Jelentések és Mérleg

Jelentések és Mérleg 2013. december 31.

TIGÁZ-DSO Földgázelosztó Korlátolt Felelősségű Társaság Társaság székhelye: Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184. Alaptőke 62.066.000.000, teljes egészében befizetve.

JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013. DECEMBER 31.

Működési beszámoló és Üzleti Jelentés Működési beszámoló 2 Üzleti év eredményei Üzleti jelentés 7 Elosztási tevékenység Jogszabályi környezet, tarifa helyzet, valamint a szolgáltatás 9 minősége 13 Egészség, biztonság és környezet 15 Fenntarthatóság 17 Ellátott települések 18 Gazdasági, pénzügyi helyzet alakulása 23 Egyéb információk 26 Az üzleti év zárását követő főbb események 27 Az üzletmenet várható alakulása

Éves Beszámoló 2013. december 31. 30 Mérleg 32 Eredménykimutatás 33 Kiegészítő melléklet 34

- Cash flow kimutatás

35

- Az éves beszámoló összeállításának kritériumai

37

- Értékelési kritériumok

41

- Az éves beszámoló részletezése és egyéb információk

Mellékletek Felügyelő Bizottság jelentése Független könyvvizsgálói jelentés Alapítói határozat

MŰKÖDÉSI BESZÁMOLÓ / TIGÁZ-DSO KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31.

MŰKÖDÉSI BESZÁMOLÓ

1

TIGÁZ-DSO KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31. / MŰKÖDÉSI BESZÁMOLÓ

ÜZLETI ÉV EREDMÉNYEI ____________________________________________________________

A Társaság földgáz elosztási engedélyes tevékenységeket végez Magyarország észak-keleti régiójában, megközelítőleg az ország területének egyharmadán.

A Társaság központja Hajdúszoboszlón van és a területi jelenlétet öt elosztói területi egységen keresztül gyakorolja (Debrecen, Miskolc, Eger, Szolnok, Gödöllő). A mérési, fejlesztési és ellenőrzési feladatokat három régióba szervezett keretekben látja el.

A TIGÁZ-DSO Kft. jelentős magyar földgázelosztó Társaság, amely magas színvonalú szolgáltatást kíván nyújtani a felhasználók számára, jelentős hatást gyakorolva a gazdaságra és a foglalkoztatottságra. • A fogyasztói létszám 1.235 ezer fő, amely 2012. évhez képest (1.267 ezer fő) több mint 32 ezer fővel csökkent. • A földgázforgalmazás tárgyévben 2.171 millió m volt. 3

• A földgázelosztási tevékenység keretében 33.676 km hosszú hálózat révén, 1.093 település került ellátásra. • A bruttó üzemi eredmény értéke Amortization) 6.153 millió Ft volt.

1

(EBITDA-Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and

• Az adózott eredmény negatív 15.192 millió Ft , mely alapvetően a 13.348 millió Ft negatív működési eredményből és a pénzügyi- és rendkívüli tevékenység 1.844 millió Ft-os veszteségéből adódik. 1

• A negatív Free Cash flow 21.654 millió Ft volt.

A Társaság 4,3 milliárd Ft beruházást hajtott végre, mely alapvetően a gázhálózat fejlesztésével kapcsolatos beruházásokat tartalmazza 3,9 milliárd Ft értékben.

1

2

az átsorolt eredménykimutatás adatai szerint

MŰKÖDÉSI BESZÁMOLÓ / TIGÁZ-DSO KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31.

Földgázforgalmazás (millió m3) 2 949 2 748

2 841 2 468 2 282

2 171

1 485

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

Fogyasztók létszáma (ezer fő)

1 246

1 263

1 270

1 272

1 276

1 267

1 235

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

Ellátott Települések (db)

1 087

1 094

1 094

1 094

1 094

1 094

1 093

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

3

TIGÁZ-DSO KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31./ ÜZLETI JELENTÉS

A Társaság 2007. július 01-től kezdte meg operatív tevékenységét főbb célkitűzéseinek elérése érdekében.

A Társaság szervezetire vonatkozó 2013. évi célkitűzés időben megtörtént, az anyavállalat elvárásaival összhangban. Főbb célkitűzések: •

a földgáz elosztói tevékenység magyar piacon megszerzett vezető szerepének fenntartása,

•

a Társaság működésének hatékonyabbá és eredményesebbé tétele.

A Társaság a tárgyidőszakban is tovább folytatta az anyavállalatnál megkezdett mérési veszteség csökkentésére kialakított programját, melynek keretében az alábbi intézkedések kerültek végrehajtásra: •

a gázmérők és nyomásszabályozók korszerűsítése, karbantartása és cseréje,

•

széleskörű kontrollok az ügyfeleknél, a gázmérés és leolvasás szigorú nyomon követése,

A Társaság összes egységével együttműködésben tovább folytatódik az eni által kibocsátott szabályozási eszközök átvétele, társasági szabályozásokba való beépítése. A TIGÁZ-DSO Kft.-nél 2013. december 31-én 967 fő dolgozott (2012.12.31-én 986 fő volt), beleértve egy Eni által delegált vezetőt. A Társaság 2013. évben tovább folytatta a humán erőforrás mennyiségi-minőségi javítását. 2013. évben 32 fő szakképzett munkaerő került felvételre, és a tárgyidőszakban távozott a Társaságtól 51 fő. A Társaság munkaügyi kapcsolatai rendezettek, a szerződő felek között 2013. évre vonatkozó bérmegállapodás van érvényben.

A Társaság a tárgyévben is folytatta a humán erőforrás állomány fejlesztését, ebben az időszakban 41 ezer órát fordítottunk képzésre. A képzésre vonatkozó adatok készség- és szervezetfejlesztési tréningekre, minőségbiztosítási oktatásokra, munka- és környezetvédelmi, szakmai, valamint gazdasági és nyelvi jellegű képzésekre vonatkoznak.

A TIGÁZ-DSO Kft. 2013. éves operatív működésének legfontosabb eredményei: -

a fogyasztói létszám 1.235 ezer fő,

-

a Társaság összesen 2.171 millió m földgázt forgalmazott, melyből egyetemes szolgáltatás részére 1.259 3 3 millió m -t és szabadpiaci földgáz forgalmazás 912 millió m volt.

-

A 2013. évben az elosztói tevékenység során ellátott települések száma 1.093 volt, 49 km új elosztói és csatlakozó vezeték épült, lecserélt gázmérők és nyomásszabályozók száma összesen 152 ezer db.

3

Ami a Társaság gazdasági-pénzügyi helyzetét illeti, a főbb adatok az alábbiak: -

EBITDA (bruttó üzemi eredmény) 6.153 millió Ft,

-

az adózott eredmény - 15.192 millió Ft-ot tesz ki.

A Társaság a tárgyév során 13.190 millió Ft terven felüli értékcsökkenést számolt el, amelyet az tett szükségessé, hogy a Társaság eszközeinek jövedelem-termelő képesség alapján megállapított piaci értéke jelentősen és tartósan lecsökkent. A Társaság által végrehajtott 4,3 milliárd Ft értékű tárgyévi beruházás elsősorban a meglévő gázhálózat és hozzá kapcsolódó beruházások bővítését és fenntartását célozta meg kb 3,9 milliárd Ft értékben.

4

ÜZLETI JELENTÉS / TIGÁZ-DSO KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31.

ÜGYVEZETŐ

FELÜGYELŐ BIZOTTSÁG

Soós Gábor (1) Elnök Madarászné Csikász Márta (1)

Tagok Allessandro Caporale (1) Döntés a Társaság ügyében:

Patakvölgyi Árpád (1)

A taggyűlés hatáskörét az egyedüli tag (TIGÁZ Zrt.) gyakorolja, a gazdasági társaságokról szóló törvény szerint a taggyűlés kizárólagos hatáskörébe tartozó ügyekben az egyedüli tag döntését kell kérni az ügyvezetőnek, így elsősorban az Alapító okirat VII.fejezet 1. bekezdés a.)-s.) pontjában felosoroltakban.

