KARTONPACK DOBOZIPARI NYILVÁNOSAN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG ÉVI ÉVES JELENTÉSE

KARTONPACK DOBOZIPARI NYILVÁNOSAN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG 2016. ÉVI ÉVES JELENTÉSE

Debrecen, 2017.03.13. (Oldalak száma: 51)

Kerék Csaba Igazgatóság elnöke

 FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS 2016. ÉV  FELELŐSSÉGVÁLLALÓ NYILATKOZAT 2016. ÉV  KARTONPACK NYRT. ÁLTALÁNOS CÉGADATOK 2016. ÉV  KARTONPACK NYRT. 2016. ÉVI MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS  KARTONPACK NYRT. 2016. ÉVI KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET  KARTONPACK NYRT. 2016. ÉVI VEZETŐI (ÜZLETI) JELENTÉS

2

3

4

5

6

FELELŐSSÉGVÁLLALÓ NYILATKOZAT a 2016. éves jelentésre vonatkozóan

Kijelentjük, hogy teljes felelősséget vállalunk arra, hogy a nyilvánosságra hozott 2016. évi éves jelentés:

-

a tényleges helyzet megállapításához szükséges bizonylatokat, adatokat, információkat teljes körűen tartalmazza, és

-

a vonatkozó magyar jogszabályi előírások szerint valós tartalommal került összeállításra.

A Kartonpack Dobozipari Nyilvánosan Működő Részvénytársaság felelősséget vállal annak a bizonyított kárnak a megtérítéséért is, amely a rendszeres és rendkívüli tájékoztatás elmaradásával, illetve félrevezető tartalmával esetlegesen okozott.

Debrecen, 2017. március 13.


7

KARTONPACK DOBOZIPARI NYILVÁNOSAN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG ÁLTALÁNOS CÉGADATOK 2016. ÉV



8

A Társaság cégneve:

KARTONPACK Dobozipari Nyilvánosan Működő Részvénytársaság

A Társaság rövid neve: Kartonpack Nyrt. A Társaság átalakulásának időpontja: A Részvénytársaság az 1989. évi XIII. tv. rendelkezései alapján átalakulással jött létre, mint a KARTONPACK Dobozipari Kisszövetkezet jogutódja. A részvénytársaság tevékenységét 1990. december hó 31. napján kezdte meg. A Társaság székhelye: 4030 Debrecen, Galamb u. 11. A Társaság fióktelepe: 1137 Budapest, Újpest rakpart 1. I. emelet 1. Alapszabály kelte: Az eredeti Alapszabály 1990. december 20. napján kelt. Utolsó módosítás kelte 2016. március 23. napján. A társaság cégjegyzékszáma: 09-10-000030 A társaság adószáma: 10547009-2-09

Közösségi adószám: HU10547009

Utolsó cégbírósági bejegyzés száma és helye: Cg.09-10-000030/171/végzés, Hajdú-Bihar Megyei Cégbíróság, 2016. április 04. Alapításkori alaptőke: 88.030.000 Ft Aktuális alaptőke/jegyzett tőke: 101.030.000 Ft Részvények száma: 505.150 db. Részvények névértéke: 200,-Ft. Részvények típusa: névre szóló. Részvény sorozat: „A” sorozat, törzsrészvény. Részvényfajták: valamennyi részvény teljes egész osztalékra és szavazatra jogosító törzsrészvény. Egy részvény, egy szavazat. A Társaság alaptőkéjének összetétele 2016.12.31. napján:

Részvénysorozat

Névérték

Kibocsátott darabszám

(Ft/db)

Össznévérték (Ft)

„A” sorozat (törzsrészvény)

200

505.150

101.030.000

Alaptőke nagysága:

200

505.150

101.030.000

9

A részvényekhez kapcsolódó szavazati jogok száma 2016.12.31. napján:

Kibocsátott Részvény-sorozat darabszám

Szavazati jogra Részvényenjogosító Összes kénti szavazati részvények szavazati jog jog darabszáma

Saját részvények száma

„A” sorozat (törzsrészvény)

505.150

505.150

1

505.150

0

Összesen:

505.150

505.150

1

505.150

0

A Társaság alaptőkéjének összetétele és a részvényekhez kapcsolódó szavazati jogok a közgyűlés időpontjában 2017.03.13-án megegyezett az év végi állapottal. Tevékenységi kör: Fő tevékenység: 17.21 ’08

Papír csomagolóeszköz gyártás

17.23 17.29 18.12 18.13 18.14 25.61 25.62 25.92 27.90 46.77 46.90 47.19 68.20 69.20

Irodai papíráru gyártása Egyéb papír-, kartontermék gyártása Nyomás (kivéve: napilap) Nyomdai előkészítő tevékenység Könyvkötés, kapcsolódó szolgáltatás Fémfelület-kezelés Fémmegmunkálás Könnyűfém csomagolóeszköz gyártása Egyéb villamos berendezés gyártása Hulladék-nagykereskedelem Vegyes termékkörű nagykereskedelem Iparcikk jellegű bolti vegyes kiskereskedelem Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése Számviteli, könyvvizsgálói, adószakértői tevékenység

Egyéb tevékenység: ’08 ’08 ’08 ’08 ’08 ’08 ’08 ’08 ’08 ’08 ’08 ’08 ’08 ’08

A Társaság működése határozatlan időre szól. A Társaság a részvénykönyvét maga vezeti. Az auditor, könyvvizsgáló neve és címe: A Kartonpack Nyrt. közgyűlés (2016.03.23.) által választott független könyvvizsgáló a REPORT & AUDIT Könyvvizsgáló és Adószakértő Kft. (4032 Debrecen, Böszörményi út 47. I/5., Cégjegyzékszáma:, 09-09006577), 2016. március 24. napjától 2017. május 31. napjáig terjedő határozott időtartamra. A megbízott társaság nevében a könyvvizsgálói feladatokat Sinkovicz Attila (6200 Kiskőrös, Szent István utca 15., an.: Felföldi Rózsa) kamarai tag könyvvizsgáló (MKVK tagszám: 005047) látja el, aki a könyvvizsgálatért személyében felelős könyvvizsgáló.

10

Jogtanácsos:

Dr. Erdélyi Ildikó (an.: Szabó Piroska) 4251 Hajdúsámson, Radnóti M. u. 56.

A Társaság hirdetményeinek közzétételi helyei: A BÉT honlapja (www.bet.hu), MNB felügyelet közzétételi honlapja (www.kozzetetelek.hu) és a Kartonpack Nyrt. honlapja (www.kartonpack.hu).

A Társaság vezető állású személyeinek megnevezése és részvénytulajdonuk:

Megbízás kezdete

Megbízás vége

2010.04.20.

határozatlan

0

2010.04.20.

2016.03.23.

0

IT

Kerék Csaba Dr. Maczinkó István Bencze Bálint András

2016.03.23.

határozatlan

0

IT

Holbusz Ákos

2010.04.20.

határozatlan

0

FB (Elnök)

Kiszner István

2010.04.20.

2018.04.21.

0

FB

2012.04.23.

2018.04.21.

0

FB

Majer Zoltán Németh László Ákos

2010.04.20.

2018.04.21.

0

SP

Tóth Gábor

1993.01.01.

határozatlan

1.000

Jelleg

Név

IT (Elnök) IT

Beosztás

ügyvezető igazgató

Saját részvény tulajdon (db)

A Társaság 2016. március 23-án megtartott közgyűlésén az alábbi határozatot hozta: 9/2016. (03.23.) sz. határozat: A közgyűlés Dr. Maczinkó István igazgatósági tag lemondását a mai nappal elfogadja és az igazgatóság tagjának határozatlan időre Bencze Bálint Andrást (8000 Székesfehérvár, Sarló u. 21., VIII. em., 25. alatti lakos) megválasztotta.

11

KARTONPACK DOBOZIPARI NYILVÁNOSAN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG 2016. ÉVI MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS



12

MÉRLEG "A" változat

Eszközök (aktívák)

adatok eFt-ban

Sorszám

A tétel megnevezése

2015.12.31.

2016.12.31.

2016/2015 %

a

b

c

d

e

01.

A. Befektetett eszközök (02.+10.+18. sor)

965.522

1.433.198

148%

02.

I. IMMATERIÁLIS JAVAK (03.-09. sorok)

45.710

29.948

66%

3.

Alapítás-átszervezés aktivált értéke

4.

Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

5.

Vagyoni értékű jogok

6.

Szellemi termékek

45.710

29.948

66%

7.

Üzleti vagy cégérték

8.

Immateriális javakra adott előleg

9.

Immateriális javak értékhelyesbítése

10.

II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (11.-17. sorok)

723.811

1.203.291

166%

11.

Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok

89.276

88.614

99%

12.

Műszaki berendezések, gépek, járművek

424.665

864.889

204%

13.

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

29.140

31.119

107%

14.

Tenyészállatok

15.

Beruházások, felújítások

0

31.283

16.

Beruházásokra adott előlegek

17.

180.730

187.386

104%

18.

Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (19.-28. sorok)

196.001

199.959

102%

19.

Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

20.

Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban

21.

191.026

191.026

100%

1.463

1.793

123%

24.

Tartós jelentős tulajdoni részesedés Tartósan adott kölcsön jelentős tulajdoni részesedési viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban

25.

Egyéb tartósan adott kölcsön

3.512

7.140

203%

26.

Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír

27.

Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

28.

Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete

29.

B. Forgóeszközök (30.+37.+46.+53. sor)

709.740

730.918

103%

30.

I. KÉSZLETEK (31.-36. sorok)

266.852

266.987

100%

31.

Anyagok

191.423

204.257

107%

32.

Befejezetlen termelés és félkész termékek

10.176

24.556

241%

33.

Növendék-, hízó- és egyéb állatok

34.

Késztermékek

65.253

38.174

59%

22. 23.

13

35.

Áruk

36.

Készletekre adott előlegek

37.

II. KÖVETELÉSEK (38.-45. sorok)

235.364

302.142

128%

38.

Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők)

174.212

235.932

135%

39.

Követelések kapcsolt vállalkozással szemben

40.

Követelés jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

50.000

50.000

100%

41.

Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

42.

Váltókövetelések

43.

Egyéb követelések

11.152

16.210

145%

44.

Követelések értékelési különbözete

45.

Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete

46.

III. ÉRTÉKPAPÍROK (47.-52. sorok)

0

0

47.

Részesedés kapcsolt vállalkozásban

48.

Jelentős tulajdoni részesedés

49.

Egyéb részesedés

50.

Saját részvények, saját üzletrészek

51.

Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapír

52.

Értékpapírok értékelési különbözete

53.

IV. PÉNZESZKÖZÖK (54.-55. sorok)

207.524

161.789

78%

54.

Pénztár, csekkek

2.708

722

27%

55.

Bankbetétek

204.816

161.067

79%

56.

C. Aktív időbeli elhatárolások (57.-59. sorok)

3.597

1.247

35%

57.

Bevételek aktív időbeli elhatárolása

58.

Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

3.597

1.247

35%

59.

Halasztott ráfordítások

60.

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN (01.+29.+56. sor)

1.678.859

2.165.363

129%

Debrecen, 2017.03.13.


14

Források (passzívák)

adatok eFt-ban

Sorszám


2015.12.31

2016.12.31

2016/2015 %

a

b

c

d

e

61.

