Příloha č. 9 R 260
KOMENTÁŘ k závěrečnému účtu MČ Brno-Kohoutovice za rok 2014 Hospodaření rozpočtu MČ Brno-Kohoutovice vykazuje k 31. 12. 2014 následující výsledky: • celková výše příjmů činí 79 709 tis. Kč, • celková výše výdajů činí 71 456 tis. Kč, po konsolidaci, to znamená, že v těchto příjmech a výdajích nejsou zahrnuty převody mezi účty. Rozdíl mezi příjmy a výdaji ve výši 8 253 tis. Kč představuje přebytek hospodaření za rok 2014 a je uveden jako stav tř. 8 - Financování. Prostřednictvím třídy 8 byly v roce 2014 hrazeny splátky úvěrů ve výši 3 377 tis. Kč, které byly přijaté na financování investiční akce „Regenerace panelového sídliště domů“. Ve skutečnosti byly v roce 2014 čerpány výdaje v menším objemu, než bylo rozpočtováno a současně došlo k téměř 100%-nímu naplnění plánovaných příjmů, čímž skončilo hospodaření celkovým přebytkem.
1. KOMENTÁŘ K PLNĚNÍ ROZPOČTU PŘÍJMŮ A VÝDAJŮ ZA ROK 2014 Tabulkové zpracování plnění rozpočtu příjmů a výdajů k 31. 12. 2014 je uvedeno v příloze č. 1 předkládaného materiálu.
1. 1 P Ř Í J M Y V porovnání s upraveným rozpočtem se skutečné příjmy ve výši 79 709 tis. Kč za rok 2014 plnily na 99,94 %. Rozdíl mezi plánovanými a skutečnými příjmy činí 44 tis. Kč.
1. 1. 1 Daňové příjmy - tř. 1(celková výše 11 328 tis. Kč, plnění na 98,82 %) Daňové příjmy zahrnují: Daň z příjmu právnických osob za obce (8 881 tis. Kč) představuje převod daně, kterou platí obec sama sobě ze zlepšeného výsledku hospodaření za rok 2013, a to ve výši 7 950 tis. Kč z vedlejší hospodářské činnosti (dále jen VHČ) a 931 tis. Kč z příjmu z rozpočtové činnosti např. inzerce, reklam, pronájmů nebytových prostor a jiné. Místní poplatky (2 156 tis. Kč) zahrnují poplatek ze psů, poplatek za lázeňský nebo rekreační pobyt, z ubytovacích kapacit, poplatek za užívání veřejného prostranství (za umístění stavebního zařízení, skládek materiálu, reklamních zařízení, prodejních zařízení atd.), které byly průběžně plněny dle plánované výše rozpočtu. Zvýšené příjmy ve výši 458 tis. Kč představují nepředpokládaný příjem místního poplatku za jiná technická herní zařízení za poplatkové období 2010 a 2011, vyměřený provozovatelům v roce 2013. Další nepředpokládaný příjem ve výši 994 tis. Kč získala MČ přerozdělením části příjmů městem Brnem přijatého odvodu z výherních hracích přístrojů a jiných technických zařízení do rozpočtu městských částí.
59
Příloha č. 9 R 260 Správní poplatky (291 tis. Kč) zahrnují poplatky stanovené zákonem o správních poplatcích za správní úkony a správní řízení např. za vidimaci a legalizaci, poplatky z přestupkového řízení, stavebního řízení, poplatky za zvláštní užívání komunikace, vydání rybářských lístků, výstupy Czech-point atd. Plánovaný příjem byl překročen především z důvodu vyšších příjmů vyplývajících ze stavebního zákona.
1.1.2 Nedaňové příjmy - tř. 2 (celková výše 5 709 tis. Kč, plnění na 101,62 %) Součástí těchto příjmů jsou příjmy za pronájem pozemků, nebytových prostor, movitých věcí, příjmy z reklam a inzerce, zaplacené sankční platby, příjmy ze vstupného na ples MČ a Mladé hody atd. Nedaňové příjmy zahrnují: Par. 1019 – Zemědělský půdní fond (celková výše 823 tis. Kč, plnění na 89,95 %) - představuje příjmy z pronájmu pozemku na základě uzavřených nájemních smluv např. s firmami MOP BRNO spol. s r. o., REGO s.r.o., Real color s.r.o., Real media s.r.o., Atrium Sigma Czech Republic s.r.o. Ing. Oldřich Nešpor, Palmer Capital Central European Properities a.s., PS Brno s.r.o., zahrádkářským svazům a drobným pronájmům fyzickým osobám. Par. 2219 – Ostatní záležitosti pozemních komunikací (výše 10 tis. Kč, plnění na 111,11%) - představuje příjem z pronájmu ploch pro umístění informačních směrníků od Real color, s.r.o., Real media spol. s r.o., Mgr. David Šojat. Par. 3349 – Záležitosti sdělovacích prostředků (celková výše 120tis. Kč,plnění na 109,09%) - jedná se o příjmy z inzerce v Kohoutovickém Kurýru. Zvýšené příjmy pochází z inzercí z předvolebního čísla obecního časopisu. Par. 3399 – Ostatní záležitosti kultury, církví a sdělovacích prostředků (celková výše 95 tis. Kč, plnění na 100 %) - jedná se o přijaté sponzorské dary u příležitosti konání plesu MČ od firem ESOX, spol. s r.o., Libušina tř. 23, Brno (20 tis. Kč), Radim Řičánek (5 tis. Kč), STAVOPROJEKTA stavební firma, a.s. (5 tis. Kč), Moravská stavební unie-MSU, s r.o. (5 tis. Kč). Zahrnuje rovněž příjmy za vstupenky na ples ZMČ (26 tis. Kč), výtěžek tomboly (13,3 tis. Kč) a vstupné na Mladé hody (21,7 tis. Kč). Par. 3419 – Ostatní tělovýchovná činnost (celková výše 12 tis. Kč, plnění na 100 %) - jedná se o příjem z poskytnuté reklamy na akci Sportovec Kohoutovic od firmy DIRS Brno (12 tis. Kč). Par. 3632 – Pohřebnictví (celková výše 6 tis. Kč, plnění na 100 %) - jedná se o příjmy z Úřadu pro zastupování státu ve věcech majetkových, které jsou určeny na úhradu výdajů MČ na vyřízení sociálního pohřbu zesnulých občanů, o které se neměl kdo postarat. Par. 6171 - Činnost místní správy (celková výše 2 844 tis. Kč, plnění na 103,95 %) - jedná se o příjem od firmy euroAWK s.r.o. za pronájem reklamní plochy na zastávkách MHD, citi light vitrín a billboardů umístěných na území MČ. Dále příjmy z pronájmu nebytových prostor, jejichž plnění probíhá dle uzavřených smluv, sankční
60
Příloha č. 9 R 260 platby, jiné nekapitálové příspěvky a náhrady a příjem z nevyčerpaných mezd včetně odvodů za rok 2013. pol. 2460 – Splátky půjček (celková výše 9 tis. Kč, plnění na 90 %) - splátky půjček zaměstnanců ÚMČ poskytnutých z Fondu zaměstnavatele a splátky půjček občanů určených na bytovou výstavbu. Par. 6310 – Obecné příjmy a výdaje z finančních operací (celková výše 265 tis. Kč, plnění na 132,50 %) - jedná se o příjem z úroků na bankovních účtech ÚMČ a termínovaných vkladech. Par. 6402 – Finanční vypořádání minulých let (celková výše 1525 tis. Kč, plnění na 100 %) – jedná se o finanční vypořádání za rok 2013 s MMB.
