KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET
2014. év
Kalocsa, 2015. április 3. Máté Endre bv. alez. ügyvezetı igazgató
A. ÁLT ALÁN OS RÉS Z I.1 A vállalkozás bemutatása Az Adorján-Tex Konfekcióipari és Kereskedelemi Korlátolt Felelısségő Társaság (továbbiakban: Társaság) 2013. szeptember 30-án a Kalocsai Konfekcióipari Termelı és Kereskedelemi Korlátolt Felelısségő Társaság és az ÁBRÁND-TEXTIL Termelı és Kereskedelemi Korlátolt Felelısségő Társaság összeolvadása útján jött létre. A fentiek értelmében a Társaság 2014. évi tevékenysége az elsı üzleti év mely megegyezik egy naptári évvel, mely tevékenység során továbbra is kiemelt cél a fogvatartottak folyamatos foglalkoztatása és ennek érdekében a tömegszerő gyártás lehetıségének megteremtése. Cég neve: Adorján-Tex Konfekcióipari és Kereskedelmi Korlátolt Felelısségő Társaság Rövidített név: Adorján-Tex Kft. Székhely, levélcím: 6300 Kalocsa, Szent István király u. 26. Fióktelepek: 3980 Sátoraljaújhely, Kazinczy u. 35., 4100 Nyíregyháza, Bujtos u. 5., 4002 Debrecen, Iparkamara u. 1., 3525 Miskolc, Fazekas u. 4. Alapítás ideje: 2013. október 01. Elszámolási számla: MKB Bank 10300002-10525118-49020017, 10300002-10525118-49020079 A vállalkozás jogi helyzete: A vállalkozás egyszemélyes korlátolt felelısségő társaság. A jogelıd társaságok alapítója a Magyar Köztársaság Igazságügyi Minisztériuma (1055 Budapest, Szalay u. 16.). Tulajdonjog jellege 100%-ig a Magyar Állam tulajdona. A tulajdonosi jogokat, kötelezettségeket az MNV Zrt-vel kötött SZT/41.645 számú szerzıdésben foglalt feltételekkel és korlátozásokkal a Büntetésvégrehajtás Országos Parancsnoksága (1054 Budapest, Steindl I. u. 8.) vagyonkezelıként gyakorolja. A Belügyminisztérium elvárása, hogy a börtönökben fogvatartottak a lehetı legszélesebb körben foglalkoztatva legyenek, ezáltal megteremtve a belsı ellátás megvalósulását. A Társaság feladata az eredményes gazdálkodás mellett a büntetésüket töltı fogvatartottak folyamatos foglalkoztatása. Célja a mőködıképesség megtartása, nyereséges gazdálkodás a fogvatartotti foglalkoztatás létszámának folyamatos növekedése mellett. A Társaság fı tevékenysége a munkaruházat gyártása, ezen belül a munka- és formaruha, valamint inggyártás, egészségügyi ruházat gyártása, továbbá a fegyveres és rendvédelmi szervek egyenruházati ellátása. A termelési és értékesítési tevékenységet alapvetıen meghatározza a Társaság fı feladata, a munkaképes fogvatartottak foglalkoztatása, mely tömegszerő gyártást igényel az alacsony iskolázottságú, a szakképzetlen, de a konfekcióipari termelésre betanított fogvatartottak munkáltatásával. A tömeggyártást az állami megrendelésekkel, a belsı ellátási feladatok végrehajtásával tudja a Társaság biztosítani. A Társaság a nagy volumenő megrendelések határidıre történı teljesítése, és a megfelelı minıség elérése érdekében civil munkavállalókat foglalkoztató varrodai szalagot is mőködtet. A Társaság a konfekcióipari termelésben nem foglalkoztatható, alacsony képzettségő fogvatartottak foglalkoztatására egyszerő bérmunkavégzést vállal. A vegyesipari fogvatartotti foglalkoztatás, papíripari bérmunka, cipı felsırész és népmővészeti terítık (kalocsai hímzés, riselinezés) készítésével valósul meg.