D. Saját tőke (62.+64.+65.+66.+67.+68. +71.sor)

62. 63.

I. JEGYZETT TŐKE 62. sorból: visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken

64.

II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZ. TŐKE (-)

65.

III. TŐKETARTALÉK

66.

IV. EREDMÉNYTARTALÉK

67.

V. LEKÖTÖTT TARTALÉK

68.

1.499.893

1.628.914

109%

101.030

101.030

100%

18.171

18.171

100%

1.111.591

1.199.962

108%

VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK (65.+66.)

180.730

187.386

104%

69.

Értékhelyesbítés értékelési tartaléka

180.730

187.386

104%

70.

Valós értékelés értékelési tartaléka

71.

VII. ADÓZOTT EREDMÉNY

88.371

122.365

138%

72.

E. Céltartalékok (73.-75. sorok)

0

0

73.

Céltartalék a várható kötelezettségekre

74.

Céltartalék a várható költségekre

75.

Egyéb céltartalék

76.

177.674

535.087

0

0

80.

F. Kötelezettségek (77.+82.+92. sor) I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (78.-81. sorok) Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek jelentős tulajdoni viszonyban lévő vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

81.

Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben

82.

II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (83.-91. sorok)

60.291

335.750

557%

83.

Hosszú lejáratra kapott kölcsönök

84.

Átváltoztatható és átvaltozó kötvények

85.

Tartozások kötvénykibocsátásból

86.

Beruházási és fejlesztési hitelek

87.

Egyéb hosszú lejáratú hitelek

88.

90.

Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek jelentős tulajdoni viszonyban lévő vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

91.

Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

60.291

335.750

557%

77. 78. 79.

89.

301%

15

92.

III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (93. és 95.-104. sorok)

93.

Rövid lejáratú kölcsönök

94.

117.383

199.337

170%

87. sorból: az átváltoztatható és átváltozó kötvények

95.

Rövid lejáratú hitelek

37.648

103.262

274%

96.

Vevőtől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

39.933

42.100

105%

39.802

53.975

136%

1.292

1.362

105%

1.292

1.362

105%

1.678.859

2.165.363

129%

97.

Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással 99. szemben Rövid lejáratú kötelezettségek jelentős tulajdoni 100. viszonyban lévő vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési 101. viszonyban lévő vállalkozással szemben 98.

102. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 103. Kötelezettségek értékelési különbözete 104. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 105. G. Passzív időbeli elhatárolások (106.-108. sorok) 106. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 107. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 108. Halasztott bevételek

109

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN (61.+72.+76.+105. sor)

Kerék Csaba

Debrecen, 2017.03.13.

Igazgatóság elnöke

Eredménykimutatás: Eredménykimutatás összköltség-eljárással " A " változat

adatok eFt-ban

Tételszám


2015. év

2016. év

2016/2015 %

a

b

c

d

e

01.

Belföldi értékesítés nettó árbevétele

02.

Export értékesítés nettó árbevétele

I.

Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.)

03.

Saját előállítású készletek állományváltozása

04.

Saját előállítású eszközök aktivált értéke

1.760.982

1.797.358

102%

260.640

316.423

121%

2.021.622

2.113.781

105%

-19.882

-12.698

64%

16

II.

Aktivált saját teljesítmények értéke (+03.+04.)

III.

Egyéb bevételek

-19.882

-12.698

64%

47.801

507.752

1.154.491

1.182.307

102%

191.048

200.035

105%

8.807

10.427

118%

14.923

13.162

88%

1.369.269

1.405.931

103%

345.033

359.542

104%

III. sorból: visszaírt értékvesztés 05.

Anyagköltség

06.

Igénybe vett szolgáltatások értéke

07.

Egyéb szolgáltatások értéke

08.

Eladott áruk beszerzési értéke

09.

Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

IV.

Anyagjellegű ráfordítások (05.+06.+07.+08.+09.)

10.

Bérköltség

11.

Személyi jellegű egyéb kifizetések

31.755

33.506

106%

12.

Bérjárulékok

98.418

102.730

104%

V.

Személyi jellegű ráfordítások (09.+10.+11.)

475.206

495.778

104%

VI.

Értékcsökkenési leírás

101.043

74.963

74%

VII.

Egyéb ráfordítások

28.620

511.789

75.403

120.374

160%

38

90

237%

22.451

20.446

91%

22.489

20.536

91%

2.918

3.599

123%

VII. sorból értékvesztés

A.

ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.+II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.)

13.

Kapott osztalék és részesedés 13. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott

14.

Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége

15.

14. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 15. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott

16.

Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 16. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott

17.

Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 17. sorból: értékelési különbözet

VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13.+14.+15.+16.+17.) 18.

Részesedésekből származó ráfordítások 18. sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott

19.

Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 19. sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott

20.

Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 20. sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott

21.

Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése

22.

Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai

3.847

7.846

204%

IX.

22. sorból: értékelési különbözet Pénzügyi műveletek ráfordításai (18.+19.+20.+21.+22.)

6.765

14.976

221%

3.531

17

B.

PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.IX.)

15.724

5.560

35%

C.

ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+A+B.)

91.127

125.934

138%

X.

Adófizetési kötelezettség

2.756

3.569

129%

D.

ADÓZOTT EREDMÉNY (+C.-X.)

88.371

122.365

138%

Debrecen, 2017.03.13.


18

KARTONPACK DOBOZIPARI NYILVÁNOSAN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG 2016. ÉVI KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET



19

ÁLTALÁNOS RÉSZ 1.

A vállalkozás bemutatása:

A KARTONPACK Dobozipari Nyilvánosan Működő Részvénytársaság 1990. december 20-án az 1989. évi XIII. tv. rendelkezései alapján átalakulással jött létre, mint a KARTONPACK Dobozipari Kisszövetkezet jogutódja. A társaság fő tevékenysége a papír csomagolóeszközök gyártása (nyomtatott kartondoboz, hullám- és mikrohullámlemez dobozok, kasírozott dobozok), könyvkötészeti tevékenység, különböző méretű papíralapanyagú kézi összeállítású tároló dobozok, irattartó tasakok készítése.

A Kartonpack Nyrt. a Budapesti Értéktőzsdén: A Budapesti Értéktőzsde, a 45/1999. számú határozata alapján, a Kartonpack Dobozipari Nyrt., mint kibocsátó 200,- forint névértékű, 101.030.000,- forint össznévértékű, névre szóló „ A „ sorozatú törzsrészvényét a Budapesti Értéktőzsde „ C „ kategóriájába 1999. február 10. napjával bevezette és a Tőzsdei Értékpapír Listára felvette. Az értékpapírok első tőzsdei kereskedési napja: 1999. február 10. volt. A részvények tickerkódja: KPACK. A részvények névértéke 200,- Ft, kötésegysége 1, árlépésköze 5, az értékpapírok ISIN kódja: HU 0000024369. A Budapesti Értéktőzsde Titkárságának vezetője 77/2001. sz. határozatában a Kartonpack Dobozipari Nyrt. részvényeit 2001. április 1-i hatállyal a Budapesti Értéktőzsde „B” kategóriájába sorolta. 2004. december 20-i nappal a nyomdai úton előállított Kartonpack Nyrt. névre szóló, 200,-Ft névértékű törzsrészvények (ISIN-azonosító HU0000024369) átalakításra kerültek, dematerializált 200,-Ft névértékű törzsrészvénnyé (ISIN-azonosító: HU0000075692). 2006. április 28-án a Kartonpack Rt. Közgyűlése 4/2006. ((04.28) határozatában az alapszabály I./1. pontját egyhangúlag a következők szerint módosítja: A társaság cégneve: KARTONPACK Dobozipari Nyilvánosan Működő Részvénytársaság. A társaság rövidített cégneve: KARTONPACK Nyrt.

2.

A Kartonpack Nyrt. értékpapír struktúrája:

A Társaság jegyzett tőkéje

101.030.000 Ft

Az értékpapír fajtája

törzsrészvény

Az értékpapír típusa

névre szóló

Előállítás módja Darabszáma Névértéke Tőzsdei értékpapír

dematerializált 505.150 200 Ft igen

20

A bevezetés éve (tőzsdei értékpapír esetén)

2004. december 20.

Sorozat és sorszáma Az értékpapírhoz kapcsolódó jogok felsorolása

3.

"A" sorozat teljes egész osztalékra és szavazatra jogosító

Tulajdonosi összetétel: Tulajdonosi összetétel 2015. december 31-én az ismert adatok alapján Részvények névértéke Részvényesek

Ft

%

Ország

Britton Capital & Consulting Kft.

62.541.800

61,904%

Magyarország

Britton Interinvest LLC.

29.885.000

29,580%

USA

8.400.000

8,314%

Németország

400

0,000%

Magyarország

200.600

0,199%

Magyarország

2.200

0,002%

101.030.000

100,00%

Deutsche Balaton AG. Belföldi intézményi Belföldi magánszemély Ismeretlen Összesen

2015. üzleti év folyamán bejelentés történt Kartonpack Nyrt. tulajdon megszerzésére. A részvényszerzés körülményeire tekintettel a Társaság Igazgatóságának súlyos aggályai merültek fel annak jogszerűsége vonatkozásában, így a Társaság a Magyar Nemzeti Bank felügyeleti eljárását és egyéb jogi eljárásokat kezdeményezett a helyzet tisztázása érdekében, így az eljárások lezárásáig a részvénykönyvben és a Társaság beszámolóiban a vitatott tulajdonszerzés előtti állapot szerepel. Az ügyben a Magyar Nemzeti Bank H-PJ-III-B-28/2016. számú határozata már megszületett. Kartonpack Nyrt. részvényekre 2016. évben a Budapesti Értéktőzsdén nem volt üzletkötés.

Tulajdonosi összetétel 2016. december 31-én az ismert adatok alapján Részvények névértéke Részvényesek

Ft

%

Ország

Britton Capital & Consulting Kft. *

62.541.800

61,904%

Magyarország

Britton Interinvest LLC.

29.885.000

29,580%

USA

8.400.000

8,314%

Németország

400

0,000%

Magyarország

200.600

0,199%

Magyarország

2.200

0,002%

101.030.000

100,00%

Deutsche Balaton AG. Belföldi intézményi Belföldi magánszemély Ismeretlen Összesen

*Az év folyamán Fővárosi Törvényszék Cégbíróság Cgt.01-16-006538/2A számú végzésével elrendelte a Britton Kft. kényszertörlését. A Ctv. 116.§ (2) és (4) bek. rendelkezéseibe ütköző, ezért jogellenes intézkedéssel szemben a Britton Kft. a szükséges jogorvoslati lépéseket tett.

21

A Fővárosi Törvényszék Cégbírósága Cg.01-09-697998/91 számú 2016. december 19-i végzésével a kényszertörlést hatályon kívül helyezve visszaállította az eredeti állapotot.

A tulajdonosi összetétel a tulajdonosi kör összetétele szerint: Teljes alaptőke Időszak elején

Tulajdonosi kör megnevezése

Időszak végén

%2

%3

db

%2

%3

db

Belföldi intézményi

61,91%

61,91%

312.711

61,91%

61,91%

312.711

Külföldi intézményi

37,89%

37,89%

191.425

37,89%

37,89%

191.425

Belföldi magánszem.

