Pembiayaan,,4 l-MusyarakahdalamPraktik PerbankanBerdasarkanPrinsip Syariah Agus Iskandar Fakult|sllmu SosialdatrIlmu Politik- UniversilasTerbuka
Abstrak Kegiatan usahaperbankanyane berdasarkanprinsip syariah,keberadaamyam€ndapatperhatian yangcukupbesardari masyaxakat Hal ini karenamayoritaspenduduk Indon€sia muslim Indonesia. yarg engganberhubungandenganperbankanyang menggunakansistem /iraln: Salah satujenis petryalurandanamelalui prinsip bagi hasil yang dilakukanbad( syariahadalah,{l-Musyarakah.AlMLtyarakah ad^lahpetjaijian kerjasamapatunganantaranasabahpengeloladanadan banl syariah yang keuntungannyaakandibagi secarabagi hasil Gll'/la, s€suaibesamyaporsi modal peny€rtaan pihak.Tujuanpenulisanini untukmeqetahui,memallami, dan mengamlisis dari masing-masing aspekhukum dalam pembiayaanAl-Musyarukai. P€ndekatanyang digunakanadalahp€ndekatan yangberhubungan ataunorma-normadanaturan-aturan )tridis nonnatif,yailu menelaahkaidah-kaidah denganmasalah.Dapat disimpulkanbahwasyaratdan prosedurpembiayanAl-Musyarakah asasPtudential Principle b€rdasarkanprinsip syariah umumnyabaik, tjdak mengenyampingkan Banking. Mengenaihak dan kewajiban paIa pihak dalarnperjanjian pembiayaanAl-Musyara*ah kewajibanbagipihaklainatausebaliloya. beradadalamsuao tmnsaksi.Hak salahsatupihakmerupakan Keduanyasalingberhadapandandiakui dalamHukumIslam.Perjanjianpembiayaanpadaumumnya mulai berlakuyaitu padasaatdit ndatanganinyaakadperjanjianpembiayaanolehkeduabelahpihak, maka sejaksaatitu pula akanlimbul suatuakibathukum bagi masing-masingpihak yang membuat perjanjian. Berakhimyaperjanjian pembiayaan,{fMr$,ara}dll berakhirapabila jadgka waktutelah t€lal melaksanakansemuakewajibannyaterhadap benyhir, Mudhatib (pergelola usaha.hasabah) Shahibul Maal (peimilik dana/bank) denganbaik dan benar. Dengal' demikian Shahibul Maal memb.baskznMrdhatib dari segalatuntutan yang diakibatkan oleh pedanjian pembiayaan/lMr6yarakah. KAt^ Knnci: Al-Musyarakah,perbankan,syaiah
I. PEIIDAHULUAN Perkembangan syariahdi Indonesiatelahmembuatpemerintahharusmengeluarkan perundang-undangan peraturan berkaitandenganperbankansyariah,Kegiatan sejumlah No. 10tahun1998tentangperubahanatas PerbankanSyariahdiaturdalamUndang-Undang perbankan No. 7 Tahun I tentang Perbankan. Berkembangnya berdasarkan Undang-Undang 992 industriperbankankonvensional adalahuntukmenawarkan PrinsipSyariahdi tengah-tengah yangmcmbutuhkan altematifbagirnasyarakat layalanjasaperbankan tanpa sistemperbankan prinsipsyariahdidirikandengan berdasarkan haruskuatirataspersoalan"bunga".Perbankan penerapan prinsipprinsipIslamdantradisinya danmengembangkan hrjuanuntukmempromosikan perbarkan yang keuangan dan serta bisnis te*ait. DengandemikianPerbari
l,kandar)