1.1.3 Přijaté transfery - tř. 4(celková výše 62 672 tis. Kč, plnění na 100 %) pol. 4111 Neinvestiční přijaté transfery z všeobecné pokladní správy SR (635 tis. Kč) - rozpočtovým opatřením č. 10 došlo na základě rozpočtového opatření MMB k přijetí neinvestiční dotace na zajištění výdajů v souvislosti s konáním voleb do Parlamentu EU ve výši 312 tis. Kč. A rozpočtovým opatřením č. 18 došlo na základě rozpočtového opatření MMB k zařazení do rozpočtu neinvestiční dotace na zajištění výdajů v souvislosti s konáním voleb do zastupitelstev obcí ve výši 323 tis. Kč. pol. 4112 Neinvestiční přijaté transfery ze SR (5 282 tis. Kč, plnění na 100 %) - na školství a státní správu je dotace poskytována z MMB rovnoměrně, dle platebního kalendáře. Pol. 4113 – Neinvestiční přijaté transfery ze státních fondů (428 tis. Kč,plnění na 61,23%) - rozpočtovým opatřením č. 1 byla do rozpočtu na rok 2014 zařazena dotace úroků z ČMZRB k úvěru na regeneraci bytových domů. Pol. 4116 – Ostatní neinvestiční přijaté transfery ze SR (4 421 tis. Kč, plnění na 100 %) - zahrnuje dotaci účelového neinvestičního transferu z Ministerstva práce a sociálních věcí na zabezpečení činností v agendě sociálně-právní ochrany dětí ve výši 921 tis. Kč. Jedná se o účelově poskytnuté prostředky, které podléhají finančnímu vypořádání za rok 2014. - Rozpočtovým opatřením č. 22 byl do rozpočtu přijat neinvestiční účelový transfer z Ministerstva pro místní rozvoj ČR na akci Regenerace panelového sídliště BrnoKohoutovice, IV. etapa, ve výši 3 500 tis. Kč, který byl současně zapojen do výdajů rozpočtu 2014 – blíže viz § 3639. Pol. 4121 Neinvestiční přijaté transfery od obcí (32 126 tis. Kč, plnění na 100 %) - zahrnuje veškeré dotace města (účelové i neúčelové, např. na opravy a údržbu komunikací) ve výši 29 221 tis. Kč. - Rozpočtovým opatřením č. 9 byl na položku dále přijat neinvestiční účelový transfer ve výši 200 tis. Kč z rozpočtu města na opravu sociálních zařízení, I. etapa v objektu ZŠ Brno, Pavlovská 16, p. o. a neinvestiční účelový transfer ve výši 480 tis. Kč na opravu a modernizaci tělocvičny v objektu ZŠ a MŠ Brno, Chalabalova 2, p. o. - Rozpočtovým opatřením č. 12 byl na položku přijat neinvestiční účelový transfer
61
Příloha č. 9 R 260
-
ve výši 1 000 tis. Kč z rozpočtu města na opravu sociálních zařízení, I. etapa v objektu ZŠ Brno, Pavlovská 16, p. o. Rozpočtovým opatřením č. 17 byl do rozpočtu MČ přijat účelový neinvestiční transfer ve výši 1 000 tis. Kč na dokončení venkovních úprav Centra volného času, Stamicova. Rozpočtovým opatřením č. 22 došlo k přijetí transferu ve výši 225 tis. Kč na úhradu provozních výdajů spojených s úhradou nákladů centra volného času, Stamicova 7. Účelově poskytnuté transfery a dotace podléhají finančnímu vypořádání za rok 2014.
Pol. 4131 Převody z fondů HČ (16 080 tis. Kč, plnění na 100 %) - z této položky byly převáděny finanční prostředky ze zisku v VHČ určené na splátky úvěrů poskytnutých na regenerace bytů (rozpočtované na Pol. 8124) a na úroky k úvěrům a investice do bytového fondu (rozpočtované na § 3612). - Podrobnější komentář k jednotlivým akcím viz § 3612. Pol. 4221 – Investiční přijaté transfery od obcí (3 200 tis. Kč, plnění na 100 %) - Rozpočtovým opatřením č. 9 došlo na základě rozpočtového opatření MMB k zapojení investičního transferu na zateplení objektu MŠ Libušina tř. 15, která je součástí ZŠ a MŠ Brno, Chalabalova 2, p. o. ve výši 3 000 tis. Kč. - Rozpočtovým opatřením č. 12 došlo na základě rozpočtového opatření MMB k zapojení investiční dotace ve výši 200 tis. Kč určené na pořízení konvektomatu do školní jídelny ZŠ a MŠ Brno, Chalabalova 2, p. o. a současně došlo k zapojení dotace do výdajové části rozpočtu (§ 3113 pol. 6351). - I v těchto případech se jedná o účelově poskytnuté prostředky, které podléhají finančnímu vypořádání za rok 2014. pol. 4222 – Investiční přijaté transfery od krajů (500 tis. Kč, plnění na 100 %) - Rozpočtovým opatřením č. 19 došlo na základě rozpočtového opatření MMB k zapojení účelového investičního transferu z Krajského úřadu Jihomoravského kraje na projekt Stavební úpravy CVČ Legato, Stamicova 7 (§ 3421). Jedná se o účelově poskytnuté prostředky, které podléhají finančnímu vypořádání za rok 2014.
1. 2 V Ý D A J E Výdaje v roce 2014 v celkové výši 71 456 tis. Kč zahrnují: běžné výdaje - tř. 5 ve výši 54 198 tis. Kč, kapitálové výdaje- tř. 6 ve výši 17 258 tis. Kč. Výdaje v roce 2014 představují 94,28 % upraveného rozpočtu a také nižší čerpání o 4 336 tis. Kč. Nižší čerpání běžných výdajů bylo v převážné míře způsobeno nedočerpáním finančních prostředků smluvně získaných na splátky úroků k poskytnutým úvěrům, úsporami v oblasti činnosti místní správy převážně mzdových prostředků a spotřeb energií, úsporou finančních prostředků při opravách a technických zhodnoceních objektů školských zařízení, úsporou spotřeb energií v objektu CVČ, Stamicova 7, úsporou mzdových prostředků na pojistném z odměn členů zastupitelských orgánů státní správy. Některé z plánovaných investičních akcí nebylo z časového důvodu možné zcela nebo částečně realizovat v roce 2014. Jedná se o část finančních prostředků určených na rekonstrukce výtahů v obecních domech, vybudování nových parkovacích míst na ul. Stamicova a na výměnu oken a dveří v objektu MŠ Adélka, Brno, U Velké ceny 8, p. o.
62
Příloha č. 9 R 260 V roce 2014 bylo řešeno snížením výdajů formou rozpočtového opatření č. 25. Nedočerpané finanční prostředky vyčleněné v rozpočtu roku 2014 na uvedené akce byly zařazeny do schváleného rozpočtu roku 2015. Jejich dokončení proběhne v roce 2015. Podrobné tabulkové zpracování kapitálový výdajů je uvedeno v příloze č. 2 předloženého materiálu. Par. 2212 – Silnice (celková výše 3 010 tis. Kč, plnění na 99,18 %) - zahrnuje výdaje na zimní údržbu, blokové čištění místních komunikací, čištění zastávek MHD, chodníků u místních komunikací, čištění místních prostranství, podchodů a čištění tržiště (2 999 tis. Kč). - Za pasport přenosného dopravního značení pro bloková čištění bylo firmě HICON uhrazeno 7 tis. Kč - Za odtah vozidel při blokovém čištění za občany, kteří prokázali závažný důvod neodstranění svého vozidla, bylo uhrazeno 4 tis. Kč. Par. 2219 – Ostatní záležitosti pozemních komunikací (celková výše 5 152 tis. Kč, plnění na 99,36 %) - z § byly čerpány výdaje ve výši 1 781 tis. Kč za provádění zimní údržby a celoroční čištění chodníků u rodinných domů a čištění chodníků v sídlištních plochách vyplácené firmě MOP BRNO spol. s r.o. na základě uzavřené smlouvy. - V rámci dohodnutého nájmu za pozemek pod chodníkem ul. Bašného bylo ve sledovaném období singulárním vlastníkům vyplaceno 31 tis. Kč. - Na zpracování technických podkladů, stavební průzkumy před realizací staveb, čištění kanalizací pod plochami komunikace vynaložila MČ 101 tis. Kč. - Na havarijní opravu komunikace Pavlovská III. etapa bylo vynaloženo 952 tis. Kč, na opravu chodníku ke stacionáři při ul. Prokofjejova 556 tis. Kč, na opravy chodníky při ul. Bašného 545 tis. Kč, před bytovým domem Žebětínská 72 až 82 bylo vynaloženo 810 tis. Kč, u křižovatky Libušina tř. – Pavlovská 132 tis. Kč, chodníky včetně schodiště u bytového domu Libušino údolí 150 byly opraveny za 144 tis. Kč. Vyčištění dešťové vpusti a oprava kanalizace v prostorách Lipsko byla provedena celkem za 49 tis. Kč, oprava podlahy kontejnerového stání U Velké Ceny 20 tis. Kč. - Bylo zajištěno zpracování projektové dokumentace nových parkovacích míst Stamicova za 31 tis. Kč. Par. 2223 – Bezpečnost silničního provozu (celková výše 172 tis. Kč, čerpání na 98,29 %) - z § byly čerpány výdaje na vybudování ukazatelů rychlosti u silnice Libušina třída a Chironova ve výši 172 tis. Kč. Par. 3111 – Předškolní zařízení (celková výše2 632 tis. Kč, plnění na 98,98 %) - Pol. 5331 Neinvestiční příspěvek PO - ve sledovaném období poukázán neinvestiční příspěvek na provoz mateřských škol v celkové výši 2 460 tis. Kč. Provozní příspěvek byl čerpán jednotlivými školskými zařízeními v souladu s upraveným rozpočtem v následující výši: • MŠ Adélka, Brno, U Velké ceny 8, p. o. – 820 tis. Kč, • MŠ Brno, Libušina tř. 29, p . o. – 820 tis. Kč, • MŠ Brno, Bellova a, p. o. – 820 tis. Kč. - Pol. 6351 Investiční transfer zřízeným příspěvkovým organizacím - investiční příspěvek pro MŠ Adélka, Brno, byl poskytnut ve výši 50 tis. Kč na nákup varného kotle a další příspěvek ve výši 70 tis. Kč na pořízení plynového sporáku do školní jídelny MŠ.
