Příloha č. 10 Z 083
KOMENTÁŘ k závěrečnému účtu MČ Brno – Kohoutovice za rok 2011 Hospodaření rozpočtu MČ Brno–Kohoutovice vykazuje k 31.12.2011 následující výsledky: • celková výše příjmů činí 66 393 tis. Kč, • celková výše výdajů činí 50 883 tis. Kč, po konsolidaci, to znamená, že v těchto příjmech a výdajích nejsou zahrnuty převody mezi účty. Rozdíl mezi příjmy a výdaji ve výši 15 510 tis. Kč představuje přebytek hospodaření za rok 2011 a je uveden jako stav tř. 8 - financování. Prostřednictvím třídy 8 byly v roce 2011 hrazeny splátky úvěrů ve výši 9 554 tis. Kč, které byly přijaté na financování investiční akce „Regenerace panelového sídliště domů“. Ve skutečnosti byly v roce 2011 čerpány výdaje v menším objemu, než bylo rozpočtováno a současně došlo k příznivějšímu naplnění příjmů, čímž skončilo hospodaření celkovým přebytkem.
1. KOMENTÁŘ K PLNĚNÍ ROZPOČTU PŘÍJMŮ A VÝDAJŮ ZA ROK 2011 Tabulkové zpracování plnění rozpočtu příjmů a výdajů k 31.12.2011 je uvedeno v příloze č. 1 předkládaného materiálu.
1. 1 P Ř Í J M Y V porovnání s upraveným rozpočtem se skutečné příjmy ve výši 66 393 tis. Kč za rok 2011 plnily na 102,41 %. Rozdíl mezi plánovanými a skutečnými příjmy činní 1 565 tis. Kč. Na vyšším plnění příjmů se nejvýrazněji podílely daňové příjmy.
1. 1. 1 Daňové příjmy - tř. 1 Pol. 1122 Daň z příjmu právnických osob za obce (plnění na 100 %) - (2 367 tis. Kč) zahrnuje převod daně, kterou platí obec sama sobě ze zlepšeného výsledku hospodaření (za rok 2010 ve výši 1 412 tis. Kč z VHČ a 955 tis. Kč z příjmu z rozpočtové činnosti např. inzerce, reklam, pronájem nebytových prostor a jiné). Místní poplatky zahrnují poplatek ze psů, poplatek za lázeňský nebo rekreační pobyt, poplatek za užívání veřejného prostranství, poplatek ze vstupného, poplatek z ubytovací kapacity a poplatek za provozovaný výherní hrací přístroj. Pol. 1341 Poplatek ze psů (plnění na 87 %) - (348 tis. Kč) poplatek ze psů je hrazen držiteli psy k 31.3. kalednářního roku. Nedoplatky jsou průběžně vymáhány i soudní cestou. Pol. 1342 Poplatek za lázeňský nebo rekreační pobyt (plnění na 111,11 %) - (20 tis. Kč) poplatek vybíraný od fyzických osob, které přechodně a za úplatu pobývají na území MČ Brno-Kohoutovice za účelem rekreace. Úhrady probíhají převážně v I. čtvrtletí kalendářního roku.
1
Příloha č. 10 Z 083
Pol. 1343 Poplatek za užívání veřejného prostranství (plnění na 99 %) - (594 tis. Kč) poplatek za umístění stavebního zařízení, skládek materiálu, reklamních zařízení, pevných a mobilních prodejních stánků apod. Úhrady probíhají průběžně během roku. Pol. 1345 Poplatek z ubytovací kapacity (plnění na 91,53 %) - (54 tis. Kč) poplatek, který je vybírán v ubytovacích zařízeních sloužících k přechodnému ubytování za úplatu v MČ Brno-Kohoutovice. Pol. 1347 Poplatek za provozovaný výherní hrací přístroj (plnění na 235,39 %) - (2 408 tis. Kč) poplatek se vybírá za výherní hrací přístroje JTHZ provozované nebo povolené v MČ Brno-Kohoutovice. K výraznému rozdílu mezi předpokládanými a skutečnými příjmy došlo z důvodu nejasné legislativy v době tvorby rozpočtu, týkající se předmětu zpoplatnění nově zavedeného místního poplatku za jiná technická herní zařízení. Pol. 1351 Odvod výtěžku z provozování loterií (plnění na 62,67 %) - (94 tis. Kč) jedná se o odvod části výtěžku z VHP provozovaných v MČ BrnoKohoutovice, který obci odvádí provozovatelé VHP na veřejně prospěšné účely. Tato položka nebyla naplněna z důvodu poklesu provozovaných výherních hracích přístrojů. Pol. 1361 Správní poplatky (plnění na 99,53 %) - (214 tis. Kč) příjmy za správní poplatky za povolení VHP, rybářské lístky, výstupy Czech-point. Převážná část z příjmů za správní poplatky je vázána na vydání povolení k provozování výherních hracích přístrojů.
1.1.2 Nedaňové příjmy - tř. 2 Par. 1019 Ostatní zemědělská a potravinářská činnost a rozvoj (plnění na 121,22 %) - Pol. 2131 Příjmy z pronájmu pozemků – ( 1 091 tis. Kč) zahrnují příjmy od firem MOP BRNO spol. s r. o. 144 tis. Kč, REGO s.r.o 208 tis. Kč, Real color s.r.o., 18 tis. Kč, Real media s.r.o. 76 tis. Kč, Manhattan Development 127 tis. Kč, Ing. Oldřich Nešpor 86 tis. Kč, PS Brno 143 tis. Kč, Deltatel 110 tis. Kč, p. Medek Viktor 30 tis. Kč a drobné pronájmy fyzickým osobám a zahrádkářským svazům. Zvýšené příjmy této položky jsou ovlivněny úhradami dlužných částek z roku 2010. Par. 2169 Ostatní správa v průmyslu, stavebnictví, obch. a službách (plnění 175,51%) - Pol. 2112 a 2212 Přijaté sankční platby – (86 tis. Kč) zahrnuje příjmy za udělené pokuty v rámci stavebního řízení. Par. 2219 Ostatní záležitosti pozemních komunikací (plnění na 100 %) - Pol. 2133 Příjmy z pronájmu movitých věcí – (9 tis. Kč) zahrnuje příjmy za pronájem sloupků. Par. 3319 Ostatní záležitosti kultury (plnění na 313,67 %) - pol. 2111 Příjmy z poskytovaných služeb (celkem 7 tis. Kč) – jedná se o příjmy z prodeje kalendářů MČ na rok 2012.
