Kami Peduli dengan Masa Pensiun Anda

KATA PENGANTAR Dalam rangka memenuhi ketentuan Pasal 11 ayat (9) Peraturan Dana Pensiun Bank Mandiri tentang kewajiban Pengurus untuk menyampaikan informasi kepada Peserta mengenai Neraca dan perhitungan usaha, perkembangan portfolio investasi dan hasilnya serta laporan ringkasan hasil evaluasi Dewan Pegawas, maka Dana Pensiun Bank Mandiri kembali menyajikan Laporan Tahunan periode tahun 2013. Laporan Tahunan 2013 ini merupakan aktualisasi dari kinerja Dana Pensiun Bank Mandiri yang dalam upaya pencapaiannya banyak dipengaruhi oleh faktor eksternal yang cukup fluktuatif dan signifikan, sehingga mempengaruhi kinerja pengelolaan dana selama tahun 2013. Dengan diterbitkannya Laporan Tahunan 2013, diharapkan dapat melengkapi sarana informasi yang sudah ada, antara lain website, sms center, individual account, maupun sosialisasi tatap muka (on the spot), sebagai bagian dari transparansi pengelolaan Dana Pensiun Bank Mandiri. Kami berharap Laporan Tahunan 2013 ini dapat menjadi media informasi dan pengawasan tidak langsung bagi stakeholder maupun pihak-pihak terkait lainnya, sehingga pengelolaan Dana Pensiun Bank Mandiri dapat dilaksanakan secara produktif, transparan dan sesuai dengan ketentuan yang berlaku, mengingat

Kami Peduli dengan Masa Pensiun Anda

Hormat kami,

DANA PENSIUN BANK MANDIRI

Dana Pensiun Bank Mandiri Goes to 5T

Laporan Tahunan 2013 Dana Pensiun Bank Mandiri

Page

i

DAFTAR ISI

VISI, MISI Visi

Menjadi Dana Pensiun terpercaya dan terbaik dalam pengelolaan dana dan kualitas layanan kepada Peserta

Misi

Mengelola dana dan memberikan pelayanan kepada Peserta secara profesional tanpa mengabaikan prinsip kehati-hatian

Motto

Investasi Cerdas, Layanan Profesional, Manfaat Pensiun Maksimal

Budaya Kerja

 Berperilaku sesuai agama dan hidup seimbang dalam

bekerja dan beribadah  Saling percaya, menghargai dan bekerjasama, jujur, tulus, dan terbuka  Memiliki integritas, disiplin dan konsisten, berfikir, berkata, dan bertindak terpuji  Memiliki profesionalisme, kompetensi, dan tanggung jawab untuk memberikan solusi dan hasil terbaik

Page

ii



Kata Pengantar

i

Visi, Misi

ii

DAFTAR ISI

iii

Sambutan Dewan Pengawas

iv

Sambutan Pengurus

vi

IKHTISAR KEUANGAN

x

PROFIL DANA PENSIUN BANK MANDIRI 1.1

Sekilas Informasi

1

1.2

Susunan Manajemen

3

1.3

Struktur Organisasi Dana Pensiun Bank Mandiri

4

1.4

Profil Dewan Pengawas

5

1.5

Profil Pengurus

6

1.6

Tugas Pokok & Fungsi Kepala Divisi

7

1.7

Piagam Penghargaan

8

TINJAUAN PENGELOLAAN 9

2.1

Ketentuan Perundangan Dana Pensiun

2.2

Kepesertaan Dana Pensiun

11

2.3

Sumber Daya Manusia

17

2.4

Teknologi & Informasi

19

2.5

Kebijakan Akuntansi

21

ANALISA DAN PEMBAHASAN KINERJA 23

3.1

Kondisi Perekonomian

3.2

Kinerja Keuangan Dana Pensiun Bank Mandiri

29

3.3

Portfolio Investasi Dana Pensiun Bank Mandiri

34

TATA KELOLA DANA PENSIUN 4.1

Kewajiban dan Tanggung Jawab Dewan Pengawas dan Pengurus

45

4.2

Tugas Pokok & Fungsi Komite

47

4.3

Implementasi GPFG

51

4.4

Informasi Pelaksanaan Rapat

54

4.5

Pengawasan Dana Pensiun Bank Mandiri

55

4.6

Unit Pengelolaan Risiko

55

4.7

Keterbukaan Informasi

57

KEGIATAN SOSIAL

59

LAPORAN KEUANGAN (audited)

61



Page

iii

SAMBUTAN DEWAN PENGAWAS

Kondisi perekonomian Indonesia di tahun 2013, cukup memberikan tantangan tersendiri bagi sektor industri dana pensiun. Kondisi indikator makro ekonomi Indonesia seperti: tingkat inflasi mencapai sebesar 8,38%, SBI rate mencapai sebesar 7,50%, depresiasi rupiah terhadap US Dollar mencapai sebesar 26,89%, dan neraca perdagangan mengalami defisit sebesar 143%, menunjukkan kondisi-kondisi yang tidak kondusif sehingga tentunya sangat mempengaruhi kinerja Dana Pensiun Bank Mandiri selama tahun 2013. Sesuai dengan tugas pokok dan fungsi kami, Dewan Pengawas melaksanakan pengawasan pengelolaan dana pensiun seoptimal mungkin sehingga dapat mencapai kinerja yang sesuai target, sekaligus mendorong penerapan tata kelola (governance) dana pensiun dan memastikan kepatuhan (compliance) Pengurus terhadap Peraturan Dana Pensiun (PDP), Arahan Investasi, maupun Rencana Kerja & Anggaran Dana Pensiun yang telah ditetapkan. Dengan pola pengawasan tersebut, maka diharapkan pengawasan yang efektif Dewan Pengawas terhadap Pengurus dalam mengelola dana pensiun dalam berbagai kondisi makro ekonomi maupun pasar keuangan dan modal. Dalam kondisi makro ekonomi yang tidak kondusif tersebut, Dana Pensiun Bank Mandiri selama periode tahun 2013 telah membukukan Hasil Usaha Bersih sebesar Rp.341,44 Milyar, meskipun ROI (dengan SPI) hanya mencapai –1,92% dan ROI (tanpa SPI) sebesar 9,20%. Terlepas terdapat tekanan faktor eksternal yang memberikan pengaruh signifikan terhadap pencapaian kinerja Dana Pensiun secara keseluruhan, Dewan Pengawas menyampaikan apresiasi kepada Pengurus dan seluruh jajaran Pegawai Dana Pensiun Bank Mandiri atas segala upaya yang telah dilakukan dalam mengelola dana pensiun agar tetap sehat dan berorientasi pada hasil yang optimal dalam jangka pendek maupun jangka panjang, dengan menahan dampak negatif tekanan ekonomi selama tahun 2013. Dewan Pengawas meminta agar seluruh pemangku jabatan di Dana Pensiun Bank Mandiri senantiasa mengedepankan hasil investasi maksimal dengan tata kelola (governance) dan kepatuhan (compliance) yang efektif, sehingga dapat mendorong pertumbuhan asset dana pensiun secara berkesinambungan.

341,44 M

Hasil Usaha Bersih yang dicapai DPBM di tahun 2013 Dana Pensiun Bank Mandiri Dewan Pengawas

Ridzki Juniadi Haryanto Ketua Anggota

Ridzki Juniadi

Haryanto

Ketua Dewan Pengawas

Anggota Dewan Pengawas Dana Pensiun Bank Mandiri Goes to 5T


Page

v

Selama periode tahun 2013, Pengurus mencermati beberapa kondisi yang secara langsung memberikan pengaruh yang signifikan terhadap pengelolaan Dana Pensiun, antara lain:

SAMBUTAN PENGURUS

 Keluarnya Dana Investor Asing Selama tahun 2013, telah terjadi capital outflow di pasar saham sebesar USD 1.790 miliar sehubungan dengan persepsi negatif pasar terhadap kondisi ekonomi global terkait dengan kebijakan The Fed untuk melakukan tapering off atas quantitative easing (QE), kemungkinan peningkatan suku bunga, dan kondisi ekonomi USA yang berangsur membaik.  Defisit Transaksi Berjalan Kondisi makro ekonomi Indonesia ditandai dengan terus melebarnya defisit transaksi berjalan sebesar 143% membuat Rupiah terhadap USD terdepresiasi cukup dalam sebesar 26,89%.  IHSG Meskipun pada bulan Mei 2013 kondisi Pasar Modal cukup menjanjikan dengan IHSG mencapai rekor tertinggi 5214,98, namun pada bulan Agustus sempat menyentuh titik terendah di 3967,84 sebelum ditutup di posisi 4274,18 pada Desember 2013. Dengan demikian, secara YoY IHSG tahun 2013 turun sebesar 42,51 point (minus 0,98%) dibandingkan posisi pada akhir tahun 2012 yang sebesar 4316,69.  Tingkat inflasi Berdasarkan data BPS, tingkat inflasi selama tahun 2013 mencapai 8,38%, jauh di atas target Pemerintah yang menetapkan tingkat inflasi tahun 2013 sebesar 5,5% (+/-1%).  BI Rate Sejalan dengan keluarnya dana investor asing, defisit transaksi berjalan, dan tingginya tingkat inflasi, memberikan dampak bola salju pada kenaikan BI Rate sebesar 175bps, dari awal tahun 2013 yang hanya sebesar 5,75% menjadi 7,50% di akhir tahun 2013. Kondisi eksternal di tahun 2013 tersebut di atas cukup memberikan tekanan kepada Dana Pensiun Bank Mandiri sehingga dalam menghadapi kondisi tersebut cenderung menerapkan strategi survival, yakni dengan tetap membeli surat berharga secara selektif, mengoptimalkan kondisi pasar saham dengan mengambil aksi beli saham pada saat IHSG mengalami penurunan, termasuk menerapkan averaging down untuk memperbaiki nilai perolehan rata-rata.

Strategi Survival diterapkan DPBM dalam menghadapi kondisi makro ekonomi yang fluktuatif Achmad Suyudi

Gatut Subadio

Direktur

Direktur Utama Dana Pensiun Bank Mandiri Goes to 5T


Page

vii

+0.41%

Pada tahun 2013 Asset Netto meningkat sebesar 15,69 miliar

Sedangkan untuk aktifitas di Pasar Uang, Pengurus memanfaatkan momentum kenaikan SBI rate dengan melakukan penempatan Deposito/ DOC pada bank-bank yang sehat dan memberikan rate terbaik. Langkah tersebut berjalan cukup efektif, yang hasilnya terefleksi pada Hasil Usaha Investasi di tahun 2013 mencapai Rp.348,39 milyar. Namun apabila dibandingkan dengan perolehan Hasil Usaha Investasi di tahun 2012 yang sebesar Rp.469,44 milyar, terdapat penurunan sebesar minus 25,78% walaupun Asset Netto di tahun 2013 masih mengalami pertumbuhan sebesar Rp.15,7 milyar atau sebesar 0,41%. Di sisi lain, karena menerapkan mark to market sesuai ketentuan Otoritas Jasa Keuangan, Dana Pensiun Bank Mandiri mengalami risiko pasar negatif, dengan timbulnya SPI (Selisih Penilaian Investasi) PYBD yang bersifat minus. Hal ini menyebabkan PYBD (Pendapatan Yang Belum Direalisasi) yang merupakan komponen perhitungan besaran Manfaat Pensiun akan bersifat negatif, sehingga menurunkan saldo Manfaat Pensiun posisi tahun 2013. Penurunan PYBD tersebut pada prinsipnya bersifat unrealized loss, yang nilainya bersifat potensi mengikuti kondisi harga pasar, sehingga Dana Pensiun Bank Mandiri masih mempunyai ruang opportunity bila kondisi pasar membaik. Pada akhirnya, Pengurus menyampaikan ucapan terima kasih yang tulus kepada Pendiri, Dewan Pengawas dan Peserta, yang selama periode tahun 2013 senantiasa mengawal dan mendorong kami dalam mengelola Dana Pensiun yang produktif dan sehat, sehingga cita-cita menjamin kesinambungan penghasilan Peserta setelah pensiun dapat terwujud ke depan.

Dana Pensiun Bank Mandiri Pengurus

Gatut Subadio Achmad Suyudi Direktur Utama Direktur

Page

viii





Page

ix

Ikhtisar Keuangan

Ikhtisar Keuangan

juta Rupiah

Deskripsi

31-12-2011

31-12-2012

31-12-2013

Rata-Rata Kenaikan

CAGR

Kekayaan dan Kewajiban Per 31 Desember Aset Neto

3.177.087,96

3.821.865,44

3.837.560,50

358.127,02

9,90%

Liabilitas Manfaat Pensiun

3.147.929,63

3.625.694,18

4.062.522,23

462.090,53

13,60%

3.403,47

10.689,71

4.614,31

244,89

16,44%

Hutang Manfaat Pensiun

Investasi Investasi Nilai Wajar

3,127,619.12

3,781,613.82

3,791,042.04

Investasi Nilai Perolehan

3,098,460.79

3,585,442.56

29,158.33

196,171.26

340,176.78

476,275.52

Selisih Penilaian Investasi (SPI) Pendapatan Investasi Beban Investasi Hasil Usaha Investasi Beban Operasional

357.660,54

10,10%

4,016,003.77

461.624,04

13,85%

(224,961.73)

(103.963,51)

46,94%

356,630.09

1.706,11

2,39%

6,267.28

6,832.80

8,238.69

873,36

14,65%

333,909.50

469,442.72

348,391.40

832,75

2,15%

7,942.53

7,745.13

8,864.99

814,41

5,65%

327,048.88

457,481.02

341,439.71

354,04

2,18%

Total Iuran Diterima

300,124.89

340,269.36

378,728.50

38.394,28

12,33%

Pembayaran Manfaat Pensiun

155,494.79

319,985.83

283,340.16

44.572,30

34,99%

Aktif

23,712

23,775

25,129

1.133,67

2,94%

Pasif

208

233

270

49,00

13,93%

11.42%

13.59%

9.20%

-

(10,24%)

ROI (dengan SPI)

9.45%

18.42%

(1.92%)

-

-NA-

ROA (tanpa SPI)

11.24%

13.41%

9.10%

-

(10,02%)

9.30%

18.19%

(1.90%)

-

-NA-

100.93%

105.41%

94.46%

-

(3,26%)

Hasil Usaha Bersih

Kepesertaan

Jumlah Peserta (orang)

Rasio ROI (tanpa SPI)

ROA (dengan SPI) Solvabilitas

IKHTISAR KEUANGAN

Page

x





Page

xi

Profil Dana Pensiun Bank Mandiri


PROFIL DANA PENSIUN BANK MANDIRI 1.1 Sekilas Informasi Dana Pensiun Bank Mandiri didirikan berdasarkan Peraturan Dana Pensiun (PDP) dari Dana Pensiun Bank Mandiri yang ditetapkan oleh Pendiri dengan Keputusan Direksi PT Bank Mandiri (Persero), Tbk No.004/KEP.DIR/1999, tanggal 26 April 1999 dan telah mendapat pengesahan dari Menteri Keuangan RI No.KEP-300/KM.17/1999 tanggal 14 Juli 1999, serta telah dimuat dalam tambahan Berita Negara RI No. 62 tanggal 3 Agustus 1999. Berdasarkan Pasal 5 PDP tersebut di atas, maksud pembentukan dana pensiun adalah untuk menyelenggarakan Program Pensiun Iuran Pasti (PPIP), dengan tujuan memberikan kesejahteraan kepada Peserta dan Pihak yang berhak agar kesinambungan penghasilan peserta pada hari tua setelah tidak bekerja lagi pada Pemberi Kerja tetap terjamin.

Dana Pensiun Bank Mandiri berkedudukan di Jakarta dan berkantor di Gedung Bank Mandiri Mampang Lantai 4, Jl. Mampang Prapatan Raya No.61, Jakarta Selatan 12790. Page

1



Adapun peserta dari Dana Pensiun Bank Mandiri terdiri dari Pegawai Tetap Bank Mandiri hasil dari penggabungan empat bank yaitu eks Bank Bumi Daya, Bank Dagang Negara, Bank Ekspor Impor Indonesia, dan Bank Pembangungan Indonesia, serta rekrutmen Pegawai baru lainnya. Jumlah peserta per 31 Desember 2013 adalah sebanyak 25.399 orang dengan komposisi dan perkembangan selama 3 (tiga) tahun terakhir sebagai berikut:

Jenis Peserta

2011

2012

2013

Peserta Aktif

23.712

23.775

25.129

Peserta Pasif

208

233

270

23.920

24.008

25.399

Total



Page

2



1.3 Struktur Organisasi Dana Pensiun Bank Mandiri

1.2 Susunan Manajemen Dewan Pengawas

Pengurus

Susunan Dewan Pengawas Dana Pensiun Bank Mandiri ditetapkan dengan Surat Keputusan Direksi PT Bank Mandiri (Persero), Tbk. yakni sebagai berikut:

Posisi/Jabatan

Nama

SK Direksi Bank Mandiri

Penetapan Penilaian Kemampuan & Kepatuhan (dari OJK)

Ketua Dewan Pengawas

Ridzki Juniadi

KEP.DIR/217/2013 tgl. 29-07-2013

KEP-36/NB.1/2014 tgl. 25-02-2014

Anggota Dewan Pengawas

Haryanto

KEP.DIR/290/2012 tgl 09-11-2012

KEP-37/NB.1/2014 tgl. 25-02-2014

Pendiri PT. Bank Mandiri (persero) tbk

Pengurus Direksi

Dewan Pengawas

Sesuai Keputusan Direksi PT Bank Mandiri, (Persero) Tbk, susunan Pengurus Dana Pensiun Bank Mandiri pada tahun 2013 adalah sebagai berikut:

Posisi/Jabatan

Nama Pengurus

SK Direksi Bank Mandiri

SK Penilaian Kemampuan & Kepatuhan (Bapepam LK)

Direktur Utama

Gatut Subadio

KEP.DIR/325/2011 tgl 28-12-2011

KEP-604/BL/201 tgl. 11-11-2011

Direktur

Achmad Suyudi

KEP.DIR/278/201 tgl 02-11-2012

KEP-501/BL/2012 tgl. 19-09-2012

Divisi Investasi

Profesional Staff Pasar Modal

Divisi Internal Audit

Divisi Akuntansi

Profesional Staff Teknologi Informasi

Divisi Kepesertaan

Divisi Keuangan & Operasi

Profesional Staff Risiko & Kepatuhan

Profesional Staff Penyertaan Langsung

Analis Pendapatan Tetap Analis Pasar Uang

Asisten Riset & Investasi

Programer IT & Help Desk

Perpajakan Pembukuan & Rekonsiliasi

Pembayaran Manfaat Pensiun Iuran &Data Peserta

Sekretaris Keuangan AR & AP Personalia

Pegawai

Admin & Layanan

Pertumbuhan jumlah Pegawai Dana Pensiun Bank Mandiri sejak tahun 2011 sampai dengan 31 Desember 2013 adalah sebagai berikut: Status Kepegawaian Pegawai Tetap Pegawai Percobaan Pegawai Kontrak Jumlah

Logistik & Umum (Ekspeditur, Pengemudi, Pramubhakti)

31-12-2011 31-12-2012 31-12-2013 18 orang

19 orang

21 orang

-

1 orang

-

4 orang

5 orang

4 orang

22 orang

25 orang

25 orang

Komite Investasi

Komite Aset & Liabilitas (ALCO)

Komite Remunerasi dan Nominasi

Komite Resiko dan GPFG

Komite TI

Keterangan : 1. Direktur Utama memberikan supervisi langsung kepada Divisi Investasi, Divisi Internal Audit, Divisi Akutansi, dan Unit Teknologi Informasi 2. Direktur memberikan supervisi langsung kepada Divisi Kepesertaan, Divisi Keuangan & Operasi , dan Unit Resiko & Kepatuhan 3. Keputusan strategis organisasi dilakukan oleh pengurus

Page

3





Page

4



1.4 Profil Dewan Pengawas

1.5 Profil Pengurus Gatut Subadio lahir di Trenggalek pada tanggal 30 April 1959. Menyelesaikan pendidikan Sarjana Teknik Industri di ITB pada tahun 1984, dan memperoleh gelar MBA (Finance & International Business) dari University of Miami, USA pada tahun 1992.

Ridzki Juniadi lahir di Bandung pada tanggal 30 Juni 1958. Pada tahun 1984 memulai karirnya sebagai Staff Biro Direksi & Hukum di Bank Bumi Daya (BBD), salah satu bank yang bergabung ke dalam PT Bank Mandiri (Persero), Tbk tak lama setelah menamatkan pendidikan Sarjana Hukum di Universitas Padjajaran. Ridzki Juniadi merupakan pegawai aktif PT Bank Mandiri (Persero), Tbk dan menjabat sebagai Group Head Human Capital Services Group (HCSG) PT Bank Mandiri (Persero), yang juga menjalankan fungsi sebagai koordinator dana pensiun dan yayasan di lingkungan PT Bank Mandiri (Persero), Tbk.

Ridzki Juniadi Ketua Dewan Pengawas

Memulai karir di Bank Bumi Daya (BBD), salah satu bank yang bergabung ke dalam PT Bank Mandiri (Persero), Tbk pada tahun 1985 sebagai Analis Prosedur, Organisasi dan Tata Kerja. Sejak tahun 1997 sampai dengan menjelang merger di tahun 1999 Gatut Subadio menjabat sebagai Pemimpin Bagian Financial Institution, Urusan Luar Negeri. Pada periode tahun 2007 – 2009, Gatut Subadio menjabat sebagai Group Head International Banking & Capital Market Services PT Bank Mandiri (Persero), Tbk.

