Jelentések és Mérleg

Jelentések és Mérleg 2015. december 31.

TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság Társaság székhelye: Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184. Alaptőke 17.000.000.000, teljes egészében befizetve

JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015. DECEMBER 31. Működési beszámoló és Üzleti Jelentés Működési beszámoló 2 Közgyűlés összehívása 4 Üzleti év eredményei Üzleti jelentés 10 Egyetemes szolgáltatói tevékenység 11 Kereskedelmi tevékenység 12 Támogató tevékenység 14 Jogszabályi környezet, tarifa helyzet, valamint a szolgáltatás minősége 18 Egészség, biztonság és környezet 20 Fenntarthatóság 21 Gazdasági, pénzügyi helyzet alakulása 27 Egyéb információk 31 Az üzleti év zárását követő főbb események 32 Az üzletmenet várható alakulása Éves Beszámoló 2015. december 31. 35 Mérleg 37 Eredménykimutatás 38 Kiegészítő melléklet 39

- Cash flow kimutatás

40

- Az éves beszámoló összeállításának kritériumai

42

- Értékelési kritériumok

48

- Az éves beszámoló részletezése és egyéb információk

Számviteli szétválasztás, 2015. éves mérleg és eredménykimutatások 85 Számviteli szétválasztás kidolgozásának kritériumai 88 Egyetemes szolgáltatási működési engedélyes 90

- Mérleg

92

- Eredménykimutatás

93 Földgáz kereskedelmi működési engedélyes 95

- Mérleg

97


98 Támogató működési tevékenység 100

- Mérleg

102


Mellékletek Felügyelő bizottság jelentése Független könyvvizsgálói jelentés Eredmény felosztás

MŰKÖDÉSI BESZÁMOLÓ / TIGÁZ ZRT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31.

MŰKÖDÉSI BESZÁMOLÓ

1

TIGÁZ ZRT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31/ MŰKÖDÉSI BESZÁMOLÓ

KÖZGYŰLÉS ÖSSZEHÍVÁSA A TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság (székhelye: 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184. sz.) közgyűlési meghívója

Tisztelt Részvényesek! A TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság ("Társaság") Igazgatósága ezúton értesíti a Társaság tisztelt részvényeseit és valamennyi érdekeltet, hogy a Társaság éves rendes közgyűlését 2016. április 19. napján 10:00 órai kezdettel tartja a 1073 Budapest Erzsébet körút 43-49. szám alatti helyszínen (Corinthia Hotel Budapest). Az Igazgatóság a közgyűlést az alábbi napirenddel hívja össze: 1. A 2015. évi, az ügyvezetésről, a TIGÁZ Zrt. vagyoni helyzetéről és üzletpolitikájáról készült igazgatósági jelentés és beszámoló megvitatása és az arról szóló döntés 2. A számviteli törvény szerinti 2015. évi konszolidált és nem-konszolidált beszámolóról szóló igazgatósági jelentés megvitatása 3. A számviteli törvény szerinti 2015. évi konszolidált és nem-konszolidált beszámolóról szóló felügyelőbizottsági jelentés megvitatása 4. A számviteli törvény szerinti 2015. évi konszolidált és nem-konszolidált beszámolóról szóló könyvvizsgálói jelentés megvitatása 5. A számviteli törvény szerinti 2015. évi konszolidált és nem-konszolidált beszámoló megvitatása és döntés annak elfogadásáról 6. Döntés az adózott eredmény felhasználásáról, azaz az osztalékként felosztandó nyereség összegére és az osztalékfizetésre, vagy a veszteség fedezetére vonatkozó igazgatósági javaslat megvitatása és az arról szóló döntés meghozatala 7. Igazgatósági tagok választása és díjazásuk megállapítása 8. Az Alapszabály 2.8., 4., 5.2.2., 6.6.1., 6.7.1., 6.8., 7.7., és 9.1. pontjainak módosítása A részvényesek, a tulajdonukban tartott minden egyes részvény után egy szavazatra jogosultak. A közgyűlésen azok a részvényesek jogosultak személyesen vagy (szervezeti vagy meghatalmazás alapján eljáró) képviselőjük útján szavazati jogukkal élni, akik a Társaság részvénykönyvébe az Alapszabály 2.7. pontja szerint legkésőbb a közgyűlés napját megelőző napon bejegyzésre kerültek és tulajdonjogukat a közgyűlést megelőző regisztráció során az értékpapírszámla-vezető által eredetiben kiállított tulajdonosi igazolással igazolták. Kérjük ezért a tisztelt részvényeseket, hogy a szavazati jog gyakorlása érdekében szíveskedjenek részvényeikről értékpapírszámla-vezetőjüktől tulajdonosi igazolást igényelni, melynek tartalmaznia kell a Társaság cégnevét, a részvényfajtát, a részvény darabszámát, az értékpapírszámlavezető cégnevét és cégszerű aláírását, a részvényes nevét (cégnevét), lakóhelyét (székhelyét). Nem természetes személy részvényes esetében a nem természetes személy részvényes képviseletében a közgyűlésen eljáró személyek szervezeti képviseleti jogosultságát a közgyűlést megelőző regisztráció során, közhitelű nyilvántartás által kibocsátott, eredeti dokumentummal, annak hiteles másolatával (pl. cégkivonat) vagy közjegyzői nyilatkozattal kell igazolni, továbbá csatolni kell az érintett személy aláírási címpéldányát vagy aláírás-mintáját. Meghatalmazás alapján eljáró képviselő esetében a meghatalmazott képviselő nevére kiállított meghatalmazást közokiratba vagy teljes bizonyító erejű magánokiratba kell foglalni. Amennyiben a meghatalmazás külföldön készült, a meghatalmazás alakiságának meg kell felelnie a külföldön kiállított okiratok hitelesítésére, illetve felülhitelesítésére vonatkozó jogszabályoknak is. Nem természetes személy részvényes nevében meghatalmazás alapján eljáró képviselő esetében az eljáró képviselő azt is köteles igazolni, hogy a nem természetes személy részvényesek szervezeti képviselői tekintetében előírt követelmények a meghatalmazás kiállítása kapcsán is teljesültek. Amennyiben a képviseleti jogosultság igazolására vonatkozó valamely dokumentumot nem magyar nyelven állítottak ki, arról hiteles magyar fordítást kell mellékelni.

2


A közgyűlést megelőző regisztráció, azaz a részvényesi jogosultság, a képviseleti jog és a személyazonosság igazolása a közgyűlés napján, a közgyűlés helyszínén 09:00 órától történik. Amennyiben a közgyűlés nem határozatképes, úgy a megismételt közgyűlés 2016. április 25. napján 20:00 órai kezdettel a 1073 Budapest Erzsébet körút 43-49. szám alatti helyszínen (Corinthia Hotel Budapest) változatlan napirendi pontokkal kerül megtartásra. A határozatképtelenség esetén megismételt közgyűlésen a szavazati jog gyakorlás feltételei megegyeznek az eredeti közgyűlésen való szavazati jog gyakorlás feltételeivel. A határozatképtelenség miatt megismételt közgyűlést megelőző regisztráció a megismételt közgyűlés napján a megismételt közgyűlés helyszínén 19:00 órától történik. A Társaság felhívja a tisztelt részvényesei figyelmét, hogy a közgyűlést megelőző regisztráción nem megfelelő időben történő megjelenésből eredő kockázatot a tisztelt részvényesek viselik, ezért kéri a közgyűlésen részt venni kívánó tisztelt részvényeseket a regisztráción megfelelő időben és helyen történő megjelenésre. A közgyűlés és a határozatképtelenség miatt megismételt közgyűlés megtartásának módja: a részvényeseknek a közgyűlés helyszínén való személyes jelenlétével, nem konferencia közgyűlésként. Hajdúszoboszló, 2016. március 22.

Az Igazgatóság nevében A TÁRSASÁG ELNÖKE Fabrizio Dassogno

3


ÜZLETI ÉV EREDMÉNYEI ____________________________________________________________________________________

A TIGÁZ Zrt. földgázt értékesít Magyarország egész területén. A TIGÁZ Zrt. méretét tekintve a legjelentősebb magyar gázszolgáltató, amely magas színvonalú szolgáltatást nyújt felhasználói számára, jelentős hatást gyakorolva a fenti terület gazdaságára és a foglalkoztatottságára. A 2015. év jelentősebb adatai: • A fogyasztói létszám a szabályozott piacon 1.192 ezer fő, 2014. évhez képest (1.188 ezer fő) 4 ezerrel nőtt. • A TIGÁZ Zrt. szintű földgázértékesítés 1.626 millió m3 volt. • A bruttó üzemi eredmény értéke1 (EBITDA-Earning Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization) 4.238 millió Ft, • Az adózott eredmény1 negatív 1.583 millió Ft, mely alapvetően a 3.280 millió Ft pozitív működési eredményből (EBIT), a pénzügyi tevékenység 3.827 millió Ft-os veszteségéből, valamint a 1.036 millió Ftos adó ráfordításából adódik. • A pozitív Free Cash flow 11.559 millió Ft volt. • A Társaság 313 millió Ft beruházást hajtott végre, mely alapvetően az informatikai rendszerek fejlesztésével kapcsolatos beruházásokat tartalmazza.

1

4

a HAS szerinti eredménykimutatás adatai alapján


Gázértékesítés (millió m3) 3 159 2 889

2 820

2 853 2 659 2 496

2 467

2 395 2 114 1 931 1 612

1 626

1995 2001 2004 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

Megjegyzés: a gázértékesítés tartalmazza az egyetemes szolgáltatói földgázértékesítésen kívül a kereskedelmi értékesítést is

Egyetemes szolgáltatói fogyasztók száma (ezer db) 1 246 1 142

1 263

1 236

1 193

1 257

1 239

1 197

1 188

1 192

985 781

1995 2001 2004 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

5


Tisztelt Részvényesek! 2012 decembere óta, az egyetemes szolgáltatásban a végfelhasználói árakat, három lépésben összesen 26,5 %-al csökkentették. Ennek hatására az Egyetemes Szolgáltatás árbévetele jelentősen csökkent. Negatív hatást gyakoroltak a Társaság működésére és eredményességére a jogszabály által előírt rögzített és az egyetemes szolgáltatás tarifáiban elismert dollár és euró árfolyamok 2015. első félévében. A 20152016 gázévre kötött gázbeszerzési szerződések már nem jelentenek árfolyam és áru kockázatot az egyetemes szolgáltatásban, így ezen veszteségek 2015-ben jelentősen csökkentek. A 2015. évi gazdálkodásra pozitív hatással voltak még olyan külső környezetbeli tényezők, mint az energiaárak világpiaci változásai, a magyar forintra vonatkozó kamatkörnyezet és a magyar infláció alakulása. A fent említett intézkedések és események hatására, a 2015-ös üzleti év rendkívül nehéz volt a Társaság számára annak ellenére, hogy a 2014. évhez képest javultak a Társaság eredményességi mutatói. Ebben a kritikus helyzetben a TIGÁZ és a többi energiaszolgáltató társaság is többször próbált egyeztetést folytatni a szabályozó hatósággal és az NFM-el, annak érdekében, hogy a fogyasztók számára biztosított előnyök mellett, minimálisra lehessen csökkenteni a Társaságra gyakorolt negatív hatást. TIGÁZ több alkalommal jelezte az illetékes hatóságok felé azt a nehéz pénzügyi helyzetet, amelyet e szektorban előidéztek, kérvén olyan intézkedések bevezetését, mely által csökkenthető az új energiapolitika által generált veszteség. Sajnálattal kell megállapítani, hogy ezen kísérletek csupán részben jártak eredménnyel. Ezen negatív külső szabályozási környezet ellenére a Társaság 2015. évben is következetesen tovább folytatta operatív tevékenységét főbb célkitűzéseinek elérése érdekében. Ezen főbb célkitűzések az alábbiak: a földgáz értékesítési (egyetemes szolgáltatás és kereskedelem) tevékenységekre nézve a magyar piacon megszerzett szerep fenntartása, illetve a Társaság működésének hatékonyabbá és eredményessé tétele.

A Társaság 2015. évben az operatív tevékenységét leginkább jellemző tények a következők: • A Társaság piaci pozíciójának megőrzésére törekedett a szabadpiaci kereskedelmi szegmensben, • tovább folytatódott a megnövekedett fogyasztói elvárásoknak eleget téve a Társaság internetes megjelenésének korszerűsítése, és az online ügyfélszolgálati funkciók bővítése, • folytatódott az ügyfélkiszolgálás minőségének és a Társasági imázs javítása, • 2015. évben a kintlévőség növekedésének mérséklése érdekében továbbra is sokrétű módszerek alkalmazására került sor, • kiemelt figyelmet fordítottunk a hitelállomány alakulására a változó piaci, gazdasági környezetben, • Az eni - mint többségi tulajdonos - szabályozási struktúrájához való illeszkedés, új vállalati folyamatmodell alkalmazásával és a szabályozási struktúra egységesítésén át valósul meg, • fix költségek csökkentése a piaci versenyképesség érdekében, A TIGÁZ Zrt. 2015. évben operatív működésének legfontosabb eredményei: • a TIGÁZ Zrt. egyetemes szolgáltató fogyasztói létszáma 1.192 ezer fő volt, • szabad piaci fogyasztói létszám kb. 4 ezer volt • a TIGÁZ Zrt. összesen 1.626 millió m3 földgázt értékesített, melyből egyetemes szolgáltató földgáz értékesítés 1.304 millió m3 volt. A fentiek hatását is tartalmazó főbb pénzügyi adatok az alábbiak: 6


• az EBIT (működési eredmény) pozitív összegű: 3.280 millió Ft. • az adózott eredmény -1.583 millió Ft. 2015. évben a TIGÁZ Zrt. 313 millió Ft értékű beruházást hajtott végre, amely elsősorban a kiemelt projektek informatikai támogatását és a működéshez nélkülözhetetlen informatikai rendszerek korszerűsítését szolgálta.

Tisztelt Részvényesek! A Társaság minden törvényes eszköz igénybevételével megteszi a lehetséges lépéseket a kedvezőtlen jogszabályok miatt bekövetkezett veszteségek részbeni mérséklésére, kompenzálására. Ezen kívül tájékoztatjuk Önöket, a Társaság 2015. év folyamán folytatta a stratégiai tervek megvalósítását, amely a Társaság vezető szerepének növelését irányozza elő a magyar piacon úgy, hogy a Társaság proaktív módon lépjen fel a magyar piacon. A TIGÁZ dolgozói számára ösztönző kihívást jelentenek a növekedési célkitűzések és az előirányzott eredmények, - melyek egy részét a kormány és a szabályozó hatóság döntései részben meghiúsították akik elkötelezettségüknek, kompetenciáiknak köszönhetően, képesek lesznek szembenézni a kihívásokkal, és megvalósítani a célkitűzéseket, amelyeket a Társaság az elkövetkező évekre kitűzött.

7


IGAZGATÓSÁG

FELÜGYELŐ BIZOTTSÁG

Elnök

Elnök

Fabrizio Dassogno

Fausto Salvador

Tagok

Tagok

Gioacchino Costa

Dr. Nagyné Dr. Stieber Ilona Tünde

Ilaria Azzimonti

Varga Gyula

Roberto Albergante Paolo Bossola KÖNYVVIZSGÁLÓ TÁRSASÁG Ernst &Young Könyvvizsgáló Kft.

Az elnök hatásköre: Az elnököt illeti az a hatáskör, hogy a Társaságot képviselje Magyarországon és külföldön, továbbá, hogy meghozzon minden, a Társaság tevékenységi körére vonatkozó intézkedést, amellyel az Igazgatóság a meghatározott ügyekben felruházta. Az elnököt illeti meg a Társaság vezetésének joga, kivéve azokat a rá nem ruházható jogokat, amelyek az igazgatóság és a közgyűlés hatáskörébe tartoznak.

8

ÜZLETI JELENTÉS / TIGÁZ ZRT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31.

ÜZLETI JELENTÉS

9

TIGÁZ ZRT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31. / ÜZLETI JELENTÉS

AZ EGYETEMES SZOLGÁLTATÓI TEVÉKENYSÉG A Társaság operatív működését 2015. évében is jelentősen megnehezítette a jogszabályi és piaci környezet, az alábbiak miatt: • 2013 és 2014 év folyamán az Egyetemes szolgáltatói végfelhasználói tarifák több alkalommal történő módosítása az értékesítési árak 26,5 %-os csökkenését eredményezte a 2012. decemberi állapothoz képest • a gázellátással kapcsolatban az elmúlt években több új jogszabály jelent meg, különös tekintettel az elismert gázbeszerzési árakra. • átlagos fogyasztás csökkenése • 2015. június 15-én a Társaság kérte a MEKH-től az egyetemes szolgáltatási engedélyének visszavonását, amely a 2015. év gazdálkodására nem volt befolyással. A MEKH 5181/2015 számú határozatával elfogadta a TIGÁZ Zrt. egyetemes szolgáltatási működési engedélyének visszavonására vonatkozó kérelmét. A MEKH 5182/2015 számú határozatában FŐGÁZ Zrt.-t jelöli ki, mint átvevő egyetemes szolgáltatót a TIGÁZ Zrt. által ellátott felhasználók vonatkozásában. A határozat rendelkezik az egyetemes szolgáltatási ügyfelek 2016. október 1-jei átadásáról és az ezzel kapcsolatos teendőkről Az egyetemes szolgáltatói tevékenységre vonatkozóan a 2015. december 31.-re vonatkozó naturáliákat a következő táblázatok tartalmazzák: Egyetemes szolgáltatói fogyasztók száma (db) 2014.12.31 Lakossági Nem lakossági ÖSSZESEN

2015.12.31

Változás Abszolút %

1 122 732

1 126 461

3 729

0,33

65 093

65 692

599

0,92

1 187 825

1 192 153

4 328

0,36

Egyetemes szolgáltatói értékesítés (Mm³) 2014.12.31 Lakossági Nem lakossági ÖSSZESEN

2015.12.31

Változás Abszolút %

1 010,9

1 158,3

147,4

14,59

128,3

145,3

17,0

13,25

1 139,2

1 303,6

164,4

14,43

A 2015. éves adatokból kiderül, hogy a Társaság egyetemes szolgáltatói fogyasztóinak száma több mint 4 ezer fővel nőtt (a 2014.12.31.-i 1.188 ezer főről 2015.12.31.-re 1.192 ezer főre változott). 2015. éves adatok alapján az ellátott egyetemes szolgáltatói fogyasztók száma 1.192 ezer - melyből 1.126 ezer lakossági fogyasztó, 66 ezer pedig nem lakossági fogyasztó (ipari, mezőgazdasági, kommunális, kereskedelmi és egyéb). Az egyetemes szolgáltatói földgázértékesítés fogyasztóknak 1.304 Mm3. A lakossági fogyasztás összesen 1.158 millió köbméter, mely az összes egyetemes szolgáltatói gázértékesítés kb. 89 %-a.

10


KERESKEDELMI TEVÉKENYSÉG

A TIGÁZ Zrt. a földgázkereskedői tevékenysége során 2015. évben is biztosítja a földgázt a szabadpiaci fogyasztói számára. A megkötött földgázbeszerzési szerződések biztosítják, mind a szabadpiaci fogyasztók, mind az egyetemes szolgáltatói engedélyes ellátási körébe tartozó fogyasztók földgázellátása folyamatos és garantált minőségű legyen. A Társaság Magyarország teljes területén lát el felhasználókat, egyre erősődő piaci versenyben. Az ügyfelek tudatosabbá válása, a versenytársak megerősödése a kereskedői szervezet felé nagy kihívást jelent. A Társaság törekszik az ügyfelek igényeit kielégíteni, rugalmas „ügyfélközpontú” kiszolgálást megvalósítani. A Társaság a 2015. évben összesen 322 millió m3 földgázt értékesített a szabadpiacon.

11


TÁMOGATÓ TEVÉKENYSÉG SZERVEZÉS ÉS HUMÁNPOLITIKA A változó jogszabályi és piaci körülmények kihívásaira gyorsan és hatékonyan reagáló szervezet kialakítása érdekében 2015. évben a TIGÁZ Zrt.-nél a Gazdaság, pénzügy és controlling szervezet keretein belül folytatta tevékenységét az Árügyek szervezet – Tarifák, SLA és transzferárak néven, ugyanakkor megszüntetésre került a Jelentések szervezet, melynek feladatai a Számvitel, mérleg és adózás, valamint a Szervezés és folyamatmenedzsment szervezetek között kerültek felosztásra. Módosult a Beszerzés szervezet neve, Beszerzés és szállítók kezelése szervezet névre. Az Informatikai területen szervezeti és feladatkoncentráció valósult meg. A Szervezés és folyamatmenedzsment szervezet feladatköre kibővült a HSE tevékenységgel – amelyet korábban a TIGÁZ-DSO Kft. látott el –, valamint a folyamatkontroll tevékenységgel. A Kereskedelmi szervezetnél új csoport jött létre az ajánlatok kezelésére. 2015. október 01-től a TIGÁZ GEPA Kft., mint a TIGÁZ Csoport tagjának operatív tevékenysége megszűntek. Feladatai a cégcsoport további Társaságai között, így a TIGÁZ Zrt.-n belül, kerültek átstrukturálásra. A TIGÁZ Zrt. tevékenységi köre a következő feladatokkal került kibővítésre: • Dokumentumkezelési tevékenység • TIGÁZ-DSO Kft.-nek végzett nyomásszabályozó állomások karbantartásával kapcsolatos alvállalkozó tevékenység koordinálása, valamint a TIGÁZ Zrt. ügyfeleinek tulajdonában lévő nyomásszabályozó állomások karbantartási tevékenysége, amely feladatok ellátásához alvállalkozókat vesz igénybe. A Társaság szervezeteire vonatkozó teljesítményértékelés az anyavállalat elvárásainak megfelelően időben befejeződött. A Társaság összes egységével együttműködésben tovább folytatódik az eni által kibocsátott szabályozási eszközök átvétele, Társasági szabályozásokba való beépítése. A TIGÁZ Zrt.-nél 2015. december 31-én 461 fő dolgozott (2014.12.31.-én 502 fő volt), továbbá 4 fő az Eni.S.p.A által delegált segíti a Társaság munkáját. A tárgyévben 12 fő szakképzett munkaerő került átvételre a TIGÁZ-DSO Kft.-től, és 6 fő a TIGÁZ GEPA Kft.től, a Társaságtól 59 fő távozott, amelyből 12 fő került átvételre a TIGÁZ-DSO Kft. által és 2 fő a TIGÁZ GEPA Kft. által. A Társaság munkaügyi kapcsolatai rendezettek, a szerződő felek között 2015. évi bérmegállapodás van érvényben. A TIGÁZ Zrt 2015. évben is nagy hangsúlyt fektetett a humán erőforrás állomány fejlesztésére, az év során csaknem 13 ezer órát fordítottunk képzésre. A képzésre vonatkozó adatok készségfejlesztő tréningekre, HSEQ képzésekre, compliance oktatásokra, informatikai, valamint nyelvi képzésekre vonatkoznak.

JOGI TEVÉKENYSÉG ÉS TÁRSASÁGI TITKÁRSÁG A jogi támogató tevékenység 2015. évben különösen az alábbi területeken volt aktív: • az üzleti folyamatok (egyetemes szolgáltatás, szabadpiaci kereseskedelem, földgázelosztás) jogi támogatása; • az egyetemes szolgáltatási és földgázelosztási üzletszabályzatok felülvizsgálata, a módosítási folyamatok menedzselése; • intenzív kapcsolattartás a Magyar Energetikai és Közmű Szabályozási Hivatallal, • a földgáz beszállítókkal kialakult elszámolási vita jogi támogatása, koordinálása, 12


• közgyűlés és igazgatósági ülések (TIGÁZ Zrt.), valamint felügyelő bizottsági ülések (TIGÁZ Zrt.,TIGÁZDSO Kft.) előkészítésével, adminisztrálásával kapcsolatos jogi támogató feladatok ellátása • a jogszabályi környezet változásainak megfelelő működés támogatása.