KÖNYVVIZSGÁLÓ TÁRSASÁG Ernst&Young Könyvvizsgáló Kft. (2)

(1) 2011. február 25-én került megválasztásra (2) 2010. május 6-án került megválasztásra

5


ÜZLETI JELENTÉS

6


ELOSZTÁSI TEVÉKENYSÉG

A primer piac fejlődése A TIGÁZ-DSO Kft. 2013. év folyamán további lépéseket tett a piac megtartására és bővítésére a stratégiai tervben megadott útmutatásokat követve.

2013. december 31-én a TIGÁZ-DSO Kft. által ellátott települések száma 1.093, melyből: ·

1.068 saját tulajdonú gázközművagyon,

·

19 idegen tulajdonú, üzemeltetési szerződés keretében üzemeltetett,

·

6 vegyes tulajdonú gázközművagyon.

Gázhálózat üzemeltetés és fejlesztés A TIGÁZ-DSO Kft. a tevékenységét a hazai és a nemzetközi előírások betartásával végzi, a szabványok követelményeinek megfelelően, biztosítva a biztonságos és folyamatos gázszolgáltatást látja el. Ezen túl műszaki tevékenysége teljes egészében az MSZ EN ISO 9001:2009, az MSZ EN ISO 14001:2005 és az MSZ 28001:2008/OHSAS 18001:2007 követelményeinek megfelel.

A földgázelosztási tevékenység alapvető rendeltetése a vezetékes földgáz eljuttatása a gázhálózatok betáplálási (forrás-) pontjától a gázfelhasználók telekhatáráig, vagy ennek megfelelő más birtokhatár pontig. E tevékenységet a TIGÁZ-DSO Kft. végzi, területi elvek szerinti feladatmegosztással. Az operatív munkákat a Földgáz Elosztási Területi Egységek (Debrecen, Miskolc, Eger, Szolnok, Gödöllő) végzik. A földgázelosztási tevékenység az alábbi főbb tevékenységek folyamatos végzését jelenti: •

gázelosztó hálózatok fejlesztése,

•

gázelosztó hálózatok üzemeltetése,

•

gázelosztó hálózatok karbantartása,

•

üzemzavar elhárítás.

A fenti tevékenységek végzése a saját tulajdonában lévő gázhálózatokon a TIGÁZ-DSO Kft. kizárólagos joga és kötelessége. Az idegen (pl.: település önkormányzati) tulajdonú gázelosztó rendszerek esetében a gázelosztó hálózatok fejlesztése kivételt képez e szabály alól: a gázhálózat-fejlesztés a tulajdonos joga és kötelessége. A Földgáz Elosztási Területi Egységek feladata még a gázfogyasztókhoz kötődő alábbi tevékenységek végzése: •

gázigénylők előzetes tájékoztatása, ajánlattétel, csatlakozási szerződés ügyintézése,

•

gáztervek felülvizsgálata, jóváhagyása,

•

gázszerelések minősítése, elfogadása,

•

nyomásszabályozók és gázmérők felszerelése, 7


•

fogyasztói gázrendszerek beüzemelése.

A földgázelosztási tevékenység valamennyi részfolyamatában korszerű gáztechnikai alkalmazásokat használ Társaságunk. A megfelelő minőséget független szakértő által auditált minőségbiztosítási rendszer garantálja. A Társaság a gázelosztó-vezetékek tervezését, kivitelezését, üzemeltetését és rekonstrukcióját a Magyar Bányászati Hivatal (MBH) által is elfogadott minőségbiztosítási rendszer keretein belül végzi. A 704/1997. sz. határozat arra is feljogosítja a Társaságot, hogy azon gázelosztó-vezetékeket, melyek a Társaság tulajdonában vannak, a Bányafelügyelet használatbavételi engedélye nélkül veheti használatba.

A Társaság 2013. évben 3,9 milliárd Ft-ot fordított gázhálózattal kapcsolatos beruházásra az alábbiak szerint: •

hőfok kompenzációs gázmérő- és korszerű nyomásszabályzó vásárlás és új gázelosztó vezetékek építése fogyasztói igények figyelembevételével a kereskedelmi tevékenység fejlesztésének támogatására;

•

gázvezeték-hálózatot érintő rekonstrukciós munkák, mérők és nyomásszabályozók felújítása;

•

távadatátvitel, gázmérő hitelesítés, felújítási munkák, stb.

A Társaság tulajdonában lévő gázelosztó hálózat biztonságos üzemeltetésének biztosítása céljából folytatódik az acél anyagú gázvezeték rekonstrukciója, cseréje polietilén anyagú csővezetékekre. A rekonstrukció tervezése során figyelembe vesszük a távlati fogyasztói igényekhez kapcsolódó fogyasztás növekedés kiszolgálására vonatkozó alkalmasság biztosítását is.

A 2013. évben az elosztói tevékenység során ellátott települések száma 1.093 volt, 49 km új elosztói és csatlakozó vezeték épült, lecserélt gázmérők és nyomásszabályozók száma összesen 152 ezer db.

Fogyasztói létszám összesen (db) 2012.12.31 Lakossági Nem lakossági ÖSSZESEN

2013.12.31

Változás Abszolút %

1 186 849

1 154 672

(32 177)

(2,71)

80 334

79 984

(350)

(0,44)

1 267 183

1 234 656

(32 527)

(2,57)

Földgáz forgalmazás összesen (Mm³)

2012.12.31 Egyetemes szolgáltató részére Szabadpiac részére ÖSSZESEN

8

2013.12.31

Változás Abszolút

%

1 314,8

1 258,9

(55,9)

(4,3)

967,0

912,4

(54,6)

(5,6)

2 281,8

2 171,3

(110,5)

(4,8)


JOGSZABÁLYI KÖRNYEZET, TARIFA HELYZET, VALAMINT A SZOLGÁLTATÁS MINŐSÉGE ___________________________________________________________________________

JOGSZABÁLYI KÖRNYEZET A 2013-as évet befolyásoló jogszabályok és hatósági határozatok:

78/2012 (XII.22) NFM rendelet az Egyes energetikai tárgyú árszabályozással összefüggő miniszteri rendeletek módosításáról. A rendeletben módosult: -

31/2009 (VI.25) KHEM rendelet, amelyben az elosztási díj részeként megjelent az elosztási átszállítási díj. a földgáz rendszerhasználat árszabályozásának kereteiről szóló 74/2009 (XII.7) KHEM rendelet mely szerint az ESZ fogyasztók felé az elosztás és a tárolás tőkeköltség reál hozamtényezője 2,28%.

542/2012. számú MEH határozat, amelyben a 2012. július 1. és 2013. június 30. közötti földgáz elosztási díjak kerültek meghatározásra. 1178/2012 számú MEH határozat, amely az Egyetemes szolgáltatásra jogosult felhasználók ellátására lekötött kapacitások esetében alkalmazandó díjakat tartalmazza 2013. január 1. és 2013. június 30. között. 2013. évi XXII. törvény (III.27) a Magyar Energetikai és Közmű-szabályozási Hivatalról. A MEH átalakulásáról és feladatköréről szól a törvény. A Hivatal a jövőben határozat helyett rendeletben állapítja meg az Elosztási díjakat. 13/2013 (IV.3) NFM rendelet a földgázár-szabályozással összefüggésben egyes energetikai tárgyú miniszteri rendeletek módosításáról. A rendeletben módosult: - a földgáz rendszerhasználati díjak megállapításáról szóló 31/2009 (VI.25) KHEM rendelet - a földgáz rendszerhasználat árszabályozásának kereteiről szóló 74/2009 (XII.7) KHEM rendelet 17/2013 (IV.30) NFM rendelet a földgáz rendszerüzemeltetők és egyetemes szolgáltatók által külön díj ellenében végezhető, valamint ingyenesen biztosítandó szolgáltatásokról. A rendelet meghatározza az alkalmazható rezsióradíj mértékét, valamint a nyújtott szolgáltatások munkaidőszükségletét. Az elosztó közvetlenül a felhasználók részére jogosult a díjat érvényesíteni. 30/2013 (VI.14) NFM rendelet a földgáz rendszerhasználat árszabályozásának kereteiről szóló 74/2009 (XII.7) KHEM rendelet módosításáról, amely szerint az adott gázévre vonatkozó rendelet hatálybalépéséig az előző gázévre vonatkozóan megállapított mértékű rendszerhasználati díjakat kell alkalmazni. 1421/2013 (VII.10) Korm. határozat a gáz csatlakozó vezetékek és felhasználói berendezések műszaki biztonsági felülvizsgálatával kapcsolatos szükséges intézkedésekről, melyben a kormány felhívja a nemzeti fejlesztési minisztert egy olyan GET módosító javaslat előkészítésre, amely szerint a műszaki felülvizsgálat díja nem az ESZ fogyasztót terheli, hanem az Elosztót. 1/2013 (VII.11) MEKH rendelet a földgáz rendszerhasználati díjakról, a rendszerüzemeltető által nyújtott szolgáltatás minőségének a rendszerhasználati díjakon keresztül történő ösztönzésnek szabályairól, a nyújtott szolgáltatás minőségétől függően alkalmazható rendszerhasználati díjakról, valamint a rendszerhasználati díjak alkalmazási feltételeiről. Az új elosztási díjak 2013. július 26-tól léptek hatályba. 9