Gatut Subadio

Direktur Utama

PT Bank Mandiri (Persero), Tbk selaku Pendiri menetapkan Ridzki Juniadi sebagai Ketua Dewan Pengawas Dana Pensiun Bank Mandiri terhitung sejak 01 Agustus 2010, melalui SK Direksi PT Bank Mandiri (Persero), Tbk No.KEP.DIR/222/2010 tanggal 13 Agustus 2010 dengan status sebagai wakil Pemberi Kerja. Terhitung 01 Agustus 2013 masa jabatan sebagai Ketua Dewan Pengawas diperpanjang kembali oleh PT Bank Mandiri (Persero), Tbk dengan SK Direksi No. KEP.DIR/217/2013 tanggal 29 Juli 2013.

Penugasan Gatut Subadio sebagai Pengurus (Direktur Utama) Dana Pensiun Bank Mandiri ditetapkan melalui SK Direksi PT Bank Mandiri (Persero), Tbk No.KEP.DIR/148/2008 tanggal 24 Desember 2008, yakni terhitung 05 Januari 2009 – 04 Januari 2012. Periode masa jabatan diperpanjang kembali melalui SK Direksi PT Bank Mandiri (Persero), Tbk No.KEP. DIR/325/2011 tanggal 28 Desember 2011. Sesuai dengan hasil Munas ADPI bulan Juni 2013 yang diselenggarakan di Bali, Gatut Subadio mendapat mandat sebagai Ketua Umum Asosiasi Dana Pensiun Indonesia (ADPI) periode 2013 – 2017.

Lahir di Jakarta 5 Juni 1963. Menyelesaikan pendidikan Sarjana Akuntansi di UGM pada tahun 1988, dan memperoleh gelar Magister Management (Keuangan) dari UGM pada tahun 1997. Memulai karir di BankExim salah satu bank yang bergabung ke dalam PT Bank Mandiri (Persero), Tbk pada tahun 1991 sebagai Staff Biro Kredit Jangka Pendek dan Menengah (KJPM).

Haryanto

Pada tahun 2009 – 2010, Haryanto menjabat sebagai Direktur di anak perusahaan PT Bank Mandiri (Persero), Tbk, yakni di Mandiri Tunas Finance. Terhitung sejak tahun 2010 sampai dengan saat ini menjabat sebagai Group Head Accounting PT Bank Mandiri (Persero), Tbk.

Anggota Dewan Pengawas

PT Bank Mandiri (Persero), Tbk selaku Pendiri menetapkan Haryanto sebagai Anggota Dewan Pengawas Dana Pensiun Bank Mandiri terhitung sejak 01 November 2012 berdasarkan Surat Keputusan Direksi PT Bank Mandiri (Persero), Tbk No. KEP.DIR/290/2012 tanggal 09 November 2012, dengan status sebagai wakil Peserta.

Page

5



Lahir di Bandung pada tanggal 23 Juni 1959. Menyelesaikan pendidikan Sarjana Pertanian (Agronomi) di Universitas Padjajaran pada tahun 1983. Riwayat pekerjaan Achmad Suyudi diawali pada tahun 1985 sebagai Staff Biro Kredit Perkebunan BankExim salah satu bank yang bergabung ke dalam PT Bank Mandiri (Persero), Tbk. Operasional perbankan sangat akrab dalam riwayat pekerjaan Achmad Suyudi mengingat pernah menduduki posisi sebagai Kepala Cabang di beberapa daerah penempatan.

Achmad Suyudi Direktur

Selama menjalani tugas di PT Bank Mandiri (Persero), Tbk, Achmad Suyudi banyak bergelut dengan masalah restrukturisasi kredit, sampai pada akhirnya Direksi PT Bank Mandiri (Persero), Tbk mempercayakan posisi/jabatan sebagai Direktur Utama di Dana Pensiun Bank Mandiri Tiga selama tahun 2010 – 2012. Adapun penunjukkan Achmad Suyudi sebagai Pengurus (Direktur) Dana Pensiun Bank Mandiri ditetapkan melalui SK Direksi No.KEP.DIR/278/2012 tanggal 2 November 2012. Dana Pensiun Bank Mandiri Goes to 5T


Page

6



1.6 Tugas Pokok & Fungsi Kepala Divisi Kepala Divisi / Unit Akuntansi

Page

7

Ringkasan Tugas Pokok & Fungsi 1. Melaksanakan dan mengkoordinasikan fungsi siklus akuntansi/ pembukuan transaksi Dana Pensiun mulai dari jurnal transaksi sampai dengan penyusunan laporan keuangan maupun Laporan Manajemen baik untuk pihak internal maupun eksternal. 2. Melakukan fungsi financial controller atas transaksi-transaksi yang dilakukan Dana Pensiun. 3. Mengkoordinasikan penyusunan anggaran dan laporan kegiatan keuangan bulanan/Triwulanan/Semesteran/Tahunan. 4. Mengkoordinasikan perhitungan & pelaporan seluruh kegiatan perpajakan DPBM baik bulanan maupun tahunan.

Internal Audit

Melaksanakan fungsi Internal Auditor untuk meyakinkan bahwa seluruh kegiatan operasional termasuk di dalamnya meliputi asset dan sumber daya, dana, sarana, prasarana dan manusia di lingkungan Dana Pensiun Bank Mandiri digunakan sesuai dengan ketentuan yang berlaku, baik ketentuan umum (Undang-Undang, dll) maupun ketentuan intern (Standard Operating Procedure) Dana Pensiun Bank Mandiri.

Investasi

Melaksanakan pengelolaan/kegiatan investasi Dana Pensiun Bank Mandiri (perencanaan administrasi dan pengendalian) dengan tujuan mengamankan kekayaan Dana Pensiun Bank Mandiri serta mengoptimalisasikan pencapaian hasil investasi sesuai dengan arahan investasi dengan tetap menerapkan prinsip-prinsip investasi yang prudent.

Kepesertaan

Melaksanakan pengelolaan Divisi Kepesertaan yang meliputi kegiatan administrasi penerimaan iuran, administrasi kepesertaan dana pensiun serta pelaksanaan pembayaran manfaat pensiun pada pihak yang berhak.

Keuangan & Operasi

1. 2.

Unit Teknologi & Informasi

Melaksanakan kegiatan perancangan, serta pengelolaan dan pengamanan Sistem Informasi Dana Pensiun Bank Mandiri baik piranti lunak maupun keras untuk menjaga efektifitas dan keandalan Sistem Informasi Dana Pensiun.

Unit Risiko & Kepatuhan

1. Merumuskan dan menyempurnakan metode penilaian serta pengukuran risiko investasi dan operasi DPBM bersama divisi terkait secara berkelanjutan. 2. Mereview tingkat risiko portfolio dan operasi DPBM, baik risiko pasar, risiko legal, risiko financial dan risiko operasional; 3. Melakukan fungsi Compliance Officer atas portfolio dan operasi DPBM terhadap ketentuan eksternal (Undang-Undang, KMK, Peraturan Bapepam LK/OJK, Bursa Efek, PDP, Arahan Investasi) maupun ketentuan internal (Buku Pedoman, Kebijakan Pengurus); 4. Menjadi Risk Officer dan Compliance Officer pada Komite Investasi


1.7 Piagam Penghargaan

Selama periode tahun 2013, Dana Pensiun Bank Mandiri memperoleh 2 (dua) Piagam Penghargaan, yakni: 1. Tahun 2011, memperoleh penghargaan sebagai Dana Pensiun PPIP Kinerja Terbaik Kedua tahun 2010 – Kategori Total Aktiva Bersih lebih dari Rp. 100M.

2. Tahun 2012, memperoleh penghargaan sebagai Dana Pensiun PPIP Kinerja Terbaik Kedua tahun 2011 – Kategori Total Aktiva Bersih lebih dari Rp. 100M.

3. Tahun 2013, memperoleh penghargaan sebagai Dana Pensiun PPIP Kinerja Terbaik Kedua tahun 2012 – Kategori Total Aktiva Bersih lebih dari Rp. 100M, serta memperoleh penghargaan dari Otoritas Jasa Keuangan (OJK) berupa penghargaan sebagai Peserta ARA Tahun 2012.

Mengelola Sumber Daya Manusia dan administrasi Kepegawaian; Melaksanakan settlement seluruh transaksi pembayaran/penerimaan Dana Pensiun secara tepat waktu, tepat jumlah dan tepat sasaran, serta bekerjasama dengan unit kerja terkait dalam mengoptimalkan ketersediaan dana untuk memperoleh yield/return optimal; 3. Melakukan dukungan operasional dengan melakukan penyediaan peralatan/perangkat kerja, biaya dan operasional umum lainnya, agar seluruh pekerjaan harian dapat berjalan dengan lancar dan efektif.


2nd Dana Pensiun Bank Mandiri Goes to 5T

Sebagai Dana Pensiun PPIP Kinerja Terbaik Kedua tahun 2011-2013


Page

8

Tinjauan Pengelolaan


TINJAUAN PENGELOLAAN 2.1 Ketentuan Perundangan Dana Pensiun Peraturan Perundangan yang mengatur Dana Pensiun Pemberi Kerja adalah UU No. 11 tahun 1992 tentang Dana Pensiun dan PP No. 76 tahun 1992 tentang Dana Pensiun Pemberi Kerja, Peraturan pelaksanaannya dengan Keputusan Menteri Keuangan dan Keputusan Dirjen Lembaga Keuangan antara lain : 1. Keputusan Menteri Keuangan No.344/KMK.17/1993, tanggal 13 Juli 1998 tentang Tata Cara Permohonan Pengesahan Pembentukan Dana Pensiun Pemberi Kerja. 2. Keputusan Menteri Keuangan No.513/KMK.06/2002 tanggal 4 Desember 2002 tentang Persyaratan Pengurus dan Dewan Pengawas Dana Pensiun Pemberi Kerja. 3. Keputusan Menteri Keuangan RI No.50/PMK.010/2012, tanggal 3 April 2012 tentang Perubahan Ketiga atas Menteri keuangan No:343/KMK.017/1998 tentang Iuran dan Manfaat Pensiun.

Page

9


Dana Pensiun Bank Mandiri merupakan Dana Pensiun Pemberi Kerja (DPPK) dengan Program Pensiun Iuran Pasti (PPIP).


4. Keputusan Menteri Keuangan RI No.509/KMK.06/2002 tanggal 4 Desember 2002 tentang Laporan Keuangan Dana Pensiun, sebagaimana telah diubah dengan peraturan Menteri Keuangan No.20/PMK.010/2012 tentang Perubahan Atas Keputusan Menteri Keuangan No.509/KMK.06/2002 tentang Laporan Keuangan Dana Pensiun. 5. Keputusan Menteri Keuangan RI No.510/KMK.06/2002 tanggal 4 Desember 2002 tentang Pendanaan Dan Solvabilitas Dana Pensiun Pemberi Kerja. 6. Keputusan Menteri Keuangan RI No.512/KMK.06/2002 tanggal 4Desember 2002 tentang Pemeriksaan Langsung Dana Pensiun 7. Peraturan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan No.PER-05/ BL/2012 tentang Penyusunan Laporan Keuangan dan Dasar Penilaian Investasi Bagi Dana Pensiun. 8. Peraturan Menteri Keuangan No.199/PMK.010/2008 tanggal 05 Desember 2008 tentang Investasi Dana Pensiun, sebagaimana telah diubah dengan Peraturan Menteri Keuangan No.19/PMK.010/2012 tentang Perubahan atas Peraturan Menteri Keuangan No.199/PMK.010/2008 tentang Investasi Dana Pensiun. 9. Peraturan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan No.PER-01/ BL/2010 tentang Isi dan Susunan Laporan Investasi Tahunan Dana Pensiun.



Page

10



2.2 Kepesertaan Dana Pensiun

Pengelolaan Administrasi Iuran Peserta dan Pemberi Kerja Pengelolaan iuran peserta dan pemberi kerja dilakukan sejak pegawai terdaftar resmi sebagai peserta sampai dibayarkannya hak manfaat pensiun Peserta atau dialihkan ke- asuransi. Adapun fungsi pokoknya adalah:

Pengelolaan kepesertaan program PPIP dimulai dari seorang pegawai diangkat menjadi Pegawai Tetap Jenis Program Pensiun

Pengelolaan Kepesertaan

Dana Pensiun Bank Mandiri menyelenggarakan Program Pensiun Iuran Pasti, sehingga besar Manfaat Pensiun ditetapkan berdasarkan akumulasi iuran peserta dan iuran pemberi kerja serta ditambah hasil pengembangannya. Adapun untuk hasil pengembangan, terdiri dari Hasil Usaha Bersih termasuk Pendapatan yang Belum Direalisasi (PYBD) sebagaimana tertuang pada Pasal 33 ayat (2) dari Peraturan Dana Pensiun (PDP) dari Dana Pensiun Bank Mandiri. Besarnya iuran Dana Pensiun ditentukan berdasarkan prosentase yang ditetapkan sesuai Pasal 29 ayat (2) dan (3) dari Peraturan Dana Pensiun Bank Mandiri yang telah disahkan oleh Menteri Keuangan, yaitu Iuran Peserta sebesar 5% PhDP dan Iuran Pemberi Kerja sebesar 10% PhDP. Pengelolaan kepesertaan meliputi kegiatan pelayanan langsung peserta, administrasi layanan kepesertaan, layanan informasi peserta, layanan komplain peserta dan layanan pembayaran manfaat pensiun. Dasar pengelolaan kepesertaan adalah Peraturan Dana Pensiun Bank Mandiri maupun Peraturan Menteri Keuangan.

25.129

270

Peserta Aktif

+17,39%

Peserta Pasif

25.399 orang

Pertumbuhan rata rata peserta Dana Pensiun Bank Mandiri 5 tahun terakhir

Adapun pertumbuhan jumlah peserta selama tahun 2009- 2013 adalah sebagai berikut: Keterangan

2009

2010

2011

2012

2013

CAGR

Jumlah Peserta Awal

20.612

20.960

21.728

23,945

23.775

3,63%

1.476

1.759

3.174

1,710

2.803

17,39%

Pensiun Normal

216

212

218

237

299

8,47%

Dipercepat

531

409

317

962

479

-2,54%

Meninggal

40

54

44

29

43

1,82%

Kurang dari 3 tahun

91

84

154

214

251

28,87%

250

232

224

438

377

10,82%

1.128

991

957

1,880

1.449

6,46%

Jumlah Peserta 20.960 21.728 23.945 23.775 25.129 Akhir

4,64%

Penambahan Peserta Pengurangan Peserta:

Di tunda (DPLK) Postponed (DPLK) Total Pengurangan

2013


Jumlah peserta per 31 Desember 2013

2012


Jumlah peserta DPBM per 31 Desember 2013 sebanyak 25.399 orang dengan komposisi sebagai berikut:

2011

Page

11

Perkembangan Jumlah Peserta

2010

Pengelolaan administrasi kepesertaan • Melakukan penataan surat pernyataan (form A), yaitu kegiatan administrasi menata form A yang disampaikan peserta pada awal kepesertaan kedalam dosir/file masing-masing peserta yang tersusun dan berurut berdasarkan nomor peserta yang dikeluarkan DPBM; • Melakukan pendataan keluarga dan ahli waris yang berhak atas manfaat pensiun sebagaimana data susunan keluarga yang disampaikan bersamaan dengan surat pernyataan; • Menerbitkan Kartu Peserta Dana Pensiun dan menyampaikannya melalui unit kerja sebagai bukti pengakuan hak dan kewajiban peserta DPBM; • Mengadministrasikan setiap perubahan alpha data yang disampaikan peserta setiap updating status seperti pernikahan, perceraian, kelahiran, kematian dan atau perubahan alamat tempat tinggal sehingga memudahkan DPBM dalam berkomunikasi dengan peserta; • Memonitor mutasi pegawai berdasarkan data iuran yang diterima dari pendiri sebagai bahan pencocokan terhadap status dan besarnya hak masing-masing Peserta.

•

Mendistribusikan alokasi hasil pengembangan setiap bulan ke seluruh saldo individual account masing-masing Manfaat Pensiun peserta dan perhitungan akhir jumlah Manfaat Pensiun yang dapat dibayarkan pada saat berhenti setelah memperhitungkan kewajiban Pajak. Memberikan informasi tentang hak manfaat pensiun serta tatacara pembayarannya sesuai ketentuan yang berlaku melalui website, pesan singkat (sms), maupun sosialisasi langsung kepada Peserta secara periodik.

2009

Siklus pengelolaan kepesertaan program PPIP dimulai dari seorang pegawai diangkat menjadi pegawai tetap Bank Mandiri yang merupakan awal status kepesertaan dengan melakukan pendaftaran terlebih dahulu, diikuti dengan administrasi penerimaan iuran peserta, pengembangan dana peserta sampai dengan peserta berhenti bekerja/pensiun dan diakhiri dengan pelaksanaan pembayaran manfaat pensiun.

•

Penambahan Peserta

25.129 Penambahan Peserta Pengurangan Peserta

Dari tabel di atas dapat disimpulkan bahwa selama 5 (lima) tahun terakhir, jumlah Peserta bertambah rata-rata sebanyak 17,39%, sedangkan jumlah rata-rata berkurangnya peserta (dikarenakan Pensiun Normal, Pensiun Dipercepat, Meninggal Dunia, Pensiun Ditunda, maupun < 3thn) hanya sebesar 6,46%. Dengan demikian, rata-rata pertumbuhan total peserta dalam lima tahun terakhir adalah sebesar 4,64%.



Page

12


Kebijakan Pendanaan


1. Pendanaan Dana Pensiun Bank Mandiri berasal dari Iuran Normal, yang terdiri dari Iuran Peserta dan Iuran Pemberi Kerja termasuk hasil pengembangannya. 2. Iuran normal Peserta adalah sebesar 5% dari PhDP yang dipungut langsung oleh Pemberi Kerja. 3. Iuran Pemberi kerja adalah sebesar 10% dari PhDP. 4. Pemindahbukuan dari Dana Pensiun Bank bergabung: a. Dalam masa transisi proses merger Bank Mandiri, terdapat pegawai eks Bank bergabung yang diterima menjadi pegawai Bank Mandiri sejak tanggal 1 Agustus 1999. b. Iuran Peserta dan Iuran Pemberi Kerja sejak 1 Agustus 1999 telah diterima oleh Dana Pensiun Bank bergabung. Dengan diterima pegawai tersebut menjadi pegawai Bank Mandiri maka secara otomatis menjadi peserta Dana Pensiun Bank Mandiri, sehingga akumulasi iuran (termasuk hasil pengembangannya) yang bersangkutan sejak bulan Agustus 1999 harus dipindahkan ke Dana Pensiun Bank Mandiri.

Manfaat Pensiun Normal

Peserta yang berhenti bekerja dan telah mencapai usia pensiun normal atau usia wajib pensiun, berhak atas manfaat pensiun normal.

Manfaat Pensiun Dipercepat

Peserta yang berhenti bekerja dan telah mencapai usia pensiun dipercepat tetapi belum mencapai usia pensiun normal, berhak atas manfaat pensiun dipercepat.

Manfaat Pensiun Cacat

Peserta yang berhenti bekerja karena mengalami cacat, berhak atas manfaat pensiun cacat.

Manfaat Pensiun Pensiun Ditunda

Peserta yang berhenti bekerja setelah memiliki masa kepesertaan sekurang-kurangnya 3 (tiga) tahun dan belum mencapai usia pensiun dipercepat, berhak atas pensiun ditunda.

5. Peserta baru yang berasal dari program pensiun lain, dan peserta tersebut bersedia memindahkan iuran pensiun ke Dana Pensiun Bank Mandiri.

Manfaat Pensiun Janda/Duda

Dalam hal peserta meninggal dunia maka janda/duda berhak atas Manfaat Pensiun janda/duda. Dalam hal peserta meninggal dunia dan tidak mempunyai janda/duda, atau janda/duda meninggal dunia atau janda/duda kawin lagi, maka Manfaat Pensiun janda/duda dibayarkan kepada anak.

Perkembangan penghimpunan iuran selama 5 (lima) tahun terakhir adalah sebagai berikut : juta Rupiah

Keterangan

Jenis dan Perhitungan Manfaat Pensiun

2009

2010

2011

2012

2013

ROG

Iuran Peserta

80.664,-

87.281,-

99.496,-

113,340

125.967

13,9%

Iuran Pendiri

162.587,-

176.282,-

200.629,-

226,929

251.934

13.1%

Total

243.252,-

263.563,-

300.125,-

340.269

377.901

13,4%

Berdasarkan Peraturan Dana Pensiun Bank Mandiri No.068/KEP.DIR/2005 tanggal 28 Juni 2005 pasal 33, besarnya Manfaat Pensiun adalah himpunan iuran (dari Pemberi Kerja dan Pegawai) ditambah hasil pengembangannya. • Pembagian hasil Pengembangan untuk masing-masing peserta ditetapkan secara proporsional menurut besarnya dana peserta yang bersangkutan. • Metode Pendistribusian hasil pengembangan adalah Hasil Usaha Bersih termasuk Pendapatan Yang Belum Direalisasi (PYBD). • Hasil Usaha Bersih adalah Hasil Usaha Bersih yang dialokasikan setiap bulan, sedangkan PYBD adalah PYBD tahun berjalan yang dihitung dari mutasi awal tahun terhadap akhir tahun setelah di audit dari Akuntan Publik.