0,00%

0,00%

3

0,00%

0,00%

3

---

---

---

---

---

---

0,20% ---

0,20% ---

1.000 ---

0,20% ---

0,20% ---

1.000 ---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

0,00%

0,00%

11

0,00%

0,00%

11

100,00%

100,00%

505.150

100,00%

100,00%

505.150

Külföldi magánszem. Munkavállalók, vezető tisztségviselők Saját tulajdon Államháztartás részét képező tulajdonos Nemzetközi fejleszt. intézmények Egyéb Összesen %2

Tulajdoni hányad

%3

Szavazati arány

Az 2016. évi éves beszámoló, illetve annak főbb adatai, a következetesség (összehasonlíthatóság) elvének megfelelően, az előző évek beszámolóival egyező szerkezetben készült el. A társaság 2016. évi nettó árbevétele 2.113.781 eFt, amely 5 %-kal magasabb, üzemi eredménye 120.374 eFt, amely több mint a bázis időszakban. A pénzügyi műveletek eredménye 5.560 eFt nyereség. Ennek következményeként az adózás előtti eredmény 125.934 eFt nyereség.

4.

A számviteli politika fő vonásai:

A számviteli politika célja A számviteli politika célja, hogy a vállalkozásnál olyan számviteli rendszer funkcionáljon, amelynek alapján megbízható és valós információt tartalmazó éves beszámoló állítható össze, és amely számviteli rendszer egyidejűleg a vezetői döntések számára is alkalmas információs bázisul szolgálhat. Az üzleti év Az üzleti év időtartama megegyezik a naptári évvel. A mérleg fordulónapja az üzleti év december 31. napja.

22

A könyvvezetés módja Társaságunk a Számviteli Törvény előírásainak megfelelően a kettős könyvvitel szabályai szerint vezeti könyveit. 2016.09.30-án a Társaság a következő tartalmú rendkívüli tájékoztatás keretében tette közzé, hogy A Kartonpack Nyrt. (székhely: 4030 Debrecen, Galamb u. 11.; Cg. 09-10-000030), a tőkepiacról szóló 2001. évi CXX. törvény 55. §, továbbá a 24/2008. (VIII. 15.) PM rendelet 4. melléklete alapján, és számvitelről szóló 2000. évi C. törvény (Sztv.) 9/a. §-a, 114/C. § (4) bekezdéseinek megfelelve tájékoztatja a Tisztelt Részvényeseket és a tőkepiac szereplőit, hogy a Társaság 2017. január elsejétől az IFRS nemzetközi standardok alkalmazásával készíti el beszámolóit. A költségelszámolás választott módszere 2012. október 1-jén bevezettük az SAP Business One integrált számviteli és vállalati irányítási rendszert, amely következtében már csak az 5. számlaosztályban könyvelünk. A beszámoló formája Vállalkozásunk Éves beszámolót és vezetői (üzleti) jelentést készít.

A mérleg és az eredménykimutatás A mérleg A mérleg formája A mérleget a számviteli törvény 1. sz. melléklet „A” változata szerint készítjük el, az ún. mérlegszerű elrendezéssel, a két oldal (eszközök, források) automatikus egyezőség ellenőrzésével, amely az eszközöket fordított likviditási sorrendben, a forrásokat fordított lejárati sorrendben mutatja be. A mérleg tagolása A mérleg, a számviteli törvény szerinti tagoláson túl tovább nem részletezett, az arab számmal jelzett tételeket egy-egy csoporton belül nem vonjuk össze, mint ahogy azokat az arab számmal jelzett sorokat sem hagyjuk el, amelyeknél adat sem a tárgyévben, sem az előző évben nem szerepel. Az eredménykimutatás Az üzemi (üzleti) tevékenység eredménye megállapításának módja Az üzemi (üzleti) tevékenység eredményét az üzleti évben elszámolt értékesítés nettó árbevételének, az eszközök között állományba vett saját teljesítmények értékének, az egyéb bevételeknek, valamint az üzleti évben elszámolt anyagjellegű ráfordítások, személyi jellegű ráfordítások, értékcsökkenési leírás és egyéb ráfordítások együttes összegének különbözeteként (összköltség eljárással) állapítjuk meg. Az eredménykimutatás formája összköltség eljárás esetén Az eredménykimutatást a számviteli törvény 2. sz. melléklet „A” változata szerint készítjük el, az ún. lépcsőzetes elrendezéssel.

23

Az eredménykimutatás tagolása Az eredménykimutatás, a számviteli törvény szerinti tagoláson túl tovább nem részletezett, az arab számmal jelzett tételeket egy-egy csoporton belül nem vonjuk össze, mint ahogy azokat az arab számmal jelzett sorokat sem hagyjuk el, amelyeknél adat sem a tárgyévben, sem az előző évben nem szerepel. A mérlegkészítés időpontja A mérlegkészítés időpontja az üzleti év mérlegfordulónapját követő 3. hónap első napja, esetünkben az üzleti évet követő év március 1. napja Számviteli alapelvek A beszámoló elkészítésekor és a könyvvezetés során az alábbi alapelveket kell érvényesíteni: A vállalkozás folytatásának elve, a teljesség elve, a valódiság elve, a világosság elve, a következetesség elve, a folytonosság elve, az összemérés elve, az óvatosság elve, a bruttó elszámolás elve, az egyedi értékelés elve, az időbeli elhatárolás elve, a tartalom elsődlegessége a formával szemben elve, a lényegesség elve, a költség-haszon összevetésének elve. Értékhelyesbítés, értékelési tartalék Amennyiben a vállalkozó tevékenységét tartósan szolgáló vagyoni értékű jog, szellemi termék, tárgyi eszköz, tulajdoni részesedést jelentő befektetés piaci értéke jelentősen eltér az adott eszköznek a könyv szerinti értékétől, a piaci érték és a könyv szerinti érték közötti különbözet az eszközök között "Értékhelyesbítés"-ként, a saját tőkén belül "Értékelési tartalék"-ként mutatjuk ki. A könyvekben az értékhelyesbítés összegét és annak változásait egyedi eszközönként elkülönítetten tartjuk nyilván. Az értékhelyesbítések megállapításának, elszámolásának szabályszerűségét független könyvvizsgálóval felülvizsgáltatjuk. Minősítési ismérvek A vevőnként, adósonként kisösszegű követelések értéke Kisösszegű követelés az, amely nem haladja meg az 50 eFt-ot. A valutás, devizás követelések és kötelezettségek átértékeléséből adódó jelentős eredményhatás nagysága A valutás, devizás tételek mérlegfordulónapi értékelése során az összevont árfolyam különbözet akkor minősül jelentősnek, ha annak összege meghaladja a 300 eFt-ot. Amortizációs politika A terv szerinti értékcsökkenés elszámolásánál a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési értékből kell kiindulni.

24

Maradványérték nagysága Az eszköz maradványértékét – az egyedi értékelés elve alapján – a hasznos élettartam végére számított eszköz üzembe helyezésének időpontjában fellelhető hasonló korú eszköz piaci értéke alapján határozzuk meg. Ha az eszköznek a hasznos élettartam végén várhatóan realizált értéke nem jelentős, akkor a maradványértéket nullának tekintjük. Nem jelentős a maradványérték, ha annak értéke a beszerzési érték 10 %-át, vagy ha az kevesebb mint 50 eFt, akkor az 50 eFt-ot nem éri el. Nem jelentős akkor sem, ha az eszköz csak eredeti rendeltetésétől megfosztva (szétszedve), vagy hulladékként értékesíthető, továbbá ha az eszköz várhatóan nem lesz értékesíthető. Szoftverek és számítástechnikai eszközök esetében a maradványérték minden esetben nulla forint. Alkalmazott leírási módszer Az évenként elszámolandó értékcsökkenésnek a bekerülési értékhez (bruttó értékhez) viszonyított arányát az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai elhasználódása és erkölcsi avulása, az adott vállalkozási tevékenységre jellemző körülmények figyelembevételével kell megtervezni, és azokat a nyilvántartásokban történő rögzítést követően a rendeltetésszerű használatbavételtől, az üzembe helyezéstől kell alkalmazni. Értékcsökkenés elszámolása Értékcsökkenést az üzembe helyezés napjától, kivezetéskor pedig a kivezetés napjáig számolunk el. A 100 ezer forint egyedi beszerzési, előállítási érték alatti tárgyi eszközök beszerzési vagy előállítási költségét a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámoljuk. A valuta- és devizatételek értékelése A valutát, a devizát az MNB által közzétett devizaárfolyamon kell forintra átszámítani. Céltartalékok képzése Az adózás előtti eredmény terhére céltartalékot kell képezni a szükséges mértékben -

a várható kötelezettségekre, a nem realizált, de elhatárolt árfolyamveszteségekre (ha elhatárolás történt).

Céltartalékképzés a jövőbeni költségekre Az adózás előtti eredmény terhére, a jövőbeni költségekre nem képeztünk céltartalékot.

25

KÜLÖNÖS, SZAKMAI RÉSZ 5.

A Tisztségviselők és tiszteletdíjaik, egyéb juttatásaik:

Az igazgatóság és a felügyelő bizottság tagjai részére kifizetett tiszteletdíjak 2016. évben: Tisztségviselők

Kifizetett tiszteletdíj összege, eFt

Igazgatóság (3 (változás miatt 4) fő, 12 hónap)

13.200

Felügyelőbizottság (3 fő, 12 hónap)

5.400

Összesen:

18.600

Az Igazgatósági tagoknak és a Felügyelőbizottsági tagoknak e minőségükben nyújtott valamennyi pénzbeli és nem pénzbeli juttatást tagonként és a juttatás jogcíme szerint részletezve 2016. évben. Név

Juttatás összege, módja

Tisztség

Juttatás jogcíme

Igazgatóság elnöke

tiszteletdíj

500.000 Ft/hó

Dr. Maczinkó István

Igazgatóság tagja 2016.03.23-ig

tiszteletdíj

300.000 Ft/hó

Bencze Bálint András

Igazgatóság tagja 2016.03.23-tól

tiszteletdíj

300.000 Ft/hó

Holbusz Ákos

Igazgatóság tagja

tiszteletdíj

300.000 Ft/hó

Kiszner István

Felügyelő Bizottság elnöke

tiszteletdíj

150.000 Ft/hó

Mayer Zoltán

Felügyelő Bizottság tagja

tiszteletdíj

150.000 Ft/hó

Németh László Ákos

Felügyelő Bizottság tagja

tiszteletdíj

150.000 Ft/hó

Kerék Csaba

6.