produk-produk hanyalahBa*-Bank yangmendasari PrinsipSyariahsebenamya berdasarkan (l dan As Sunnah). kcpadaHukumlslam l-Quran danpelaksanaannya dan Perbankan denganprinsipsyariahdidirikandengantujuanuntukmempromosikan penerapan prirsip-prinsipIslamdanhadisinyakedalamtransaksikeuangan mengembangkan prirsipsyariah berdasarkan terkait.Dengandemikiarlperbankan danperbaikansertabisnis-bisnis produk-produknya pelaksamarurya kepada yang dan sebenamya hanyalahbank-bank mendasari Huhun lslam(AI Qur'a,rdanAs Sunnah). pola pdnsipsyariahdalamoperasionalnya tetapmengadopsi Perbankanberdasarkan pengoperasian danprosedurdari bankkonvensionalselamahal tersebuttidak bertentangan yangbertentangan pdnsipsyadab polapengopemsian dengan Jikaterdapat denganpdnsipsyariah. prosedur pengoperasian priruip tercendid syariahakanmembenhrk berdasarkan makaperbankan priruipsyariah berda-sa*an guia menyesuaikan mereka.UntukittLperbankan aktivitasperbankan (adllsl masukan Syariah(DPS)yangberiirrgsiuntukmemberikan DewanPengurus membentuk primip syariahgunamemastikan bahwabanktidakterlibatdalam kepadaperbaakan berdasarkan msur-ulNuryangtidaksesuaiprirsip-prinsiplslam. prinsipsyariahyaitu Salahsatuprinsipsyariahdalampraktekperbarlkanberdasarkarl rr::;rsip(Musharekah)atauprinsip penyerlaanmodal.Barir bekerjasamadengannasabah penyedia danasekaligus sebagai pengusaha unhrkmembiayaisuatuusalla.Bankberfi[rgsisebagai pengu-sahate$ebutmemperoleh kemtlulgar!makakemtungan Apabilau-sala mitrausalBnasabah pengusaha, yangtidak antaraBankdengannasabah tersebutdibagisesuaidengankesepakatan pihak. Sebaliknya, apabila usaha t€$ebut dengan bagian modal masin-masing harussama kerugiandilakukaisesuaidenganbagianmodalmasingmengalamikerugiaqmakapembagian merupakankonsepdasarba-lksyariah masing.Prinsiprnr.rs,6arala, prirlsipsyariaLDewa.n SyaiahNasionaljuga mempunyai berdasarkan Da.lamperbankan andil dalamnengembangkandanmeningkatkandanaLembagaKeuanganSyariah(LKS) LembagaKeuanganSyariahdapatmenyalurkandananyakepadapihaklainnya,dengancara Musharakah.AgatcatatersobutdilakukansesuaiajaranIslam,DewanSyariahNasionalperlu fatwatentaig Musharakahlntnk dij adikanpedomanolehLembagaKeuangan menetapkan (AbdullahSaeed,,2004:112). Syariah perbanka.n Adapunproseduryangdiikuti bank-bankIslamlmnrkmenjaminke-Islarnan masalah tersebut sampai yang perlu ditinj au Dewan Syariah adalah menganalisis dankeuangan dan satusolusiyangdapatdiadopsidalamperbankan batastertentudankemudianmengusulkan yang pembentuk diusulkan serta solusi keuangan kontemporctdenganmenjelaskanumur-unsur membericontohyangdiusulkan.DewanSyariahlalu mempertinbangkandanjika menurut pendapatnya tidak adakeberatanterhadapsolusiitu dali sudutpandangsyariah,makaDewan pun Jikaadakeberatantcrhadapsolusiitu lerhadapsalahsatuunsur Syadah mendukungnya. pendapatnya lentanghal tersebut,dan pembentuknya,makaDewanSyariahmengeluarkan yang (AbdullahSaeed, ditolak modifikasi selanjutnyaterhadapunsur merekomcndasikan metodeataupu.l1 caradaril)ewanSyariahuntukmemecahkan 2004:172).Haltcrsebutmerupakan prinsipsyariah. suatumasalahyangterjadidalambad-bank yangberdiriberdasarkan II. METODE Pf,NELITIAN yuridisnormatilyaitu pendckatan ini menggunakan Pendekatan masalah dalampenelitian yangada kepuslakaan bahan-bahan dengancaramempelajari,rncngkaji, danmenginterprestasi yangberkaitan Jndangan. da,:r ketentuan-ketentuai dalarnlitelatur-litemtur, Pemturan Pcrundang'I 5 NomorI -.lanuari2010 4a P&4NAIAHUKUM l/olume