Pelaksanaan pembayaran Manfaat Pensiun dilakukan melalui proses sebagai berikut: • Verifikasi dokumen yang diterima dari peserta untuk penetapan jenis manfaat dan pengajuan untuk pembayarannya; • Melakukan komunikasi pro aktif kepada peserta yang mengundurkan diri dari Pendiri untuk segera mengurus hak manfaat pensiunnya melalui pengiriman informasi dan form yang diperlukan; • Memberikan informasi tentang pilihan asuransi dan jenis anuitas yang dapat dipilih untuk pengalihan hak manfaat pensiun sesuai dengan ketentuan yang berlaku. • Menata dokumen pembayaran hak manfaat pensiun dan pelaporannya. Sedangkan pelaksanaan pembayaran manfaat pensiun selama tahun 2009 – 2013 adalah sebagai berikut: Juta rupiah

Jenis Pensiun

2009

2010

2011

Orang

Manfaat

Orang

Manfaat

Orang

MP Normal

216

58.201

212

58.134

218

MP Dipercepat

531

73.592

409

55.101

MP Meninggal

40

4.905

54

8.370

MP < 3 Th MP Ditunda Jumlah

2012

Manfaat

2013

Orang

Manfaat

Orang

Manfaat

79.296

237

113.466

299

138.011

317

33.019

962

112.305

479

77.489

44

10.429

29

9.574

43

16.529

91

272

84

272

154

383

214

639

251

974

250

23.521

232

27.747

224

32.411

438

84.002

377

63.448

1.128

160.491

991

149.632

957

155.528

1.880

319.986

1.449

296.451

Dari informasi di atas dapat disampaikan bahwa pembayaran Manfaat Pensiun selama tahun 2013 mengalami penurunan Rp.23,45Milyar atau -7,35% dibandingkan tahun 2012. Penurunan terbesar terjadi pada pembayaran Manfaat Pensiun Dipercepat dan Manfaat Pensiun Ditunda masing-masing sebesar Rp. 34,82Milyar (turun 31,00%) dan sebesar Rp.20,55Milyar (turun 24,47%)

Page

13





Page

14



Dalam tahun 2012 Menteri Keuangan mengeluarkan Peraturan Nomor 50/PMK.010/2012 tanggal 3 April 2012 tentang perubahan ketiga atas Keputusan Menteri Keuangan Nomor 343/KMK.017/1998 tentang Iuran dan Manfaat Pensiun, yang menetapkan: •

Dalam hal jumlah akumulasi iuran dan hasil pengambangan yang menjadi hak peserta pada dana pensiun pemberi kerja yang menyelenggarakan program pensiun iuran pasti kurang dari atau sama dengan Rp.500.000.000,- (lima ratus juta rupiah) jumlah tersebut dapat dibayarkan sekaligus. Ketentuan tersebut berlaku efektif mulai 3 Oktober 2012.

•

Arahan Investasi Dana Pensiun

Kebijakan investasi Dana Pensiun Bank Mandiri, tertuang dalam Arahan Investasi yang ditetapkan oleh Pendiri dengan berpedoman pada ketentuan SK Menteri Keuangan No.199/PMK.010/2008, arahan investasi oleh Pendiri ditetapkan dengan Keputusan Direksi PT Bank Mandiri (Persero) Tbk No.KEP.DIR/125/2012, tanggal 16 Mei 2012. Kebijakan investasi yang ditetapkan dalam Arahan Investasi oleh Pendiri tersebut diatas antara lain sebagai berikut: 1. Tingkat hasil investasi kekayaan Dana Pensiun yang harus dicapai setiap tahun sekurang-kurangnya sebesar BI Rate +3%. 2. Batasan maksimum penempatan dana sesuai batasan Arahan Investasi Pendiri dan Peraturan Menteri Keuangan (PMK) adalah sebagai berikut : No

Page

15

Jenis Investasi

Batasan Maksimum Arahan Pendiri

PMK

1

Surat Berharga Negara

70%

100%

2

Tabungan

10%

100%

3

Deposito Berjangka

100%

100%

4

Deposito On Call

50%

100%

5

Sertifikat Deposito

50%

100%

6

Sertifikat Bank Indonesia

100%

100%

7

Saham yang tercatat di Bursa

25%

100%

8

Obligasi yang tercatat di Bursa

50%

100%

9

Sukuk yang tercatat di Bursa

30%

100%

10

Unit Penyertaan Reksadana dari : a. Reksadana Pasar Uang, Pendapatan Tetap & Campuran

10%

100%

b. Reksadana terproteksi

10%

100%

c. Reksadana investasi kolektif Penyertaan Terbatas

10%

100%

d. Reksadana yg unit penyertaannya diperdagangkan dipasar bursa

10%

100%

11

Efek Beragun Aset

5%

100%

12

Unit penyertaan Dana Investasi Real Estate berbentuk KIK

10%

100%

13

Kontrak opsi saham yang tercatat dibursa

10%

100%

14

Penempatan Langsung pada saham yg diterbitkan oleh badan hukum di Indonesia

10%

10%

15

Tanah di Indonesia

15%

15%

16

Bangunan di Indonesia

15%

15%



3. Keputusan penjualan dibawah harga perolehan atas jenis investasi sebagaimana dimaksud diatas yaitu butir 5 sampai dengan butir 12 dapat dilakukan setelah Pengurus melakukan kajian. Dalam hal ini tidak diperkenankan penghapusan dalam hal terjadi kerugian atau default terhadap investasi tersebut. 4. Investasi Dana Pensiun, kecuali investasi pada Surat Berharga Negara dan investasi pada Tanah dan Bangunan di Indonesia, yang boleh ditanamkan pada 1 (satu) Pihak Maksimum sebesar 20% (duapuluh per seratus) dari total Investasi Dana Pensiun. 5. Seluruh investasi Dana Pensiun yang ditempatkan pada semua pihak yang dalam tahun buku terakhir mengalami kerugian atau mengalami kegagalan dalam memenuhi kewajiban keuangannya, ditambah penempatan langsung pada saham dan tanah dan/atau bangunan tidak boleh melebihi 25% dari jumlah investasi Dana Pensiun. 6. Investasi penempatan langsung pada saham hanya dapat dilakukan pada: a. Saham yang diterbitkan oleh badan hukum yang didirikan berdasarkan hukum Indonesia dan saham dimaksud tidak tercatat dibursa efek di Indonesia maupun diluar negeri; b. Saham yang diterbitkan oleh badan hukum yang bukan merupakan Pendiri, Mitra Pendiri atau Penerima Titipan dari Dana Pensiun; c. Saham yang diterbitkan oleh badan hukum yang tidak mempunyai hubungan afiliasi dengan Pengurus, Dewan Pengawas, Pendiri, Mitra Pendiri atau Penerima Titipan dari Dana Pensiun. d. Perusahaan yang dimaksud pada butir a, b dan c diatas memiliki kinerja dan fundamental yang sangat baik, kondisi keuangan yang sehat, dan prospek pertumbuhan usaha yang bagus. Hasil analisis fundamental dan profil dari perusahaan tersebut harus terdokumentasi dengan baik dan diadministrasikan secara tertib.

Dalam hal Dana Pensiun merupakan pemegang saham terbesar atau memiliki paling rendah 25% saham dari perusahaan dimaksud, Dana Pensiun harus : • Memiliki wakil pada anak perusahaan untuk memelihara dan menjaga kepentingan Dana Pensiun selaku pemegang saham berdasarkan perjanjian tertulis, dan • Memiliki hak untuk mendapatkan informasi keuangan dan bisnis dari anak perusahaan secara berkala berdasarkan perjanjian tertulis. • Rencana investasi dan divestasi penempatan langsung pada saham harus disetujui oleh Dewan Pengawas dan realisasinya harus dilaporkan kepada Dewan Pengawas.

7. Obyek-obyek investasi yang dilarang : • Investasi baru pada tanah, dan/atau bangunan di luar negeri; • Investasi baru pada tanah dan/atau bangunan yang diagunkan, dalam sengketa, atau diblokir pihak lain (hal ini diketahui setelah melakukan pengecekan kepada Badan Pertanahan Nasional atau instansi terkait); • Penempatan pada Bank selain Bank Umum dan Bank Devisa (sesuai kriteria Bank yang terdapat pada pasal 9); • Melakukan transaksi derivative atau memiliki instrument derivatif, kecuali instrument derivatif yang diperoleh Dana Pensiun sebagai instrument yang melekat pada saham atau obligasi yang tercatat dibursa efek di Indonesia.



Page

16



2.3 Sumber Daya Manusia

Sejalan dengan upaya untuk terus meningkatkan kemampuan dan keahlian Pegawai, Dana Pensiun Bank Mandiri memberikan kesempatan kepada Pegawai untuk mengikuti program pendidikan & pelatihan (diklat), baik yang bersifat hard skill maupun soft skill:  Program Peningkatan Kompetensi Implementasi program diklat Dana Pensiun Bank Mandiri di tahun 2013 dikelompokkan dalam 2 (dua) kelompok, yakni Bidang Investasi dan Bidang Non Investasi:

Bidang Pendidikan / Pelatihan Bidang Investasi

Frekuensi

Beban Diklat

Beban Diklat %

12

26.365.000

42,28%

4

9.600.000,-

15,47%

10

22.300.000,-

35,93%

3

3.800.000,-

6,12%

29

62.065.000,-

100,00%

(kali)

(Rp.)

Bidang Non Investasi Keahlian Pendukung Kapasitas Dasar Individu Keahlian Organisasi Total

Manajemen Sumber Daya Manusia

Komposisi pegawai Dana Pensiun Bank Mandiri berdasarkan kelompok jabatan/pangkat dan tingkat pendidikan adalah sebagai berikut:  Berdasarkan kelompok jabatan/pangkat Kelompok Kepangkatan Jabatan Kepala Divisi

Profesional Staff

Jumlah

Kelompok Kepangkatan Jabatan

Jumlah

Vice President

-

Analis

Analis

Assistant Vice President

-

Pegawai Pelaksana

Pelaksana Senior -2

5 orang

Pelaksana Senior -1

3 orang

Pelaksana Junior -2

1 orang

Pelaksana Junior -1

3 orang

Dasar 3

5 orang

Dasar 2

-

Senior Manager

3 orang

Manager

2 orang

Senior Assistant Manager

-

Assistant Manager

-

Junior Assistant Manager

3 orang

Pegawai Dasar

-

-

Dasar 1

Total

 Program Sertifikasi Melengkapi program diklat di atas, Dana Pensiun Bank Mandiri juga senantiasa mendorong Pegawai untuk meningkatkan kompetensinya melalui program sertifikasi. Berikut di bawah ini adalah jenis sertifikasi yang telah dimiliki Pegawai Dana Pensiun Bank Mandiri, baik melalui penugasan maupun penerimaan pegawai baru yang telah memiliki sertifikasi, yakni:

25 orang

Badan / Lembaga Sertifikasi Bapepam LK

 Tingkat Pendidikan

Manajemen Kinerja 4%

Pasca Sarjana

Page

17


48% Sarjana

20%

Diploma

28%

SLTASederajat


Jenis Sertifikasi Wakil Manajer Investasi

Jumlah 2 orang

Badan Sertifikasi Manajemen Risiko

Manajemen Risiko

1 orang

Sertifikasi Perencana Keuangan

Certified Financial Planner

1 orang

Untuk memberikan arah lebih jelas dalam menjalankan tugas pokoknya, maka kepada setiap pegawai telah ditetapkan KPI (Key Performance Indicator) sebagai dasar pencapaian target kinerja selama periode tahun berjalan. KPI disusun atas dasar rencana strategis Dana Pensiun, penyelesaian pekerjaan rutin dengan ukuran pencapaian target terukur, serta atas proses penerapan KPI tersebut dilakukakan monitoring pelaksanaan kerja secara teratur dan berkelanjutan.



Page

18



2.4 Teknologi & Informasi DPBM mengembangkan sistem informasi terintegrasi yang bermuara pada Laporan Keuangan secara otomatis

Dengan berkembangnya aset kelolaan Dana Pensiun Bank Mandiri menjadi sebesar Rp.3,837 triliun pada tahun 2013 dengan CAGR 3 (tiga) tahun terakhir sebesar 9,90%, maka diperlukan dukungan sistem informasi dan pemrosesan data dan informasi yang kuat, akurat dan terpercaya. Dana Pensiun Bank Mandiri telah mengembangkan sistem informasi melalui otomatisasi sistem dan pengembangan sistem informasi secara terintegrasi terhadap proses input transaksi, settlement, monitoring antar unit pengelola transaksi yang bermuara pada penyusunan Laporan Keuangan secara otomatis.

Sebagai bagian dari IT Planning, Dana Pensiun Bank Mandiri telah melakukan pemisahan lokasi penyimpanan server untuk menyimpan transaksi harian dengan backup server. Hal ini sejalan dengan program Business Continuity Plan (BCP) dari Dana Pensiun Bank Mandiri berupa mitigasi risiko operasional terhadap kemungkinan terjadinya hal-hal yang tidak diinginkan (seperti kebakaran, bencana gempa bumi, dll). Bagan Model Penanganan Bencana

INSIDEN Pemulihan Layanan Vital Evaluasi Kerusakan

Notifikasi

Sistem Informasi Dana Pensiun (SIDP) dari Dana Pensiun Bank Mandiri dibangun dan dikembangkan secara swakelola sejak tahun 2009 dengan dukungan vendor yang dilakukan secara bertahap berdasarkan modul per modul. Selama periode tahun 2013, SIDPBM telah melakukan pengembangan system sebagai berikut: Sejalan dengan penerapan PSAK 18 Revisi 2010, maka telah dilakukan pengembangan Modul Akuntansi yang dapat menyediakan Laporan Keuangan Dana Pensiun Bank Mandiri yang sesuai dengan PSAK 18 Revisi 2010. • Melakukan kajian dan pembuatan Business Proses untuk mendukung rancangan Asset dan Liabilities Manajemen Dana Pensiun Bank Mandiri. • Terus melakukan pengembangan atas modul-modul yang ada, antara lain: a. Penambahan Sub Modul Penyertaan Langsung didalam Modul Investasi, guna mendukung proses investasi di Dana Pensiun Bank Mandiri. b. Sudah tersedianya Sistem informasi yang mendukung proses Administrasi Pegawai dari Dana Pensiun Bank Mandiri yang terintegrasi dengan unit lainnya. c. Tersedianya Sistem informasi kepesertaan melalui Modul Kepesertaan yang sudah terintegrasi dengan unit lainnya.

Restorasi Layanan Perbaikan Kerusakan

•

Model Pengembangan DRC TI Dana Pensiun Bank Mandiri

Server Database DPBM

Domain Server

Database MS-SQL Server 2008/2012

File Storage

Firewall

Load Balance

Reuter/modem ADSL 1

Server Database DPBM 2

DRC on Data Center Tier 3

Database MS-SQL Server 2008/2012

Reuter/modem ADSL 2

• Menerapkan konsep Quality Assurance (QA) dalam setiap perubahan maupun pengembangan modul / sub modul SIDPBM, dengan melibatkan Internal Audit dan Risiko & Kepatuhan sebagai anggota tim QA.

DPBM telah melakukan pemisahan lokasi penyimpanan perangkat keras server untuk transaksi harian dengan backup server Page

19





Page

20



2.5 Kebijakan Akuntansi Dasar Akuntansi

Laporan Keuangan Dana Pensiun disusun berdasarkan Standar Akuntansi Keuangan No. 18 Revisi 2010 tentang Akuntansi Dana Pensiun yang diterbitkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia, SK Menteri Keuangan No.509/KMK.06/2002 tentang Laporan Keuangan Dana Pensiun dan Peraturan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan No.PER-05/BL/2012 tentang Penyusunan Laporan Keuangan dan Dasar Penilaian Investasi bagi Dana Pensiun.

Investasi

Sesuai dengan Peraturan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan No:PER-05/BL/2012, dasar penilaian jenis investasi untuk pelaporan keuangan dan investasi Dana Pensiun adalah sebagai berikut: 1. Surat Berharga Negara dinilai berdasarkan: (1) nilai pasar yang ditetapkan oleh lembaga penilaian harga efek yang telah memperoleh izin dari Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan atau lembaga penilaian harga efek yang telah diakui secara international; atau (2) nilai penebusan akhir, yaitu dalam hal Surat Berharga Negara memiliki nilai penebusan tetap (fixed redemption value) dan diperoleh untuk dipadukan dengan kewajiban pembayaran manfaat pensiun, atau bagian spesifik dari program pensiun; 2. Tabungan pada Bank dinilai berdasarkan nilai nominal. 3. Deposito Berjangka dinilai berdasarkan nilai nominal. 4. Deposito On Call dinilai berdasarkan nilai nominal. 5. Sertifikat Deposito, dinilai berdasarkan nilai tunai. 6. Sertifikat Bank Indonesia, dinilai berdasarkan nilai tunai. 7. Saham yang tercatat di bursa efek, dinilai berdasarkan nilai pasar. 8. Obligasi dan /atau sukuk dinilai berdasarkan: (1) nilai pasar yang ditetapkan oleh lembaga penilaian harga efek yang telah memperoleh izin dari Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan atau lembaga penilaian harga efek yang telah diakui secara international; atau (2) nilai penebusan akhir, yaitu dalam hal Surat Berharga Negara memiliki nilai penebusan tetap (fixed redemption value) dan diperoleh untuk dipadukan dengan kewajiban pembayaran manfaat pensiun, atau bagian spesifik dari program pensiun; 9. Unit Penyertaan Reksa Dana, dinilai berdasar: • Reksa Dana Pasar Uang, Reksa Dana Pendapatan Tetap, Reksa Dana Campuran, dan Reksa Dana Saham berdasarkan nilai aktiva bersih; • Reksa Dana Terproteksi, Reksa Dana dengan Penjaminan dan Reksa Dana Indeks berdasar nilai aktiva bersih; • Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif Penyertaan Terbatas berdasar nilai aktiva bersih; • Reksa Dana yang Unit Penyertaannya diperdagangkan di Bursa Efek di Indonesia berdasarkan nilai pasar dengan menggunakan informasi harga penutupan terakhir di Bursa Efek. 10. Efek Beragun Aset dan/atau Unit Penyertaan Dana Investasi Real Estat Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif berdasar (1) nilai pasar yang ditetapkan oleh lembaga penilaian harga efek yang telah memperoleh izin dari Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan atau lembaga penilaian harga efek yang telah diakui secara international; atau (2) nilai

Page

21



penebuasan akhir, yaitu dalam hal Surat Berharga Negara memiliki nilai penebusan tetap (fixed redemption value) dan diperoleh untuk dipadukan dengan kewajiban pembayaran manfaat pensiun, atau bagian spesifik dari program pensiun. 11. Kontrak Opsi Saham yang tercatat dibursa Efek Di Indonesia berdasarkan nilai pasar dengan menggunakan informasi harga penutupan terakhir di Bursa Efek; 12. Penempatan Langsung Pada Saham, dinilai berdasarkan nilai yang ditetapkan penilai independen yang terdaftar pada Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan; dan 13. Tanah dan/atau bangunan di Indonesia, dinilai berdasarkan nilai yang ditetapkan penilai independen yang terdaftar pada Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan.

Aktiva Operasional

Aktiva operasional dinilai berdasarkan harga perolehannya dikurangi akumulasi penyusutan. Penyusutan aktiva operasional dihitung dengan metode saldo menurun berganda berdasarkan taksiran masa manfaat. Metode penyusutan dan masa manfaat aktiva operasional untuk tujuan pelaporan akuntansi dan perpajakan adalah sama yaitu menggunakan tarif penyusutan seperti di bawah ini:

8 tahun

Masa Manfaat

25%

Tarif Penyusutan

Kendaraan Beroda Empat

4 tahun

Masa Manfaat

Kendaraan Beroda Dua

50%

Tarif Penyusutan

Peralatan Komputer

Peralatan Kantor

Pendapatan dan Beban Pendapatan dan beban dicatat berdasarkan metode accrual basis Perpajakan • Pajak Manfaat Pensiun Pajak penghasilan atas manfaat pensiun dibebankan kepada peserta dan terhadap pembayaran sekaligus dilakukan pemotongan dan pembayaran ke kas Negara sesuai dengan Peraturan Menteri Keuangan No.16/PMK.03/2010 tanggal 25 Januari 2010. •

Pajak Penghasilan Badan Dana Pensiun Selain berdasarkan ketentuan yang berlaku umum, juga ketentuan yang berlaku khusus bagi Dana Pensiun yaitu keputusan Menteri Keuangan no.234/PMK/PMK.03/2009 tanggal 29 Desember 2009 yang menyatakan bahwa yang tidak termasuk sebagai obyek pajak penghasilan adalah penghasilan dari penanaman modal Dana Pensiun yang pendiriannya telah disahkan oleh menteri keuangan berupa bunga dan diskonto dari deposito, sertifikat deposito tabungan, bunga dari obligasi yang diperdagangkan di pasar modal di Indonesia dan dividen dari saham yang tercatat di bursa efek di Indonesia.



Page

22

Analisa dan Pembahasan Kinerja


ANALISA DAN PEMBAHASAN KINERJA 3.1 Kondisi Perekonomian Dalam pengelolaan investasi, kinerja DPBM sangat dipengaruhi oleh kondisi makro ekonomi, yang meliputi :

Kondisi Makro Global

Page

23

Kondisi Makro Global selama tahun 2013 ditandai dengan dinamika sebagai berikut: Periode Triwulan-1 • Menurunnya Kekhawatiran Terhadap Kesehatan Ekonomi AS. Ekonomi USA pada pertengahan bulan Maret 2013 mulai menunjukkan tanda-tanda perbaikan, yang tercermin pada meningkatnya penjualan rumah dan menurunnya angka pengangguran. • Risiko Dari Eropa Masih Signifikan. Kondisi Ekonomi Eropa masih mixed setelah beberapa pemerintah di Uni Eropa setuju untuk mem-bailout utang Cyprus yang jatuh tempo namun di sisi lain terdapat down grade rating surat utang Inggris.



