Laporan Keuangan Kantor Perwakilan BPKP Provinsi Sulawesi Tenggara Semester 1 Tahun 2017
B. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN REALISASI ANGGARAN Pagu Anggaran Perwakilan BPKP Provinsi Sulawesi Tenggara Tahun 2017 sesuai DIPA Nomor SP DIPA-089.01.2.450485/2017 tanggal 7 Desember 2016 adalah sebesar Rp16.997.253.000,00, dengan rincian:
Kode
Anggaran (Rp)
Jenis Belanja
12.471.488.000
51
Belanja Pegawai
52
Belanja Barang
3.787.615.000
53
Belanja Modal
738.150.000 16.997.253.000
Jumlah
Jika dirinci berdasarkan program, maka angggaran sebesar tersebut adalah sebagai berikut: Program
Anggaran (Rp)
Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya BPKP
15.505.779.000
Program Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembangunan Nasional Serta Pembinaan Penyelenggaraan SPIP
1.491.474.000
Jumlah
Realisasi Pendapatan Negara dan Hibah Rp14.469.000,00
16.997.253.000
B.1. Pendapatan Negara dan Hibah Realisasi Pendapatan Negara dan Hibah untuk periode yang berakhir pada 30 Juni 2017 adalah sebesar Rp14.469.000,00. Keseluruhan Pendapatan Negara dan Hibah Perwakilan BPKP Provinsi Sulawesi Tenggara merupakan Pendapatan Negara Bukan Pajak (PNBP) Lainnya, yaitu: Tabel 1 Realisasi Pendapatan Negara Bukan Pajak (PNBP) Semester 1 TA 2017 Uraian PNBP
Jumlah (Rp)
Pendapatan Pemanfaatan BMN (Sewa Rumah Dinas) Jumlah
14.469.000 14.469.000
Realisasi PNBP Lainnya Semester 1 TA 2017 mengalami penurunan sebesar Rp1.206.548,00 atau 7,70 persen dibandingkan realisasi PNBP Semester 1 TA 2016 sebesar Rp15.675.548,00 disebabkan adanya penurunan pendapatan lain-lain.
Catatan atas Laporan Keuangan - 17-
Laporan Keuangan Kantor Perwakilan BPKP Provinsi Sulawesi Tenggara Semester 1 Tahun 2017
Perbandingan realisasi PNBP Semester 1 TA 2017 dan Semester 1 TA 2016 disajikan pada Tabel 2 di bawah ini: Tabel 2 Perbandingan Realisasi PNBP Semeseter 1 Tahun 2017 dan 2016 Realisasi PNBP (Rp) Semester I
Uraian Jenis PNBP
TA 2017 Pendapatan Pemanfaatan BMN
TA 2016
Jumlah (Rp)
%
14,469,000.00
12,489,137.00
1,979,863.00
15.85
-
3,186,411.00
(3,186,411.00)
(100.00)
14,469,000.00
15,675,548.00
(1,206,548.00)
(7.70)
Pendapatan Lain-Lain Total
Naik / (Turun)
B.2. Belanja Negara Realisasi Belanja Negara Rp6.446.683.331,00
Realisasi belanja Perwakilan BPKP Provinsi Sulawesi Tenggara Semester 1 Tahun 2017 setelah dikurangi pengembalian belanja adalah sebesar Rp6.446.683.331,00
atau
37,93
persen
dari
anggaran
sebesar
Rp16.997.253.000,00. Rincian
anggaran
dan
realisasi
belanja
menurut
program
Tahun 2017 disajikan pada Tabel 3 di bawah ini: Tabel 3 Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja Menurut Program Semester 1 Tahun 2017 Kode Prog.