I.2 A számviteli politika rövid ismertetése A számviteli politika célja, hogy a Vállalkozásnál olyan számviteli rendszer mőködjön, amelynek alapján megbízható és valós információt tartalmazó éves beszámoló állítható össze, amely számviteli rendszer egyidejőleg a vezetıi döntések számára is alkalmas információ bázisul szolgál. A társaság a számviteli törvény 9.§-a alapján éves beszámolót készít, a bizonylatokkal alátámasztott, szabályszerően vezetett kettıs könyvvitel adatai alapján, világos és áttekinthetı formában, magyar nyelven. Az éves beszámoló részét képezı mérleget, eredmény-kimutatást és a kiegészítı mellékletet a hely és a dátum feltüntetésével a vállalkozás képviseletére jogosult személy köteles aláírni. A társaság a beszámoló mérlegét a törvény 1. számú melléklet „A” változata szerint, eredmény-kimutatását a törvény 3. számú melléklet (forgalmi költség eljárással) „A” változata szerinti tagolásban készíti el. Az Alapító információs igényeinek kielégítésére az eredmény-kimutatást a 2. számú melléklet (összköltség eljárás) „A” változata szerinti tagolásban is elkészíti. Az eredmény kimutatás alátámasztására a társaság az elsıdleges költséghely-költségviselı, másodlagos költségnem elszámolást alkalmazza. Az üzleti év idıtartama a társaságnál 2014. január 1-jétıl 2014. december 31-ig tart, mely a Társaságnak az összeolvadást követı második beszámolója, viszont az elsı olyan, amely megegyezik egy teljes naptári évvel. A pénzügyi mutatók, illetve az elemzések esetében az összeolvadást követı 2013. utolsó negyedévérıl készített elsı beszámoló adatait vettük elızı idıszakként figyelembe. Ezért az összehasonlítás csak korlátozásokkal alkalmas a Társaság vagyoni, pénzügyi helyzetérıl alkotott kép bemutatására, elemzésére. A mérleg fordulónapja: 2014. december 31. A mérlegkészítés idıpontja: 2015. március 15. napja. A társaság évközben havonta részleges, 2014. december 31-ei forduló napra teljes könyvviteli zárlatot hajt végre. A társaságnál a könyvvizsgálatot törvény írja elı. A mérleg fordulónapja után a gazdálkodást érintı jelentıs esemény a Bv. Holding Kft. – mint Uralkodó Tag – és a büntetés-végrehajtás gazdasági társaságai – mint Ellenırzött Tagok - között 2015. február 26. napján létrejött Uralmi Szerzıdés, mely rögzítette, hogy a Bv. Holding Vállalatcsoport tagjaiként mőködnek tovább a szervezet gazdasági társaságai, így az Adorján-Tex Kft. is. Mérlegtételek értékelése. Immateriális javak, tárgyi eszközök. Az eszközöket beszerzési értéken, a saját elıállítású eszközöket tényleges közvetlen önköltségen értékeli a társaság. Amennyiben az üzembe helyezésig, a raktárba történı beszállításig a számla, a megfelelı bizonylat nem érkezett meg, a fizetendı összeget az illetékes hatóság nem állapította meg, akkor az adott eszköz értékét a rendelkezésre álló dokumentumok (szerzıdés, piaci információ, jogszabályi elıírás) alapján kell meghatározni. Az így meghatározott érték és a ténylegesen számlázott vagy késıbb módosított fizetendı (kivetett) összeg közötti különbözettel a beszerzési értéket a végleges bizonylatok kézhezvétele idıpontjában akkor kell módosítani, ha a különbözet összege az adott eszköz értékét jelentısen, legalább 10 %-kal módosítja, Sztv. 47. § (9). Amennyiben a különbözet összege jelentısen nem módosítja az adott eszköz bekerülési (beszerzési) értékét, annak összegét a végleges bizonylatok kézhezvétele idıpontjában egyéb ráfordításként, illetve egyéb bevételként kell elszámolni.
Forgóeszközök A vásárolt készletek nyilvántartása és értékelése mérlegelt átlagáron történik. A saját termeléső készleteket év közben rögzített közvetlen költségen tartja nyilván, emellett készletérték különbözet számlát alkalmaz. Év végén a leltározással megállapított készletet (befejezetlen, késztermék) utókalkuláció szerinti tényleges közvetlen költségen értékeli. Vevı követelések között az adós által elismert követeléseket mutatja ki. A követelésekkel kapcsolatos veszteségekre értékvesztést számol el. Egyéb követeléseket a jogszerően követelhetı összegben mutatja ki a mérlegben. Pénzeszközöket a bankszámla kivonattal egyeztetett és a leltározással megállapított készpénz-készlettel egyezı értéken értékeli. Aktív idıbeli elhatárolások Aktív idıbeli elhatárolásokként mutatja ki a mérlegben az üzleti fordulónap elıtt felmerült olyan összegeket, amelyek költségként, ráfordításként csak a mérleg fordulónapját követı idıszakra számolhatók el, valamint az olyan bevételeket, amelyek csak a mérleg fordulónapja után esedékesek, de a mérleggel lezárt idıszakra számolandók el. Itt kerülnek elszámolásra a halasztott ráfordítások. Saját