2
Příloha č. 10 Z 083 -
Pol. 2112 Příjmy z prodaného zboží – (5 tis. Kč) jedná se o příjmy z prodeje knihy Kohoutovice 1210-2010. Par. 3349 Záležitosti sdělovacích prostředků (plnění na 103,64 %) - Pol. 2111 Příjmy z poskytovaných služeb a výrobků – (228 tis. Kč) položka zahrnuje příjmy z inzerce v Kohoutovickém Kurýru. Par. 3399 Ost. záležitosti kultury, církví a sdělovacích prostředků (plnění na 92,52 %) - Pol. 2111 Příjmy z poskytovaných služeb (celkem 5 tis. Kč) – jedná se o příjem z reklamy od firmy STAVOPROJEKTA a.s., Kounicova 67, Brno při pořádání plesu ZMČ. - Pol. 2321 Přijaté neinvestiční dary (celkem 40 tis. Kč) – přijaté sponzorské dary u příležitosti konání plesu MČ od firem ESOX, spol. s r.o., Libušina tř. 23, Brno (20 tis. Kč), MOP Brno, s.r.o., Žebětínská 70, Brno (5 tis. Kč), Jiří Cenek – výtahy, Jugoslávská 36, Brno, (2 tis. Kč), ENBRA a.s., Durďákova 5, Brno (5 tis. Kč), Moravská stavební unie – MSU s.r.o., Jižní nám. 7/7, Brno (5 tis. Kč), Prostavby a.s., Zengrova 2, Brno (3 tis. Kč). - pol. 2329 Ostatní nedaňové příjmy – (45 tis. Kč) zahrnují příjmy za vstupenky na ples ZMČ a výtěžek z tomboly. Par. 3419 – Ostatní tělovýchovná činnost (plnění na 100 %) - Pol. 2321 Přijaté neinvestiční dary – (celkem 18 tis. Kč) – přijaté dary na akci Sportovec Kohoutovic od firmy MOP BRNO, s.r.o. 5 tis. Kč, RTP, s. r. o 5 tis. Kč, LOKO TRANS, s. r. o., 2 tis. Kč, TESCAN, s.r.o. 3 tis. Kč a REGO, s.r.o. 3 tis. Kč. Par. 3632 – Pohřebnictví (plnění na 90 %) - Pol. 2324 Přijaté příspěvky a náhrady – (9 tis. Kč) rozpočtovým opatřením č. 11 byly do rozpočtu na rok 2011 zahrnuty předpokládané příjmy z Úřadu pro zastupování státu ve věcech majetkových, které jsou určeny na úhradu výdajů MČ na vyřízení sociálního pohřbu zesnulých občanů, o které se neměl kdo postarat. Současně došlo k zařazení příslušné částky i do výdajové části rozpočtu (viz § 3632, pol. 5192). Par. 4379 Ostatní služby a činnosti v oblasti sociální prevence (plnění na 100 %) - Pol. 2321 Přijaté neinvestiční dary – (20 tis. Kč) na základě darovacích smluv uzavřených s firmou ESOX, spol. s r.o. a firmou OMS Walter s.r.o. byly do rozpočtu přijaty finanční dary v celkové výši 20 tis. Kč účelově určené na technické vybavení Klubu seniorů Brno-Kohoutovice. Par. 6171 Činnost místní správy (plnění na 100,76 %) - Pol. 2111 Příjmy z poskytovaných služeb (celkem 3 tis. Kč) – jedná se o neplánované příjmy za poskytnutí informací a kopírování. - Pol. 2131 Příjmy z pronájmu pozemků – (261 tis. Kč) příjem od firmy euroAWK s.r.o., který byl firmou poukázán na základě smlouvy dle skutečně vykázaných příjmů firmy z reklam za předchozí rok a následně byl upraven rozpočet rozpočtovým opatřením č. 16 a 17. - Pol. 2132 Příjmy z pronájmu budov – (2 082 tis. Kč) úhrada proběhla dle nájemních smluv. - Pol. 2212 Sankční platby přijaté od jiných subjektů – (1 tis. Kč) neplánovaný příjem za sankce. - Pol. 2329 Ostatní nedaňové příjmy jinde nezařazené – (1 097 tis. Kč) zahrnují mj. převod nevyčerpaných mezd včetně odvodů za rok 2010.
3
Příloha č. 10 Z 083
pol. 2460 Splátky půjček – (plnění na 109,09 %) - (60 tis. Kč) splátky půjček zaměstnanců ÚMČ poskytnutých z Fondu zaměstnavatele a splátky půjček občanů určených na bytovou výstavbu. Par. 6310 Obecné příjmy a výdaje z finančních operací (plnění na 111,97 %) - Pol. 2141 Příjmy z úroků – (290 tis. Kč) jedná se o příjem z úroků na bankovních účtech ÚMČ, termínovaných vkladech a depozitní směnce. Par. 6402 Finanční vypořádání minulých let (plnění na 100 %) - Pol. 2226 Příjmy z finančního vypořádání minulých let mezi obcemi – (690 tis. Kč) jedná se o finanční vypořádání za rok 2010 s MMB.
1.1.3 Přijaté dotace - tř. 4 (plnění na 100%) Pol. 4111 Neinvestiční přijaté transfery z všeob. pokladní správy SR (plnění na 100 %) - (705 tis. Kč) rozpočtovými opatřeními č. 4, 9, 19 a 23 došlo na základě rozpočtových opatření MMB k přijetí neinvestičních transferů na zajištění sociálně-právní ochrany dětí ve výši 654 tis. Kč. Další příjem položky představuje dotace na náklady související se sčítáním lidu (51 tis. Kč), která byla přijatá do rozpočtu rozpočtovým opatřením č. 7. Jedná se o účelově poskytnuté prostředky, které podléhají finančnímu vypořádání za rok 2011. Pol. 4112 Neinvestiční přijaté transfery ze SR v rámci souhrnného dotačního vztahu (plnění na 100 %) - (7 850 tis. Kč) na školství a státní správu je transfer postupován z MMB rovnoměrně, dle platebního kalendáře. Na základě rozpočtového opatření MMB byl neinvestiční transfer poskytnutý ze státního rozpočtu zvýšen formou rozpočtového opatření č. 5. Pol. 4113 Neinvestiční přijaté transfery ze státních fondů (plnění na 100 %) - (1 471 tis. Kč) rozpočtovým opatřením č. 14 byla do rozpočtu na rok 2011 zařazena dotace úroků z ČMZRB k úvěru na opravy bytových domů, jejíž první polovina byla v souladu s uzavřenou smlouvou postoupena v červnu a druhá v prosinci 2011. Pol. 4116 Ostatní neinvestiční přijaté transfery ze SR (plnění na 100 %) - (celkem 5 731 tis. Kč) představuje účelovou neinvestiční dotaci na sociální dávky zahrnutou do rozpočtu rozpočtovými opatřeními č. 2 a 23 (celkem 2 850 tis. Kč) a dotace z MPSV ČR na úhradu pojistného pro osoby vykonávající veřejnou službu podle zák. č. 111/2008 Sb., o pomoci v hmotné nouzi, ve znění pozdějších předpisů ve výši 6 tis. Kč. Dále byla na tuto položku zahrnuta neinvestiční dotace z Ministerstva pro místní rozvoj ČR na akci „Regenerace panelového sídliště Brno - Kohoutovice“ ve výši 2 875 tis. Kč. Jedná se o účelově poskytnuté prostředky, které podléhají finančnímu vypořádání za rok 2011. Pol. 4121 Neinvestiční přijaté transfery od obcí (plnění na 100 %) - (28 935 tis. Kč) zahrnuje veškeré dotace města (účelové i neúčelové, např. na opravy a údržbu komunikací). Rozpočtovým opatřením č. 5 došlo na základě rozpočtového opatření MMB ke zvýšení dotace určené na školství dle kritéria počtu žáků navštěvujících školská zařízení (celkem 27 845 tis. Kč). Dále dle rozpočtového
4
Příloha č. 10 Z 083 opatření č. 10 byl do rozpočtu MČ přijat neinvestičního transferu z města Brna ve výši 900 tis. Kč na opravu podlahy a obkladů ve školní kuchyni ZŠ a MŠ Chalabalova 2 (ve výdajích zapojen na § 3113, pol. 5171). Další navýšení transferu o 190 tis. Kč určené na úhradu provozních výdajů spojených s činností CVČ proběhlo dle rozpočtového opatření č. 26. Pol. 4131 Převody z vlastních fondů hospodářské činnosti (plnění na 100 %) - (9 555 tis. Kč) z této položky jsou převáděny finanční prostředky z odpisů a zisku VHČ určené na splátky úvěrů poskytnutých na regenerace bytů (9 555 tis. Kč – pol. 8124). Aktualizace výše splátek jistin a úroků hrazených z VHČ proběhla dle rozpočtového opatření č. 20.
