

2

Mengantar Surat Perintah Membayar (SPM) ke Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara (KPPN)

Operator/ Bendahara


tidak



Waktu

Output

komputer dan draft usulan SPMLS

1 Jam


SPM, ADK dan bukti belanja

1 Jam

inject ADK dan kelengkapan berkas usulan

Ya

3

Menerima SP2D dari KPPN bukti SPM sudah bias di cairkan pada bank persepsi

kendaraan dinas

4

Menyimpan kelengkapan berkas usulan belanja dan apabila memungkinkan melakukan Koordinasi dan Konsultasi ke KPPN

berkas usulan

1-2 Jam

1 Jam

SP2D


PENGADILAN AGAMA MANNA KELAS II Nomor SOP Jalan Raya Padang Panjang Manna

W7-A2/01.a/OT.01.3/I/2014

Tanggal Pembuatan

02 Januari 2014

Tanggal Revisi

02 Januari 2014

Telp. : (0739) 22004-22005 Fax. : (0739) 22004

Tanggal Efektif


Disahkan oleh

Ketua PA Manna

SOP PENGAJUAN REMUNERASI Kualifikasi Pelaksana :

Dasar Hukum : 1 SK KMA/070/V/2008 2 Per-SEKMA No.02 Tahun 2013

1 S-1 Ekonomi 2 S-1 Hukum Peralatan dan Perlengkapan :

Keterkaitan : 1 SOP Pengajuan Remunerasi

1 Peralatan Komputer, Aplikasi dan ADK 2 Buku referensi Pencatatan dan Pendataan :

Peringatan :

No

Aktifitas

Pelaksana Mutu Baku Kaur Pembuat Bdhr Wasek/Pans Prsyaratn/ Waktu Daftar Gaji Pengeluar Keuangan ek/Ketua Prlengkapn

Output

1 Menerima rekapitulasi absen dari Sub Bagian Kepegawaian pada minggu pertama awal bulan

Rekapitulasi absen

15 Menit daftar ansensi

2 Membuat daftar tanda terima remunerasi berdasarkan rekapitulasi absen

Komputer

2 Jam

daftar penerima remunerasi

3 Koreksi daftar tanda terima permintaan remunerasi oleh kepala Urusan Keuangan

Rekapitulasi pengajuan remunerasi

2 Jam

draft dan ADK

4 Penandatanganan daftar tanda terima permintaan remunerasi oleh setiap pegawai yang menerima remunerasi


1 Hari

draft usulan remunerasi

5 Penandatanganan daftar tanda terima permintaan remunerasi dan rekapitulasinya oleh Ketua, Kuasa Pengguna Anggaran dan Bendahara Pengeluaran


1 Hari

koreksi draft usulan

6 Mengirim daftar tanda terima permintaan remunerasi dan Rekapitulasi Permintaan Remunerasi ke Pengadilan Tinggi Agama Bengkulu


15 Menit berkas usulan


Nomor SOP

W7-A2/01.a/OT.01.3/I/2014




Tanggal Efektif


Disahkan oleh


SOP PENGELOLAAN PNBP (PENDAPATAN NEGARA BUKAN PAJAK) Kualifikasi Pelaksana :

Dasar Hukum : 1 UU No.20 Tahun 1997

1 S-1 Ekonomi

2 Per-SEKMA no. 02 Tahun 2013

2 S-1 Hukum Peralatan dan Perlengkapan :

Keterkaitan : 1 SOP Pengelolaan PNBP


Peringatan :

Pelaksana

Mutu Baku

No

Aktifitas

1

Menerima, membukukan, dan menyetorkan Penerimaan Negara Bukan Pajak pada bank persepsi, dilaksanakan setiap hari jum'at (kecuali hari jum'at libur dilaksanakan hari kerja sebelumnya)

Komputer, Aplikasi

1 Hari

laporan dan rekap penerimaan

2

Melaporkan pembukuan disertai bukti penyetoran untuk ditandatangani oleh Panitera/Sekretaris pada setiap hari senin

Buku Kas, Bukti Penyeteron

1 Hari

draft penyetoran penerimaan

3

Melaporkan Penerimaan Negara Bukan Pajak ke Biro Keuangan Mahkamah Agung RI paling lambat tanggal 5 setiap bulannya