tıke A saját források értékelése könyv szerinti értéken történik. Kötelezettségek Az áruszállításból és szolgáltatásból eredı, valamint az egyéb kötelezettségeket könyv szerinti értéken az elfogadott, elismert teljesítendı összegben értékeli. Passzív idıbeli elhatárolások A passzív idıbeli elhatárolások között kell a mérlegben kimutatni a mérleg fordulónapja elıtt befolyt elszámolt bevételt, amely a mérleg fordulónapja utáni idıszak bevételeit képezi. A mérleg fordulónapja elıtti idıszakot terhelı költségeket, ráfordításokat, amelyek a mérleg fordulónapja utáni idıszakban merültek fel. Itt kell elszámolni a halasztott bevételeket. Értékcsökkenés elszámolása Az immateriális és tárgyi eszközök értékcsökkenését egyedi értékelés elve alapján, a hasznos élettartam figyelembe vételével meghatározott lineáris leírási kulcsokkal számítjuk. Értékcsökkenést az üzembe helyezés napjától a hasznos élettartam végéig, illetve a kivezetés napjáig számolunk el. A 100 eFt egyedi beszerzési, elıállítási érték alatti vagyoni értékő jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök beszerzési vagy elıállítási költségét a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámoljuk. A maradványérték A maradványérték a rendeltetésszerő használatbavétel, az üzembe helyezés idıpontjában – a rendelkezésre álló információk alapján, a hasznos élettartam függvényében – az eszköz meghatározott, a hasznos élettartam végén várhatóan realizálható értéke. Nulla lehet a maradvány érték, ha annak értéke valószínősíthetıen nem jelentıs. Nem jelentıs a maradványérték, ha az nem éri el az eszköz bekerülési értékének 10 %-át, de legalább 100 eFt-ot. A szoftverek maradványértéke nulla.
A céltartalék képzése Az adózás elıtti eredmény terhére céltartalékot kell képezni azokra a fizetési kötelezettségekre, amelyek összege a mérleg készítésekor még bizonytalan, és a társaság a szükséges fedezeteket más módon nem biztosította. Eszközök értékvesztése és visszaírása Amennyiben az eszközök mérlegkészítéskori piaci értéke alacsonyabb a könyv szerinti (bekerülési) értéknél, tárgyi eszközöknél a terv szerinti értékcsökkenés figyelembevételével meghatározott nettó értéknél, a könyv szerinti értéket kell az értékvesztés elszámolásával csökkenteni. Amennyiben az alkalmazott leírások miatt az eszközök könyv szerinti értéke alacsonyabb ezen eszközök eredeti bekerülési értékénél és az alacsonyabb értéken való értékelés okai már nem, illetve csak részben állnak fenn a megbízható és valós összkép érdekében az eszköz piaci értékére, legfeljebb a nyilvántartásban megállapított, bekerülési értékre vissza kell értékelni az egyéb bevétellel szemben. Az eszközök értékhelyesbítése A Társaság értékhelyesbítést nem számolt el. A számviteli politika keretében elkészült szabályzatok: a,
Számlarend
b, Önköltség-számítási szabályzat c,
Pénzkezelési szabályzat
d, Leltározási szabályzat e,
Értékelési szabályzat
Rendkívüli bevételek és ráfordítások A rendkívüli bevételek és ráfordítások függetlenek a vállalkozási tevékenységtıl, a vállalkozó rendes üzletmenetén kívül esnek, a szokásos vállalkozási tevékenységgel nem állnak közvetlen kapcsolatban • egyéb vagyoncsökkenéssel járó bevételek ráfordításai •
tartós átvállalás.
I.3. Eltérés a számviteli alapelvektıl A társaság a számviteli alapelvektıl tudatosan nem tért el.
B. SPECIFIKUS RÉSZ I.A mérleghez kapcsolódó kiegészítések I.1. Általános elıírás A mérlegben össze nem hasonlítható adatok nincsenek.
I.2. Immateriális javak, tárgyi eszközök A tervszerinti értékcsökkenés 24.336 eFt összegben számolt el a Társaság az alábbiak szerint. Bruttó érték utáni lineáris módszerrel: 20.647 Abszolút összegő értékcsökkenés: 3.689
eFt eFt
2014. december 31-ig használatba vett egyedileg 100 eFt érték alatti eszközök értéke: 9.311 eFt A Társaság 2014. december 31-ig 3 eFt terven felüli értékcsökkenést számolt el. Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének és értékcsökkenésének alakulását az 1. és 2. számú melléklet tartalmazza. 2014. évi beruházások értéke :
52.009 eFt,
melybıl a fontosabb nagy értékő tárgyi eszközök az alábbiak: Nagy értékő tárgyi eszköz megnevezése
Érték (eFt)
Kompresszor beszerzés (Kalocsa)
1.489
Ragasztógép (Kalocsa)
2.690
Személygépkocsi beszerzés
6.150
Libra 3S ügyviteli rendszer licenszdíj, telepítés, oktatás
4.734
Ford Tranzit vásárlás (Sátoraljaújhely)
2.900
Használt többfunkciós gépkocsi beszerzés (Sátoraljaújhely)
2.490
Hitex-i forrólevegıs hegesztıgép beszerzés (Kalocsa)
3.745
Klímarendszer kiépítése (Kalocsa Üzemház)
12.791
Mosdó helyiségek felújítása
2.216
Ingatlan vásárlás (Sátoraljaújhely, Széchenyi u.6.)