63
Příloha č. 9 R 260 -
Za studii rozšíření MŠ bylo uhrazeno 52 tis. Kč. Z důvodu vysokých nabídkových cen nebyla v roce 2014 realizována výměna oken a dveří v objektu MŠ Brno, Adélka, U Velké ceny 8., na kterou byly do rozpočtu zahrnuty finanční prostředky rozpočtovým opatřením č. 11. Jelikož se nejedná o havarijní stav oken a dveří, byla realizace akce včetně finančního krytí ve výši 150 tis. Kč převedena do rozpočtu roku 2015.
Par. 3113 – Základní školy (celková výše 13 816 tis. Kč, plnění na 96,25 %) Pol. 5331 Neinvestiční příspěvek PO - z položky byl ve sledovaném období poukázán neinvestiční příspěvek v celkové výši 7 475 tis. Kč (ZŠ a MŠ Brno, Chalabalova 2, p. o. – 4 375 tis. Kč, ZŠ Brno, Pavlovská 16, p. o. – 3 100 tis. Kč), který je určen na provoz ZŠ. Neinvestiční příspěvek pro ZŠ a MŠ Brno, Chalabalova 2, p. o. byl navýšen rozpočtovými opatřeními č. 7 a 13, kdy byly vyčleněny finanční prostředky ve výši 65 tis. Kč na výměnu dvou basketbalových košů v tělocvičně a 10 tis. Kč na projekt Brno-Bratislava. - Pol. 6351 Investiční transfer zřízeným příspěvkovým organizacím - z položky byl ve sledovaném období poukázán neinvestiční příspěvek v celkové výši 429 tis. Kč. Do rozpočtu byl přijat investiční transfer z města Brna na nákup konvektomatu do jídelny ZŠ a MŠ Brno, Chalabalova 2, p. o. ve výši 200 tis. Kč. Tento investiční transfer byl formou investičního příspěvku poukázán škole, která realizovala pořízení kotle ve vlastní režii. Na realizaci tohoto nákupu byly rozpočtovými opatřeními č. 11 a 27 vyčleněny i vlastní prostředky MČ ve výši 185 tis. Kč. Dále se investiční transfery určené základním školám navýšily o další vlastní prostředky MČ ve výši 45 tis. Kč rozpočtovým opatřením č. 13. Tyto prostředky byly určeny na pořízení časomíry v tělocvičně ZŠ a MŠ Brno, Chalabalova 2, p. o. - Z § byly čerpány finanční prostředky určené na audity účetních závěrek základních škol a na zpracování projektové dokumentace opravy v tělocvičně ZŠ a MŠ Brno, Chalabalova 2, p. o. ve výši 57 tis. Kč. • Neinvestiční výdaje na opravy a údržbu objektů ZŠ: - Z rozpočtu města Brna byly MČ Brno-Kohoutovice poskytnuty neinvestiční finanční prostředky ve výši 480 tis. Kč na opravu tělocvičny v objektu ZŠ a MŠ Brno, Chalabalova 2, p. o. byly do rozpočtu zahrnuty rozpočtovým opatřením č. 9. Z vlastních prostředků MČ poskytla finanční prostředky ve výši 83 tis. Kč (zapojeno do rozpočtu rozpočtovými opatřeními č. 6 a 13), z kterých bylo čerpáno 57 tis. Kč. Oprava tělocvičny byla realizována celkem za 537 tis. Kč. - Další finanční prostředky na opravu sociálních zařízení, I. etapa v objektu ZŠ Brno, Pavlovská 16, ve výši 1 200 tis. Kč byly poskytnuty z rozpočtu města (rozpočtové opatření č. 9 a 12). Z vlastních prostředků MČ poskytla finanční prostředky ve výši 266 tis. Kč (rozpočtové opatření č. 6 a 11), které vzhledem ke konečné vysoutěžené částce nemusely být čerpány. Oprava sociálních zařízení byla realizována celkem za 1 109 tis. Kč. • Investiční výdaje do objektů ZŠ: - Z vlastních prostředků MČ na investiční výdaje byly rozpočtovými opatřeními č. 6 a 11 vyčleněny finanční prostředky ve výši 870 tis. Kč na Kč, a to na akci „ZŠ Chalabalova regulace IRC vytápění II. etapa“ a prostředky ve výši 360 tis. Kč na zateplení objektu MŠ Libušina tř. 15, která je součástí ZŠ a MŠ Brno, Chalabalova 2. Jedná se o spoluúčast MČ k poskytnuté účelové dotaci z MMB na zateplení objektu ve výši 3 000 tis. Kč, která byla do rozpočtu MČ zařazena rozpočtovým opatřením č. 9. K 31. 12. 2014 byla na zateplení objektu MŠ Libušina tř. 15 čerpána částka 3 354,5 tis. Kč včetně poskytnuté dotace z MMB.
64
Příloha č. 9 R 260 -
Na akci „ZŠ Chalabalova regulace IRC vytápění II. etapa“ byla k 31.12.2014 vynaložena částka ve výši 640,5 tis. Kč. Na zpracování projektové dokumentace rozšíření kapacity MŠ při ZŠ a MŠ Brno, Chalabalova 2, p. o. bylo čerpáno 99 tis. Kč.