2/2013 (VII.25) MEKH rendelet a földgáz csatlakozási díjakról és alkalmazásuk szabályairól. 43/2013 (VII.25) NFM rendelet a földgáz csatlakozási díjak meghatározásának szempontjairól és a csatlakozási díjak elemeiről. 300/2013 (VII.29) Korm. rendelet az Egyes energetikai tárgyú törvények módosításáról, melyben a GET VHR pontosításra került a kiszervezhető tevékenységek témakörében. 1616/2013 (IX.5) Korm. határozat a gáz csatlakozó vezetékek és felhasználói berendezések műszaki biztonsági felülvizsgálatával kapcsolatos további szükséges intézkedésekről. 58/2013 (IX.27) NFM rendelet az egyes földgáz-árszabályozási rendeletek módosításáról, melyben az egyetemes szolgáltatásra jogosult felhasználók ellátásának mértékéig a földgáz elosztók és földgáz tárolók által végzett tevékenység tőkeköltségének reál hozamtényezője 2,28 %-ról 0 %-ra változik 2013. november 01-től. 5/2013 (X.16) MEKH rendelet a földgáz rendszerhasználati díjakról szóló 1/2013 MEKH rendelet módosításáról, amely a 2013. november 1-ől érvényes elosztási díjakat tartalmazza. 60/2013 (X.16) NFM rendelet a földgáz árszabályozásának kereteiről szóló 74/2009 (XII.7) KHEM rendelet módosításáról mely szerint a HMK költsége nem része az indokolt árbevétel igénynek, nem kerül elismerésre az elosztási tarifákban. 64/2013 (X.30) NFM rendelet a villamos energia rendszerhasználati díjak árszabályozásának kereteiről, melyben rögzítik, hogy a csatlakozó vezetékek és felhasználói berendezések műszaki biztonsági felülvizsgálata ingyenesen biztosítandó szolgáltatás az ESZ-re jogosult felhasználók részére. 51/2013 (XI.18.) NGM rendelet értelmében a csatlakozó vezetékek és felhasználói berendezések műszaki biztonsági felülvizsgálata az Elosztó feladata, melynek költsége nem hárítható át a fogyasztóra sem közvetlenül sem közvetve. 6/2013.(XII.16) MEKH rendelet a földgáz rendszerhasználati díjakról valamint azok alkalmazásának feltételeiről szóló szóló 1/2013 MEKH rendelet módosításáról, melyben pontosításra, kiegészítésre kerültek egyes paragrafusok a rendszerhasználati díjak alkalmazásának feltételeit illetően 2014. január 1-jei hatályba lépéssel. A rendszerhasználati díjak nem változtak. 75/2013.(XII.16) NFM rendelet a földgáz rendszerhasználat árszabályozásának kereteiről szóló 74/2009. (XII.7) KHEM rendelet módosításáról, melyben a melléklet szövegében az árszabályozási ciklus záró időpontja került törlésre.

TARIFAHELYZET 2013. december 31-én a TIGÁZ-DSO Kft. legmagasabb hatósági díjai a következők szerint alakultak:

Egyetemes szolgáltatásra jogosult felhasználók esetében: Elosztási átalánydíj

Elosztási alapdíj

Elosztási alapdíj

Elosztási forgalmi díj

Ft/GJ

Ft/év

Ft/m3/h/év

Ft/GJ

296,54

_

_

_

20 m /h-nál kisebb névleges kapacitású gázmérővel rendelkező felhasználók

_

9 840

_

72,80

20 m3/h és annál nagyobb névleges kapacitású gázmérővel rendelkező felhasználók

_

_

14 071

20,44

Felhasználói kategória

Gázmérővel nem rendelkező felhasználók 3

10


Az Egyetemes szolgáltatásra NEM jogosult felhasználók ellátásának mértékéig:

Elosztási alapdíj

Elosztási kapacitásdíj

Elosztási forgalmi díj

Ft/m3/h/év

Ft/MJ/h/év

Ft/GJ

20-100 m /h közötti névleges (össz) kapacitású mérővel rendelkező felhasználók

14.127

_

58,41

100 m3/h -nál nagyobb névleges összkapacitású gázmérővel rendelkező és 3131-17 100 MJ/h kapacitás lekötésű felhasználók

_

387

29,38

100 m3/h-nál nagyobb névleges összkapacitású gázmérővel rendelkező és 17 100 MJ/h feletti kapacitás lekötésű felhasználók

_

379

33,29

3

11


A SZOLGÁLTATÁS MINŐSÉGE Társaságunk menedzsmentje és munkatársai elkötelezettek, szervezeti működésünk középpontjában ügyfeleink állnak. Célunk, hogy munkavégzésünk során folyamatosan megfeleljünk az integrált irányítási rendszerünk által meghatározott követelményeknek és a „vevői” elvárásoknak. Ez által érdemeljük ki fogyasztóink, partnereink bizalmát, elégedettségüket. Mindennapi tevékenységeink középpontjában szolgáltatásunk áll, melyet a következő mottóval helyeztünk integrált irányítási rendszerünk fókuszába:

„SZOLGÁLTATÁSUNK ÉRTÉK, EZ AZ ÉRTÉK A JÖVŐNK!”

Célunk, hogy értéknövelt szolgáltatásainkkal megtartsuk, illetve tovább erősítsük a magyar gázelosztási piacon betöltött pozíciónkat. Korszerű technikai eszközök alkalmazásával egyre biztonságosabb rendszereken keresztül tesszük lehetővé ügyfeleink számára a gázszolgáltatás elérését. A TIGÁZ-DSO Kft. kiemelt céljának tekinti tevékenységi területén a fenntartható fejlődést, az energiahatékonyságot, a környezet megóvását.

A Társaság külső fél által tanúsított Integrált Irányítási Rendszer (IIR) keretében tevékenykedik.

Az IIR rendszerhez igazodó vállalati folyamatmodell és a szabályozási struktúra az eni - mint többségi tulajdonos - szabályozási struktúrájához való illeszkedést is biztosítja.

2013-ban a tulajdonosi és társasági elvárásoknak megfelelően a TIGÁZ-DSO Kft. 15 új jelentős és 7 új stratégia partnere került minősítésre, valamint 61 jelentős és 43 stratégiai partner újraminősítése valósult meg.

12


EGÉSZSÉG, BIZTONSÁG ÉS KÖRNYEZET (HSE)

Magyarországon az egészséggel, biztonsággal és környezetvédelemmel kapcsolatos kérdéseket az EU hatályos irányelvein és rendeletein alapuló jogszabályok szabályozzák. A TIGÁZ-DSO Kft. stratégiai célkitűzése, hogy tevékenységét az egészséggel, biztonsággal és környezetvédelemmel kapcsolatos előírásokkal és elvárásokkal összhangban fejtse ki. A TIGÁZ-DSO Kft. munka-, tűz- és környezetvédelmi tevékenysége beépült az Integrált Irányítási Rendszerbe, melyben szabályzatok, folyamatleírások és utasítások szabályozzák a feladatokat. A követelmények nem csak specifikus folyamatleírások és utasítások formájában szerepelnek, hanem a szolgáltatási tevékenységet szabályozó más irányítási folyamatban is integráltan megjelennek. Az utasítások összefoglalják mindazokat a követelményeket, hazai, nemzetközi és Uniós normatívákat, melyek elengedhetetlenek a földgázelosztás végzése során. Az eni 2007-től kezdődően több körlevélben fogalmazta meg az egészségre, biztonságra és környezetre való iránymutatásait, majd 2011. decembertől a HSE (Health, Safety, Environment) MSG-ben, és számos mellékletében kerültek rögzítésre a HSE rendszerrel kapcsolatos követelmények. A tárgyév folyamán öt munkabaleset történt, továbbá három úton történt baleset és két orvosi kezelés kategóriába tartozó baleset volt. A TIGÁZ-DSO Kft. következetesen dolgozik azon, hogy a munkavállalók biztonságos környezetben végezhessék feladataikat. A TIGÁZ-DSO Kft. célja az, hogy az elkövetkező években megelőzzük a munkabaleseteket, és ne emelkedjen a munkából való kieséssel járó balesetek száma. A fenti célkitűzések megvalósítása érdekében a Társaság erősíti a munkavédelmi és balesetvédelmi képzési, illetve ellenőrzési tevékenységét, melyre 2013. évben 357 millió Ft-ot költött (2012. évben 380 millió Ft volt).