GAZDASÁGI, PÉNZÜGYI ÉS CONTROLLING TEVÉKENYSÉG Ami a gazdasági területet illeti, a tárgyidőszakban is kiemelt figyelmet fordítottunk: • az eladósodottság mértékére, a gazdálkodásra gyakorolt hatására, • az árfolyamok és fedezeti ügyletek kezelésére • fölgáz értékesítés folyamatához kapcsolódóan a még ki nem számlázott, értékesített gáz (aktív időbeli elhatárolás) meghatározásának és kiszámlázhatóságának ellenőrzésére.

BESZERZÉSI TEVÉKENYSÉG A TIGÁZ Zrt. beszerzési tevékenységét a belső szabályozásokat betartva, valamint az ENI Management System Guideline-okkal (MSG) és utasításokkal összhangban végzi. A szabályozásokba beépített ellenőrzések biztosítják a pályáztatási, szerződéskötési folyamatok átláthatóságát a beszerzési tevékenység minden egyes szakaszában. A beszerzési szervezet 2015. év folyamán is kiemelt figyelmet szentelt a beszerzési folyamatok hatékonyabbá tételének fejlesztésére.

13


JOGSZABÁLYI KÖRNYEZET, TARIFA HELYZET, VALAMINT A SZOLGÁLTATÁS MINŐSÉGE JOGSZABÁLYI KÖRNYEZET A 2015. évet befolyásoló jogszabályok és rendeletek: • 2014. évi LXXIV. törvény (XI.26) az egyes adótörvények és azokkal összefüggő más törvények, valamint a Nemzeti Adó és Vámhivatalról szóló 2010. évi CXXII. törvény módosításáról, melyben az energiaadóról szóló törvény is módosításra került. Az energiaadó mértéke 2015. január 1-től 93,5 Ft/GJ – ra változik a korábbi 88,50 Ft/GJ-ról. • 52/2014.(XII.13) NFM rendelet az egyes energetikai tárgyú miniszteri rendeletek módosításáról, melyben módosul az egyetemes szolgáltatók részére vételre felajánlott földgázforrás áráról és mennyiségéről szóló 19/2010 (XII.3) NFM rendelet, mely szerint CRP forrásból 2015. Q1-ben kb. 74 Mm3 földgáz átvételére van lehetőségünk, melynek megállapított ára 0,907 Ft/MJ (kb. 31 Ft/m3). • 12/2014. (XII.13) MEKH rendelet a földgáz rendszerhasználati díjakról és alkalmazásuk feltételeiről szóló 1/2013 (VII.11) MEKH rendelet módosításáról, melyben a főbb változások a következők: - 2015. január 1-től pontosodik az elosztási alapdíj fogalma, a pontosan 100 m3/h névleges kapacitású gázmérővel rendelkező felhasználók esetében; - 2015. július 1-től a szállítási, tárolási díjak alapja nem MJ, hanem kWh lesz; - módosulnak a szállítási kapacitásdíjak és visszatérítések 2015. január 1-től. • 2014. évi XCIX. törvény (XII.29) Magyarország 2015 évi központi költségvetésének megalapozásáról, melyben módosításra került a földgázellátásról szóló 2008. évi XL. törvény, amiben a számlázási rendszert tanusító szervezetre vonatkozó rendelkezések is módosításra kerültek. • 2015.01.12-én a Hivatalos értesítőben megjelent, hogy a földgáz után fizetendő MSZKSZ tagi hozzájárulás mértéke 2015. január 1-től 65,15 Ft/GJ-ra változik a korábbi 60,50 Ft/GJ-ról. • 35/2015 (II.27) Korm. rendelet a GET végrehajtásáról szóló 19/2009 (I.31) Korm. rendelet módosításáról, melyben rögzítésre került, hogy a határkeresztező kapacitás március 1 helyett május 10ig, de legfeljebb 2015. szeptember 30-ig köthető le. • 2015. évi V. törvény (III.10) a földgázellátásról szóló 2008. évi XL. törvény módosításáról, amely a földgázszállító rendszerekben alkalmazott kapacitásallokációs mechanizmusokat szabályozó üzemi és kereskedelmi szabályzat aktualizálásához szükséges rendelkezéseket állapítja meg. - tárolói kapacitás lekötés 03.31-ig - földgázszállítás és elosztás kapacitás lekötés 05.11-ig a 2015.07.01-2016.06.30 időszakra vonatkozóan • 12/2015 (III.31) NFM rendelet az Egyes energetikai tárgyú miniszteri rendeletek módosításáról. A rendelettel módosult 2015. április 1-től: - a földgázpiaci egyetemes szolgáltatáshoz kapcsolódó árszabások megállapításáról szóló 28/2009 (VI.25) KHEM rendelet, melyben változtak az ESZ tarifák képzése során alkalmazandó árfolyamok (220 USD/HUF-ról 260 USD/HUF-ra illetve a 280,3 EUR/HUF-ról 300 EUR/HUF-ra.) - a földgázpiaci egyetemes szolgáltatáshoz kapcsolódó árak képzéséről szóló 29/2009 (VI.25) KHEM rendelet, melyben az ESZ átlagárban elismert, USD/MJ-ban kifejezett fajlagos aktuális földgázár (fgUSDA) képlet első tagját (P0) 14,426-ról 12,983-ra csökkentették. A negyedik negyedévre a tárolói készletérték meghatározásakor vagy a betároláskori hosszútávú szerződéses árat, vagy a 10%-90%ban figyelembe vett hosszútávú szerződéses ár és spot ár keverékét kell figyelembe venni, attól függően, hogy melyik az alacsonyabb. - az egyetemes szolgáltatók részére vételre felajánlott földgázforrás és a hazai termelésű földgáz mennyiségéről és áráról, valamint az igénybevételre jogosultak és kötelezettek köréréről szóló 14


19/2010 (XII.3) NFM rendelet, melyben meghatározásra került, hogy CRP forrásból 2015. Q2-ben kb. 70 Mm3 földgáz átvételére van lehetőségünk, melynek megállapított ára 0,907 Ft/MJ (kb. 31 Ft/m3). • 2015. évi XXXIV. törvény (IV.7) a földgázellátásról szóló 2008. évi XL. törvény módosításáról, amely kiegészült az ESZ működési engedély visszaadása-visszavonása körüli szabályozással. • 91/2015 (IV.9) Korm. rendelet a GET végrehajtásáról szóló 19/2009 (I.30) Korm. rendelet módosításáról, melyben az ÜKSZ-hez kapcsolódó szabályozások kerültek módosításra. • 2/2015 (IV.14) MEKH rendelet az Egyes energetikai rendeletek módosításáról. A rendeletben módosult a rendszerhasználati díjak alkalmazásának feltételeiről szóló 1/2013 (VII.1) MEKH rendelet, melyben kiegészítésre, pontosításra kerültek egyes fogalmak, áralkalmazási feltételek. A rendszerhasználati díjak nem változtak. • 112/2015 (IV.30) Korm. rendelet a GET végrehajtásáról szóló 19/2009 (I.30) Korm. rendelet módosításáról, melyben jogharmonizációs céllal került módosításra a MEKH által jogsértés esetén kiszabható bírság mértéke. • 2015. évi. LIII. törvény (V.8) az egyes energetikai tárgyú törvények módosításáról, melyben többek között módosultak egyes fogalmak, illetve rögzítésre kerültek a földgázforrás felajánlásra vonatkozó, valamint az ESZ működési engedély visszaadása körüli szabályok. • 2015. évi LVII. törvény (V.22) az energiahatékonyságról, melynek célja a nemzeti energiahatékonysági célkitűzés teljesítéséhez szükséges egyes feladatok meghatározása. • 123/2015 (V.26) Korm. rendelet az egyes kormányrendeletek energiahatékonysággal összefüggő módosításáról, melyben többek között előírásra kerültek egyes, a földgáz kereskedő és elosztói engedélyes által nyújtandó tájékoztatási kötelezettségek. • 3/2015 (VI.12) MEKH rendelet az egyes energetikai tárgyú rendeletek módosításáról. A rendeletben módosításra került a rendszerhasználati díjak alkalmazásának feltételeiről szóló 1/2013 (VII.11) MEKH rendelet, melyben 2015. július 1-től változnak a rendszerhasználati díjak. 2015.október 1-től a szállítási díjak és tárolási díjak mértékegysége MJ-ról és GJ-ről KWh-ra változik. A szállítási díjak különféle mértékben nőttek (5-8 %-kal). Forgalom arányos szállítási díj csökkent 11 %-kal. Tárolási díj minimális mértékben csökkent. • 2015. június 19-i Hivatalos értesítőben megjelent, hogy az MSZKSZ részére fizetendő tagdíj mértéke 2015. június 1-től 65,15 Ft/GJ-ról 71,67 Ft/GJ-ra változik. • 37/2015 (VI.30) NFM rendelet az Egyes energetikai tárgyú miniszteri rendeletek módosításáról. A rendeletben módosításra került: - egyetemes szolgáltatáshoz kapcsolódó árak képzéséről szóló 29/2009 (VI.25) KHEM rendelet, melyben megemelésre került a KISKER árrés a 20 m3/h-nál kisebb kategória esetén 4,57 Ft/m3-ről 5,43 Ft/m3-re. - az egyetemes szolgáltatók részére 2015. Q3-ra az MFGK által vételre felajánlott földgázforrás mennyiségéről és áráról szóló 19/2010 (XII.3) NFM rendelet, melyben a TIGÁZ ESZ részére felajánlott mennyiség ~ 77 Mm3, melynek mennyiség arányos díja 72,74 Ft/m3 (2,127 Ft/MJ), a kapacitásdíj 533,94 Ft/MJ/h/év. • 254/2015 (IX.10) Korm. rendelet az egyes energetikai tárgyú kormányrendeletek módosításáról, melyben módosításra került a GET végrehajtásáról szóló 19/2009 (I.30) Korm. rendelet is, amely szerint: - Törlésre került az egyetemes szolgáltató és kereskedő engedélyes részére elő írt pénzügyi biztosíték - Földgáz kereskedő váltás esetén a mérőállás meghatározása a felek megállapodásának hiánya esetén mérőleolvasással történhet, melynek költségét a felek egyenlő arányban viselik. - Az ügyfélszolgálatok összevont kezelése akkor lehetséges, ha az ellátott területen a felhasználók száma nem haladja meg a 2500-at (korábban 500 volt) • 6/2015 (IX.14) MEKH rendelet a rendszerhasználati díjak alkalmazásának feltételeiről szóló 1/2013 (VII.1) MEKH rendelet módosításáról, melyben bővítették az éven belüli kapacitás lekötési lehetőségeket (negyedéven és napon belüli) a szállítás esetében. Továbbá módosították a szállítási kapacitás lekötési díjat 14%-kal, ill. a tárolói betáplálási pontnál csökkentették 75 %-kal. 15


• 54/2015 (IX.30) NFM rendelet az egyes földgáz és távhő árszabályozási tárgyú NFM rendeletek módosításáról. A rendelettel módosult 2015. október 1-től: - a földgázpiaci egyetemes szolgáltatáshoz kapcsolódó árak képzéséről szóló 29/2009 (VI.25) KHEM rendelet, melyben - a KISKER árrés Ft/MWh-ban került meghatározásra (a korábbi Ft/GJ helyett). Mértéke nem változott. - az egyetemes szolgáltatók részére vételre felajánlott földgázforrás és a hazai termelésű földgáz mennyiségéről és áráról, valamint az igénybevételre jogosultak és kötelezettek köréréről szóló 19/2010 (XII.3) NFM rendelet, melyben meghatározásra került, hogy az MFGK-tól 2015. Q4-ben kb. 500 Mm3 földgáz átvételére van lehetőségünk, melynek október 1-től megállapított mennyiség arányos díja 6,993 Ft/kWh (kb. 74 Ft/m3), kapacitás lekötési díja 1734,46 Ft/(kWh/h/gázév). • 296/2015 (X.13) Kormány rendelet a földgáz végső menedékes szolgáltatásról és a földgázkereskedő működésének lehetetlenülése esetén a felhasználók földgázellátását veszélyeztető helyzet fennállása következtében alkalmazandó eljárásról. • 9/2015 (XI.12) MEKH rendelet az új földgáz árszabályozási ciklus megállapításáról, amely így 2017. január 1-től 2020. december 31-ig tart. • 2015.évi CXCVI. törvény (XII.11) az egyes energerikai tárgyú törvények módosításáról, melyben a működési engedély visszaadásához kapcsolódó szabályok kerültek kiegészítésre, pontosításra. • 76/2015 (XII.29) NFM rendelet az egyes energetikai tárgyú miniszteri rendeletek módosításáról, melyben módosításra került: - az egyetemes szolgáltatók részére vételre felajánlott földgázforrás és a hazai termelésű földgáz mennyiségéről és áráról, valamint az igénybevételre jogosultak és kötelezettek köréréről szóló 19/2010 (XII.3) NFM rendelet, melyben meghatározásra került, hogy az MFGT-től 2016. Q1-ben kb. 650 Mm3 földgáz átvételére van lehetőségünk, melynek január 1-től megállapított mennyiség arányos díja 6,989 Ft/kWh (kb. 74 Ft/m3), kapacitás lekötési díja 1734,46 Ft/(kWh/h/gázév).

TARIFAHELYZET Az egyetemes szolgáltatási tarifák 2014. április 1-jén kerültek módosításra 2015. december 31-ét megelőzően utoljára. 2015. december 31-én az Egyetemes szolgáltatás legmagasabb hatósági díjai a TIGÁZ-DSO Kft. elosztási területén a következők szerint alakultak:

Alkalmazandó díjak Érintett vásárlói kör

Alapdíjak (éves) Ft

< 20 m3/h gázmérővel rendelkező lakossági felhasználók kivéve fogyasztói közösségek < 20

m3/h

gázmérővel rendelkező nem lakossági felhasználók

I.árkategória II.árkategória I.árkategória II.árkategória

< 20 m3/h gázmérővel rendelkező fogyasztói közösségek

Ft/m3/h

Gázdíjak Ft/MJ 2,364

9 192

2,712 3,101 3,567

12 312 9 192

2,486

>= 20 m3/h gázmérővel rendelkező lakossági felhasználók

14 633

2,029

>= 20 m3/h gázmérővel rendelkező nem lakossági felhasználók

19 564

2,654

Gázmérővel nem rendelkezők

16

2,551


A SZOLGÁLTATÁS MINŐSÉGE Társaságunk menedzsmentje és munkatársai elkötelezettek, szervezeti működésünk középpontjában ügyfeleink állnak. Célunk, hogy munkavégzésünk során folyamatosan megfeleljünk az integrált irányítási rendszerünk által meghatározott követelményeknek és a „vevői” elvárásoknak. Ez által érdemeljük ki fogyasztóink, partnereink bizalmát, elégedettségüket. Mindennapi tevékenységeink középpontjában szolgáltatásunk áll, melyet a következő mottóval helyeztünk integrált irányítási rendszerünk fókuszába: „SZOLGÁLTATÁSUNK ÉRTÉK, EZ AZ ÉRTÉK A JÖVŐNK!” Célunk, hogy értéknövelt szolgáltatásainkkal megtartsuk, illetve tovább erősítsük a magyar gázszolgáltatói piacon betöltött pozíciónkat. A TIGÁZ Zrt. kiemelt céljának tekinti tevékenységi területén a fenntartható fejlődést, az energiahatékonyságot, a környezet megóvását. A Társaság külső fél által tanúsított Integrált Irányítási Rendszer (IIR) keretében tevékenykedik. Az IIR rendszerhez igazodó vállalati folyamatmodell és a szabályozási struktúra az eni - mint többségi tulajdonos - szabályozási struktúrájához való illeszkedést is biztosítja. 2015 évben az Integrált Irányítási Rendszer 2014-17-es tanúsítási időszakának felügyeleti auditja sikeresen, eltérés nélkül zárult. 2015. évben a tulajdonosi és Társasági elvárásoknak megfelelően a TIGÁZ Zrt. 3 db új stratégiai és 17 db új jelentős partnere került minősítésre, 12 db jelentős és 9 db stratégiai partner újraminősítése valósult meg, valamint 25 db partnere került átsorolásra normál kategóriából jelentősbe és 69 db partnere került átsorolásra jelentős kategóriából stratégiaiba. A földgázellátásról rendelkező 2008. évi XL. törvény értelmében 2015. február 28-a után csak olyan számla érvényes, amely megfelel a törvényben meghatározott feltételeknek és a törvényben előírt tanúsító szervezet tanúsítja a számlázási rendszer és az azzal összefüggő alrendszerek általános információbiztonsági zártásági követelményeknek való megfelelőségét. A TIGÁZ Zrt., mint számlakibocsátó számlázási rendszere megkapta a tanúsítványt, amely értelmében megfelel a törvényes feltételeknek:

17


EGÉSZSÉG, BIZTONSÁG ÉS KÖRNYEZET (HSE)

Magyarországon az egészséggel, biztonsággal és környezetvédelemmel kapcsolatos kérdéseket az EU hatályos irányelvein és rendeletein alapuló jogszabályok szabályozzák. A TIGÁZ Zrt. stratégiai célkitűzése, hogy tevékenységét az egészséggel, biztonsággal és környezetvédelemmel kapcsolatos előírásokkal és elvárásokkal összhangban fejtse ki. A TIGÁZ Zrt. munka-, tűz- és környezetvédelmi tevékenysége beépült az Integrált Irányítási Rendszerbe, melyben szabályzatok, folyamatleírások és utasítások szabályozzák a feladatokat. A követelmények nem csak specifikus folyamatleírások és utasítások formájában szerepelnek, hanem a szolgáltatási tevékenységet szabályozó más irányítási folyamatban is integráltan megjelennek. Az utasítások összefoglalják mindazokat a követelményeket, hazai, nemzetközi és Uniós normatívákat, melyek elengedhetetlenek a földgázszolgáltatás végzése során. Az eni 2007-től kezdődően több körlevélben fogalmazta meg az egészségre, biztonságra és környezetre vonatkozó iránymutatásait, majd 2011. decembertől a HSE (Health, Safety, Environment) MSG-ben, és számos mellékletében kerültek rögzítésre a HSE rendszerrel kapcsolatos követelmények. A tárgyévben egy elsősegélynyújtás és három úton történt baleset és egy gépjárművel történt kategóriába tartozó eset történt, munkabaleset nem volt. A TIGÁZ Zrt. következetesen dolgozik azon, hogy a munkavállalók biztonságos környezetben végezhessék feladataikat. A TIGÁZ Zrt. célja az, hogy az elkövetkező években megelőzze a munkabaleseteket, és ne emelkedjen a munkából való kieséssel járó balesetek száma. A fenti célkitűzések megvalósítása érdekében a Társaság jelentősen erősíti a munkavédelmi és balesetvédelmi képzési, illetve ellenőrzési tevékenységét, melyre 2015. évben 33 millió Ft-ot költött (2014. évben is 43 millió Ft volt). A tárgyévben a következő biztonsággal kapcsolatos intézkedések valósultak meg: • A TIGÁZ Csoport telephelyein munkát végző idegen személyek részére a képzések hatékonyságának érdekében „HSE szabályok” című kiadványt alakítottunk ki • A 2014-ben elkészült HSE kisfilmet beépítettük az ismétlődő HSE oktatásokba, és 2015-ben újabb 2 db HSE kisfilmet készítettünk el. • Munkabiztonsági képzési anyagokat az ellenőrzések tapasztalatai alapján fejlesztettük. • A telephelyen munkát végző vállalkozások munkatársainak HSE oktatását (135 fő) is elvégeztük. • A HSE típusú ellenőrzések tapasztalatai alapján a telephelyi ellenőrzések kérdéslistáját fejlesztettük. • A „Biztonsági verseny” szabályait a korábbi működtetési tapasztalatok alapján fejlesztettük. A fizikai állomány részére lehetővé tettük, hogy sms-ben is jelezhessék a megtapasztalt nem biztonságos munkakörülményeket, kvázi baleseteket. A hatékony elhárítás érdekében a „Biztonsági verseny” keretében jelzett nem megfelelőségek kezelésére külön monitoring rendszert alakítottunk ki. • A vállalkozók számára HSE vállalkozói ankétot szerveztünk (2015. március), ahol a szakmai kérdések mellett a katasztrófavédelem előadójával is biztosítottuk a konzultációs lehetőséget. • A palacktárolók jogszabályok szerinti kialakításához kapcsolódó elemzések, felmérések lezárultak és megtörtént a módosított követelményeknek megfelelő átalakítások előkészítése. Az egészség megőrzésére tett kezdeményezések: • A dolgozók számára az alapvető ellenőrzést jelentő munkaegészségügyi-alkalmassági vizsgálatokon túl, a Társaság több intézkedést tett a dolgozók egészségének megőrzése és védelme céljából. A foglalkozás-egészségügyi alapszolgáltatást 20 foglalkozás-egészségügyi orvossal biztosítjuk, • A munkakörnyezetek vizsgálat alá kerültek, • A tárgyidőszakban a munkavállalók körében egészségügyi szűréseket biztosítottunk.

18


Az egészségvédelemre tett kezdeményezések: • 2015. július 4-én, idén már 45. alkalommal megrendezésre került a hagyománnyá vált Sportnap, Egerben, melyen mintegy 200 fő vett részt TIGÁZ Csoport szinten. • Megtartottuk a Kommunikációs napot kb. 100 fő részvételével. • Munkatársaink munkaidő utáni testmozgás ösztönzése, valamint csapatépítő programok ez évben is megszervezésre kerültek szervezeti egység szinten 4.000 Ft/fő kvótával. Az egészségmegőrzés területén végzett tevékenységekre a Társaság közel 11 millió Ft-ot költött (2014. évben 16 millió Ft volt). A TIGÁZ Zrt. környezetvédelmi költségként tárgyévben közel 51 millió Ft-ot számolt el (2014. évben 67 millió Ft volt). A Társaság összességében az egészséggel, biztonsággal és környezettel kapcsolatos tevékenységre 2015. évben több mint 95 millió Ft-ot költött (2014. évben közel 126 millió Ft volt).