Par. 3314 – Činnosti knihovnické (celková výše 2 757 tis. Kč, plnění na 98,85 %) - z § byl poskytnut každoroční příspěvek pro knihovnu Jiřího Mahena ve výši 14 tis. Kč. - Z § byly čerpány finanční prostředky na investiční výdaje ve výši 2 569 tis. Kč na zateplení objektu Libušina tř. 27 včetně regenerace dětského hřiště, které byly do rozpočtu zapojené rozpočtovým opatřením č. 11. - Na drobnou údržbu a revize objektu Libušina tř. 27 byly vynaloženy finanční prostředky ve výši 30 tis. Kč. - Na výměnu PVC v objektu Libušina tř. 27 bylo vynaloženo 144 tis. Kč. Par. 3319 – Ostatní záležitosti kultury (celková výše 15 tis. Kč, plnění na 41,67 %) - z § byly čerpány na výdaje za vedení obecní kroniky. Par. 3349 – Záležitosti sdělovacích prostředků (celková výše 275 tis. Kč,plnění na 88,71%) - z § byly čerpány výdaje na vydávání Kohoutovického kurýra. Par. 3399 – Záležitosti kultury, církví a sdělovacích prostředků (celková výše 416 tis. Kč, plnění na 90,43 %) - z § byly čerpány výdaje na uspořádání Silvestrovského ohňostroje, na konání plesu ZMČ (hudba, předtančení, doprava, fotografické práce, moderátor, občerstvení, poplatky OSA, dary do Hry o ceny), zhotovení pánských krojových vestiček a výdaje u příležitosti blahopřání jubilantům a akce pořádané v DPS. Dále výdaje na uspořádání Mladých hodů tj. výdaje na hudbu včetně poplatků OSA, na uspořádání Kouzelného odpoledne – tvořivé dílny. Výdaje určené na akci Vánoční zvonění tj. vystoupení, ozvučení, zajištění pódia, elektrocentrály, spotřebu a připojení elektřiny, zajištění zvířecí show, moderování, zajištění vánočního stromu, dopravu a postavení stánků, zajištění tvořivých dílen aj. - Rozpočtovým opatřením č. 2 a 13 došlo k navýšení plánovaných výdajů § o finanční prostředky určené na pořízení krojových vestiček a navýšení výdajů o získané skutečné příjmy nad plánovanou výši ze vstupného na akci Mladé hody. Rozpočtovým opatřením č. 23 byly navýšeny finanční prostředky na Vánoční zvonění a rozpočtovým opatřením č. 24 na pořízení reklamních skleniček s logem MČ pro jubilanty. Par. 3412 – Sportovní zařízení v majetku obce (celková výše1125 tis. Kč,plnění na 91,17%) - z § byly hrazeny výdaje na pořízení branky na hřiště při ZŠ a MŠ Brno, Chalabalova 2, p. o. ve výši 13 tis. Kč - Na úpravy projektů oprav sportovišť při ulici Bellova bylo vynaloženo 21 tis. Kč. Na opravy oplocení a branek bylo vynaloženo 36 tis. Kč. - Na opravu sportoviště Bellova u kotelny včetně umělého povrchu bylo vynaloženo 874 tis. Kč. Na další opravy na ostatních sportovištích (např. opravy oplocení, odvodňovacích žlabů, povrchů a dalšího vybavení, výměna stolů na ping-pong) bylo vynaloženo 181 tis. Kč. Par. 3419 – Tělovýchovná činnost j.n. (celková výše tis. 275 Kč, plnění na 95,82 %) - z § byly čerpány výdaje na dary vítězům při pořádání akce Sportovec Kohoutovic
65
Příloha č. 9 R 260
• • • • • • • • • • •
a občerstvení při pořádání této akce (20 tis. Kč). Ve sledovaném období byly čerpány prostředky určené na dotace v celkové výši 255 tis. Kč. Z toho 249 tis. Kč z § na Pol. 5222. Jednalo se o výdaje čerpané formou jednorázové dotace: SK MG MANTILA Brno na Světový pohár žen Bulharsko 2014 (15 tis. Kč), MS žen v Moskvě (4 tis. Kč), SZUS Radmily Chmelové – SP Dance World Cup 2014 (5 tis. Kč), FREESKI Academy Brno – závod Jihomoravského poháru v suchém slalomu (5 tis. Kč), TJ TATRAN Kohoutovice – letní soustředění družstev přípravek (2,5 tis. Kč), letní soustředění družstev mladších žáků (2,5 tis. Kč), ASPV Brno – Easter Cup 2014 (10 tis. Kč), letní tréninková soustředění (5 tis. Kč). dotace na dlouhodobě probíhající činnosti a aktivity: SK MG MANTILA Brno (34 tis. Kč), TJ TATRAN Kohoutovice (102 tis. Kč), Tenisový klub Tilia (10 tis. Kč). FREESKI Academy Brno (20 tis. Kč), ASPV Brno (34 tis. Kč), z § na Pol. 5229 byly čerpány výdaje ve výši 6 tis. Kč formou dotace na dlouhodobě probíhající činnosti a aktivity: Lužánky SVČ – pohyb pro radost (6 tis. Kč).
Par. 3421 – Využití volného času dětí a mládeže (celková výše 3 626 tis. Kč, plnění na 87,86 %) - z § byly čerpány výdaje na energetické náklady CVČ, Stamicova 7 (voda, plyn a elektrická energie) ve výši 483 tis. Kč. Část výdajů ve výši 225 tis. Kč určených na spotřebu těchto energií, byla uhrazena z poskytnuté dotace z MMB. Dále byly čerpány výdaje na ostrahu objektu CVČ a zabezpečovací systém, na drobné opravy 22 tis. Kč, na pravidelnou údržbu na základě smlouvy s firmou MOP BRNO spol. s r.o. ve výši 24 tis. Kč, na pravidelnou správu objektu CVČ na základě smlouvy s firmou MOP BRNO spol. s r.o. ve výši 18 tis. Kč a na odvoz odpadu a provedení revizí ve výši 28 tis. Kč. Na kontrolu kanalizace kamerovým systémem 2 tis. Kč a na opravu kotlů v kotelně další 3 tis. Kč. - Na dokončení venkovních úprav v areálu CVČ Stamicova 7 včetně zpracování projektové dokumentace bylo vynaloženo z neinvestičních výdajů 1 061 tis. Kč z toho dotace z rozpočtu města Brna zapojená dle rozpočtového opatření č. 17, činila 1 000 tis. Kč. Investiční náklady na tuto akci představovaly dalších 650 tis. Kč z toho dotace získaná z rozpočtu JmK činila 500 tis. Kč (rozpočtové opatření č. 19). - Na pořízení nových herních sestav včetně dopadových ploch a pryžových rohoží u objektu Libušina tř. 27 bylo vynaloženo 177 tis. Kč. - Na pořízení 5 fitness stanic na hřiště Bellova u vodojemu bylo vynaloženo 623 tis. Kč. - Na pravidelné měsíční udržování dětských hřišť bylo čerpáno 132 tis. Kč. - Na nezbytné opravy a údržbové práce na dětských hřištích např. výměny poškozených částí herních prvků, odstranění závad dle zprávy z roční kontroly, opravy laviček, výměnu písku v pískovištích, opravy oplocení apod. bylo vynaloženo 237 tis. Kč. - Na pořízení nových minibranek na dětská hřiště Axmanova, U Velké ceny 20 a Stamicova bylo vynaloženo 60 tis. Kč. Pořízení nových pružinových houpadel do lokality Stamicova bylo provedeno za 36 tis. Kč. - V roce 2014 období byly čerpány prostředky určené na dotace v celkové výši 70 tis. Kč. Z toho z Pol. 5222 celkem 60 tis. Kč na dlouhodobě probíhající činnosti 66
Příloha č. 9 R 260
• • • • • • • •
a aktivity: 52. PS Slunovrat (4,8 tis. Kč a 10 tis. Kč), Junák 72. oddíl (9,5 tis. Kč), Junák 26. oddíl (6,8 tis. Kč), 52. PS Slunovrat (14,8 tis. Kč), Společenství křesťanské mládeže (17,1 tis. Kč). Dále dotace jednorázové: Společenství křesťanské mládeže na tábor dívky (2,5 tis. Kč), tábor chlapci (2,5 tis. Kč) dvě víkendové akce (2,5 tis. Kč). Junák 72. Oddíl – akce Čistý les (1,9 tis. Kč), letní tábor (2,5 tis. Kč). Z toho z Pol. 5229 celkem 10 tis. Kč na dlouhodobě probíhající činnosti a aktivity: SVČ Lužánky pro Otevřený klub pro mládež CVČ Legato (10 tis. Kč).