A tárgyév folyamán, a következő biztonsággal kapcsolatos intézkedések valósultak meg: -

-

Oktatások, képzések: •

A miskolci műszaki oktatóbázis 2013. október 1-én átadásra került. A kialakított demonstrációs területen a technológiai ismeretek elmélyítésére, a gázveszélyes munkavégzéshez alkalmazott eszközök alkalmazásának gyakorlására, a földgáz robbanó hatásának szimulálására lesz lehetőség.

•

A Hálózatellenőrzési és a Hálózatgazdálkodás szervezetek munkatársai részére szakmai képzések lebonyolítására került sor.

•

Vállalkozók HSE oktatása (326 fő), ezen belül a munkabiztonság fejlesztésére irányuló képzés

•

A balesetek számának csökkentése és a közlekedésben résztvevők biztonságának növelése érdekében közlekedésbiztonsággal kapcsolatos oktatások szervezése e-learning rendszeren keresztül

•

A telephelyi vészhelyzeti gyakorlatok megszervezése és lebonyolítása megtörtént az összes telephelyre vonatkozóan

Ellenőrzések fejlesztése: •

A gázveszélyes munkavégzések esetén bevezetésre került a végrehajtott munkák technológiai lépéseinek fotózása és fotóelemzése.

•

Teszt jelleggel az ellenőrzési szervezet területén bevezetésre került a nem gázveszélyes munkák ellenőrzésének módszertana.

•

Kidolgozásra került a vállalkozókra vonatkozó HSE szempontú ellenőrzési rendszer

13


•

A HSE-t érintő 7 db szabályozás módosítása megtörtént a jogszabályi és az eni követelményeknek megfelelően.

•

A telephelyi HSE auditok ütemterv szerinti elvégzése befejeződött

Tudatosság fejlesztése, érzékenység fokozása:

-

•

A telephelyeinken és gázvezeték környezetében munkát végző vállalkozók munka közbeni ellenőrzését, a tapasztalatok visszajelzésének módszerét fejlesztettük.

•

A vállakozóink részére (161 db vállalkozás) a HSE téma fontosságával és betartásával kapcsolatos figyelemfelhívó levél kiküldése.

•

A Társaságunk felé szolgáltatást nyújtó, HSE szempontból kiemelt jelentőségű partnereink számára vállalkozói ankétot szerveztünk 2013. július 17-én Gödöllőn 31 vállalkozó részére.

•

Megtörtént az eni HSE Roadshow lebonyolítása a saját dolgozók és a vállakozók részére.

•

Kialakításra került az intranetes felületen a HSE szervezet oldala, továbbá a hírportálon HSE szempontból aktulis cikkek kerültek publikálásra

A dolgozók számára az alapvető ellenőrzést jelentő munkaegészségügyi-alkalmassági vizsgálatokon túl, a Társaság több intézkedést tett a dolgozók egészségének megőrzése és védelme céljából. A tárgyidőszakban a munkavállalók körében egészségügyi szűréseket biztosítottunk, rekreációs programok kerültek megrendezésre pl. csapatépítő programok, sportnap.

Az egészségmegőrzés területén végzett tevékenységekre a Társaság közel 29 millió Ft-ot költött (2012. évben 48 millió Ft volt). A TIGÁZ-DSO Kft. környezetvédelmi költségként tárgyévben 75 millió Ft-ot számolt el (2012 évben 76 millió Ft volt). A Társaság összességében az egészséggel, biztonsággal és környezettel kapcsolatos tevékenységre 2013. évben közel 461 millió Ft-ot költött (2012. évben 504 millió Ft volt).

Munkával összefüggésben bekövetkezett balesetek elemzése

2010 Ledolgozott óra (ezer)

2011

2012

2013

1.667.181

1.704.441

1.758.852

1.686.393

Balesetek száma

14

7

5

8

Ebből: Munkabalesetek száma

13

5

2

5

Távollét baleset miatt (nap)

496

146

57

138

Ebből: Távollét munkabaleset miatt (nap)

370

103

19

111

I. Gyakorisági mutató

8,40

4,11

2,84

4,74

II. Munkabaleset gyakorisági mutató

7,80

2,93

1,14

2,97

I. Súlyossági mutató

0,30

0,09

0,032

0,08

II. Munkabaleset súlyossági mutató

0,22

0,06

0,011

0,07

14


FENNTARTHATÓSÁG ____________________________________________________

A TIGÁZ-DSO Kft. továbbra is biztosítani kívánja az eredmények fenntarthatóságát az idő függvényében, 2 bővítve a kapcsolatokat a stakeholderekkel , javítva a társaság teljesítményét és valorizálva az immateriális javakat.

A Környezet Irányítási (KIR) célok meghatározásának alapját, a környezeti hatásregiszterben azonosított jelentős környezeti tényezők képezik. Az azonosított jelentős környezeti hatások túlnyomó többségével kapcsolatban, a Társaságnál már vannak folyamatban lévő projektek.

A munkahelyi egészség és biztonság (MEB) célok meghatározásának alapját, a kockázatértékelési folyamat eredményeként létrejött kockázatértékelési dokumentumokban azonosított veszélyek, valamint azok bekövetkezésének valószínűségéből és az okozott sérülés vagy egészségkárosodás súlyosságából eredő kockázatok képezik. A meghatározott intézkedések munkabiztonságot növelő intézkedések, melyek célja a kockázatok alacsony szinten tartása annak érdekében, hogy ne növekedjen a munkabalesetek és az abból eredő hiányzások száma.

Elvégzett és folyamatban lévő intézkedések: -

Irodai szelektív hulladékgyűjtési rendszer folyamatos működtetése és fejlesztése

-

Energiafelhasználásunk racionalizálása és a légköri emisszió csökkentése (CO2) érdekében tett intézkedéseink eredményeképp az összes felhasználás fajlagos csökkenése 6,49% •

Fűtéskorszerűsítés keretében a nyíregyházi és a gödöllői telephelyeken a kazánok cseréjére került sor.

•

Az autópark korszerűsítése, a munkairányítási és a gépjárműigénylési rendszer bevezetése valamint a gyorshajtások monitorozása folytán üzemanyag-felhasználásunk az előző év adott időszakához viszonyítva 6,8 százalékkal csökkent.

Az eni követelményeknek megfelelően kialakításra került egy környezeti felmérés rendszer, amely az ingatlanokkal kapcsolatos adásvétel, bérlés, bérbeadás valamint a hálózati elemek adása, vétele esetén felmerülő környezet- és természetvédelmi szempontok azonosítását és a vonatkozó tényfeltárások elkészítését tartlamazza. A kapott eredményeket értékelni és továbbítani kell az illetékes szakterületek részére.

-

A TIGÁZ-DSO Kft. egyik legjelentősebb környezetre gyakorolt hatása a szivárgásból eredő metán kibocsátás. A hálózat mérési különbözet felderítésével kapcsolatban, már korábban egy munkacsoport került létrehozásra, melynek többek között feladata a környezeti metán kibocsátás detektálása, a felderítési metodikák és koncepciók kidolgozása.