1. 2 V Ý D A J E Výdaje byly v roce 2011 čerpány ve výši 50 883 tis. Kč, což představuje 92,74 % upraveného rozpočtu a také nižší čerpání o 3 982 tis. Kč. Nižší čerpání běžných výdajů bylo v převážné míře způsobeno nedočerpáním všech finančních prostředků původně určených jako vlastní podíl městské části v rámci získané dotace na regeneraci panelového sídliště, nedočerpáním původně plánovaných prostředků určených na splátky úroků k poskytnutým úvěrům, nedočerpáním finančních prostředků určených na opravy budov školských zařízení. Dále nižší čerpání běžných výdajů bylo způsobeno úsporami v oblasti činnosti místní správy a nedočerpáním výdajů na výplaty odměn členům zastupitelstva včetně povinných odvodů. Podrobné tabulkové zpracování kapitálový výdajů je uvedeno v příloze č. 2 předloženého materiálu. Par. 2212 Silnice (plnění na 97,06 %) - Pol. 5169 Nákup ostatních služeb – (3 638 tis. Kč) tato položka zahrnuje výdaje na zimní údržbu, blokové čištění místních komunikací, čištění zastávek MHD, chodníků u místních komunikací, čištění místních prostranství, podchodů a čištění tržiště. - Pol. 5171 Opravy a udržování – (320 tis. Kč) bylo čerpáno na opravy odvodňovacího žlabu a opravu chodníků na ulicích Bellova, Borodinova, Libušina tř., Myslivní, Pavlovská, Žebětínská. - Pol. 5499 Ostatní neinvestiční transfery obyvatelstvu – (9 tis. Kč) bylo čerpáno na výdaje za odtah vozidel při blokovém čištění za občany, kteří prokázali závažný důvod neodstranění svého vozidla. - Pol. 6121 Budovy, haly a stavby – položka určená na projektovou dokumentaci nových parkovišť a chodníků nebyla čerpána z důvodu, že tyto činnosti zajistil MMB. Par. 2219 Ostatní záležitosti pozemních komunikací (plnění na 95,32 %) - Pol. 5137 Drobný hmotný dlouhodobý majetek – (15 tis. Kč) položka byla čerpána na nákup a instalaci nových informačních tabulek k neudržovaným chodníkům. - Pol. 5164 Nájemné – (87 tis. Kč) položka byla čerpána dle nájemní smlouvy na nájemné soukromým vlastníkům za pozemek pod chodníkem Bašného. - Pol. 5169 Nákup ostatních služeb – (1 061 tis. Kč) položka zahrnuje výdaje za provádění zimní údržby a čištění chodníků v zeleni a za zajištění zimní údržby přístupových chodníků k bytovým domům hrazené firmě MOP BRNO spol. s r.o. na základě uzavřené smlouvy.
5
Příloha č. 10 Z 083 -
Pol. 5171 Opravy a udržování – (63 tis. Kč) položka byla čerpána na opravy vodorovného značení na ul. Žebětínská, Richterova, Ulička, Bellova. pol. 5192 Poskytnuté neinvestiční příspěvky a náhrady – (celkem 37 tis. Kč) na základě pojistné smlouvy byla z položky hrazena spoluúčast za 8 úrazů, které si způsobili občané Kohoutovic na komunikacích ve správě městské části, a to ve výši 28 tis. Kč. Dále byly z položky uhrazeny soudem uložené náhrady za užívání pozemků pod chodníkem Bašného ve výši 9 tis. Kč.
Par. 3111 Předškolní zařízení (plnění na 99,93 %) - Pol. 5171 Opravy a udržování – (157 tis. Kč) z položky byla čerpána částka určená na výměnu vchodových dveří v objektu MŠ Bellova (100 tis. Kč) a havárie na kanalizaci v objektu MŠ Adélka Brno, U Velké ceny 8 (57 tis. Kč). Navýšení položky proběhlo formou rozpočtových opatření č. 5, 21 a 22. - Pol. 5331 Neinvestiční příspěvek příspěvkovým organizacím – (2 325 tis. Kč) položka byla čerpána na provoz MŠ, měsíčně byla poskytována ve výši 1/12 schváleného rozpočtu. - Pol. 6121 Budovy, haly a stavby – (381 tis. Kč) položka byla čerpána na vybudování bezbariérového vstupu a nové vchodové dveře v objektu MŠ Libušina tř. 29. - Pol. 6351 Investiční transfery zřízeným příspěvkovým organizacím - částka 70 tis. Kč na dofinancování nákupu jednoho nového konvektomatu do školní kuchyně byla MŠ Bellova poukázána formou investičního příspěvku. (Rozpočtové opatření č. 15). Par. 3113 Základní školy (plnění na 98,66 %) - pol. 5171 Opravy a udržování – (1 009 tis. Kč) položka byla čerpána na opravu podlahy, obkladů a elektrické instalace v kuchyni v objektu MŠ a ZŠ Chalabalova. Z města Brna byla na tuto akci získána dotace ve výši 900 tis. Kč. - pol. 5331 Neinvestiční příspěvky příspěvkovým organizacím – (7 070 tis. Kč) je čerpán na provoz ZŠ, měsíčně je těmto PO poskytována 1/12 schváleného rozpočtu. Na základě žádosti ředitele školy MŠ a ZŠ Chalabalova 2 byl navýšen neinvestiční příspěvek od zřizovatele o 70 tis. Kč z důvodu opravy kanalizace, kterou realizovala škola. O stejnou částku byl snížen rozpočet na pol. 5171, ze které měla být oprava původně uhrazena (Rozpočtové opatření č. 16). - pol. 6121 Budovy, haly a stavby – (598 tis. Kč) položka byla čerpána na II. etapu regulace topného systému v objektu MŠ a ZŠ Chalabalova.(Rozpočtové opatření č.15) Par. 3314 Činnosti knihovnické (plnění na 88,64 %) - Pol. 5171 Opravy a udržování – (25 tis. Kč) položka byla čerpána na opravu přípojky elektřiny do objektu Libušina tř. 27, ve kterém sídlí místní pobočka knihovny Jiřího Mahena a fitcentrum a na povinné revize. - Pol. 5331 Neinvestiční příspěvek příspěvkovým organizacím – (14 tis. Kč) bylo čerpáno na příspěvek pro místní pobočku knihovny Jiřího Mahena. Par. 3319 - Ostatní záležitosti kultury (plnění na 100 %) - pol. 5169 Nákup ostatních služeb – (23 tis. Kč) položka byla čerpána na výdaje za vedení obecní kroniky. Par. 3349 Záležitosti sdělovacích prostředků (plnění na 88,77 %) - Pol. 5169 Nákup ostatních služeb – (324 tis. Kč) na této položce jsou postupně čerpány finanční prostředky určené na vydávání Kohoutovického Kurýra.
6
Příloha č. 10 Z 083
Par. 3392 Zájmová činnost v kultuře (plnění na 87,50 %) - Pol. 5021 OOV – (3 tis. Kč) položka byla čerpána na odměnu za moderování akce Kouzelné odpoledne. - Pol. 5169 Nákup ostatních služeb – (22 tis. Kč) z položky byly uhrazeny výdaje související s pořádáním Koncertu pod širým nebem a vystoupení kouzelníka na akci Kouzelné odpoledne. - Pol. 5175 Pohoštění – položka nebyla čerpána. - Pol. 5192 Poskytnuté neinvestiční příspěvky a náhrady – (1 tis. Kč) položka byla čerpána na poplatky OSA na akci Kouzelné odpoledne. - Pol. 5194 Věcné dary – položka nebyla čerpána. - Pol. 5229 Ostatní neinvestiční transfery neziskovým a podobným organizacím – (3 tis. Kč) z položky byla čerpána dotace SVČ Lužánky pro Klub maminek SVČ Legato. - Pol. 5492 Dary obyvatelstvu – (6 tis. Kč) položka byla čerpána na výplatu darů předsedům klubů seniorů. Par. 3399 Ostatní záležitosti kultury, církví a sděl. prostředků j. n. (plnění na 87,98 %) - Pol. 5021 Ostatní osobní výdaje – (10 tis. Kč) z položky byly hrazeny částky odpovídající uzavřeným dohodám o provedení práce na úpravu krojů, za moderování plesu ZMČ a vítání občánků. - Pol. 5139 Nákup materiálu j. n. – (9 tis. Kč) položka byla čerpána na nákup drobného materiálu na ples ZMČ, při konání Mladých hodů a u příležitosti blahopřání jubilantům. - Pol. 5169 Nákup ostatních služeb – (148 tis. Kč) položka byla čerpána v souvislosti s realizací Silvestrovského ohňostroje, v souvislosti s konáním plesu ZMČ a Mladými hody (doprava, předtančení, hudba, fotografické práce). Dále na výdaje vzniklé s doplněním jména na desku věnovanou památce občanům Kohoutovic popravených a vězněných v době II. světové války, na hudební vystoupení při akci Nejlepší učitel a zajištění vánočního stromu a hudebního vystoupení při Vánočním zvonění. - Pol. 5175 Pohoštění – (15 tis. Kč) položka byla čerpána na ples ZMČ (občerstvení pro hudbu), Mladé hody, u příležitosti blahopřání jubilantům a vítání občánků. - Pol. 5192 Poskytnuté neinvestiční příspěvky a náhrady – (3 tis. Kč) položka byla čerpána v souvislosti s konáním plesu ZMČ a Mladých hodů na poplatky OSA. - Pol. 5194 Věcné dary – (42 tis. Kč) položka byla čerpána v souvislosti s konáním plesu ZMČ na dar do hry o ceny a květiny, pro účinkující při vítání občánků, jubilanty, seniory, u příležitosti pořádání akce Nejlepší učitel, Kašutin a balíčky do dětského domova a výchovných ústavů. Par. 3412 Sportovní zařízení v majetku obce (plnění na 56,43 %) - Pol. 5137 Drobný hmotný dlouhodobý majetek – (34 tis. Kč) na základě požadavků občanů byly na hřiště Glinkova pořízeny fotbalové minibranky a lavičky. - Pol. 5171 Opravy a udržování – (45 tis. Kč) položka byla čerpána na opravy oplocení a vybavení na veřejných sportovištích. Par. 3419 Ostatní tělovýchovná činnost (plnění na 99,60 %) - Pol. 5175 Pohoštění – (5 tis. Kč) čerpáno na občerstvení při akci Sportovec Kohoutovic. - Pol. 5194 Věcné dary – (10 tis. Kč) čerpáno na věcné dary u příležitosti konání akce Sportovec Kohoutovic a Běh kolem myslivny.