Kondisi China & Jepang. Pertumbuhan ekonomi China diperkirakan mengalami perlambatan ke level 7,7%. Langkah reformasi yang dilakukan pemimpin baru China adalah dengan melakukan perlambatan terencana pertumbuhan ekonomi untuk mengendalikan gejala over heating pada sektor properti dan pertumbuhan kredit perbankan. • Dari dalam negeri Faktor positif karena ekspektasi membaiknya laporan keuangan emiten saham bursa Triwulan-1 2013 yang mampu menutupi pengaruh negatif Inflasi yang meningkat serta potensi pengaruh fluktuasi nilai tukar Rupiah terhadap US Dollar yang diakibatkan oleh defisit neraca transaksi berjalan. •


Ekspektasi membaiknya laporan keuangan emiten saham 2013 mampu menutupi pengaruh negatif inflasi dan nilai tukar rupiah


Page

24



Periode Triwulan-2 • Adanya penjelasan dari Bernanke bahwa The FED secara perlahan akan mengurangi program pembelian obligasi mulai akhir 2013 seiring dengan membaiknya data ekonomi US. • Bank Sentral China memberikan indikasi tidak akan menggelontorkan likuiditas terhadap sistem perbankan di negara tersebut sehingga bank komersial dinegara tersebut dipaksa untuk bertahan sendiri dalam menghadapi kesulitan likuiditas antar perbankan jika terjadi. • Pemerintah Jepang menyatakan akan menghentikan program buy back surat utangnya. Hal ini menyebabkan indeks Nikei sempat terkoreksi sampai dengan minus 7% dalam waktu 1 (satu) hari. • Harga emas tercatat di bawah level USD 1200 per ounce, pertama kalinya sejak tahun 2010. • Pemerintah menaikan harga BBM menjadi Rp. 6.500,- per liter atau sebesar 44,44% pada pertengahan bulan Juni 2013, guna mengurangi tekanan terhadap defisit neraca pembayaran, namun disisi lain akan berpotensi meningkatkan inflasi. Periode Triwulan-3 • GDP China pada Triwulan-3 2013 mencapai sebesar 7,8%, atau melebihi ekspektasi pasar sebesar 7.7%. • The FED memutuskan untuk menunda pengurangan program beli obligasi pada bulan September 2013 (tapering) karena data ekonomi US belum sesuai dengan ekspektasi yang diharapkan; • US telah mendapat approval PBB untuk menggunakan resolusi militer dalam mengintervensi kemelut yang terjadi di Syria terutama setelah adanya korban atas senjata kimia; • China mengumumkan untuk mengurangi impor atas kebutuhan batubara yang ber-kalori dibawah 5300 guna mengatasi polusi di negara tersebut; • Dari dalam negeri tekanan inflasi semakin meningkat pasca kenaikan harga BBM Juni 2013 disusul pelemahan nilai tukar rupiah terhadap USD dan masih terdapatnya tekanan dari cadangan devisa dan defisit current account tahun berjalan yang melemah. Periode Triwulan-4 • Thailand mulai mengalami kekacauan politik pada Triwulan-4 2013, demo anti pemerintah besar-besaran kembali terjadi; • Filipina mengalami bencana nasional terbesar atas badai Haiyan sehingga melemahkan kondisi ekonominya; • Krisis debt ceiling Pemerintahan Barack Obama memberikan pengaruh kepada penurunan rating USA oleh Fitch Group dengan “Rating Watch Negative”. • United States mengumumkan partial shutdown untuk sebagian unit pemerintahannya setelah pihak Senat dan Kongres gagal dalam mencari solusi atas pelampauan spending Pemerintahan Obama. • Presiden Barack Obama menominasikan Janet Yellen sebagai kandidat pengganti Chairman The FED, Ben Bernanke. • Dari dalam negeri, terdapat tekanan inflasi, nilai tukar dan defisit current account pada selama Triwulan-2 dan Triwulan-3 tahun 2013. Meskipun pada akhir Triwulan-4 2013 inflasi dan defisit current account mulai membaik, namun tekanan nilai tukar rupiah terhadap US Dollar masih ada dan rupiah bertahan di level > Rp. 12.000 per 1 USD.

Page

25



Kondisi Makro Indonesia

Kondisi ekonomi Indonesia pada tahun 2013 mulai mengalami ujian yang cukup berat yang berasal dari defisit neraca transaksi berjalan yang timbul dari melemahnya ekspor serta meningkatnya impor BBM pada pertengahan tahun 2013, inflasi yang mulai merambat naik, yang kemudian diikuti oleh peningkatan suku bunga yang dilakukan oleh BI guna meredam fluktuasi dan pelemahan nilai tukar rupiah terhadap USD. Kondisi tersebut menjadi perhatian dan tantangan utama investor dalam dan luar negeri yang tercermin pada perkembangan indikator ekonomi dan pasar modal sebagai berikut:

Tabel 1 Indikator Utama Makro Ekonomi Indonesia

No

Jenis Indikator

1

Cadangan Devisa (Milyar USD)

2 3

Desember 2012

Desember 2013

Selisih YTD

Keterangan

112.78

99.39

-13.39

Turun

Economic Growth

6.23

5.78

-0.45

Turun

Inflasi YoY

4.30

8.38

4.08

Naik

4

BI Rate

5.75

7.50

1.75

Naik

5

Harga Minyak

91.82

100.3

8.48

Naik

6

Nilai Tukar Rp./ USD

9.670

12,270

2.600

Melemah

Selisih

Keterangan

Grafik PDB terhadap Inflasi

Tabel 2 Indikator Pasar Modal Indonesia

No Jenis Indikator

Desember 2012

Desember 2013

1

IHSG

4,316.69

4,274.18

-42.00

turun

2

LQ45

735.04

711.14

-23.9

turun

3

Kompas100

946.27

910.09

-36.18

turun

4

IDMA SUN IBPA

111.70

95.46

-16.24

turun

5

Yield SUN 10 tahun

5.39%

8.60%

3.21%

naik

6

Indeks Obligasi Korp

1,057.80

1,024.99

-32.81

turun

7

Yield Obligasi 5 th (Indikatif )

7.99%

10.16%

2.17%

naik

8

Indeks Reksadana Saham

7,306.75

7,039.30

-267.45

turun

9

Indeks Reksadana Camp.

5,040.97

4,960.92

-80.05

turun

10

Rate LPS /Deposito

5.50%

7.00%

1.50%

naik



Page

26



Dari Tabel Indikator pasar modal diatas, dapat digambarkan bahwa secara fundamental ekonomi Indonesia mulai mengalami kontraksi (perlambatan) akibat tekanan dari inflasi, kenaikan suku bunga dan fluktuasi nilai tukar rupiah yang cenderung melemah sehingga menekan cadangan devisa. • Sejalan dengan itu, pasar modal dalam negeri juga terkena dampaknya yang tercermin pada penurunan harga Obligasi Negara (SUN), indeks IHSG maupun Kompas 100, serta indeks Reksadana berbasis saham maupun campuran.

juta rupiah

•

Q4 (a) 7

2013 %

Q4 (b)

%

RKADP 2013

Realisasi

ROG (QoQ)

Q4 (c )

b/c

(b-a)/a

Unit Penyertaan Reksadana • Reksadana Psr Uang, Pendapatan

162,900

4.71%

157,418

4.15%

174,840

90.04%

-3.37%

• Reksadana Investasi Kolektif Penyertaan Terbatas

-

0.00%

-

0.00%

20,400

-

-

8

Penempatan Langsung

-

0.00%

301,026

7.94%

386,900

77.80%

-

9

DIRE KIK

-

-

-

-

20,400

-

-

10

Efek Beragun Aset Dari KIK EBA

18,354

0.36%

9,942

0.26%

30,511

32.58%

-45.83%

11

Tanah & Bangunan

Grafik IHSG terhadap Inflasi

2012

No Keterangan

Total Investasi

-

-

-

-

25,000

-

-

3,781,614

100%

3,791,000

100%

4,094,736

92.58%

0.25%

b. Memperkuat basis portofolio tahun 2013 pada instrumen Obligasi Korporasi yang dapat memberikan yield lebih baik sekaligus melakukan switching dari Deposito Berjangka dan SUN ke instrumen penyertaan langsung serta rebalancing saham bursa sbb: •

Peningkatan portfolio Obligasi korporasi menjadi sebesar 41% mengingat meningkatnya emisi obligasi dengan cuopon/yield menarik dengan sumber dana dari penjualan SUN dan Hasil Usaha selama tahun 2013.

•

Melakukan rebalancing portofolio saham setelah periode Semester II mengingat terjadi momentum penurunan IHSG pada Semester II 2013 dengan tetap menjaga perolehan capital gain yang optimal.

• Melakukan penjualan saham di bawah nilai perolehan secara terukur (budgetted cut loss) untuk menurunkan kerugian atas saham saham yang siklus pertumbuhannya

Strategi Investasi di tahun 2013

Adapun strategi dan pelaksanaan kegiatan investasi selama tahun 2013 secara umum adalah menerapkan strategi survival, sebagai berikut:

juta rupiah

Portofolio Investasi DPBM (nilai wajar

Page

27

Deposito. Strategi ini dilakukan untuk menciptakan ruang opportunity peningkatan value saham dengan prediksi bahwa di tahun 2014 akan menjadi titik balik perbaikan

a. Melakukan trading jangka pendek pada instrument obligasi korporasi, saham bursa, dan SUN dengan realisasinya adalah sebagai berikut :

Tabel 3

relatif lama (> 2 tahun) dan selanjutnya melakukan switching pada growth stock maupun

2012

No Keterangan

Q4 (a)

2013 %

Q4 (b)

%

RKADP 2013

Realisasi

ROG (QoQ)

Q4 (c )

b/c

(b-a)/a

Investasi (Nilai Wajar) 1

Surat Berharga Negara

722,453

16.57%

558,910

14.74%

849,632

65.78%

-22.64%

2

Deposito On Call

109,212

1.53%

32,790

0.86%

35,000

93.69%

-69.98%

3

Deposito Berjangka

758,458

14.36%

305,330

8.05%

375,108

81.40%

-59.74%

4

Saham

684,089

22.73%

850,963

22.45%

781,872

108.84%

24.39%

5

Obligasi

1,321,957

39.14%

1,554,765

41.01%

1,390,873

111.78%

17.61%

6

Sukuk

4,191

0.61%

19,856

0.52%

4,201

472.65%

373.80%



kinerja saham • Merealisir investasi baru pada instrumen Penyertaan Langsung pada bulan Desember 2013 dengan melakukan akuisisi saham perusahaan anak Bank Mandiri yakni PT Bumi Daya Plaza dan PT usaha Gedung Mandiri. • Memaksimumkan return Deposito dalam jangka pendek, untuk memanfaatkan momentum suku bunga tinggi yang mulai diimplementasikan sejak BI menaikkan BI-rate secara berkelanjutan.

Strategi dan pelaksanaan kegiatan investasi selama tahun 2013 secara umum menerapkan strategi survival



Page

28



3.2 Kinerja Keuangan Dana Pensiun Bank Mandiri

Penjelasan dan Ringkasan Kinerja DPBM Selama 2013

Mengacu pada ketentuan Per-05/BL/2012 maka penjelasan ringkas atas laporan keuangan dan Portofolio Investasi DPBM 2013 adalah sebagai berikut: ASET NETO

juta rupiah Realisasi

Keterangan

Tabel 4 Investasi (Nilai Wajar)

Aset Neto

Aset Lancar Diluar Investasi Aset Operasional

2009

2010

2011

2012

2013

RKADP 2013

Realisasi

ROG

a

b

c

d

e

f

e/f

(e-d)/d

2,212,886

2,718,060

3,127,619

3,781,614

3,791,042

4,094,736

92.58%

0.25%

14.41%

55,957

57,517

56,213

93,970

56,448

151,303

37.31%

-39.93%

0.22%

506

658

570

456

786

898

87.53%

72.41%

11.66%

Aset Lain-Lain Aset Tersedia Liabilitas diluar Kewajiban Manfaat Pensiun Aset Neto

CAGR

-

-

-

5,259

16

5,259

0.30%

-99.70%

-

2,269,348

2,776,235

3,184,401

3,881,299

3,848,292

4,252,196

90.50%

-0.85%

14.11%

5,331

13,056

7,314

59,433

10,732

36,764

29.19%

-81.94%

19.11%

2,264,017

2,763,179

3,177,088

3,821,865

3,837,560

4,215,432

91.04%

0.41%

14.10%

Penjelasan:

Laporan Keuangan dan Portofolio Investasi DPBM Tahun 2013 telah diaudit oleh Kantor Akuntan Publik Ishak, Saleh, Soewondo & Rekan, dengan hasil sebagai berikut :

•

Aset Neto tahun 2013 naik sebesar Rp.15.695 juta atau 0,41% dibandingkan tahun 2012, kenaikan tersebut bersumber dari : iuran pensiun net sebesar sebesar Rp.95.389 juta yaitu selisih antara penerimaan iuran 2013 sebesar Rp.378.729 juta dan pembayaran manfaat pensiun sebesar Rp.283.340 juta, mutasi nilai SPI sebesar negatif Rp.421.133 juta dan Hasil Usaha Tahun 2013 sebesar Rp.341.440 juta.

•

•

Kewajiban Diluar Kewajiban Manfaat Pensiun mengalami penurunan, antara lain karena adanya penurunan pencadangan pembayaran manfaat pensiun peserta yang akan dibayar di tahun 2013 Rp.4.614 juta serta penurunan pencadangan Bonus dan pesangon (PSAK 24) sebesar Rp.1.280 juta dengan asumsi perhitungan bonus adalah Rp.1.167 juta.

Laporan Akuntan Publik Ishak, Saleh, Soewondo & Rekan No.: 010/ISS/AU/2014 tanggal 23 Januari 2014 menyatakan bahwa Laporan Keuangan DPBM telah disajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan Dana Pensiun Bank Mandiri tanggal 31 Desember 2013, laporan aset neto, laporan perubahan aset neto serta laporan neraca, laporan perhitungan hasil usaha dan laporan arus kas untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut sesuai dengan Prinsip Akuntansi yang berlaku umum di Indonesia. Pendapat Akuntan atas Laporan Keuangan tahun 2013 adalah Wajar Tanpa Syarat sama dengan Laporan Keuangan tahun 2012.

NERACA

juta rupiah Realisasi 2009

2010

2011

2012

2013

RKADP 2013

Realisasi

ROG

a

b

c

d

e

f

e/f

(e-d)/d

2,170,802

2,631,132

3,098,461

3,585,443

4,016,004

3,925,391

102.31%

12.01%

16.63%

Selisih Penilaian Inv. (SPI)

42,084

86,929

29,158

196,171

(224,962)

169,346

-132.84%

-214.68%

-

Aset Lancar Diluar Investasi

55,957

57,517

56,213

93,970

56,448

151,303

37.31%

-39.93%

0.22%

506

658

570

456

786

898

87.53%

72.41%

11.66%

-

-

-

5,259

16

5,259

0.30%

-99.70%

-

Jumlah Aset

2,269,348

2,776,235

3,184,401

3,881,299

3,848,292

4,252,197

90.50%

-0.85%

14.11%

Liabilitas Manfaat Pensiun

2,221,933

2,676,251

3,147,930

3,625,694

4,062,522

4,046,087

100.41%

12.05%

16.28%

Liabilitas Diluar Kewajiban MP

5,331

13,056

7,314

59,433

10,732

36,764

29.19%

-81.94%

19.11%

Pendaptn yg blm direalisasi

42,084

86,929

29,158

196,171

(224,962)

169,346

-132.84%

-214.68%

-

2,269,348

2,776,235

3,184,401

3,881,299

3,848,292

4,252,197

90.50%

-0.85%

14.11%

Tabel 5 Keterangan

Neraca

Investasi (Nilai Perolehan)

• Laporan Akuntan Publik Ishak, Saleh, Soewondo & Rekan No.: 010/ISS/APT/2014 tanggal 23 Januari 2014 menyatakan bahwa Laporan Posisi Portofolio Investasi dan Laporan Hasil Investasi dalam segala hal yang material, menyajikan posisi Portofolio Investasi Dana Pensiun Bank Mandiri tanggal 31 Desember 2013 dan Hasil Portofolio Investasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut sesuai dengan ketentuan perundangan yang mengatur investasi Dana Pensiun.

Aset Operasional Aset Lain-Lain

Jumlah Liabilitas

CAGR

Penjelasan: Aset pada neraca tahun 2013 mengalami penurunan sebesar Rp.33.007 juta atau turun sebesar 0,85% dibanding aset tahun 2012 yang antara lain disebabkan : •

Page

29



Posisi SPI tahun 2013 turun cukup significant dari posisi periode 2012 sebesar minus Rp.421 milyar terutama karena indeks saham (IHSG) turun sebesar 0.98% sementara target dalam RKAP DPBM 2013 sebesar positif 18% dan indeks SUN mengalami penurunan yang cukup signifikan di akhir tahun 2013 sebesar 14,5% sementara target 2013 adalah tumbuh positif 9%.



Page

30


•


Keterangan

Tabel 6 Liabilitas Manfaat Pensiun 2013

1. Pendapatan Investasi Total Pendapatan Investasi DPBM s/d bulan Des 2013 adalah sebesar Rp.356,63 Miliar. Bila dibandingkan dengan RKADP Des 2013 sebesar Rp.379,23 Miliar, maka total pendapatan investasi DPBM per tanggal 31 Des 2013 mencapai sekitar 94,04%. Rincian atas Pendapatan Investasi 31 Des 2013 tersebut dapat kami sampaikan sebagai berikut :

Penurunan IHSG dan Indeks SUN ini dipengaruhi kondisi regional dan dunia yang juga tertekan setelah The Fed mengeluarkan pernyataan akan menghentikan program QE3 apabila kondisi ekonomi di USA sudah membaik. Akun Liabilitas Manfaat Pensiun pada tahun 2013 mengalami kenaikan sebesar Rp.436.828 juta, dikarenakan bertambahnya iuran sehubungan kenaikan gaji maupun adanya peningkatan hasil usaha yang signifikan melebihi pelaksanaan pembayaran kepada peserta sebagaimana berikut:

Akumulasi

Tahun Berjalan

s.d 2012

2013

juta rupiah

Total Realisasi

Penerimaan Iuran

2,431,533

Hasil Usaha Bersih Jumlah

378.728

2.810.262

2,150,120

341.440

2.491.560

4.581.653

720.168

5.301.822

Pendapatan Investasi

Keterangan


(761,388)

(219.892)

(981.280)

Pembayaran ke DPLK

(194,572)

(63.448)

(258.020)

Jumlah

(955.960)

(283.340)

(1.239.300)

3.625.694

436,828

4.062.522

TOTAL

juta rupiah

Tabel 7

Realisasi

RKADP 2013

Realisasi

ROG

e/f

(e-d)/d

CAGR

2010

2011

2012

2013

a

b

c

d

e

f

236,797

351,512

340,177

476,276

356,630

379,235

94.04%

-25.12%

10.78%

3,591

5,619

6,267

6,833

8,239

10,569

77.95%

20.57%

23.07%

Hasil Usaha Investasi

233,206

345,893

333,910

469,443

348,391

368,666

94.50%

-25.79%

10.56%

Beban Operasional

4,801

6,422

7,943

7,745

8,865

11,926

74.33%

14.46%

16.57%

Pendpt. & Beban Lain

2,093

1,042

1,309

(3,853)

2,497

(543)

-460.05%

-164.80%

4.50%

Hasil Usaha Seblm Pjk

230,498

340,513

327,276

457,845

342,023

356,197

96.02%

-25.30%

10.37%

Pajak Penghasilan

431

136

227

364

583

100

583.36%

60.26%

7.88%

230,067

340,377

327,049

457,481

341,439

356,097

95.88%

-25.37%

10.37%

Hasil Usaha Setelah Pjk

Penurunan hasil usaha bersih tahun 2013 sebesar minus 25,37% dibandingkan tahun 2012 merupakan dampak dari tekanan yang terjadi pada pasar modal Indonesia khususnya pada instrument SUN/obligasi serta Saham Bursa yang masing-masing mengalami penurunan sebesar -14,5% untuk SUN dan -0.98% untuk Saham Bursa selama tahun 2013.