A munkacsoport fontosabb HSE vonatkozású, szivárgás és metán kibocsátás csökkentéssel kapcsolatos tevékenységei a tárgyidőszak során tovább folytatódtak: -

2

Tömítőgyűrű fejlesztés: A tömítőgyűrűkből egy 100 db-os minta beszállításra került. Ennek a tesztelése jelenleg folyik labor és üzemi körülmények között. A teszt lezárását követően indul a sorozatgyártás illetve szerződéskötés a beszállítóval.

alkalmazottak, beszállítók, kereskedelmi és pénzügyi partnerek, közösségek, melyek a Társasággal kölcsönösen hatnak egymásra 15


-

Nyomás csökkentés további kiterjesztésének vizsgálata: További 15 db településre elkészült a vizsgálat, ezen települések esetén is megtörtént a nyomáscsökkentést.

-

A kibocsátások becslési módszereinek alkalmazása az eni által kiadott szabályozásoknak megfelelően történt

A tárgyévi CO2 kibocsátás 2.942 tonna volt (2012. évben 3.146 tonna volt).

16


ELLÁTOTT TELEPÜLÉSEK __________________________________________________

Ellátott települések száma: Földgázzal ellátott települések száma: Ebből: saját tulajdonú vezetéken: Ebből: idegen tulajdonú vezetéken Ebből: vegyes tulajdonú vezetéken:

1.093 1.068 (kék színű jelzés) 19 (zöld színű jelzés) 6 (sárga színű jelzés)

17


GAZDASÁGI - PÉNZÜGYI HELYZET ALAKULÁSA ______________________________________________________________________________

18


Az alábbi táblázatban foglaltuk össze a TIGÁZ-DSO Kft. gazdasági eredményeit 2012. és 2013. évekre.

Átsorolt eredménykimutatás (millió Ft)

2012. - Üzemeltetés árbevétele - Egyéb bevételek Árbevétel összesen - Beszerzések, szolgáltatás és egyéb költségek - Bér és bérterhek Bruttó üzemi eredmény - EBITDA

2013.

Változás

33 499

29 629

(3 870)

2 072

2 050

(22)

35 571

31 679

(3 892)

(44 326)

(21 277)

23 049

(4 057)

(4 249)

(12 812)

6 153

(192) 18 965

- Értékcsökkenés

(45 788)

(19 501)

26 287

Működési eredmény - EBIT

(58 600)

(13 348)

45 252

(2 314)

(2 067)

247

(60 914)

(15 415)

45 499

- Pénzügyi tev. bevétele (ráfordítása) Szokásos tevékenység adózás előtti eredménye - Rendk. tev. nettó bevétele Adózás előtti eredmény - Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény

12 (60 902)

223 (15 192)

0 (60 902)

0 (15 192)

211 45 710 0 45 710

A tárgyév adózott eredménye - 15.192 millió Ft, amely 45.710 millió Ft-os növekedés az előző évhez képest, amely a következőkből áll: -

a működési eredmény növekedése 45.252 millió Ft, amely főként a 3.892 millió Ft árbevétel csökkenés, a beszerzések, szolgáltatás és egyéb költségek 23.049 millió Ft-os csökkenésének, valamint az értékcsökkenés 26.287 millió Ft-os csökkenésének eredménye,

-

a pénzügyi tevékenység ráfordításának csökkenése 247 millió Ft,

-

a rendkívüli tevékenység nettó bevételének növekedése 211 millió Ft.

A működési eredmény – 13.348 millió Ft, amely 45.252 millió Ft-al növekedett a következőek hatására: -

az árbevétel 3.892 millió Ft-al csökkent, amelynek oka elsősorban az elosztási díjból származó árbevétel csökkenésének hatása,

-

beszerzések, szolgáltatások és egyéb kölségek csökkenése 23.049 millió Ft, amely főként a vásárolt földgáz 26.006 millió Ft-os csökkenéséből (amely tartalmazza a hálózat mérési különbözet (HMK) csökkenését), valamint a tárgyévben bevezetésre került közműadóval (3.182 millió Ft) kapcsolatos ráfordításokból adódik,

-

bér és bérterhek növekedése 192 millió Ft, mely a szokásos tárgyidőszaki kifizetéseket tartalmazza

-

az értékcsökkenés tárgyidőszakban 26.287 millió Ft-al csökkent, amelyből: • az immateriális javak amortizációjának csökkenése 46 millió Ft, • a tárgyi eszközök amortizációjának csökkenése 852 millió Ft, • a terven felüli értékcsökkenés csökkenése 25.389 millió Ft (2013.12.31-én 13.190 millió Ft került elszámolásra, míg 2012.12.31-én 38.579 millió Ft)

A pénzügyi tevékenység eredménye - 2.067 millió Ft, amely 247 millió Ft-al növekedett, a változás túlnyomó részben a kapcsolt vállalkozásnak fizetett kamatok csökkenéséből (241 millió Ft) adódik 19


Átsorolt mérleg (millió Ft)

2012.12.31 Tárgyi eszközök Immateriális javak Tevékenységre vonatkozó nettó pénzügyi követelések

2013.12.31

Változás

117 717 295 4

102 442 244 3

(15 275) (51) (1)

Befektetett tőke

118 016

102 689

(15 327)

Nettó forgótőke

(25 078)

(3 289)

21 789

NETTÓ BEFEKTETETT TŐKE

92 938

99 400

6 462

Saját tőke - Hosszú lejáratú pénzügyi (követelések) kötelezettségek - Rövid lejáratú pénzügyi (követelések) kötelezettségek

62 066 6 200 24 672

46 874 18 000 34 526

(15 192) 11 800 9 854

Nettó pénzügyi eszközök

30 872

52 526

21 654

FEDEZETEK

92 938

99 400

6 462

A tárgyi eszközök értéke 102.442 millió Ft, főként a gázvezeték hálózat értékére vonatkozik. A 15.275 millió Ft-os csökkenés okai:

Beruházás Amortizáció Terven felüli értékcsökkenés Egyéb

4.260 millió Ft (6.213) millió Ft (13.190) millió Ft (132) millió Ft (15.275) millió Ft

Az immateriális javak értéke 244 millió Ft, főként szoftver és egyéb licenszre vonatkozik. Az 51 millió Ft-os csökkenés okai:

Beszerzés Amortizáció

47 millió Ft (98) millió Ft (51) millió Ft

A tevékenységre vonatkozó nettó pénzügyi követelések értéke 3 millió Ft, amely teljes mértékben a dolgozói kölcsönökre vonatkozik.

20


A nettó forgótőke értéke - 3.289 millió Ft, amely az alábbiakból tevődik össze: (millió Ft)

2012.12.31 Készletek Vevőkövetelések Követelések az állami költségvetéssel szemben Kötelezettségek szállítók felé Adóügyi kötelezettségek Céltartalék Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni tárgyévi aktívák és passzívák Egyéb tárgyévi aktívák és passzívák Nettó forgótőke összesen

2013.12.31

Változás

1 958

(214)

541

310

(231)

6 625

157

(6 468)

2 172

(1 615)

(1 275)

(205)

(356)

(151)

(59)

(192)

(133)

(26 197)

126

340

26 323

(6 340)

(4 017)

2 323

(25 078)

(3 289)

21 789

A nettó forgótőke tárgyidőszaki 21.789 millió Ft-os növekedése alapvetően az alábbi változásokból származik: -

a készletek csökkenése (214 millió Ft), mely alapvetően a raktrában lévő anyagok változásával magyarázható,

-

vevőkövetelés csökkenése (231 millió Ft),

-

az állami költségvetéssel szembeni követelés csökkenése (6.468 millió Ft) elsősorban az időszaki elszámolású ügyletek miatti ÁFA követelés (5.807 millió Ft) csökkenésével magyarázható,

-

a szállítói kötelezettségek 340 millió Ft-os csökkenése,

-

kapcsolt vállalkozásokkal szembeni tárgyévi aktívák és passzívák 26.323 millió Ft-al változtak, amely az előző évben kiszámlázott el nem számolt hálózat mérési különbözet (HMK) tárgyévben történt kiegyenlítésével magyarázható,

-

az egyéb tárgyévi aktívák és passzívák 2.323 millió Ft-os aktív jellegű növekedése, amely elsősorban az energiaadó visszaigénylés növekedésének, valamint a kiegyenlítő befizetés (MEH) csökkenésének hatása.

A saját tőke értéke 46.874 millió Ft, a csökkenés 15.192 millió Ft, amely a tárgyévi nettó veszteségből származik.