Lízing, felvett hitelek, kapott támogatások:

A Kartonpack Nyrt. 2012. év első negyedévében egy BOBST Expertfold 110 A-1 Universal típusú hajtogatóragasztó gépet (accubraille modullal kiegészítve) vásárolt a BOBST S.A-tól (CH-1001 Lausanne). A hajtogatóragasztó gép megvásárlása zártvégű pénzügyi lízing konstrukcióban történt. A lízingbe adó a Deutsche Leasing Hungaria Zrt. (1123 Budapest, Nagyenyed utca 8-14.). A finanszírozás devizaneme EUR. A hitelfinanszírozás teljes összege 81.162.752 Ft, azaz nyolcvanegymillió-egyszázhatvankettőezer-hétszázötvenkettő Ft. A lízing futamideje 5 év. A felvett hitel 2016.12.31-i értéke 9.389.442 Ft. A 2017. üzleti évben várható tőketörlesztés értéke 30.189,19 EUR. A Kartonpack Nyrt. 2014. év első negyedévében egy BOBST Novacut 106E stancgépet (tartozékokkal) vásárolt a BOBST S.A-tól (CH-1001 Lausanne). A stancgép megvásárlása zártvégű pénzügyi lízing konstrukcióban

26

történt. A lízingbe adó a Deutsche Leasing Hungaria Zrt. (1123 Budapest, Nagyenyed utca 8-14.). A finanszírozás devizaneme EUR. A hitelfinanszírozás teljes összege 83.029.419 Ft, azaz nyolcvanhárommillióhuszonkilencezer-négyszáztizenkilenc Ft. A lízing futamideje 5 év. A felvett hitel 2016.12.31-i értéke 37.183.477 Ft. A 2017. üzleti évben várható tőketörlesztés értéke 56.516,51 EUR. A Kartonpack Nyrt. 2015. év decemberében egy AUDI Q7 személygépkocsit vásárolt a Porsche Inter Auto Hungária Kft.-től (1139 Budapest Fáy utca 27. Cg. 01-09-907324). A gépjármű megvásárlása pénzügyi lízing konstrukcióban történt. A lízingbe adó a Porsche Bank Zrt. (1139 Budapest Fáy utca 27. Cg. 01-10-042494). A finanszírozás devizaneme HUF. A hitelfinanszírozás teljes összege 19.259.000 Ft, azaz tizenkilencmilliókettőszázötvenkilencezer Ft. A lízing futamideje 4 év. A felvett hitel 2016.12.31-i értéke 12.929.387 Ft. A 2017. üzleti évben várható tőketörlesztés értéke 2.729.710 HUF. A Kartonpack Nyrt. 2016. év utolsó negyedévében egy HEIDELBERG Speedmaster CX 102-5+L típusú ofszet kartonnyomógépet vásárolt a Heidelberg Druckmaschinen AG.-tól (D-69115 Wiesloch, Gutenbergring). A gép megvásárlása közvetlenül a német gyártótól, majd a lízing cégnek való értékesítés után zártvégű pénzügyi lízing konstrukcióban (sale-and-leaseback) történt. A lízingbe adó a Deutsche Leasing Hungaria Zrt. (1123 Budapest, Nagyenyed utca 8-14.). A finanszírozás devizaneme EUR. A hitelfinanszírozás teljes összege 384.214.000 Ft, azaz háromszáznyolcvannégymillió-kettőszáztizennégyezer Ft. A lízing futamideje 5 év. A felvett hitel 2016.12.31-i értéke 379.509.484 Ft. A 2017. üzleti évben várható tőketörlesztés értéke 239.752,13 EUR. Az előbb felsorolt lízingekből az összes kötelezettség 2016.12.31-én 439.012 eFt amelyből a beszámolóban éven belüli tartozás 103.262 eFt és éven túli 335.750 eFt.

7.

Az Nyrt. pénzügyi helyzete: Az Nyrt. értékpapírjai és pénzeszközei 2016.12.31-én Megnevezés

Érték, Ft

Értékpapírok

0

Pénzeszközök

161.788.739

Bankszámlák

161.066.309

UniCredit Bank Hungary Zrt.

158.150.659

Elszámolási betétszámla

134.070.580


471.485


786.522

Deviza betétszámla EUR

22.822.072

MagNet Bank Zrt. Letéti számla OTP Bank Nyrt. Lakásépítési Alapszámla Takarékbank Szövetkezeti Zrt. Értékpapír ügyfélszámla

2.877.611 2.877.611 33.989 33.989 4.050 4.050

27

Házi Pénztár

722.430 Készpénz

638.430

Étkezési utalvány

84.000

A Kartonpack Nyrt. pénzügyi helyzete a mérleg és a mellékelt táblázat alapján stabil, amely biztosítéka a kötelezettségek pontos teljesítésének.

8.

A foglalkoztatottak létszáma: Foglalkoztatottak létszáma 2016. január 01.

2016. június 30.

2016. december 31.

103

103

103

A foglalkoztatottak száma 2016. üzleti évben nem emelkedett. Foglalkoztatottak átlagos statisztikai létszáma és bérköltsége 2016. évben Megnevezés

Átlagos éves statisztikai létszám, fő

Bérköltség, eFt

Teljes létszám

95

359.542

Az éves statisztikai létszám a 2016. évben 95 fő. A 95 fő statisztikai létszámból 88 fő teljes munkaidőben foglalkoztatott, és 7 fő nem teljes (havi átlagban legalább 60 munkaóra teljesítés) munkaidőben foglalkoztatott munkavállaló.

9.

Összevont beszámoló készítési kötelezettség vizsgálata. A befektetett pénzügyi eszközök, részesedések és értékelésük 2016. december 31-én:

Megnevezés

Tulajdoni hányad

Érték, Ft

Értékvesztés, Ft

Összesen, Ft

Thin Film Solar Zrt. (EcoSolifer Zrt.)

26,00%

190.776.000

190.776.000

TF-PV Europe Kutatási és Fejleszt. Kft.

50,00%

250.000

250.000

Novoprint Rt.

51,18%

250.000.000

--

1.463.415

I-VEST 2005 Kft.

100%

250.000.000

KISZÖV Kft.

2,24%

330.000

PannErgy Nyrt.

Részesedések összesen:

692.819.415

250.000.000

0 1.463.415

250.000.000

0 330.000

500.000.000

192.819.415

28

A Kartonpack Nyrt. 2016. január 29-én alapítóként 2,24 %-os üzletrész tulajdonosa lett a KISZÖV Szolgáltató Kft.-ben (székhely: 4025 Debrecen, Széchenyi utca 8., cégjegyzékszám: 09-09-027574, adószám: 25470981-209. A KISZÖV Szolgáltató Kft.-ben lévő tartós részesedést a Társaság beszerzési értéken, azaz 330 eFt-on tartja nyilván könyveiben. A Kartonpack Nyrt. 2012. december 10-én adásvétel útján megszerezte az EcoSolifer Fotovillamos Technológiák Kft. (székhely: 1137 Budapest, Újpesti rkp. 1., cégjegyzékszám: 01-09-938706) 26 % mértékű üzletrészét. A 2013. üzleti évben a Kft. átalakult, új neve és cégformája EcoSolifer Fotovillamos Technológiák Zrt. (székhely: 1211 Budapest, Szikratávíró út 17-21., cégjegyzékszáma: 01-10-047791) majd pedig Thin-Film Solar Zrt. A Thin-Film Solar Zrt.-ben (EcoSolifer Zrt.) lévő tartós részesedést a Társaság a könyveiben beszerzési értéken, 190.776 eFt-on tartja nyilván. Az Thin-Film Solar Zrt. (EcoSolifer Zrt.) mérlegéből a B.II. Követelések soron 2014 évhez képest 2015 évben kimutatott jelentős változás (787 M-ról 179 M-ra történt csökkenés); a G. Passzív időbeli elhatárolások soron 2014-ben kimutatott 600 M Ft 2015-ben történt kivezetése; valamint a mérleg szerinti eredmény soron kimutatott közel 30 M Ft veszteség tekintetében érdemi, az alapul fekvő ügyleteket / jogcímeket bemutató felvilágosítással a Thin-Film Solar Zrt. (EcoSolifer Zrt.) nem szolgált és a vonatkozó a Kartonpack részére felhívás ellenére nem küldte meg. Erre tekintettel a Thin-Film Solar Zrt. (EcoSolifer Zrt.) ellen törvényességi felügyeleti eljárás van folyamatban a Fővárosi Törvényszék Cégbírósága előtt Cgt.01-16-009484 számon. A Kartonpack Nyrt. 2012. évben megvásárolta a TF-PV Europe Kutatási és Fejlesztési Kft. (székhely: 8000 Székesfehérvár, Boróka utca 1. cégjegyzékszám: 07-09-025483) 26 %-os tulajdonrészét 130. 000 Ft értékben. A 2013. üzleti évben a Kft.-ben a tulajdoni részarány 50 %-ra nőtt. Az TF-PV Europe Kutatási és Fejlesztési Kft.-ben lévő tartós részesedést a Társaság beszerzési értéken, azaz 250 eFt-on tartja nyilván könyveiben. A Kartonpack Nyrt. Igazgatósági határozatával összhangban nyomdaipari akvizíciót hajtott végre a 2003-2004. üzleti években. Megvásárolta összesen 380.000 eFt-os áron a Novoprint Zrt. (2510 Dorog, Esztergomi út 15.) részvényeit. A vétel eredményeként a Kartonpack Dobozipari Nyrt. tulajdonába került a Novoprint Nyomdaipari és Kiadói Zártkörűen Működő Részvénytársaság (2510 Dorog, Esztergomi út 15.) 93,18 %-a. A Kartonpack Nyrt. számviteli politikájával összhangban 2004. év végén, az összesen 380.000 eFt-os áron nyilvántartott Novoprint Nyomdaipari és Kiadói Zrt. (2510 Dorog, Esztergomi út 15.) 93,18 %-os részvénycsomagját a cég piaci megítélésének, értékének megfelelően 178.000 eFt-ra értékelve, 202.000 eFt-os értékhelyesbítést hajtott végre. A Kartonpack Dobozipari Nyrt. korábbi igazgatósági határozata alapján 2005.04.08-án értékesített a Novoprint Nyomdaipari és Kiadói Zrt.-ben (székhelye: 2510 Dorog, Esztergomi út 15. A Komárom-Esztergom Megyei Bíróságon, mint Cégbíróságon 11-10-001428 cégjegyzékszámon bejegyezve) fennálló tulajdonrészéből, a törzstőke 42 %-ának megfelelő részvénycsomagot. Kartonpack Nyrt. tulajdonában lévő 51,18%-os Novoprint részvénycsomag értéke a piaci viszonyoknak megfelelve 0 (azaz Nulla) Ft (250.000 eFt beszerzési érték és 250.000 eFt értékvesztés mellett). A Kartonpack Nyrt. tulajdonában 5.000 darab PannErgy Nyrt. (1097 Budapest, Könyves Kálmán körút 5/b) részvény van 1.463.415 Ft (beszerzési értéken nyilvántartva) értékben. A Kartonpack Nyrt. Igazgatósági döntésével összhangban 2005. április hónapban 250.000 eFt törzstőkével megalapította az I-VEST 2005 Kft.-t. A Kft. 2011. december 31-i értéke 0 (azaz Nulla) Ft. 97.501 eFt értékvesztés 2008. üzleti évben, 114.629 eFt értékvesztés 2009. üzleti évben és 20.109 eFt értékvesztés hiteles könyvvizsgálói jelentés alapján 2010. üzleti évben elszámolva. 2011. évben a piaci viszonyoknak és annak a ténynek a birtokában, hogy a Cég adószáma 2010. október 27. napján törlésre került, tehát adóköteles tevékenységet nem folytathat, 17.761 eFt értékvesztés az Igazgatóság döntése alapján elszámolva. A I-VEST 2005 Kft. részesedés 0 (azaz Nulla) értéken (250.000 eFt beszerzési érték és 250.000 eFt értékvesztés mellett) van nyilvántartva.