2.500
I.3. Befektetett pénzügyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközt a tárgyévben már nem számolt el a társaság.
I.4. Készletek A készletek 2014. év végi mérlegértéke 522.088 eFt, melynek összetételét az alábbi táblázat mutatja: Készletek alakulása: Megnevezés
2013.12.31.eFt
2014.12.31. eFt
Anyagok
118.970
273.505
Befejezetlen termelés
249.227
49.681
Késztermék
83.045
151.765
Áru
10.771
26,878
64
20.259
Készletekre adott elıleg Összesen
462.077
522.088
A készletek értéke 2013. évihez képest kis mértékben emelkedett. Az anyagok és a késztermékek értéke nıtt, a befejezetlen termelés értéke csökkent. Készletek értékvesztése: • 229 Anyagok értékvesztése: - nyitó adat: 1.979 eFt - csökkenés: 1.037 eFt - záró: 942 eFt • 259 Késztermékek értékvesztése: - nyitó adat: 1.354 eFt - csökkenés: 212 eFt - záró: 1.142 eFt • 269 Kereskedelmi áruk értékvesztése: - nyitó adat: 21 eFt - csökkenés: 0 eFt - záró: 21 eFt
I.5. Követelések Nyitó adat:
757.363 eFt
Belföldi követelés áruszállításból
404.895 eFt
Vevık összesen :
404.895 eFt
Egyéb követelés Követelések év végi állománya
9.658 eFt 414.553 eFt
Lejárt vevıkövetelések eFt-ban 1-90 nap
90-180 nap
66.027
180-360 nap
30.686
28.716
360 napon túli
Összesen
2.703
128.132
Értékvesztés alakulása: A Társaság 2014. évben nem számolt el vevıi értékvesztést, mivel a 360 napon túli vevık között olyan partnerek találhatók (kórház és önkormányzat) akik kiegyenlítik tartozásaikat. Nyitó adat : Növekedés: Csökkenés: Záró:
13.647 eFt 0 eFt 0 eFt 13.647 eFt
A határidın túli követelések kisebb részét a mérleg készítés idıpontjáig a vevık pénzügyileg rendezték.
I.6. Aktív idıbeli elhatárolások Aktív idıbeli elhatárolások között szerepel a 2015. évben befolyt 2014. évre járó késedelmi kamat 357 eFt, valamint a befizetett magáncélú gépjármőhasználat 68 eFt összegben.
I.7. Saját tıke Jegyzett tıke:
2014. évi nyitó és záró
100.000
eFt
Tıketartalék:
2014. évi nyitó és záró
241.885
eFt
Eredménytartalék:
2014. évi nyitó és záró
103.042
eFt
119.368
eFt
102.000
eFt
Mérlegszerinti eredmény
233.412
eFt
Saját tıke összesen
797.707
eFt
Lekötött tartalék: •
ebbıl: BVOP 2011. évi pótbefizetés
Az adózott eredményt a társaság a 2015. évi egységes rendvédelmi ruházati ellátás megvalósításához szükséges további beruházások finanszírozására kívánja fordítani.
I.8 Céltartalékok A társaság 2014. évben céltartalékot nem képzett.
I.9 Kötelezettségek Egyéb hosszúlejáratú kötelezettség 151.519 eFt, melybıl 150.000 eFt a 61/13/2014. számú Határozat alapján a Büntetés-végrehajtás Országos Parancsnoksága által folyósított egyszeri 2016. június 30-ig visszatérítendı támogatás, a fennmaradó 1.519 eFt összeg 1 db Ford Transit tehergépkocsi lízingdíja. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból összege 269.602 eFt. Vevıtıl kapott elıleg összege: 6.859 eFt.
A felügyeleti szerv 70.000 eFt rövid lejáratú kölcsönt bocsátott rendelkezésünkre a 12M e.r télikabát gyártás alapanyag és kellék beszerzése után jelentkezı finanszírozási problémák miatt, melyet a 37/13/2014. számú Határozat alapján 2015. október 31-ig kell visszafizetni. A társaság év végén rövid lejáratú banki hitel állománya nem volt. Az egyéb rövidlejáratú kötelezettség 76.400 eFt. Ebbıl az adófizetési kötelezettségek részletezése az alábbi: eFt-ban Levont személyi jövedelemadó
3.506
Kifizetıt terhelı személyi jövedelemadó
1.221
Általános forgalmi adó
30.336
Egészségügyi hozzájárulás EHO
1.624
SZOCHO adó
6.161
Nyugdíjbiztosítási kötelezettség
2.112
Egészségbiztosítási és munkaerıpiaci járulék
2.130
Cégautóadó
133
Összes adófizetési kötelezettség
47.223
2014. december 31-ei fordulónappal lejárt határidejő köztartozás nem volt. Adófizetési kötelezettségek az év során mindig határidıre kiegyenlítésre kerültek. A társaság szerepel a NAV által nyilvántartott köztartozásmentes adózók körében.