Buku Kas, Bukti Penyetoran, Komputer

1 Hari

laporan dan bukti penyetoran

Kaur Keuangan

Ketua PA Manna


Waktu

Output


W7-A2/01.a/OT.01.3/I/2014

Tanggal Pembuatan

02 Januari 2014

Tanggal Revisi

02 Januari 2014

Telp. : (0739) 22004-22005 Fax. : (0739) 22004

Tanggal Efektif


Disahkan oleh

Ketua PA Manna

SOP BELANJA RUTIN/OPERASIONAL PERKANTORAN Kualifikasi Pelaksana :

Dasar Hukum : 1 UU no. 19 Tahun 2012

1 S-1 Teknik

2 Per-SEKMA No.02 Tahun 2013

2 D-3 Akuntansi Peralatan dan Perlengkapan :

Keterkaitan : 1 SOP Belanja Rutin/Operasional Perkantoran


Peringatan :

Pelaksana No

Aktifitas

Kaur Umum

Mutu Baku

Bendahara Kaur Wasek / Persyaratan/ pengeluaran Keuangan Pansek Perlengkapan

Waktu

Output

1

Menerima blanko pengajuan belanja dari Kaur Umum

Blanko pengajuan belanja

15 Menit format blangko ditentukan

2

Kaur Keuangan meneruskan pada Bendahara


5 Menit persediaan uang

3

Bendahara memberikan informasi saldo keuangan rutin (akun 52) kepada Kaur Keuangan per tanggal pengajuan

Komputer, arsip

15 Menit informasi saldo bendahara

4

Kaur Keuangan memberikan informasi tentang saldo tersebut pada blanko pengajuan dari Kaur Umum Tersebut.


15 Menit informasi persedian uang persediaan

5

Blanko pengajuan tersebut di teruskan ke pada Wakil Sekretaris (PPK) untuk diteruskan minta persetujuan dari Kuasa Pengguna Anggaran


10 Menit blanko yang disetujui oleh wases/PPK

6

Setelah mendapat persetujuan dari Kuasa Pengguna Anggaran, disampaikan kepada Wakil Sekretaris agar bendahara pengeluaran mengeluarkan anggaran sebesar yang disetujui KPA dijadikan dasar Instrumen tersebut

Komputer, blank pengajuan belanja

1-2 Hari permintaan harus melalui persetujuan panses/KPA

7

bendahara mengeluarkan anggaran dan diserahkan pada bagian umum untuk segera dibelanjakan

Instrumen

1 Jam

intrumen permintaan belanja

8

Untuk teknis pembelanjaan tentunya bagian umum dan bendahara bersama-sama, bagian umum yang melakukan inventaris barang-barang yang akan di beli sementara bendahara yang melakukan pembayaran

Anggaran, instrumen

9

Bendahara tidak bisa mengeluarkan anggaran APBN tanpa sepengetahuan dan dari Wakil Sekretaris dan persetujuan Kuasa Pengguna Anggaran

Persetujuan Wakil sekretaris dan persetujuan KPA

10 Dalam hal yang sifatnya rutin, mendesak dan tidak dapat ditunda (langganan daya dan jasa) bendahara bisa mengeluarkan anggaran tersebut

1-3 Jam bendahara mengeluarkan uang persediaan untuk keperluan belanja barang 0

usulan sepengetahua n dan persetujuan KPA

persetujuan KPA 15 Menit menti di tindak lanjuti segera


W7-A2/01.a/OT.01.3/I/2014

Tanggal Pembuatan

02 Januari 2014

Tanggal Revisi

02 Januari 2014

Telp. : (0739) 22004-22005 Fax. : (0739) 22004

Tanggal Efektif


Disahkan oleh

Ketua PA Manna

SOP LAPORAN KEUANGAN UNIT AKUNTASI KUASA PENGGUNA ANGGARAN (UAKPA) Kualifikasi Pelaksana :

Dasar Hukum : 1 PMK No.73/PMK.05/2008 2 Per-SEKMA No.2 Tahun 2013

1 S-1 Teknik 2 S-1 Hukum Peralatan dan Perlengkapan :

Keterkaitan : 1 SOP Laporan Keuangan UAKPA


Peringatan :

No

Aktifitas

Pelaksana Kaur Operator Operator SIMAK SAKPA Keuangan

Mutu Baku KPA


Waktu

1

Pengumpulan dokumen, SP2D, SSBP

Arsip, Komputer, ADK

2

Mengimput SP2D, SSBP dan Mengaksesnya ke Aplikasi SAKPA

Komputer, aplikasi, ADK

3

Terima ADK SIMAK BMN bulan berjalan (kalau ada transaksi)