29

A 2000. évi C. törvény 3. § (2) bekezdés 1. a) pontja alapján a Kartonpack Nyrt., mivel a tulajdonosok (a részvényesek) szavazatának többségével (50 százalékot meghaladóval) tulajdoni hányada alapján egyedül rendelkezik, a Novoprint Zrt. (51,18%) és az I-VEST 2005 Kft. (100%) anyavállalata. A Novoprint teljes vagyonára 5.Bny.40571/2005/2 szám alatt a Pesti Központi Kerületi Bíróság bűnügyi zárat rendelt el, amely következtében működése korlátozott, a saját tőkéjét teljesen elvesztette. A Kartonpack Nyrt.-nél 0 (azaz Nulla) Ft részesedésként van nyilvántartva, az árbevétele jelentéktelen. A meglévő eszközei éppen fedezik a kötelezettségeit. Az I-VEST 2005 Kft. 2010. év óta nem tett közzé beszámolót, nincs információ a cégről, jelentős eszközállománnyal nem rendelkezik. A Kartonpack Nyrt. az ügyvezetéssel nem tudta és tudja tartani a kapcsolatot. A részesedés 0 (azaz Nulla) részesedésként van nyilvántartva. A Cég adószáma 2010. október 27. napján törlésre került, így adóköteles tevékenységet már nem folytathat. A Kartonpack Nyrt. a leányvállalataival (Novoprint Zrt. és I-VEST Kft.) semmilyen gazdasági kapcsolatban (a tulajdoni viszonyon kívül) nem áll, tartozást, követelést velük szemben már értékben nem mutat ki, sem garanciális, sem kezességet, sem más kötelezettséget nem vállalt értük. A leányvállalatoktól osztalékfizetés már nem várható.

Összefoglalva: A Kartonpack Nyrt. a befektetett pénzügyi eszközök mérlegtételei között a Novoprint Zrt.-t és az I-VEST Kft.-t piaci értéken 0 Ft, azaz nulla Ft összegen tarja nyilván. A Kartonpack Nyrt. mind a két gazdasági társaságban 50 %-nál nagyobb tulajdonosi hányadot birtokol. Ennek ellenére, mivel a Kartonpack Nyrt. sem a Novoprint Zrt., sem a I-VEST Kft. tekintetében nem rendelkezik (rendelkezett) az ellenőrzés képességével, így azok az IFRS 10 standard előírásai alapján nem tekinthetők a Társaság leányvállalatainak, tehát nem kell összevont (konszolidált) beszámolót készíteni. A táblázatban szereplő többi Társaság esetében pedig a Kartonpack Nyrt. tulajdoni részesedése miatt nem anyavállalat. Egyéb tartósan adott kölcsön a dolgozók részére nyújtott lakásvásárlási és felújítási hitel, amelynek értéke 7.140 eFt. 10. A befektetett eszközök mérlegtételeinek értékcsökkenését az alábbi táblázatok mutatják: Bruttó érték, eFt

Megnevezés

Növekedés

2015.12.31. Immateriális javak Tárgyi eszközök Ingatlanok Műszaki gépek berendezések Egyéb gépek berendezések Értékhelyesbítés (Ingatlanok) Beruházás Összesen:

Csökkenés

2016.12.31.

88.669

0

0

88.669

1.588.909

538.682

0

2.242.380

134.503

2.165

0

136.668

1.309.244

489.293

0

1.798.537

79.221

9.285

0

88.506

180.730

6.656

0

187.386

0

31.283

0

31.283

1.324.179

538.682

0

2.331.049

30

Értékcsökkenés, eFt

Megnevezés

Halmozott Immateriális javak Tárgyi eszközök

Tárgyévi

Nettó érték

58.721

15.762

29.948

1.039.089

59.201

1.203.291

48.054

2.826

88.614

933.648

49.070

864.889

57.387

7.305

31.119

Ingatlanok Műszaki gépek berendezések Egyéb gépek berendezések Értékhelyesbítés (Ingatlanok)

187.386

Beruházás Összesen:

31.283 1.097.810

74.963

1.233.239

2016. január elsején a beruházási számla egyenlege nulla volt. A beruházási számlán 2016. december 31-én az egyenleg 31.283 eFt. Amelyből 27.027 eFt a papír raklap gyártósor beruházási összege és 4.256 eFt egy udvar felújítási munka még nem üzembe helyezett tétele. 2016. évben üzembe helyezett nagyobb értékű tárgyi eszközök. Megnevezés HEIDELBERG Speedmaster CX 102-5+L típusú ofszet kartonnyomógép

Bruttó érték Ft 489.024.409

Üzembe helyezés napja 2016. november 29.

Megjegyzés Deutsche Leasing Hungaria Zrt. *

*A 6. pontban a lízingek között részletezve. 2016. üzleti évben a technológiai folyamatot érintő nagy értékű más beruházás nem volt. Egy Audi A1 személygépkocsi megvásárlása és 2016. augusztus 19-i üzembe helyezése történt 5.606 eFt értékben. 11. Az Igazgatóság stratégiai üzletfejlesztési lépései a 2010, 2011, 2012, 2013, 2014, 2015 és a 2016-os üzleti években. Az Igazgatóság közgyűlési előterjesztése a 2010. április 20-i közgyűlésre: A jelenleg folytatott tevékenységei mellé új tevékenység felvételét javasolja, azaz a társaság high-tech napelemipar és ezzel összefüggő rendszerintegráció piacára történő belépését (cél a napenergián alapuló elektromos energiatermelő, vertikális alapon szervezett rendszer felépítése, kialakítása). Az igazgatóság előzetes vizsgálatai és a piacra vonatkozó tanulmányok alátámasztják, hogy a napelem üzletágba történő belépéshez jelenleg a legoptimálisabbak a feltételek.

31

7/2010. (04.20.) sz. határozat A közgyűlés 312.709 igen és 1.000 nem szavazattal elfogadja az Igazgatóság előterjesztését a stratégiai üzletfejlesztés kérdésében. 4/2010. (12.17.) sz. határozat: A közgyűlés egyhangúlag felhatalmazza az Igazgatóságot szállítási és opciós szerződések megkötésére a 2010.12.17-i közgyűlési jegyzőkönyv – üzleti titokra tekintettel nem nyilvános – mellékletét képező összefoglaló (term sheet) szerinti tartalommal. A Kartonpack Nyrt. 2011. február 25-i rendkívüli tájékoztatása: A KARTONPACK Dobozipari Nyilvánosan Működő Rt. Igazgatósága, a 2010. december 17-én megtartott rendkívüli közgyűlés 4/2010. (12.17) sz. határozatában kapott felhatalmazás alapján opciós szerződést kötött. A Kartonpack Nyrt. Igazgatóságának 2012. december 10-i rendkívüli tájékoztatása a Kartonpack Nyrt. üzletrész vásárlásáról: A Kartonpack Nyrt. a mai napon adásvétel útján megszerezte az EcoSolifer Fotovillamos Technológiák Kft. (székhely: 1137 Budapest, Újpesti rkp. 1., cégjegyzékszám: 01-09-938706) 26 % mértékű üzletrészét. A Kartonpack Nyrt. Igazgatósági döntésével összhangban a Kartonpack Nyrt, 2012. évben 49.224 eFt vissza nem térítendő pénzeszközt adott át a EcoSolifer Fotovillamos Technológiák Kft. (székhely: 1137 Budapest, Újpesti rkp. 1., cégjegyzékszám: 01-09-938706) részére. A 2013. üzleti évben a Kft. átalakult EcoSolifer Zrt.-vé (székhely: 1211 Budapest, Szikratávíró út 17-21., cégjegyzékszáma: 01-10-047791). A Zrt.-ben 2013. évben végrehajtott tőkeemelés Nyrt.-re vonatkozó összege 30.000 eFt volt. A Kartonpack Nyrt. Igazgatósági döntés alapján 2013. üzleti évben 50.000 eFt kölcsönt nyújtott a Zrt. részére. Az EcoSolifer Zrt. 2016.01.18-án rendkívüli közgyűlést tartott. A közgyűlés 1/2016 (2016.01.18.) számú határozatával összhangban meghosszabbították a kölcsön visszafizetésének határidejét 2018. február 28. napig. A cégnévváltás folytán Thin-Film Solar Zrt.-ben (EcoSolifer Zrt.) lévő tartós részesedést a Társaság a könyveiben beszerzési értéken, 190.776 eFt-on tartja nyilván. A Kartonpack Nyrt. Igazgatósági döntésével összhangban 2012. év folyamán adásvétel útján megszerezte a TFPV Europe Kutatási és Fejlesztési Kft. (székhely: 8000 Székesfehérvár, Boróka utca 1. cégjegyzékszám: 0709-025483) 26 % mértékű üzletrészét. A 2013. üzleti évben a Kft.-ben a tulajdoni részarány 50 %-ra nőtt. A 2013. üzleti év folyamán került aktiválásra a szellemi termékek között 68.791 eFt értékben a napelem gyártási tanulmány teljes dokumentációja, amely a stratégiai üzletfejlesztés részét képezi. Az aktiválás időpontja 2013.12.31., a leírási kulcs 20%. A 2013. évi értékcsökkenés 38 eFt, a 2014., 2015., és 2016 évi értékcsökkenések értéke pedig 13.758 eFt. A tanulmányterv 2016. december 31-i nyilvántartott értéke 27.478.888 Ft. 2016. üzleti évben az Igazgatóság döntésének megfelelően a Társaság papír raklap gyártósor fejlesztésébe kezdett. A beruházási mérleg soron szerepel a 27.027 eFt, ami papír raklap gyártósorra 2016. évben költött összeg. A gyártósor várható üzembe állítása 2017. második félév.

32

12. A részvénytársaság működésének rövid elemzése A részvénytársaság 2016. évben a piaci részesedését megtartva, változatlanul stabil vagyoni és pénzügyi feltételek mellett működött. Legnagyobb partnere továbbra is a magyar gyógyszeripar, amely a értékesítésének nettó árbevételéből több mint 78 %-ot adott. A saját tőke összege 2016. üzleti évben 93.151 eFt-tal emelkedett, ami 7 % növekedés. 13. A közösségen belüli értékesítés, export 2016. évben a közösségen belüli értékesítés árbevétele 216.143 eFt, ami 33,1 %-kal, 53.743 eFt-tal több, mint a bázis évben volt. Az Oroszországba irányuló export értéke 100.281 eFt, ami 2,1 %-kal, 2.040 eFt-tal magasabb, mint 2015. üzleti évben. Összességében a számvitel szerinti export árbevétel 316.423 eFt, ami a bázisévinél 21,4 %-kal, 55.783 eFt-tal több. A közösségen belüli és kívüli értékesítés országonkénti megoszlása 2016. évben: Megnevezés

Közösségen belüli értékesítés, eFt

Közösségen kívüli értékesítés, eFt

Számvitel szerinti Exportértékesítés, eFt

Ausztria

63.921

63.921

Németország

61.487

61.487

Románia

59.757

59.757

Belgium

30.737

30.737

240

240

Nagy-Britannia Oroszország Összesen

216.142

100.281

100.281

100.281

316.423

14. Árbevétel kapcsolt vállalkozástól 2016. üzleti évben nem volt.