Page

31


2013

RKADP 2013

Realisasi

ROG

a

b

c

d

e

f

e/f

(e-d)/d

2,259

4,625

3,799

2,175

174.66%

CAGR

1,429.65

• Bunga Deposito

33,250.92

34,447.93

44,621

47,215

47,667

34,402

138.56%

0.96%

9.42%

• Bunga Obligasi

65,797.58

90,321.17

107,464

114,630

144,972

104,602

138.59%

26.47%

21.83%

1,058.00

1,088.62

1,141

621

1,782

582

306.35%

187.09%

13.93%

• Bunga Sukuk • Bunga SUN

-17.86%

35.62%

90,886.97

89,969.93

83,519

82,002

48,848

54,827

89.10%

-40.43%

-14.38%

• Bunga KIK EBA

-

246.25

2,427

2,371

1,387

6,760

20.53%

-41.48%

-

• Bunga DIRE KIK

-

-

-

-

-

531

0.00%

-

-

192,116.49

217,503.55

241,430

251,464

248,455

203,878

121.86%

-1.20%

6.64%

9,875.16

11,584

15,406

19,426

19,385

100.21%

26.09%

22.88%

• Deviden

8,521.09

Laba(Rugi) Pelepasan Investasi

2009

Beban Investasi

2012

Pendapatan Deviden

HASIL USAHA


2011

1,123.02

Sub Total

Hasil Usaha

2010

Pendapatan Bunga • Bunga DOC

MANFAAT PENSIUN

Keterangan

2009

Tabel 8

IURAN & HASIL USAHA


• Laba (Rugi) Peleps. Saham

27,692.41

110,401.85

72,315

90,194

54,759

112,436

48.70%

-39.29%

18.58%

426.25

5,243.00

2,800

13,574

5,083

11,002

46.20%

-62.56%

85.82%

• Laba (Rugi) Pelepasan Surat Berharga

4,737.50

5,474.96

2,664

97,914

18,883

15,532

121.58%

-80.71%

41.30%

• Laba (Rugi) Peleps. Reksadana

3,303.40

3,013.23

9,384

7,665

10,263

16,902

60.72%

33.90%

32.76%

• Laba (Rugi) Peleps. KIK EBA

-

-

-

-

-239

-

-

-

-

• Pendapatan Inv. Lainnya

-

-

-

57

-

100

-

-

-

44,680.65

134,008.20

98,746.50

224,810.00

108,174.79

175,356.81

61.69%

-51.88%

24.74%

236,797.14

351,511.75

340,176.78

476,274.19

356,630.08

379,234.72

94.04%

-25.12%

10.78%

• Laba (Rugi) Pelepasan Obligasi

Sub Total Total Pendapatan Investasi

Penjelasan : • Pendapatan bunga deposito tahun 2013 mengalami kenaikan sebesar Rp.452juta atau 0,96 % dibandingkan tahun 2012. Hal ini terutama disebabkan oleh peningkatan rate deposito yang diberikan oleh perbankan nasional khususnya pada Q4 2013 karena mulai terdapatnya tekanan likuiditas yang memaksa perbankan menaikan funding ratenya. • Pendapatan bunga obligasi korporasi tahun 2013 mengalami kenaikan sebesar Rp.30,34 Miliar atau 26,47% dibandingkan tahun 2012. Hal ini disebabkan nilai investasi pada obligasi korporasi pada tahun 2013 serta imbal hasil obligasi mengalami peningkatan. • Pendapatan bunga Surat Berharga Negara tahun 2013 justru mengalami penurunan sebesar Rp.33.15 Miliar atau -40.43% dibandingkan tahun 2012. Hal ini lebih disebabkan porsi investasi pada Surat Berharga Pemerintah (SUN) mengalami penurunan dibandingkan posisi tahun 2012 sebesar Rp.163,54 Milyar atau 22,64% karena adanya beberapa SUN jatuh tempo serta penjualan SUN di pasar sekunder sebesar Rp.250milyar guna merealisasikan capital gain. Pengalihan investasi dari SUN ke instrumen Obligasi Korporasi merupakan strategi yang ditempuh manajemen DPBM guna merealisasikan capital gain dan mencari imbal hasil yang lebih baik. • Dividen tahun 2013 mengalami kenaikan sebesar Rp. 4 Miliar atau 26.09% dibandingkan tahun 2012. Hal ini disebabkan oleh peningkatan portfolio investasi pada Saham Bursa sehingga mendorong peningkatan porsi dividen tahun berjalan. • Laba pelepasan investasi tahun 2013 mengalami penurunan cukup signifikan sebesar 51.88% dibandingkan tahun 2012. Hal ini terutama disebabkan terdapatnya tekanan pada pasar SUN, Obligasi Korporasi dan Saham Bursa sehingga kesempatan untuk melakukan trading kurang maksimal selama tahun 2013.



Page

32



2. Beban Investasi Realisasi

Tabel 9 Beban Investasi

Keterangan

2009

2010

2011

2012

2013

a

b

RKADP 2013

Pencapaian

ROG

c

b/c

(b-a)/a

CAGR

Beban Transaksi Surat Berharga

2,027

3,611

4,052

5,436

6,601

6,367

103.67%

21.44%

34.34%

Beban Fund Manager

1,564

2,007

2,216

1,397

1,637

4,202

38.97%

17.21%

1.16%

3,591

5,619

6,268

6,833

8,239

10,569

77.95%

20.57%

23.07%

Total Beban Investasi

3.3 Portfolio Investasi Dana Pensiun Bank Mandiri

juta rupiah

Portfolio Investasi DPBM thn 2013 disusun atas dasar implementasi rencana investasi sesuai RKADP tahun 2013

Beban Investasi tahun 2013 mengalami kenaikan sebesar Rp.1.406 juta atau 20,57% dibandingkan realisasi tahun 2012 sedangkan bila dibandingkan dengan RKADP 2013 mengalami pencapaian sebesar 77,95%. Hal ini disebabkan oleh meningkatnya frekuensi transaksi surat berharga DPBM (beli-jual) selama tahun 2013 serta akibat langsung dari tumbuhnya nilai asset DPBM yang disimpan di Kustodian. 3. Beban Operasional, Beban Lain - lain & Pajak Badan. Realisasi

Tabel 10 Beban Operasional

Keterangan

2009

2010

2011

2012

2013

a

b

juta rupiah RKADP 2013

Pencapaian

c

b/c

(b-a)/a

ROG

Tabel 11 CAGR

Proyeksi RKADP dan Realisasi Tahun 2013

RKADP 2013

Jenis Investasi

Nilai (a)

1. DOC

35,000

% (b)

0,86%

% Pencapaian

Realisasi 2013 % (d)

Nilai (c)

32,790

e=c/afa

0,86%

93.69%

3,140

4,078

5,528

4,814

5,686

6,506

87.39%

18.10%

16.00%

2. Deposito Berjangka

375,108

9,26%

305,330

8,05%

81.40%

926

1,263

1,495

1,781

1,931

2,273

84.95%

8.43%

20.18%

3. Saham

781,872

19,31%

850,963

22,45%

108.84%

Beban Pemeliharaan

236

277

238

219

239

420

56.94%

9.21%

0.30%

1,390,873

34,35%

1,554,765

41,01%

111.78%

4,201

0,10%

19,856

0,52%

472.65%

Beban Penyusutan Aktiva

4. Obligasi Korporasi

187

262

251

229

315

384

82.11%

37.69%

13.97%

5. Sukuk Korporasi

42

370

241

409

376

801

46.91%

-8.13%

73.15%

6. Surat Berharga Pemerintah

849,632

20,98%

558,910

14,74%

65.78%

271

171

190

293

318

1,542

20.63%

8.57%

4.12%

7. Reksadana

174,840

4,32%

157,418

4,15%

90.04%

4,801

6,422

7,943

7,745

8,865

11,926

74.33%

14.46%

16.57%

37

12

37

5,378

325

5,067

6.41%

-93.96%

71.50%

Pajak Penghasilan Badan

431

136

227

364

583

100

583.36%

60.26%

7.88%

Total Beban Lain- lain & Pajak Badan

468

148

264

5742

908

5,167

17.58%

-84.18%

18.01%

Total Beban

5,270

6,570

8,207

13,487

9,773

17,094

57.18%

-27.54%

16.70%

Beban Jasa Pihak Ketiga Beban Operasional Lainnya Total Beban Operasional Beban Lain-lain

Penjelasan : Secara keseluruhan Beban operasional tahun 2013 mengalami kenaikan sebesar Rp.1.120 juta atau 14,46 % dibandingkan tahun 2012, sedangkan bila dibandingkan anggaran tahun 2013 yaitu mencapai sebesar 74,33% dari anggaran yang antara lain disebabkan oleh : 1. Beban Tenaga Kerja tahun 2013 mengalami kenaikan sebesar Rp.872 juta atau 18,10 % dibanding tahun 2012, dan terealisir hanya sebesar 87,39% dari anggaran tahun 2013, walaupun telah memperhitungkan adanya anggaran pencadangan pembayaran Bonus Tahun 2013 (PSAK 24) sebesar Rp.1.668 juta. 2. Beban Kantor tahun 2013 hanya mengalami realisasi pencapaian sebesar 84,95% dari anggaran tahun 2012. 3. Beban Jasa Pihak Ketiga tahun 2013 terealisir hanya sebesar 46,91% dari anggaran tahun 2013, mengingat penggunaan dan pembayaran jasa Konsultan Hukum belum terealisasi. 4. Beban Operasional Lainnya tahun 2013 hanya mengalami realisasi pencapaian sebesar 20,63% dari anggaran tahun 2013, mengingat anggaran untuk pembayaran Iuran ke OJK sebesar Rp.1.140 juta belum digunakan. 5. Beban Lain-Lain tahun 2013 hanya mengalami realisasi pencapaian sebesar 6,41% dibandingkan anggaran tahun 2012, sehubungan biaya pencadangan kerugian (impairment) atas obligasi BLTA tidak direalisasikan dan obligasi tersebut sudah dikelompokkan kembali ke kelompok Investasi. 6. Pajak Penghasilan Badan tahun 2013 sebesar Rp.583 juta mengalami kenaikan sebesar Rp.219 juta atau 60,26% dibandingkan tahun 2012 yang antara lain disebabkan oleh : • Adanya pengakuan ke pendapatan lain-lain sebesar Rp.2.130 juta atas iuran pendiri untuk manfaat pensiun peserta kurang dari 3 tahun • Adanya pendapatan bunga dari pinjaman karyawan DPBM sebesar Rp.24 juta.

Page

juta rupiah

Beban Kantor

Beban Tenaga Kerja

33

Portofolio Investasi Dana Pensiun Bank Mandiri Tahun 2013 pada dasarnya tersusun atas dasar implementasi rencana investasi sesuai RKADP Tahun 2013. Namun seiring dengan dinamika pasar, maka terdapat deviasi dalam realisasi portofolio investasi sebagai berikut:



8. KIK EBA 9. Penyertaan Langsung 10. RDPT Jumlah

30,511

0,75%

9,942

0,26%

32.58%

386,900

9,55%

301,026

7,94%

77.80%

20,400

0,50%

-

-

-

4,049,337

100,00%

3,791,000

100,00%

93.62%

Adapun porsi portofolio investasi Dana Pensiun Bank Mandiri per 31 Desember 2013 sesuai dengan chart di bawah ini:

0,865% DOC 7,941% Penyertaan 0,262% KIKEBA

8,051% Deposito 22,447% Saham

14,743% SUN 4,152% Reksadana 0,524% Sukuk


41,012% Obligasi


Page

34


Portfolio Deposito Berjangka & DOC


Portofolio Deposito Berjangka dan DOC merupakan portofolio untuk menjaga likuiditas sekaligus investasi penyeimbang yang bersifat sementara sebelum investasi permanen ditetapkan atau investasi selama kondisi pasar kurang kondusif. Prinsip investasi pada Deposito Berjangka/DOC adalah optimalisasi return pada bank-bank dengan tingkat risiko kredit dan risiko operasional yang terukur. Atas dasar prinsip tersebut penempatan Deposito Berjangka/DOC DPBM menerapkan prinsip-prinsip sebagai berikut:

Sedangkan portofolio Deposit On Call meliputi penempatan pada bank dengan kondisi sebagai berikut: juta rupiah

Tabel 13 Portofolio Deposit On Call Tahun 2013

• Tingkat kesehatan bank sesuai kriteria Bank Indonesia; • Porsi portofolio secara proporsional memperhatikan besarnya asset bank, ekuitas bank dan NPL bank bersangkutan serta tingkat imbal hasil (rate) yang ditawarkan; • Penerapan konsep exit policy melalui prinsip “5 to 1” atau 5 kali rollover dan satu kali cair untuk deposito berjangka dengan jangka waktu 1 (satu) bulan, konsep “3 to 1” atau 3 kali rollover satu kali cair untuk deposito berjangka waktu 3 (tiga) bulan dan konsep “2 to 1” atau 2 (dua) kali rollover dan satu kali cair untuk deposito berjangka waktu 6 (enam) bulan. • Batasan internal penempatan deposito per bank atas dasar scoring model dengan batasan maksimal 10% dari ekuitas untuk bank dengan predikat sangat bagus, maksimal 7,5% dari ekuitas untuk bank dengan predikat cukup bagus, dan seterusnya.

No

Portfolio

Bank

Jan-13

Perkembangan Penempatan Deposito DPBM Tahun 2013

No

Bank

Jan-13

Portfolio

Bank Permata

-

-

-

-

0%

2

Bank Bukopin

21,340,000,000

-

0.00%

10,670,000,000

0%

-

15,000,000,000

45.75%

7,500,000,000

12,00%

2,590,000,000

2,060,000,000

6.28%

2,325,000,000

5,50% 12,00%

3

Bank BTPN

4

Bank Mandiri

5

Bank Muamalat

-

15,730,000,000

47.97%

7,865,000,000

23,930,000,000

32,790,000,000

14.40%

54.606.020.622

Dana Pensiun Bank Mandiri tetap berupaya mengoptimalkan investasi pada instrumen Deposit On Call pada bank yang memiliki rate optimal namun sesuai dengan kriteria penempatan tersebut di atas.

Des-13

%

Average

Portofolio Deposito dan DOC untuk menjaga likuiditas DPBM sekaligus sebagai investasi penyeimbang

Rate Des13

1

Bank JABAR

82,668

-

0.00%

-

-

2

Bank BTPN

114,200

40,000

13.10%

77,100

11.50%

3

Bank Jateng

30,000

28,960

9.48%

29,480

11.25%

4

Bank Muamalat

118,000

25,000

8.19%

71,500

11.50%

5

Bank BSM

-

-

-

-

0.00%

6

Bank Mandiri

31,050

95,140

31.16%

63,095

10.22%

7

Bank Sumut

38,500

10,600

3.47%

24,550

12.00%

8

Bank BTN

9,790

8,330

2.73%

9,060

9.00%

9

Bank Sinar H. Bali

50,000

30,000

9.83%

40,000

10.50%

10

Bank Bukopin

103,640

43,300

14.18%

73,470

10.69%

11

Bank Nagari

47,000

20,000

6.55%

33,500

10.88%

12

Bank Permata

130,400

-

-

-

0.00%

13

Bank UOB Buana

756,848

4,000

1.31%

380,424

10.58%

1,512,096

305,330

100.00%

908,713

Investasi pada Deposito Berjangka tersebut di atas bersifat dinamis disesuaikan dengan kondisi fundamental bank bersangkutan serta rate yang ditawarkan.

Portfolio Saham Sektoral

Sebagai salah satu portofolio yang diharapkan dapat memberikan hasil pengembangan maksimal, maka pertumbuhan portofolio saham selama periode tahun 2012 – 2013 sebagai berikut: Realisasi

Tabel 14 Perkembangan Portofolio Saham Tahun 2012 – 2013

Sektor

Page



Tahun 2012 Nilai (a)

1

Aneka Industri

2

Barang Konsumsi

3

Pertambangan

4

Keuangan

5

% (b)

Tahun 2013 Nilai (c)

% (d)

Pertumbuhan (e=c/a)

64,823

9,70%

75,569

8,88%

16.58%

109,686

16,42%

139,842

16,43%

27.49%

87,937

13,16%

66,910

7,86%

-23.91%

127,805

19,13%

162,405

19,09%

27.07%

Industri Dasar

50,004

7,48%

109,522

12,87%

119.03%

6

Infrastruktur

44,634

6,68%

106,033

12,46%

137.56%

7

Pertanian

40,899

6,12%

25,544

3,00%

-37.54%

8

Properti & Real Estate

41,255

6,18%

74,727

8,78%

81.13%

90,331

10,62%

-10.60%

850,883 100,00%

27.36%

9

35

Rate Des-13

Average

1

juta rupiah

Portfolio

%

Portofolio Deposit On Call meningkat tinggi karena terdapatnya periode jeda antara pencairan investasi dan reinvestasi kembali yang semakin sering dan waktunya relatif panjang pada portofolio SUN, Obligasi Korporasi dan Saham Bursa sebelum ditempatkan secara permanen. Pada fluktuasi dan kondisi yang berbeda Dana Pensiun Bank Mandiri memerlukan waktu untuk menemukan moment dan timing yang tepat.

Atas dasar pertimbangan tersebut di atas, maka portofolio investasi deposito berjangka selama 2 (dua) tahun terakhir adalah sebagai berikut :

Tabel 12

Portfolio Des-13

Perdagangan & Jasa

101,045

15,12%

Jumlah Realisasi

668,088

100,00%

RKADP 2013

781,872

Tingkat Pencapaian

108.83%



Page

36



Sedangkan nilai Selisih Penilaian Investasi (SPI) saham per sektor usaha adalah sebagai berikut:

juta rupiah

Tabel 16 SPI Saham Bursa DPBM Per 31 Desember 2013 dan 2012

Diperkirakan Sektor Komoditas akan tumbuh secara terbatas pada tahun 2014

Seiring dengan pertumbuhan perekonomian domestik Indonesia yang mulai melambat serta adanya kecenderungan peningkatan suku bunga dan mempertimbangkan ratarata umur peserta Dana Pensiun Bank Mandiri relatif muda, maka untuk menjaga return yang optimal dalam jangka panjang Dana Pensiun Bank Mandiri secara bertahap meningkatkan investasi pada saham bursa sekaligus melakukan strategi averaging down pada saham-saham sektor infrastruktur, industri dasar, keuangan, properti, consumer dan perdagangan & jasa Pertumbuhan sektor-sektor tersebut pada tahun 2013 ternyata mixed karena juga terpengaruh oleh tekanan perlambatan ekonomi dunia dan regional seperti China dan India yang sebelumnya memiliki pertumbuhan ekonomi domestik yang relatif tinggi seperti halnya Indonesia yang pada tahun 2012 lalu dapat tumbuh sekitar 6,23% namun pada tahun 2013 turun ke level 5.7% dan meningkatnya tingkat inflasi dari sebelumnya sebesar 4.30% pada tahun 2012 naik hingga mencapai level 8.38% pada tahun 2013. Sementara terdapat sektor saham bursa lainnya yang masih lambat pertumbuhannya (lagging) seperti sektor pertambangan sehingga menahan laju pertumbuhan indeks. Meskipun demikian, sejalan dengan membaiknya perekonomian Amerika Serikat dan Uni Eropa, serta tetap tingginya pertumbuhan ekonomi China maka sektor komoditas diperkirakan akan tumbuh secara terbatas pada tahun 2014. Memperhatikan kondisi lingkungan investasi sebagaimana tersebut di atas, maka sepuluh besar porsi saham dalam portofolio DPBM adalah sebagai berikut:

2012 No

Sektor

1

Aneka Industri

Porsi Saham DPBM 10 terbesar Tahun 2013

Page

37

No

Kode Saham

1

ASII

REALISASI Nilai (1 : Rp.1 juta)

%

65,249

7.67%

No

Kode Saham

6

BBRI

REALISASI Nilai (1 : Rp.1 juta)

%

29,772

3.50%

2

SMGR

61,298

7.20%

7

BMRI

28,060

3.30%

3

UNVR

40,534

4.76%

8

PGAS

26,185

3.08%

4

UNTR

37,222

4.37%

9

JSMR

24,216

2.85%

5

INTP

35,370

4.16%

10

TLKM

16,756

1.97%



63,307

64,823

SPI

Nilai Perolehan

Nilai Wajar

1,516

81,180

75,568

SPI

-5,612

2

Barang Konsumsi

102,157

109,686

7,529

144,926

139,841

-5,085

Pertambangan

128,653

87,937

-40,716

124,958

66,910

-58,048

4

Keuangan

116,731

127,805

11,074

177,119

162,404

-14,715

5

Industri Dasar

44,839

50,004

5,165

121,139

109,522

-11,617

6

Infrastruktur

59,826

44,634

-15,192

121,385

106,031

-15,354

7

Pertanian

43,622

40,899

-2,723

27,599

25,544

-2,055

8


41,478

41,255

-223

109,302

74,726

-34,576

9

Perdagangan & Jasa

118,906

101,045

-17,861

110,954

90,330

-20,624

719,519

688,088

-51,431

1,018,562

850,876 -167,686

SPI adalah selisih nilai wajar (harga pasar) saham dengan nilai/harga perolehannya

Portofolio obligasi korporasi merupakan salah satu instrument investasi utama DPBM pada tahun 2013. Perkembangan nilai investasi obligasi DPBM atas dasar komposisi sektor usaha emiten selama dua tahun terakhir adalah sebagai berikut : juta rupiah

2012

Tabel 17 Perkembangan Obligasi Korporasi Per Sektor 2012 – 2013

Sektor

Nilai Perolehan

Konsumer

2013

Nilai Wajar

76.865

Nilai Perolehan

SPI

78.530

1.665

68.911

Nilai Wajar

65.863

SPI

(3.048)

Energi

71.025

80.748

9.723

70.025

70.184

159

Infrastrukstur

61.288

69.115

7.827

80.661

77.709

(2.951)

Keuangan

847.758

893.565

45.807

1.096.117

1.067.844

(28.272)

Konstruksi

8.082

8.624

542

34.946

32.307

(2.639)

-

-

-

10.000

9.312

(687)

Trade

7.000

7.576

576

17.030

15.732

(1.297)

Pertanian

Pertambangan

10.000

10.690

690

10.000

10.199

199


68.214

69.693

1.479

128.214

123.058

(5.156)

Telekomunikasi

66.047

70.436

4.389

69.346

69.005

(340)

Transportasi

Tabel 15

Nilai Wajar

3

Keterangan

Portfolio Obligasi

Nilai Perolehan

2013

-

-

-

5.187

5.187

-

1.216.281

1.288.982

72.701

1.590.439

1.546.404

(44.034)

Dari tabel tersebut di atas maka portofolio obligasi Dana Pensiun Bank Mandiri tertanam sebagian besar pada sektor keuangan sebesar 69.05%, disusul property dan real estate sebesar 7.96% dan infrastruktur sebesar 5.02%. Sektor Keuangan merupakan sektor yang paling sering mengeluarkan instrumen obligasi korporasi.