\
perbankan denganpcmbiayaan ,4/-i:lasyarcL,nh da\unlemba4a denganprinsipsyadahsehingga diperolehgambaran mengenai mpekhukumnya. DatayangdigunEkndalanpenelitian ini adalah dataseL-under dan selanjutnya dilakukananalisasecarakualitatif III. IIASIL PENELITIAN DAN PEMBAIIASAN Bank BerdasarkanPrinsipSyariah PrinsipsyariahdiaturdalarnPasal1ayat(13)lru Perbankan. MenurutketentuanPasal tersebut,Prinsipsyariahadalahaturanperjanjianberdasarkan hukumIslarnantarabankdengan pihaklain untukpenlimpanarldanadan/atau pembiayaaD kegiatanusah4alaukegiatanlainn)a yangdinyatakansesuaidengansyariah,antaralaiq pembiayaan berdasarkan prinsipbagihasil (mudharuhah),pembrayan prinsippenyertaan berdasarkan modalfm syarakah),pt',nsip.iral beli bararg denganmcmperclehkeuntungan(mffabahah),atarperkiayaan barangmodal berdasarkanprinsip se*a mumi tanpapilihar, (ijarah), ataudenganadanyapemindahan kepemilikanatasbarangyangdisewadaripihakbankolehpihaklain (ijaruh wa iqtina). Menuut kctentuanLJUPerbankarL baikBaokUmummaupunBark Perkrcditan Ralf/at prinsipsyariahdalammenja.lankan (BPR)bolehmenerapkan usahadi bidangj asaperbankan. primip syariahseperti Apabilanasabah mcnyimpandanaataup€nedma kreditinginmenguoakan yalg felahditenn*andi atas.makaantarabankdannasabah yangbeNangkutan dibuatperjanjian y;mg perj yang mcmuatahlan anjian HukumIslam. tertulis berdasarkan prinsipsyariahatau SualuBankUmumyangmelakukankegiatanusahaberdasarkan Bank PerkreditanRakyat Syariahdilarang melakukankegiatanusahaPerbar
,41-Musl,arukahddldm Pruktik Perbankan..... (Ag s lskandat)
49
pro!ek danjuga ,VusTarukdh dapatdigunakanunrukpembiayaan dalamPerbankan. pembiayaan modal\ entura Keuntungan 3 . PrinsipJualllcli Nlcmperoleh /Mrr'db.rrdr, pcrjanji:Lnjual belisuatubarangclcngan nasabah ataupihaklain.Dalam Bankmcngadakan pcrjanjiantcrscbutdisepakati bahuahargabarangadalahscbcsar hargapokokditambah discpiJelicarapcmbayamn dengan kcuntungan. Dalampcrjanjian.juga dilakukan sckaligus. (ljaruh) 4 . PrinsipScwai\luri 1anpa Ptlihan perjanjianseuadenganpihaklain sebagai Bank scbagaipcmilikbarangmcngadakan pen)eua. I )itlamperjanjianseuadiscpakatibnhwaponveuamemanfaatkan barmgtcrsebut denganmcmba_"ar sewasesuaidengankcsepakatan. Sctelahmasase\a berakhiqbarang yangdiscua ilu dikembalika.r pcnrilik. kepada llark scbagai 5 . PrinsipSc\\a itlumi D enganPilihan(lt atuh ,lb lqt itut) pcrjanjianseuadenganpihaklain sebagai Bankscbagaipemilikbamngmengadakan penycua.Dalamperjanjiansera disepakati bahwapenle$amemarrfaa&an barangtersebut dengan mcmbalarse$asesuaidengan kcscpakaun. Setclah masasewabemthir,discpakati bah*a barungyangdise*adikcmbalikan kcpadapihakBanl sebagaipemilik atauboleh (Abdulkadir kcpada pihakpcnycwa kcpcmilikann;ra Muhammad danRilda iugabcrpindah Mumiati.2004:;15 ). Pembiayaan dcngan Bngi H^sil (PtoJil-Sh dr i ng). Pcnyalurand.uradalarnbark konlensional.kita kenaldenganistilahkredit ataupinjaman. Sedangkandalzunba,'1ks) ariahuntuk