I.10 Passzív idıbeli elhatárolások alakulása eFt-ban Megnevezés Költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása
2013.12.31.
2014.12.31.
3.653
2.373
Halasztott bevételek (Fejlesztési célra kapott támogatás)
50.331
47.278
Passzív idıbeli elhatárolások összesen
53.984
49.651
I.11 Környezetvédelem A környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközökkel nem rendelkezik a Társaság. Környezetvédelem szempontjából a Társaságra az alábbiak az érvényesek: Levegıtisztaság-védelmi szempontból nem érintett, ugyanis bejelentés köteles pontforrással nem rendelkezik.
A kalocsai székhely és a sátoraljaújhelyi fióktelep szennyvízelvezetése a büntetés-végrehajtási intézetekkel közös kommunális szennyvízcsatornába történik, és a Társaság mőködése során olyan tevékenységet nem folytat, amely közvetlen vagy közvetett úton a talajt, illetve a felszíni és felszín alatti vizeket károsítaná. A Társaság szelektív hulladékgyőjtése megoldott. Papírhulladék külön van győjtve, a nagyobb mennyiség értékesítésre kerül. A ragasztós bélés szabászati hulladéka a szállítók részére visszaszállításra kerül. A Kft. zajmérése megtörtént. A jegyzıkönyv hiányosságot nem tartalmaz. A veszélyes anyagokból a bejelentési határérték alatti megengedett mennyiség kerül csak egyszerre beszállításra illetve tárolásra, így külön felhasználási engedély kérése nem szükséges.
II. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítés
Általános elıírás Az eredmény-kimutatásban szereplı adatok az idıszakok eltérı hossza miatt nem, vagy csak korlátozott mértékben összehasonlíthatók.
Az értékesítés nettó árbevételének alakulása fıbb tevékenységenként: eFt-ban Megnevezés Konfekcióipari értékesítés árbevétele
2013. X-XII. hó
2014. év
791.530
2.118.652
Népmővészeti termékek árbevétele
627
931
Konfekcióipari bérmunka árbevétele
445
201.380
Papíripari bérmunka
787
2.900
1.434
13.342
0
188
129.745
830.046
15
233
1.181
1.880
925.764
3.169.552
Egyéb bérmunka árbevétele Szállítási tevékenység árbevétele Kereskedelmi tevékenység árbevétele Közvetített szolgáltatás bevétele Egyéb tevékenység bevételei Értékesítés árbevétele összesen
Egyéb bevételek és egyéb ráfordítások alakulása Egyéb bevételek
eFt-ban Megnevezés
2013. X-XII.
2014. év
hó Értékesített tárgyi eszköz bevétele
0
319
Kapott késedelmi kamat, kötbér
0
1.627
0
0
571
0
11.681
2.908
1.112
3.530
79
385
Leírt követelésre kapott összeg
0
0
Leltártöbblet
0
1.692
Egyéb
1.112
257
Összesen
14.555
10.718
Költségek, ráfordítások támogatás, juttatás
ellentételezésére
Vevı értékvesztés visszavezetése Költségvetési támogatás Elkülönített alapoktól kapott támogatás
kapott
Kártérítés
Az egyéb bevételek között az elkülönített alapoktól, valamint a költségvetéstıl kapott támogatás a legnagyobb összegő tétel. Jelentıs az elkülönített alapoktól kapott 3.530 eFt támogatás, valamint a 2.908 eFt összegő költségvetési támogatás.
Egyéb ráfordítások eFt-ban Megnevezés Fizetett késedelmi kamat, kötbér,kártérítés
2013. X-XII. hó
2014. év
5.126
1.233
Értékvesztés
465
0
Adók, illetékek, hozzájárulások
408
855
0
2.459
33
29
6.032
4.576
Hiányzó megsemmisült készletek Egyéb Összesen
Vevınek – a szerzıdés késedelmes teljesítése miatt – fizetett késedelmi kamat és kötbér összege 1.233 eFt.