Par. 3612 – Bytové hospodářství (celková výše 8 120 tis. Kč, plnění na 95,35 %) - z § byly čerpány výdaje na úroky z úvěrů ve výši 32 tis. Kč. Úroky byly zcela pokryty z dotace ze Státního fondu rozvoje bydlení, kterou MČ obdržela ve výši 428 tis. Kč. - Na základě rozpočtového opatření č. 11 byla uhrazena do VHČ část tzv. odbydleného předplaceného nájemného v bytech v nástavbách ve výši 642 tis. Kč a současně došlo ke snížení dluhu hlavního rozpočtu vůči VHČ. - Na akci stavební úpravy výtahů v bytových domech Glinkova 13,15,17, Libušino údolí 154, U Velké ceny 10, 12, 14 a Voříškova 33 bylo vynaloženo 7 446 tis. Kč. Nedočerpané finanční prostředky ve výši 3 554 tis. Kč určené na stavební úpravy výtahů byly formou rozpočtového opatření č. 25 převedeny do rozpočtu následujícího roku 2015, ve kterém tato investiční akce pokračuje. Par. 3632 – Pohřebnictví (celková výše 6 tis. Kč, plnění na 46,15 %) - Z § byly čerpány výdaje na sociální pohřeb zemřelého občana Kohoutovic, o kterého se neměl kdo postarat. Par. 3639 – Komunální služby a územní rozvoj j.n. (celková výše 5 446 tis. Kč, plnění na 98,21 %) - z § byly čerpány výdaje na IV. etapu regenerace panelového sídliště MČ BrnoKohoutovice v celkové výši 5 357 tis. Kč včetně aktualizace projektové dokumentace. V rámci IV. etapy regenerace panelového sídliště byla provedena oprava prostoru před nákupním střediskem Libušina tř., oprava kontejnerového stání Žebětínská 78-82, rekonstrukce hřiště Bellova u vodojemu. Na tuto akci MČ obdržela státní dotaci z MMR ČR ve výši 3 500 tis. Kč. - Na projekt na stavbu Ulice Výletní rozšíření parkovacích stání bylo čerpáno 60 tis. Kč. - Dalších 29 tis. Kč bylo čerpáno OVÚP na znalecký posudek pro rodinný dům na ulici Potocká. Par. 3722 – Sběr a svoz komunálních odpadů (celková výše 721 tis. Kč, plnění na 100 %) - z § byly čerpány výdaje na základě smlouvy s firmou MOP BRNO spol. s r.o. za služby jako je vyprazdňování odpadkových košů na veřejných prostranstvích včetně následné likvidace odpadu. Par. 3725 – Využívání a zneškodňování komunálních odpadů (celková výše 234 tis. Kč, plnění na 93,60 %) - z § byly čerpány výdaje na ukládku uličních smetků z čištění komunikací na základě smlouvy s firmou MOP BRNO spol. s r.o. 67
Příloha č. 9 R 260
Par. 3729 – Ostatní nakládání s odpady (celková výše 26 tis. Kč, čerpání na 52 %) - z § byly čerpány výdaje na likvidaci nelegálních skládek. Par. 3745 – Péče o vzhled obcí a veřejnou zeleň (celková výše 3 595 Kč, plnění na 99,58 %) - z § byly čerpány výdaje za smluvní údržbu ploch veřejné zeleně v MČ ve výši 2 797 tis. Kč. Další výdaje na potřebné doplňkové práce v plochách veřejné zeleně např. likvidace následků kalamity, zálivky výsadeb, úprava neživých umělých prvků představovaly částku 127 tis. Kč. Za zpracování studie, technické dokumentace, vytyčování pozemků pro správu a úpravy zeleně bylo uhrazeno 75 tis. Kč. Na úpravy veřejných prostranství včetně nových výsadeb v lokalitách Voříškova, Stamicova a OC Lipsko bylo v roce 2014 vynaloženo 292 tis. Kč. - Na pořízení a instalaci nového mobiliáře do okolí domů s pečovatelskou službou bylo vynaloženo 134 tis. Kč. - Na opravy mobiliáře bylo vynaloženo 120 tis. Kč. - Za sáčky na psí exkrementy, které jsou vydávány při úhradě místního poplatku za psa, bylo vynaloženo 50 tis. Kč. Par. 4324 – Zařízení pro děti vyžadující okamžitou pomoc (celková výše 921 tis. Kč, plnění na 100 %) - rozpočtovým opatřením č. 5 a 15 byly přijaty do rozpočtu finanční prostředky ve výši 921 tis. Kč účelové dotace na dofinancování výdajů vzniklých v souvislosti s výkonem sociálně – právní ochrany dětí pro obce s rozšířenou působností. Finanční prostředky účelové dotace jsou poukazovány pololetně a jsou účelově použity na výdaje zaměstnanců OSPŠK, kteří zajišťují agendu při výkonu státní správy na úseku sociálně – právní ochrany dětí. Jedná se převážně o výdaje na mzdy těchto zaměstnanců včetně povinných odvodů, o výdaje na nákup drobného hmotného majetku, odborné literatury, na odborná školení včetně cestovného, dárky při návštěvě dětí v dětských domovech apod. Podléhají zúčtování se státním rozpočtem za rok 2014. Par. 4349 – Ostatní soc. péče a pomoc ostatním skupinám obyvatelstva (celková výše 32 tis. Kč, čerpání na 100 %) - ve sledovaném období byly z § na Pol. 5222 čerpány výdaje formou dotace na dlouhodobě probíhající činnosti a aktivity: • pro občanské sdružení Veleta, o.s. (20 tis. Kč), • Sdružení pěstounských rodin (3 tis. Kč), • Unie neslyšících Brno (3 tis. Kč), • APLA (3 tis. Kč). - ve sledovaném období byly z § na Pol. 5229 čerpány výdaje formou dotace na dlouhodobě probíhající činnosti a aktivity: • Lužánky SVČ, Klub maminek (3 tis. Kč). Par. 4379 – Ostatní služby a činnosti v oblasti sociální prevence (celková výše 75 tis. Kč, plnění na 100 %) - z § byly čerpány výdaje v rámci Klubu seniorů na divadelní představení, tři zájezdy, koncert, dvě výstavy a pronájem tělocvičny. Dále na nákup kancelářského materiálu, reproduktoru, poštovné, občerstvení. Klubem křesťanských seniorů na dva zájezdy a divadelní představení.
68
Příloha č. 9 R 260 Par. 5511 – Požární ochrana (celková výše 50 tis. Kč, plnění na 100 %) - Pol. 5319 Ostatní neinvestiční transfery jiným veřejným rozpočtům – (50 tis. Kč) představuje smluvně podložený závazek MČ k finanční dotaci pro Hasičský záchranný sbor JmK. Par. 5519 – Ostatní záležitosti požární ochrany (celková výše 5 tis. Kč, plnění na 41,67 %) - z § byly čerpány výdaje na zpracování dokumentace požární ochrany a bezpečnosti a ochrany zdraví při práci. Par. 6112 – Zastupitelstva obcí (celková výše 3 141 tis. Kč, plnění na 94,78 %) - z § byly čerpány výdaje na odměny členů zastupitelských orgánů státní správy včetně povinného pojistného a výdaje v souvislosti s ukončením funkčního období (3 065 tis. Kč). Dále byly čerpány v rámci schváleného rozpočtu výdaje na občerstvení členů RMČ a ZMČ, členů komisí RMČ, členů výborů ZMČ a při jednáních samosprávy (50 tis. Kč), výdaje za pronájem a cestovné při pracovním jednání členů ZMČ a školení členů ZMČ (20 tis. Kč) a za schválené dary obyvatelstvu (6 tis. Kč). Výdaje § byly navýšeny v průběhu roku 2014 rozpočtovými opatřeními č. 21 a 25. Par. 6115 – Volby do zastupitelstev ÚSC (celková výše 299 tis. Kč, čerpání na 92,57 %) - z § byly čerpány prostředky na výdaje v souvislosti s konáním voleb do zastupitelstev obcí konané ve dnech 10. a 11. října 2014 a zapojené do rozpočtu rozpočtovým opatřením č. 18. Podléhají zúčtování se státním rozpočtem za rok 2014. Par. 6117 – Volby do Evropského parlamentu(celková výše 237 tis.Kč,čerpání na 75,96 %) - z § byly čerpány prostředky na výdaje v souvislosti s konáním voleb do Evropského parlamentu ve dnech 23. a 24. května 2014. Podléhají zúčtování se státním rozpočtem za rok 2014. Par. 6171 - Činnost místní správy (celková výše 13 694 tis. Kč, plnění na 86,64 %) - z § byly dosud čerpány výdaje na platy zaměstnanců ÚMČ včetně odstupného, smluvní dohody o provedené práci a povinné pojistné, výdaje na úhradu tzv. nemocenského zaměstnanců ÚMČ, kdy hradí výdaje zaměstnavatel a preventivní lékařské prohlídky zaměstnanců. (10 096 tis. Kč). - Výdaje na nákup odborné literatury, sbírek zákonů a jiných zákonných předpisů, na nákup a postupné obnovování zastaralé nebo neopravitelné výpočetní techniky (pořízení externího disku, PC), kancelářského nábytku a kancelářských potřeb, tonerů do kopírek, čisticích prostředků pro ÚMČ, KJM, hygienických potřeb a jiných drobných nákupů (675 tis. Kč). Nákup PHM spojený s provozem osobního automobilu (25 tis. Kč), na hlasové a datové služby mobilních telefonů a pevných linek úřadu a služby pošt (210 tis. Kč), na úhradu pojištění v rámci uzavřených smluv (92 tis. Kč), na školení a vzdělávání vč. cestovného (135 tis. Kč). - Výdaje za webovou prezentaci MČ, správu počítačové sítě, provoz profilu zadavatele a pořízení aktualizací software, obnovu osobních a komerčních certifikátů představují částku 268 tis. Kč. Na pořízení software KLÍČNÍK k elektronickému podpisu byl vydán 1 tis. Kč. - Výdaj na správu objektu, revize, svoz TDO, na vyvazování sbírek zákonů, nákup stravenek, instalaci vánočních ozdob, nájemné a odkoupení práv, výdaje za výkon interního auditu, za zpracování výsledků veřejnosprávních kontrol a za vypracování konečné zprávy roku 2013 představují částku 643 tis. Kč.