pen)alurandarnnl a kita kcnal denganistilalr pembiayaan. Jika dalam Bank Konr ensionlkermlunganbanl bankk ita pcrolehdari bungayang dibebankan, maka dalam bank s1':riah tidak adaistilah bunga.akantctapi bank syariahmenerapkansistem bagi hasil.Prinsipbagihasildalambanksyariahl angditcrapkandala.rnpembiayaan dap@t dilalc*an (cmpat) 4 yaitu: dalam akadutarna 1. Al-MttsyarakahlPafinership, Proiecl |in ncing Participaton) Al- Musyarukuh merupakanakadkcrlasamaantaradua pihak ataulebih untuk melakukan usa-hatcrtcntu. Masing-masingpihaknrcmbcrikandana atauamaldengankcsepakatan bahut kcuntrnganataurisiko akrn dil-arggungbcrsamascsurrdcngankcsepakatar.Dalam praktikpcrbarkanll-Mrl.yarakaft diaplikasikandalamhalpcmbiayanproyek.Nasabah yalg dibialai dcngarbanksama-sama mcnycdiakandanauntukmelalsanakarproyek tersebut.Kcuntungandariprolek dibagiscsuaidcnean kesepakatan untuk banksetelah terlebihdulu tncnScmbaiikandanar ang clipakainasabah. Al-Musyarakahdapatpula dilakukanuntukkcgiatanin\estasiseperlipadalcmhagakeuanganmodalventum. Seciuaumum.Vlrqnra,tal terbagimenjadi drn jcnis] aitu(M. S-rafi-iAntonio.2001:91): a.,l,lrl.9tozkrrlpcmilikan Yangdimaksuddcngan Musytrakahpcmilikanl aituterciptakarenauarisan.wasiat, ataukondisilainnyal angmcngalibatkdnpcmilik.ulsatuassetolehduaorangataulebih. dal'urtMu.ryarukahini, kepcmilikancluaorangataulebihberbagidalamscbuahasct nyatadanberbagipuladarikcuntungan yangdihasilkirnassettersebut. b. Mus.yurakuh al,,ud Yarrgdimaksuddengantllu;yarahahukad.t itilu lerciptadengallcarakcscpakatandi nranadua oranealaulcbih sctujuhahua liup olang dari merekamembcrikanmodal
50 PRANATA IIUKI;M
l/ohnne5 .\ont!, 1 -.tt!,t|uti 2010
Musyarakah. Musyarakahakad terbagi men:adl al-'inan, al-mufawadhah,ala'maal,al-wuiuh, dan al-mudharabah. (frust 2 . Al-Mudharabah Financing,TrustlkNestment) Al-Mudharabahmenryakanakadkerjasamaantaraduapihak,dimanapihak peitama menyediakan seluruhmodaldanpilak lainmenjadipengelola. Keuntmgandibagimenurut yangdituangkan kes€pakatan didalamkontrak.Apabilarugimakaakanditanggung pemilik modal selamakerugianitu bukaaakibatdari kelalaiansipengelola.Apabila kerugian yangbertanggungjawab. diakibatkankelalaianpengelol4makasipengelolalah Dalampraktiknyamudharabah terbagimenjadi2(dua)jenisyaitu: a trludharabahmuthlaqah Mudharabahmuthlaqahmerupakankerjasamaantaxpihakpertamadanpihaklainnya yang cakupannyaluas.Maksudnyatidak dibatasiolehwaktu,spesifikasiusahadan daerahbisnis. b. Mwlharabah muqalyah Mudharabahmuqayyahmerupakan kebalikandarimudharubbahmuthlaqahdirnmta pihaklain dibatasiolehwaktuspesif*asiusahadandaerahbisnis. 3. Al-Mtza'aruh (Harvest-yieldptoJit Shoring pengolahan peftaniarantarapemiliklahandengan Al-Mwa'orah merupakankerj asama penggarap untukditanamiprodukpertaniandenganimbalanbagianteflentudarihasil panen-Dalamdrmiaperbarkankasusini diaplikasikasikan untukpembiayaan bidang platation atasdas:ar bagihasilPanen. 