Munkával összefüggésben bekövetkezett balesetek elemzése

2012

2013

2015

2014

1.276.343

1.236.400

1.072.789

1.028.388

Balesetek száma

2

0

2

3

Ebből: Munkabalesetek száma

1

0

0

0

Távollét baleset miatt (nap)

41

0

71

104

Ebből: Távollét munkabaleset miatt (nap)

25

0

0

0

I. Gyakorisági mutató

1,57

0,00

1,86

2,92

II. Munkabaleset gyakorisági mutató

0,78

0,00

0,00

0,00

0,032

0,00

0,066

0,101

0,02

0,00

0,00

0,00

Ledolgozott óra (ezer)

I. Súlyossági mutató II. Munkabaleset súlyossági mutató

19


FENNTARTHATÓSÁG A TIGÁZ Zrt. továbbra is biztosítani kívánja az eredmények fenntarthatóságát az idő függvényében, bővítve a kapcsolatokat a stakeholderekkel2, javítva a Társaság teljesítményét. A Környezet Irányítási (KIR) célok meghatározásának alapját, a környezeti hatásregiszterben azonosított jelentős környezeti tényezők képezik. Az azonosított jelentős környezeti hatások túlnyomó többségével kapcsolatban, a Társaságnál már vannak folyamatban lévő projektek. A munkahelyi egészség és biztonság (MEB) célok meghatározásának alapját, a kockázatértékelési folyamat eredményeként létrejött kockázatértékelési dokumentumokban azonosított veszélyek, valamint azok bekövetkezésének valószínűségéből és az okozott sérülés vagy egészségkárosodás súlyosságából eredő kockázatok képezik. A meghatározott intézkedések munkabiztonságot növelő intézkedések, melyek célja a kockázatok alacsony szinten tartása annak érdekében, hogy ne növekedjen a munkabalesetek és az abból eredő hiányzások száma. A tárgyévben elvégzett és folyamatban lévő intézkedések: • Irodai szelektív hulladékgyűjtési rendszer folyamatos működtetése • A nem veszélyes hulladékok nagyobb arányú hasznosítása érdekében, elemzések elvégzésére és egyeztetésére került sor a tárgyidőszakban • A tárgyidőszakban megvizsgálásra került a gázüzemű, vagy hybrid gépjárművek használatának lehetősége. Az elkészített tanulmány nem támasztotta alá a várakozásokat, ezért a tanulmányt nem követték újabb intézkedések • A gépjárművek fajlagos üzemanyag felhasználásának és károsanyag kibocsátásának csökkentése a vizsgálati időszakban tovább folytatódott • Az eni követelményeknek megfelelően módosításra került a Környezetvédelmi szabályzat és a környezeti hatásregiszter is. A tárgyévi CO2 kibocsátás 1.922 tonna volt (a 2016. éves várható kibocsátás 2.015 tonna).

22 részvényesek, alkalmazottak, beszállítók, kereskedelmi és pénzügyi partnerek, közösségek, melyek a Társasággal kölcsönösen hatnak egymásra 20


GAZDASÁGI - PÉNZÜGYI HELYZET ALAKULÁSA

21


HAS3 szerinti eredménykimutatás IFRS formátumban

2014. Eladásból és szolgáltatásból származó árbevételek Változó költségek

(millió Ft) Változás

175 693 170 846

163 260 152 181

(12 433) (18 665)

4 847 5 680 1 315

11 079 5 094 1 540

6 232 (586) 225

Nettó Árrés Ipari költségek Kereskedelmi költségek Adminisztratív költségek Állandó költségek

1 978

1 616

(362)

8 973

8 250

(723)

312

1 409

1 097

4 238 958

8 052 (214)

Egyéb működési bevételek (ráfordítások) Bruttó üzemi eredmény (EBITDA) Értékcsökkenés

2015.

(3 814) 1 172

Működési eredmény (EBIT) Pénzügyi tevékenység bevétele (ráfordítása) Részesedésekből származó bevétel (ráfordítás) Adózás előtti eredmény

(4 (2 (6 (13

986) 686) 041) 713)

3 280 (2 575) (1 252) (547)

8 266 111 4 789 13 166

Jövedelem adók (bevétele) ráfordítása Adózott eredmény

1 110 (14 823)

1 036 (1 583)

(74) 13 240

Megjegyzés: A változó költségek tartalma elsősorban az eladott áruk beszerzési értéke (ELÁBÉ). Az ipari költségek tartalma elsősorban a személyi és egyéb anyag jellegű ráfordítások. A kereskedelmi költségek tartalma a postaköltségek és a hirdetési díjak. Az adminisztratív költségek tartalma a fenntartási költségek, a bérleti díjak és a munkaerőkölcsönzés. Az egyéb működési bevételek (ráfordítások) tartalmazzák az egyéb bevételeket, az SLA szerződések bevételeit a készlet értékvesztést, valamint az eladott követelések eredményét. A jövedelem adók (bevétele) ráfordítása tartalmazza a társasági adót, az iparűzési adót és az innovációs járulékot.

A tárgyidőszak adózott eredménye -1.583 millió Ft, amely 13.240 millió Ft-os növekedés az előző évhez képest, amely a következőkből áll: • a működési eredmény növekedése 8.266 millió Ft, amely alapvetően a nettó árrés növekedésének (6.232 millió Ft), az állandó költségek csökkenésének (723 millió Ft), az egyéb működési bevételek növekedésének (1.097 millió Ft) valamint az értékcsökkenés csökkenésének (214 millió Ft) eredménye • a pénzügyi tevékenység ráfordításának csökkenése 111 millió Ft, • a részesedésekekből származó ráfordítások csökkenése 4.789 millió Ft, • jövedelem adók ráfordításának csökkenése 74 millió Ft. A működési eredmény 3.280 millió Ft, amely 8.052 millió Ft-al növekedett a következőek hatására: • a nettó árrés 6.232 millió Ft-al nőtt:

-

egyetemes szolgáltatói piac: az árrésben növekedés jelentkezett, - az árrés az előző év hasonló időszakában negatív volt, míg a tárgyidőszakban pozitív - amelynek oka, hogy az árbevétel növekedése nagyobb mértékű volt, mint az ehhez kapcsolódó költségek (fölgáz molekula-, és a rendszerhasználati díjak) növekedése

-

szabadkereskedelmi piac: az árrésben csökkenés jelentkezett, - az árrés az összehasonlított időszakokban egyaránt pozitív volt - amelynek oka, hogy amelynek oka, hogy az árbevétel csökkenése nagyobb mértékű volt, mint az ehhez kapcsolódó költségek (fölgáz molekula-, és a rendszerhasználati díjak) csökkenése

• az állandó költségek csökkenése 723 millió Ft, melynek főbb okai: (i) az ipari költségeken belül elsősorban a személyi jellegű költségek csökkenése, (ii) az adminisztratív költségeken belül elsősorban a bérleti díjak és az informatikai költségek csökkenése, • az egyéb működési bevételek 1.097 millió Ft-al növekedtek, amelynek főbb okai: (i) a kapott kötbérek csökkenése (1.369 millió Ft), (ii) a nyitott commodity ügyletek fordulónapi értékeléséből származó eredmény (370 millió Ft), (iii) a gázkészlet leértékelés miatt elszámolt értékvesztés csökkenése (1.078 millió Ft), mivel a tárgyidőszakban nem került elszámolásra, 3

HAS: Hungarian Accounting Standard (Magyar Számviteli Törvény) 22


• az értékcsökkenés tárgyidőszakban 214 millió Ft-al csökkent, amelyből az immateriális javak amortizációja 111 millió Ft-al, a tárgyi eszközöké 103 millió Ft-al csökkent. A pénzügyi tevékenység ráfordítása -2.575 millió Ft, amely 111 millió Ft-al csökkent a következőek hatására: • tárgyidőszaki fizetett/kapott kamatok egyenlegének csökkenése 859 millió Ft • fedezeti ügyletek ráfordításának növekedése 697 millió Ft • kapott késedelmi kamatok csökkenése 109 millió Ft • pénzintézeteknek fizetett díjak csökkenése 58 millió Ft. A részesedésekből származó ráfordítás -1.252 millió Ft, amely 4.789 millió Ft-al csökkent a következőek hatására: • a kapcsolt vállalkozástól kapott osztalékbevétel növekedése 212 millió Ft, • a TIGÁZ- DSO Kft. részesedés értékvesztésének csökkenése 4.787 millió Ft 2014 évben a TIGÁZ-DSO Kft. részesedéséhez kapcsolódó elszámolt értékvesztés 6.101 millió Ft, 2015 évben 1.314 millió Ft. Az értékvesztés elszámolását az indokolja, hogy a TIGÁZ-DSO Kft. saját tőkéjéből, a TIGÁZ Zrt. befektetésére jutó rész jelentősen lecsökkent és ez az értékeléskor rendelkezésre álló információk alapján véglegesnek tekinthető • a Turulgáz Zrt. részesedés értékvesztésének növekedése 210 millió Ft Az értékvesztés elszámolását az indokolja, hogy a Turulgáz Zrt. saját tőkéjéből, a TIGÁZ Zrt. befektetésére jutó rész jelentősen lecsökkent gazdálkodás romlásának következtében A jövedelem adók ráfordítása 1.038 millió Ft, amely 74 millió Ft-al csökkent a következőek hatására: • tárgyidőszakra jutó iparűzési adó csökkent 64 millió Ft-al • tárgyidőszakra jutó innovációs járulék csökkent 10 millió Ft-al.

23


HAS szerinti mérleg IFRS formátumban

2014.12.31 Tárgyi eszközök Immateriális javak Részesedések Tevékenységre vonatkozó nettó pénzügyi követelések Befektetett tőke Nettó forgótőke Munkavállalói juttatások miatti kötelezettség NETTÓ BEFEKTETETT TŐKE

2015.12.31


4 584 1 339 41 644 24

4 114 923 40 120 15

(470) (416) (1 524) (9)

47 591 18 130

45 172 7 539

(2 419) (10 591)

198

202

65 523

52 509

4 (13 014)

Saját tőke

11 651

9 827

(1 824)

Nettó pénzügyi eszközök

53 872

42 682

(11 190)

FEDEZETEK

65 523

52 509

(13 014)

A tárgyi eszközök értéke 4.114 millió Ft, főként az ingatlanok értékére vonatkozik. A 470 millió Ft-os csökkenés okai: Beruházás Amortizáció Egyéb

132 millió Ft (361) millió Ft (241) millió Ft (470) millió Ft

Az immateriális javak értéke 923 millió Ft, főként szoftver és egyéb licenszre vonatkozik. A 416 millió Ft-os csökkenés okai: Beszerzés Amortizáció

181 millió Ft (597) millió Ft (416) millió Ft

A részesedések értéke 40.120 millió Ft, amely az alábbiakból tevődik össze: TIGÁZ GEPA Kft. (100%) Turulgáz Zrt. (58,42%) TIGÁZ - DSO Kft. (100%)

53 millió Ft 608 millió Ft 39.459 millió Ft

A tevékenységre vonatkozó nettó pénzügyi követelések értéke 15 millió Ft, amely főként a dolgozói kölcsönökre vonatkozik.

24


A nettó forgótőke értéke 7.539 millió Ft, amely az alábbiakból tevődik össze: 2014.12.31

2015.12.31


Készletek

24 490

8 007

(16 483)

Vevőkövetelések

21 553

20 897

(656)

Kötelezettségek szállítók felé

23 611

19 518

(4 093)

1 110

Adóügyi kötelezettségek

1 036

(74)

268

616

348

Egyéb tárgyévi aktívák és passzívák

(2 924)

(195)

2 729

Nettó forgótőke összesen

18 130

7 539

(10 591)

Céltartalék

A nettó forgótőke változása 10.591 millió Ft, lényegében az alábbiak következtében: • a készletek csökkenése (16.483 millió Ft), mely alapvetően a tárolóban lévő gáz értékének tárgyidőszaki változásával magyarázható, • a vevőkövetelések csökkenése (656 millió Ft), főként a szabadkereskedelmi piacon bekövetkezett ár- és volumenváltozással magyarázható. A vevőkövetelés állománya a tárgyidőszak végén: (i) bruttó vevőállomány 16.175 millió Ft, (ii) időbeli elhatárolás 5.801 millió Ft, (iii) értékvesztés állománya -1.079 millió Ft, • a szállítói kötelezettségek 4.093 millió Ft-os csökkenése, amelynek fő oka a beszerzett gáz ár- és volumenváltozásával magyarázható, • adóügyi kötelezettségek csökkenése (74 millió Ft), az iparűzési adó és az innovációs járulék csökkenése miatt, • az egyéb tárgyévi aktívák és passzívák változása 2.729 millió Ft, amelynek okai: (i) ÁFA fizetési kötelezettség csökkenése (2.876 millió Ft) hatása, (ii) a követelésként kimutatott - gázbeszerzéshez kapcsolódó - óvadékok csökkenése (1.419 millió Ft), (iii) származékos ügyletek fordulónapi értékelésének különbözete (1.559 millió Ft). A munkavállalói juttatások miatti kötelezettség értéke 202 millió Ft, a Nemzetközi Számviteli Elvek alapján a hosszútávú munkavállalói juttatásokra (törzsgárda és jubileumi jutalmak) képezett céltartalékokra vonatkozik.

A saját tőke értéke 9.827 millió Ft, a csökkenés 1.824 millió Ft, amely a tárgyévi nettó veszteségből, valamint a valós értékelés értékelési tartalékából származik.

A nettó pézügyi eszközök értéke 42.682 millió Ft, amely az alábbiakból tevődik össze: 2015.12.31


56 081

43 415

(12 666)

2 154

733

(1 421)

55 53 872

0 42 682

(55) (11 190)

2014.12.31 Rövid lejáratú pénzügyi kötelezettségek Pénzeszközök Rövid lejáratú pénzügyi követelések Nettó pénzügyi eszközök összesen

A nettó pénzügyi eszközök változásának okai: • a felvett hitel állományának tárgyévi csökkenése 17.300 millió Ft (a 2015.12.31-én fennálló hitel összege 34.500 millió Ft, és 2014. december 31-én 51.800 millió Ft) • a harmadik felekkel szembeni faktoring kötelezettség növekedése 4.435 millió Ft (a 2015.12.31-én faktoring kötelezettség összege 8.171 millió Ft, és 2014. december 31-én 3.736 millió Ft) • a rövid lejáratú pénzügyi követelések – az anyavállalattal szembeni cash pool követelés – csökkenése 55 millió Ft. 25


Cash-flow (millió Ft) 2014.12.31

2015.12.31

Tárgyévi eredmény Amortizáció és egyéb nem monetáris elemek Eszköz értékesítés nettó (nyeresége) ráfordítása

(14 823) 11 757 (23)

(1 583) 1 383 (22)

Nettó eredményből származó Cash-Flow Működéshez kapcsolódó tárgyévi nettó forgótőke változás - készletek - kereskedelmi követelések - kereskedelmi kötelezettségek - jövedelem adók - egyéb követelések/kötelezettségek

(3 089) 23 648 16 751 9 258 4 193 (370) (6 184)

(222) 11 838 16 484 604 (4 093) (74) (1 082)

Működési tevékenységből származó nettó Cash-Flow Beruházások Eszköz értékesítés bevétele Egyéb befektetési tevékenységből adódó változás

20 559 (397) 100 (0)

11 616 (313) 247 9

FREE CASH FLOW - deviza átváltási különbözet Nettó pénzügyi pozíció változása

20 262 (354) 19 908

11 559 (369) 11 190

A Társaság pozitív Free Cash flow-ja 11.559 millió Ft volt.

26


EGYÉB INFORMÁCIÓK

27


A TÁRSASÁG ÉS AZ ELLENŐRZÖTT VÁLLALKOZÁSOK BIRTOKÁBAN LÉVŐ SAJÁT RÉSZVÉNYEK A TIGÁZ Zrt. 2015. december 31-én 27.859 db saját részvény által megtestesített, 80.183 ezer Ft összegű saját tőkével rendelkezik. A TIGÁZ Zrt. ellenőrzött vállalkozásai 2015. december 31-én sem közvetlenül, sem pedig közvetett módon más társaság vagy személy beiktatása útján - nem rendelkeznek saját részvényekkel és/vagy ellenőrzött társaságok részvényeivel.

FŐBB ESEMÉNYEK 2015. évben a TIGÁZ Zrt. sem közvetlen, sem pedig közvetett módon nem indított el olyan ügyleteket, melyek jelentős hatást gyakorolhatnak a Társaság pénzügyi-vagyoni helyzetére, vagy amelyek kockázati elemeket is tartalmaznának.

SZÉKHELY/TELEPHELYEK 2015. december 31-én - a TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság székhelye: • 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184. • A Társaság fióktelepei:

-

4030 Debrecen, Híd u. 1.; 3527 Miskolc, Sajószigeti u. 3.; 3300 Eger, Klapka u. 2.; 5000 Szolnok, Thököly út. 79.; 2100 Gödöllő, Kenyérgyár utca. 3.;

KUTATÁS ÉS FEJLESZTÉS A tárgyévben nem merültek fel kutatással és fejlesztéssel kapcsolatos aktivált költségek.

28


ALAPÍTÁS-ÁTSZERVEZÉS A mérlegben alapítás átszervezésként kerültek kimutatásra a 2007. évtől az engedélyköteles tevékenységek jogi szétválasztásával kapcsolatos költségek, az immateriális javak között 499 millió Ft bruttó értéken, és a fedezet a saját tőkében szerepel. Alapítás átszervezésként a mérlegben 2015. december 31-én 0 millió Ft.

CORPORATE GOVERNANCE4 Az Igazgatóság: hatáskörök és meghatalmazások Az Igazgatóság a TIGÁZ corporate governance rendszerének központi szerve. Felelős a vállalati irányítás szabályainak meghatározásáért, alkalmazásáért és aktualizálásáért, a hatályban lévő jogszabályok betartásáért, a Társaság stratégiai irányelveinek meghatározásáért, valamint a Társaság működésének nyomonkövetéséhez szükséges ellenőrzési rendszer felülvizsgálatáért. Az Igazgatóság meghatározott ügyekben átruházta az Elnökre a Társaság képviseletének hatáskörét, valamint azt, hogy meghozzon minden, a Társaság tevékenységi körére vonatkozó intézkedést, kivéve azokat, amelyeket a törvény, illetve az Alapszabály az Igazgatóság, illetve a Közgyűlés hatáskörébe utal, valamint az Elnökre ruházta a Társaság vezetésének jogát, kivéve azokat az át nem ruházható jogokat, amelyek az Igazgatóság hatáskörébe tartoznak. Az Elnök összehívja az Igazgatóság üléseit, meghatározza a napirendi pontokat, valamint biztosítja, hogy az igazgatósági tagok el legyenek látva a megfelelő előzetes információkkal azon témakörökkel kapcsolatban, amelyek megvizsgálásra kerülnek, illetve amelyekről igazgatósági határozatot hoznak.

Az Igazgatóság és a Felügyelő bizottság létszáma Az Igazgatóság öt tagból (Elnökből és négy, a Társaság operatív irányításában részt nem vevő tagból) áll; a Felügyelő bizottság három tagból áll. Az igazgatósági tagok kinevezését az Alapszabály 4. és 6. pontjai szabályozzák. A Felügyelő bizottsági tagok kinevezését az Alapszabály 4. és 7. pontjai szabályozzák, amelyek biztosítják a munkavállalók képviselőjének jelenlétét a Felügyelő bizottságban. Az Igazgatóság Elnöke, az igazgatósági tagok, a Felügyelő bizottság elnöke és a felügyelő bizottsági tagok tiszteletdíjáról a Közgyűlés dönt.

Az Igazgatóság és a Felügyelő bizottság tevékenysége Az Igazgatóság előírás szerint évente legalább három alkalommal ülésezik: a 2015. év során három alkalommal ült össze, és több írásbeli szavazást is végrehajtott. A Felügyelő bizottság üzleti évenként legalább négy alkalommal ülésezik: 2015. évben öt ülést tartottak. Ezen kívül a Felügyelő bizottság tagjai tanácskozási funkcióval részt vehettek az Igazgatóság minden ülésén.

4

Vállalat irányítás 29


A stakeholderek (érdekelt felek) szerepe és a korrekt viselkedés A TIGÁZ Zrt. meggyőződése, hogy a Részvényesek számára az értékteremtés, főleg közép-hosszútávú perspektívában szemlélve, a szó legtágabb értelmében vett stakeholderekkel (részvényesek, alkalmazottak, beszállítók, kereskedelmi és pénzügyi partnerek, közösségek, melyek a Társasággal kölcsönösen hatnak egymásra) szemben tanúsított korrekt viselkedés által valósul meg. A TIGÁZ Zrt. hagyományosan elkötelezett egy olyan következetes politika iránt, amely a humán erőforrásainak értékesebbé tételére, vállalt kereskedelmi és pénzügyi kötelezettségeinek betartására, az ország közösségeivel szoros együttműködési kapcsolatok megszilárdítására, az alkalmazottak biztonságára és egészségére való odafigyelésre, és tevékenységeinek a környezettel való összeférhetőségére irányul. A TIGÁZ Zrt. fontosnak tartja az általa elismert és elfogadott értékek összességének, illetve azon felelősségeknek a pontos meghatározását, amelyet a TIGÁZ Zrt. vállal társaságon belül és kívül annak biztosítása érdekében, hogy minden tevékenységét a törvények betartásával, a tisztességes verseny keretein belül, becsületesen, korrekt módon és jóhiszeműen folytassa. Ez okból elfogadásra került az Eni „Etikai Kódex”, amelynek alkalmazottak általi betartását a Társaság Felügyeleti Szerve (egyben az Etikai Kódex garantálója) felügyeli. A TIGÁZ Zrt. 2008. évben kialakította és 2015. évben is alkalmazta a „Szervezeti, ügyviteli és ellenőrzési Modellt” (ún. 231-es Modell) a Társaság ún. érzékeny gazdasági tevékenységeinek lehető legtökéletesebb figyelemmel kísérése, és esetleges jogsértő cselekmények megelőzése érdekében. A Modell felülvizsgálata folyamatos.

30


AZ ÜZLETI ÉV ZÁRÁSÁT KÖVETŐ FŐBB ESEMÉNYEK

A Társaságnál mérleg fordulónap után nem történt olyan gazdasági esemény, mely jelen beszámolóban rögzítésre szorulna, és nem várható olyan esemény, mely a Társaság üzleti tevékenységek folytatásra jelentős hatással lenne.

31

MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS / TIGÁZ ZRT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31.

MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS 2015. DECEMBER 31. ________________________________________________________

33

TIGÁZ ZRT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31. / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

38

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ ZRT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31.

CASH FLOW KIMUTATÁS (ezer Ft-ban)

Hatása

S. sz.

I.

A tétel megnevezése

Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz – változás

2014.12.31

2015.12.31

14 038 339

9 947 754

-14 882 326 2 288 225 1 171 618 2 002 704 192 365 3 525 3 855 714 0 -2 801 659 -22 393 7 825 420 12 539 493 1 857 753 0 0

-1 841 312 -1 799 975 956 968 388 536 352 232 0 -3 683 507 0 -3 182 755 -476 807 416 227 19 170 294 -372 500 0 0

7 900

20 353

0

0

± ± + ± ± ± ± ± ± ± ± ± ± -

1. 1.a 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14.

±

15.a

±

15.b

Adózás előtti eredmény (csökkentve a kapott osztalékkal) Származékos ügyletek valós értékelése Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés és visszaírás Céltartalék képzés és felhasználás különbözete Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Rövidlejáratú szállítói kötelezettség változása Közép- és hosszúlejáratú szállítói kötelezettség változása Egyéb rövidlejáratú kötelezettség változása Passzív időbeli elhatárolás változása Vevőkövetelések változása Forgóeszközök (vevő és pénzeszközök nélkül) Aktív időbeli elhatárolások változása Fizetett adó (nyereség után) Fizetett osztalék, részesedés Véglegesen átvett-, átadott pénzeszközök és térítésmentesen átvett eszközök tárgyévi eredményhatása Egyéb: Előző évet (éveket) érintő revízió módosítás hatása

II.

Befektetési tevékenységből származó pénzeszközök változása

5 789 002

1 295 445

Befektetett eszközök beszerzése TIGÁZ-DSO Kft. befektetés Befektetett eszközök eladása Egyéb változás Kapott osztalék

-397 259 6 101 195 1 331 24 021 59 714

-313 222 1 314 221 627 713 -591 367 258 100

+ + +

16.a 16.b 17. 18. 19. III.

Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz – változás

-20 348 472

-12 631 553

± ± + + + + -

20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28.

Értékpapírok változása Adott kölcsönök változása Részvénykibocsátás bevétele (tőkebevonás) Kötvénykibocsátás bevétele Hitel és kölcsön felvétele Véglegesen kapott pénzeszközök Részvénybevonás (tőkeleszállítás) Saját részvény vásárlás Hiteltörlesztés, - visszafizetés

0 1 897 490 0 0 3 736 072 5 995 0 0 -25 974 134

0 -33 991 0 0 6 366 303 0 0 0 -18 943 512

+

29.

