JUVENILIS-DIAB-HELP ALAPÍTVÁNY 2012.évi Közhasznú egyszerűsített éves beszámolójának KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
1.Általános rész: Az alapítványt 1991.évben hoztuk létre 150.000.- Ft alapítói vagyonnal. Alapító: Mályi Gábor Bírói végzés kelte:
1991. július 9.
Az Alapítvány képviselője: Keglevich Pál Az Alapítvány adószáma: 19668356-1-41 Bírói végzés száma:
9.Pk.65:769/4
Az alapítvány kiemelten közhasznú minősítésének kelte, bírói végzés száma: 1998.június 17. 13.Pk 65 768/91/11 Az alapítvány székhelye: 1023 Budapest, Borbolya u.2. Az alapítvány célja: a gyermekkori és fiatalkori cukorbetegség kezelését szolgáló tevékenység támogatása. Az alapítvány könyvvezetője: Gőz-erő Bt (1087 Budapest, Szörény u.5-7) Könyvvezetést végző személy: Gőz Istvánné, bt. tagja Szakmai képzettsége: mérlegképes könyvelő Regisztrációs száma: 137618. Az alapítvány vállalkozási tevékenysége: az Alapítvány 2012.évben vállalkozási tevékenységet nem végzett. 2.Számviteli elvek: 2.1. A könyvvezetés módja: Az Alapítvány a Számviteli Törvény 12.§-ában előírt könyvvezetési módozatok közül a kettős könyvvitelt választotta. A kettős könyvvitel
rendszerében az Alapítványnál alkalmazandó főkönyvi számlákat és azok speciális, az Alapítvány tevékenységét tükröző tartalmát a Számlarend tartalmazza, mely egyben tükrözi az analitikus nyilvántartások rendszerét, kapcsolatát a szintetikus számlákkal.
2.2. A beszámoló formája: Az Alapítvány az Egyéb szervezetekre vonatkozó számviteli előírások szerinti Egyéb szervezetek közhasznú egyszerűsített éves beszámolót alkalmazza. A közhasznú egyszerűsített beszámoló részei: Mérleg Eredménykimutatás: közhasznú tevékenység eredménye vállalkozási tevékenység eredménye Kiegészítő melléklet 2.3. A mérlegkészítés időpontja: A teljesség és az óvatosság elvének érvényre jutása érdekében a mérleg a naptári évről december 31-i fordulónappal készítendő, a beszámoló elkészítésének időpontja tárgyévet követő év február 28-a. Közzététele az Alapítvány WEB oldalán történik. 2.4. A mérlegtételek értékelése: A mérlegtételek tágabb értelemben vett értékelése az eszközök és források valós, tényleges meglétének leltári alátámasztásán túlmenően, azok értékének meghatározását is magában foglalja. 3.Befektetett eszközök értékelése: 3.1. Immateriális javak: Az Alapítvány egy Windows programmal rendelkezik, melynek teljes leírása 2004.évben megtörtént. 3.2. Tárgyi eszközök: Az Alapítvány ezen eszközkategóriába sorolta minden 1 évnél hosszabb elhasználódási időtartamú berendezéseket, felszereléseket, gépeket. Az eszközöket beszerzési áron értékeljük, korrigálva az amortizáció értékével /nettó érték/. Az Alapítvány a 100 eFt egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközök egyösszegű leírása mellett mennyiségileg nyilvántartja az eszközöket kiselejtezésükig.
Értékcsökkenési leírás elszámolása: Az Alapítvány évente, lineáris módon számolja el és könyveli befektetett eszközei után- az adó törvényben rögzített, de általunk is elfogadott leírási kulcsokat alkalmazva – az értékcsökkenési leírást: Az általános leírási kulcs: 14,5 %/év Számítástechnikai eszközök esetén: 33,0 %/év. Saját ingatlannal az Alapítvány nem rendelkezik. 2012. évi tárgyi eszközök nettó értéke: 135 eFt. 4.Forgóeszközök értékelése: A tárgyévi forgóeszközök értéke:
4.307 eFt
4.1. Követelések: az alapítvány 2012. december 31-vel követelésállománnyal nem rendelkezik. 4.2. Pénzeszközök:
4.307 eFt
Az alapítvány csak forint pénzeszközökkel rendelkezik. Folyószámla: 490 eFt Lekötött betét: 3.800 eFt Házipénztár: 17 eFt Az eszközök (aktívák) 2012. év végi mérlegfőösszege: eFt
4.442
5.Források értékelése 5.1. Saját tőke: 4.097 eFt ebből: alapítói vagyon eredménytartalék: mérleg szerinti eredmény(veszteség): 5.2. Kötelezettségek:
150eFt 4.720eFt - 773eFt
345 eFt
Kötelezettségek között a másik fél által teljesített, az Alapítvány által elfogadott kötelezettségek szerepelnek. Év végi kötelezettség a NAV által átutalt 1 %, 345 eFt szerepel. A 2012 év végi források végösszege :
4.442 eFt.
Az eszközök és források végösszege megegyezik a mérlegben kimutatott összeggel.
6.Eredménykimutatás A mérleg fordulónapjai között eltelt időszak – 2012. január 1.– 2012.december 31.bevételeinek és ráfordításainak forgalmi adatait tartalmazza. Az Alapítvány 2012. évi eredménye veszteséggel zárult , összege 773 eFt, melyet az egyszerűsített éves beszámoló eredménykimutatása tételesen ismertet. Az eredményelszámolás főbb adatai: Közhasznú tevékenység bevétele: támogatás vállalk.,civil szerv. 680eFt szülők étkezési támogatása 400 eFt edukátor képz.részv.díj 168 eFt bevétel 1 %-ból 1.696 eFt egyéb bevétel 16 eFt bankkamat 221 eFt összesen: 3.181 eFt Közhasznú tevékenység ráfordításai: anyagköltség 899 eFt ( irodaszer, saját gk.használat üz.ag.ktg-e, táborok kiegészítő élelmiszer) igénybe vett szolgáltatások 2.588 eFt (gyermektáborok, edukátor képzés:1.600 eFt, könyvvitel, könyvek, oktatás, bankköltség, közzététel, posta, telefon , internet költség) személyi jellegű kifizetések 397eFt (reprezentáció, saját gk.használat) értékcsökkenési leírás 49 eFt cégautó adó 21 eFt
összesen: 3.954 eFt Eredmény: - 773 eFt
veszteség:
Az Alapítvány gazdálkodásában az előző évhez viszonyítva jelentős változás nem történt, ezt az eredmény alakulása is mutatja. 2011.évben a veszteség 765 eFt volt, 2012.évben 773 eFt. A veszteséget az előző évek eredménytartalékából kell fedezni. A bevételből legnagyobb részt, 88 %-ot, az anyagjellegű költségekre (anyag-és igénybe vett szolgáltatások) fordítja az Alapítvány, ez az arány kb. ugyanennyi volt a 2011.évben is. Miután a tárgyi eszközök könyvi értéke 95 %-ban 0, így a költségek között az értékcsökkenési leírás csökkenő tendenciát mutat. Az Alapítvány likviditása (pénzügyi helyzete) jó, tartozása nincs. Elszámolási kötelezettséggel a NAV felé tartozik az 1 % visszautalással, melynek következő évre átvitt összege 345 eFt. A könnyen mobilizálható pénzkészlet összege 4.307 eFt. Az Alapítvány 2012. évben vállalkozási tevékenységet nem végzett, így vállalkozásból származó eredménye nem keletkezett. Az alapítvány környezetre káros tevékenységet nem végzett. Budapest, 2013. február 28.