4. Al-Musaqah(PlantantionManagementFee Basedon CertainPortion offield) darial-muza'arahyaifi penggarap hanyabertarggungjawab Al-Musaqahad al\bagialf, ataspenyiramandanpemeliharaan denganmenggunakan danadanperalatanmereka sendii. Imbalantetapdiperolehdaripersentase hasilpanenpeflarLian. Syarat dan Prosedur Perjanjian Pcmbiayat Al-Musyarakah padaPrinsip SyaratsalnyapedanjianpenbiayaanAl-Musyarutalyangdilaksanakan sahPerjanjian kedit padaPerbankan S.yan?,padaumunnyahampirsamadengansyalat-syalat pembiayaal konvensional, dimanasyamt-syarat umumuntuksebuah adalah: l. Suat permohonan tertulis,dengandilampiriproposalyangmemual(antaralain) Gambaran UmumUsaha,Rencana atauProspek Usaha,RinciandanRencana Penggunaan Dar4 Jurnlah Kebutuhandan4danJangkaWallu Penggunaan Dana. 2. Legalitasusaha,sepeti identitasdili (KTP/KK, Ketenngandomosili,dataJaminan)Surat (SILIPdanSurat Akta PendiriarL/Anggaran DasarPemsahaar! Suat Izin UmumPerusahaan (TDP) Izinldolrmen perizinanlainnya),danTandaDaftarPerusahaan 3. Laporal keuangan,sepertineracadan laporanrugi laba,datapersediaartemkhir, data pe4jua.lan, danfotokopirckeningbank Dalamhal kerjasamadalainkegiatanusalaf$ilfaft) mempunyaisyaratumumyaitu: itu merupakan hansaksiyalg bolehdiwakilkan.Artinya,salahsatupihak 1. Perserikatan jika bertindaLhukumterhadap objekperseril
.r-4
51
Bilamanapcrjanjianitu tidakmemenuhisyaratyangdilentukanmakatidakakandiakui olehhukum,walaupundiakuiolehpihakyangmembuatnya. Selagipihak-pihakmengakuidan pedanjianitu mematuhipe{ anjianyangmerekabuat,kendatipun tidakmemenuh.i syarat-syaral mulai berlaLrlantaramereka.apabilasampaisuatukotjkaadapihakyarg tidakmengakuiny4 perjanjialitu sehingga menimbulkalsengketa, makahakimakanmembatalkan ataumenyatakan batal. SyaratdanprosedurperjanjianpembiayaanAl-MusyarakahpadaPT.BPRSSakai SambayanPNM,Natar LampungSelatan,adalahsebagai berikut: 1. Pemilikdana(,tdrlbulmaal)Bankhanyamendanai sebagian darimodalkebutuhailusaha sehinggabersifatpenyertaar'(Joint fnance) padausahayangdianggaplayakolehbark. 2. Kesepakataratasbagihasil,yangdituangkanpadaporsinisbah(perbandingan bagihasil) tidak harussamadenganperbandingan modalyangada,tetapiberdasarkan atasmufakat kesepakatan bersama 3. Risikoterhadapkemungkinankerugianyangbersifatdi luarj angkauan kemampuan usaha (brce mayuare)ditarggungberdasarkan proporsional perbandingan modalantarapemilik dana(Bark) denganpengelolausaha(Nasabah/mitra) tetapiapabilakerugiankarenaadanya penyimpangankomitnen persen) ataukelaiaianusah4l0070(serdtus al(anmenjaditanggung jawabpengelolausaha(nasabah/mitra). Daxiuraiantersebut,,llr"t]larata&/syirkah bila dilakukansebagaitransaksiperbankan ataudilakLrkan olehlembagapembiayaan tidaklainadalahusahapatungarJjoint|ehturedengal], paramitralya terdiri dari bank atauiembagapembiayaandanpengusaha(nasabah).Pada hakikatayapembiayaan Al-Musyarakahdapatlercipta dengancaraadanyasuatukesepakatan, di manaduaorangataulebih setujubahwabahwatiaporangdadmerekamemberikannodal Musyarakah,kemttdianmereka sepakatdalamberbagihasilkeutungan dar kerugiansesuai denganPrinsippembagiankeuntungandankerrgian(profit andlossshatingprinciple