7
Příloha č. 10 Z 083 -
-
Pol. 5222 Neinv. transfery občanským sdružením – (celkem 219 tis. Kč) položka byla čerpána formou celoroční dotace pro: TJ TATRAN Kohoutovice (91 tis. Kč), SK MG Mantila (25 tis. Kč), ASPV (25 tis. Kč), K5 (3 tis. Kč). Dále jako jednorázové dotace pro: SK MG MANTILA Brno na Světový pohár ve Finsku (10 tis. Kč) a na přípravu na mistrovství světa (10 tis. Kč), startovné na světovém poháru (5 tis. Kč) TJ TATRAN Kohoutovice na soustředění pod Templštýnem (10 tis. Kč), na soustředění Koněšín (10 tis. Kč), na soustředění Rosice (10 tis. Kč). ASPV Jarní pohár (8 tis. Kč), letní soustředění (9 tis. Kč), Kohoutovický pohár (3 tis. Kč). Pol. 5229 Ostatní neinvestiční transfery nezisk. a podobným organizacím – (6 tis. Kč) položka byla čerpána pro SVČ Lužánky na sportovní a pohybové aktivity. Pol. 5492 Dary obyvatelstvu – (12 tis. Kč) čerpáno na finanční dary vítězným sportovcům.
Par. 3421 Využití volného času dětí a mládeže (plnění na 74,87 %) - Pol. 5137 Drobný hmotný dlouhodobý majetek – (23 tis. Kč) bylo čerpáno na pořízení dalších krycích sítí na veřejná pískoviště. - Pol. 5151, 5153, 5154 – (354 tis. Kč) čerpáno na vodu, plyn a elektrickou energii CVČ, Stamicova 7 (klub dětí a mládeže). Část výdajů ve výši 190 tis. Kč určených na spotřebu těchto energií byla uhrazena z poskytnuté dotace z MMB. - Pol. 5169 Nákup ostatních služeb – (38 tis. Kč) čerpáno na pravidelnou ostrahu objektů, odvoz odpadu a provedení revizí EZS, elektro, plynu a kotelny. - Pol. 5171 Opravy a udržování – (340 tis. Kč) na pravidelné měsíční udržování dětských hřišť na základě smlouvy s firmou MOP BRNO spol. s r.o. bylo čerpáno 101 tis. Kč. Na nezbytné opravy a údržbové práce na dětských hřištích např. výměny poškozených částí oplocení či herních prvků, opravy laviček, doplnění bezpečnostních zón kačírkem apod. bylo čerpáno 120 tis. Kč. Na výměnu písku v pískovištích bylo čerpáno 59 tis. Kč. Dále byla položka čerpána ve výši 60 tis. Kč na údržbu objektu CVČ a na opravu přípojky vody. - Pol. 5229 Ostatní neinvestiční transfery nezisk. a podobným organizacím – (70 tis. Kč) položka byla čerpána formou dotace na dlouhodobě probíhající činnosti a aktivity organizacemi: 52. PS Slunovrat (16,5 tis. Kč), Společenství křesťanské mládeže (19 tis. Kč), Junák 26. oddíl (7,5 tis. Kč), Junák 72. oddíl (10,5 tis. Kč). Dále jako jednorázové dotace pro: Společenství křesťanské mládeže na akci Čistý les (1,6 tis. Kč), tábor dívky (1,2 tis. Kč), tábor chlapci (1,2 tis. Kč), Junák 72. oddíl (10 tis. Kč), letní tábor (2,4 tis. Kč). - Pol. 5229 Ostatní neinvestiční transfery nezisk. a podobným organizacím (10 tis. Kč) položka byla čerpána formou dotace na dlouhodobě probíhající činnosti a aktivity SVČ Lužánky pro Otevřený klub pro mládež CVČ Legato. - Pol. 6121 Budovy, haly a stavby – (50 tis. Kč) položka byla čerpána na vypracování studie přístavby multifunkčního sálu CVČ, Stamicova 7.
8
Příloha č. 10 Z 083 Par. 3612 Bytové hospodářství (plnění na 82,19 %) - Pol. 5141 Úroky vlastní – (1 030 tis. Kč) čerpáno na úroky z vypůjčených prostředků dle splátkového kalendáře. Úroky byly zcela pokryty z dotace ze Státního fondu rozvoje bydlení. - pol. 5192 Poskytnuté neinvestiční příspěvky a náhrady – (5 tis. Kč) z položky byla v souladu s pojistnou smlouvou vyplacena spoluúčast poškozenému nájemníkovi na škodní událost - havárii topení v nájemním domě Stamicova 3. - Pol. 5341 Převody vlastním fondům hospodářské činnosti – (1 000 tis. Kč) na základě rozpočtového opatření č. 15 byla uhrazena do VHČ část tzv. odbydleného předplaceného nájemného v bytech v nástavbách a současně došlo ke snížení dluhu hlavního rozpočtu vůči VHČ. Par. 3632 – Pohřebnictví (plnění na 60 %) - Pol. 5192 – Poskytnuté neinvestiční příspěvky a náhrady – (9 tis. Kč) položka byla čerpána na dva sociální pohřby zemřelých občanů Kohoutovic, o které se neměl kdo postarat. Par. 3639 Komunální služby a územní rozvoj j.n. (plnění na 86,68 %) - Pol. 5164 Nájemné – položka původně určená na pronájem hřbitovního místa nebyla čerpána. - pol. 5169 Nákup ostatních služeb – (103 tis. Kč) za vytýčení obecních pozemků při vyhledávání vhodného místa na výběhy pro psy byla uhrazena částka 10 Kč tis., ve výši 24 tis. Kč byla uhrazena studie parkovacích stání na ul. Axmanova, Jírovcova. Dále byla hrazena studie sportovního hřiště ve výši 36 tis. Kč, studie parkovacího stání Bašného za 24 tis. Kč, znalecký posudek náhrady za zřízení věcného břemene za 5 tis. Kč, geometrický plán na vyznačení věcného břemene za 4 tis. Kč. - Pol. 5171 Opravy a udržování – (4 190 tis. Kč) finanční prostředky této položky byly čerpány na úhradu výdajů na projekt Regenerace panelového sídliště MČ BrnoKohoutovice. V rámci této akce byly realizovány opravy kontejnerových stání na ul. Jírovcova, Voříškova, Libušina tř., úprava prostranství před ZŠ Pavlovská včetně projektové dokumentace a oprava hřiště na ulici Žebětínská. Na akci byla získána dotace z MMR ČR ve výši 2 875 tis. Kč. Z vlastních prostředků MČ bylo v rámci akce jako povinný podíl MČ uhrazeno 1 315 tis. Kč. - Pol. 6121 Budovy, haly a stavby – (179 tis. Kč) za vybudování oploceného výběhu pro psy včetně vybavení bylo čerpáno 149 tis. Kč. Projektová dokumentace na rozšíření parkoviště u domu Žebětínská 1 stála 30 tis. Kč. Par. 3722 Sběr a svoz komunálních odpadů (plnění na 100 %) - Pol. 5169 Nákup ostatních služeb – (715 tis. Kč) položka byla čerpána na základě smlouvy s firmou MOP BRNO spol. s r.o. za služby jako je vyprazdňování odpadkových košů na veřejných prostranstvích, svoz odpadu a likvidace ve spalovně. Par. 3725 Využívání a zneškodňování komunálních odpadů (plnění na 91,43 %) - Pol. 5169 Nákup ostatních služeb – (320 tis. Kč) položka byla čerpána na ukládku uličních smetků z čištění komunikací na základě smlouvy uzavřené s firmou MOP BRNO spol. s r.o. Par. 3729 Ostatní nakládání s odpady (plnění na 97,73 %) - Pol. 5169 Nákup ostatních služeb – (44 tis. Kč) položka byla čerpána za likvidaci nelegálních skládek z obecních pozemků.