69
Příloha č. 9 R 260 -
-
-
-
-
Výdaje za smluvní paušál firmě MOP BRNO spol. s.r.o. za drobné opravy, opravy žaluzií, vodoinstalatérské opravy, opravu obložení stěn, malování, opravu kotle, pisoárů, opravu elektro rozvodů, stolařské a sklenářské a podlahářské práce v objektu ÚMČ a za opravu vánočních ozdob přestavují částku 287 tis. Kč. Výdaje na konzultační a právní poradenství vykonávané na základě uzavřené smlouvy s externím právníkem včetně poplatku za odvolání k soudu představují částku 199 tis. Kč. Dále byly z tohoto § hrazeny výdaje z fondu zaměstnavatele na stravování zaměstnanců, dary k životním jubileím a příspěvek zaměstnavatele na penzijní připojištění, na kulturně společenské akce a půjčky zaměstnancům na překlenutí tíživé rodinné situace (580 tis. Kč). Výdaje na spotřebu energií (vody, plynu, elektrické energie) v objektech ÚMČ, KJM a Fitcentra představují částku 276 tis. Kč. Spotřeba u dvou posledně jmenovaných je každoročně zpětně za předchozí rok přeúčtována a zálohová fakturace je zohledněna při čerpání těchto položek v příslušném kalendářním roce. Výdaje na technické zhodnocení objektu ÚMČ – změna využití místnosti kotelny a pořízení kuchyňské linka v suterénu objektu včetně nových rozvodů (243 tis. Kč). Výdaje na pořízení docházkového sytému ÚMČ a telefonní ústředny (163 tis. Kč).
Par. 6310 – Obecné příjmy a výdaje z finančních operací (celková výše 38 tis. Kč, plnění na 84,44 %) - z § byly hrazeny poplatky bankám za vedení účtů a ostatní poplatky za operace řízení likvidity. Par. 6399 – Ostatní finanční operace (celková výše 930 tis. Kč, čerpání na 100 %) - § zahrnuje daň z příjmu právnických osob, kterou MČ hradí z hlavní činnosti sama sobě (930 tis. Kč). Par. 6402 – Finanční vypořádání minulých let (celková výše 73 tis. Kč, čerpání na 100 %) - z § byly převedeny finanční prostředky na základě finanční vypořádání za rok 2013 k úhradě na MMB. Par. 6409 – Ostatní činnosti j. n. (celková výše 542 tis. Kč, čerpání na 99,82 %) - z § byly na základě rozpočtového opatření č. 11 převedeny finanční prostředky na MMB jako finanční spoluúčast MČ v letech 2013-2014 na projektu zateplení Střediska volného času, Stamicova 7, a to ve výši 542.400,- Kč. Projekt je spolufinancován z prostředků Operačního programu Životní prostředí v rámci 35. výzvy. Částka 542. 400,- Kč se rovná čtyřleté úspoře vypočtené z energetického auditu, který se stal podkladem pro poskytnutí dotace
1. 3 FINANCOVÁNÍ A ZADLUŽENOST MČ 1.3.1 Financování Čerpání Financování - tř. 8 - pol. 8115 Převody mezi vlastními účty - pol. 8117 Aktivní krátkodobé operace řízení likvidity – příjmy - pol. 8118 Aktivní krátkodobé operace řízení likvidity – výdaje - pol. 8124 Uhrazené splátky dlouhodobých půjček a jistin úvěrů 70
- 4 229 tis. Kč 12 000 tis. Kč - 12 000 tis. Kč - 3 377 tis. Kč
Příloha č. 9 R 260 - pol. 8901 Operace z peněžních účtů organizace nemající charakter příjmů a výdajů vládního sektoru Celkem financování
- 647 tis. Kč - 8 253 tis. Kč
Financování představuje použití prostředků městské části z minulých období snížené o splátky půjčených prostředků. Financování odpovídá rozdílu mezi příjmy a výdaji s opačným znaménkem. V roce 2014 byly do rozpočtu zapojeny přes pol. 8115 vlastní prostředky městské části z minulých období. Skutečnost na položce 8115 přestavuje změnu stavu prostředků na bankovních účtech mezi počátkem a koncem výkazního období. Splátky dlouhodobě půjčených prostředků jsou v záporné hodnotě sledovány na pol. 8124. Položka zahrnuje splátky jistin úvěrů u Hypoteční banky, a.s. Položky 8117 a 8118 zahrnují operace za účelem řízení likvidity. Je zde zachycen pohyb termínovaných vkladů MČ deponovaných u Sberbank CZ, a.s. a bankovního domu J&T BANKA a.s. za účelem zhodnocení dočasně volných finančních prostředků MČ. V souladu s metodikou rozpočtu MMB položka 8901 představuje výši odvodu daně z přidané hodnoty za měsíc prosinec 2014, který byl odeslán až v lednu 2014.
1.3.2 Zadluženost Městské části Brno-Kohoutovice byly v rámci regenerace panelového sídliště poskytnuty půjčky úvěry z ČMHB, a.s. Počáteční stav dosud nesplacených úvěrů k 01. 01. 2014 byl ve výši 3 376 tis. Kč. Veškeré splátky úvěrů proběhly podle splátkových kalendářů. K 30. 06. 2014 došlo ke splacení všech úvěrů poskytnutých v letech 2003 a 2004 na regeneraci panelového sídliště. Na úrocích bylo v roce 2014 zaplaceno 32 tis. Kč. Podíl státní dotace na úroky k poskytnutým úvěrům představuje pro rok 2014 částku 428 tis. Kč. V souladu se schváleným rozpočtem a se Statutem města Brna byly na splátky poskytnutých úvěrů použity finanční prostředky VHČ, které byly do rozpočtu 2014 zapojeny příjmovou položkou 4131 – Převody z fondů hospodářské činnosti.
1. 4 BANKOVNÍ ÚČTY HLAVNÍ ČINNOSTI Zůstatek finančních prostředků na bankovních účtech k 31. 12. 2014 v Kč: Základní běžný účet
46 950 144,01 Kč
Běžné účty peněžních fondů
2 288 877,16 Kč
Běžné účty celkem
49 239 021,17 Kč
Krátkodobé termínované vklady
12 000 000,00 Kč
Depozitní účet
3 354 832,11 Kč
71
Příloha č. 9 R 260
2. HOSPODAŘENÍ S FONDY MČ BRNO – KOHOUTOVICE ZA ROK 2014 Tabulkové zpracování tvorby a čerpání fondu rezerv a rozvoje a sociálního fondu k 31. 12. 2014 je uvedeno v příloze č. 3 předkládaného materiálu. Zůstatky finančních prostředků na bankovních účtech peněžních fondů k 31. 12. 2014 v Kč: Účet fondu rezerv a rozvoje 2 006 887,06 Kč Účet sociálního fondu 281 990,10 Kč Účetní stavy fondů MČ Brno-Kohoutovice k 31. 12. 2014 jsou uvedeny v příloze č. 6 předloženého materiálu.
3. KOMENTÁŘ K PLNĚNÍ FINANČNÍHO PLÁNU VHČ ZA ROK 2014 Tabulkové zpracování finančního plánu VHČ k 31. 12. 2014 je uvedeno v příloze č. 4 předkládaného materiálu.
3.1 HOSPODÁŘSKÝ VÝSLEDEK, t.j. rozdíl mezi výnosy a náklady, je zisk - před zdaněním ve výši
18 167 tis. Kč
- po zdanění ve výši
13 215 tis. Kč
Výše zisku byla ovlivněna zejména nedočerpáním plánovaných nákladů. V průběhu roku 2014 byl aktualizován finanční plán VHČ z důvodu opětovného zavedení odepisování majetku prokazatelně spadajícího do hospodaření VHČ (schváleno usnesením ZMČ č. Z 27/II-14 dne 17.12.2014). Na základě schváleného usnesení RMČ č. 148/10-15 nebyly daňové odpisy uplatněny v přiznání k dani z příjmu za rok 2014. Na základě požadavku auditorské firmy byl k 31.12.2014 zaúčtován předpis příslušenství k pohledávkám (penále a úrok z prodlení k předpisu nájemného), ale současně byly proúčtovány opravné položky ve 100 %ní výši (účty 641 a 556).