Nettó pénzügyi eszközök (millió Ft)

2012.12.31 Hosszú lejáratú pénzügyi kötelezettségek Rövid lejáratú pénzügyi kötelezettségek Pénzeszközök Rövid lejáratú pénzügyi követelések Nettó pénzügyi eszközök összesen

2013.12.31

6 200 25 147 (107)

18 000 35 062 (439)

(368)

(97)

30 872

52 526

Változás 11 800 9 915 (332) 271 21 654

A nettó pénzügyi eszközök változásának okai: -

a felvett hitel állományának tárgyidőszaki növekedése 21.800 millió Ft (a 2013.12.31-én fennálló hitel összege 53.000 millió Ft, és 2012. december 31-én 31.200 millió Ft)

-

a TIGÁZ Zrt-vel szembeni cash-pool követelés csökkenése 271 millió Ft (a 2013.12.31-én fennálló cash-pool követelés összege 97 millió Ft, és 2012. december 31-én 368 millió Ft). 21


Átsorolt Cash-Flow kimutatás

(millió Ft)

2012.12.31

2013.12.31

(60 902)

(15 192)

Tárgyévi amortizáció

45 788

19 501

Tárgyévi forgótőke változás

22 165

(21 789)

Tárgyévi adózott eredmény (csökkentve a kapott osztalékkal)

Egyéb változás Tárgyévi tevékenységből származó nettó CashFlow Tárgyévi beruházás Free Cash Flow Tárgyévben felvett hitel és pénzügyi követelés változása Cash flow

A Társaság negatív Free Cash Flow-ja 21.654 millió Ft volt.

22

(49)

133

7 002

(17 347)

(5 123)

(4 307)

1 879

(21 654)

(1 823)

21 986

56

332


EGYÉB INFORMÁCIÓK ______________________________________________________

23


A TÁRSASÁG ÉS AZ ELLENŐRZÖTT VÁLLALKOZÁSOK BIRTOKÁBAN LÉVŐ SAJÁT ÜZLETRÉSZEK/RÉSZVÉNYEK A TIGÁZ-DSO Kft. 2013. december 31-én nem rendelkezik saját üzletrésszel. A TIGÁZ-DSO Kft.-nek nincsenek ellenőrzött vállalkozásai, így 2013. december 31-én sem közvetlenül, sem pedig közvetett módon - más társaság vagy személy beiktatása útján -, nem rendelkeznek saját üzletrésszel és/vagy ellenőrzött társaságok üzletrészével/részvényeivel.

FŐBB ESEMÉNYEK A 2013. évben a TIGÁZ-DSO Kft. sem közvetlen, sem pedig közvetett módon nem indított el olyan ügyleteket, melyek jelentős hatást gyakorolhatnak a TIGÁZ Zrt. társaságai és/vagy az ellenőrzött társaságok pénzügyi-vagyoni helyzetére, vagy amelyek kockázati elemeket is tartalmaznának.

SZÉKHELY/TELEPHELYEK Megemlítjük, hogy 2013. december 31-én - a TIGÁZ-DSO Földgázelosztó Korlátolt Felelősségű Társaság székhelye: −

4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184.

−

a Társaság telephelyei: 4030 Debrecen, Híd u. 1.; 3527 Miskolc, Sajószigeti u. 3., 3300 Eger, Klapka u. 2.; 5000 Szolnok, Thököly út. 79.; 2100 Gödöllő, Kenyérgyári utca. 3.;

KUTATÁS ÉS FEJLESZTÉS A tárgyévben nem merültek fel kutatással és fejlesztéssel kapcsolatos költségek.

24


CORPORATE GOVERNANCE3 3 A taggyűlés: hatáskörök és meghatalmazások A taggyűlés hatáskörét az egyedüli tag (TIGÁZ Zrt.) gyakorolja, a gazdasági társaságokról szóló törvény szerint a taggyűlés kizárólagos hatáskörébe tartozó ügyekben az egyedüli tag döntését kell kérni az ügyvezetőnek, az Alapító okirat VII.fejezet (1) bekezdés a.)-s.) pont, valamint a (2) bekezdés szerint.

A Felügyelő Bizottság létszáma A Felügyelő Bizottság három tagból áll. A felügyelő bizottsági tagok kinevezését az Alapító Okirat XI. pontja szabályozza, amelyek biztosítják a munkavállalók képviselőjének jelenlétét a Felügyelő Bizottságban.

A Felügyelő Bizottság tevékenysége A Felügyelő Bizottság is rendszeresen ülésezik: 2013. évben két ülést tartott.

A stakeholderek (érdekelt felek) szerepe és a korrekt viselkedés A TIGÁZ-DSO Kft. meggyőződése, hogy a tulajdonos számára az értékteremtés, főleg közép-hosszútávú perspektívában szemlélve, a szó legtágabb értelmében vett stakeholderekkel (alkalmazottak, beszállítók, kereskedelmi és pénzügyi partnerek, közösségek, melyek a Társasággal kölcsönösen hatnak egymásra) szemben tanúsított korrekt viselkedés által valósul meg. A TIGÁZ-DSO Kft. hagyományosan elkötelezett egy olyan következetes politika iránt, amely a humán erőforrásainak értékesebbé tételére, vállalt kereskedelmi és pénzügyi kötelezettségeinek betartására, az ország közösségeivel szoros együttműködési kapcsolatok megszilárdítására, az alkalmazottak biztonságára és egészségére való odafigyelésre, és tevékenységeinek a környezettel való összeférhetőségére irányul. A TIGÁZ-DSO Kft. fontosnak tartja az általa elismert és elfogadott értékek összességének, illetve azon felelősségeknek a pontos meghatározását, amelyet a TIGÁZ-DSO Kft. vállal társaságon belül és kívül annak biztosítása érdekében, hogy minden tevékenységét a törvények betartásával, a tisztességes verseny keretein belül, becsületesen, korrekt módon és jóhiszeműen folytassa. Ez okból elfogadásra került az Eni „Etikai Kódex”, amelynek alkalmazottak általi betartását a Társaság Felügyeleti Szerve (egyben az Etikai Kódex garantálója) felügyeli. A TIGÁZ-DSO Kft. 2008. évben kialakította és 2012. évben is alkalmazta a „Szervezeti, ügyviteli és ellenőrzési Modellt” (ún. 231-es Modell) a Társaság ún. érzékeny gazdasági tevékenységeinek lehető legtökéletesebb figyelemmel kísérése, és esetleges jogsértő cselekmények megelőzése érdekében. A Modell felülvizsgálata folyamatos, arra 2013. évben is sor került.

33

Vállalat irányítás 25


AZ ÜZLETI ÉV ZÁRÁSÁT KÖVETŐ FŐBB ESEMÉNYEK _______________________________________________________________________________

A Társaságnál mérleg fordulónap után nem történt olyan gazdasági esemény, mely jelen beszámolóban rögzítésre szorulna, és nem várható olyan esemény, mely a Társaság üzleti tevékenységeinek folytatására jelentős hatással lenne.

26

TIGÁZ-DSO KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31./ÉVES BESZÁMOLÓ

ÉVES BESZÁMOLÓ 2013. DECEMBER 31. ________________________________________________

28

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ-DSO KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

33

TIGÁZ-DSO KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31./ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

CASH FLOW KIMUTATÁS

(millió Ft-ban)

Hatása

S. sz.

A tétel megnevezése

A

B

I.

2013.12.31

C

D

6 849

-17 620

-60 902 0 7 209 38 659 -126 0 509 12 812 15 295 309 6 -6 663 -172 0 0

-15 192 0 6 311 13 428 133 1 -340 -12 776 -15 208 -922 5 7 494 374 0 0

-87

-928

0

0

± ± + + ± ± ± ± ± ± ± ± ± -

1. 1.a 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14.

±

15.a

±

15.b

Adózás előtti eredmény (csökkentve a kapott osztalékkal) Származékos ügyletek valós értékelése Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés Céltartalék képzés és felhasználás különbözete Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Rövidlejáratú szállítói kötelezettség változása Közép- és hosszúlejáratú kötelezettség változása Egyéb rövidlejáratú kötelezettség változása Passzív időbeli elhatárolás változása Vevőkövetelések változása Forgóeszközök (vevő és pénzeszközök nélkül) Aktív időbeli elhatárolások változása Fizetett adó (nyereség után) Fizetett osztalék, részesedés Véglegesen átvett-, átadott pénzeszközök és térítésmentesen átvett eszközök tárgyévi eredményhatása Egyéb: Előző évet (éveket) érintő revízió módosítás hatása

II.