9
Příloha č. 10 Z 083 Par. 3745 Péče o vzhled obcí a veřejnou zeleň (plnění na 99,73 %) - Pol. 5137 Drobný hmotný dlouhodobý majetek – (60 tis. Kč) položka byla čerpána na pořízení a instalaci nových odpadkových košů na psí exkrementy. - Pol. 5139, Nákup materiálu j. n. – (59 tis. Kč) položka byla čerpána na nákup sáčků na psí exkrementy, které jsou vydávány držitelům psů po zaplacení místního poplatku ze psa. - Pol. 5169 Nákup ostatních služeb – (3 160 tis. Kč) z položky byly proplaceny měsíční faktury za smluvní údržbu ploch veřejné zeleně v MČ v celkové výši 2 797 tis. Kč. Další výdaje na potřebné doplňkové práce v plochách veřejné zeleně (např. specializované arboristické práce, další část projektu péče o dřeviny, zálivky dřevin, čištění odvodňovacích žlabů a vpustí atd.) činily 269 tis. Kč. Realizace náhradní výsadby uložená městské části správním orgánem za povolení kácení dřevin stála 93 tis. Kč. - Pol. 5171 Opravy a udržování – (100 tis. Kč) položka byla čerpána na opravy laviček v zeleni. Par. 4171, 4172, 4173, 4182 Dávky sociální pomoci (plnění na 99,44 %) - (2 834 tis. Kč) Sociální dávky jsou vypláceny z dotací státního rozpočtu pro zdravotně postižené občany a sociálně potřebné občany. Jsou účelově čerpány dle žádostí a podléhají finančnímu vypořádání za rok 2011. Par. 4324 Zařízení pro děti vyžadující okamžitou pomoc (plnění na 100 %) - (654 tis. Kč) Rozpočtovými opatřeními č. 4, 9, 19 a 23 byly přijaty do rozpočtu finanční prostředky účelové dotace na dofinancování výdajů vzniklých v souvislosti s výkonem sociálně – právní ochrany dětí pro obce s rozšířenou působností. Finanční prostředky účelové dotace byly poukazovány čtvrtletně a byly účelově použity na výdaje zaměstnanců OSPŠK, kteří zajišťují agendu při výkonu státní správy na úseku sociálně – právní ochrany dětí. Jedná se o výdaje na mzdy těchto zaměstnanců včetně povinných odvodů a jejich odborné školení, o výdaje na nákup drobného materiálu, na telefonní hovory. Podléhají zúčtování se státním rozpočtem za rok 2011. Par. 4332 Zařízení pro výkon pěstounské péče (plnění na 100 %) - Pol. 5222 Neinvestiční transfery občanským sdružením – (5 tis. Kč) položka byla čerpána pro dotaci Sdružení pěstounských rodin na dlouhodobě probíhající činnosti a aktivity. Par. 4333 Domovy-penziony pro matky s dětmi (plnění na 0 %) - Pol. 5223 Neinvestiční transfery církvím a nábož. společnostem – nebylo čerpáno. Par. 4349 Ostatní soc. péče a pomoc ostat. skupinám obyvatelstva (plnění na 69,23 %) - Pol. 5221 Neinv. transfery obecně prospěšným společnostem – nebylo čerpáno. - Pol. 5222 Neinv. transfery občanským sdružením – (18 tis. Kč) položka byla čerpána na dlouhodobě probíhající činnosti a aktivity občanským sdružením Veleta, o.s. - Pol. 5229 Ostatní neinvestiční transfery neziskovým a podobným organizacím – nebylo čerpáno. Par. 4379 Ostatní služby a činnosti v oblasti sociální prevence (plnění na 100 %) - Pol. 5137 Drobný hmotný dlouhodobý majetek a pol. 5139 Nákup materiálu j. n. – (20 tis. Kč) rozpočtovým opatřením č. 11 byly do výdajové části rozpočtu MČ zapojeny dary od firem ESOX, spol. s r.o. a OMS Walter s.r.o. ve výši 20 tis. Kč 10
Příloha č. 10 Z 083
-
-
účelově určené na nákup na technické vybavení Klubu seniorů Brno-Kohoutovice. Z těchto finančních prostředků se uskutečnil nákup notebooku včetně software, tiskárny, skeneru, cartidge. Pol. 5169 Nákup ostatních služeb – (74 tis. Kč) bylo čerpáno v rámci Klubu seniorů na divadelní představení a uspořádání šesti zájezdů, výstav a výpůjčky z knihovny. Dále bylo čerpáno Klubem křesťanských seniorů na dva zájezdy a divadelní představení. Pol. 5194 Věcné dary – (1 tis. Kč) položka byla čerpána na zakoupení drobných dárků.
Par. 5519 Ostatní záležitosti požární ochrany (plnění na 78,57 %) - Pol. 5139, Nákup materiálu j. n. – (2 tis. Kč) čerpáno na dovybavení prostor úřadu bezpečnostním značením (dle zákona). - Pol. 5167 Služby školení a vzdělávání – (9 tis. Kč) čerpáno na periodické školení zaměstnanců. Par. 6112 Zastupitelstva obcí (plnění na 88,63 %) - Pol. 5023 Odměny členů zastupitelstev obcí a krajů – (2 266 tis. Kč) čerpání proběhlo v souladu se schváleným rozpočtem. Současně byla položka čerpána na odměny členům výboru ZMČ, kteří nejsou členy zastupitelstva a členů komisí RMČ. - Pol. 5031, 5032 Povinné pojistné na SZ a PSPZ, na veřej. zdrav. pojištění – (550 tis. Kč) čerpání proběhlo v souladu se schváleným rozpočtem. - Pol. 5164 Nájemné a Pol. 5169 Nákup ostatních služeb – (5 tis. Kč) čerpáno na pronájem salónku včetně technických zařízení při pracovním jednání členů ZMČ v rámci projednávání návrhu rozpočtu MČ. - Pol. 5173 Cestovné – položka nebyla čerpána. - Pol. 5175 Pohoštění – (54 tis. Kč) položka byla čerpána na občerstvení RMČ a ZMČ, členů komisí RMČ, členů výborů ZMČ a při jednání samosprávy. - Pol. 5194 Věcné dary – položka nebyla čerpána. Par. 6149 – Ostatní všeobecná vnitřní správa j.n. (plnění na 25,49 %) Neinvestiční transfer z Ministerstva financí ČR na financování výdajů souvisejících s přípravou sčítání lidu, domů a bytů v roce 2011 byl čerpán ve výši 13 tis. Kč a podléhá konečnému vyúčtování s MMB za rok 2011. Par. 6171 Činnost místní správy (plnění na 89,35 %) - Pol. 5011 Platy zaměstnanců v prac. poměru – (7 426 tis. Kč) představuje čerpání mezd za rok 2011. - Pol. 5021 Ostatní osobní výdaje – (167 tis. Kč) položka byla čerpána průběžně v rámci rozpočtu na uzavřené dohody o provedení práce. - Pol. 5031, 5032 Povinné pojistné na SZ a PSPZ, na veřejné zdrav. pojištění (2 740 tis. Kč) položka byla čerpána průběžně v rámci rozpočtu. - Pol. 5038 Povinné pojistné na úrazové pojištění – (48 tis. Kč) položka byla v souladu s rozpočtem čerpána čtvrtletně na povinné pojištění zaměstnanců. - Pol. 5136 Knihy, učební pomůcky a tisk – (50 tis. Kč) z položky byly uhrazeny nové sbírky zákonů a jiné zákonné předpisy, odborná literatura a tisk. - Pol. 5137 Drobný hmotný dlouhodobý majetek – (118 tis. Kč) z položky byly realizovány nákupy mobilního telefonu, kancelářského nábytku, lednice, kancelářské židle, PC, vysavače.