Uraian Program
Anggaran (Rp)
Realisasi (Rp)
%
01
Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya BPKP
15.505.779.000
5.966.703.699
38,48
06
Program Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembangunan Nasional Serta Pembinaan Penyelenggaraan SPIP
1.491.474.000
479.979.632
32,18
16.997.253.000
6.446.683.331
37,93
Jumlah
Menurut jenis belanja, anggaran dan realisasinya disajikan pada Tabel 4 di bawah ini:
Catatan atas Laporan Keuangan - 18-
Laporan Keuangan Kantor Perwakilan BPKP Provinsi Sulawesi Tenggara Semester 1 Tahun 2017
Tabel 4 Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja per Jenis Belanja Semester 1 TA 2017 Kode
Uraian Jenis Belanja
Jenis Blj. 51
Belanja Pegawai
52 53
Realisasi Belanja
Anggaran (Rp)
(Rp)
% Realisasi
12.471.488.000
4.856.697.590
38,94
Belanja Barang
3.787.615.000
1.378.729.341
36,40
Belanja Modal
738.150.000
211.256.400
28,62
Jumlah
16.997.253.000
6.446.683.331
37,93
Komposisi anggaran dan realisasi belanja disajikan dalam grafik berikut ini:
Realisasi belanja Perwakilan BPKP Provinsi Sulawesi Tenggara Semester I TA 2017 mengalami penurunan sebesar Rp1.611.105.590,00 atau 19,99% dibandingkan realisasi belanja Semester I TA 2016 disebabkan antara lain menurunnya realisasi belanja pegawai dan belanja barang. Perbandingan realisasi belanja Semester I TA 2017 dan 2016 disajikan pada Tabel 5 berikut ini: Tabel 5 Perbandingan Realisasi Belanja Semester I TA 2017 dan 2016 Kode Jenis Belanja
Uraian Jenis Belanja
Realisasi Belanja Netto Semester I (Rp) TA 2017
TA 2016
Naik / (Turun) Jumlah (Rp)
%
51
Belanja Pegawai
4.856.697.590
5.682.319.739
(825.622.149)
(14,53)
52
Belanja Barang
1.378.729.341
2.293.825.182
(915.095.841)
(39,89)
53
Belanja Modal
211.256.400
81.644.000
129.612.400
158,75
6.446.683.331
8.057.788.921
(1.611.105.590)
(19,99)
Total
Catatan atas Laporan Keuangan - 19-
Laporan Keuangan Kantor Perwakilan BPKP Provinsi Sulawesi Tenggara Semester 1 Tahun 2017 Belanja Pegawai Rp4.856.697.590,00
B.2.1. Belanja Pegawai Realisasi Belanja Pegawai Perwakilan
BPKP Provinsi Sulawesi
Tenggara Semester I TA 2017 setelah dikurangi pengembalian belanja adalah sebesar Rp4.856.697.590,00. Rincian anggaran dan realisasi Belanja Pegawai Semester I TA 2017 disajikan pada Tabel 6 berikut ini: Tabel 6 Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja Pegawai Semester I TA 2017 Uraian
Anggaran (Rp)
Realisasi Netto (Rp)
5.458.211.000
2.470.112.799
45,25
135.972.000
4.426.000
3,26
6.877.305.000
2.382.158.791
34,63
12.471.488.000
4.856.697.590
38,94
Belanja Gaji dan Tunj. PNS Belanja Lembur Belanja Tunj.Khusus dan Belanja Pegawai Transito Total
%
Realisasi belanja pegawai (netto) sebesar Rp4.856.697.590,00 berasal dari belanja pegawai (bruto) sebesar Rp4.861.895.090,00 setelah dikurangi dengan pengembalian belanja sebesar Rp5.197.500,00. Dibandingkan dengan realisasi Semester I TA 2016, terdapat penurunan realisasi Belanja Pegawai sebesar Rp825.622.149,00 atau 14,53 persen disebabkan karena berkurangnya jumlah pegawai yaitu mutasi dari satuan kerja lain dan pegawai yang telah selesai melaksanakan pendidikan. Perbandingan realisasi Belanja Pegawai Semester I TA 2017 dan 2016 disajikan pada Tabel 7 berikut ini: Tabel 7 Perbandingan Realisasi Belanja Pegawai Semester I TA 2017 dan 2016
Uraian
Realisasi Belanja Semester I Netto (Rp) TA 2017
Belanja Barang Rp1.378.729.341,00
Naik / (Turun)
TA 2016
Jumlah (Rp)
%
Belanja Gaji dan Tunjangan PNS
2.470.112.799
2.979.512.669
Belanja Lembur
4.426.000
-
Belanja Tunjangan Khusus dan Belanja Pegawai Transito
2.382.158.791
2.702.807.070
(320.648.279) (11,86)
Total
4.856.697.590
5.682.319.739
(825.622.149) (14,53)
(509.399.870) (17,10) 4.426.000