Befektetési tevékenységből származó pénzeszközök változása

-5 109

-4 302

Befektetett eszközök beszerzése TIGÁZ Zrt.-től átvett eszközök Befektetett eszközök eladása Egyéb változás Kapott osztalék

-5 123 0 0 14 0

-4 306 0 0 4 0

III.

Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz – változás

-1 684

22 254

± ± + + + + -

20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28.

Értékpapírok változása Adott kölcsönök változása Részvénykibocsátás bevétele (tőkebevonás) Kötvénykibocsátás bevétele Hitelfelvétel Véglegesen kapott pénzeszközök Részvénybevonás (tőkeleszállítás) Saját részvény vásárlás Hiteltörlesztés, - visszafizetés

0 980 0 0 0 204 0 0 -2 865

0 271 0 0 21 800 183 0 0 0

+

29.

Beolvadás miatti pénzeszköz-átvétel és eredményváltozás korrekciója

0

0

-

30.

Véglegesen átadott pénzeszközök

-3

0

IV.

Pénzeszközök változása (± I. ± II. ± III. sorok)

56

332

+ + +

34

Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz – változás

2012.12.31

16.a 16.b 17. 18. 19.


AZ ÉVES BESZÁMOLÓ ÖSSZEÁLLÍTÁSÁNAK KRITÉRIUMAI

A 2013. éves beszámoló a 2000. évi C. törvény a számvitelről (továbbiakban: Számviteli törvény) előírásainak megfelelően, a Társaság számviteli politikájában megfogalmazott könyvelési, valamint értékelési elvek és kritériumok alapján került összeállításra.

A 2013. évi mérleg és eredménykimutatás felépítése és tartalma nem változott az előző évhez képest .

Az éves beszámolóban szereplő adatok millió Ft-ban kerülnek megadásra – mivel az éves beszámoló mérlegének mérlegfőösszege meghaladja a százmilliárd Ft-ot – a Számviteli törvény 20.§ (2) bekezdés előírásai alapján.

Az éves beszámoló a mérlegből (a Számviteli törvény 1.sz. mellékletében előírt „A” formátumban), az eredménykimutatásból (a Számviteli törvény 2. sz. mellékletében előírt „A” formátumban), a Cash Flow kimutatásból (a számviteli törvény 7.sz. melléklete által előírt formátumban), jelen kiegészítő mellékletből, valamint a beszámolóhoz kapcsolódóan az üzleti jelentésből áll.

Ezen kiegészítő melléklet tartalmazza azokat a szükséges információkat, amelyek fontosnak ítélhetők meg, segítik a Társaság vagyoni és pénzügyi helyzetének és a tárgyév gazdasági eredményének valós és korrekt bemutatását, még ha a Számviteli törvény rendelkezései nem is igénylik ezeket teljes körűen.

A Társaság a Számviteli törvény előírásai szerint könyvvizsgálatra kötelezett.

A társaság adatai:

rövid neve:

TIGÁZ-DSO Kft.

cégjegyzékszáma:

09-09-013493

bejegyezésének időpontja:

2007. május 08.

székhelye:

4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184.

telephelyei::

4030 Debrecen, Híd u. 1; 3527 Miskolc, Sajószigeti út. 3; 3300 Eger, Klapka út. 2; 5000 Szolnok, Thököly út. 79; 2100 Gödöllő, Kenyérgyári út 2.

internetes elérhetősége:

www.tigazdso.hu

A beszámoló aláírására jogosult:

Soós Gábor ügyvezető lakcíme: 8800 Nagykanizsa, Erdész u. 43. fsz.1/A. 35


Gianfrancesco Zani Lakcíme: 26013 Crema (CR), Via Ada Negri, 21, Olaszország

A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy:

Madarászné Csikász Márta lakcíme: 5008 Szolnok, Örkény István u 3. kamarai tagsági száma: 000823

A könyvvizsgálatra bejegyzett Társaság adatai:

rövid neve:

Ernst & Young Könyvvizsgáló Kft.

székhely:

1132 Budapest, Váci út 20.

a bejegyzett könyvvizsgáló neve:

Bartha Zsuzsanna

kamarai tagsági száma:

005268

A Társaság tevékenységi köre:

A Társaság alaptevékenysége: 3522 (TEÁOR) Gázelosztás

A Társaság alaptevékenységét a következő egyéb tevékenységek egészítik ki: csővezetékes szállítás, mérőműszergyártás, raktározás, tárolás, követelésbehajtás, egyéb kiegészítő üzleti szolgáltatás, egyéb épületgépészeti szerelés, iparcikk jellegű vegyes kiskereskedelem, műszaki vizsgálat, elemzés, mérnöki tevékenység, műszaki tanácsadás, üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás, tűzvédelem, hulladék gyűjtés.

36


ÉRTÉKELÉSI KRITÉRIUMOK A könyvelési elvekben és értékelési kritériumokban a tárgyév során nem történt változás.

Immateriális javak Az immateriális javak beszerzési áron, illetve saját előállítás esetén közvetlen önköltségen vannak értékelve. Az immateriális javak terv szerinti amortizációjának elszámolása: - a számviteli törvény által szabályozott javak esetében: a törvényben meghatározott maximum értéken, - a számviteli törvény által nem szabályozott javak esetében: a bekerülési érték azokra az évekre kerül felosztásra, amelyekben az eszköz előreláthatóan használatban lesz. Az immateriális javak terven felüli amortizációját a társaság akkor számolja el, ha az immateriális jószág könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke.

Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök beszerzési áron / közvetlen önköltségen vannak értékelve, amely magában foglalja a beszerzéssel, létesítéssel, üzembe helyezéssel kapcsolatos, az adott eszközhöz közvetlenül rendelhető valamennyi költséget. A tárgyi eszközökkel kapcsolatos idegen (külső vállalkozó által végzett) és a saját (társasági szervezet által végzett) felújítási költségeket abban az esetben számoljuk el és aktiváljuk az eszközökre, ha azok értéknövekedést eredményeznek, egyébként arra az évre terhelődnek, amelyben felmerülnek. A tárgyi eszközök terv szerinti amortizációjának elszámolása a társaság számviteli politikájában rögzítettek szerinti amortizációs leírási kulcsok alkalmazásával történik. Az 50.000 Ft alatti beszerzési értékkel bíró tárgyi eszközök arra a tárgyévre terhelődnek, amelyben felhasználásra kerülnek, kivéve: a gázmérőket 10 m³/h alatt és a házi nyomásszabályzókat. A teljesen leírt javak a mérlegben maradnak addig a pillanatig, míg kiselejtezésre vagy értékesítésre nem kerülnek. A tárgyi eszközök terven felüli amortizációját a társaság akkor számolja el, ha a tárgyi eszköz könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke. A Számviteli törvény előírásainak megfelelően az értékesítésre szánt tárgyi eszközök kivezetésre kerültek a befektetett eszközökből, és azok nettó értéken az áruk közé vannak sorolva a mérlegben.

Befektetett pénzügyi eszközök és értékpapírok A befektetett pénzügyi eszközök között az adott kölcsönök éven túl lejáró összege van kimutatva.

Készletek Az alap és segédanyagok tényleges beszerzési áron, a késztermékek közvetlen költségen, a befejezetlen és félkész termékek szintén közvetlen költségen kerülnek értékelésre. Vásárolt készletek esetében értékvesztést kell elszámolni ha a mérlegkészítéskor ismert piaci értékük (piaci ár) alacsonyabb, mint a nyilvántartások szerinti beszerzési ár, valamint ha azok csökkent értékűek, értékesítése, felhasználása kétségessé vált, a készlet feleslegessé vált. 37


Követelések és kötelezettségek A követelések a vevők által elismert számla szerinti összegen, illetve a már elszámolt értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírt összegével növelt könyv szerinti értéken vannak értékelve. A kötelezettségek könyv szerinti, tényleges értéken kerülnek a mérlegbe beállításra a Számviteli törvény előírásainak megfelelően.