15. Értékvesztés, rendkívüli értékcsökkenés 2016. évben Vevők estében a Sapeni Food Kft. (adószám: 24398011-2-09, Székhely: 4025 Debrecen Simonffy u. 4.-6.) esetében számolt el a Társaság a követelésére értékvesztést 1.108 eFt értékben. A követelés behajtására a Társaság a jogi lépéseket megtette.

16. Egyéb és rendkívüli kötelezettség vállalása 2016. üzleti évben nem volt.

33

17. Minőségirányítási rendszer: A 2003. év óta, így 2016. évben is az MSZ EN ISO 9001 szabvány szerinti Minőségirányítási rendszer működik. A rendszer ellenőrző auditját (2016.05.28.) 2016. évben is az SGS Hungária Kft. végezte, amelyen a Kartonpack Nyrt. kiválóan megfelelt. A környezetvédelem: Az Nyrt.-nél a MSZ EN ISO 14001:2004 Környezetközpontú irányítási rendszer működik. A rendszer sikeres ellenőrző auditját (2016.05.28.) 2016. évben az SGS Hungária Kft. végezte. 2016.09.06-án az Nyrt. a Forest Stewardship Council (FSC) auditot (SGS Hungária Kft) is sikeresen teljesítette. 18. A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges esemény nem történt. 19. Kockázati tényezők Ha a Kartonpack Nyrt. kockázati tényezőiről beszélünk, akkor a cég méreteit kell figyelembe vennünk, és alapvetően ebből a szempontból kiindulva kell megvizsgálnunk a különféle piaci, gazdasági és műszaki kockázati elemeket. Piaci kockázat Jelenlegi méreteket, forgalmat tekintve megállapítható, hogy egy jelentős vevő megszerzése, vagy elvesztése figyelemre méltó változást okozhat pozitív, vagy negatív irányban. Ugyanilyen súlyú hatása lehet annak, ha valamelyik nagy vevő értékesítése számottevő mértékben szűkül, vagy bővül. A Kartonpack Nyrt. közepes nagyságrendjéből adódó kockázati lehetőségek bekövetkezésének valószínűségét csökkenti a cég méreteire visszavezethető rugalmasság. Ez a kedvező tulajdonság fontos szerepet kap a konkurenciával való versenyben. A világgazdaság lehetséges hatásaival a Kartonpack Nyrt. számol, annak következményeit folyamatosan elemzi és a 2017. üzleti év tervezésénél is figyelembe veszi. Műszaki kockázat Műszaki vonatkozásban is hasonló hatással szerepel a cég mérete. 2011. év végétől egy új beruházási ciklus vette kezdetét, amelynek keretében a technológiai sor minden eleme egy-egy újabb modern gépet kapott. Az első lépés, amely 2012. üzleti évben valósult meg, ami egy BOBST Expertfold 110 A-1 Universal hajtogatóragasztógép (accubraille azaz vakírás modullal kiegészítve) beszerzése és üzembe helyezése volt. A második lépés 2013. év végén 2014. év elején a történt, amelynek keretében Társaság üzembe helyezett egy Bobst Novacut 106 E (kimetsző és kivágó) stancgépet. A befejező lépés keretében 2016. évben üzembe helyeztük a technológia sor utolsó elemét, egy HEIDELBERG SPEEDMASTER CX 102-5L (5 szín+lakk (UV-re is alkalmas)) B/1-es formátumú nyomógépet. A nyomógép üzembeállításával befejeződött a 2011. évben megkezdett beruházási ciklus.

34

Ez természetesen a lehetőségek szempontjából feltétlenül pozitívan értékelendő, viszont a piacbővítés oldaláról nézve a feladat megoldása, azaz a megfelelő munkaellátottság tartalmaz kockázati elemeket. Az elmúlt üzleti évek bizonyították, hogy az új gépek beszerzése mindenképpen jó döntés volt, mert az adott technológiai folyamatban megfelelő kapacitást biztosított a jelentkező piaci igények kielégítésére. A jelenlegi helyzetünkben az anyag- és energia ellátottság nem jelent különösebb gondot, az önálló műszaki karbantartási háttér biztosított. Tulajdonosi kockázat Sajátos helyzetben van a Kartonpack Nyrt., hiszen legnagyobb tulajdonosai ellen büntetőjogi eljárás folyik. 2001.09.24-én a Britton Interinvest LLC. 149.425 db részvényt vásárolt, amely 29,58 %-os részesedést jelent. 2001.12.07-én a Britton Capital & Consulting Kft. PSZÁF engedéllyel, nyílt ajánlattétel után 312.049 db részvényt vásárolt, amely 61,77 %-os részesedést jelent. Az eljárásból eredő bírósági és adminisztratív döntések befolyásolták az elmúlt tizenkettő üzleti évben a működést. 

A Kartonpack Nyrt. nem indulhat(ott) Uniós pályázatokon.



Veszteség keletkezett az elmúlt évekre visszatekintve a termelésből kivont, elhasználódott termelő berendezések értékesítési tilalma, és azok fölösleges tárolása miatt.



A szállító járművek forgalomból való kivonása, értékesítési tilalma és azok fölösleges tárolása is veszteséget okozott.

A következő években, így a 2017-es üzleti évben is számolunk ennek lehetséges kedvezőtlen hatásaival. 2015. üzleti év folyamán bejelentés történt Kartonpack Nyrt. tulajdon megszerzésére. A részvényszerzés körülményeire tekintettel a Társaság Igazgatóságának súlyos aggályai merültek fel annak jogszerűsége vonatkozásában, így a Társaság a Magyar Nemzeti Bank felügyeleti eljárását és egyéb jogi eljárásokat kezdeményezett a helyzet tisztázása érdekében, így az eljárások lezárásáig a részvénykönyvben és a Társaság beszámolóiban a vitatott tulajdonszerzés előtti állapot szerepel. Az ügyben a Magyar Nemzeti Bank H-PJ-III-B-28/2016. számú határozata már megszületett. Egyéb kockázat A beszámolóban már megemlített bírósági perek kimenetele hatással lehet a Társaság vagyoni helyzetére.

35

Vagyoni, pénzügyi és jövedelmezőségi mutatók Vagyoni helyzet alakulása

1. Befektetett eszközök aránya

Befektetett eszközök értéke ---------------------------------Összes eszköz értéke

=

MÉRLEG

adatok eFt-ban

Sorszám


Előző év

Tárgyév

a

b

c

d

01.


60.

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN (01.+29.+56. sor) A befektetett eszközök aránya 01./60.

965.522

1.433.198

1.678.859

2.165.363

0,58

0,66

Saját tőke -------------------------------------------Mérlegfőösszeg (Összes forrás)

2. Tőkeerősség (Tőke ellátottság) =

MÉRLEG

adatok eFt-ban

Sorszám


Előző év

Tárgyév

a

b

c

d

61.

D. Saját tőke (62.+64.+65.+66.+67.+68. +71.sor)

1.499.893

1.628.914

109

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN (65.+72.+76.+105. sor)

1.678.859

2.165.363

Tőke ellátottság 61./109.

3. Saját tőke aránya

=

0,89

0,75

Saját tőke ------------------Idegen tőke

MÉRLEG

adatok eFt-ban

Sorszám


Előző év

Tárgyév

a

b

c

d

61.

D. Saját tőke (62.+64.+65.+66.+67.+68. +71.sor) Idegen tőke Saját tőke aránya 61./Idegen tőke

1.499.893

1.628.914

178.966

536.449

8,38

3,04

36

Idegen tőke --------------------Saját tőke

4. Tőkefeszültség mutató =

MÉRLEG

adatok eFt-ban

Sorszám


Előző év

Tárgyév

a

b

c

d

Idegen tőke 61.

D. Saját tőke (62.+64.+65.+66.+67.+68. +71.sor) Tőkefeszültség mutató Idegen tőke/61.

5. Eladósodottság

178.966

536.449

1.499.893

1.628.914

0,12

0,33

Összes kötelezettség ------------------------Saját tőke

=

MÉRLEG

adatok eFt-ban

Sorszám A tétel megnevezése a

b

72.

F. Kötelezettségek (73.+77.+86. sor)

61.

D. Saját tőke (62.+64.+65.+66.+67.+68. +71.sor) Eladósodottság 72./61.

Előző év

Tárgyév

c

d

177.674

535.087

1.499.893

1.628.914

0,12

0,33

Működő tőke = ------------------------Befektetett eszközök

6. Befektetett eszközök fedezettsége

MÉRLEG

adatok eFt-ban

Sorszám


Előző év

Tárgyév

a

b

c

d

61.

D. Saját tőke (62.+64.+65.+66.+67.+68. +71.sor)

01.

A. Befektetett eszközök (02.+10.+18. sor) Befektetett eszközök fedezettsége 61./01.

1.499.893

1.628.914

965.522

1.433.198

1,55

1,14

37

Saját tőke = ----------------Jegyzett tőke

7. Saját tőke növekedése

MÉRLEG

adatok eFt-ban

Sorszám


Előző év

Tárgyév

a

b

c

d

61.

D. Saját tőke (62.+64.+65.+66.+67.+68. +71sor)

62.

I. JEGYZETT TŐKE Saját tőke növekedése 61./62.

1.499.893

1.628.914

101.030

101.030

14,85

16,12

Pénzügyi helyzet alakulása Likvid pénzeszközök 8. Likviditási mutató I. = -----------------------------------------Rövid lejáratú kötelezettségek MÉRLEG

adatok eFt-ban

Sorszám


Előző év

Tárgyév

a

b

c

d

53.


207.524

161.789

92.


117.383

199.337

Likviditási mutató I. 53./92.

1,77

9. Likviditási gyorsráta (Likviditási mutató II.) =

0,81

Pénzeszközök, követelések, értékpapírok ----------------------------------------------------Rövid lejáratú kötelezettségek

MÉRLEG

adatok eFt-ban

Sorszám


Előző év

Tárgyév

a

b

c

d

37.


46.


53.

92.

235.364

302.142

0

0


207.524

161.789

37.+46.+53. III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (93. és 95.-104. sorok)

442.888

463.931

117.383

199.337

Likviditási mutató II. (37.+46.+53.)/92.

3,77

2,33

38

10. Likviditási mutató III. =

Forgóeszközök -----------------------------------Rövid lejáratú kötelezettségek

MÉRLEG

adatok eFt-ban

Sorszám


Előző év

Tárgyév

a

b

c

d

29.


709.740

730.918

92.


117.383

199.337

Likviditási mutató III. 29./92.

6,05

3,67

Hatékonysági mutatók Nettó árbevétel 11. Élőmunka hatékonysága I. = -------------------------Létszám "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS

adatok eFt-ban

Sorszám


Előző év

Tárgyév

a

b

c

d

I.


2.021.622

2.113.781

95

95

21.280

22.250

Átlagos létszám Élőmunka hatékonysága I. I./fő

Nettó árbevétel 12. Élőmunka hatékonysága II. = -------------------------Bérköltség

"A" EREDMÉNYKIMUTATÁS

adatok eFt-ban

Sorszám


Előző év

Tárgyév

a

b

c

d

I. 10.


2.021.622

2.113.781

Bérköltség

345.033

359.542

Élőmunka hatékonysága II. I./10.