ADK

10 Menit

laporan keuangan

4

Rekon Internal antara SAKPA dan SIMAK BMN, kalau masih ada selisih dikros cek ulang


5 Menit

pelaporan keuangan

5

Kalau tidak ada selish lagi antara SAKPA dan SIMAK BMN yang dilihat pada neraca bulan berjalan maka SAKPA melakukan rekomsiliasi ADK SAKPA ke KPPN via email


10 Menit

ADK dan draft laporan

6

Rekonsiliasi ADK SAKPA dengan KPPN kalau masih ada selisih antara Data SAU dan DATA SAI maka operator SAKPA melakukan kros cek, mengumpulkan data kembali dan mengimput ulang selisih tersebut


1 Hari

melengkapi data pendukung pada laporan keuangan

7

Rekonsiliasi ulang ke KPPN agar sama antara data SAU dan data SAI


1-2 Hari

ADK dan draft laporan

8

Cetak BAR, Neraca, LRA, bulan berjalan dan penanda tanganan oleh KPA tiga rangkap untuk disampaikan ke KPPN, Kaur Keuangan dan Operator/Arsip

Komputer, aplikasi, ADK, Laporan SAKPA

1 Hari

9

Penjilidan Laporan Keuangan

Laporan SAKPA

10 Menit

perbaikan laporan

Laporan SAKPA, ADK

10 Menit

pengiriman laporan

10 Pengiriman ADK , BAR, neraca dan LRA ke UAKPA-W (Tingkat Wilayah)

10 Menit

Output

1 Hari

dokumen

aplikasi SAKPA

rekonsiliasi laporan keuangan


Nomor SOP

W7-A2/01.a/OT.01.3/I/2014




Tanggal Efektif


Disahkan oleh


SOP ADMINISTRASI PEMBUKUAN KEUANGAN Kualifikasi Pelaksana :

Dasar Hukum : 1 PMK no. 73/PMK.05/2009

1 S-1 Teknik

2 Per-SEKMA no.2 Tahun 2013

2 D-3 Akuntansi Peralatan dan Perlengkapan :

Keterkaitan : 1 SOP Pembukuan Laporan Keuangan

1 Peralatan Komputer, Aplikasi dan ADK 2 catatan dan bukti transaksi Pencatatan dan Pendataan :

Peringatan :

Pelaksana No

Aktifitas

A 1

BUKU KAS UMUM Mencatat seluruh transaksi keuangan ke dalam Buku Kas Umum setiap ada transaksi

2

Melakukan penutupan Buku Kas Umum setiap bulan dan 3 bulan setelah pemeriksaan Ketua Pengadilan Tinggi Agama Bengkulu

3

Buku Kas Umum di periksa dan dikoreksi oleh Kepala Urusan Umum dan melalui Panitera Sekretaris

Bendahara/ Staf Kaur Keuangan Keuangan

Mutu Baku Weses/ Panses

tidak


Waktu

Output

draft laporan transaksi

2 Jam

BKU yang telah di isi

draft laporan

1 Jam

melakukan pengisian transaksi manual

draft dan catatan koreksi

draft dan persetujuan laporan

Ya

4

Membuat laporan Pertanggungjawaban bendahara bulanan dan dilaporkan ke KPPN Bengkulu setiap awal bulan

B 1

BUKU KAS BANTU

2

komputer

2 Jam

laporan pertanggungjaw aban

Mencatat seluruh transaksi keuangan ke dalam Buku Pembantu setiap ada transaksi a. Buku Pajak : Mencatat seluruh penerimaan dan pengeluaran pajak yang disetorkan oleh bendahara b. Buku Bank : Mencatat seluruh transaksi yang masuk ke rekening bendahara pengeluaran melalui bank presepsi c. Buku Kas Tunai : Mencatat seluruh transaksi yang masuk ke kas bendahara

Komputer, Bukti Transaksi, Buku Pembantu, buku pajak, buku bank, buku Kas Tunai

2 Hari

pencatatan buku kas bantu kemudian dikoreksi dan diteliti oleh kaur keuangan dan panses

Melakukan penutupan Buku Pembantu setiap bulan

Komputer, Buku Pembantu

1 Jam

laporan pertanggungjaw aban

Ketua Keuangan Wases

Recommend Documents