11
Příloha č. 10 Z 083 -
-
-
-
-
-
Pol. 5139 Nákup materiálu j.n. – (276 tis. Kč) byl uhrazen xerografický a tabelační papír, cartridge, CD, tonery, rychlovazače, obálky a jiné kancelářské potřeby, čistící a hygienické prostředky pro ÚMČ a pobočku Knihovny Jiřího Mahena. Pol. 5151, 5153, 5154 voda, plyn, elektrická energie – (360 tis. Kč) výše spotřeby energií se pohybuje dle předpokladů. V těchto částkách je zahrnuta i spotřeba energií v objektu Libušina tř. 27, která se následně přeúčtuje. Pol. 5156 Pohonné hmoty a maziva – (25 tis. Kč) nákup PHM a služby spojené s provozem služebního automobilu. Pol. 5161 Služby pošt – (72 tis. Kč) výdaje na doručování písemností a peněžních hotovostí. Pol. 5162 Služby telekomunikací a radiokomunikací – (295 tis. Kč) byly čerpány v souladu se schváleným rozpočtem. Pol. 5163 Služby peněžních ústavů – (95 tis. Kč) z položky byl hrazen výdaj za pojištění v rámci uzavřených smluv. Pol. 5164 Nájemné – (36 tis. Kč) čerpáno na nákup licencí k PC. Pol. 5166 Konzultační, poradenské a právní služby – (8 tis. Kč) položka byla čerpána za poskytnutí konzultace v oblasti pracovně-právních vztahů. Pol. 5167 Služby školení a vzdělávání – (126 tis. Kč) z položky byly průběžně čerpány výdaje na školení zaměstnanců ÚMČ a samosprávy. Pol. 5169 Nákup ostatních služeb – (940 tis. Kč) bylo uhrazeno za vyvazování sbírek zákonů, nákup stravenek, ostrahu objektu, revize EZS, elektro, plynu a kotelny, webovou prezentaci MČ vč. tvorby internetových stránek, referentské zkoušky řízení vozidel, uveřejnění telefonních čísel ÚMČ ve Zlatých stránkách, služby UPC, obnovení certifikátů u České pošty, a.s. Dále byla provedena částečná úhrada výdaje za výkon interního auditu a vypracování konečné zprávy auditora, které na základě uzavřené smlouvy pro MČ zajišťuje firma AUDIT–DANĚ, spol. s. r. o. a úhrada za provedení veřejnosprávních kontrol v příspěvkových organizacích zřízených MČ. Z této položky byly také čerpány finanční prostředky v souladu se schváleným plánem tvorby a použití sociálního fondu např. příspěvek na stravování zaměstnanců, na rekreace, příspěvek na kulturní a společenské akce apod. (viz bod 2) Pol. 5171 Opravy a udržování – (332 tis. Kč) čerpáno na opravy a udržování objektů ÚMČ dle mandátní smlouvy s firmou MOP BRNO spol. s r.o., na správu a údržbu počítačové sítě firmou STOFCOM s.r.o. Dále na opravy kopírek, opravy tiskáren a PC, odstranění grafitů na budově ÚMČ, opravy stávajícího vánočního osvětlení, malířské práce v objektu ÚMČ. Pol. 5172 Programové vybavení – položka nebyla čerpána. Pol. 5173 Cestovné – (2 tis. Kč) položka byla čerpána na cestovné zaměstnanců ÚMČ. Pol. 5175 Pohoštění – (18 tis. Kč) položka byla čerpána v souladu s rozpočtem. Pol. 5179 Ostatní nákupy j. n. – (92 tis. Kč) z položky byl uhrazen příspěvek na ošatné vyplácený ze sociálního fondu a nákup dálniční známky. Pol. 5361 Nákup kolků – položka nebyla čerpána. Pol. 5424 Náhrady mezd v době nemoci – (39 tis. Kč) položka byla čerpána na úhradu tzv. nemocenského zaměstnanců ÚMČ, kdy od 3 do 21 dne hradí nemoci zaměstnavatel. Pol. 5499 Ostatní neinvestiční transfery obyvatelstvu – (231 tis. Kč) z položky byly čerpány odměny k životnímu jubileu zaměstnanců ÚMČ a příspěvky zaměstnavatele k penzijnímu připojištění zaměstnanců poskytované ze sociálního fondu. Položka zahrnuje také čerpání příspěvků na nákup rekreačních poukazů ze sociálního fondu.
12
Příloha č. 10 Z 083 -
Pol. 5660 Neinvestiční půjčené prostředky obyvatelstvu – (40 tis. Kč) z položky byly poskytnuty půjčky zaměstnancům ÚMČ ze sociálního fond. Pol. 6121 Budovy, haly a stavby – (30 tis. Kč) z položky byla uhrazena projektová dokumentace kotelny v budově ÚMČ.
Par. 6310 Obecné příjmy a výdaje z finančních operací (plnění na 85 %) - Pol. 5163 Služby peněžních ústavů – (51 tis. Kč) z položky byly hrazeny poplatky bankám za vedení účtů a ostatní poplatky za operace řízení likvidity. Par. 6399 – Ostatní finanční operace (plnění na 100 %) - Pol. 5362 Platby daní a poplatků – (955 tis. Kč) zahrnuje daň z příjmu právnických osob, kterou MČ hradí z hlavní činnosti sama sobě. Par. 6402 Finanční vypořádání minulých let (plnění na 100 %) - pol. 5367 Výdaje z finančního vypořádání mezi krajem a obcemi – (128 tis. Kč) položka představuje finanční vypořádání za rok 2010 k úhradě na MMB.
1. 3 FINANCOVÁNÍ A ZADLUŽENOST MČ 1.3.1 Financování Čerpání Financování - tř. 8 - pol. 8115 Převody mezi vlastními účty - pol. 8117 Aktivní krátkodobé operace řízení likvidity – příjmy - pol. 8118 Aktivní krátkodobé operace řízení likvidity – výdaje - pol. 8124 uhrazené splátky dlouhodobých půjček a jistin úvěrů Celkem financování
- 5 956 tis. Kč 12 000 tis. Kč - 12 000 tis. Kč - 9 554 tis. Kč - 15 510 tis. Kč
Financování představuje použití prostředků městské části z minulých období včetně zapojení prostředků z Fondu rezerv a rozvoje snížené o splátky půjčených prostředků. Financování odpovídá rozdílu mezi příjmy a výdaji s opačným znaménkem. V roce 2011 byly do rozpočtu zapojeny přes pol. 8115 prostředky z Fondu rezerv a rozvoje pocházející z finančního vypořádání za rok 2010 a také vlastní prostředky městské části z minulých období. Skutečnost na položce 8115 přestavuje změnu stavu prostředků na bankovních účtech mezi počátkem a koncem výkazního období. Splátky dlouhodobě půjčených prostředků jsou v záporné hodnotě sledovány na pol. 8124. Položka zahrnuje splátky jistin úvěrů u Hypoteční banky, a.s. Položky 8117 a 8118 zahr nují operace za účelem řízení likvidity. Je zde zachycen pohyb termínovaných vkladů a směnek MČ deponovaných u Voklsbank CZ, a.s. a UniCredit Bank, a.s. za účelem zhodnocení dočasně volných finančních prostředků MČ.
1.3.2 Zadluženost Městské části Brno-Kohoutovice byly v rámci regenerace panelového sídliště poskytnuty půjčky úvěry z ČMHB, a.s. Počáteční stav dosud nesplacených úvěrů k 1.1.2011 byl ve výši 32 785 tis. Kč.
13
Příloha č. 10 Z 083 Během roku 2011 byly dle splátkových plánů spláceny jistiny k poskytnutým úvěrům ve výši 9 554 tis. Kč. Konečný zůstatek dlouhodobých půjčených prostředků představuje k 31.12.2011 tedy částku 23 231 tis. Kč. Veškeré splátky úvěrů proběhly podle splátkových kalendářů. Splatnost jednoho úvěru bude v roce 2013 a dalších dvou úvěrů v roce 2014. Na úrocích bylo v roce 2011 zaplaceno 1 030 tis. Kč. Podíl státní dotace na úroky k poskytnutým úvěrům představuje pro rok 2011 částku 1 471 tis. Kč. V souladu se schváleným rozpočtem a se Statutem města Brna byly na splátky poskytnutých úvěrů použity finanční prostředky VHČ, které byly do rozpočtu 2011 zapojeny příjmovou položkou 4131 – Převody z fondů hospodářské činnosti.