Beolvadás miatti pénzeszköz-átvétel és eredményváltozás korrekciója

0

0

-

30.

Véglegesen átadott pénzeszközök

-13 895

-20 353

IV.

Pénzeszközök változása (± I. ± II. ± III. sorok)

-521 131

-1 388 354

39


AZ ÉVES BESZÁMOLÓ ÖSSZEÁLLÍTÁSÁNAK KRITÉRIUMAI A 2015. éves beszámoló a 2000. évi C. törvény a számvitelről (továbbiakban: Számviteli törvény) előírásainak megfelelően, a Társaság számviteli politika és szétválasztási politikában megfogalmazott könyvelési, valamint értékelési elvek és kritériumok alapján került összeállításra. A 2015. évi mérleg és eredménykimutatás felépítése és tartalma nem változott az előző évhez képest. Az éves beszámolóban szereplő adatok ezer Ft-ban kerülnek megadásra – mivel az éves beszámoló mérlegének mérlegfőösszege nem haladja meg a százmilliárd Ft-ot – a Számviteli törvény 20.§ (2) bekezdés előírásai alapján. Az éves beszámoló a mérlegből (a Számviteli törvény 1.sz. mellékletében előírt „A” formátumban) az eredménykimutatásból (a Számviteli törvény 2. sz. mellékletében előírt „A” formátumban), a Cash Flow kimutatásból (a Számviteli törvény 7.sz. melléklete által előírt formátumban), jelen kiegészítő mellékletből, valamint a beszámolóhoz kapcsolódóan az üzleti jelentésből áll. Ezen kiegészítő melléklet tartalmazza azokat a szükséges információkat, amelyek fontosnak ítélhetők meg, segítik a Társaság vagyoni és pénzügyi helyzetének és a tárgyév gazdasági eredményének valós és korrekt bemutatását. A Társaság a Számviteli törvény előírásai szerint könyvvizsgálatra kötelezett. A Társaság adatai: rövid neve: cégjegyzékszáma: bejegyezésének időpontja: székhely: telephelyei:

internetes elérhetősége:

40

TIGÁZ Zrt. 09-10-000109 1993. december 23. 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184 4030 Debrecen, Híd u. 1; 3527 Miskolc, Sajószigeti u. 3; 3300 Eger, Klapka u. 2; 5000 Szolnok, Thököly út. 79; 2100 Gödöllő, Kenyérgyár utca. 3 www.tigaz.hu


A beszámoló aláírására jogosult: Fabrizio Dassogno elnök tartózkodási helye: 20097 San Donato Milanese (MI) Via J.F.Kennedy, 27., Olaszország Gianfrancesco Zani Gazdasági, Pénzügyi és Controlling igazgató lakcíme: 26013 Crema (CR), Via Ada Negri, 21, Olaszország

A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy: Fodor György Számvitel Mérleg és Adózás vezető lakcíme: 4028 Debrecen, Dobó utca 8 mérlegképes könyvelői regisztrációs száma: 192695

A könyvvizsgálatra bejegyzett Társaság adatai: rövid neve: székhely: a bejegyzett könyvvizsgáló neve: kamarai tagsági száma:

Ernst & Young Könyvvizsgáló Kft. 1132 Budapest, Váci út 20. Bartha Zsuzsanna 005268

A Társaság tevékenységi köre: A Társaság alaptevékenysége: 3523 (TEÁOR) Gázkereskedelem A Társaság alaptevékenységét a következő egyéb tevékenységek egészítik ki: hardver-szaktanácsadás, szoftverkiadás, egyéb szoftver-szaktanácsadás, -ellátás, számviteli, adószakértői tevékenység, üzletviteli tanácsadás, vagyonkezelés, munkaerő-közvetítés, hulladékgyűjtés, -kezelés, jogi tevékenység. A TIGÁZ Zrt. 2016. február 19-én megállapodást kötött a Magyar Áramszolgálató Kft.-vel a szabad kereskedelmi portfolió átadására vonatkozóan. Az ügylet érvényessége a Gazdasági Versenyhivatal engedélyéhez kötött. A megállapodásból következően a szabadpiaci ügyfelek átadása 2016. év során folyamatosan fog történni. A Társaság egyetemes szolgáltatói engedélyének visszavonását kérelmezte 2015-ben, amely a Magyar Energetikai és Közmű-szabályozási Hivatal által elfogadásra került. Ennek következményeként a Társaság egyetemes szolgáltató tevékenységet 2016. október 1. után már nem végez. Jelenleg a TIGÁZ Zrt. látja el a támogató tevékenységet a TIGÁZ Csoporton belül, ugyanakkor tekintettel a fő tevékenységének fent bemutatott átalakulására ezen funkciók átszervezése, optimalizációja várható. Ennek formája és időbelisége egyelőre nem ismert, az anyavállalat részéről döntés a beszámoló dátumáig nem született. Az anyavállalt jelenlegi tervei alapján a vezetés továbbra is a vállalkozás folytatásának elvével összhangban készíti el a Társaság az éves beszámolóját.

41


ÉRTÉKELÉSI KRITÉRIUMOK A könyvelési elvekben és értékelési kritériumokban a tárgyév során történt változások hatásai bemutatásra kerülnek.

Immateriális javak Az immateriális javak beszerzési áron, illetve saját előállítás esetén közvetlen önköltségen vannak értékelve. Az immateriális javak terv szerinti amortizációjának elszámolása: - a számviteli törvény által szabályozott javak esetében: a törvényben meghatározott maximum értéken, - a számviteli törvény által nem szabályozott javak esetében: a bekerülési érték azokra az évekre kerül felosztásra, amelyekben az eszköz előreláthatóan használatban lesz. Az immateriális javak terven felüli amortizációját a társaság akkor számolja el, ha az immateriális jószág könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke.

Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök beszerzési áron / közvetlen önköltségen vannak értékelve, amely magában foglalja a beszerzéssel, létesítéssel, üzembe helyezéssel kapcsolatos, az adott eszközhöz közvetlenül rendelhető valamennyi költséget. A tárgyi eszközökkel kapcsolatos idegen (külső vállalkozó által végzett) és a saját (társasági szervezet által végzett) felújítási költségeket abban az esetben számoljuk el és aktiváljuk az eszközökre, ha azok értéknövekedést eredményeznek, egyébként arra az évre terhelődnek, amelyben felmerülnek. A tárgyi eszközök terv szerinti amortizációjának elszámolása a társaság számviteli politikájában rögzítettek szerinti amortizációs leírási kulcsok alkalmazásával történik. Az 50.000 Ft alatti beszerzési értékkel bíró tárgyi eszközök arra a tárgyévre terhelődnek, amelyben felhasználásra kerülnek. A teljesen leírt javak a mérlegben maradnak addig a pillanatig, míg kiselejtezésre vagy értékesítésre nem kerülnek. A tárgyi eszközök terven felüli amortizációját a társaság akkor számolja el, ha a tárgyi eszköz könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke. A Számviteli törvény előírásainak megfelelően az értékesítésre szánt tárgyi eszközök kivezetésre kerültek a befektetett eszközökből, és azok nettó értéken az áruk közé vannak sorolva a mérlegben.

Befektetett pénzügyi eszközök és értékpapírok A részesedések és az egyéb értékpapírok beszerzési áron, illetve értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírásával növelt beszerzési áron vannak értékelve. A befektetett pénzügyi eszközök, ahol szükséges, ott leértékelésre kerülnek a tartós veszteségeknek megfelelő mértékben; az eredeti érték akkor kerül visszaírásra, amikor a végrehajtott értékvesztés okai megszűnnek. Az értékvesztést a pénzügyi műveletek ráfordításai között, míg az értékvesztés-visszaírást a pénzügyi műveletek ráfordításainak csökkenéseként kell elszámolni a hivatkozott törvény előírásai szerint. A befektetett pénzügyi eszközök között az adott kölcsönök éven túl lejáró összege van kimutatva.

42


Készletek Az alap és segédanyagok tényleges beszerzési áron, a késztermékek közvetlen költségen, a befejezetlen és félkész termékek szintén közvetlen költségen kerülnek értékelésre. Vásárolt készletek esetében értékvesztést kell elszámolni, ha a mérlegkészítéskor ismert piaci értékük (piaci ár) alacsonyabb, mint a nyilvántartások szerinti beszerzési ár, valamint ha azok csökkent értékűek, értékesítése, felhasználása kétségessé vált, a készlet feleslegessé vált. A gázkészlet elszámolásához kapcsolódó külön szabályok: A gázkészletek értékelése átlagos beszerzési áron történik. A beszerzési ár a ténylegesen betárolt molekula árát, valamint, a gázkészlet betárolásig felmerülő szállítás/tárolási forgalmi díjakat foglalja magába. A gázkészletek értékelését évente legalább egyszer év végén, a mérlegkészítés időpontjában a fordulónapra vonatkozóan kell elvégezni, majd a megfelelő kritériumok fennállása esetén végre kell hajtani az értékvesztés elszámolását. A gázkészletek értékvesztésének számításánál a Társaság értékesítési szerződéseiben szereplő értékesítési árból, a molekuladíjra vonatkozó árelemet kell piaci árként figyelembe venni. Ha ezen árelem értéke alacsonyabb, mint a gázkészlet könyv szerinti értékéből számított molekula érték, akkor az ebből adódó különbözetet értékvesztésként kell elszámolni.

Követelések és kötelezettségek A követelések a vevők által elismert számla szerinti összegen, illetve a már elszámolt értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírt összegével növelt könyv szerinti értéken vannak értékelve. A kötelezettségek könyv szerinti, tényleges értéken kerülnek a mérlegbe beállításra a Számviteli törvény előírásainak megfelelően.

Pénzeszközök A tényleges záró pénztári pénzkészlet, valamint a számlaegyenlegek (banki értesítésekkel megegyező) összege kerül kimutatásra. A valuta és deviza készletek átértékelésre kerültek a mérlegfordulónapon érvényes Magyar Nemzeti Bank által közzétett árfolyamon.

Aktív és passzív időbeli elhatárolások A két vagy több évet érintő bevételekből, költségekből, ráfordításokból, halasztott bevételekből, halasztott ráfordításokból a nem a tárgyidőszakot megillető hányad kerül a tárgyév mérlegében figyelembevételre. Ezen tétel foglalja magába többek között azokat a földgázforgalmazással és egyéb szolgáltatással kapcsolatos árbevételeket és költségeket, melyeknek elszámolásáról a Számviteli törvény 32-33. §-a valamint a 44-45. §-a rendelkezik.

Céltartalékok A várható, jelentős és időszakonként ismétlődő jövőbeni költségekre, függő és biztos kötelezettségekre képzett céltartalék olyan feltételezett veszteségek és ráfordítások lefedése miatt kerül képzésre, amelyek a tárgyidőszakot érintik, nem pontosan meghatározható az értékük és a bekövetkezésük dátuma. A céltartalék azon legjobb becslés értékét tartalmazza, amely a mérleg fordulónapig rendelkezésre álló információk szerint feltételezhetően vagy biztosan felmerülnek, de nem sorolhatók a passzív elhatárolások közé. Céltartalék elszámolás az alábbi tételekre történik: - a peresített követelésekre: 43


• az 5 millió Ft érték feletti peres ügyekre céltartalékot képez a társaság, ha a peres ügy kedvezőtlen kimenetelének valószínűsége meghaladja az 50%-ot, és a vonatkozó teher összege megbízhatóan megbecsülhető. A céltartalék összege az alapra vetítve a pervesztés valószínűségének arányában egyedileg kerül meghatározásra. • az 5 millió Ft érték alatti peres ügyek a társaság gazdálkodásának megítélése szempontjából elhanyagolhatóak, ezért ezekre nem képeztünk céltartalékot. -

a végkielégítésre, jubileumi jutalmakra, valamint törzsgárda juttatásokra, egyéb céltartalékokra

Vevő-értékvesztés Vevőkövetelések elszámolt értékvesztése a többéves megtérülési adatok alapján az alábbiak szerint kerül meghatározásra: - az 1 millió Ft feletti követelések esetén: az értékvesztés összegét egyedileg vevőnként, adósonként határoztuk meg, ha az adós minősítése alapján várhatóan nem térül meg a követelés (illetve a rendelkezésre álló információkból megállapítható, hogy ez a tendencia tartósnak fog mutatkozni), - az 1 millió Ft alatti követelések esetén: • a normál kintlévőségek esetén: a 60-365 nap között lejárt követeléseknél 20%; a 365 napon túli követeléseknél pedig 90% értékvesztést számolunk el, • a peres eljárás alatt álló kintlévőségek esetén: a 181-360 nap között lejárt követeléseknél 80%; a 365 napon túli követeléseknél pedig 100% értékvesztést számolunk el, • a csőd és felszámolási eljárás alatt álló kintlévőségek esetén: a teljes követelés összegére 100% értékvesztést számolunk el.

Leltározás A leltározási, valamint a leltárkészítési tevékenység a Társaság idevonatkozó Leltározási szabályzata szerint került végrehajtásra.

Üzleti év Az üzleti év időtartama megegyezik a naptári évvel. A mérleg fordulónapja: 2015. december 31. A mérleg készítésének időpontja: 2016. január 15.

Hibák minősítése A Társaság jelentős összegűnek minősíti azon hibákat, amelyek feltárásának időszakában az ellenőrzés, az önellenőrzés során, az egy adott évet érintően megállapított hibák és hibahatárok - eredményt, saját tőkét növelő - csökkentő - értékének együttes (előjeltől független) összege eléri, ill. meghaladja az adott év mérlegfőösszegének 2 %-át.

Konszolidációba történő bevonás, konszolidáció alól mentesítés A Számviteli törvény előírásainak megfelelően, a lényegesség elve alapján – a minősítés szempontjainak figyelembevételével – egyedi minősítéssel kerül meghatározásra a leányvállalatok konszolidációba történő bevonása, illetve a teljes körű bevonás alól történő mentesítés. A TIGÁZ Csoport a Számviteli törvény 118.§ (1) bekezdés alapján – az egyedi társasági beszámolók készítése mellett összevont (konszolidált) éves beszámolót is készít, a TIGÁZ Zrt, mint anyavállalat és a TIGÁZ-DSO Kft, mint 100% tulajdoni hányadot képviselő leányvállalata bevonásával. 44


A Számviteli törvény 119 §. (2) bekezdése alapján, a TIGÁZ GEPA Kft. és a Turulgáz Zrt. ellenőrzött vállalatok a konszolidáció alól mentesített vállalatoknak minősülnek.

A Társaság pénzügyi instrumentumaira vonatkozó valós értékelés A Társaság a pénzügyi instrumentumaira alkalmazza a valós értékelést. A Társaság pénzügyi instrumentumainak valós értékelésbe való bevonása az alábbiak szerint történik: 1. Pénzügyi eszközök és pénzügyi kötelezettségek: -

Kereskedési célú pénzügyi eszközök, Társaság által keletkeztetett kölcsön- és más követelések, Értékesíthető pénzügyi eszközök, Lejáratig tartott pénzügyi eszközök,

-

Kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek, Egyéb pénzügyi kötelezettségek,

A kereskedési célú pénzügyi eszközök közé tartoznak azok a követelések, amelyeket a Társaság továbbértékesítési céllal vásárolt. Ezen eszközcsoportra a valós értéken történő értékelés szabályai vonatkoznak, amennyiben valós értékük megbízhatóan megállapítható. Nem alkalmazható a valós értéken történő értékelés a Társaság által keletkeztetett kölcsön- és más követelésekre. Nem alkalmazható továbbá a valós értékelés (a továbbértékesítésről szóló döntést követően sem) az olyan, a Társaság által keletkeztetett vevő- és egyéb követelésekre, amelyeket utóbb a Társaság döntése alapján értékesítenek. Az értékesíthető pénzügyi eszközök közé tartoznak azok a követelések, amelyek a fenti két csoport egyikében sem jelennek meg. Ilyenek például azok a vásárolt vagy harmadik fél által a Társaságra engedményezett követelések, amelyekkel kapcsolatban a nyilvántartásba vételkor még nem került eldöntésre, hogy azokat rövidtávon értékesíteni, behajtani vagy lejáratig tartani szándékozik a Társaság. Ezen eszközök esetében a Társaság nem él a valós értéken történő értékelés lehetőségével. A lejáratig tartott pénzügyi eszközök olyan pénzügyi eszköz [ideértve a befektetett eszközök, illetve a forgóeszközök között kimutatott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírt, továbbá az áru leszállításával záruló határidős, opciós ügyletekből eredő mérlegen kívüli követelést], amelyet a vállalkozó annak lejáratáig szándékozik és képes megtartani, valamint a bankbetét, illetve a pénzeszköz. Nem tartoznak ide a gazdálkodó által keletkeztetett kölcsön- és más követelések. Ezen eszközök esetében nem alkalmazható a valós értéken történő értékelés. A kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek közé tartoznak a rövidtávú, főleg likviditásmenedzsment céllal kötött repó-ügyletek, értékpapír kölcsönökből eredő kötelezettségek. Ezeket valós értéken értékeli a Társaság. Az egyéb pénzügyi kötelezettségek csoportjába tartozik mindazon kötelezettség, amely nem tartozik a kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek közé, és nem származékos ügyletből eredő kötelezettség. Ezekre a valós értékelés szabályai nem alkalmazandóak. Valós értéken történő értékelés szempontjából a hosszú lejáratú kötelezettségek egyéb pénzügyi kötelezettségnek számítanak, amelyeket nem lehet valós értéken értékelni. A hosszú lejáratú kötelezettségek mérlegbe állítandó értéke a pénzügyileg teljesített és az egy üzleti éven belül esedékes törlesztések összegével, valamint az elengedett kötelezettségekkel csökkentett könyv szerinti érték.

45


2. Származékos ügyletek: -

Nem fedezeti célú származékos ügyletek miatti követelések, Fedezeti célú származékos ügyletek miatti követelések

-

Fedezeti célú származékos ügyletek miatti kötelezettségek, Nem fedezeti célú származékos ügyletek miatti kötelezettségek.

Valamennyi elszámolási típusú, illetve pénzügyi instrumentum leszállításával záruló, nem fedezeti célú (a továbbiakban kereskedési célú), valamint a fedezeti célú származékos ügylet értékelése valós értéken történik. A Társaság pénzügyi instrumentumaira vonatkozó valós érték megállapítása az alábbiak szerint történik: 1. Pénzügyi eszközök és pénzügyi kötelezettségek: A valós érték megállapítását az alábbiak alapján végzi el a Társaság (a felsoroltak egyben sorrendet is jelentenek abban az esetben, ha egy adott instrumentum valós értéke több módon is meghatározható): - tőzsdei jegyzési ár; - tőzsdén kívüli piaci ár, amelyen a partner értékelése vagy független felek szabad megállapodása alapján, illetve korábbi tranzakciókkal, árajánlatokkal megfelelően alátámasztva a piaci értékítéletet az értékelés időpontjában megbízhatóan jelzi; - a pénzügyi instrumentum összetevőinek piaci ára alapján számított érték; - a pénzpiaci értékelések során rendszerint használt értékelési eljárásokkal (pl. pénzáramok diszkontált jelenértéke), külső premisszák alkalmazásával számított érték. Amennyiben a valós értékelésre a fenti módszerek egyike alapján sincs lehetőség, akkor egyéb módszerrel –melynek alkalmasságát a Társaság hitelt érdemlően bizonyítani tudja – kell a valós értéket megállapítani. 2. Származékos ügyletek: Devizás ügyletek: A Társaság főként abból a célból, hogy az USD-ben és EUR-ban történő pénzáramlások miatt keletkező árfolyam különbözeteket és kockázatokat kiküszöbölje határidős ügyleteket köt. A származékos ügyletekre vonatkozó elszámolásokat a Társaság az ENI Csoport által alkalmazott értékelési eljárás alapján végzi.

Termékár ügyletek: A Társaság a változóáras szerződései esetén az ár változásából fakadó kockázatokat határidős ügyletek kötésével fedezi le, melynek során a határidős termékár piacon köt kőolajszármazékokra vonatkozóan ügyleteket. A származékos ügyletekre vonatkozó elszámolásokat a Társaság az ENI Csoport által alkalmazott értékelési eljárás alapján végzi.

46


Előírt szabályzatok A Társaság a Számviteli törvény által előírtak szerint, az alábbi szabályzatokkal rendelkezik: -

Társasági számviteli politika Értékelési szabályzat, Pénzkezelési szabályzat, Önköltség számítási szabályzat, Leltározási szabályzat, Selejtezési szabályzat, Számviteli szétválasztási szabályzat

Számviteli szétválasztás A 2008. évi XL. törvény a földgázellátásról (továbbiakban: GET) 120. §.-a előirányozza , hogy az integrált földgázipari vállalkozás köteles földgázipari tevékenységenként (a nem földgázipari tevékenységeitől elkülönítetten) mérleget és eredménykimutatást készíteni, olyan módon, mintha az egyes tevékenységeket önálló gazdálkodó szervezetek végeznék. Ezen mérlegeket és eredménykimutatásokat az éves beszámoló kiegészítő mellékletében kell bemutatni. A Társaság vertikálisan integrált földgázipari vállalkozás, amely az alábbi földgázipari tevékenységekre rendelkezik engedéllyel: - Egyetemes szolgáltatási tevékenység: a Magyar Energia Hivatal által kiadott 25/2009. határozat alapján, az Egyetemes szolgáltatói működési engedélyben szereplő területen lévő, szabályozott piaci végfelhasználók felé irányuló a jogosult felhasználók földgázellátására vonatkozó, a GET-ben és külön jogszabályban meghatározott szolgáltatások értékesítésére vonatkozik - Földgázkereskedelmi tevékenység: a szabad piaci végfelhasználók felé irányuló kereskedelmi tevékenységekre vonatkozik a Magyar Energia Hivatal által kiadott 549/2003. határozat alapján. Továbbá a Társaság folytat egyéb, nem földgázipari tevékenységet is (Támogató tevékenység). A fentiek értelmében a Társaság az éves beszámolójának kiegészítő mellékletének részeként elkészíti tevékenységenkénti a mérlegeket és eredménykimutatásokat az alábbiakra vonatkozóan: - Egyetemes szolgáltatási működési engedélyes tevékenység, - Földgázkereskedelmi működési engedélyes tevékenység, - Támogató működési tevékenység.