Page

38



Kontribusi SPI Positif pada portofolio Obligasi disumbangkan Sektor Energi dan Pertanian

Portfolio Surat Berharga Pemerintah

Perkembangan portofolio Surat Berharga Pemerintah selama tahun 2012 dan 2013 adalah sebagaimana tabel di bawah ini:

(termasuk Sukuk Negara)

Tabel 18 Property & Real Estate

Industri Keuangan

Perkembangan Portofolio Surat Berharga Pemerintah

Infrastruktur

Dari gambaran di atas, menunjukkan bahwa kontribusi SPI positif disumbangkan oleh sektor energi dan pertanian sehinga strategi pemilihan sektoral DPBM pada instrumen obligasi korporasi sejalan dengan arah pertumbuhan pasar modal Indonesia dan memiliki rata-rata imbal hasil yang relative tinggi dengan harga pasar yang stabil dan durasi yang relatif pendek (rata-rata < 5 tahun). Terlihat juga bahwa pada tahun 2013 terdapat sektor obligasi baru dalam portofolio Dana Pensiun Bank Mandiri yaitu Sektor Transportasi dan Trade karena sektor ini dinilai masih memiliki potensi tumbuh sejalan dengan prospek perkembangan bisnis properti di Indonesia pada tahun 2013. Sebagaimana tahun 2012, pada tahun 2013 obligasi korporasi masih menjadi tulang punggung pendanaan untuk pertumbuhan perkreditan bank maupun lembaga pembiayaan dengan konstribusinya dalam mendorong sektor konsumsi domestik melalui pemberian kredit/pembiayaan. Pada tahun ini meskipun terdapat perlambatan pertumbuhan kredit sektor perbankan dimana pada H1 2013 kredit perbankan tumbuh sebesar 20.64%, namun pada semester II apabila menghilangkan pengaruh penguatan valas, maka kredit perbankan turun menjadi sebesar 17.45%, sedangkan rasio kecukupan modal (CAR) rata-rata perbankan pada H1 2013 adalah sekitar 17.98% dan pada semester II 2013 naik menjadi 18.36%. Walaupun NIM perbankan mengalami penciutan, namun Laba Bersih sektor ini masih dapat tumbuh dari sebesar 11.78% pada semester I 2013 menjadi sebesar 18.03% pada semester II 2013.

NILAI WAJAR

SUN

2012

SUN AFS

Keterangan

Kenaikan / (Penurunan)

2013

%

722,453,137,337

558,909,647,921

(163.543.489.416)

– 22,64%

722,453,137,337

558,909,647,921

(163.543.489.416)

– 22,64%

DPBM melakukan reklas pencatatan obligasi dan SUN ke AFS sejak bulan Agustus 2012

Secara lebih rinci Portofolio Surat Berharga Pemerintah DPBM tahun 2013 didominasi oleh FR 45 dan 46 dengan porsi masing-masing + 1,5% dan + 1,4%, dengan maturity profile sebagai berikut:

Grafik Maturity Profile Surat Berharga Pemerintah DPBM Per 31 Maret 2013

th 2044

4,7 27,9

th 2042

53,1

th 2037

14,3

th 2034

55,4

th 2033

37,1

th 2032 th 2029

5,0 50,8

th 2028

60.,3

th 2027

49,5

th 2024

16,9

th 2023

66,4

th 2022 th 2021

Dari sisi rasio kredit bermasalah atau NPL secara industri juga mengalami penurunan dari sebesar 1.88% pada tahun 2012, pada tahun 2013 turun menjadi sebesar 1.77%. Dengan demikian, sektor ini masih sangat menarik untuk menjadi tempat tujuan investasi. Pertumbuhan portofolio obligasi korporasi selama 5 (lima) tahun terakhir adalah sebagai berikut: Grafik Pertumbuhan Obligasi 2009 - 2013

Milyar Rupiah

0

Page

39


th 2019

18,4

th 2018

18,1 39,6

th 2017 th 2016 th 2015

1600 1400 1200 1000 800 600 400 200

17,1

th 2020

5,2

th 2014

18,1

Dari maturity profile tersebut menunjukkan bahwa sebagian besar Surat Berharga Pemerintah akan jatuh tempo pada tahun 2022 dan 2027.

th 2009

th 2010

th 2011

th 2012

th 2013




Page

40



Portfolio Reksadana

Adapun nilai perolehan dan wajar SUN DPBM adalah sbb : Tabel 19 SPI Surat Berharga Pemerintah DPBM Tahun 2013

No Jenis Pencatatan 1

AFS (Available For Sale) Total

2013 Nilai Perolehan

SPI

Nilai Wajar

566,038,174,865

558,909,647,921

-7,128,526,944

566,038,174,865

558,909,647,921

-7,128,526,944

Perkembangan Surat Berharga Pemerintah

Portofolio reksadana DPBM saat ini sebagai berikut : Nama Reksadana

Tabel 20

Sedangkan rincian perkembangan portofolio Surat Berharga Pemerintah dalam 5 (lima) tahun terakhir adalah sebagai berikut :

Grafik

Portofolio Reksadana DPBM dirancang untuk memanfaatkan spesialisasi portofolio, strategi investasi serta komposisi yang ditawarkan manajer investasi dalam memanfaatkan kondisi pasar uang maupun pasar modal.

814,3

800

705,0

722,4 558,9

600

7.884.447.780

6.781.353.401,71

-1.103.094.378,29

5.268.269.498

4.987.816.454,76

-280.453.043,24

BNP Paribas Solaris

2.624.678.216

2.415.465.690,42

-209.212.525,58

BNP Paribas Star

2.166.406.709

2.004.193.408,14

-162.213.300,86

-

2.426.025.579,87

2.426.025.579,87

2.562.884.501

2.459.262.037,32

-103.582.463,68

First State IndoEquity Value Select Fund

10.431.831.556

9.807.679.219,42

-624.152.336,58

Mandiri Investa Ekuitas Dinamis

18.082.420.714

10.571.972.608,93

-7.510.448.105,07

5.116.500.000

6.517.921.565.33

1.401.421.565,33

-

2.116.607.360.40

2.116.607.360

Panin Dana Maksima

7.658.556.554

12.337.905.406,24

4.679.348.852,24

RD. Panin Dana Prima

-

2.130.764.293,79

2.130.764.293,79

RD Mandiri Investa Equity Movement Reksadana MNC Dana Kombinasi Icon

400 200 0

th 2009

th 2010

th 2011

th 2012

th 2013

Tabel perkembangan portolio menunjukkan bahwa dalam 5 (lima) tahun terakhir terjadi penurunan portfolio Surat Berharga Pemerintah dengan CAGR –3.01%. Penurunan sebesar CAGR 5 tahun tersebut seiring dengan semakin rendahnya tingkat imbal hasil yang ditawarkan oleh instrumen ini sejalan dengan penerapan iklim suku bunga rendah sehingga DPBM mulai mengurangi portofolio Surat Berharga Pemerintah dan menggantikannya dengan instrument Obligasi Korporasi yang masih dapat memberikan imbal hasil lebih baik dengan durasi yang lebih rendah.

Mutasi

Batavia Dana Saham Optimal

First State Inequity Peka Fund

766,3

2013

BNP Paribas Ekuitas

Reksadana Danareksa Mawar Komoditas 10

Milyar Rupiah 1000

Perkembangan Portofolio Reksadana 2012 – 2013

2012

Reksadana Saham

Reksadana Mandiri Investa Equity Dynamo Factor

-

2.507.575.227,31

2.507.575.227,31

Reksadana Pratama Saham

-

2.461.260.928,64

2.461.260.928,64

Reksadana Sucorinvest Sharia Equity Fund

-

4.802.127.654,95

4.802.127.654,95

Reksadana SAM Indonesian Fund Schroder Dana Istimewa Schroder Dana Prestasi Schroder Dana Prestasi Plus Syeilendra Equity Opportunity Fund

-

2.237.684.322,30

2.237.684.322.30

9.809.104.500

7.075.971.492,23

-2.733.133.077,77

14.682.726.781

5.183.450.286,72

-9.499.276.494,28

3.890.012.632

0,00

-3.890.012.632,00

19.595.427.189

12.925.921.464,07

-6.669.505.724,93

Reksadana Trim Kapital

2.739.693.327

2.461.117.983,00

-278.575.343,95

Reksadana Trim Kapital Plus

7.759.366.117

6.693.833.623,17

-1.065.532.493,83

Tram Consumption Plus

2.625.348.132

2.353.164.797,52

-272.183.334,48

Tram Infrastruktur Plus

5.142.481.644

4.683.271.743,24

-459.209.900,76

128.040.115.850

117.942.346.550,00

-10.097.769.300,00

2.494.202.075

14.192.226.417,36

11.698.024.342,36

Reksadana Campuran RD OSKN Alpha Sector Rotation Panin Dana Prioritas Panin Dana Unggulan Panin Dana Bersama Plus

-483.299.624,34 -5.064.715.121,25

5.395.064.114

0,00

-5.395.064.114,00

Reksadana Samuel Syariah Berimbang

-

2.215.099.604,03

2.215.099.604,03

-

2.320.415.593,74

2.320.415.593,74

11.074.608.901

5.490.478.335,81

-5.584.130.565,19

-

5.020.350.000,00

5.020.350.000,00

32.202.259.038

36.928.939.153

4.726.680.115

Syailendra Balanced Opportunity Fund

(CAGR -3,01%)

2.278.963.490,66 5.411.405.711,75

Reksadana Pratama Berimbang Reksadana Mandiri Investa Dynamic Balanced

Dalam 5 tahun terakhir, DPBM menurunkan portofolio Surat Berharga Pemerintah

2.762.263.115 10.476.120.883

Reksadana Pendapatan Tetap Schroder Dana Mantap Plus II

Total

2.911.455.027

2.547.173.908,46

-364.281.118,54

161.153.829.915

157.418.459.611

-5.735.370.304

Investasi reksadana tersebut diharapkan menjadi penyeimbang bagi Portfolio Saham untuk mendorong pertumbuhan pasar saham dan pasar obligasi dan sekaligus menjadi pendorong pertumbuhan aktiva bersih Dana Pensiun Bank Mandiri.

Page

41





Page

42


Portfolio KIK EBA


KIK EBA merupakan instrumen surat berharga yang terdiri atas bundling (kumpulan) tagihan KPR dengan dipilih yang kualitasnya lancar dari portofolio bank sebagai originator selanjutnya dijual putus kepada Manajer Investasi dan Kustodi dalam format Kontrak Investasi Kolektif (KIK) yang selanjutnya oleh KIK ditawarkan kepada investor untuk dibeli.

Portfolio Penyertaan Langsung

Dana Pensiun Bank Mandiri telah melaksanakan diversifikasi portofolio investasinya pada tahun 2013 dengan merealisasikan investasi pada instrumen penyertaan langsung pada tanggal 19 Desember 2013. Dana Pensiun Bank Mandiri melakukan akuisisi perusahaan yang bergerak di bidang rental office milik Pendiri yaitu PT Bumi Daya Plaza (BDP) dan PT Usaha Gedung Mandiri (UGM) senilai total Rp. 294 Miliar.

Instrumen ini sangat aman karena didukung oleh underlying yang terdiri dari kumpulan portofolio kredit dengan kolektibilitas lancar (grade A) yang diserahkan originator dan mendapat rating dari lembaga pemeringkat efek independen, sehingga instrumen ini sangat cocok sebagai bantalan (cushion) terhadap portfolio lainnya yang lebih volatile dengan rate yang lebih kompetitif.

Kepemilikan %

:

67.14%

Nilai Investasi

:

189,900,006,249

Nilai Pasar

:

192,594,293,383

Bidang Usaha

:

Persewaan dan pengelolaan gedung sendiri, pengelolaan gedung Pihak III, jasa konstruksi, cleaning service, persewaan ruko, persewaan kendaraan, perdagangan & jasa lain Building rent and management, third party building management, construction service, cleaning service, shop tenancy, vehicle rental, other trade and services

Kepemilikan %

:

78.24%

Nilai Investasi

:

104,323,900,037

Nilai Pasar

:

108,431,912,278

Bidang Usaha

:

Manajemen pengelolaan gedung, pekerjaan mekanikal & elektrikal, layanan fasilitas gedung, floor plan, penyewaan ruang & gedung, jasa kebersihan bangunan & ruangan, pertamanan & perparkiran, jasa konstruksi, interior, jasa cash replenishment & first level maintanance ATM, jasa kebersihan ruang ATM Building management, mechanical and electricity work, building facility service, floor plan, room and building rental, cleaning service, landscaping and parking, construction work, interior, cash replenishment service & first level ATM maintenance, ATM cleaning service.

Adapun kelolaan KIK EBA DPBM sampai dengan saat ini adalah sebagai berikut: Tabel 21 Perkembangan KIK EBA 2012 - 2013

No

Nama KIKEBA

Rating

Kode KIKEBA

2012

2013

Mutasi

1

EBA DBTN02-KPR Kelas A THN 2011

AAA

DBTN02

2.717.772.892

2.643.409.018

-74.363.874

2

EBA DBTN02-KPR Kelas A THN 2011

AAA

DBTN02

2.717.772.892

2.643.409.020

-74.363.874

3

KIK EBA Danareksa SMF 2-KPR BTN

AAA

DSMF02

786.129.247

759.564.481

-26.564.766

4

KIK EBA Danareksa SMF 2-KPR BTN

AAA

DSMF02

2.480.296.468

2.396.482.648

-83.813.820

8.701.973.513

8.442.867.180

-259.106.334

Portofolio KIK EBA DPBM tahun 2012 mengalami penurunan sebesar 300 juta disebabkan adanya amortisasi pokok KIK EBA pada tahun berjalan. Amortisasi pokok KIK EBA dimungkinkan apabila terdapat kredit KPR yang menjadi underlying KIK EBA dilunasi lebih awal oleh debitur, dan dana hasil pelunasannya diteruskan (passed through) ke investor.

PT Bumi Daya Plaza

PT Usaha Gedung Mandiri

Kedua Perusahaan di atas mempunyai anak usaha PT Pengelola Investama Mandiri (PIM) yang merupakan Investment Holding atas kepemilikan di perusahaan-perusahaan sebagai berikut: Nama Perusahaan

Kepemilikan (%)

PT Bayu Beringin Lestari

63.33%

PT Koexim Mandiri Finance

15.00%

PT Kertas Padalarang

Page

43




8.72%

Nilai Asset

(per 31-Des-2013)

Sektor Usaha

153,576,044,523,- Pembangunan, mengembangkan, mengoperasikan pengelolaan gedung dan penyewaan pusat perbelanjaan, kondomonium/ apartemen 1,896,395,000,000,- Pembiayaan 77,863,000,000,- Industri Pulp dan Kertas Negara


Page

44

Tata Kelola Dana Pensiun


TATA KELOLA DANA PENSIUN 4.1 Kewajiban dan Tanggung Jawab Dewan Pengawas dan Pengurus Sesuai dengan Peraturan Dana Pensiun (PDP) dari Dana Pensiun Bank Mandiri, Pendiri menetapkan kewajiban dan tanggung jawab Dewan Pengawas dan Pengurus sebagai berikut:

Kewajiban Dewan Pengawas

• Dewan Pengawas wajib melakukan pengawasan atas pengelolaan Dana Pensiun yang dilakukan oleh Pengurus, agar Peraturan Dana Pensiun terutama yang dimaksud dan tujuan Dana Pensiun, dilaksanakan dan dijalankan sebaik-baiknya. • Dewan Pengawas wajib menyampaikan laporan tahunan secara tertulis atas hasil pengawasannya kepada Pendiri selambat-lambatnya 6 (enam) bulan setelah tahun buku berakhir, dan salinannya diumumkan kepada Peserta. • Dewan Pengawas bersama Pengurus wajib membicarakan secara berkala mengenai pendapat dan saran dari Peserta atas perkembangan portofolio investasi dan hasilnya.

Tanggung Jawab Dewan Pengawas

Dalam melakukan pengawasan atas pengelolaan Dana Pensiun, Dewan Pengawas bertanggung jawab kepada Pendiri.

Page

45



Kewajiban Pengurus

Mengacu pada Pasal 11 PDP dari Dana Pensiun Bank Mandiri, kewajiban Pengurus antara lain sebagai berikut: • Pengurus wajib mengelola Dana Pensiun dengan mengutamakan kepentingan Peserta dan Pihak yang Berhak atas manfaat pensiun. • Pengurus wajib menginvestasikan kekayaan Dana Pensiun sesuai arahan investasi yang ditetapkan Pendiri bersama Dewan Pengawas dengan sebaik-baiknya guna memperoleh hasil yang optimal. • Pengurus wajib menyampaikan laporan pertanggungjawaban pengelolaan Dana Pensiun kepada Pendiri untuk disetujui dan disahkan, selambat-lambatnya 5 (lima) bulan setelah berakhirnya tahun buku. • Pengurus wajib menyampaikan laporan berkala kepada Menteri, menurut jenis bentuk, susunan, dan waktu yang ditetapkan Menteri, dengan terlebih dahulu menyampaikan kepada Pendiri.



Page

46



• Pengurus wajib menyampaikan keterangan dan informasi kepada Peserta mengenai hasil pengelolaan Dana Pensiun, perkembangan portfolio investasi dan hasilnya, ringkasan laporan investasi dan hasil pemeriksaan akuntan publik. • Pengurus wajib membelikan Anuitas Seumur Hidup dari perusahaan asuransi jiwa yang dipilih Peserta, pada saat Peserta pensiun atau dipilih Janda/Duda atau Anak dalam hal Peserta meninggal dunia. • Pengurus wajib membuat rencana kerja, rencana anggaran pendapatan dan belanja serta rencana investasi untuk tiap tahun buku selambat-lambatnya 1 (satu) bulan sebelum berakhirnya tahun buku untuk mendapat persetujuan Dewan Pengawas.

Tanggung Jawab Pengurus

Komite Asset & Liabilities (ALCO)

Tugas Pokok & Fungsi ALCO: • Mengkaji, menganalisa dan memastikan kebijakan-kebijakan strategis dan pengendalian likuiditas untuk mendukung strategi investasi sekaligus memenuhi kewajiban dengan:  Optimasi memperhatikan alokasi portfolio investasi terhadap maturity profile peserta;  Penempatan kembali dana investasi yang cair/jatuh tempo dengan tetap memperhatikan optimasi yield/return;  Menyusun dan update mapping Kewajiban Manfaat Pensiun sesuai dengan maturity profile maupun penetapan metode proyeksi manfaat pensiun di luar Pensiun Normal;  Mengelola likuiditas dana pensiun secara sehat dan terukur, agar kegiatan operasional dana pensiun dapat terlaksana secara efektif dan portfolio investasi dapat dikembangkan secara optimal.

•

Pengurus bertanggung jawab atas pengelolaan Dana Pensiun sesuai peraturan Dana Pensiun, Undang-Undang Dana Pensiun dan peraturan pelaksanaannya. • Dalam melakukan tugasnya, Pengurus bertanggung jawab kepada Pendiri. • Pengurus masing-masing atau bersama-sama, bertanggung jawab secara pribadi atas segala kerugian yang timbul pada kekayaan Dana Pensiun akibat tindakan Pengurus yang melanggar atau melalaikan tugas dan/atau kewajibannya sebagaimana ditetapkan dalam Peraturan Dana Pensiun dan peraturan perundang-undangan tentang Dana Pensiun, serta wajib mengembalikan kepada Dana Pensiun segala kenikmatan yang diperoleh atas atau dari kekayaan Dana Pensiun secara melawan hukum.