100,00
B.2.2. Belanja Barang Realisasi Belanja Barang Perwakilan BPKP Provinsi Sulawesi Tenggara Semester I TA 2017 setelah dikurangi pengembalian
Catatan atas Laporan Keuangan - 20-
Laporan Keuangan Kantor Perwakilan BPKP Provinsi Sulawesi Tenggara Semester 1 Tahun 2017
belanja adalah sebesar Rp1.378.729.341,00. Rincian anggaran dan realisasi Belanja Barang Semster I TA 2017 disajikan pada Tabel 8 berikut ini: Tabel 8 Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja Barang Semester I TA 2017 Uraian
Anggaran (Rp)
Belanja Barang Operasional
Realisasi Netto (Rp)
%
946.676.000
401.453.258
42,41
30.230.000
4.240.000
14,03
Belanja Barang Persediaan
168.362.000
80.170.600
47,62
Belanja Jasa
233.700.000
118.116.029
50,54
Belanja Pemeliharaan
428.669.000
77.237.463
18,02
1.979.978.000
697.511.991
35,23
3.787.615.000
1.378.729.341
36,40
Belanja Barang Non Operasional
Belanja Perjalanan Dalam Negeri Total
Realisasi belanja barang (netto) sebesar Rp1.378.729.341,00, dan tidak ada pengembalian belanja. Dibandingkan dengan realisasi Semester I TA 2016, terdapat penurunan realisasi Belanja Barang sebesar Rp915.095.841,00 atau 39,89 persen antara lain disebabkan realisasi pembayaran belanja modal dibayarkan pada bulan Juli 2017 sedangkan progres kegiatan fisik sudah mencapai 51,48 persen. Perbandingan realisasi Belanja Barang Semester I TA 2017 dan 2016 disajikan pada Tabel 9 berikut ini: Tabel 9 Perbandingan Realisasi Belanja Barang Semester I TA 2017 dan 2016 Uraian Belanja Barang Operasional Belanja Barang Non Operasional Belanja Barang Persediaan Belanja Jasa Belanja Pemeliharaan Belanja Perjalanan Dalam Negeri Total
Realisasi Belanja Netto Semester I (Rp)
Naik / (Turun)
TA 2017
TA 2016
Jumlah (Rp)
%
401.453.258
366.144.270
35.308.988
9,64
4.240.000
33.657.702
(29.417.702)
(87,40)
80.170.600
151.011.850
((70.841.250)
(46,91)
118.116.029
149.045.224
(30.929.195)
(20,75)
77.237.463
133.965.900
(56.728.437)
(49,77)
697.511.991
1.460.000.236
(762.448.245)
(52,22)
1.378.729.341
2.293.825.182
(915.095.841)
(39,89)
Catatan atas Laporan Keuangan - 21-
Laporan Keuangan Kantor Perwakilan BPKP Provinsi Sulawesi Tenggara Semester 1 Tahun 2017
Belanja Modal Rp211.256.400
B.2.3. Belanja Modal Realisasi Belanja Modal Perwakilan BPKP Provinsi Sulawesi Tenggara Semester I TA 2017 dan 2016 setelah dikurangi pengembalian belanja masing-masing sebesar Rp211.256.400,00 dan Rp81.644.000,00. Dibandingkan dengan realisasi Semester I TA 2016, terdapat kenaikan realisasi Belanja Modal sebesar Rp129.612.400,00 atau 158,75 persen antara lain disebabkan belanja modal yang sejak awal dialokasikan
jauh
lebih
rendah
dibandingkan
tahun
2016.
Perbandingan realisasi Belanja Modal Semester I TA 2017 dan 2016 disajikan pada Tabel 10 berikut ini: Tabel 10 Perbandingan Realisasi Belanja Modal Semester I TA 2017 dan 2016 Realisasi Belanja Netto
Naik / (Turun)
Semester I (Rp)
Uraian
TA 2017 Belanja Modal Gedung dan Bangunan Total
TA 2016
Jumlah (Rp)
%
211.256.400
81.644.000
129.612.400
158,75
211.256.400
81.644.000
129.612.400
158,75
Rincian anggaran dan realisasi Belanja Modal Tahun 2016 disajikan pada Tabel 11 berikut ini: Tabel 11 Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja Modal Semester I TA 2017 Uraian
Anggaran (Rp)
Realisasi Netto (Rp)
%
Belanja Modal Gedung dan Bangunan
738.150.000
211.256.400
28,62
Total
738.150.000
211.256.400
28,62
Realisasi Belanja Modal sebesar Rp211.256.400,00 telah dicatat seluruhnya sebagai Konstruksi Dalam Pengerjaan dengan rincian sebagai berikut: Nama Aset Tetap Peralatan dan Mesin
Jumlah (Rp) -
Gedung dan Bangunan
211.256.400 Total
211.256.400
Catatan atas Laporan Keuangan - 22-