47


AZ ÉVES BESZÁMOLÓ RÉSZLETEZÉSE ÉS EGYÉB INFORMÁCIÓK AKTÍVÁK A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 44.851.415 ezer Ft

A./I. Immateriális javak 923.222 ezer Ft Az immateriális javak nettó értékének csökkenése a 2014. évi állományhoz képest 415.983 ezer Ft, amelyet a következő táblázat szemléltet:

IMMATERIÁLIS JAVAK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban)

NYITÓ ÁLLOMÁNY

ÉVES VÁLTOZÁSOK

ZÁRÓ ÁLLOMÁNY

ALAPÍTÁS ÁTSZERVEZÉS AKTIVÁLT ÉRTÉKE

Nettó érték

Halmozott Értékcsökkenés

Halmozott értékcsökkenés

Bruttó érték


Egyéb változás

Bruttó érték

Terven felüli értékcsökkenés Bruttó érték

Új beszerzés

Tárgyévi értékcs. (terv szerinti)

2015.12.31

Nettó érték

Halmozott Értékcsökkenés

Mérlegsorok

Bruttó érték

2014.12.31

498 906

498 906

0

0

0

0

0

0

0

498 906

498 906

0

VAGYONI ÉRTÉKŰ JOGOK

6 895 797

5 570 047

1 325 750

174 148

591 941

-91 902

-91 556

7 353

-341

6 985 396

6 070 091

915 305

SZELLEMI TERMÉKEK

1 179 612

1 166 157

13 455

6 798

4 446

-114 731

-114 535

-8 118

-424

1 063 561

1 055 644

7 917

ÜZLETI VAGY CÉGÉRTÉK

9 624 497

9 624 497

0

0

0

0

0

0

0

9 624 497

9 624 497

0

18 198 812

16 859 607

1 339 205

180 946

596 387

-206 633

-206 091

-765

-765

18 172 360

17 249 138

923 222

IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN

48


A tárgyévben 180.946 ezer Ft értékű új beszerzés került realizálásra, amelyből 155.221 ezer Ft külső vállalkozók által teljesített. A saját teljesítmény értéke 25.725 ezer Ft, amely teljes egészében személyi jellegű ráfordításokból adódik. A tárgyévi értékcsökkenés 596.387 ezer Ft, amely teljes egészében a terv szerint elszámolt amortizáció, és az immateriális javak értékcsökkenése címszó alatt kerül bemutatásra A tárgyévi 596.387 ezer Ft-os tervszerinti értékcsökkenés összegéből a vagyoni értékű jogok értékcsökkenése 591.941 ezer Ft összeg. Az értékcsökkenés a megtérülés várható időtartama alapján került meghatározásra és az alábbiakra vonatkozik: -

a vagyoni értékű jogok 5 év alatt egyenlő arányban kerülnek leírásra 591.941 ezer Ft összegben, a szoftvervásárlás és/vagy - előállítás miatt felmerült kiadások 3 év alatt egyenlő arányban kerülnek leírásra, azon szellemi termékekre, melyeknek tulajdonjogát is megszerzi a társaság, és 4.446 ezer Ft összeget képvisel.

A./II. Tárgyi eszközök 3.807.418 ezer Ft A 2014. december 31-i értékhez képest a tárgyévi eszközök nettó értéke 68.966 ezer Ft-tal csökkent az alábbi kimutatásban részletezettek szerint:

49


TÁRGYI ESZKÖZÖK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban)

ÉVES VÁLTOZÁS

NYITÓÁLLOMÁNY

ZÁRÓÁLLOMÁNY

Halmozott értékcs.

Bruttó érték

bruttó érték

halm. értékcs.

Egyéb változás

halm. értékcs.

Átsorolás bruttó érték

halm. értékcs.

bruttó érték

Tárgyévi értékcs.

Beruházás nyitó áll.-ból aktiválás

Térítésmentes átvétel

Új beszerz.

Nettó érték


Bruttó érték

Mérlegtételek

Terven felüli értékcsökkenés

Nettó érték

2015.12.31

2014.12.31

INGATLANOK - Földterületek - Épületek

675 379

0

675 379

0

0

0

0

0

0

0

0

-3 746

0

671 633

0

671 633

2 893 223

724 947

2 168 276

4 577

0

1

79 987

-2 310

-113

-414

-256

187 624

1 657

3 082 701

806 222

2 276 479

- Gázvezetékhez kapcsolódó vagyonért. jogok

285 041

69 126

215 915

0

0

0

7 051

0

0

0

0

719

187

285 760

76 364

209 396

- Egyéb építmények

958 469

594 014

364 455

4 916

0

7 432

33 259

-39 274

-31 018

-21

-21

-13 125

-1 158

918 397

595 076

323 321

4 812 112

1 388 087

3 424 025

9 493

0

7 433

120 297

-41 584

-31 131

-435

-277

171 472

686

4 958 491

1 477 662

3 480 829

1 850 209

1 830 511

19 698

424

0

0

5 441

-249

-249

0

0

-142 033

-141 992

1 708 351

1 693 711

14 640

791

791

0

0

0

0

0

-70

-70

0

0

0

0

721

721

0

26 725

11 971

14 754

0

0

0

2 979

-449

-449

0

0

0

0

26 276

14 501

11 775

1 877 725

1 843 273

34 452

424

0

0

8 420

-768

-768

0

0

-142 033

-141 992

1 735 348

1 708 933

26 415

Összesen: MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK - Gépek, berendezések (nyomásszabályzók) - Járművek - Berendezések, szerszámok Összesen:

50

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ ZRT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31. (ezer Ft-ban)

NYITÓÁLLOMÁNY

ÉVES VÁLTOZÁS

ZÁRÓÁLLOMÁNY 2015.12.31 Nettó érték


Bruttó érték

halm. értékcs.

bruttó érték

halm. értékcs.

halm. értékcs.

bruttó érték

Egyéb változás

Átsorolás bruttó érték


Tárgyévi értékcs.

Beruházás nyitó áll.-ból aktiválás

Térítésment. átv.

Új beszerz.

Nettó érték

Bruttó érték

Mérlegtételek


2014.12.31

EGYÉB GÉPEK, BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK - Egyéb járművek

0

0

0

502

0

0

4

0

0

0

0

-502

-4

0

0

0

1 900

332

1 568

0

0

0

0

-133

-133

0

0

-191

-191

1 576

8

1 568

2 959 120

2 592 957

366 163

121 171

0

29 996

231 859

-11 466

-11 400

-1 329

-1 295

-24 985

-24 789

3 072 507

2 787 332

285 175

2 961 020

2 593 289

367 731

121 673

0

29 996

231 863

-11 599

-11 533

-1 329

-1 295

-25 678

-24 984

3 074 083

2 787 340

286 743

9 650 857

5 824 649

3 826 208

131 590

0

37 429

360 580

-53 951

-43 432

-1 764

-1 572

3 761

-166 290

9 767 922

5 973 935

3 793 987

50 176

0

50 176

686

0

-37 428

0

0

0

0

0

-3

0

13 431

0

13 431

- Beruházásokra adott előlegek

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Összesen:

50 176

0

50 176

686

0

-37 428

0

0

0

0

0

-3

0

13 431

0

13 431

9 701 033

5 824 649

3 876 384

132 276

0

1

360 580

-53 951

-43 432

-1 764

-1 572

3 758

-166 290

9 781 353

5 973 935

3 807 418

- Üzemkörön kív.egyéb berend.,felsz. - Egyéb berendezés, felszerelés Összesen: Tárgyi eszközök összesen: BERUHÁZÁSOK - Beruházások

TÁRGYI ESZKÖZÖK MINDÖSSZESEN:

51


A 2015. évi beruházások értéke 132.276 ezer Ft volt, amely teljes egészében külső vállalkozók által teljesített. Tárgyévben saját teljesítmény a beruházásokkal kapcsolatosan nem volt. A terv szerint elszámolt amortizáció 360.580 ezer Ft, amely a tárgyi eszközök értékcsökkenése címszó alatt kerül részletesebben kifejtésre. A terven felül elszámolt amortizáció összegének a nettó értékre gyakorolt hatása 10.519 ezer Ft, mely az egyéb ráfordítások között kerül bemutatásra, és a tárgyi eszközök selejtezésére vonatkozik. A tárgyévi értékcsökkenés – amelynek alapja a tárgyi eszközök bruttó értéke – a számviteli politikában meghatározott elvek és kritériumok alkalmazásával került elszámolásra. A halmozott értékcsökkenés összetétele 2015. december 31-én: HALMOZOTT ÉRTÉKCSÖKKENÉS ALAKULÁSA (ezer Ft-ban)


Egyéb változás

Terven felüli értékcsökk.

Terv szerinti értékcsökk.

2014.12.31-én


Tárgyévi változás

2015.12.31-én

INGATLANOK - Földterületek - Épületek - Gázvezetékhez kapcsolódó vagyonért. jogok - Egyéb építmények Összesen:

0

0

0

0

0

724 947

79 987

-113

1 401

806 222

69 126

7 051

0

187

76 364

594 014

33 259

-31 018

-1 179

595 076

1 388 087

120 297

-31 131

409

1 477 662

1 830 511

5 441

-249

-141 992

1 693 711

791

0

-70

0

721

11 971

2 979

-449

0

14 501

1 843 273

8 420

-768

-141 992

1 708 933

0

4

0

-4

0

332

0

-133

-191

8

2 592 957

231 859

-11 400

-26 084

2 787 332

2 593 289

231 863

-11 533

-26 279

2 787 340

5 824 649

360 580

-43 432

-167 862

5 973 935

MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK - Gépek, berendezések (nyomásszabályzók) - Járművek - Berendezések, szerszámok Összesen:

EGYÉB BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK - Egyéb járművek - Üzemkörön kívüli egyéb berendezések, felszerelések - Egyéb berendezések, felszerelések Összesen: MINDÖSSZESEN:

52


2015. december 31-én a tárgyi eszköz csoportok átlagos leírását az alábbi táblázat adatai tartalmazzák.

TÁRGYI ESZKÖZÖK LEÍRÓDÁSI MÉRTÉKÉNEK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban)

Mérlegtételek

Bruttó érték


Leírás aránya %

INGATLANOK - Földterületek

671 633

0

0,0

3 082 701

806 222

26,2

- Gázvezetékhez kapcsolódó vagyonért. jogok

285 760

76 364

26,7

- Egyéb építmények

918 397

595 076

64,8

4 958 491

1 477 662

29,8

1 708 351

1 693 711

99,1

- Épületek

Összesen: MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK - Gépek, berendezések - Járművek - Berendezések, szerszámok Összesen:

721

721

100,0

26 276

14 501

55,2

1 735 348

1 708 933

98,5

EGYÉB BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK 0

0

-

- Üzemkörön kívüli egyéb berendezések, felszerelések - Egyéb berendezések, felszerelések

- Egyéb járművek

1 576 3 072 507

8 2 787 332

0,5 90,7

Összesen:

3 074 083

2 787 340

90,7

MINDÖSSZESEN:

9 767 922

5 973 935

61,2

53


A./III. Befektetett pénzügyi eszközök 40.120.775 ezer Ft A befektetett pénzügyi eszközök nettó értéke 2014. december 31-éhez képest 1.527.736 ezer Ft-tal csökkent, a következőkben részletezettek szerint.

A./III./1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 40.119.019 ezer Ft RÉSZESEDÉSEK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) 2015 ÉVES

ZÁRÓ ÁLLOMÁNY

2014.12.31

VÁLTOZÁSOK

2015.12.31

0

0

818 000

0

0

-210 172

0

0

0

0

52 780

0

0

0

0

52 780

- TIGÁZ-DSO Kft.

125 314 470

0

-84 541 838

0

40 772 632

0

0

-1 314 221

0

39 458 411

MINDÖSSZESEN

126 185 250

0

-84 541 838

0

41 643 412

0

0

-1 524 393

0

40 119 019

Értékvesztés

Részesedés vásárlás, cég alapítás (egyéb növekedés) (+)

Összesen

Értékvesztés

Átsorolás, egyéb vált. (+, -)

0

52 780

Értékesítés, beolvadás, egyéb csökk. (-)

818 000

- TIGÁZ GEPA Kft.

Átsorolás, egyéb változás

- Turulgáz Zrt.

Újra értékelés

Mérlegtételek

Szerződés szerint befektetett érték

NYITÓ ÁLLOMÁNY

607 828

A Társaság részesedéseinek értéke alapvetően TIGÁZ-DSO Kft-ben meglévő részesedésre vonatkozik, mely szerint ezen befektetés nettó értéke 2015.12.31-én 39.458.411 ezer Ft. A tárgyévben 1.314.221 ezer Ft értékvesztést számolt el a Társaság a TIGÁZ-DSO Kft.-ben birtokolt részesedései után, amit az indokol, hogy a TIGÁZ-DSO Kft. saját tőkéjéből, a TIGÁZ Zrt. befektetésére jutó rész jelentősen lecsökkent és ez az értékeléskor rendelkezésre álló információk alapján véglegesnek tekinthető. A tárgyévben 210.172 ezer Ft értékvesztést számolt el a Társaság a Turulgáz Zrt.-ben birtokolt részesedései után, amit az indokol, hogy a Turulgáz Zrt. saját tőkéjéből, a TIGÁZ Zrt. befektetésére jutó rész jelentősen lecsökkent gazdálkodás romlásának következtében. KIEGÉSZÍTŐ INFORMÁCIÓK A RÉSZESEDÉSEKKEL KAPCSOLATBAN

Tárgyév eredménye

Saját tőke

Tulajdoni hányad (%)

T. évi nettó vagyon (saját tőke)

Könyv szerinti érték

Különbség

MEGNEVEZÉS

Alap/Törzstőke

(ezer Ft-ban)

(A)

(B)*

(C)*

(D)

E=C*D/100

(F)

H=(E)-(F)

TÖBBSÉGI RÉSZESEDÉSŰ VÁLLALKOZÁS -Turul Gázvezeték Építő és Vagyonkezelő Zrt.

404 000

43 688

591 205

58,42

345 382

607 828

-262 446

52 780

0

52 780

100,00

52 780

52 780

0

62 066 000

-1 314 221

39 458 411

100,00

39 458 411

39 458 411

0

2800 Tatabánya, Mártírok útja 81/A - TIGÁZ GEPA Gyártó és Karbantartó Kft. 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi út 184. - TIGÁZ-DSO Földgázelosztó Kft. 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi út 184.

* előzetes 2015. évi mérlegadatok alapján

54


A számviteli törvény 119 §. 2 bekezdése alapján, - amely rögzítésre kerül a társaság Számviteli Politikájában is - a TIGÁZ GEPA Kft. és a Turulgáz Zrt. ellenőrzött vállalatok a konszolidáció alól mentesített vállalatoknak minősülnek, mivel: - a mentesített leányvállalatok összesített mérlegfőösszege a TIGÁZ Zrt. (anyavállalat) tárgyévi egyedi éves beszámolója mérlegfőösszegének 10 % -át nem haladja meg, és - a mentesített leányvállalatok összesített értékesítés nettó árbevétele az anyavállalat (TIGÁZ Zrt.) tárgyévi egyedi éves beszámolója értékesítés nettó árbevételének 20%-át nem haladja meg. A leányvállalatok összevontan megfelelnek a minősítés szempontjainak, az összevont (konszolidált) éves beszámolóból való kihagyásuk sem torzítja az anyavállalat (TIGÁZ Zrt.) és egyéb leányvállalatai együtteséről kialakuló megbízható és valós képet.

A./III./5. Egyéb tartósan adott kölcsönök 1.756 ezer Ft Az egyéb tartósan adott kölcsönök 2014. december 31-hez képest 3.343 ezer Ft-tal csökkent az alábbiakban részletezettek szerint: KÖLCSÖNÖK ALAKULÁSA

Egyéb adott kölcsön ÖSSZESEN:

Egyéb változás

2014.12.31.

Éven belül esedékes törlesztő részlet

NYITÓ ÁLLOMÁNY

Tárgyévben befiz. többlet törlesztő részlet (éven belüli esedékes mértéket meghaladó)

Megnevezés

Tárgyévben nyújtott hitel

(ezer Ft-ban)

(+)

(-)

(-)

(+,-)

ZÁRÓ ÁLLOMÁNY 2015.12.31.

5 099

0

199

3 240

96

1 756

5 099

0

199

3 240

96

1 756

Az adott kölcsönök tárgyévi változása a következő évben esedékes törlesztő részletek nettó összegére vonatkozik (3.240 ezer Ft), mely a rövid lejáratú követelések értékében szerepel.

55


B. FORGÓESZKÖZÖK 28.728.460 ezer Ft

B./I. Készletek 8.313.108 ezer Ft A készletek állománya 2014. évhez képest 16.884.695 ezer Ft-tal csökkent. A változásokat a következő táblázat szemlélteti: KÉSZLETEK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban)

Megnevezés Bruttó érték - Anyagok

4 389

- Áruk ebből: Tárolóban lévő gáz ebből: Közvetített szolgáltatás ebből: Eladásra szánt tárgyi eszköz ÖSSZESEN:

NYITÓ ÁLLOMÁNY

2015 ÉVES

2014.12.31

VÁLTOZÁSOK

Értékvesztés 0

Összesen

Bruttó érték

4 389

-2 106

ZÁRÓ ÁLLOMÁNY 2015.12.31

Értékvesztés

Bruttó érték

Értékvesztés

Összesen

0

2 283

0

2 283

26 278 856

-1 085 442

25 193 414

-17 960 489

1 077 900

8 318 367

-7 542

8 310 825

25 531 015

-1 077 900

24 453 115

-17 548 690

1 077 900

7 982 325

0

7 982 325

32 819

0

32 819

-10 841

0

21 978

0

21 978

715 022

-7 542

707 480

-400 958

0

314 063

-7 542

306 522

26 283 245

-1 085 442

25 197 803

-17 962 595

1 077 900

8 320 650

-7 542

8 313 108

A 2014. december 31-i időszakhoz képest az anyagok értéke 2.106 ezer Ft-tal csökkent. Az áruk összevont fordulónapi értéke 8.310.825 ezer Ft-ot tesz ki, az előző évi értékhez képest 16.882.589 ezer Ft-tal csökkent. A csökkenés oka földgáz tárolóban lévő földgáz mennyiségének csökkenése (16.470.790 ezer Ft). Az áruk mérlegsor a tárolóban lévő gázkészleten kívül az alábbiakat tartalmazza:

• •

56

21.978 ezer Ft a közvetített szolgáltatások összegét tartalmazza, melynek értéke 10.841 ezer Ft-tal csökkent, 306.522 ezer Ft az eladásra meghirdetett épületek és ingatlanok összegét tartalmazza, melynek értéke a tárgyévben 400.958 ezer Ft-tal csökkent.


B./II. Követelések 19.851.805 ezer Ft A 2014. évhez képest 3.227.472 ezer Ft-tal csökkent. KÖVETELÉSEK VÁLTOZÁSAI (ezer Ft-ban)

Nyitó állomány Mérlegtételek

Záró állomány Éves változások

2014.12.31 - Követelések vevők felé

2015.12.31

15 883 433

-789 733

15 093 700

- Követelések kapcsolt felekkel szemben

1 018 650

301 695

1 320 345

- Egyéb követelések

5 863 980

-2 549 961

3 314 019

313 214

-189 473

123 741

23 079 277

-3 227 472

19 851 805

- Származékos ügyletek pozitív érték.különbözet ÖSSZESEN:

A követelések vevők felé nyilvántartott nettó értéke 15.093.700 ezer Ft, amely tartalmaz 1.079.240 ezer Ft értékvesztést a tárgyév végén. A kintlévőségekre a társaság értékvesztést képzett, amely az alábbiakban kerül részletezésre: HATÁRIDŐN TÚLI VEVŐKÖVETELÉS KINTLÉVŐSÉGEKRE KÉPZETT ÉRTÉKVESZTÉS (ezer Ft-ban)

Ügyfél kategória Egyetemes szolgáltató - lakossági ügyfelek Egyetemes szolgáltató - közületi ügyfelek Kereskedelmi ügyfelek Egyéb vevők Mindösszesen

0-60 nap

61-180 nap

181-365 nap

365 napon túl

Összesen

Nyílvántartott értékvesztés

2 846 868

318 824

353 593

635 853

4 155 138

645 003

612 539

62 961

51 022

154 451

880 974

155 951

886 566

99 959

53 534

226 420

1 266 478

274 997

923

282

250

3 393

4 848

3 289

4 346 896

482 026

458 400

1 020 117

6 307 438

1 079 240

57


A kapcsolt felekkel szemben fennálló követelések összege 1.320.345 ezer Ft, és az alábbi társaságokra vonatkoznak: (ezer Ft-ban)

- kapcsolt vállalkozással szembeni követelések: - Anyavállalattal szembeni kereskedelmi követelés (ENI S.p.A) - Anyavállalattal szembeni cash-pooling követelés (ENI S.p.A) - Leányvállalattal szembeni kereskedelmi követelés (TIGÁZ-DSO Kft.) - Leányvállalattal szembeni kereskedelmi követelés (TIGÁZ GEPA Kft.) - Leányvállalattal szembeni osztalék követelés (TIGÁZ GEPA Kft.) - egyéb kapcsolt felekkel szembeni követelés: - Kereskedelmi követelés (Eni Trading&Shipping S.p.A)

2014.12.31

2015.12.31

1 005 416

1 098 860

4 954

5 008

18 204

61 766

966 488

1 016 189

15 770 0 13 234

1 695 14 202 221 485

0

212 574

- Kereskedelmi követelés (Eni Hungária Zrt.)

1 407

1 912

- Kereskedelmi követelés (DUNASTYR Zrt.)

11 827

6 999

1 018 650

1 320 345

ÖSSZESEN:

Az egyéb vállalkozók felé fennálló követelések 2.549.961 ezer Ft-tal csökkent az előző időszakhoz képest. A változás főként az óvadék elszámolásának, csökkenéséből adódik (1.418.389 ezer Ft). 2015. december 31-én a következő módon alakulnak (ezer Ft-ban): (ezer Ft-ban)

2014.12.31

2015.12.31

- ÁFA-visszaigénylés

0

716 801

- időszaki elszámolás miatti ÁFA

0

15 256

- költségvetéssel szembeni egyéb követelés - helyi adók miatti követelés - díjbeszedő tartozás

7 181

43 812

352 505

132 226

7 454

7 466

303 334

203 664

- óvadék elszámolása

3 433 866

2 015 477

- egyéb követelés

1 759 640

179 317

ÖSSZESEN:

5 863 980

3 314 019

- Gázipari Garancia Alap miatti követelés

A származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete tárgyév végén 123.741 ezer Ft volt, amely teljes mértékben kereskedési célú devizás ügyletek fordulónapi átértékeléséből adódó pozitív értékelési különbözetéből adódik.

58


B./III. Értékpapírok 80.183 ezer Ft Az értékpapírok állománya a 2014. december 31-i állományhoz képest nem változott, és a visszavásárolt saját részvények értékét tartalmazza. 2014.12.31

(ezer Ft-ban)

2015.12.31

Saját részvények:

80 183

80 183

Összesen:

80 183

80 183

A Társaság 2015. december 31-én 27.859 db saját részvényt birtokolt 80.183 ezer Ft összegben, a 2005. évi beolvadási tranzakciók következtében.