1. 4 BANKOVNÍ ÚČTY HLAVNÍ ČINNOSTI Zůstatek finančních prostředků na bankovních účtech k 31. 12. 2011: Základní běžný účet
22 188 tis. Kč
Z toho krátkodobý termínovaný vklad
6 000 tis. Kč
Běžné účty peněžních fondů
2 228 tis. Kč
Běžné účty celkem
30 416 tis. Kč
Depozitní účty
2 761 tis. Kč
2. HOSPODAŘENÍ S FONDY MČ BRNO – KOHOUTOVICE ZA ROK 2011 Tabulkové zpracování tvorby a čerpání fondu rezerv a rozvoje a sociálního fondu k 31.12.2011 je uvedeno v příloze č. 3 předkládaného materiálu. Zůstatky finančních prostředků na bankovních účtech peněžních fondů k 31.12.2011: Účet fondu rezerv a rozvoje 2 010 094,53 Kč Účet sociálního fondu 218 113,39 Kč Účetní stavy fondů MČ Brno-Kohoutovice k 31.12.2011 jsou uvedeny v příloze č. 6 předloženého materiálu.
3. KOMENTÁŘ K PLNĚNÍ FINANČNÍHO PLÁNU VHČ ZA ROK 2011 Tabulkové zpracování finančního plánu VHČ k 31.12.2011 je uvedeno v příloze č. 4 předkládaného materiálu.
3.1 HOSPODÁŘSKÝ VÝSLEDEK t.j. rozdíl mezi výnosy a náklady je zisk
14
- před zdaněním ve výši
27 510 tis. Kč
- po zdanění ve výši
22 299 tis. Kč
Příloha č. 10 Z 083 Výše dosaženého zisku je ovlivněna tím, že podle metodiky KÚ JMK a pokynů MF ČR od roku 2011 není možné účtovat o účetních odpisech budov ve VHČ. Na základě schváleného usnesení RMČ č. 459/30-12 nebyly daňové odpisy v roce 2011 uplatněny v přiznání k dani z příjmu za rok 2011.
3.2 VÝNOSY Výnosy celkem činily 66 454 tis. Kč, z toho: Předpis nájemného z 1 991 bytů činí (tato položka obsahuje i předpis nájemného v nástavbách)
65 721 tis. Kč
Předpis nájemného z nebytových prostor činí
282 tis. Kč
Storno předpisu nájmů za rok 2010
- 58 tis. Kč
Výnosy z úroků běžného účtu
300 tis. Kč
Penále za pozdní úhradu nájemného
172 tis. Kč
Ostatní výnosy (úhrady soudních poplatků, výplata pojistné události aj.)
37 tis. Kč
Předpis nájemného a služeb je součástí předložené tabulky, účet 603 Tržby z prodeje služeb. Skutečné platby za nájemné a služby jsou prováděny na běžný účet VHČ a nedoplatky (pohledávky za nájemníky) podle jednotlivých let jsou na účtu 311 Odběratelé, jejichž přehled je uveden níže v komentáři.
3.3 NÁKLADY Náklady celkem za rok 2011 činily 38 944 tis. Kč v následujícím členění:
3.3.1 Spotřebované nákupy Účet 501 Spotřeba materiálu (358 tis. Kč) představuje nákup drobného dlouhodobého hmotného majetku (psací stroj, razítka, baterie do telefonů, pořadače, složky, přenosné telefony, tonery, šatní skříň, pracovní stůl, kopírka, tiskárna, kancelářská židle, počítač, hasicí přístroje vč. skříněk). Účet 502 Spotřeba energie (121 tis. Kč) představuje poměrnou část spotřeby energií v objektu ÚMČ připadající na činnost VHČ. Dále předpokládané náklady za energie spotřebované ve volných bytech MČ za rok 2011 a spotřebu energie objektu JUVENTUS, Stamicova 11 za období od převzetí do majetku MČ do předání staveniště k probíhající rekonstrukci objektu.
3.3.2 Služby Účet 511 Opravy a udržování zahrnuje opravy, které proběhly podle plánu oprav a investic pro rok 2011. Jsou členěny na běžné a velké dle oborů takto: 15
Příloha č. 10 Z 083 (údaj v tis. Kč)
Popis prací opravy výtahů elektro společné prostory opravy STA ostatní drobné opravy elektromontážní opravy malířské práce stolařské práce klempířské práce opravy plynových kotlů instalatérské práce sklenářské práce zednické práce zámečnické práce porevizní opravy, odstran. grafitů velké opravy kuchyňských linek opravy balkonů, oken opravy střech topenářské práce výměna sporáků Celkem
Opravy běžné 403 250 36 41 85 872 877 179 10 2 383 27 224 191 27 495 36 10 1 502 319 7 967
Opravy velké 281
675 482 496 1 833
315 108
16 853
21 043
Celkem 684 250 36 716 567 1 368 2 710 179 10 2 698 27 332 191 27 495 16 889 10 1 502 319 29 010
Skutečnost účtu 518 Ostatní služby k 31.12.2011 (6 464 tis. Kč) představuje především obstaravatelskou odměnu ve výši 2 706 tis. Kč a obstaravatelskou odměnu – spoluvlastníci ve výši 37 tis. Kč, dále pak úklid chodníků před obecními byty ve výši 338 tis. Kč a kontejnerových stání ve výši 599 tis. Kč, deratizaci a dezinfekci ve výši 86 tis. Kč, náklady za spoluvlastníky ve výši 1021 tis. Kč včetně dohadné položky ve výši nákladů hrazených ze záloh pro SVJ do fondu oprav poskytnutých za rok 2011, revize a posudky 476 tis. Kč, odečty vodoměrů 759 tis. Kč, aj. služby pro domy 150 tis. Kč, služby pošt a telefony a UPC 163 tis. Kč.
3.3.3 Osobní náklady Účet 521 Mzdové náklady pracovníků ÚMČ za r. 2011 byly čerpány ve výši 2 017 tis. Kč, zákonné zdravotní a sociální pojištění, účet 524 Zákonné sociální pojištění, ve výši 686 tis. Kč. Podíl mzdových prostředků pracovníků VHČ byl schválen RMČ.
3.3.4 Daně a poplatky Náklady na účtu 538 Ostatní daně a poplatky ve výši 97 tis. Kč vznikly za úhradu soudních poplatků při soudním řízení.
16
Příloha č. 10 Z 083
3.3.5 Ostatní náklady Účet 549 Ostatní náklady z činnosti (256 tis. Kč) zahrnuje náklady na exekuce a pojištění domů.
3.3.6 Odpisy, rezervy a opravné položky Účet 556 Tvorba a zúčtování opravných položek k pohledávkám (- 189 tis. Kč) představuje tvorbu a zúčtování opravných položek plynoucích z neuhrazených nájmů v bytových domech. Účet 557 Náklady z odepsaných pohledávek (102 tis. Kč) představuje náklady z vyřazených pohledávek z titulu volných prostor, kdy byt nebyl užíván žádným nájemníkem, a přesto byly pohledávky za nájemném předepisovány. Odpisy těchto pohledávek za období 2002 až 2010 byly v souladu se zákonem projednány a schváleny v RMČ.
3.3.7 Finanční náklady Účet 569 Ostatní finanční náklady (22 tis. Kč) představuje bankovní poplatky.
3.3.8 Daň z příjmů Účet 591 Daň z příjmů představuje daňovou povinnost za rok 2011 dle platných právních předpisů. Pro rok 2011 činila 5 211 tis. Kč. Výše daně byla ovlivněna neuplatňováním daňových odpisů.