atal) PLS)atausepertiyangistila mya digunakanolehUndang-UndalgPerbankan adalahPrirsip bagihasil. Keuntungandibagimenurutproporsiya.ngtelahditennrkandankeduapihakmemikul risikokerugianfrnancialyangakai ditanggungbersamasesuaidengankesepakatan yangtelah disepakatisebelurmya.Prinsip-prinsippokok syaratsaluryaPerjanjianPembiayaanAlMusyaral,,ah dalanprakik Perbankanyangberdasarkan PrinsipSyariahpadaumurnnyayaitu berdasarkan dengantidak mengenyampingkan asasPrudentialPrinciple Banbingterhadap proteksipengamanan Bank.Tujuandiberlakukamya,AsdsPrudentialPrincrpleini tidaklain adalahagarBankselaludalamkeadaansehat. Dengandemikiar!dapatdikatakanbahwapemberlahEnsyaratsahperjanjianpembiayaan prinsip syariahdalamrangkaagarpenbiayaai tersebuttidak Al-Musyarakahberdasarkan prinsipsyariahdiberlakukan bermasalah di manaperbaakan berdasarkan denganPrinsipKehatiyangdilakukandenga:rcarasurveilapaiganoleh hatiandanprinsipunuk mengenalnasabah pihakbark. Hakdan KewajibanparaPihakdalamPerjanjianPembiayaan .4|-Musyarakah Perjanjianpembiayaan padaumumnyamulaibcrlakuyaitupadasaatditandatanganinya akadperjanjianpembiayaan olehkeduabelahpihak.makaseiaksaatitupr aakantimbul suatu akibalhukun bagimasing-masing pihakyangmembuatpedanjian.DimanaBankakanberubah statusnyamenjadi S&ahibul nal sedatgkatcalonnasabah pengeloladanaberubahstatusnya menjadtMudharib.lhrburganhularmyanglerjadiantaraduaorangatauduapihakberdasarkan 52 PRANATA HUKUM Volume 5 NomorI - Januali2010
haldaripihaklain,danpihakyanglaimya ataspihakyangsatuberhakrmtukmenuntutsesuatu berkewajiban untuk memenuhituntutar tersebut,dimanakeduabelahpihak berjanjiuntuk hEl. melaksanakan sesuatu l lak dankewajibanadalahduasisiyangsalingbertimbalbalik dalamsuatutansaksi. Hak salahsatupihakmerupakankewajibanbagipihaklain.Begihrpulasebaliknya,hakdan hal-halberikut: kewajibarparapihakdalamPerjanjianPembiayawrAl-Musyankahmencakup Hak dankewajibar Si ahibulMaal (bank) pembiayaan yangdibutulkans€suaidenganporsibesamya a. Bankberkewajibanmemberikan ketikatelahdinyalakanlayakolehpihak danayangakandiseftirkanpadausahanasabah bank opemsionalusahaapabiladipandang b. Bank berhakuntuk masukmelakukanpengawasan perluolehpihakpemiltkdna/ShahibulMaal (bnk) usahasesuaiberdasarkan realisasiatasbagihasilpendapatan c- Bark berhakmendapatkan perbandingan yaog telah disepakati Q.trisbah) Hak dankewajibanpengelolausaha,/nasabah @.4udharib) yangdisertaka[denganmengacupadarambuMudharib betkewajiban mengelola dana a. usaha rambukesepakatan atasusala yangakandikelolasehinggaproyeksipendapatan akandapatdansesuaitercalisasi danasesuaisejwntahkebutuhan danayangtelahdisepakati b. Mudhafibberhakrnendapatkan diawalperjaniian memberitalbagihasilsesuai denganperolehanusahayang tertuang c. Mudharibberkewajiban (Nisbah)yangdisepakati padaperbandingan diawal. perjanj yang dari ian dibuat,makaantaxapaxapihakmelekathak Sebagaikonsekuensi pedanjiantersebut. Bilamana dankewajibandaninilahyangmenjaditujuanutamadiadakamya pedanjian itu perjanjianitumemenuhisyaratyangditerfukandalamPasal1320Kl lHPdt,maka