Rendkívüli bevétel és ráfordítás Rendkívüli bevétele és ráfordítása nem volt a társaságnak. Aktivált saját teljesítmények Az aktivált saját teljesítmények összetétele: Megnevezés Saját ellátású eszközök aktivált értéke
eFt-ban 2013. X-XII. hó
2014. év
6
0
Saját termeléső készletek állományváltozása
158.468
-130.827
Aktivált saját teljesítmények értéke
158.474
-130.827
Költségek alakulása A költségek összehasonlítása: Megnevezés
eFt-ban 2013. X-XII. hó
2014. év
Anyagköltség
540.820
1.026.061
Igénybevett anyagjellegő szolgáltatás
180.953
442.454
4.862
19.590
118.604
727.310
0
7
Anyagjellegő ráfordítások
845.239
2.215.422
Bérköltség
104.603
421.915
Személyi jellegő egyéb kifizetés
10.059
56.010
Bérjárulékok
19.427
86.059
134.089
563.984
7.190
24.336
986.518
2.928.427
Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Alvállalkozói teljesítmények értéke
Személyi jellegő ráfordítások Értékcsökkenési leírás Költségek összesen
III.A Társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének értékelése
Vagyoni helyzet értékelése
Mérleg tételek
2013. XII. 31. eFt
2014. XII. 31.
részar.%
eFt
részar.%
a.) Eszközök összértékének alakulása Befektetett eszközök Forgóeszközök
216.797
15,02
238.641
16,79
1.226.377
84,95
1.182.351
83.16
462
0,03
746
0,05
1.443.636
100,0
1.421.738
100,0
Aktív idıbeli elhatárolás Eszközök összesen
b.) Források összetételének alakulása Saját tıke
564.295
39,09
797.707
56,10
Kötelezettségek
825.357
57,17
574.380
40,40
0
0
0
0
53.984
3,74
49.651
3,50
1.443.636
100,0
1.421.738
100,0
Céltartalékok Passzív idıbeli elhatárolás Források összesen
c, Eszközcsoportok aránymutatója:
2013. XII. 31.
2014. XII. 31.
Forgóeszköz Befektetett eszköz
565,7 %
495,5 %
27,02 %
41,3.%
d, Beruházási fedezetmutató Tárgyévi értékcsökkenési leírás Tárgyévi üzembe helyezett beruh.
e, Tıkefeszültségi mutató Saját tıke Kötelezettségek
68,4 %
138,9 %
f, Esedékességi mutató Rövidlejáratú kötelezettségek Összes kötelezettség
g, Vevı / szállító arány
99,7 %
73,6 %
148,5 %
150,2 %
A vagyoni helyzet megítéléséhez bemutatott számok alapján a Társaság vagyoni pozíciója a 2013. december 31-ei mérleghez képest javult. A saját tıke értéke a vagyonmérleghez képest 22,3 %-kal nıtt. A tıkefeszültségi mutató értéke nagymértékben nıtt. Ennek oka, hogy a saját tıke értéke jelentısen 41 %kal nıtt a kötelezettségek értéke pedig jelentısen 30 %-kal csökkent. A saját tıke értéke 138,9 %-ban nyújt fedezetet a kötelezettségekre. A vevık, szállítók aránya kis mértékben nıtt, a vevık aránya a szállítókhoz képest 150,25 %. A vevı és a szállítói állomány jelentısen – egyforma mértékben – 47 %-kal csökkent a tavalyi év végéhez képest.
Pénzügyi struktúra mutatói 2013. XII. 31.
2014. XII. 31.
57,2 %
40,4 %
39,1 %
56,1 %
149 %
279,6 %
a, Eladósodási fok Kötelezettség Összes forrás b, Tıke ellátottsági mutató Saját tıke Összes forrás c, Likviditási mutató Forgóeszköz Rövid lejáratú kötelezettség d, Likviditási gyorsráta Pénzeszközök + Forgatási célú értékpapírok+ Követelések Rövid lejáratú kötelezettségek 92,9 %
156,1 %
Likviditási mérleg 2014. december 31. I. Pénzeszközök
eFt-ban 245.710
II. Mobil eszközök Követelések
414.553
Céltartalék képzés
0
Értékpapírok
0
Aktív idıbeli elhatárolás
746
Rövid lejáratú tartozások
422.861
Passzív idıbeli elhatárolás Összesen
49.651 415.299
472.512
III. Mobilizálható eszközök Készletek
522.088
Összesen
522.088