4.2 Tugas Pokok & Fungsi Komite Komite Investasi

• Pembagian fungsi sesuai dengan tugas/bidang pekerjaan dari anggota, yakni sebagai berikut:  Pengurus, secara bersama-sama (Direktur Utama dan Direktur) memutuskan pengelolaan kekayaan dan kewajiban DPBM, dengan memperhatikan penempatan dana secara maksimal dan mengurangi under utilized fund;  Kepala Divisi Keuangan & Operasi, melaksanakan fungsi: - Pelaksana matching likuiditas serta memberikan informasi posisi likuiditas DPBM; - Sekretaris, yakni mempersiapkan materi pembahasan dan membuat risalah rapat  Kepala Divisi Investasi, mengusulkan investasi/reinvestasi dana yang tersedia untuk menghasilkan return yang maksimal atas dasar kebutuhan pembayaran kewajibankewajiban.  Kepala Divisi Kepesertaan, melaksanakan fungsi monitoring dana yang bersumber dari penerimaan iuran peserta serta update mapping maturity profile peserta, dan melakukan analisis secara berkala pola cash-out peserta di luar Pensiun Normal.  Kepala Divisi Akuntansi, melaksanakan fungsi analisis kinerja keuangan, termasuk analisis portfolio investasi;  PS Risiko & Kepatuhan melaksanakan fungsi risk & compliance terhadap seluruh aspek/ kegiatan ALMA;

Susunan Komite, terdiri dari: • Pengurus, dengan Direktur Utama sebagai Ketua Komite • Kepala Divisi Investasi • Profesional Staff (PS) Risiko & Kepatuhan • Internal Auditor Berdasarkan susunan komite di atas, maka dilakukan pembagian fungsi terhadap masingmasing anggota sebagai berikut :

Page

47

• • •

Direktur Utama, melaksanakan fungsi bisnis; Direktur, melaksanakan fungsi pengawasan risiko; Kepala Divisi Investasi, melaksanakan fungsi:  Pengusul, yakni mengajukan usulan strategi investasi, pengelolaan portfolio, maupun hal-hal lainnya yang terkait dengan kegiatan investasi.  Sekretaris, yakni mempersiapkan materi/nota dinas usulan, membuat risalah rapat

•

PS Risiko & Kepatuhan melaksanakan fungsi:  Melakukan kajian, masukan dan pendapat sesuai dengan aspek compliance terhadap ketentuan yang relevan dengan kegiatan investasi;  Merumuskan metode, review dan usulan pengendalian risiko sesuai prinsip-prinsip umum yang berlaku pada masing-masing instrumen.



Susunan ALCO terdiri dari: • Pengurus, dengan Direktur Utama sebagai Ketua Komite • Kepala Divisi Keuangan & Operasi • Kepala Divisi Investasi • Kepala Divisi Kepesertaan • Kepala Divisi Akuntansi • Internal Auditor • Profesional Staff (PS) Risiko & Kepatuhan.

Komite Remunerasi & Nominasi

Susunan Komite terdiri dari: • Pengurus, dengan Direktur sebagai Ketua Komite • Kepala Divisi Keuangan & Operasi • Internal Auditor • Profesional Staff (PS) Risiko & Kepatuhan.



Page

48



Tugas Pokok & Fungsi Komite: • Tugas Pokok:  Melakukan evaluasi berkelanjutan terhadap kebijakan remunerasi;  Merumuskan dan mengusulkan sistem remunerasi Pegawai DPBM yang sesuai dengan ketentuan/perundangan ketenagakerjaan dan praktek remunerasi yang berlaku pada industri sejenis;  Menyusun dan mengembangkan sistem nominasi pegawai yang akan dipromosikan ke jenjang pangkat/jabatan yang lebih tinggi;  Membantu Pengurus dalam memantau, mengevaluasi dan memberikan masukan atas kompetensi dan potensi kandidat;  Menyampaikan usulan kepada Pengurus mengenai kandidat yang dipromosikan / diberikan kenaikan pangkat istimewa; • Fungsi Komite: Dalam melakukan tugas pokoknya, Komite Remunerasi & Nominasi melakukan pembagian fungsi terhadap masing-masing anggota, yakni sebagai berikut :  Pengurus melaksanakan fungsi pengembangan SDM dan pengawasan risiko operasional;  Kepala Divisi Keuangan & Operasi, melaksanakan fungsi: - Pengusul, yakni mengajukan evaluasi/penyempunaan sistem remunerasi dan/ ataupun nominasi sesuai dengan hasil pembahasan dengan anggota komite lainnya; - Sekretaris, yakni mengatur jadwal pertemuan komite, mempersiapkan materi pembahasan, membuat risalah rapat, dll.  Internal Auditor, melaksanakan fungsi: - Controller atas kegiatan operasional, serta memberikan masukan atas perilaku pegawai termasuk catatan-catatan pelanggaran; - Bersama-sama dengan anggota komite lainnya mengevaluasi, merancang dan merumuskan sistem remunerasi dan nominasi  PS Risiko & Kepatuhan melaksanakan kajian, masukan dan saran berdasarkan aspek risk & compliance, khususnya risiko operasional.

Komite Risiko & GPFG

Susunan Komite terdiri dari: Anggota Tetap: • Pengurus, dengan Direktur sebagai Ketua Komite • Internal Auditor • Profesional Staff (PS) Risiko & Kepatuhan. Anggota Tidak Tetap (apabila diperlukan): • Masing-masing Risk Owner Tugas Pokok & Fungsi Komite: • Pengurus:  Memberikan arahan dan evaluasi terhadap laporan pengelolaan risiko;  Me-review metodologi penilaian risiko terhadap penetapan limit risiko, ketetapan kebijakan dan prosedur, serta kecukupan implementasi;  Melaporkan hal-hal yang perlu dilaporkan kepada Dewan Pengawas

Page

49



Komite Teknologi & Informasi

•

Internal Auditor:  Melakukan pemantauan implementasi penerapan pengendalian risiko maupun kepatuhan secara berkelanjutan;  Memberikan rekomendasi perbaikan dan penyempurnaan pengelolaan risiko dan memonitoring tindak lanjut pengelolaan risiko;  Menyusun dan melaporkan penilaian GPFG ke Pengurus;  Melaksanakan audit berbasis risiko;

•

PS Risiko & Kepatuhan:  Mengusulkan metode pengukuran risiko;  Mengusulkan kepada Pengurus sistem penetapan limit risiko pada unit kerja Investasi;  Mencegah overlimit dan mereview kebutuhan limit disesuaikan dengan perkembangan volume transaksi;  Mengukur implementasi GPFG;  Bertindak sebagai Sekretaris, antara lain mengatur jadwal pertemuan, mempersiapkan bahan/materi, membuat risalah rapat, dll.

Susunan Komite terdiri dari: Anggota Tetap: • Pengurus, dengan Direktur Utama sebagai Ketua Komite • Kasubdiv TI • Kadiv Akuntansi; • Kadiv Internal Audit • Profesional Staff (PS) Risiko & Kepatuhan. Anggota Tidak Tetap (selaku User): • Kadiv Investasi; • Kadiv Kepesertaan; • Kadiv Keuangan & Operasi; Tugas Pokok & Fungsi Komite: • Meninjau secara berkala keandalan sistem TI dana pensiun untuk memastikan aspek infrastruktur maupun application masih sesuai dengan perencanaan maupun kebutuhan transaksi DPBM; • Merumuskan dan memutuskan rencana jangka pendek, menengah dan panjang dalam kerangka perencanaan dan penerapan TI DPBM • Mengevaluasi setiap usulan pengembangan aplikasi maupun sistem TI dengan mempertimbangkan cost & benefit analysis, serta kebutuhan sumber daya; • Menetapkan skala prioritas dan memantau progress atas pelaksanaan pengembangan sistem TI DPBM; • Memastikan manajemen proyek TI dan sistem administrasi pengembangan TI dilaksanakan secara tepat waktu dan tertib, baik menyangkut persetujuan sebelum diimplementasikan, maupun pendokumentasian teradministrasi dengan baik.



Page

50



4.3 Implementasi GPFG

•

16.363 orang

mengakses informasi perkembangan DPBM selama tahun 2013

Mengacu pada Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan No. KEP-136/BL/2006 tentang Pedoman Tata Kelola Dana Pensiun, bahwa secara keseluruhan pengelolaan Dana Pensiun harus memenuhi prinsip-prinsip tata kelola yang baik. Berdasarkan hal tersebut, DPBM telah melakukan analisis implementasi GPFG secara self assessment untuk tahun buku 2013, dengan total nilai komposit sebesar 1,72 atau predikat komposit “BAIK”. Adapun aspek-aspek penilaian mencakup: 1. Penciptaan situasi Kondusif • Regulator:  Regulator telah menetapkan beberapa peraturan perundang - undangan  Pelaksanaan pengawasan untuk memastikan peraturan perundangundangan telah dilaksanakan oleh Dana Pensiun telah dilaksanakan. • Dana Pensiun: Pengelolaan Dana Pensiun telah dilaksanakan sesuai dengan prinsip-prinsip tata kelola yang baik berdasarkan 16 pedoman pelaksanaannya. • Peserta: Peserta sebagai pengguna jasa Dana Pensiun telah memberikan kontrol social 2. Pelaksanaan tugas dan tanggungjawab Pendiri • Pendiri telah melaksanakan kewajiban dan tanggungjawabnya sebagai Pendiri/ Pemberi Kerja kepada Dana Pensiun sesuai dengan peraturan yang berlaku. • Pendiri telah mempergunakan hak dan wewenangnya sebagai Pendiri/Pemberi Kerja sesuai dengan peraturan yang berlaku. 3. Pelaksanaan tugas dan tanggungjawab Dewan Pengawas • Dewan Pengawas telah melaksanakan kewajiban dan tanggungjawabnya sebagai pengawas atas pengelolaan dana pensiun yang dijalankan oleh Pengurus dengan efektif. • Dewan Pengawas telah melaksanakan hak dan wewenangnya sesuai dengan ketentuan yang berlaku.

Page

51



Dewan Pengawas telah mengadakan rapat Dewan Pengawas sekurang-kurangnya 6 (enam) bulan sekali atau lebih.

4. Pelaksanaan tugas dan tanggungjawab Pengurus • Integritas dan kompetensi Pengurus telah memenuhi ketentuan. • Pelaksanaan kewajiban dan tanggungjawab Pengurus telah mengacu pada prinsip-prinsip GPFG. • Pelaksanaan hak dan wewenang Pengurus telah memenuhi prinsip-prinsip GPFG secara efektif. • Pengurus senantiasa menghindari adanya benturan kepentingan dalam pelaksanaan keputusannya. • Pengurus senantiasa melakukan komunikasi dan koordinasi dengan para pihak (Pendiri, Peserta dan Regulator) atas pengelolaan Dana Pensiun melalui media yang tersedia yaitu diskusi langsung, surat, e-mail ataupun website Dana Pensiun Bank Mandiri. • Memberikan perlakuan yang setara terhadap seluruh pegawai Dana Pensiun atas dasar prinsip Performance Based. • Rapat Pengurus, Dewan Pengawas maupun Pendiri terselenggara secara teratur. 5. Pelaksanaan Code of Conduct • Pengurus telah menetapkan kebijakan dan Pedoman Perilaku dalam menerapkan code of conduct secara nyata dan efektif. • Telah memastikan klausula “Saudara tidak dibenarkan melakukan tindakan penyuapan (bribery) kepada Pengurus dan/atau Pegawai DPBM dan/atau tindakan kecurangan (fraudelent practice) dalam proses pengadaan barang/jasa sesuai perintah ini” dalam setiap kontrak atau kerjasama dengan pihak ketiga untuk pengadaan barang maupun jasa. 6. Peran, Tanggungjawab dan Akuntabilitas • Telah terdapat tugas dan tanggungjawab yang jelas dari seluruh jajaran organisasi dengan adanya uraian tugas (job description) dan kewenangan masing-masing jabatan. • Memiliki ukuran kinerja baik untuk lembaga dan perseorangan pegawai sehingga dapat memudahkan dalam pencapaian sasaran dan memonitoring lebih jelas. • Dana Pensiun memberikan program peningkatan kompetensi pegawai dan pengurus melalui pendidikan dan pelatihan. • Pelaksanaan operasional dalam pengelolaan iuran/penghimpunan dana, investasi, pemrosesan data, pelaporan informasi dan pelayanan kepada Peserta telah memenuhi prinsip wajar dan dapat dipertanggungjawabkan • Dana Pensiun telah melaksanakan pelaporan baik kepada Dewan Pengawas, Pendiri maupun Regulator tepat waktu dan tepat isi selama tahun 2013.



Page

52



7. Keterbukaan dan Pelaporan • Dana Pensiun telah mengungkapkan secara terbuka Laporan Keuangan dan laporan lainnya yang relevan dengan tepat waktu, memadai, jelas dan dapat diperbandingkan kepada stakeholders. • Tersedianya informasi perkembangan Dana Pensiun yang dapat diakses langsung oleh peserta, dengan realisasi kunjungan website sebanyak 16.363 selama tahun 2013 atau terjadi peningkatan kunjungan sebesar 297% dibandingkan dengan kunjungan website tahun 2012 dengan realisasi sebanyak 4118 peserta. • Pencatatan dan pelaporan keuangan DPBM telah sesuai ketentuan standar akuntansi Keuangan dan peraturan BAPEPAM LK dan terus akan menyesuaikan diri dengan perubahan pada pedoman pelaksanaan GPFG. • Informasi saldo Peserta dapat diakses langsung oleh masing-masing Peserta sehingga dapat menjaga kerahasiaan informasi Individual Account Peserta. • DPBM telah memiliki 16 Pedoman sebagai penjabaran dari Pedoman Tata Kelola Dana Pensiun. 8. Pengendalian Internal • Pengurus telah menindaklanjuti/menginstruksikan pelaksanaan rekomendasi dari hasil pemeriksaan baik internal auditor maupun eksternal auditor • Pengendalian resiko keuangan yang meliputi:  likuditas, solvabilitas dan rentabiltas  penempatan dana / investasi  diversifikasi investasi / penyebaran risiko  pengendalian biaya dan pendapatan  penitipan barang / dokumen berharga  pengamanan asset dari kemungkinan potensi kerugian (asuransi / pengamanan phisik dll.) harus mendapatkan porsi tingkat pengendalian yang utama. 9. Kepatuhan Hukum • Pengelolaan Dana Pensiun telah dijalankan oleh Pengurus dengan prinsip kehatihatian sesuai dengan ketentuan dan peraturan yang berlaku. • Pengurus telah menindaklanjuti rekomendasi hasil pemeriksaan baik internal auditor maupun eksternal auditor. 10. Fungsi Penunjang Pengurus • Pengurus telah menjamin terlaksananya fungsi pengawasan internal sebagai bagian dari pengendalian internal Dana Pensiun.

Page

53



4.4 Informasi Pelaksanaan Rapat Rapat Pengurus dan Dewan Pengawas

Rapat Pengurus dengan Kepala Divisi / Unit

Rapat Komite Investasi

Rapat Komite Remunerasi & Nominasi

Nama

Frekuensi Rapat

Kehadiran

Absen

%

Ridzki Juniadi

4

4

0

100%

Haryanto

4

4

0

100%

Gatut Subadio

4

4

0

100%

Achmad Suyudi

4

4

0

100%

Frekuensi Rapat

Kehadiran

Absen

%

Gatut Subadio

4

4

0

100%

Achmad Suyudi

4

4

0

100%

Akhmad Yuliari

4

4

0

100%

Edy P. Silaban

4

4

0

100%

Laurensius Sutawijaya

4

4

0

100%

Rina Zuhriana

4

4

0

100%

Taufiqurrahman

4

4

0

100%

Citra Adriany

4

4

0

100%

Ronny Fahriza

4

4

0

100%

Nama

Nama Gatut Subadio

Frekuensi Rapat

Kehadiran

Absen

%

1

1

0

100%

Achmad Suyudi

1

1

0

100%

Laurensius Sutawijaya

1

1

0

100%

Rina Zuhriana

1

1

0

100%

Citra Adriany

1

1

0

100%

Frekuensi Rapat

Kehadiran

Absen

%

Gatut Subadio

1

1

0

100%

Achmad Suyudi

1

1

0

100%

Taufiqurrahman

1

1

0

100%

Rina Zuhriana

1

1

0

100%

Citra Adriany

1

1

0

100%

Nama



Page

54



4.5 Pengawasan Dana Pensiun Bank Mandiri

Kerangka manajemen risiko DPBM yang telah disusun dan diperbaharui di 2013 tergambar dalam diagram berikut :

Internal Audit

Penerapan manajemen risiko DPBM pada tahun 2013 telah berkembang dengan adanya Pedoman Manajemen Risiko yang selalu diperbaharui sesuai dengan perkembangan dan kebutuhan dana pensiun Selain itu telah terbentuk Unit Risiko dan Kepatuhan untuk menjawab tantangan dunia industri keuangan yang semakin berkembang dengan berbagai produk dan pemain baru. Salah satu tugas baru Unit Risiko dan Kepatuhan DPBM adalah merumuskan dan mengembangkan kerangka manajemen risiko secara keseluruhan yang meliputi investasi dan operasional. Pada tahun 2013, pedoman manajemen risiko telah diperbaharui dengan adanya penetapan limit-limit risiko investasi yang menunjang prinsip prudent/ kehatihatian dalam melakukan kegiatan investasi.

Penurunan tingkat risiko dari "Sedang" (thn 2009) menjadi "Rendah" (thn 2013) mencerminkan pengelolaan risiko di DPBM terus ditingkatkan Page


Risk Measurement

Risk Control and Mitigation

Risk Monitoring

Risk Forum

Risk Apetite

Actions

Risk Measurement and Reporting

Risk Management Pada diagram diatas, digambarkan bahwa proses siklus manajemen risiko yaitu identifikasi, pengukuran, kontrol dan mitigasi, serta pengawasan berjalan di masing-masing Risk Control Owner dalam DPBM. Didukung oleh struktur organisasi yang memadai dan sistem yang handal maka penerapan manajemen risiko berjalan dengan diawasi oleh Unit Risiko dan Kepatuhan sebagai bagian dari First Line Assurance (Lini Pertama Pengawasan) bersama dengan manajemen aktif DPBM. Lapis kedua pertahanan dari pengawasan ada pada Internal Audit yang menjadi Second Line Assurance (Lini Kedua Pengawasan) untuk memastikan bahwa semua proses dan pengawasan kontrol DPBM baik oleh manajemen maupun Unit Risiko dan Kepatuhan telah berjalan dengan baik.

4.6 Unit Pengelolaan Risiko

55

Risk Identifying

System

1. Daftar Monitoring Tindak Lanjut (DMTL) Dewan Pengawas Tahun 2012 telah dituntaskan pada tahun 2013. 2. Monitoring tindak lanjut atas temuan dari Regulator tahun 2009 (Direktorat Pengawasan Dana Pensiun) telah terselesaikan kecuali penyelesaian Sertiplus BNI dan Jasbanda Garta. 3. Regulator ( OJK ) telah melakukan pemeriksaan rutin kembali ke DPBM pada bulan September 2013, dimana Laporan Hasil Pemeriksaan dengan kriteria penilaian risiko Rendah. 4. Pemeriksaan oleh Internal Audit DPBM pada seluruh unit telah dilaksanakan dan selesai ditindaklanjuti oleh unit terkait. 5. Opini Kantor Akuntan Publik (KAP) Ishak, Saleh & Soewondo terhadap Laporan Keuangan Dana Pensiun adalah wajar tanpa pengecualian. Adapun biaya KAP untuk audit keuangan tahun 2013 adalah sebesar Rp.44juta (sudah termasuk PPN 10%). 6. Evaluasi penurunan nilai asset untuk akun piutang lain-lain pada Sertifikat deposito BNI sebesar Rp.4.483.888.208 dan Jasabanda Garta Rp. 611.957.059,- pada Laporan Keuangan tahun 2013 dan melakukan reklasifikasi dari akun Aktiva lain-lain ke akun Investasi Obligasi berdasarkan penerbitan salinan Perjanjian Wali Amanat terbaru yang terbit pada tanggal 16 Desember 2013.

RCO

Organization Structure

Dalam aspek proses pengawasan internal, telah melaksanakan hal-hal sebagai berikut:


Seiring berjalannya penerapan manajemen risiko pada 2013, menghasilkan evaluasi penerapan manajemen risiko keseluruhan di DPBM memiliki tingkat risiko kategori “Sedang”. Dari hasil pemeriksaan OJK pada tahun 2013, tingkat risiko DPBM turun dari “Sedang” (berdasarkan hasil pemeriksaan tahun 2009) menjadi “Rendah”. Hal ini menunjukkan bahwa pengelolaan manajemen risiko DPBM yang terus dikembangkan dan disempurnakan sudah mulai dirasakan dampaknya. Dalam perkembangannya, DPBM telah berupaya untuk menerapkan pengelolaan manajemen risiko yang lebih baik, selain adanya risiko pasar dan risiko kredit yang dihadapi oleh DPBM dari instrumen-instrumen investasi yang dikelola, DPBM juga terekspos terhadap risiko operasional. Langkah pengelolaan risiko operasional yang sudah berjalan selama ini adalah dengan adanya pedoman dan prosedur dari masing-masing kegiatan operasional DPBM, semua komponen tersebut juga akan terus diperharui dan dikaji lebih lanjut untuk mendapatkan proses kerja yang terbaik, efisien, dan memperhatikan aspek-aspek risiko.



Page

56



Penerapan limit-limit risiko investasi dan batasan-batasan risiko investasi akan terus dikaji ulang dan disempurnakan sebaik mungkin. Selanjutnya secara berkelanjutan DPBM akan terus mengupayakan tingkat pengelolaan risiko yang terkendali dengan terus merumuskan prinsip-prinsip pengelolaan risiko yang lebih praktis dan aman. Penerapan manajemen risiko operasional akan mulai dikembangkan di 2014 untuk memastikan keseluruhan proses investasi dan operasional DPBM telah berjalan dengan baik sesuai koridor-koridor limit risiko yang ditetapkan. Pengenalan alat-alat ukur risiko operasional akan berjalan di 2014 dan menjadi perhatian yang cukup besar di DPBM selain dari pengelolaan risiko investasi.

Optimasi Website dan SMS Center

Melalui website www.dapenbankmandiri.co.id, Dana Pensiun Bank Mandiri menyajikan informasi tentang dana pensiun seperti Peraturan Dana Pensiun, download formulir pengajuan pembayaran pensiun dan atau saldo akhir peserta serta hasil pengembangannya setiap bulan.