B./IV. Pénzeszközök 483.364 ezer Ft A pénzeszközök állománya a 2014. december 31-i állományhoz képest 1.388.354 ezer Ft-tal csökkent, és a következőkből tevődik össze:

(ezer Ft-ban)

Pénztár, csekkek:

2014.12.31

Éves változások

2015.12.31

960

-737

223

Bankbetétek:

1 870 758

-1 387 617

483 141

Összesen:

1 871 718

-1 388 354

483 364

C. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 7.119.651 ezer Ft Az aktív időbeli elhatárolások a 2014. évhez képest növekedett 372.500 ezer Ft-tal, a következő táblázat szerint:

Nyitóállomány (ezer Ft-ban)

- Földgáz-árbevételből - Kapcsolt felekkel szembeni ktg. - Egyéb elhatárolások ÖSSZESEN:

Éves változások

2014.12.31

Záróállomány 2015.12.31

6 305 639

64 192

6 369 831

68 936

88 488

157 424

372 576

219 820

592 396

6 747 151

372 500

7 119 651

59


PASSZÍVÁK D. SAJÁT TŐKE 9.906.764 ezer Ft 2014. december 31-hez képest a saját tőke 1.824.656 ezer Ft-tal csökkent, mint ahogy azt a következő táblázat szemlélteti: SAJÁT TŐKE ALAKULÁSA (ezer Ft-ban)

Tárgyévi változások Tárgyév eredménye

Egyéb vált. (+,-)

Záró állomány

Átsorolás (+,-)

Eredm. átvez. (+,-)

2014.12.31

Tőkeemelés

Mérlegtételek

Beolvadás miatti változás

Nyitó állomány

2015.12.31

- Jegyzett tőke

17 000 000

0

0

0

0

0

0

17 000 000

- Tőketartalék

11 887 459

0

0

0

0

0

0

11 887 459

- Eredménytartalék

-2 655 053

0

0

-14 822 613

0

0

0

-17 477 666

80 183

0

0

0

0

0

0

80 183

241 444

0

0

0

0

-241 444

0

0

-14 822 613

0

0

14 822 613

0

0

-1 583 212

-1 583 212

11 731 420

0

0

0

0

-241 444

-1 583 212

9 906 764

- Lekötött tartalék - Értékelési tartalék - Mérleg szerinti eredmény ÖSSZESEN:

A társaság 17.000.000 ezer Ft összegű jegyzett tőkéje 17.000.000 db egyenként 1.000 Ft névértékű és teljes egészében befizetett névre szóló törzsrészvényből áll. A lekötött tartalék összege 80.183 ezer Ft, amely teljes mértékben a saját részvények értékéből tevődik össze (mely a 2005. évi beolvadási folyamattal összefüggésben maradt a társaságnál). Az eredménytartalék 14.822.613 ezer Ft-os tárgyévi csökkenése a 2014. év mérleg szerinti eredmény (14.822.613 ezer Ft) átvezetéséből, adódik. A tárgyévi mérleg szerinti eredmény negatív 1.583.212 ezer Ft. 2015. évben a Társaság saját tőkéje az elmúlt időszakok veszteségeinek következtében a jegyzett tőke kétharmada alá csökkent. A Társaság legfőbb szerve 2015. november 3-án döntött a Társaság jegyzett tőkéjének jogszabályi megfelelőségével kapcsolatos intézkedésekről, melyek végrehajtása a 2016. év során fog megtörténni..

60


A társasági tőke tulajdonosi megoszlása 2015. december 31-én a részvénykönyvbe történt bejegyeztetések alapján a következő:

- Eni S.p.A

Részvények száma

Névértéke

Tulajdoni hányad

(db)

(ezer Ft)

(%)

16 638 913

16 638 913

106 468

106 468

0,6263

53 585

53 585

0,3152

166 230

166 230

0,9778

27 859

27 859

0,1639

6 945

6 945

0,0409

17 000 000

17 000 000

100,00000

- Belföldi magánszemély - Önkormányzat - Belföldi jogi személy - TIGÁZ Zrt. - Egyéb ÖSSZESEN:

97,8760

A Társaság az Eni S.p.A leányvállalata. Az Eni S.p.A adatai: •

címe:

00144 – Roma, Piazzale Enrico Mattei, 1, Olaszország

•

tulajdoni hányad:

97,876%

E. CÉLTARTALÉKOK 817.599 ezer Ft A 2015. december 31-i állomány levezetését az alábbi kimutatás szemlélteti: A CÉLTARTALÉKOK VÁLTOZÁSAI (ezer Ft-ban)

Nyitó állomány

Éves változások

Záró állomány

Mérlegtételek 2014.12.31 - Peres ügy miatti kötelezettségre

Növekedés

Csökkenés

2015.12.31

0

7 000

0

7 000

- Céltartalék várható kötelezettségre

465 367

345 232

0

810 599

ÖSSZESEN:

465 367

352 232

0

817 599

A várható kötelezettségek fedezetére képzett céltartalék 810.599 ezer Ft, mely az egyéb kötelezettségre képzett céltartalék összegére, valamit a peres ügyekre képzett céltartalék összegére vonatkozik.

61


F. KÖTELEZETTSÉGEK 63.888.225 ezer Ft A 2014.12.31-i állapothoz képest 21.191.475 ezer Ft-tal csökkent. A kötelezettségeket alkotó tételek változásai a következők: A KÖTELEZETTSÉGEK VÁLTOZÁSAI

Nyitó állomány

2014.12.31

Záró állomány

2015.12.31

amelyből: 5 évet meghaladó kötelezettségek

Mérlegtételek

Nettó növekedés vagy csökkenés (+,-)

(ezer Ft-ban)

RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Rövid lejáratú hitelek

3 736 076

4 434 683

8 170 759

0

Kötelezettségek áruszáll.-ból és szolgáltatásból (szállítók)

22 274 679

-3 683 507

18 591 172

0

Rövid lejáratú köt. kapcsolt felekkel szemben

52 336 513

-17 158 131

35 178 382

0

Egyéb rövid lejáratú kötelezettség

4 546 991

-3 036 516

1 510 475

0

Származékos ügyletek negatív érték.különbözet

2 185 441

-1 748 004

437 437

0

85 079 700

-21 191 475

63 888 225

0

ÖSSZESEN:

A kötelezettségnek nincsenek jelzálog-jogra és más tárgyi eszközre vonatkozó különleges előjogai, valamint a részvény-részesedésekkel kapcsolatos zálogkölcsön kikötései. A rövid lejáratú hitelek növekedése (4.434.683 ezer Ft), amelynek oka a faktoring tartozás változása. A szállítói kötelezettségek csökkenése (3.683.507 ezer Ft), amelynek fő oka beszerzett gáz ár- és volumenváltozásával magyarázható. Mérlegen kívüli tételként a gázbeszerzésekhez, valamint elosztási és szállítási kapacitás lekötésekhez kapcsolódóan anyavállalati és bankgaranciák összege 59.714.403 ezer Ft. A kapcsolt felekkel szembeni rövid lejáratú kötelezettség 17.158.131 ezer Ft-tal csökkent és az alábbiakból tevődik össze (ezer Ft-ban): 2014.12.31 - kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettségek: - Anyavállalattal szembeni kereskedelmi kötelezettség (ENI S.p.A) - Anyavállalattal szembeni cash pooling kötelezettség (ENI S.p.A) - Leányvállalattal szembeni kereskedelmi kötelezettség (TIGÁZ-DSO Kft.) - Leányvállalattal szembeni cash-pool kötelezettség (TIGÁZ-DSO Kft.) - Leányvállalattal szembeni kereskedelmi kötelezettség (TIGÁZ GEPA Kft.) - Leányvállalattal szembeni cash-pool kötelezettség (TIGÁZ GEPA Kft.) - egyéb kapcsolt felekkel szembeni kötelezettségek: - Kölcsön kötelezettség (Eni Finance International SA) - Kereskedelmi kötelezettség (Eni Trading&Shipping S.p.A) - Kereskedelmi kötelezettség (Eni Hungária Zrt.) ÖSSZESEN:

62

2015.12.31

251 668

676 232

14 302 4 384 1 533 171 848 9 665 49 936

149 318 8 100 12 638 421 622 0 84 554

52 084 845

34 502 150

51 800 000 281 184 3 661

34 500 000 0 2 150

52 336 513

35 178 382


Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek csökkentek 3.036.516 ezer Ft-tal, és a következő módon tevődnek össze (ezer Ft-ban): 2014.12.31 - energiaadó fizetési kötelezettség

2015.12.31

162 585

150 057

1 992 969

0

150 668

0

- SZJA-fizetési kötelezettség

26 171

29 856

- társadalombiztosítási- és egészségbiztosítási kötelezettség

86 496

80 342

- ÁFA fizetési kötelezettség - költségvetéssel szembeni egyéb kötelezettség

- helyi adó - költségvetéssel szembeni energiaadó kötelezettség - rövid lejáratú kötelezettség munkavállalókkal szemben

0

578

125 357

143 135

111 703

108 744

- egyéb kötelezettségek és átsorolások vevők követel jellegű tételei miatt

1 891 042

997 763

ÖSSZESEN:

4 546 991

1 510 475

Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek csökkenésének fő oka az ÁFA fizetési kötelezettség csökkenése (1.992.969 ezer Ft) és az egyéb kötelezettség csökkenésének (893.279 ezer Ft) hatása. Az egyéb kötelezettségek között kerültek kimutatásra (968.513 ezer Ft) azok a tételek, amelyeket a következő évben vissza kell fizetni a fogyasztóknak, vagy a fogyasztók nyilatkozata alapján a következő számlájukban kerül jóváírásra. Ezek az éves egyszeri elszámolás miatti folyamatokkal vannak összefüggésben. A származékos ügyletek negatív értékelési különbözete tárgyév végén 437.437 ezer Ft volt, amely teljes mértékben a kereskedési célú áru ügyletek fordulónapi átértékeléséből adódó negatív értékelési különbözetéből adódik.

63


G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 6.086.938 ezer Ft A tárgyévet megelőző időszak állományához képest tárgyévben 476.807 ezer Ft-tal csökkentek, mely a tárgyévi üzletmenet során felmerült költségek elhatárolásának csökkenésével magyarázható. Passzív időbeli elhatárolás tételei 2015. december 31-én (ezer Ft-ban): 2014.12.31

Éves változások

2015.12.31

BEVÉTELEK PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSA

10 012

11 449

21 461

- bevételek passzív időbeli elhatárolása

10 012

11 449

21 461

6 553 733

-488 256

6 065 477

850 460

154 646

1 005 106

KÖLTSÉGEK, RÁFORDÍTÁSOK ELHATÁROLÁSA kapcsolt vállalkozással szembeni elhatárolások - igazgatósági tagok tiszteletdíja

5 230

189

5 419

- ENI S.p.A.-szakemberek tanácsadás költsége

143 923

52 514

196 437

- elosztói díjak passzív időbeli elhatárolása

701 305

60 167

761 472

- kapcsolt váll-sal szembeni egyéb elhatárolások

2

41 776

41 778

egyéb vállalkozással szembeni elhatárolások

5 703 273

-642 902

5 060 371

- bankköltség és kamatráfordítás - bérek és járulékok - földgáz beszerzés díja - egyéb költség elhatárolások ÖSSZESEN:

64

23 662

-23 086

576

532 421

-124 665

407 756

4 778 540

-387 058

4 391 482

368 650

-108 093

260 557

6 563 745

-476 807

6 086 938


EREDMÉNYKIMUTATÁS ÖSSZES BEVÉTEL 173.724.516 ezer Ft

01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 169.987.201 ezer Ft Az értékesítés nettó árbevétele tevékenységenkénti, szolgáltatásonkénti megoszlása az alábbiak szerint alakult ezer Ft-ban: 2014 - gázszolgáltatás - nyújtott szolgáltatások árbevétele - belföldi anyag-, eszközeladás - egyéb ÖSSZESEN:

Tárgyév változásai

2015

178 611 712

165 620 725

-12 990 987

3 803 311

3 702 116

-101 195

99 050

246 156

147 106

251 192

418 204

167 012

182 765 265

169 987 201

-12 778 064

Az előző évhez viszonyítva az értékesítés nettó árbevételének csökkenése 12.778.064 ezer Ft (kb. 7%).

II. AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE 25.725 ezer Ft

03. Saját termelésű készletek állományváltozásának értéke 0 ezer Ft A tárgyévben a saját termelésű készletek állományváltozásának értéke nem változott.

04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke 25.725 ezer Ft A saját előállítású eszközök aktivált értéke az előző évhez képest 24.380 ezer Ft-tal csökkent: (ezer Ft-ban) Tárgyi eszközök 2014

Immateriális javak

2015

Összesen

2014

2015

2014

2015


- bérköltség

0

0

50 105

25 725

50 105

25 725

-24 380

Összesen:

0

0

50 105

25 725

50 105

25 725

-24 380

65


III. EGYÉB BEVÉTELEK 3.711.590 ezer Ft 2014. évhez képest 1.216.958 ezer Ft-tal csökkent a következő táblázatban részletezettek szerint, ezer Ftban:

2014 - kapott kötbérek - kapott késedelmi kamatok - követelések visszaírt értékvesztése - követelés eladás - tárgyi eszköz, immat. javak eladása - várható kötelezettségek fedezetére képzett céltartalék felszabadítása - peres eljárással kapcsolatos bevételek - elszámolt értékvesztésre és hitelezési veszteségként elszámolt követelésre történő befizetések - MSZKSZ visszaigénylés bevétele - egyéb bevételek ÖSSZESEN:


2015

1 529 343

147 341

-1 382 002

315 630

207 322

-108 308

34 705

34 796

91

197 443

302 808

105 365

1 331

628

-703

126 000

0

-126 000

453

882

429

480 107

327 754

-152 353

2 142 176

2 627 706

485 530

101 360

62 353

-39 007

4 928 548

3 711 590

-1 216 958

A 1.216.958 ezer Ft összegű tárgyévi csökkenés alapvetően a kapott kötbérek változásából (1.382.002 ezer Ft) adódik, amely főként a 2012. év során fizetett és levásárolható kötbérek előző évi elszámolásához kapcsolódik.

66


ÖSSZES KÖLTSÉG és egyéb ráfordítás 170.480.589 ezer Ft

IV. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK 157.861.225 ezer Ft 2014. december 31-hez képest 18.620.111 ezer Ft-tal csökkent (kb. 10,6 %) és az alábbiakra vonatkoznak (ezer Ft-ban):

2014


2015

ANYAGKÖLTSÉG

304 822

227 432

-77 390

- energiafelhasználás - különféle raktári anyagok

275 935 28 887

211 205 16 227

-64 730 -12 660

IGÉNYBEVETT SZOLGÁLTATÁSOK ÉRTÉKE

4 867 586

4 761 387

-106 199

- postai, távközlési szolgáltatások díja - megbízói és jogi képviseleti, tanácsadói, szakértői díjak - munkaerő kölcsönzés - berendezések karbantartása, felújítás - kölcsönzési, bérleti díjak

1 614 819 935 934 598 832 504 668 311 246

1 857 588 809 601 508 476 374 496 144 753

242 769 -126 333 -90 356 -130 172 -166 493

253 901

227 840

-26 061

42 624

2 062

-40 562

41 253 22 825

41 619 19 177

366 -3 648

24 759

40 802

16 043

- óraleolvasási díj - őrzési költség - reklám, propaganda, piackutatás - vállalkozásban végzett ügyfélszolgálati tevékenység - egyéb anyagjellegű szolgáltatás

720 53 635 40 006 129 989 292 375

5 030 51 004 29 723 412 504 236 712

4 310 -2 631 -10 283 282 515 -55 663

EGYÉB SZOLGÁLTATÁSOK ÉRTÉKE

323 886

241 141

-82 745

170 676 176

152 236 374

-18 439 802

308 866

394 891

86 025

176 481 336

157 861 225

-18 620 111

- kiszervezett tevékenység költségei (DMS és irattár,logisztika) - elosztói szolgáltatás költsége (TIGÁZ-DSO Kft. nyújtott szolgáltatás) - könyvvizsgálat díja - oktatás, továbbképzés - a társaság igazgatóság- és felügyelőbizottság-tiszteletdíja

ELADOTT ÁRUK BESZERZÉSI ÉRTÉKE ELADOTT (KÖZVETÍTETT) SZOLGÁLTATÁSOK ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN:

A 18.620.111 ezer Ft összegű csökkenés, alapvetően a földgázbeszerzés 18.439.802 ezer Ft-os költség csökkenésének tulajdonítható. A társaság Igazgatósági és Felügyelő Bizottság tagjai részére elszámolt tiszteletdíjak összege 48.619 ezer Ft, melyből személyi jellegű költségek között van elszámolva 7.000 ezer Ft, 41.619 ezer Ft pedig az anyagjellegű ráfordítások között szerepel.

67


V. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK 3.263.197 ezer Ft Ide tartoznak az érvényben lévő jogszabályoknak és munkaszerződéseknek megfelelően a munkavállalóknak kifizetett járandóságok, egyéb személyi jellegű kifizetések, valamint mindezek közterhei, járulékai.

A SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK VÁLTOZÁSA (ezer Ft-ban)

2014 - Bérköltség

2 509 973

Változás %


2 274 629

-9,4%

-235 344

2015

- Személyi jellegű egyéb kifizetés

317 304

274 677

-13,4%

-42 627

- Bérjárulékok

790 746

713 891

-9,7%

-76 855

3 618 023

3 263 197

-9,8%

-354 826

ÖSSZESEN:

2014. évhez viszonyítva a személyi jellegű ráfordítások 354.826 ezer Ft-tal (kb. 9,8 %) csökkentek, melyet alapvetően a tárgyévi bérköltségek csökkenése magyaráz. Az alkalmazottak létszáma a 2014. évi 502 főről 2015. évben 461 főre csökkent. Az alábbi táblázatok részletesen bemutatják a tárgyévi változásokat:

BÉRKÖLTSÉG RÉSZLETEZÉSE (ezer Ft-ban) (millió Ft.)

Megnevezés - Teljes munkaidős bér

2014


2015

2 504 588

2 270 284

15 355

4 694

-10 661

2 489 233

2 265 590

-223 643

- Egyéb bér összesen

5 385

4 345

-1 040

· részmunkaidős

2 750

625

-2 125

· állományon kívüli

2 635

3 720

1 085

2 509 973

2 274 629

-235 344

· fizikai · szellemi

ÖSSZESEN:

A 2014. december 31-i állományhoz képest a bérköltségek 9,4 %-al csökkentek.

68

-234 304


SZEMÉLYI JELLEGŰ EGYÉB KIFIZETÉSEK (ezer Ft-ban) Tárgyév változásai

Megnevezés

2014

- Teljes munkaidős személyi jell. egyéb kifiz.

311 561

272 839

995

441

-554

310 567

272 398

-38 169

5 743

1 838

-3 905

445

520

75

5 298

1 318

-3 980

317 304

274 677

-42 627

· fizikai · szellemi - Egyéb személyi jell. egyéb kifiz. összesen · részmunkaidős · állományon kívüli ÖSSZESEN:

2015

-38 722

A tárgyévi személyi jellegű egyéb kifizetések 13,25 %-al csökkentek.

BÉRJÁRULÉKOK (ezer Ft-ban) Tárgyév változásai

Megnevezés

2014

- Teljes munkaidős bérjárulék

789 144

712 690

4 800

1 484

-3 316

784 344

711 206

-73 138

· fizikai · szellemi - Egyéb bérjárulék összesen

2015

-76 454

1 602

1 201

-401

· részmunkaidős

762

197

-565

· állományon kívüli

839

1 004

165

790 746

713 891

-76 855

ÖSSZESEN:

A 2014. december 31-i állományhoz képest a bérjárulékok 9,73 %-al csökkentek.

A társaság állományában lévő munkavállalók számának és állomány-csoportonkénti összetételének alakulását a következő táblázat szemlélteti:

2014.12.31 - Vezetők (igazgatók) - Szellemi dolgozók - Fizikai dolgozók ÖSSZESEN:

Növekedés

Csökkenés

Átsorolások, átminősítések

Tárgyévi átlagos állományi létszám

2015.12.31

5

0

0

-1

4

4

496

18

-59

1

456

482

1

0

0

0

1

1

502

18

-59

0

461

487

A TIGÁZ Zrt..-nél 2015. december 31-én 461 fő dolgozott, továbbá 4 fő ENI S.p.A delegált segíti a Társaság munkáját. A tárgyévben 12 fő szakképzett munkaerő került átvételre a TIGÁZ-DSO Kft.-től, és 6 fő szakképzett munkaerő került átvételre a TIGÁZ GEPA Kft-től, valamint 59 fő távozott a Társaságtól, amelyből 12 fő került átvételre a TIGÁZ-DSO Kft. által, és 2 fő a TIGÁZ GEPA Kft. által.

69


VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS 956.968 ezer Ft

a., Immateriális javak értékcsökkenése 596.387 ezer Ft A mérlegben az Immateriális javak címszó alatt illusztrált kritériumok alapján került elszámolásra és az előző üzleti év értékéhez képest 111.781 ezer Ft-tal csökkent. Az értékcsökkenés számítási metódusában az előző évhez képest nem történt változás. (ezer Ft-ban)

ESZKÖZCSOPORTOK ALAPÍTÁS ÁTSZERVEZÉS AKTIVÁLT ÉRTÉKE VAGYONI ÉRTÉKŰ JOGOK SZELLEMI TERMÉKEK ÖSSZESEN:

Leírási kulcs (%) 20 1/16/20/33 33/0

Lineáris terv szerinti értékcsökkenés


Összes értékcsökkenés

0

0

0

591 941

346

592 287

4 446

196

4 642

596 387

542

596 929

A terv szerinti értékcsökkenésen kívül tárgyévben az immateriális javakra elszámolt terven felüli értékcsökkenés nem volt.

70


b., Tárgyi eszközök értékcsökkenése 360.580 ezer Ft A mérlegben az Tárgyi eszközök címszó alatt illusztrált kritériumok alapján került elszámolásra és az előző üzleti év értékéhez képest 102.870 ezer Ft-tal csökkent. Az értékcsökkenés számítási metódusában az előző évhez képest nem történt változás. TÁRGYI ESZKÖZÖK ÉRTÉKCSÖKKENÉSE (ezer Ft-ban) ESZKÖZCSOPORTOK

Leírási kulcs (%)

Lineáris terv szerinti értékcsökkenés


Összes értékcsökkenés

2/3/4/6/7/13/33/50

79 987

2 197

82 184

2,5

7 051

0

7 051

2/3/8/10/14/20/33/10 0

33 259

8 256

41 515

120 297

10 453

130 750

5 441

INGATLANOK - Épületek és hozzá kapcs. vagyoni ért jogok - Gázvezetékhez kapcsolódó vagyonért. jogok - Egyéb építmények és hozzá kapcs. vagyoni ért jogok ÖSSZESEN: MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK 5 441

0

- Járművek

- Gépek, berendezések (nyomásszabályzók)

10/14/33/100 20/100

0

0

0

- Berendezések, szerszámok

14/100

2 979

0

2 979

8 420

0

8 420

ÖSSZESEN: EGYÉB GÉPEK, BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK - Egyéb járművek

4

0

4

231 859

66

231 925

ÖSSZESEN:

231 863

66

231 929

ÖSSZESEN:

360 580

10 519

371 099

- Egyéb berendezés, felszerelés

20/100 0/14/33/100

A tárgyévben elszámolt terven felüli értékcsökkenés eredményhatása 10.519 ezer Ft, amely tárgyi eszközök selejtezéséből adódik és az egyéb ráfordítások között szerepel.

71


VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK 8.399.199 ezer Ft Az egyéb ráfordítások összetételét az alábbi táblázat mutatja (ezer Ft-ban):

2014 - hitelezési veszteségek

82 687

- állományból kivezetett, megsemmisült készletek - energiaadó - követelésekre elszámolt értékvesztés - MSZKSZ tagi hozzájárulás - követelésértékesítés - értékesített és selejtezett tárgyi eszközök, immat javak értéke (terven felüli értékcs.) - gázkészlet leértékelés miatti értékvesztés

46 211

Tárgyév változásai -36 476

2 541

2 669

128

1 848 311

1 457 684

-390 627

912 404

408 302

-504 102

3 202 943

3 719 999

517 056

681 045

662 348

-18 697

47 105

10 461

-36 644

1 077 900

0

-1 077 900

4 857

662

-4 195

1 009 415

945 738

-63 677

- értékesített tárgyi eszközök, immateriális javak nyilv szerinti értéke - helyi adó

2015

- bírságok, büntetések, illetékek, késedelmi kamatok

218 906

40 163

-178 743

- kötbérek

237 500

322 678

85 178

- várható kötelezettségek fedezetére képzett céltartalék

318 365

352 232

33 867

- egyéb

150 384

430 052

279 668

9 794 363

8 399 199

-1 395 164

ÖSSZESEN:

A 2014. évhez képest 1.395.164 ezer Ft-tal csökkent, alapvetően: •

energiaadóval kapcsolatos ráfordítások csökkenése (390.627 ezer Ft),

•

követelésekre elszámolt értékvesztés csökkenése (504.102 ezer Ft),

•

MSZKSZ tagi hozzájárulás növekedése (517.056 ezer Ft),

•

gázkészlet leértékelése miatti elszámolt értékvesztés csökkenése (1.077.900 ezer Ft),

72


VIII. PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI 6.578.829 ezer Ft 2014. december 31-hez képest 2.858.818 ezer Ft-tal növekedett.