IV. Immobil eszközök Befektetett eszközök Céltartalék képzés
238.641 0
Saját tıke
797.707
Hosszúlejáratú tartozások
151.519
Céltartalék Összesen
0 238.641
Megnevezés
949.226
Eszközök
Források
I. Pénzeszközök
245.710
0
I-II. Pénzeszközök + Mobil eszközök
661.009
472.512
1.183.097
472.512
1.421.738
1.421.738
I-II-III. Pénzeszközök + Mobil eszközök + Mobilizálható eszközök I.-II.-III.-IV. Összesen
A pénzügyi struktúra egyik legjellemzıbb mutatója a likviditási gyorsráta, mely nagymértékő növekedést mutat az elızı évhez képest. A nevezıben szereplı rövid lejáratú kötelezettségek értéke és a számlálóban szereplı vevıkövetelések értéke szinte 40%-kal csökkent, a pénzeszközök értéke viszont nagyobb mértékben nıtt. Az eladósodási fok csökkent, tehát a mutató javult az elızı idıszakhoz képest. Az összes forrás állomány 40,4 %-át teszik ki a kötelezettségek. Megállapítható, hogy a pénzügyi struktúra mutatói kifejezetten kedvezıbbek az elızı idıszakhoz képest, viszont fontos kihangsúlyozni, hogy az összehasonlítás alapját képezı elızı idıszak az összeolvadás utáni elsı negyedév, amikor a készletek között sok volt a befejezetlen termelés értéke, nagy volt a szállítói és a vevı állomány értéke. Társaság hosszúlejáratú kötelezettsége 151.519 eFt, mely a Büntetés-végrehajtás Országos Parancsnoksága által 2014. december hónapban nyújtott 150.000 eFt 2016. június 30-ig visszatérítendı kapacitás növelı támogatás összege, valamint a 1.519 eFt gépjármő lízing díj. A tıke ellátottsági mutató nıtt a 2013. év végéhez képest, a források értéke szinte változatlan a saját tıke nagymértékő növekedése mellet. A mutató 56,1 %, tehát a saját tıke 56,1 %-ban nyújt fedezetet a Társaság forrásaira. Az összes forrás nagyobb része már saját tıke, ami kedvezı a társaság megítélése szempontjából.
Tájékoztató adatok Létszám és bér alakulása
Megnevezés
Létszám fı
Bér eFt-ban
2013. XII. 31.
Létszám fı
Bér eFt-ban
2014. XII. 31.
Teljes munkaidıben foglalkoztatottak - Fizikai
131,9
51.114
140,0
199.203
43,4
23.251
47,5
87.281
Összesen
175,3
74.365
187,5
286.484
Fogvatartottak
475,2
27.755
493,3
126.539
4,0
2.483
3,4
8.892
654,5
104.603
496,7
421.915
- Nem fizikai
Egyéb állományon kívüli
Mindösszesen:
Személyi jellegő egyéb kifizetések
Megnevezés
2013. X-XII. hó
2014. év eFt-
eFt-ban
ban
Társaságot terhelı táppénz
169
704
Betegszabadság
548
4.533
Saját szgk használat
215
617
10
30
Cafetéria: Erzsébet utalvány
4.366
17.150
Cafetéria: MKB Szépkártya
2.107
6.704
Cafetéria: Egészségpénztár,
1.068
3.289
73
8.771
1.026
8.895
334
1.042
50
0
93
204
0
4.071
10.059
56.010
Segély
Nyugdíjpénztár Természetbeni juttatás Bérlettérítés Reprezentáció TÁMOP-os dolgozók támogatása Napidíj Egyéb Személyi jellegő összesen
A Felügyelı Bizottsági tagok részére tevékenységükért az üzleti év során fizetett juttatás - 3 fı részére elszámolt tiszteletdíj – 2.160 eFt.
A társaság éves beszámolóját az EX ASSE Könyvvizsgáló, Adó- és Pénzügyi, Gazdasági Tanácsadó Zrt. (MKVK nyilvántatási szám: JT 000118), személy szerint: Fiedler Gábor (MKVK: 000255) könyvvizsgálta. A könyvvizsgálat díjazására 2014. december 31-ig 1.613 eFt + ÁFA összeget fordított a Társaság.
A társaság éves beszámolóját összeállította: Ridegné Pahocsa Ildikó 6300 Kalocsa Erdei Ferenc u. 8 Nyilvántartási száma: 151618
A társaság éves beszámolójának aláírására jogosult személy: Máté Endre bv. alezredes ügyvezetı igazgató 4400 Nyíregyháza, Esze Tamás u. 4.