Artiny4 parapihakmenaati bagimerekayagmembuatnya. berlakusebagaiUndang-Undang perjanjianitu seperlimenaatiUndang-Undang, Perjarjianyangdibuatsecarasepihakjikaingin p€rsetujuan pihaklain. melalui menarikkembaliaiaumembatalkan, harus perjaqjianyangharusdipenuhiadalahprestasi,di manaparapihak Dalampelaksana.n ditultut untuksa.lingmemenuhisatusarnalain.Dengandemikian,keduabelahpihakbersepakat untukmelaksanakan hakdankewajibansesuaidenganisi perjanjianHakdarlkewajibantimbul piha-piluks€telah ditandalangani aktaperjanjiar4sejak setelahadanyaperjanjianyangdisepakati pulalah itulah hakdanke\rajibanberlaku. Hak merupakanwewenangyangdiberikanhukumkepadasubjekhukumyangdapat berlakupadasetiapsubjekhaklaiMya (hakmudak)dandapatpulaberlakupadasubjekhukum tertentu(hakrclatiD.Hak-haktersebutdibatasiolehsuatukewajiban.Kewajibanitu merupakan olehhukumdanyangpalingutamaadalahkewajibanuntuktidak suatuhrgasyangdibebankan pihak menjalanlankewajiban Para dalamperjanjianharusbenar-benar menyalahgunakannya. yangdibebankan danmenggunakan hakryaunhrktidakmenyalahidariisi perjanjian. secara Hak dankewajibanpihak-pihakdalamPerjanjiatpembrayaanAl-Musyarakah perjariianyangsecaraumumdapatdigamba*an tegasdicanflunkandalamklausula-klausula bahwaparapihakberkewajibanuntukmenaatiisi perjanjianyangtelahdibuatdandisepekati bersamasehinggakeduabelahpihakdituntutunhrksalingmemenuhiprestasidanapabilasalah satumelanggarisi pedanjianmakadapatdituntutdenganPasall3 65KLlHPdtyangmenyakkan kerugiankepadaoranglain,mewajibkanomng tiapperbuatan mclanggar hukum,yangmembawa yangkarenasalahnya kerugianterrbut menerbitkan kerugianitu,mengganti dalamPraktikPerbakan.....(AgusIskdndar) Pembiayaan ,41-Mts),arakah
.
..^
53
,|
Berakhirnys Perjanj i^t Peldbi^y^aa A l-M usyqrukah PerjanjianpembiayaanAl-MusyaftkahdapatdikatakanberakhirapabilaMudharib (pengelolausaha,/nambah) telahmelaksanakan semuakewajibannyalerhadapShahibulMaal (pemilik danatsank)denganbaikdanbenar.DengandemikianSlraiibulMaal mernbebwkarl Mudharib dui segalattntttanyangdiakibatkanolehperjanjianpembiayaatAl-Musyankah, Suatuakaddapatdikatakanberakhirapabilatelahtercapaitujua.nnya. Penyebab bemkhimyasuatuperjanjian terdapat di dalamPasall38l KUHP& Ketentuan Dalamakadjual-belimisalny4akaddipandangtelahberakhirapabilabarangtelahberpindah milik kepadapembeli dan harganyatelah rnenjadimilik penjual.Dalam akad gadaidan WfiarygongarL(kafalah),akaddipandangtelahberakhirapabilautanglelahdibayar.Selain relahtercapaitujuanny4 akaddipandangberakhftapabilatetladifasakh(p€mbalalan)alau hal: telahberakhirwaktunya.Beralihimyasuatupeijanjianterjadidikarenakan beberapa I . Telahlampauwaktu. 2,Telahtercapaitujuannya. 3.Dinyatakanberhenti. 4. Dicabutkembali. 