5,9

5,9

39

13. Eszközhatékonyság

Nettó árbevétel -------------------------Tárgyi eszközök átlaga

=


adatok eFt-ban

Sorszám


Előző év

Tárgyév

a

b

c

d

I.


2.021.622

MÉRLEG

2.113.781 adatok eFt-ban

Sorszám


Előző év

Tárgyév

a

b

c

d

10.

TÁRGYI ESZKÖZÖK

723.811

1.203.291

TÁRGYI ESZKÖZÖK ÁTLAGA

750.601

963.551

Eszközhatékonyság ER.I./T. ESZK. ÁTL(MÉRL.10.)

2,7

2,2

14. Készletek forgási sebessége

Nettó árbevétel = -----------------------Átlagos készletérték


adatok eFt-ban

Sorszám


Előző év

Tárgyév

a

b

c

d

I.


2.021.622

2.113.781 adatok eFt-ban

Sorszám


Előző év

Tárgyév

a

b

c

d

Átlagos készletérték

207.281

223.805

Készletek forgási sebessége I./Átl. készl.

9,8

9,4

40

Jövedelmezőségi mutatók:

15. Jövedelmezőség

Üzemi eredmény = -----------------------Nettó árbevétel


adatok eFt-ban

Sorszám


Előző év

Tárgyév

a

b

c

d

75.403

120.374

A.

ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.+II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.)

I.


2.021.622

2.113.781

Jövedelmezőség A./I.

3,73%

5,69%

16. Értékesítés költségszintje

Értékesítés költsége = --------------------------Árbevétel


adatok eFt-ban

Sorszám


Előző év

Tárgyév

a

b

c

d

IV. Anyagjellegű ráfordítások (05.+06.+07.+08.+09.)

1.369.269

1.405.931

V. Személyi jellegű ráfordítások (09.+10.+11.)

475.206

495.778

VI. Értékcsökkenési leírás

101.043

74.963

28.620

511.789

Értékesítés összes költsége (IV.-VII.)

1.974.138

2.488.461


2.021.622

2.113.781

-19.882

-12.698

47.801

507.752

2.049.541

2.608.835

VII. Egyéb ráfordítások I.

II. Aktivált saját teljesítmények értéke (+03.+04.) III. Egyéb bevételek Árbevétel (I.+II.+III.) Értékesítés költségszintje Ért. Össz. Költ./Árbevétel

96,32%

95,39%

41

Adózás előtti eredmény = --------------------------------------Saját tőke

17. Tőkearányos nyereség


adatok eFt-ban

Sorszám


Előző év

Tárgyév

a

b

c

d

91.127

125.934

C.

ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+A+B.)

MÉRLEG

adatok eFt-ban

Sorszám


Előző év

Tárgyév

a

b

c

d

61.

D. Saját tőke (62.+64.+65.+66.+67.+68. +71sor)

1.499.893

1.628.914

Tőkearányos nyereség Ered.C./Mér.61.

6,1%

7,7%

18. Alaptőke jövedelmezősége

=

Adózott nyereség ----------------------Jegyzett tőke


adatok eFt-ban

Sorszám


Előző év

Tárgyév

a

b

c

d

88.371

122.365

D.

ADÓZOTT EREDMÉNY (+C.-X.)

MÉRLEG

adatok eFt-ban

Sorszám


Előző év

Tárgyév

a

b

c

d

62.

I. JEGYZETT TŐKE Tőkearányos nyereség Ered.F./Mér.62.

101.030 87,5%

101.030 121,1%

42

CASH-FLOW kimutatás Tételszám a


Előző év 2015.

adatok eFt-ban Tárgyév 2016.

c

d

121.506

149.175

I.

b Szokásos tevékenységből származó pénzeszközváltozás (Működési cash flow, 1-13. sorok

1.

Adózás előtti eredmény

91.127

125.934

2.

Elszámolt amortizáció

103.248

74.963

3.

Elszámolt értékvesztés és visszaírás

0

0

4.

Céltartalék-képzés és -felhasználás különbözete

0

0

5.

Befektetett eszközök értékesítésének eredménye

0

0

6.

Szállítói kötelezettség változása

-1.582

2.167

7.

Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása

-3.183

14.173

8.

Passzív időbeli elhatárolások változása

-21.056

70

9.

Vevőkövetelés változása

-15.957

-61.720

-28.003

-5.193

-332

2.350

-2.756

-3.569

10. Forgóeszközök (vevő és pénzeszköz nélkül) változása 11. Aktív időbeli elhatárolások változása 12. Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) 13. Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés Befektetési tevékenységből származó pénzeszközváltozás II. (Befektetési cash-flow 14-16. sorok)

0

0

-28.505

-532.356

14. Befektetett eszközök beszerzése

-28.505

-532.356

15. Befektetett eszközök eladása

0

0

16. Kapott osztalék Pénzügyi műveletekből származó pénzeszközváltozás III. (Finanszírozási cash-flow, 17-27. sorok)

0

0

-17.771

337.446

19.259

384.214

-39.228

-43.140

2.198

-3.628

75.230

-45.735

17. Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának 18. bevétele 19. Hitel és kölcsön felvétele Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 20. törlesztése, megszüntetése, beváltása 21. Véglegesen kapott pénzeszköz 22. Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) 23. Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése 24. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése 25. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 26. Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 27. változása IV. Pénzeszközök változása (+I.+II.+III. sorok)

43

KARTONPACK DOBOZIPARI NYILVÁNOSAN MŰKÖDŐ RÉSZVENYTÁRSASÁG 2016. ÉVI VEZETŐI JELENTÉS (üzleti jelentés)



44

A Kartonpack Nyrt. éves beszámolójának értékelése: 2016. évben az adózott eredmény 122.365 eFt veszteség volt. Az üzemi tevékenység eredménye 120.374 eFt, amely 44.971 eFt-tal több mint az előző üzleti évben. A pénzügyi eredmény 5.560 eFt. Az adózás előtti eredmény 125.934 eFt nyereség. Társasági adó összege 2016. üzleti évben 3.569 eFt. Az üzemi eredményt a belföldi értékesítés 36.376 eFt-os, 2,1 %-os és az export (közösségen belüli és kívüli értékesítés) 55.783 eFt-os, 21,4 %-os növekedése mellett, az anyagjellegű ráfordítások 2,7 %-os és a személyi jellegű ráfordítások 4,3 %-os növekedése mellett érte el a Társaság. A főbb megrendelőink körében a piaci részesedését a Társaság megtartotta. Az Nyrt. a 122.365 eFt nyereségét 1.499.893 eFt induló saját tőkével, átlagosan 720.329 eFt forgóeszközállomány és átlagosan 1.199.360 eFt értékű befektetett eszköz működtetésével érte el. A befektetett eszközök állománya 467.676 eFt-tal, míg a forgóeszközök állománya 21.178 eFt-tal nőtt. 2016. év végén a cég az immateriális javakat és a tárgyi eszközöket az ingatlanok kivételével nyilvántartás szerinti értéken mutatta ki. Értékhelyesbítést az ingatlanok esetében hitelesített értékbecslés alapján 2016. december 31-i értéknapra hajtotta végre. A 2016. december 31-i ingatlanokra vonatkozó értékhelyesbítés 187.386 eFt.

Az eredménykimutatás elemzése: BEVÉTELEK: Eredménykimutatás összköltség-eljárással " A " változat

adatok eFt-ban

Tételszám


2015. év

2016. év

Változás

Változás %

a

b

c

d

e

f

01.

Belföldi értékesítés nettó árbevétele

02.

Export értékesítés nettó árbevétele

1.760.982

1.797.358

36.376

2,1%

260.640

316.423

55.783

21,4%

2.021.622

2.113.781

92.159

4,6%

-19.882

-12.698

7.184

47.801

507.752

459.951

Összesen: (I.+II.+III.) Pénzügyi műveletek bevételei (13.+14.+15.+16.+17.)

2.049.541

2.608.835

559.294

27,3%

22.489

20.536

-1.953

-8,7%

Összesen: (I.+II.+III.+VIII.)

2.072.030

2.629.371

557.341

26,9%

Összesen: (I.+III.+VIII.)(Akt. Saját nélkül) Összesen: (I.+III.+VIII.)(Akt. Saját nélkül és sale-and-leaseback nélkül)

2.091.912

2.642.069

550.157

26,3%

2.091.912

2.159.771

67.859

3,2%

II.

Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.) Aktivált saját teljesítmények értéke (+03.+04.)

III.

Egyéb bevételek

I.

VIII.

A Kartonpack Nyrt. megtartotta piaci pozícióit, amelynek tükrében mind a belföldi, mind az export árbevétel is emelkedett. Ez egy kiegyensúlyozott terveknek megfelelő 4,6 %-os nettó árbevétel emelkedést eredményezett a 2016. üzleti évben.

45

A cég összköltség „A” változat szerint készítette el az eredménykimutatását. Az értékesítés nettó árbevétele 2.113.781 eFt. Ebből 1.797.358 eFt a belföldi értékesítés nettó árbevétele és 316.423 eFt az exportértékesítésé (közösségen belüli és kívüli értékesítés). Tehát az értékesítés 85,03 %-a a belföldi értékesítésből származik. Az értékesítés nettó árbevétele 92.159 eFt-tal több mint a bázis évben, amely 4,6 %-os növekedést jelent. Az 1952-ben alapított és 1999. február 10. óta a Budapesti Értéktőzsdén jegyzett Kartonpack Nyrt. először 2015. üzleti évben lépte át a 2 (kettő) Milliárd Ft-os árbevételhatárt. A 2016. üzleti évben ezt sikerült 4,6 %-kal növelni. 2016. év értékesítés nettó árbevétele: 2.113.781 eFt volt. A belföldi értékesítés 2,1 %-os 36.376 eFt-os növekedése mellett az exportértékesítés is 55.783 eFt-os, azaz 21,4 %-os növekedést mutat. 2016. évben a közösségen belüli értékesítés árbevétele 216.142 eFt, ami 33,1 %-kal, 53.743 eFt-tal magasabb, mint a bázis évben volt. A közösségen kívüli, azaz Oroszországba irányuló export értéke 100.281 eFt, ami 2,1 %-kal, 2.040 eFt-tal magasabb, mint a 2015. üzleti évben. Az egyéb bevételek értéke 25.454 eFt (507.752) eFt. Az egyéb bevételek és ráfordítások értékében benne van a HEIDELBERG Speedmaster CX 102-5+L vételéből adódó majd zártvégű pénzügyi lízingben végződő gépberuházás. Ezen kívül a pénzügyi műveletek bevétele 20.536 eFt. A saját teljesítmények aktivált értéke -12.698 eFt, amely a saját termelésű készletek állományának (csökkenéséből) változásából adódik, amely 2015. év végén 75.429 eFt, 2016. év végén 62.730 eFt volt. Az összes bevétel (az aktivált saját előállítású készletek állományváltozása nélkül és megtisztítva a visszlízing összegétől) 2.159.771 eFt, ez 67.859 eFt-tal azaz 3,2 %-kal több mint a bázis évben. A bevételszerkezet alakulása: fő tevékenységből 97,87 %, a pénzügyi műveletekből 0,95 %, az egyéb bevételekből 1,18 % származott. KÖLTSÉGEK ÉS RÁFORDÍTÁSOK:

Eredménykimutatás összköltség-eljárással " A " változat

adatok eFt-ban

Tételszám


2015. év

2016. év

Változás

Változás %

a

b

c

d

e

f

05.