A társaság címe: Adorján-Tex Konfekcióipari és Kereskedelmi Kft. 6300 Kalocsa, Szent István király u. 26 Internet:
[email protected]
Honlap:
www.adorjantex.hu
0
0
3
0
0
0
0
Elszámolt értékvesztés
Térítés nélkül átvett készlet
Realizált árfolyam-különbözet 0
Operatív cash-flow korrekciók
0
Összesen
Finanszírozási cash-flow korrekciók
Nem realizált árfolyam-különbözet
Értékhelyesbítés
Elızı évben kifizetett beruházás
294 944
Térítés nélkül kapott eszköz
-245 793
Kivezetett immat. Jószág
Tárgyi eszköz értékesítés eredménye
Tárgyi eszközök eredménye
Nyers Cash-flow
I. Szokásos tevékenységbıl származó pénzeszköz-változás
Befektetési cash-flow korrekciók
Cash-flow 2013. év
Megnevezés
Cash-flow 2014. év
-3
(Mőködési cash flow, 1-13 sorok) 1. Adózás elıtti eredmény (+ -)
294 944 0
103 042
233 412
Térítés nélküli átvett eszközhöz kapcsolódó eredmény
0
0
Nem realizált árfolyam-különbözet
0
0
0 24 336
Realizált árfolyamkülöbözet
233 412 0
0
0
0
2. Elszámolt amortizáció (+ -)
7 190
24 336
3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás (+ -)
1 616
-1 250
3
-3
-1 250
4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözet (+ -)
0
0
5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye (+ -)
0
4 719
6. Szállítói kötelezettség változása (+ -)
186 162
-237 134
-237 134
7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek változása (+ -)
46 649
-7 406
-7 406
8. Passzív idıbeli elhatárolások változása (+ -)
-3 986
-4 333
9. Vevıkövetelés változása (+ -)
-436 654
347 606
0
347 606
10. Forgóeszközök (vevıkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása (+ -)
-150 843
-64 722
0
-64 722
11. Aktív idıbeli elhatárolások változása (+ -)
1 031
-284
-284
12. Fizetett, fizetendı adó (nyereség után)(-)
0
0
0
13. Fizetett, fizetendı osztalék, részesedés (-)
0
0
0
0
0
0
-26 606
-48 966
II. Befektetési tevékenységbıl származó pénzeszköz-változás
0 0
4 719
0
0
0
0
0
0
0
(Befektetési cash flow, 14-16 sorok) 14. Befektetett eszközök beszerzése (-)
0
0
0
-4 333
0
-48 966 0
-26 606
-49 285
15. Befektetett eszközök eladása (+)
0
319
16. Kapott osztalék, részesedés (+)
0
0
0 0
-49 285 319 0 0
III. Pénzügyi mőveletekbıl származó pénzeszköz-változás
188 852
-7 205
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
(Finanszírozási cash flow, 17-27 sorok)
-7 205 0
17. Részvénykibocsátás, tıkebevonás bevétele (+)
0
0
18. Kötvény, hitelviszonyt megtestesítı értékpapír kibocsátásának bevétele (+)
0
0
0
230 216
149 232
149 232
-177
-768
-768
21. Véglegesen kapott pénzeszköz (+)
0
0
0
22. Részvénybevonás, tıkekivonás (tıkeleszállítás) (-)
0
0
0
23. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítı értékpapír visszafizetése (-)
0
0
0
-41 187
-155 669
-155 669
25. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek
0
0
0
26. Véglegesen átadott pénzeszköz (-)
0
0
0
27. Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejárató kötelezettségek változása (+ -)
0
0
0 0
IV. Pénzeszközök változása (I ± II ± III sorok)
-83 547
238 773
19. Hitel és kölcsön felvétele (+) 20. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása (+)
24. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése (-)
0
0
0
3
0
0
0
0
0
0
0
-3
238 773
Megnevezés
Alapítás átszervezés
Kutatás-fejlesztés
Vagyon értékő jogok
Szellemi termékek
IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN
Bruttó Nyitó
6 988
1 581
17 927
Növekedés
0
4 768
0
Csökkenés
0
0
0
6 349
17 927
6 988
1 180
17 875
Növekedés
0
622
20
Csökkenés
0
0
0
1 802
17 895
0
0
Záró
6 988
0
31 264
Értékcsökkenés Nyitó 119
Záró
6 988
0
26 685
Terven felüli écs Nyitó 118
0
Növekedés Csökkenés Záró
0
0
0
0
0
Nyitó
0
0
401
52
453
Záró
0
0
4 547
32
4 579
Nettó
Megnevezés
Ingatlanok és kapcs. vagyon értékő jogok
Mőszaki berendezések gépek jármővek
Egyéb berendezések
Tenyészállatok Beruházások
Beruházásokra adott elıleg
Tárgyi eszközök összesen
Bruttó Nyitó
121 253
252 675
50 679
6 933
Növekedés
5 957
17 947
28 053
45 024
Csökkenés
0
4 981
4 136
51 957
127 210
265 641
74 596
32 330
147 581
33 772
Növekedés
1 458
13 697
8 540
Csökkenés
0
4 981
1 611
33 788
156 297
40 701
0
1 858
3 263
Növekedés
0
3
Csökkenés
0
2 525
0
1 858
Nyitó
88 923
Záró
93 422
Záró
0
0
0
467 447
0
0
0
230 786
741
0
0
0
2 599
103 236
13 644
0
6 933
0
212 736
107 486
33 154
0
0
0
234 062
Értékcsökkenés Nyitó
Záró
Terven felüli écs Nyitó
Záró
Nettó