5.Diputuskanolehhakim. AI-Musyarakahzkanbemkhirapabila: Perjanjianpembiayaan a. Habisnyajangkawaktupembiayaanyarg telahjatuhtempodandisepakatisalahsatuatau keduabelahpihaktidakuntukmemperpaqiang kontrakusahabersama. penyimpanganb.Ataskeputusan Slaribul llaal gnmihkdantsank)apabiladipandang adanya p€nyimpangan pemilik (Bank) komitrnenusahadan dana menarikkembalisejumlahdara yangdis€rlakal PerbarkanberdasarkanPrinsip,Syariaiharusmenjalarkankegiatamyaberdasarkan yangt€rjadiantarapihakBark dannasaba\ HukumIslaln,Dengandemikiaqmenuruthubungan pendapalbaikda.lam penafsiran harusdidasa*anpadaq/oiat Islam.Apabilaterjadiperselishar p€rjanj pelaksanaan pihak nanpundatran isi iaA keduab€lah akanbenualnmenyelesaikan secara musyawarah beldasarkansyariat IsIam, Makatidak dapatdipungkiriapabilaadakemungkinanperselisihansepertiitu terjadi dalamkehidupansehari-hari,apalagidalarnkehidupanduniaekonomipadasaaliri, haruslah diantisipasi dengarcerrbatUntrk menganlisipasinya kemungkinan teN€but. Terjadinya k€adaaan para perygunajasanya itu Pefta*an Priruip seperti dalam berdasarkan Syaria&serta manyadari bahwaperselisihantersebutharusdiselesaikan denganjalanmusyawarah berdasarkan J).,r/iat Islarr Upayapenyelamalanataupenyelesaian kedit yangbermasalah di PT.BPRSSakai SambayanPNM Natar,LarnpungSelatan,dapatdilakukanpenyelamatan krcdit olehpihak Banksehingga tidakakanmenimbulkan kerugian,penyelarnatan lrcdit tersebutdapatdilakukan dengancara: l. Penjadwa.lan kembali(Rescheduling\,y6tuWnrbahan syaratkedit yanghanyamenyangkut jadwalpembayaran dar/ataujangkaraktunya. (Reconditioning),yainperubahan 2, Persyaratan kembaliL sebagian ataus€luruhsyaratkedit, j adwalpembayaran, jangkawaktudar/atau yangtidak terbatashanyakepadaperubahan persyaratan perubaianmaksimumsaldokedit. lainnyasepaqjang tidakmenyangkut
54 PRANAT'AIIaKUM Volume5 NomorI - Januari2010
3. Penataan kembali(n esbucturihg),yd'lnwrubahan syarat-syarat kedit yangrnenyangkut perubahan danaBalt konversiseluruhaiausebagian da kedit menjadip€nyertaan dalam perusahaan. yangdapatdisertaidenganpenjadwalan kembalidan/atau persyaratan kemball
DATTARPUSTAKA
Literatur AbdulkadirMuhammad, Huhlm PerdataIndoreJta PT.CitraAdityaBakti,Bandung,I 993 Abdulkadir Muhammaddan Rilda Muniarti, Segi Hukum LembagaKeuangandan Pembiayaan,PT' CituaAditya Bakli, bandung,I 994 Harimufii Subanar,ManaiemenUsahaKecll BPFE,Yogiakaxt42001 HenryCampbellBlacks LawDictionary,, Co.WestPublishing, l99l Kasmi4Dasar-DasarPerbankan,PT.RajaGrafindoPersad4Jakarta,2002 MalayuHasibuan,l)asar-DasatPerbankan,PT.BumiAksara,2001 R. Subekti,H'kum Petanjian, PT.Irttermasa,Jakafia,2002 SnnafioZrrlktfTi,PanduanPralctisTiansal<si PeftankanSyariah,Zikrttl Hakim,Jakart42002 PeraturanPerundang-Undargan Ktab Undang-UndahgHukumPerdata(KUIIPd|) Undang-Undang No. 7 Tahun1992JoUndang-Undang No. I 0 TahunI 998ternangPerbankan Undarg-UndangNo. 7 TaJ n 1995tentaagUsahaKecil KeputusanPresidenNo. 127Tahun2001ientangBidqhgatauJenisUsahayangDicadangkan uktuk UsahaKecil dan Bidahgatau Jenis Usahayakg Tetbukauntuk Usaha Mehengahatau BesardenganSyaratKemiraan PeraturanBaik IndonesiaNo. 3/2/PBV2001tenlangPembefianKredit UsahoKecil (lsaha Peratuar PemedntahNo. 32 Tahun1998teriangPembihaandan Pengembangan Kecil. Pembiayaan Al-Musyalakah (AgusIskandar) dalamPraktikPerbankan.....
55
PRANATA HAKAM
Volume5 Nomor I - Januari 2010