3.4 FINANČNÍ HOSPODAŘENÍ VHČ K 31.12.2011 byla z účtu VHČ převedena do rozpočtu částka ve výši 9 555 tis. Kč. Dle metodiky účetnictví a pokynů MMB pro rok 2011 tato částka představuje převod odpisů minulých let z účtu 349 ve výši 8 513 tis. Kč a zisku z minulých let z účtu 432 ve výši 1 042 tis. Kč. Po schválení finančního hospodaření města Brna za rok 2011 v ZMB bude dle potřeby do rozpočtu MČ převedena daň z příjmu právnických osob za rok 2011 ve výši 5 211 tis. Kč. Zůstatek účtu 432 Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta z minulých let vykazující hospodářský výsledek za rok 2011 a zůstatek zisku z r. 2009 a 2008 činní k 31.12.2011 částku 25 912 tis. Kč. Tato částka může být použita k financování jinak nezajištěných potřeb ÚMČ BrnoKohoutovice. Hospodářský výsledek k 31.12.2011 je zachycen na účtu 493 Výsledek hospodaření běžného účetního období a činní 22 299 tis. Kč po zdanění.
3.5 POHLEDÁVKY Krátkodobé pohledávky celkem za rok 2011 činily 14 715 tis. Kč, z toho: Pohledávky za odběrateli
362 tis. Kč
17
Příloha č. 10 Z 083 Poskytnuté provozní zálohy (voda, el. energie, teplo, plyn)
433 tis. Kč
Nedoplatky nájmu a služeb k 31.12.2011 celkem činily 6 342 tis. Kč, z toho: Nedoplatky nájmu celkem
6 718 tis. Kč
Nedoplatky (přeplatky) služeb celkem
- 297 tis. Kč
Neidentifikované celkem
- 79 tis. Kč
Minusové položky za vyúčtování služeb představují přeplatky služeb, vedených v účetní evidenci. Převážně se jedná o nevyzvednuté přeplatky vyúčtování služeb nájemníků zemřelých, odstěhovaných bez udání nového bydliště. Nedoplatky dlužného nájemného jsou vymáhány soudní cestou. Průběžně jsou podávány návrhy k soudu na přivolení soudu k výpovědi z nájmu bytu. Jiné krátkodobé pohledávky celkem za rok 2011 činily 7 577 tis. Kč, z toho: Pohledávky za společenstvím vlastníků Z toho: služby
7 477 tis. Kč 6 242 tis. Kč
fondy oprav
1 235 tis. Kč
Pohledávka za nájemníky na náklady exekučního řízení
8 tis. Kč
Pohledávka za vyúčtování spotřeby energií
89 tis. Kč
Pohledávka za správu bytů ve Společenství vlastníků za IV. Q 2011
3 tis. Kč
K účtu pohledávek za odběrateli z titulu dlužného nájemného jsou v souladu s účetními standardy a metodikou účetnictví SMB vytvořeny opravné položky za dlužným nájemným. Opravné položky v roce 2011 dosáhly výše 1 553 tis. Kč a jsou evidovány na účtu 194 Opravné položky k odběratelům. V rozvaze k 31.12.2011 představují korekci účtu 311 Odběratelé. Dlouhodobá pohledávka za rozpočtovou činností za dlouhodobý hmotný majetek z titulu předplaceného nájemného (pasivní zůstatek účtu 459)
13 460 tis. Kč
3.6 ZÁVAZKY Krátkodobé závazky celkem za rok 2011 činily 19 637 tis. Kč, z toho: Dodavatelé
2 267 tis. Kč
Přijaté zálohy (úklid, energie, výtahy, STA, předpis služeb)
11 530 tis. Kč
DPH na výstupu
7 tis. Kč
Přechodné účty pasivní
15 tis. Kč
Dohadné účty pasivní
5 859 tis. Kč
(nevyúčtované fondy oprav společenství vlastníků, předpis daně z příjmu) Ostatní krátkodobé závazky (mzdy za prosinec)
18
- 43 tis. Kč
Příloha č. 10 Z 083
Dlouhodobé závazky představující závazek MČ z titulu předplaceného nájemného (postupně odbydlované nájemné v nástavbách) celkem za rok 2011 činily 1 149 tis. Kč. (aktivní zůstatek účtu 459).
3.7 BANKOVNÍ ÚČTY VHČ Zůstatek finančních prostředků na bankovních účtech VHČ k 31.12.2011 činil 40 609 tis. Kč: Komerční banka
38 148 tis. Kč
UniCredit Bank
2 461 tis. Kč
3.8 PODROZVAHOVÁ EVIDENCE VHČ V podrozvahové evidenci VHČ je evidována pohledávka ve výši 5.590 tis. Kč za společností A-STONE, s.r.o. a jiný drobný hmotný majetek ve výši 34 tis. Kč.
4. ROZVAHA Rozvaha vyjadřuje stav aktiv a pasiv MČ Brno – Kohoutovice k 31.12.2011 a je součástí přílohy č. 6 předloženého materiálu
5. VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ A S ROZPOČTEM MĚSTA BRNA
FINANČNÍ
VYPOŘÁDÁNÍ
MČ
Výsledek hospodaření MČ Brno-Kohoutovice za rok 2011 vykazuje zisk hlavní činnosti ve výši 8 365 tis. Kč a vedlejší hospodářské činnosti ve výši 22 299 tis. Kč po zdanění. Na výši zisku vedlejší hospodářské činnosti měla vliv změna metody účetnictví v oblasti odpisů, které i v roce 2011 nebyly proúčtovány do nákladů vedlejší hospodářské činnosti, ale došlo k tzv. dooprávkování dlouhodobého majetku v hlavní činnosti. Finanční vypořádání MČ Brno-Kohoutovice uvádíme v příloze č. 5 předloženého materiálu a řeší především vrácení nevyčerpaných dotací a návratných finančních výpomocí poskytnutých ze státního rozpočtu nebo z rozpočtu města Brna a dále pak další převody finančních prostředků mezi městskou částí a městem. Zdroje po finančním vypořádání činí 1 355 tis. Kč a jedná se o 20 % podíl z prodeje majetku města Brna, které budou převedeny do rozpočtu městské části v rámci finančního vypořádání s městem Brnem. Potřeby po finančním vypořádání činí 54 tis. Kč a jedná se o nedočerpané účelové prostředky na dávky sociální péče a účelové prostředky na sčítání lidu.
19
Příloha č. 10 Z 083
Pomocné ukazatele, kterými jsou účelové prostředky fondu rezerv a rozvoje, sociálního fondu a ostatní zdroje finančního vypořádání, nejsou použity k úhradě potřeb finančního vypořádání.
6. HOSPODAŘENÍ PŘÍSPĚVKOVÝCH ORGANIZACÍ ZŘÍZENÝCH MČ BRNO - KOHOUTOVICE Rekapitulace hospodářského výsledku příspěvkových organizací zřízených MČ BrnoKohoutovice, jeho rozdělení do fondů je uvedena v příloze č. 8 předloženého materiálu. Výsledky hospodaření příspěvkových organizací zřízených MČ Brno-Kohoutovice byly předloženy RMČ na její 32. schůzi dne 28.03.2012 a usnesením č. 497/32-12 písm. b) až f) schváleny a rozděleny do fondů příspěvkových organizací v souladu se zákonem č. 250/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Roční účetní závěrky zřízených příspěvkových organizací včetně všech zákonem předepsaných výkazů jsou uloženy na finančním odboru ÚMČ Brno-Kohoutovice.
7. PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ AUDITOREM Přezkoumání hospodaření MČ Brno-Kohoutovice za rok 2011 provedla auditorská firma HZ Praha, s.r.o., která přezkoumává hospodaření statutárního města Brna za rok 2011 v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, zákonem č. 93/2009 Sb., o auditorech, ve znění pozdějších předpisů a v souladu s mezinárodním auditorským standardem ISAE 3000. Zpráva auditora je přílohou č. 7 předloženého materiálu. Auditorská firma provedla přezkum hospodaření za rok 2011, ověřila účetní závěrku k 31.12.2011. Závěry provedeného přezkumu hospodaření jsou uvedeny ve Zprávě auditora o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2011 a ověření účetní závěrky k 31.12.2011 – viz příloha č. 7, str. 10 až 14. Výrok auditora: Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv Městské části města Brna, Brno-Kohoutovice k 31.12.2011 a nákladů a výnosů a výsledku jejího hospodaření a peněžních toků za rok končící 31.12.2011 v souladu s českými účetními předpisy. Zpráva auditora o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2011 a ověření účetní závěrky k 31.12.2011 ze dne 30.3.2012 včetně všech příloh je uložena na finančním odboru ÚMČ Brno–Kohoutovice.
V Brně, dne 07.5.2012 Vypracovala: Ing. Jitka Králová – vedoucí OF ÚMČ
20