3.2 VÝNOSY Výnosy celkem za rok 2014 činily 77 554 tis. Kč, z toho: Předpis nájemného z bytových i nebytových prostor činí (tato položka obsahuje i předpis nájemného v nástavbách) Výnosy z úroků běžného účtu
73 368 tis. Kč 93 tis. Kč
Smluvní pokuty a úroky z prodlení
3 386 tis. Kč
Ostatní výnosy (úhrady soudních poplatků, výplata pojistné události aj.) Výnosy místních vládních institucí z transferů
88 tis. Kč 619 tis. Kč
Předpis nájemného a služeb je součástí předložené tabulky, účet 603 Tržby z prodeje služeb. Skutečné platby za nájemné a služby jsou prováděny na běžný účet VHČ a nedoplatky (pohledávky za nájemníky) podle jednotlivých let jsou na účtu 311 Odběratelé, jejichž přehled je uveden níže v komentáři.
72
Příloha č. 9 R 260
3.3 NÁKLADY Náklady celkem za rok 2014 činily 59 387 tis. Kč v následujícím členění:
3.3.1 Spotřebované nákupy Účet 501 Spotřeba materiálu (115 tis. Kč) představuje nákup drobného dlouhodobého hmotného majetku (náklady na výrobu klíčů, příslušenství k hasicím přístrojům, kancelářské potřeby). Účet 502 Spotřeba energie (411 tis. Kč) představuje náklady roku 2014 zahrnující spotřebu energie ve volných prostorách MČ, v městském bytě a v neobsazených prostorách objektu Stamicova 11; a dále spotřebu energie a vody.
3.3.2 Služby Účet 511 Opravy a udržování (34 640 tis. Kč) zahrnuje opravy, které proběhly podle plánu oprav a investic pro rok 2014. Jsou členěny na běžné a velké dle oborů takto: (údaj v tis. Kč)
Popis prací opravy výtahů elektro společné prostory opravy STA ostatní drobné opravy elektromontážní opravy malířské práce stolařské práce klempířské práce
výměna copilitů instalatérské práce sklenářské práce zednické práce zámečnické práce porevizní opravy, odstran. grafitů opravy kuchyňských linek opravy balkonů, oken opravy střech topenářské práce výměna sporáků prádelenské zařízení Výměna vchodových dveří Opravy vstupních prostor Opravy vzduchotechniky Celkem
Opravy běžné 552 296 27 22 1 573 1 570 2 223 369 0 3 271 25 2 972 537 76 1 790 85 162 1 923 454 2 0 0 0 17 898
73
Opravy velké 296
2 223
907 103 4 657 543 16 1 284
4 756 343 256
517 965 172 16 742
Celkem 552 855 27 22 3 796 2 477 2 223 369 0 3 814 41 4 256 537 76 6 546 428 418 1 923 454 2 0 965 172 34 640
Příloha č. 9 R 260 Skutečnost účtu 518 Ostatní služby k 31. 12. 2014 (7 707 tis. Kč) představuje: -
obstaravatelskou odměnu ve výši 2 837 tis. Kč a obstaravatelskou odměnu z titulu správy spoluvlastníků ve výši 82 tis. Kč
-
úklid chodníků před obecními byty a vyklizení spol. prostor ve výši 357 tis. Kč
-
úklid kontejnerových stání ve výši 598 tis. Kč
-
deratizaci a dezinfekci 105 tis. Kč
-
revize a posudky 1 421 tis. Kč
-
odečty vodoměrů 424 tis. Kč
-
služby pošt, telefony a provoz UPC 45 tis. Kč
-
bankovní poplatky 18 tis. Kč
-
náklady na zpracování SIPO 74 tis. Kč
-
náklady na správu bytů v SVJ 413 tis. Kč
-
náklady UT 43 tis. Kč
-
náklady na školení 3 tis. Kč
-
služby IT 8 tis. Kč
-
čištění kanalizace, potrubí, rýn 77 tis. Kč
-
úprava a osázení travnatých ploch 27 tis. Kč
-
technická podpora – dozor investora 96 tis. Kč
-
ostatní služby (domovní práce, chemie do bazénu, aktualizace IDES, instalace požárních bezpečnostních značek a ostatní) 1 042 tis. Kč (518.0000)
3.3.3 Osobní náklady Účet 521 Mzdové náklady pracovníků ÚMČ za r. 2014 byly čerpány ve výši 2 793 tis. Kč, zákonné zdravotní a sociální pojištění, účet 524 Zákonné sociální pojištění, ve výši 839 tis. Kč. Stanovený podíl čerpání mzdových prostředků zaměstnanců ÚMČ a členů samosprávy MČ pro VHČ byl schválen usnesením RMČ č. 995/63-13.
3.3.4 Daně a poplatky Náklady na účtu 538 Ostatní daně a poplatky ve výši 56 tis. Kč vznikly za úhradu soudních poplatků a kolků při soudním řízení.
3.3.5 Ostatní náklady Účet 542 Jiné pokuty a penál (6 tis. Kč) představuje pokutu uloženou Státní energetickou inspekcí a účet 549 Ostatní náklady z činnosti (495 tis. Kč) zahrnuje náklady na živelné pojištění domů, náklady na exekuce a vyklizení bytů.
74
Příloha č. 9 R 260
3.3.6 Odpisy, rezervy a opravné položky Účet 551 Odpisy dlouhodobého majetku (8 765 tis. Kč) představuje roční odpis bytových domů a zařízení náležejícího do hospodaření VHČ (server pro evidenci bytového fondu, kopírka, kotel a strojové zařízení v objektu Stamicova 11). Účet 556 Tvorba a zúčtování opravných položek k pohledávkám (3 050 tis. Kč) představuje zúčtování opravných položek plynoucích z neuhrazených nájmů v bytových domech. Opravné položky jsou tvořeny k 31. 12. 2014 ve VHČ % z dluhů na nájemném v bytových domech. Pro jejich výpočet k 31. 12. 2014 byl využit výstup z programu iDES. Opravné položky byly na pokyn auditorské firmy proúčtovány i k 31. 12. 2014 k předpisu příslušenství k pohledávkám tj. penále a úroky z prodlení k předpisu nájemného. Z důvodu věrného zobrazení účetnictví a na základě principu opatrnosti byly současně zaúčtovány do nákladů na účet 556 a i do výnosů na účet 641 – Smluvní pokuty a poplatky z prodlení. Účet 557 Náklady z odepsaných pohledávek (303 tis. Kč) odpisy nedobytných pohledávek za nájemné a úhrady poskytované s užíváním bytů svěřených do správy MČ BrnoKohoutovice. Odpisy těchto pohledávek byly v souladu se zákonem projednány a schváleny v RMČ usneseními č. 1585/94-14 a č. 37/3-14. Účet 558 Náklady z drobného dlouhodobého majetku (207 tis. Kč) jedná se o vyrovnávací nákladový účet k nákupu drobného dlouhodobého majetku pořízeného do hranice 40 tis. Kč. V roce 2014 se jednalo zejména o nákup nových hasicích přístrojů do bytových domů. Dále o obnovu výpočetní techniky - licencí MS Office pro zaměstnance, kteří vykonávají agendu VHČ.
3.3.7 Daň z příjmů Účet 591 Daň z příjmů (4 952 tis. Kč) představuje předpokládanou daňovou povinnost za rok 2014 ve výši 5 193 tis. Kč dle platných právních předpisů zjištěnou dle stavu k 31. 12. 2014 (dohadná položka). Výše daně byla ovlivněna neuplatňováním daňových odpisů. Do obratu účtu 591 byla proúčtována dohadná položka dle skutečně vyměřené výše daně z příjmů právnických osob za rok 2013 s úpravou ve výši -241 tis. Kč.
3.4 FINANČNÍ HOSPODAŘENÍ VHČ K 31. 12. 2014 byla z účtu VHČ převedena do rozpočtu částka ve výši 16 080 tis. Kč. Tato částka představuje převod zisku z minulých let z účtu 432 Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta z minulých let. Podrobně je použití těchto prostředků v rozpočtu hlavní činnosti popsáno v bodech 1.1 a 1.2 komentáře. Po schválení finančního hospodaření města Brna za rok 2014 v ZMB a kontrole auditorskou firmou bude dle potřeby do rozpočtu MČ převedena daň z příjmu právnických osob za rok 2014 ve výši 5 193 tis. Kč. Zůstatek účtu 432 Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta z minulých let vykazující hospodářský výsledek za rok 2013 a z let minulých. K 31. 12. 2014 představuje částku 50 098 tis. Kč. Tato částka může být použita k financování jinak nezajištěných potřeb ÚMČ Brno- Kohoutovice. Hospodářský výsledek k 31. 12. 2014 je zachycen na účtu 493 Výsledek hospodaření běžného účetního období a činní 13 215 tis. Kč po zdanění.