Anyagköltség

06.

Igénybe vett szolgáltatások értéke

07.

Egyéb szolgáltatások értéke

08.

Eladott áruk beszerzési értéke

09. IV.

Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások (05.+06.+07.+08.+09.)

10.

Bérköltség

11.

1.154.491

1.182.307

27.816

2,4%

191.048

200.035

8.987

4,7%

8.807

10.427

1.620

18,4%

14.923

13.162

-1.761

-11,8%

1.369.269

1.405.931

36.662

2,7%

345.033

359.542

14.509

4,2%

Személyi jellegű egyéb kifizetések

31.755

33.506

1.751

5,5%

12.

Bérjárulékok

98.418

102.730

4.312

4,4%

V.

Személyi jellegű ráfordítások (09.+10.+11.)

475.206

495.778

20.572

4,3%

46

VI.

Értékcsökkenési leírás

VII.

Egyéb ráfordítások Fő tevékenység összes ráfordítása (IV.+V.+VI.+VII.) Fő tevékenység összes ráfordítása (IV.+V.+VI.+VII.)-(sale-and-leaseback)

IX.

Pénzügyi műveletek ráfordításai (18.+19.+20.+21.+22.)

101.043

74.963

-26.080

-25,8%

28.620

511.789

483.169

1.974.138

2.488.461

514.323

26,1%

1.974.138

2.008.193

34.055

1,7%

6.765

14.976

8.211

121,4%

A cég összes tevékenységgel összefüggő ráfordítása 2.008.193 eFt volt. Ebből 1.405.931 eFt az anyagjellegű ráfordítások, 495.778 eFt a személyi jellegű ráfordítások, 74.973 eFt az értékcsökkenési leírás, és 31.521 eFt (511.789) az egyéb ráfordítások összege. Az anyagjellegű ráfordítások 1.182.307 eFt anyagköltségből, 200.035 eFt értékű igénybe vett szolgáltatásból, 10.427 eFt egyéb szolgáltatások és 13.162 eFt eladott áruk beszerzési értékből tevődik össze. Az anyagjellegű ráfordítások a bázisévhez viszonyítva 36.662 eFt-tal, 2,7 %-kal emelkedtek. A személyi jellegű ráfordítások 359.542 eFt bérköltségből, 33.506 eFt személyi jellegű egyéb kifizetésekből és 102.730 eFt bérjárulékokból adódik össze. A személyi jellegű ráfordítások összege a bázisévhez képest 20.572 eFt-tal, 4,3 %-kal emelkedtek. A növekvő termelés, a bázisévhez viszonyított magasabb árbevétel, az éves statisztikai létszám megtartása mellett a minimálisan növekvő személyi jellegű ráfordítások egyértelműen az élőmunka hatékonyságának emelkedését jelenti. A pénzügyi műveletek ráfordítása 14.976 eFt.

A mérleg elemzése: A vagyoni helyzet alakulása

Mérleg Eszközök (Aktívák)

adatok eFt-ban

Sorszám


a

b

2015.12.31. 2016.12.31. c

d

Változás

Változás %

e

f

01.


965.522

1.433.198

467.676

48,4%

02.

I. IMMATERIÁLIS JAVAK (03.-09. sorok)

45.710

29.948

-15.762

-34,5%

10.

723.811

1.203.291

479.480

66,2%

18.

II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (11.-17. sorok) III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (19.-28. sorok)

196.001

199.959

3.958

2,0%

29.


709.740

730.918

21.178

3,0%

30.


266.852

266.987

135

0,1%

37.


235.364

302.142

66.778

28,4%

46.


0

0

0

53.


207.524

161.789

-45.735

-22,0%

47

A cég vagyona nagyobb részt befektetett eszközökből, kisebb részt forgóeszközökből áll. Az eszközstruktúrán belül a befektetett eszközök aránya 66,2 %, a forgóeszközök aránya pedig 33,8 %.

Mérleg Források (Passzívák)

adatok eFt-ban

Sorszám


a

b

61.

D. Saját tőke (62.+64.+65.+66.+67.+68. +71.sor)

62. 63.

I. JEGYZETT TŐKE 62. sorból: visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken

64.

II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZ. TŐKE (-)

65.

III. TŐKETARTALÉK

66.

IV. EREDMÉNYTARTALÉK

67.

V. LEKÖTÖTT TARTALÉK

68.

2015.12.31. 2016.12.31. c

Változás

Változás %

e

f

d

1.499.893

1.628.914

129.021

8,6%

101.030

101.030

0

0,0%

18.171

18.171

0

0,0%

1.111.591

1.199.962

88.371

7,9%

VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK (65.+66.)

180.730

187.386

6.656

3,7%

69.

Értékhelyesbítés értékelési tartaléka

180.730

187.386

6.656

3,7%

70.

Valós értékelés értékelési tartaléka

71.

VII. ADÓZOTT EREDMÉNY

88.371

122.365

33.994

38,5%

72.

E. Céltartalékok (73.-75. sorok)

0

0

0

76.

F. Kötelezettségek (77.+82.+92. sor)

177.674

535.087

357.413

77.

I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (78.-81. sorok)

0

0

0

82.

II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (83.-91. sorok)

60.291

335.750

275.459

456,9%

92.


117.383

199.337

81.954

69,8%

201,2%

A saját tőke összes forráshoz viszonyított aránya, azaz a tőkeerősség vagy tőke ellátottság 75 %. Az eladósodás mértéke 33 %. A saját tőke idegen tőkéhez viszonyított aránya 3,04. Az idegen tőke saját tőkéhez viszonyított aránya 0,33. A befektetett eszközök fedezettsége 1,14, amely a saját tőke és a befektetett eszközök aránya. A saját tőke növekedése, ami a saját tőke és a jegyzett tőke aránya 16,12.

48

Az alábbi táblázat a saját tőke változását mutatja be a lezárt 2014. üzleti évhez a 2014. december 31-i (2015. január 01.) állapothoz képest, 2016. december 31-ével bezárólag. Sor sz.

Saját tőke változás kimutatása

1

Egyenleg 2015. január 1-jén

2

Tárgyévi átfogó eredmény

3

Értékelési tartalék tárgyévi változása

4

Részvénykibocsátás miatti növekedés

5

6

Osztalékok Tulajdonosokkal folytatott közvetlenül a saját tőkében megjelenített tranzakciók

7

Egyenleg 2015. december 31-én

8

Tárgyévi átfogó eredmény

9

Értékelési tartalék tárgyévi változása

Jegyzett tőke

Tőketartalék

101.030

18.171

1.111.590

-

-

88.371

-

88.371

-

-

-

4.780

4.780

0

0

-

-

0

2)

-

-

0

-

0

3)

0

0

0

-

0

101.030

18.171

1.199.962

-

-

122.365

-

122.365

-

-

-

6.656

6.656

0

0

-

-

0

2)

-

-

0

-

0

3)

0

0

0

-

0

101.030

18.171

1.322.327

Megj.

1)

1)

10 Részvénykibocsátás miatti növekedés 11 Osztalékok Tulajdonosokkal folytatott közvetlenül a saját tőkében megjelenített 12 tranzakciók 13 Egyenleg 2016. december 31-én 1)

az ingatlanok piaci értékeléséből származik

2)

osztalék fizetés a közgyűlés határozata alapján a tárgyévben nem volt

3)

tárgyévben a tulajdonosokkal tranzakció nem volt

Eredménytartalék

Értékelési tartalék

Saját tőke összesen

175.950 1.406.741

180.730 1.499.893

187.386 1.628.914

Végül a legfontosabb vagyoni helyzetet elemző mutatók összefoglalása egy táblázatban: Sorszám

A mutató megnevezése

2015.12.31.

2016.12.31.

1

A befektetett eszközök aránya

0,58

0,66

2

Tőkeerősség (Tőke ellátottság)

0,89

0,75

3

Saját tőke / Idegen tőke aránya

8,38

3,04

4

Tőkefeszültség mutató

0,12

0,33

5

Eladósodottság

0,12

0,33

6

Befektetett eszközök fedezettsége

1,55

1,14

7

Saját tőke növekedése (jegyzett tőkéhez viszonyítva)

14,85

16,12

49

A pénzügyi helyzet Eszközök (aktívák)

adatok eFt-ban

Sorszám


a

b

2015.12.31. 2016.12.31. c

d

változás

Változás %

e

f

29.


709.740

730.918

21.178

3,0%

30.


266.852

266.987

135

0,1%

37.


235.364

302.142

66.778

28,4%

46.


0

0

0

53.


207.524

161.789

-45.735

Mérleg Források (Passzívák)

adatok eFt-ban

Sorszám


a

b

76.

F. Kötelezettségek (77.+82.+92. sor) I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (78.-81. sorok) II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (83.-91. sorok) III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (93. és 95.-104. sorok)

77.

82. 92.

-22,0%

2015.12.31. 2016.12.31. c

d

változás

Változás %

e

f

177.674

535.087

357.413

201,2%

0

0

0

60.291

335.750

275.459

456,9%

117.383

199.337

81.954

69,8%

Az Nyrt. pénzeszközei a rövid lejáratú kötelezettségek (likviditási mutató I.) 0,81-szeresét, a pénzeszközei a követelésekkel és az értékpapírokkal a rövid lejáratú kötelezettségek (likviditási mutató II.) 2,33-szorosát fedezik. A forgóeszköz-állomány pedig a rövid lejáratú kötelezettségek (likviditási mutató III.) 3,67-szeresét fedezi. Ebből következik, hogy a Társaság pénzügyi helyzete stabil, likviditási problémák nincsenek, a cég fizetőképes és kötelezettségeit határidőben teljesíti. Az átlagos beszedési idő 34 nap, ami a vevőállomány fizetőképességét mutatja. A szállítók (kötelezettségek) átfutási ideje 12 nap. Az év végi vevő és szállító állomány egymáshoz viszonyított aránya 5,63. A hatékonyság: A tárgyi eszközöket a cég hatékonyan működteti. Az eszközhatékonyság 2,2, ami azt mutatja, hogy egy egység tárgyi eszközre 2,2 egység árbevétel esik. Az élőmunka hatékonysága: A nettó árbevétel a létszámra vetítve 21.280 eFt/fő volt 2015. évben. Ez az érték 22.250 eFt a 2016-os üzleti évben, azaz minden statisztikai létszámra 22.250 eFt árbevétel esik. A nettó árbevétel és a bérköltség aránya 5,9, nem változott a bázisévhez képest.

50

Az Nyrt. 2016. üzleti évben e mutatók alapján hatékonyabban működtette eszközeit és hatékonyabbak voltak a cég munkavállalói is. A készletek forgási sebessége 9,4. A jövedelmezőség: Az adózás előtti eredmény 125.934 eFt. Az üzemi eredmény a nettó árbevétel 5,69 %-a. Az értékesítés költségszintje 96,32 %-ról 95,39 %-re változott, javult.

Összegezve: A Kartonpack Nyrt. az elmúlt évekhez hasonlóan ismét eredményes üzleti évet zárt 2016. évben.

Debrecen, 2017.03.13.


51

KARTONPACK DOBOZIPARI NYILVÁNOSAN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG ÉVI ÉVES JELENTÉSE

Recommend Documents