13. Kapott (járó) osztalék és részesedés 272.302 ezer Ft 2014. december 31-hez képest 212.588 ezer Ft-tal növekedett. A tárgyévben pénzügyileg is rendezett kapott osztalék összege: 258.100 ezer Ft, a 2016. év folyamán rendezendő osztalék összege: 14.202 ezer Ft. (ezer Ft-ban)

2014


2015

TIGÁZ GEPA Kft-től

36 114

272 302

236 188

Turulgáz Zrt-től

23 600

0

-23 600

ÖSSZESEN:

59 714

272 302

212 588

16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 12.989 ezer Ft A kamatjellegű bevételek a tárgyévben 9.734 ezer Ft-tal csökkent és az alábbiakra vonatkozik: (ezer Ft-ban)

2014 - betételhelyezés utáni kamat


21 119

8 501

-12 618

1 307

4 392

3 085

297

96

-201

22 723

12 989

-9 734

- kapcsolt felektől kapott egyéb kamatok - egyéb kapott kamatok ÖSSZESEN:

2015

17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 6.293.538 ezer Ft A pénzügyi műveletek egyéb bevételei 2014. december 31-hez képest 2.655.964 ezer Ft-tal növekedett és az alábbiakból adódik. (ezer Ft-ban)

2015


3 637 574

6 169 797

2 532 223

0

123 741

123 741

3 637 574

6 293 538

2 655 964

2014 Követeléshez, kötelezettségekhez kapcsolódó árfolyamkülönbözet Származékos ügyletek valós értékelésének nyeresége ÖSSZESEN:

A tárgyévi pénzügyi műveletek egyéb bevétele tartalmazza: •

tárgyévi realizált árfolyam különbözet miatti (követelésekre és kötelezettségekre) árfolyamnyereséget 6.169.797 ezer Ft összegben,

•

a származékos ügyletek valós értékeléséből adódó 123.741 ezer Ft-os bevételt. 73


IX. PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI 11.375.416 ezer Ft 2014. december 31-hez viszonyítva 3.851.917 ezer Ft-tal csökkent.

19. Fizetett kamatok és kamatjellegű kifizetések 1.045.199 ezer Ft 2014. december 31-hez képest 756.844 ezer Ft-tal csökkent és alapvetően az eni Csoport részére fizetett kamatra vonatkozik, az alábbiak szerint (adatok ezer Ft-ban): 2014 - kapcsolt feleknek fizetett kamatok - egyéb fizetett kamat ÖSSZESEN:

2015


1 777 602

890 109

-887 493

24 441

155 090

130 649

1 802 043

1 045 199

-756 844

20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 1.524.393 ezer Ft A tárgyévben 1.314.221 ezer Ft értékvesztést számolt el a Társaság a TIGÁZ-DSO Kft.-ben birtokolt részesedései után, amit az indokol, hogy a TIGÁZ-DSO Kft. saját tőkéjéből, a TIGÁZ Zrt. befektetésére jutó rész jelentősen lecsökkent és ez az értékeléskor rendelkezésre álló információk alapján véglegesnek tekinthető. A tárgyévben 210.172 ezer Ft értékvesztést számolt el a Társaság a Turulgáz Zrt.-ben birtokolt részesedései után, amit az indokol, hogy a Turulgáz Zrt. saját tőkéjéből, a TIGÁZ Zrt. befektetésére jutó rész jelentősen lecsökkent gazdálkodás romlásának következtében. (ezer Ft-ban)

2014

2015


- Részesedések értékvesztése

6 101 195

1 524 393

-4 576 802

ÖSSZESEN:

6 101 195

1 524 393

-4 576 802

74


21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 8.805.824 ezer Ft 2014. december 31-hez képest összegük 1.481.729 ezer Ft-tal nőtt, és alapvetően az árfolyam veszteségre vonatkozik. (ezer Ft-ban)


2014

2015

Követeléshez, kötelezettségekhez kapcsolódó árfolyamkülönbözet

5 138 654

8 368 387

3 229 733

Származékos ügyletek valós értékelésének vesztesége

2 185 441

437 437

-1 748 004

ÖSSZESEN:

7 324 095

8 805 824

1 481 729

A tárgyévi pénzügyi műveletek egyéb ráfordítása tartalmazza: •

tárgyévi realizált árfolyam különbözet miatti (követelésekre és kötelezettségekre) árfolyamveszteséget 8.368.387 ezer Ft összegben,

•

a származékos ügyletek valós értékeléséből adódó 437.437 ezer Ft-os ráfordítást.

X. RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK 0 ezer Ft 2014. évhez képest 58.417 ezer Ft-tal csökkent a rendkívüli bevételek, és az alábbiakból tevődik össze (ezer Ft-ban):

52 422

0

Tárgyév változásai -52 422

5 995

0

-5 995

58 417

0

-58 417

2014 - elengedett kötelezettség - véglegesen átvett pénzeszközökkel kapcsolatos bevételek ÖSSZESEN:

2015

XI. RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK 30.552 ezer Ft 2014. évhez képest 21.734 ezer Ft-tal csökkent és a tárgyidőszaki érték az alábbiakból tevődik össze (ezer Ft-ban):

417

469

Tárgyév változásai 52

- elengedett követelés ny.t.sz.értéke

38 390

10 200

-28 190

- szerződés szerint véglegesen átadott pénzösszegek

13 479

19 883

6 404

ÖSSZESEN:

52 286

30 552

-21 734

2014 - egyéb rendkívüli ráfordítás

2015

75


XII. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG 0 ezer Ft

a., Társasági adó 0 ezer Ft A Társaságnak a tárgyév eredményének szempontjából nincs társasági adó fizetési kötelezettsége. A társasági adótörvény szerint az alábbiakban részletezett tételek módosítanak az adó alap meghatározása során: Társasági adó ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYT NÖVELŐ TÉTELEK (adóalap számításakor) (ezer Ft-ban)

Számviteli törvény szerint elszámolt értékcsökkenés

975 402

Számviteli törvény szerint ráfordításként elszámolt értékvesztés

408 302

Számviteli törvény alapján ráfordításként elszámolt céltartalék

352 233

Egyéb növelő tételek

106 108

ÖSSZESEN:

1 842 045

ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYT CSÖKKENTŐ TÉTELEK (adóalap számításakor) (ezer Ft-ban)

Adótörvény szerint levonható értékcsökkenés

977 642

Értékvesztésből az adótörvény szerint elismert mérték

781 941

Tárgyévben bevételként elszámolt céltartalék Kapott osztalék Elhatárolt veszteség ÖSSZESEN:

0 272 302 0 2 031 885

TÁRSASÁGI ADÓ LEVEZETÉSE (ezer Ft-ban)

1. Adózás előtti eredmény

-1 583 212

2. (-) Adózás előtti eredményt csökkentő

2 031 885

3. (+) Adózás előtti eredményt növelő

1 842 045

4. Számított adó alapja (1.)-(2.)+(3.)

-1 773 052

5. Törvény szerinti adóalap

-1 773 052

Társasági adó (5.)×10%

76

0


b., Energiaellátók jövedelemadója 0 ezer Ft Mivel a Társaság adózás előtti eredménye veszteség jellegű, a fenti adóra vonatkozó fizetési kötelezettség nem áll fenn. Adózással kapcsolatos egyéb információk A Társaságnál 2015. évben átfogó adóellenőrzés nem történt, az ellenőrzéssel lezárt utolsó adóév 2009. Az adóhatóság a vonatkozó adóévet követő 6 éven belül bármikor vizsgálhatja a könyveket és nyilvántartásokat és pótlólag adót, vagy bírságot állapíthat meg. A vonatkozó jogszabályi előírások alapján, a társaság vezetőségének nincs tudomása olyan körülményről, amelyből a TIGÁZ Zrt.-nek ilyen címen jelentős adókötelezettsége származhatna. A társaságnak tárgyévben nem volt jelentősebb összegű önellenőrzésre vonatkozó megállapítása.

77


VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK

SZÁRMAZÉKOS ÜGYLETEK RÉSZLETEZÉSE (ezer Ft-ban)

EREDMÉNYKIMUTATÁS

ELÁBÉ

MÉRLEG

Pénzügyi műveletek bevételei

Pénzügyi műveletek ráfordításai

Valós értékelés pozitív értékelési különbözete

Készlet

0

123 741

Értékelési tartalék

0

Valós értékelés negatív értékelési különbözete

KERESKEDÉSI CÉLÚ SZÁRMAZÉKOS ÜGYLETEK

0

23 158 830

26 341 180

437 437

devizás ügyletek

0

22 013 566

23 057 190

0

123 741

0

0

- nyitott ügyletek

0

123 741

0

0

123 741

0

0

- lezárt ügyletek

0

21 889 825

23 057 190

0

0

0

0

termékár ügyletek

0

1 145 264

3 283 990

0

0

0

437 437

- nyitott ügyletek

0

0

437 437

0

0

0

437 437

- lezárt ügyletek

0

1 145 264

2 846 553

0

0

0

0

FEDEZETI ÜGYLETEK

156 248

0

0

0

0

0

0

devizás ügyletek

156 248

0

0

0

0

0

0

- nyitott ügyletek

0

0

0

0

0

0

0

- lezárt ügyletek

156 248

0

0

0

0

0

0

ÖSSZESEN

156 248

23 158 830

26 341 180

0

123 741

0

437 437

- nyitott ügyletek

0

123 741

437 437

0

123 741

0

437 437

- lezárt ügyletek

156 248

23 035 089

25 903 743

0

0

0

0

A Társaság 2015-ben a pénzügyi instrumentumok közül csak származékos ügyleteket tartott nyílván. A származékos ügyletekre vonatkozó elszámolásokat a Társaság az eni Csoport által alkalmazott értékelési eljárás alapján végzi.

78


NYITOTT SZÁRMAZÉKOS ÜGYLETEK RÉSZLETEZÉSE LEJÁRAT SZERINT (ezer Ft-ban)

Szerződés szerinti érték KERESKEDÉSI CÉLÚ SZÁRMAZÉKOS ÜGYLETEK

Valós érték* (ezer Ft) -313 000

devizás ügyletek

124 000

2016 I. negyedév

51,65

millió EUR

45 000

2016 I. negyedév

2,18

millió USD

-5 000

2016 II. negyedév

19,85

millió EUR

34 000

2016 II. negyedév

0,58

millió USD

-4 000

2016 III. negyedév

3,62

millió EUR

24 000

2016 III. negyedév

0,21

millió USD

-1 000

2016 IV. negyedév

2,53

millió EUR

18 000

2016 IV. negyedév

0,10

millió USD

-1 000

2017 I. negyedév

0,60

millió EUR

7 000

2017 II. negyedév

0,38

millió EUR

5 000

2017 III. negyedév

0,20

millió EUR

1 000

2017 IV. negyedév

0,20

millió EUR

termékár ügyletek

1 000 -437 000

2016 I. negyedév

513

2016 I. negyedév

265 691

2016 II. negyedév

195

2016 II. negyedév

-191 739

2016 III. negyedév 2016 IV. negyedév

METRIC TON MWH METRIC TON

21 000 436 000 6 000

MWH

-448 000

-177 472

MWH

-351 000

-27 820

MWH

-47 000

2017 I. negyedév

-18 049

MWH

-39 000

2017 II. negyedév

-6 683

MWH

-15 000

*: megegyezik a várható eredményre és Cash-flowra gyakorolt hatással

79


KAPCSOLT FELEKKEL FENNÁLLÓ KAPCSOLATOK A TIGÁZ Zrt. által ellenőrzött társaságok: a TIGÁZ GEPA Kft., a TIGÁZ–DSO Kft., a Turulgáz Zrt. A TIGÁZ Zrt. az Eni S.p.A által ellenőrzött társaság. A Társaság kapcsolt feleknek tekinti, azokat a vállalkozásokat, amelyek közvetlenül vagy közvetetten az Eni S.p.A ellenőrzése alatt áll. A kapcsolt felekkel végrehajtott ügyletek alapvetően az árukereskedelemre, szolgáltatásokra és pénzügyi kapcsolatokra vonatkoznak, amelyek a normál vállalati ügymenet részét képezik, és amelyek a piaci feltételek által szabályozottak, azaz olyan feltételek által, amelyek két független fél között kerülnének alkalmazásra. Minden ügylet a társaság érdekében kerül végrehajtásra. Az alábbiakban kerülnek bemutatásra a kapcsolt felekkel lebonyolított kereskedelmi és egyéb ügyletek. Kereskedelmi és egyéb kapcsolatok (ezer Ft-ban) 2015. év 2015.12.31

Költségek

Bevételek

Elnevezés Követ. - Banque Eni

Kötelez.

Anyag

Szolg.

Egyéb

Anyag

Szolg.

Egyéb

0

0

0

1 619

0

0

0

0

191 735

357 765

0

599 614

1 534

0

0

6 912

- Eni Finance International SA

0

34 541 746

0

0

887 493

0

0

0

- Eni Adfin

0

1 508

0

0

0

0

0

0

212 574

0

0

0

2 846 576

0

0

1 145 264

- Eni Hungária Zrt

1 912

2 149

0

33 885

0

0

11 228

0

- Dunastyr Zrt

6 998

0

0

0

0

0

83 749

0

1 617 495

1 200 231

16 845 472

321 677

565

0

7 676 966

0

1 695

103 244

0

75 341

517

0

191 438

0

- Eni SpA

- Eni Trading & Shipping

- TIGÁZ-DSO Kft. - TIGÁZ GEPA Kft.

KAPCSOLAT AZ ELLENŐRZÖTT VÁLLALKOZÁSOKKAL

A Társaság az alábbi ellenőrzött vállalkozásokban rendelkezik közvetlenül többségi befolyással: (ezer forintban)

ELNEVEZÉS TÖBBSÉGI TULAJDONBAN LÉVŐ TÁRSASÁG - TIGÁZ-DSO Kft. - TIGÁZ GEPA Kft. - Turulgáz Zrt.

Társaság törzstőkéje 62 066 000 52 780 404 000

%-ban megadott tulajdoni hányad 100,00 100,00 58,42

Az ellenőrzött vállalkozásokkal fennálló kapcsolatok a Társaság által nyújtott és igénybevett szolgáltatások tekintetében az alábbiakra vonatkoznak:

80


A Társaság által a TIGÁZ GEPA Kft. részére nyújtott szolgáltatások 2015.09.30- ig1: -

Számlázási, folyószámla-, kintlévőség kezelési szolgáltatások Számviteli, treasury és controlling szolgáltatások Általános szolgáltatások HR szolgáltatások Informatikai szolgáltatások Beszerzési szolgáltatások Jogi szolgáltatások Szervezés és folyamatmenedzsment szolgáltatások Külső kommunikációs, valamint imázs és reklám szolgáltatások Gépjármű szolgáltatások Munkavédelmi, tűzvédelmi, környezetvédelmi szolgáltatások

A Társaság által a TIGÁZ GEPA Kft.-től igénybe vett szolgáltatások 2015.09.30-ig2: -

Küldeménykezeléssel és irattárazással kapcsolatos szolgáltatások Logisztikai koordinációs szolgáltatások Raktározási szolgáltatások Műszaki szolgáltatások értékesítési támogatása

-

Felhasználói tulajdonú közreműködésével)

nyomásszabályozó

állomások

karbantartása

(alvállalkozók

A Társaság által TIGÁZ-DSO Kft. részére nyújtott szolgáltatások: -

Rendszerhasználati csatlakozási és egyéb díj elszámolási, számlázási, folyószámla-, kintlévőség kezelési, közvetlen ügyfélkapcsolati szolgáltatások, - Számviteli, treasury és controlling szolgáltatások, - Általános szolgáltatások, - Humán erőforrás szolgáltatások, - Külsőkommunikációs, valamint imázs és reklám szolgáltatások, - Informatikai szolgáltatások, - Beszerzési szolgáltatások, - Jogi szolgáltatások, - Szervezés és folyamatmenedzsment szolgáltatások, - Gépjármű szolgáltatás - Kiemelt fejlesztési igények kezelése, - Kiemelt projektek operatív menedzsmentje, - Hálózatmérési különbözetre gázvásárlás - Munkavédelmi, tűzvédelmi, környezetvédelmi szolgáltatások Küldeménykezeléssel és irattárazással kapcsolatos szolgáltatások (2015. október 1-től)

A Társaság által a TIGÁZ-DSO Kft.-től igénybe vett szolgáltatások az alábbiakra vonatkoznak: -

Földgáz elosztási tevékenység. Logisztikai koordinációs szolgáltatások (2015. október 1-től) Raktározási szolgáltatások (2015. október 1-től)

KAPCSOLAT ELLENŐRZŐ VÁLLALKOZÁSSAL Az ellenőrző vállalkozástól (Eni S.p.A) a Társaság által nyújtott és igénybevett szolgáltatások az alábbiak vonatkoznak: -

gázbeszerzés szolgáltatás jellegű teljesítések igénybevétele cash-pooling szolgáltatás

1

2015. október 01.-től a TIGÁZ Zrt.-től igénybe vett szolgáltatások: számlázási, folyószámla-, kintlévőség kezelési szolgáltatások valamint számviteli és treasury szolgáltatások 2 2015. október 01.-től a TIGÁZ GEPA Kft. által nyújtott szolgáltatások a TIGÁZ Zrt.-be és TIGÁZ-DSO Kft.-be lettek integrálva 81


KAPCSOLAT AZ ENI S.P.A. ÁLTAL ELLENŐRZÖTT VÁLLALKOZÁSOKKAL Az Eni S.p.A. által ellenőrzött vállalkozásokkal a Társaság által nyújtott és igénybevett szolgáltatások tekintetében az alábbiakra vonatkoznak: -

82

kölcsönszerződés az Eni Finance International S.A-val (az Eni Csoporton belüli társaságok számára finanszírozást végző társaság), melynek lejárata 2016. április 01. földgázértékesítés az Eni Hungária Zrt.-nek és a Dunastyr Zrt-nek; igénybe vett egyéb szolgáltatások az Eni Adfin S.p.A-tól és az Eni Corporate University S.p.A-tól, üzemanyag és kenőolajok vásárlása az Eni Hungária Zrt-től, árufedezeti ügyletekkel kapcsolatos szolgáltatások igénybevétele az Eni Trading & Shipping S.p.Atól. banki jellegű szolgáltatások igénybevétele a Banque Eni S.p.A-val szemben.


MUTATÓSZÁMOK

MUTATÓSZÁMOK AZ EREDMÉNYRE ÉS A VAGYONRA 2014 1.

Átlagos nettó befektetett tőkearányos nyereség (ROACE)

2015

-8,76%

6,49%

-1,82%

1,91%

0,29

-0,64

4,75

4,36

(adózott eredmény - pénzügyi műveletek eredménye)/átlagos nettó befektetett tőke* 2.

Árbevétel-arányos nyereség (ROS) üzemi (üzleti) tevékenység eredménye/nettó árbevétel

3.

Eredménymegoszlás (COVERAGE) üzemi (üzleti) tevékenység eredménye/ (pénzügyi műveletek eredménye - kapott osztalék)

4.

Eladósodottsági mutató (LEVERAGE) (-rövid lejáratú kölcsönök - értékpapírok - pénzeszközök - hosszú lejáratú kölcsönök + hosszú- és rövidlejáratú hitel miatti kötelezettség)/saját tőke

*Átlagos nettó befektetett tőke = (Előző évi befektetett tőke+ Tárgyévi befektetett tőke)/2

83

SZÁMVITELI SZÉTVÁLASZTÁS / TIGÁZ ZRT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31.

SZÁMVITELI SZÉTVÁLASZTÁS 2015. Éves Mérleg és eredménykimutatások 2008. évi XL. a földgázellátásról szóló törvény 120. § valamint, a 19/2009. (I.30.) kormány rendelet a földgázellátásról szóló 2008. évi XL. törvény rendelkezéseinek végrehajtásáról 134-137.§ alapján

85

TIGÁZ ZRT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31. / SZÁMVITELI SZÉTVÁLASZTÁS

SZÁMVITELI SZÉTVÁLASZTÁS A 2008. évi XL. törvény a földgázellátásról (továbbiakban: GET) 120. §.-a előirányozza , hogy az integrált földgázipari vállalkozás köteles földgázipari tevékenységenként (a nem földgázipari tevékenységeitől elkülönítetten) mérleget és eredménykimutatást készíteni, olyan módon, mintha az egyes tevékenységeket önálló gazdálkodó szervezetek végeznék. Ezen mérlegeket és eredménykimutatásokat az éves beszámoló kiegészítő mellékletében kell bemutatni. A Társaság vertikálisan integrált földgázipari vállalkozás, amely az alábbi földgázipari tevékenységekre rendelkezik engedéllyel: - Egyetemes szolgáltatási tevékenység: a Magyar Energia Hivatal által kiadott 25/2009. határozat alapján, az Egyetemes szolgáltatói működési engedélyben szereplő területen lévő, szabályozott piaci végfelhasználók felé irányuló a jogosult felhasználók földgázellátására vonatkozó, a GET-ben és külön jogszabályban meghatározott szolgáltatások értékesítésére vonatkozik - Földgázkereskedelmi tevékenység: a szabad piaci végfelhasználók felé irányuló kereskedelmi tevékenységekre vonatkozik a Magyar Energia Hivatal által kiadott 549/2003. határozat alapján. Továbbá a Társaság folytat egyéb, nem földgázipari tevékenységet is (Támogató tevékenység). A fentiek értelmében a Társaság az éves beszámolójának kiegészítő mellékletének részeként elkészíti tevékenységenkénti a mérlegeket és eredménykimutatásokat az alábbiakra vonatkozóan: - Egyetemes szolgáltatási működési engedélyes tevékenység, - Földgázkereskedelmi működési engedélyes tevékenység, - Támogató működési tevékenység.

A számviteli szétválasztás elvei és kritériumai 19/2009. (I.30.) kormány rendelet a földgázellátásról szóló 2008. évi XL. törvény rendelkezéseinek végrehajtásáról 8. számú mellékletének rendelkezései szerint kerültek kidolgozásra. Általános alapelvek: - Teljeskörűség elve: A tevékenységek számviteli szétválasztása során - közvetlen hozzárendelés vagy valamilyen felosztási módszer alapján - minden eszköz, forrás, bevétel és ráfordítás felosztásra kerül a vállalkozás tevékenységei között, kivéve ahol a földgázellátásról szóló 2008. évi XL. törvény, illetve e kormányrendelet felmentést ad. - Áttekinthetőség és egyszerűség elve: A tevékenységek szétválasztása a vonatkozó törvényeknek megfelelően, lehetőleg egyszerű és átlátható szabályok szerint, nyomon követhető módon történjen. - Folytonosság elve: A szétválasztott engedélyesek részére a folyamatos működéshez szükséges eszközöket és pénzforrásokat biztosítani kell. A Társaság Számviteli szétválasztási politikája előírja, hogy minden gazdasági és vagyoni esemény hozzárendelésre kerüljön azon tevékenységhez, amely vonatkozásában felmerült. Az egyes tevékenységek közti kapcsolatok úgy vannak szabályozva, mintha az ügyletekre két külső fél között került volna sor. Az egyes tevékenységek közti minden kapcsolat – amelyek költséget, árbevételt, kötelezettséget és követelést keletkeztetnek – szerepelnek az engedélyesenkénti mérlegekben és eredménykimutatásokban. A TIGÁZ Zrt. éves beszámolójából ezek a kapcsolatok kiszűrésre kerülnek annak érdekében, hogy a vállalkozás egészére készített éves beszámolóban halmozódás ne szerepeljen.