Tampilan website Dana Pensiun Bank Mandiri

4.7 Keterbukaan Informasi

Sosialisasi secara berkelanjutan, guna meningkatkan pemahaman program pensiun DPBM

Sebagai bagian dari tata kelola Dana Pensiun, prinsip keterbukaan (transparency) sangat mutlak untuk diimplementasikan. Dana Pensiun wajib mengungkapkan informasi kepada pihak terkait (Regulator, Pendiri, dan Peserta) sesuai dengan hak dan kewajibannya, baik berupa penyampaian laporan-laporan berkala kepada regulator maupun menyediakan informasi melalui laman Dana Pensiun Bank Mandiri dan Program Sosialisasi langsung: • • • •

Program Sosialisiasi

Laporan Investasi Bulanan; Laporan Semesteran/Tahunan; Laporan Tahunan (Audited); Laporan Perkembangan Portfolio Realisasi Investasi dan Hasilnya;

Page

Dalam rangka memberikan layanan terbaik kepada Peserta, selain menyajikan informasi dan layanan melalui website www.dapenbankmandiri.co.id, Dana Pensiun Bank Mandiri juga telah melengkapi layanan informasi melalui SMS Center, yakni merupakan fasilitas layanan untuk mengecek saldo iuran. Sedangkan melalui SMS Center, Peserta dapat setiap saat melakukan pengecekan saldo iuran pensiun. Berikut ini adalah petunjuk singkat mengenai registrasi untuk mendapat layanan informasi saldo melalui SMS Center.

Untuk meningkatkan pemahaman program pensiun DPBM pada seluruh pegawai bank Mandiri, maka dilakukan proses sosialisasi secara berkelanjutan kepada para Peserta sejak tahun 2009 melalui sosialisasi langsung, informasi website, dan lain-lain. Pada tahun 2013 sosialisasi langsung dilaksanakan kepada peserta di Kanwil XI Denpasar dan Kanwil XII Jayapura, serta di beberapa Group Kantor Pusat Bank Mandiri 2009

57

Di samping itu, laman DPBM juga dapat dimanfaatkan sebagai sarana komunikasi dan informasi antara DPBM dengan peserta, sehingga Peserta dapat terus berkomunikasi dan memonitor pengelolaan dana pensiun secara berkelanjutan.

2010

2011

2012

2013

Kanwil II Palembang

Kanwil III Jkt Kota

Kanwil IX Banjarmasin

Area Yogyakarta

Kanwil XI Denpasar

Kanwil I Medan

Kanwil IV Jkt Thamrin

Kanwil VII Semarang

Area Tegal

Kanwil XII Jayapura

Kanwil X Makasar

Kanwil V Jkt Sudirman

Elec. Channel Ops.

Area Cirebon

HCS Group

Kanwil VIII Surabaya

Corp. Banking

Area Tangerang KS

Area Solo

Market & Ops.Risk

BBC – Jakarta Kota

Wealth Mgt

Credit Operations



   


Registrasikan nomor HP anda ke “08111802836”; Ketik “Reg#IDPeserta#NIPMandiri#TglLahir” (format tanggal lahir yyyy-mm-dd); PIN akan segera dikirimkan ke nomor ponsel anda; Untuk mendapatkan informasi posisi saldo, silakan mengetik “Saldo#IDPeserta#NipMandiri#PIN“


Page

58

Kegiatan Sosial

KEGIATAN SOSIAL Sebagai makhluk Tuhan Yang Maha Esa sekaligus makhluk sosial, sudah selayaknya kita menyadari bahwa masih banyak saudara-saudara kita yang sangat membutuhkan uluran tangan dan bantuan Oleh karena itu, segenap insan di Dana Pensiun Bank Mandiri senantiasa berupaya untuk berbagi dan menunjukkan kepedulian terhadap sesama melalui kegiatankegiatan sosial. • Bertepatan dengan bulan suci Ramadhan 1434H, Dana Pensiun Bank Mandiri menyerahkan bantuan kepada Pondok Pesantren Terpadu Al Madinah, yang berlokasi di Jonggol, Bogor, yakni untuk membantu meningkatkan sarana/pra sarana ruang belajar maupun fasilitas pengadaan air bersih untuk kegiatan MCK (mandi, cuci, kamar kecil); • Menjelang akhir tahun 2013, Pengurus bersama-sama dengan beberapa perwakilan pegawai Dana Pensiun Bank Mandiri menyambangi Panti Asuhan (PA) Yayasan Murni Jaya yang berlokasi di Jl. Kramat Jaya, Jakarta Utara, untuk menyampaikan santunan. Kegiatan sosial di atas pada prinsipnya juga merupakan implementasi dari budaya kerja Dana Pensiun Bank Mandiri, yakni “Berperilaku sesuai agama dan hidup seimbang dalam bekerja dan beribadah”, dengan harapan kegiatan tersebut dapat membantu dan membawa manfaat bagi pihak yang membutuhkan.

Dana Pensiun Bank Mandiri senantiasa berbagi terhadap sesama melalui kegiatan sosial Page

59



HALAMAN INI SENGAJA DIKOSONGKAN

PERNYATAAN DEWAN PENGAWAS

LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN DAN LAPORAN KEUANGAN Dana Pensiun Bank Mandiri

Program Pensiun Iuran Pasti

Bersama ini kami sampaikan Laporan Pengawasan selama tahun 2013 tentang evaluasi kinerja atas laporan keuangan, investasi serta penerapan Pedoman Tata Kelola Dana Pensiun Bank Mandiri. Laporan Keuangan disusun telah sesuai dengan Keputusan Menteri Keuangan RI No.509/ KMK.06/2002 tanggal 4 Desember 2002 tentang Laporan Keuangan Dana Pensiun, sebagaimana telah diubah dengan peraturan Menteri Keuangan No.20/PMK.010/2012 tentang Perubahan Atas Keputusan Menteri Keuangan No.509/KMK.06/2002 tentang Laporan Keuangan Dana Pensiun serta Keputusan Kementrian Keuangan Republik Indonesia Badan Pengawas Pasar Modal Dan Lembaga Keuangan No :PER-05/BL/2012 tanggal 17 Oktober 2012 tentang Penyusunan Laporan Keuangan Dan Dasar Penilaian Investasi Bagi Dana pensiun. Investasi Dana Pensiun Bank Mandiri periode 01 Januari 2013 s/d 31 Desember 2013 telah sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang mengatur Investasi Dana Pensiun yaitu PMK RI No.199/PMK.010/2008 tanggal 05 Desember 2008 tentang Investasi Dana Pensiun serta Arahan Investasi dari Pendiri No: KEP.DIR/125/2012 tanggal 16 Mei 2012 dan PER-01/BL/2010 tanggal 04 Februari 2010 tentang Isi dan Susunan Laporan Investasi Tahunan Dana Pensiun. Secara keseluruhan kegiatan pengelolaan Dana Pensiun Bank Mandiri sejak tanggal 01 Januari 2013 s/d 31 Desember 2013 telah sesuai dengan pelaksanaan Pedoman Tata Kelola yang berlaku di Dana Pensiun Bank Mandiri. Demikian pernyataan ini kami buat dengan sesungguhnya untuk memenuhi ketentuan yang berlaku.

Jakarta, 12 Maret 2014

Dana Pensiun Bank Mandiri Dewan Pengawas

Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2013

Ridzki Juniadi Haryanto Ketua

Page

61




Anggota


Page

62

Page

63





Page

64


LAPORAN ASET NETO 2012-2013

Keterangan

2013

2012

ASET

Keterangan Piutang Lain-lain Total Aset Lancar Diluar Investasi

Investasi (Nilai Wajar) Surat Berharga Negara Tabungan Deposito On Call Deposito Berjangka

558.909.647.921,32 -

722.453.137.337,00 -

32.790.000.000,00

109.212.000.000,00

305.330.000.000,00

758.458.000.000,00

Sertifikat Deposito

-

-


-

-

Saham Obligasi Sukuk

850.962.762.831,00

684.088.503.417,00

1.554.765.410.000,00

1.321.957.419.000,00

19.856.335.000,00

4.190.784.000,00

Unit Penyertaan Reksadana : Reksa Dana Pasar Uang, Reksa Dana Pendapatan Tetap, Reksadana Saham dan Reksa Dana Campuran

157.459.883.059,30

162.900.372.336,10

Reksa Dana Indeks

-

-

Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif Penyertaan Terbatas

-

-

Reksa Dana Yang Unit Penyertannya Diperdagangkan di Bursa Efek

9.941.796.100,00

-

9.952.872.220,74

56.448.178.715,38

93.970.125.511,12

Tanah dan Bangunan (Nilai Buku) Kendaraan (Nilai Buku)

-

-

594.162.867,25

289.320.879,00

Peralatan Komputer (Nilai Buku)

93.480.318,23

97.114.534,23

Peralatan Kantor (Nilai Buku)

97.870.608,54

69.449.570,54

Aktiva Operasional Lain (Nilai Buku) Total Aset Operasional

-

-

785.513.794,02

455.884.983,77

ASET LAIN-LAIN

16.335.000,00

5.258.750.000,00

ASET TERSEDIA

3.848.292.068.082,02

3.881.298.579.650,99

Utang Manfaat Pensiun Jatuh Tempo

4.614.305.276,32

10.689.706.289,32

Utang Investasi

2.516.372.703,00

43.629.437.688,00

Liabilitas Diluar Liabilitas Manfaat Pensiun

Pendapatan Diterima Dimuka Beban Yang Masih Harus Dibayar

Total Liabilitas di Luar Liabilitas Manfaat Pensiun ASET NETO

-

Kontrak Opsi Saham

-

-

301.026.205.661,00

-

-

3.268.253.935,00

4.385.830.995,00

332.633.557,96

728.160.994,92

10.731.565.472,28

59.433.135.967,24

3.837.560.502.609,74

3.821.865.443.683,75

18.353.603.066,00

-

-

Tanah

-

-

Bangunan

-

-

Tanah dan Bangunan

-

-

3.791.042.040.572,62

3.781.613.819.156,10

321.287.485,02

357.602.395,51

Total Investasi

9.977.805.721,74

ASET OPERASIONAL

Kewajiban di Luar Kewajiban Manfaat Pensiun Lain

Unit Penyertaan Dana Investasi Real Estat Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif Penempatan Langsung

2012

LIABILITAS

Reksa Dana Terproteksi, Reksa Dana dengan Penjaminan dan

Efek beragun Aset Dari Kontrak Investasi Kolektif Efek Beragun Aset

2013

Aset Lancar Diluar Investasi Kas dan Bank Piutang Iuran Iuran Pemberi Kerja

-

231.500.092,00

Iuran Peserta

-

115.750.045,00

Piutang Bunga Keterlambatan Iuran Beban Dibayar Dimuka

-

-

24.999.046,39

23.542.749,01

Piutang Investasi

13.765.081.030,00

48.253.215.992,00

Piutang Hasil Investasi

32.359.005.432,23

35.035.642.016,86

Page

65





Page

66


LAPORAN PERUBAHAN ASET NETO Keterangan

2012-2013

2013

2012

PENAMBAHAN Pendapatan Investasi Bunga

248,455,290,055.58

251,464,647,615.70

Dividen

19,425,934,630.48

15,406,097,535.73

Sewa

-

Laba(Rugi) Pelepasan Investasi Pendapatan Investasi Lainnya Total Pendapatan Investasi Peningkatan(Penurunan) Nilai Investasi

88,748,861,868.67 -

209,348,016,652.33 56,757,898.00

356,630,086,554.73

476,275,519,701.76

(421,132,987,843.38)

167,012,929,396.05

Iuran Jatuh Tempo : Iuran Pemberi Kerja

252,761,750,282.00

226,929,273,747.22

Iuran Peserta

125,966,745,743.00

113,340,088,887.60

2,821,532,913.79

1,524,907,433.70

Pendapatan di Luar Investasi Pengalihan Dana dari Dana Pensiun Lain Jumlah Penambahan

-

-

317,047,127,650.14

985,082,719,166.33

Beban Investasi

8,238,691,418.44

6,832,802,279.67

Beban Operasional

8,864,994,270.85

7,745,131,295.90

324,858,852.86

5,377,691,155.29

219,891,935,562.00

235,983,700,722.13

583,361,000.00

363,778,750.00

63,448,227,620.00

84,002,127,890.44

301,352,068,724.15

340,305,232,093.43

15,695,058,925.99

644,777,487,072.90

3,821,865,443,683.75

3,177,087,956,610.85

3,837,560,502,609.74

3,821,865,443,683.75

PENGURANGAN

Beban di Luar Investasi dan Operasional Manfaat Pensiun Pajak Penghasilan Pengalihan Dana Ke Dana Pensiun Lain Jumlah Pengurangan

KENAIKAN (PENURUNAN) ASET NETO ASET NETO AWAL BULAN ASET NETO AKHIR BULAN

Page

67






Page

68


LAPORAN NERACA 2012-2013

Keterangan

2013

2012

Keterangan

ASET

Aset Operasional

Investasi ( Harga Perolehan )

Tanah dan Bangunan

Surat Berharga Negara Tabungan Deposito On Call Deposito Berjangka

566.038.174.865,82 -

573.431.107.449,50 -

32.790.000.000,00

109.212.000.000,00

305.330.000.000,00

758.458.000.000,00

Sertifikat Deposito

-

-


-

-

1.018.661.263.907,00

719.519.424.130,44

Obligasi

1.595.439.100.000,00

1.248.281.100.000,00

25.000.000.000,00

4.000.000.000,00

Sukuk Unit Penyertaan Reksadana : Reksa Dana Pasar Uang, Reksa Dana Pendapatan Tetap, Reksa Dana Saham dan Reksa Dana Campuran

168.101.100.095,53

-

-

2012

-

Kendaraan

977.620.000,00

896.720.000,00

Peralatan Komputer

441.209.676,00

395.953.081,00

Peralatan Kantor

686.635.068,00

838.895.346,00

Aset Operasional Lain Akumulasi Penyusutan Total Aset Operasional

Saham

2013

Aset Lain-Lain TOTAL ASET

-

-

(1.319.950.949,98)

(1.675.683.443,23)

785.513.794,02

455.884.983,77

16.335.000,00

5.258.750.000,00

3.848.292.068.082,02

3.881.298.579.650,99

4.062.522.230.288,17

3.625.694.183.518,80

LIABILITAS

154.032.409.374,21

LIABILITAS MANFAAT PENSIUN

Reksa Dana Terproteksi, Reksa Dana dengan Penjaminan

-

-

LIABILITAS DILUAR LIABILITAS MANFAAT PENSIUN

dan Reksa Dana Indeks

-

-

Utang Manfaat Pensiun Jatuh Tempo

4.614.305.276,32

10.689.706.289,32

Utang Investasi

2.516.372.703,00

43.629.437.688,00

Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif Penyer taan Terbatas Reksa Dana yang Unit Penyertaannya Diperdagangkan di Bursa Efek Efek Beragun Aset Dari KIK EBA Unit Penyertaan Dana Investasi Real Estat Berbentuk KIK Kontrak Opsi Saham Penempatan Langsung

-

10.420.223.097,00 294.223.906.285,70

-

Pendapatan Diterima Dimuka

18.508.518.037,00

Beban Yang Masih Harus Dibayar

3.268.253.935,00

4.385.830.995,00

Liabilitas Diluar Liabilitas Manfaat Pensiun Lain

332.633.557,96

728.160.994,92

10.731.565.472,28

59.433.135.967,24

(224.961.727.678,43)

196.171.260.164,95

3.848.292.068.082,02

3.881.298.579.650,99

Total Liabilitas di Luar Liabilitas Manfaat Pensiun PENDAPATAN YANG BELUM DIREALISASI

-

-

-

Bangunan

-

-

Tanah dan Bangunan

-

-

Akumulasi Penyusutan Bangunan

-

-

4.016.003.768.251,05

3.585.442.558.991,15

(224.961.727.678,43)

196.171.260.164,95

321.287.485,02

357.602.395,51

Selisih Penilaian Investasi

-

-

Tanah

Total Investasi

-

TOTAL LIABILITAS

Aset Lancar Diluar Investasi Kas & Bank Piutang Iuran Iuran Pemberi Kerja Iuran Peserta Piutang Bunga Keterlambatan Iuran Beban Dibayar Dimuka

-

231.500.092,00

-

115.750.045,00

-

-

24.999.046,39

23.542.749,01

Piutang Investasi

13.765.081.030,00

48.253.215.992,00

Piutang Hasil Investasi

32.359.005.432,23

35.035.642.016,86

9.977.805.721,74

9.952.872.220,74

56.448.178.715,38

93.970.125.511,12

Piutang Lain-Lain Total Aset Lancar Diluar Investasi

Page

69





Page

70



LAPORAN ARUS KAS

LAPORAN HASIL USAHA

2012-2013

2012-2013

Keterangan

2013

2012

Bunga

248,455,290,055.58

251,464,647,615.70

Dividen

19,425,934,630.48

15,406,097,535.73

-

Laba (Rugi) Pelepasan Investasi Pendapatan Investasi Lainnya Total Pendapatan Investasi

88,748,861,868.67 356,630,086,554.73

209,348,016,652.33 56,757,898.00 476,275,519,701.76

Penerimaan Bunga Penerimaan Deviden Penerimaan Sewa Pelepasan Investasi Penanaman Investasi

6,601,278,286.44

5,436,129,637.67

Beban Pemeliharaan Tanah & Bangunan

-

-

Beban Penyusutan Bangunan

-

-

Beban Manajer Investasi Beban Investasi Lain Total Beban Investasi Hasil Usaha Investasi

1,637,413,132.00 8,238,691,418.44 348,391,395,136.29

1,396,672,642.00 6,832,802,279.67

(11,340,594,110,297.30)

(11,391,250,244,506.40)

88,987,361,869.67

209,404,774,550.73

Pembayaran Beban Investasi

(8,238,691,418.44)

(6,836,654,402.67)

(74,859,819,949.85)

(22,374,217,163.25)

(8,632,112,709.85)

(7,063,058,614.70) (102,908,650.00)

Penjualan Aktiva Lain-lain Pembelian Aktiva Lain-lain

(9,504,097,783.64)

(7,573,104,686.07)

Penerimaan Iuran Pemberi Kerja

254,728,754,664.00

227,816,850,269.53

-

Penerimaan Iuran Peserta

125,966,745,743.00

113,224,338,842.76

3,000,000.00

Penerimaan Bunga Keterlambatan Iuran

-

-

-

Penerimaan Pengalihan Dana dari Dana Pensiun Lain

-

-

408,770,000.00

Beban Operasional Lainnya

318,112,916.49

293,413,476.21

8,864,994,270.85

7,745,131,295.90

Pendapatan & Beban Lain-Lain

2,608,265,512.54

1,521,907,433.70

(324,858,852.86)

(5,377,691,155.29)

2,496,674,060.93

(3,852,783,721.59)

342,023,074,926.37

457,844,802,404.60

583,361,000.00

363,778,750.00

341,439,713,926.37

457,481,023,654.60

Arus Kas Bersih Dari Aktivitas Operasional ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN

Pembayaran Pengalihan Dana Ke Dana Pensiun Lain

(75,821,821,302.00)

(82,524,092,354.48)

(220,546,076,282.00)

(228,508,765,538.24)

84,327,602,823.00

30,008,331,219.57

KENAIKAN (PENURUNAN) KAS BERSIH

(36,314,910.49)

61,009,370.25

KAS PADA AWAL BULAN

357,602,395.51

296,593,025.26

321,287,485.02

357,602,395.51

Pembayaran Manfaat pensiun Arus Kas Bersih Dari Aktivitas Pendanaan

KAS PADA AKHIR BULAN


-

(119,042,010.09)

375,750,000.00

Page

-

-

(591,287,188.00)

Beban Jasa Pihak Ketiga

71

-

Penurunan/Kenaikan Hutang Operasional

228,975,828.23

HASIL USAHA SETELAH PAJAK

15,323,600.00

(763,220,317.00)

(90,020,019.41)

315,298,908.00

PAJAK PENGHASILAN BADAN

789,324,000.00

Pembelian Aktiva Operasional

(92,618,282.00)

Beban Penyusutan

HASIL USAHA SEBELUM PAJAK

Penjualan Aktiva Operasional

Penurunan/Kenaikan Piutang Operasional

219,459,000.00

Total Pendapatan & Beban Lain-Lain

Pembayaran Beban Operasional

(328,053,558.00)

239,157,664.00

Pendapatan Lain di Luar Investasi

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASIONAL

(580,824,584.00)

Beban Pemeliharaan

Beban Lain di Luar Investasi dan Operasional

10,905,145,597,230.00

Pajak Penghasilan 1,780,765,608.46

-

10,916,151,999,335.00

(72,414,922.83)

4,813,747,383.00

Laba (Rugi) Penjualan Aktiva Lain-lain

-

(324,858,852.86)

5,685,529,230.00

213,267,401.25

15,406,097,537.00

-

Beban Lain di Luar Investasi dan Operasional

469,442,717,422.09

1,931,145,552.36

Laba (Rugi) Penjualan Aktiva Operasional

19,375,052,038.00

187,069,488.96

Beban Tenaga kerja

-

245,756,212,428.09

691,500,150.07

Beban Kantor

Bunga Keterlambatan Iuran

249,458,568,523.27

Pendapatan Lain di Luar Investasi

Beban Operasional

Total Beban Operasional

2012

Pendapatan Investasi Lain Arus Kas Bersih Dari AktivitasInvestasi

Beban Investasi Beban Transaksi

2013

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI


Sewa

Keterangan




Page

72


Page

73



Kami Peduli dengan Masa Pensiun Anda

Recommend Documents