75
Příloha č. 9 R 260
3.5 POHLEDÁVKY Krátkodobé pohledávky celkem za rok 2014 činily 20 219 tis. Kč, z toho: Účet 311 – Odběratelé (8 918 tis. Kč) v členění: - Pohledávky za odběrateli
421 tis. Kč
- Poplatek z prodlení za dlužné nájemné byty, nebyty
2 956 tis. Kč
- Nedoplatky nájmu a služeb k 31. 12. 2014 celkem činily 5 541 tis. Kč, z toho: Nedoplatky nájmu celkem
7 378 tis. Kč
Nedoplatky (přeplatky) služeb celkem
- 580 tis. Kč
Nerozepsané platby celkem
-1 257 tis. Kč
Minusové položky za vyúčtování služeb představují přeplatky služeb, vedených v účetní evidenci. Převážně se jedná o nevyzvednuté přeplatky vyúčtování služeb nájemníků zemřelých, odstěhovaných bez udání nového bydliště. V případě nerozepsaných plateb se jedná o předem uhrazenou a zatím nepřiřazenou platbu za nájem nebo služby za roky 2012 až 2014. Nedoplatky dlužného nájemného jsou vymáhány soudní cestou. Průběžně jsou podávány návrhy k soudu na přivolení soudu k výpovědi z nájmu bytu. K účtu pohledávek z titulu dlužného nájemného jsou v souladu s účetními standardy a metodikou účetnictví SMB vytvořeny opravné položky za dlužným nájemným a nově na základě požadavku auditorské firmy a ORF MMB i k neuhrazeným zálohám za služby. Opravné položky v roce 2014 dosáhly výše 5 065 tis. Kč a jsou evidovány na účtu 194 Opravné položky k odběratelům. Účet 314 Krátkodobé poskytnuté zálohy (7 174 tis. Kč) představuje poskytnuté zálohy za energie (voda, elektrická energie, teplo, plyn). Účet 377 Ostatní krátkodobé pohledávky (4 127 tis. Kč) představuje pohledávky za společenstvím vlastníků. Z toho služby činí 3 445 tis. Kč, fondy oprav 671 tis. Kč a pohledávka za správu bytů ve společenství vlastníků za 12/2014 činí 11 tis. Kč.
3.6 ZÁVAZKY Krátkodobé závazky celkem za rok 2014 činily 26 182 tis. Kč, z toho: Účet 321 Dodavatelé
2 801 tis. Kč
Účet 324 Krátkodobé přijaté zálohy
9 341 tis. Kč
(úklid, energie, výtahy, STA, předpis služeb) Účet 343 Daň z přidané hodnoty
520 tis. Kč
Účet 389 Dohadné účty pasivní
5 505 tis. Kč
76
Příloha č. 9 R 260 (nevyúčtované fondy oprav společenství vlastníků, spotřeby energie, volné prostory, předpis daně z příjmu) Účet 378 Ostatní krátkodobé závazky
8 014 tis. Kč
(odpisy majetku využívaného ve VHČ, zálohy na mzdy za 12/2014 zaslané na depozitní účet) Dlouhodobé závazky (- 10 994 tis. Kč) představují zůstatek účtu 459 Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery, který představuje jednak pohledávku za rozpočtovou činností za dlouhodobý hmotný majetek z titulu předplaceného nájemného (pasivní zůstatek účtu 459) - 11 018 tis. Kč a jednak závazek MČ z titulu předplaceného nájemného (postupně odbydlované nájemné v nástavbách), činily 24 tis. Kč (aktivní zůstatek účtu 459).
3.7 BANKOVNÍ ÚČTY VHČ Zůstatek finančních prostředků na bankovních účtech k 31. 12. 2014 činil 60 204 460,95 Kč: Komerční banka, a.s.
55 115 351,73 Kč
UniCredit Bank, a.s.
5 089 109,22 Kč
3.8 PODROZVAHOVÁ EVIDENCE VHČ V podrozvahové evidenci VHČ je na účtu 911 Vyřazené pohledávky evidována pohledávka ve výši 5.590 tis. Kč za společností A-STONE, s.r.o. a na účtu 934 – Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv evidovány předpokládané pohledávky na období 3 let (finanční výhled 2015 – 2017) k nájmu.
4. VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ A S ROZPOČTEM MĚSTA BRNA
FINANČNÍ
VYPOŘÁDÁNÍ
MČ
Výsledek hospodaření MČ Brno-Kohoutovice za rok 2014 vykazuje celkovou ztrátu po zdanění ve výši – 15 095 tis. Kč. Z toho hlavní činnosti před zdaněním ztrátu ve výši - 27 451 tis. Kč, po zdanění ve výši – 28 310 tis. Kč a vedlejší hospodářské činnosti zisk před zdaněním ve výši 18 167 tis. Kč po zdanění ve výši 13 215 tis. Kč viz příloha č. 6. Ztráta v hospodaření hlavní činnosti vznikla v důsledku uskutečněného prodeje bytových jednotek do osobního vlastnictví, jelikož náklady na prodej zůstávají v účetní evidenci městské části, avšak výnos z prodeje je výnosem města Brna a následně město Brno převede 10 %ní podíl z prodeje dlouhodobého majetku příslušné městské části. Finanční vypořádání MČ Brno-Kohoutovice uvádíme v příloze č. 5 předloženého materiálu a řeší především vrácení nevyčerpaných dotací a návratných finančních výpomocí poskytnutých ze státního rozpočtu nebo z rozpočtu města Brna a dále pak další převody finančních prostředků mezi městskou částí a městem.
77
Příloha č. 9 R 260 Zdroje po finančním vypořádání činí 12 282 tis. Kč a jedná se o 20 % podíl z prodeje majetku města Brna ve výši 701 tis. Kč a 10 % podíl na příjmech z prodeje bytových jednotek MČ Brno-Kohoutovice za rok 2014 ve výši 12 281 tis. Kč, které budou převedeny do rozpočtu městské části v rámci finančního vypořádání s městem Brnem v roce 2015. Potřeby po finančním vypořádání činí 109 tis. Kč a jedná se o nedočerpané účelové prostředky na výdaje na volby do Parlamentu České republiky a zastupitelstev v obcích, volby do Parlamentu EU a vypořádání transferů z města Brna. Pomocné ukazatele, kterými jsou účelové prostředky fondu rezerv a rozvoje, sociálního fondu a ostatní zdroje finančního vypořádání, nejsou použity k úhradě potřeb finančního vypořádání.
5. HOSPODAŘENÍ PŘÍSPĚVKOVÝCH ORGANIZACÍ ZŘÍZENÝCH MČ BRNO - KOHOUTOVICE Rekapitulace hospodářského výsledku příspěvkových organizací zřízených MČ BrnoKohoutovice, jeho rozdělení do fondů je uvedena v příloze č. 7 předloženého materiálu. Výsledky hospodaření příspěvkových organizací zřízených MČ Brno-Kohoutovice byly předloženy RMČ na její 9. schůzi dne 25. 02. 2015. Zlepšené výsledky hospodaření byly schváleny a rozděleny do fondů příspěvkových organizací v souladu se zákonem č. 250/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Roční účetní závěrky zřízených příspěvkových organizací včetně všech zákonem předepsaných výkazů budou předloženy RMČ ke schválení na její 14. schůzi dne 27. 05. 2015 a jsou uloženy na OSPŠK ÚMČ Brno-Kohoutovice k nahlédnutí.
6. PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ AUDITOREM Přezkoumání hospodaření MČ Brno-Kohoutovice za rok 2014 provedla auditorská firma KPMG Česká republika, která přezkoumává hospodaření statutárního města Brna za rok 2014 v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí a zákonem č. 93/2009 Sb., o auditorech, ve znění pozdějších předpisů a v souladu. Zpráva auditora je přílohou č. 6 předloženého materiálu. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2014 a Zpráva auditora a účetní závěrky za rok 2014 včetně všech příloh je přílohou č. 6 materiálu a je uložena na finančním odboru ÚMČ Brno-Kohoutovice k nahlédnutí.
V Brně, dne 18. 05. 2015 Vypracovala: Ing. Jitka Králová, vedoucí OF ÚMČMB
78