86

TIGÁZ ZRT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31. / EGYETEMES SZOLGÁLTATÁSI MŰKÖDÉSI ENGEDÉLYES

EGYETEMES SZOLGÁLTATÁSI MŰKÖDÉSI ENGEDÉLYES ________________________________________________________________________________

88

EGYETEMES SZOLGÁLTATÁSI MŰKÖDÉSI ENGEDÉLYES / TIGÁZ ZRT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31.

TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság Egyetemes szolgáltatási működési engedélyes

Cím: Statisztikai számjel: Cégjegyzék szám: Könyvvizsgálta:

4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi út 184. 11147073352311409 09-10-000109 Ernst & Young Kft.

Megjegyzés: A Társaság az Egyetemes szolgáltatási tevékenységet 2009.07.01-től működési engedély alapján végzi, a MEH által kiadott 25/2009. határozata alapján.

2015.12.31 ÉVES BESZÁMOLÓ

Hajdúszoboszló, 2016. március 03.

89


Egyetemes szolgáltatási működési engedélyes MÉRLEG ("A" változat) Eszközök (Aktívák)

(ezer Ft) Előző év(ek) m ódosításai

Előző év 2014.12.31

Tárgyé v 2015.12.31

A. Befektete tt eszk özök

0

0

0

I. IMMATERIÁLIS JAVAK

0

0

0

1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke

0

0

0

2. Kísérleti f ejlesztés aktivált értéke

0

0

0

3. Vagyoni értékű jogok

0

0

0

4. Szellemi termékek

0

0

0

5. Üzleti vagy cégérték

0

0

0

6. Immateriális javakra adott előlegek

0

0

0

7. Immateriális javak értékhelyesbítése

0

0

0

0

0

0

1. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok

0

0

0

2. Műszaki berendezések, gépek, járművek

0

0

0

3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

0

0

0

4. Tenyészállatok

0

0

0

5. Beruházások, felújítások

0

0

0

6. Beruházásokra adott előlegek

0

0

0

7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

0

0

0

III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK

0

0

0

1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

0

0

0

2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban

0

0

0

3. Egyéb tartós részesedés

0

0

0

4. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban

0

0

0

II. TÁRGYI ESZKÖZÖK

5. Egyéb tartósan adott kölcsön

0

0

0

6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír

0

0

0

7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

0

0

0

8. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete

0

0

0

B. Forgóeszközök

34 271 056

0

12 437 412

I. KÉSZLETEK

20 880 074

0

5 154

1. Anyagok

0

0

0

2. Befejezetlen termelés és félkész termékek

0

0

0

3. Növendék-, hízó és egyéb állatok

0

0

0

4. Késztermékek

0

0

0

20 880 074

0

5 154

5. Áruk 6. Készletre adott előlegek

0

0

0

13 390 982

0

12 432 258

9 568 556

0

10 361 726

4 084

0

3 069

3. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

0

0

0

4. Váltókövetelések

0

0

0

3 505 128

0

2 067 463

0

0

0

313 214

0

0

II. KÖVETELÉSEK 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők) 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben

5. Egyéb követelések 6. Követelések értékelési különbözete 7. Származékos ügyletek pozitív érték.különbözet III. ÉRTÉKPAPÍROK

0

0

0

1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban

0

0

0

2. Egyéb részesedés

0

0

0

3. Saját részvények, saját üzletrészek

0

0

0

4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

0

0

0

5. Értékpapírok értékelési különbözete

0

0

0

0

0

0

1. Pénztár, csekkek

0

0

0

2. Bankbetétek

0

0

0

3 482 680

0

4 024 014

3 481 247

0

4 022 626

1 433

0

1 388

0

0

0

37 753 736

0

16 461 426

IV. PÉNZESZKÖZÖK

C. Aktív időbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 3. Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN

90


EGYETEMES SZOLGÁLTATÁSI MŰKÖDÉSI ENGEDÉLYES / TIGÁZ ZRT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31.

Egyetemes szolgáltatási működési engedélyes MÉRLEG ("A" változat) Források (Passzívák)

(ezer Ft) Előző év

Előző év(ek) m ódosításai

2014.12.31 D. Saját tőke I. JEGYZETT TŐKE Ebből: visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka

Tárgyév 2015.12.31

-10 505 652

0

-13 329 708

2 500 000

0

2 500 000

0

0

0

0

0

0

1 748 156

0

1 748 156

-1 569 659

0

-14 995 252

0

0

0

241 444

0

0

0

0

0

241 444

0

0

-13 425 593

0

-2 582 612

276 339

0

616 238

276 339

0

616 238

2. Céltartalék a jövőbeni költségekre

0

0

0

3. Egyéb céltartalék

0

0

0

F. Kötelezettségek

42 396 353

0

24 055 802

2. Valós értékelés értékelési tartaléka VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok 1. Céltartalék a várható kötelezettségekre

I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozásokkal szemben

0

0

0

0

0

0

2. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban álló váll. szemben

0

0

0

3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben

0

0

0

II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

0

0

0

1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök

0

0

0

2. Átváltoztatható és átváltozó kötvények

0

0

0

3. Tartozások kötvénykibocsátásból

0

0

0

4. Beruházási és fejlesztési hitelek

0

0

0

5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek

0

0

0

6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

0

0

0

7. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban álló váll. szemben

0

0

0

8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettség

0

0

0

42 396 353

0

24 055 802

III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 1. Rövid lejáratú kölcsönök

0

0

0

-ebből: az átváltoztatható kötvények

0

0

0

1 435 890

0

4 178 699

0

0

0

17 042 872

0

15 115 739

2. Rövid lejáratú hitelek 3. Vevőktől kapott előlegek 4. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 5. Váltótartozások 6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban álló váll. szemben 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 9. Kötelezettségek értékelési különbözete 10. Származékos ügyletek negatív érték.különbözet G. Passzív időbeli elhatárolások 1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 3. Halasztott bevételek FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN

0

0

0

21 128 202

0

3 942 799

0

0

0

1 661 154

0

818 565

0

0

0

1 128 235

0

0

5 586 696

0

5 119 094

5 517

0

0

5 581 179

0

5 119 094

0

0

0

37 753 736

0

16 461 426


91


Egyetemes szolgáltatási működési engedélyes EREDMÉNYKIMUTATÁS ("A" változat) (összköltség eljárással)

01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 02. Export értékesítés nettó árbevétele

Előző év Előző év(ek) m ódosításai 2014.12.31 113 479 373 0

Tárgyév 2015.12.31 124 666 981

0

0

0

113 479 373

0

124 666 981

03. Saját termelésű készletek állományváltozása

0

0

0

04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke

0

0

0

0

0

0

3 102 918

0

3 463 567

29 145

0

31 591

8 310

0

4 792

4 885 938

0

4 732 763

I. Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.)

II. Aktivált saját teljesítm ények értéke (±03.+04.) III. Egyéb bevételek Ebből: visszaírt értékvesztés 05. Anyagköltség 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 07. Egyéb szolgáltatások értéke 08. Eladott áruk beszerzési értéke 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegű ráfordítások (05.+06.+07.+08.+09.) 10. Bérköltség 11. Személyi jellegű egyéb kif izetések 12. Bérjárulékok V. Szem élyi jellegű ráfordítások (10.+11.+12.) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások Ebből: értékvesztés

197 753

0

152 467

114 139 487

0

117 819 381

11 817

0

147 320

119 243 305 128 175

0 0

122 856 723 123 741

6 406

0

8 437

38 426

0

37 478

173 007

0

169 656

0

0

0

6 495 606

0

5 826 862

807 235

0

308 347

-9 329 627

0

-722 693

13. Kapott (járó) osztalék és részesedés

0

0

0

14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége

0

0

0

15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége

0

0

0

17 849

0

10 039

A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.±II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.)

16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei VIII. Pénzügyi m űveletek bevételei (13.+14.+15.+16.+17.) 18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai IX. Pénzügyi m űveletek ráfordításai (18.+19.±20.+21.) B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A.±B.) X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X. - XI.) E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C.±D.) XII. Adófizetési kötelezettség

1 419 176

0

2 349 044

1 437 025 0

0 0

2 359 083 0

1 425 233

0

666 305

0

0

0

4 069 368

0

3 542 498

5 494 601

0

4 208 803

-4 057 576

0

-1 849 720

-13 387 203

0

-2 572 413

0

0

0

38 390

0

10 199

-38 390

0

-10 199

-13 425 593

0

-2 582 612

0

0

0

-13 425 593

0

-2 582 612

22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre

0

0

0

23. Jóváhagyott osztalék és részesedés

0

0

0

-13 425 593

0

-2 582 612

F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E.-XII.)

G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F. + 22. - 23.)


92

(ezer Ft)

FÖLDGÁZ KERESKEDELMI MŰKÖDÉSI ENGEDÉLYES / TIGÁZ ZRT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31.

FÖLDGÁZ KERESKEDELMI MŰKÖDÉSI ENGEDÉLYES ________________________________________________________________________________

93

TIGÁZ ZRT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31. / FÖLDGÁZ KERESKEDELMI MŰKÖDÉSI ENGEDÉLYES

TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság Földgáz kereskedelmi működési engedélyes





94


Földgáz kereskedelmi működési engedélyes MÉRLEG ("A" változat) Eszközök (Aktívák)

(ezer Ft) Előző év(e k) m ódosítás ai

Előző é v 2014.12.31 A. Befe ktete tt es zközök

Tárgyév 2015.12.31

122

0

107

0

0

0


0

0

0


0

0

0

3. Vagyoni értékű jogok

0

0

0

4. Szellemi termékek

0

0

0


0

0

0


0

0

0

7. Immateriális javak értékhelyesbítése

0

0

0

0

0

0

1. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok

0

0

0


II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek

0

0

0

3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

0

0

0

4. Tenyészállatok

0

0

0

5. Beruházások, f elújítások

0

0

0


0

0

0


0

0

0

122

0

107

1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

0

0

0


0

0

0


0

0

0


0

0

0

122

0

107

III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK

5. Egyéb tartósan adott kölcsön 6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír

0

0

0

7. Bef ektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

0

0

0

8. Bef ektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete

0

0

0

14 846 778

0

17 952 442

B. Forgóeszközök I. KÉSZLETEK

3 587 545

0

7 982 334

1. Anyagok

0

0

0

2. Bef ejezetlen termelés és félkész termékek

0

0

0


0

0

0

4. Késztermékek

0

0

0

3 587 545

0

7 982 334

5. Áruk 6. Készletre adott előlegek

0

0

0

11 259 233

0

9 970 108

1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők)

6 313 379

0

4 731 939

2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben

3 690 152

0

5 105 602


0

0

0


0

0

0 8 826

II. KÖVETELÉSEK

5. Egyéb követelések

1 255 702

0

6. Követelések értékelési különbözete

0

0

0

7. Származékos ügyletek pozitív érték.különbözet

0

0

123 741

III. ÉRTÉKPAPÍROK

0

0

0


0

0

0


0

0

0


0

0

0


0

0

0


0

0

0

0

0

0

1. Pénztár, csekkek

0

0

0

2. Bankbetétek

0

0

0

3 253 714

0

3 053 350

3 250 417

0

3 048 119

3 297

0

5 231

0

0

0

18 100 614

0

21 005 899

IV. PÉNZESZKÖZÖK

C. Aktív időbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 3. Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN


95

TIGÁZ ZRT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31. / FÖLDGÁZ KERESKEDELMI MŰKÖDÉSI ENGEDÉLYES

Földgáz kereskedelmi működési engedélyes MÉRLEG ("A" változat) Források (Passzívák)



2014.12.31 D. Saját tőke

Tárgyév 2015.12.31

11 599 251

0

13 111 151

2 000 000

0

2 000 000

0

0

0

0

0

0

III. TŐKETARTALÉK

1 398 524

0

1 398 524

IV. EREDMÉNYTARTALÉK

5 673 408

0

8 200 726

V. LEKÖTÖTT TARTALÉK

0

0

0

VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK

0

0

0

1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka

0

0

0

2. Valós értékelés értékelési tartaléka

0

0

0

2 527 319

0

1 511 901

14 658

0

12 782

14 658

0

12 782


0

0

0


0

0

0


6 237 546

0

7 574 532

I. JEGYZETT TŐKE Ebből: visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-)

VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok 1. Céltartalék a várható kötelezettségekre

I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK

0

0

0

1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozásokkal szemben

0

0

0


0

0

0


0

0

0


0

0

0


0

0

0


0

0

0


0

0

0


0

0

0


0

0

0


0

0

0


0

0

0


0

0

0

III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

6 237 546

0

7 574 532

1. Rövid lejáratú kölcsönök

0

0

0


0

0

0

500 182

0

3 987 604

0

0

0

4 352 772

0

2 883 907

2. Rövid lejáratú hitelek 3. Vevőktől kapott előlegek 4. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 5. Váltótartozások 6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban álló váll. szemben 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 9. Kötelezettségek értékelési különbözete 10. Származékos ügyletek negatív érték.különbözet G. Passzív időbeli elhatárolások 1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 3. Halasztott bevételek FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN


96

0

0

0

68 918

0

27 674

0

0

0

258 468

0

237 910

0

0

0

1 057 206

0

437 437

249 159

0

307 434

0

0

0

249 159

0

307 434

0

0

0

18 100 614

0

21 005 899


Földgáz kereskedelmi működési engedélyes EREDMÉNYKIMUTATÁS ("A" változat) (összköltség eljárással)

01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 02. Export értékesítés nettó árbevétele

(ezer Ft) Előző év(e k) Előző é v m ódosítás ai 2014.12.31 65 169 552 0

Tárgyév 2015.12.31 41 135 663

0

0

0

65 169 552

0

41 135 663

03. Saját termelésű készletek állományváltozása

0

0

0

04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke

0

0

0

0

0

0

244 259

0

230 217

5 560

0

3 205

5 567

0

780

1 006 135

0

986 498

I. Érték esíté s nettó árbevétele (01.+02.)

II. Aktivált saját te ljesítm ények é rtéke (±03.+04.) III. Egyé b be vétele k Ebből: visszaírt értékvesztés 05. Anyagköltség 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 07. Egyéb szolgáltatások értéke 08. Eladott áruk beszerzési értéke 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegű ráfordítások (05.+06.+07.+08.+09.) 10. Bérköltség

90 627

0

73 299

56 463 923

0

34 193 411

100 541

0

109 018

57 666 793 265 655

0 0

35 363 006 256 380

11. Személyi jellegű egyéb kif izetések

59 968

0

35 580

12. Bérjárulékok

92 847

0

82 619

418 470

0

374 579

0

0

0

2 888 054

0

2 411 961

V. Szem élyi jellegű ráfordítások (10.+11.+12.) VI. Érté kcsökkenési le írás VII. Egyéb ráfordítások Ebből: értékvesztés

105 061

0

97 371

4 440 494

0

3 216 334

13. Kapott (járó) osztalék és részesedés

0

0

0


0

0

0

15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árf olyamnyeresége

0

0

0

4 872

0

2 950

A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.±II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.)

16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei VIII. Pénzügyi m űveletek be véte lei (13.+14.+15.+16.+17.) 18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai IX. Pénzügyi m űvelete k ráfordításai (18.+19.±20.+21.) B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A.±B.)

2 300 880

0

3 958 867

2 305 752 0

0 0

3 961 817 0

376 810

0

378 894

0

0

0

3 842 117

0

5 287 356

4 218 927

0

5 666 250

-1 913 175

0

-1 704 433

2 527 319

0

1 511 901

X. Rendkívüli bevétele k

0

0

0

XI. Rendkívüli ráfordítások

0

0

0

D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X. - XI.)

0

0

0

2 527 319

0

1 511 901

E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C.±D.) XII. Adóf izetési kötelezettség

0

0

0

2 527 319

0

1 511 901


0

0

0


0

0

0

2 527 319

0

1 511 901




97

TIGÁZ ZRT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31. / TÁMOGATÓ MŰKÖDÉSI TEVÉKENYSÉG

TÁMOGATÓ MŰKÖDÉSI TEVÉKENYSÉG ________________________________________________________________________________

98

TÁMOGATÓ MŰKÖDÉSI TEVÉKENYSÉG / TIGÁZ ZRT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31.

TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság Támogató működési tevékenység





99


Támogató működési tevékenység MÉRLEG ("A" változat) Eszközök (Aktívák)

(ezer Ft) Előző év(e k) m ódosítás ai

Előző é v 2014.12.31 A. Befe ktete tt es zközök

Tárgyév 2015.12.31

46 863 978

0

44 851 308

1 339 205

0

923 222


0

0

0


0

0

0

1 325 750

0

915 305 7 917


3. Vagyoni értékű jogok 4. Szellemi termékek

13 455

0


0

0

0


0

0

0

7. Immateriális javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 1. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 4. Tenyészállatok

0

0

0

3 876 384

0

3 807 418

3 424 025

0

3 480 829

34 452

0

26 415

367 731

0

286 743

0

0

0

50 176

0

13 431


0

0

0


0

0

0

41 648 389

0

40 120 668

5. Beruházások, f elújítások

III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

41 643 412

0

40 119 019


0

0

0


0

0

0


0

0

0

4 977

0

1 649

6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír

0

0

0

7. Bef ektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

0

0

0

8. Bef ektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete

0

0

0

22 024 232

0

2 263 397

I. KÉSZLETEK

730 184

0

325 620

1. Anyagok

4 389

0

2 283

2. Bef ejezetlen termelés és félkész termékek

0

0

0


0

0

0

4. Késztermékek

0

0

0

725 795

0

323 337

5. Egyéb tartósan adott kölcsön

B. Forgóeszközök

5. Áruk 6. Készletre adott előlegek II. KÖVETELÉSEK 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők) 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben

0

0

0

19 342 147

0

1 374 230

1 498

0

35

18 237 499

0

136 465


0

0

0


0

0

0

5. Egyéb követelések

1 103 150

0

1 237 730

6. Követelések értékelési különbözete

0

0

0

7. Származékos ügyletek pozitív érték.különbözet

0

0

0

80 183

0

80 183


0

0

0


0

0

0

80 183

0

80 183


0

0

0


0

0

0

1 871 718

0

483 364

III. ÉRTÉKPAPÍROK


IV. PÉNZESZKÖZÖK 1. Pénztár, csekkek 2. Bankbetétek C. Aktív időbeli e lhatárolások

960

0

223

1 870 758

0

483 141

10 757

0

42 287

1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása

3 372

0

34 776

2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

7 385

0

7 511

0

0

0

68 898 967

0

47 156 992

3. Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN

100


TÁMOGATÓ MŰKÖDÉSI TEVÉKENYSÉG / TIGÁZ ZRT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31.

Támogató működési tevékenység MÉRLEG ("A" változat) Források (Passzívák)



2014.12.31

Tárgyév 2015.12.31

D. Saját tőke

10 637 821

0

10 125 321

I. JEGYZETT TŐKE

12 500 000

0

12 500 000

0

0

0

0

0

0

8 740 779

0

8 740 779

IV. EREDMÉNYTARTALÉK

-6 758 802

0

-10 683 140

V. LEKÖTÖTT TARTALÉK

80 183

0

80 183

0

0

0

1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka

0

0

0

2. Valós értékelés értékelési tartaléka

0

0

0

-3 924 339

0

-512 501

174 370

0

188 579

174 370

0

188 579


0

0

0


0

0

0


57 358 886

0

36 182 682 0

Ebből: visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) III. TŐKETARTALÉK

VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK

VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok 1. Céltartalék a várható kötelezettségekre

I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK

0

0

1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozásokkal szemben

0

0

0


0

0

0


0

0

0

0

0

0


0

0

0


0

0

0


0

0

0


0

0

0


0

0

0


0

0

0


0

0

0



0

0

0

57 358 886

0

36 182 682

1. Rövid lejáratú kölcsönök

0

0

0


0

0

0

1 800 004

0

4 456

III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

2. Rövid lejáratú hitelek 3. Vevőktől kapott előlegek 4. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 5. Váltótartozások 6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban álló váll. szemben

0

0

0

879 035

0

591 526

0

0

0

52 052 478

0

35 132 700

0

0

0

2 627 369

0

454 000

9. Kötelezettségek értékelési különbözete

0

0

0

10. Származékos ügyletek negatív érték.különbözet

0

0

0

727 890

0

660 410

8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

G. Passzív időbeli elhatárolások 1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 3. Halasztott bevételek FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN

4 495

0

21 461

723 395

0

638 949

0

0

0

68 898 967

0

47 156 992


101


Támogató működési tevékenység EREDMÉNYKIMUTATÁS ("A" változat) (összköltség eljárással)

(ezer Ft) Előző év(ek) m ódosításai

Előző év 2014.12.31 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 02. Export értékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.) 03. Saját termelésű készletek állományváltozása 04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke II. Aktivált saját teljesítm ények értéke (±03.+04.) III. Egyéb bevételek Ebből: visszaírt értékvesztés 05. Anyagköltség 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke

Tárgyév 2015.12.31

4 116 340

0

0

0

4 184 557 0

4 116 340

0

4 184 557

0

0

0

50 105

0

25 725

50 105

0

25 725

5 463 701

0

3 336 698

0

0

0

290 945

0

221 860 2 361 019

2 857 843

0

07. Egyéb szolgáltatások értéke

35 506

0

15 374

08. Eladott áruk beszerzési értéke

72 766

0

223 582

09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegű ráfordítások (05.+06.+07.+08.+09.) 10. Bérköltség

196 508

0

138 553

3 453 568

0

2 960 388

2 116 143

0

1 894 508

11. Személyi jellegű egyéb kif izetések

250 930

0

230 660

12. Bérjárulékok

659 473

0

593 794

V. Szem élyi jellegű ráfordítások (10.+11.+12.)

3 026 546

0

2 718 962

VI. Értékcsökkenési leírás

1 171 618

0

956 968

410 703

0

160 376

108

0

2 584

1 567 711

0

750 286

VII. Egyéb ráfordítások Ebből: értékvesztés A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.±II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.) 13. Kapott (járó) osztalék és részesedés

59 714

0

272 302


0

0

0

15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége

0

0

0

16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek

2

0

0

-82 482

0

-14 373

17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei VIII. Pénzügyi m űveletek bevételei (13.+14.+15.+16.+17.)

-22 766

0

257 929

18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége

0

0

0

19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások

0

0

0

6 101 195

0

1 524 393

20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai

-587 390

0

-24 030

5 513 805

0

1 500 363

B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.)

-5 536 571

0

-1 242 434

C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A.±B.)

-3 968 860

0

-492 148

X. Rendkívüli bevételek

58 417

0

0

XI. Rendkívüli ráfordítások

13 896

0

20 353

IX. Pénzügyi m űveletek ráfordításai (18.+19.±20.+21.)

D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X. - XI.) E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C.±D.) XII. Adófizetési kötelezettség

44 521

0

-20 353

-3 924 339

0

-512 501

0

0

0

-3 924 339

0

-512 501


0

0

0


0

0

0

-3 924 339

0

-512 501




102

TIGÁZ ZRT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31.

FELÜGYELŐBIZOTTSÁG JELENTÉSE A KÖZGYŰLÉS FELÉ A TIGÁZ Zrt. 2015. DECEMBER 31-I BESZÁMOLÓJÁRÓL ____________________________________________________________________________

103


104


105


FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS _________________________________________________________________________________

106


107


108


109

Jelentések és Mérleg

Recommend Documents