Pénzeszközök A tényleges záró pénztári pénzkészlet, valamint a számlaegyenlegek (banki értesítésekkel megegyező) összege kerül kimutatásra. A valuta és deviza készletek átértékelésre kerültek a mérlegfordulónapon érvényes Magyar Nemzeti Bank által közzétett árfolyamon.

Aktív és passzív időbeli elhatárolások A két vagy több évet érintő bevételekből, költségekből, ráfordításokból, halasztott bevételekből, halasztott ráfordításokból a nem a tárgyidőszakot megillető hányad kerül a tárgyév mérlegében figyelembevételre. Ezen tétel foglalja magába többek között a szolgáltatással kapcsolatos árbevételeket és költségeket, melyeknek elszámolásáról a Számviteli törvény 32-33. §-a valamint a 44-45. §-a rendelkezik.

Céltartalékok A várható, jelentős és időszakonként ismétlődő jövőbeni költségekre, függő és biztos kötelezettségekre képzett céltartalék olyan feltételezett veszteségek és ráfordítások lefedése miatt kerül képzésre, amelyek a tárgyidőszakot érintik, nem pontosan meghatározható az értékük és a bekövetkezésük dátuma. A céltartalék azon legjobb becslés értékét tartalmazza, amely a mérleg fordulónapig rendelkezésre álló információk szerint feltételezhetően vagy biztosan felmerülnek, de nem sorolhatók a passzív elhatárolások közé. Ez a sor tartalmazza a céltartalékokat a várható költségekre, függő és biztos, illetve egyéb kötelezettségekre, amelyek a következő kritériumok alapján kerülnek meghatározásra: -

a peresített követelések esetén: • az 5 millió Ft érték feletti peres ügyekre céltartalékot képez a társaság, ha a peres ügy kedvezőtlen kimenetelének valószínűsége meghaladja az 50%-ot, és a vonatkozó teher összege megbízhatóan megbecsülhető. A céltartalék összege az alapra vetítve a pervesztés valószínűségének arányában egyedileg kerül meghatározásra. • az 5 millió Ft érték alatti peres ügyek a társaság gazdálkodásának megítélése szempontjából elhanyagolhatóak, ezért ezekre nem lett céltartalék képezve.

-

a végkielégítésre képzett céltartalék a mérleg fordulónapig bekövetkezett gazdasági eseményekre, költségekre, ráfordításokra történik.

Vevő értékvesztés A Számviteli törvény előírásainak megfelelően itt kerülnek kimutatásra a lejárt követelések miatti várható veszteségek. Vevőkövetelések elszámolt értékvesztése a többéves megtérülési adatok alapján az alábbiak szerint kerül meghatározásra: 38


-

az 1 millió Ft feletti követelések esetén: az értékvesztés összege egyedileg vevőnként, adósonként kerül meghatározásra, ha az adós minősítése alapján várhatóan nem térül meg a követelés (illetve a rendelkezésre álló információkból megállapítható, hogy ez a tendencia tartósnak fog mutatkozni),

-

az 1 millió Ft alatti követelések esetén: • a normál kintlévőségek esetén: a 60-365 nap között lejárt követeléseknél 20%; a 365 napon túli követeléseknél pedig 90% értékvesztést számol el a társaság, • a peres eljárás alatt álló kintlévőségek esetén: a 181-360 nap között lejárt követeléseknél 80%; a 365 napon túli követeléseknél pedig 100% értékvesztést számol el a társaság, •

a csőd és felszámolási eljárás alatt álló kintlévőségek esetén: a teljes követelés összegére 100% értékvesztés kerül elszámolásra.

Leltározás A leltározási, valamint a leltárkészítési tevékenység a Társaság idevonatkozó Leltárkészítési és leltározási szabályzata szerint került végrehajtásra.

Üzleti év A az üzleti év időtartama megegyezik a naptári évvel. A mérleg fordulónapja: 2013. december 31. A mérleg készítésének időpontja: 2014. január 15.

Hibák minősítése A Társaság jelentős összegűnek minősíti azon hibákat, amelyek feltárásának időszakában az ellenőrzés, az önellenőrzés során, az egy adott évet érintően megállapított hibák és hibahatárok - eredményt, saját tőkét növelő - csökkentő - értékének együttes (előjeltől független) összege eléri, ill. meghaladja az adott év mérlegfőösszegének 2 %-át.

Konszolidációba történő bevonás A TIGÁZ Zrt., mint anyavállalat a TIGÁZ-DSO Kft.-t, mint 100% tulajdoni hányadot képviselő leányvállalatot teljes körűen bevonja a konszolidálásba. A TIGÁZ Zrt. székhelye: 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi út 184. Az összevont konszolidált beszámoló megtekinthető a TIGÁZ Zrt. internetes honlapján: www.tigaz.hu

Előírt szabályzatok A Társaság a Számviteli törvény által előírtak szerint, az alábbi szabályzatokkal rendelkezik: -

Társasági számviteli politika,

-

Leltárkészítési és leltározási szabályzat,

-

Önköltség számítási szabályzat,

-

Pénzkezelési szabályzat 39


Számviteli szétválasztás A 2008. évi XL. törvény a földgázellátásról (továbbiakban: GET) 120. §.-a előirányozza, hogy az integrált földgázipari vállalkozás köteles földgázipari tevékenységenként (a nem földgázipari tevékenységeitől elkülönítetten) mérleget és eredménykimutatást készíteni, olyan módon, mintha az egyes tevékenységeket önálló gazdálkodó szervezetek végeznék. Ezen mérlegeket és eredménykimutatásokat az éves beszámoló kiegészítő mellékletében kell bemutatni.

A Társaság a teljes tevékenységére vonatkozóan kizárólag csak az elosztói engedélyes tevékenységre rendelkezik működési engedéllyel, ezért nem integrált földgázipari vállalkozás. Továbbá a Társaság nem folytat egyéb, nem földgázipari tevékenységet.

A fentiek értelmében a eredménykimutatásokat.

40

Társaságnak

nem

kell

készítenie

tevékenységenkénti

mérlegeket

és


A MÉRLEG RÉSZLETEZÉSE ÉS EGYÉB INFORMÁCIÓK AKTÍVÁK 01. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 102.689 millió Ft

02. Immateriális javak 244 millió Ft

Az immateriális javak nettó érték csökkenése a 2012. december 31-i állományhoz képest 51 millió Ft, amelyet a következő táblázat szemléltet:

IMMATERIÁLIS JAVAK ALAKULÁSA (millió Ft-ban)

NYITÓ ÁLLOMÁNY

ÉVES VÁLTOZÁSOK

ZÁRÓ ÁLLOMÁNY

VAGYONI ÉRTÉKŰ JOGOK

Nettó érték

Halmozott Értékcsökkenés

Bruttó érték

Halmozott értékcsökkenés


Egyéb változás

Bruttó érték

Terven felüli értékcsökk.

Bruttó érték

Tárgyévi értékcs. (terv szerinti)

Új beszerzés

2013.12.31

Összesen

Halmozott Értékcsökkenés

Mérlegsorok

Bruttó érték

2012.12.31

115

39

76

14

27

0

0

81

0

210

66

144

SZELLEMI TERMÉKEK

1 300

1 081

219

33

71

-46

-46

-81

0

1 206

1 106

100

IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN

1 415

1 120

295

47

98

-46

-46

0

0

1 416

1 172

244

41


A tárgyévben 47 millió Ft értékű új beszerzés került realizálásra, amely teljes egészében külső vállalkozók által teljesített.

A tárgyévi értékcsökkenés 98 millió Ft, amely teljes egészében a terv szerint elszámolt amortizáció, és az immateriális javak értékcsökkenése címszó alatt kerül bemutatásra.

Az értékcsökkenés a megtérülés várható időtartama alapján került meghatározásra és az alábbiakra vonatkozik: -

a vagyoni értékű jogok 5 év alatt egyenlő arányban kerülnek leírásra 27 millió Ft összegben,

-

a szoftvervásárlás és/vagy - előállítás miatt felmerült költségek 3 év alatt egyenlő arányban kerülnek leírásra, azon szellemi termékekre, melyeknek tulajdonjogát is megszerzi a társaság, és 71 millió Ft összeget képvisel

10. Tárgyi eszközök 102.442 millió Ft

A 2012. december 31-i állományhoz képest a tárgyévi eszközök nettó értéke 15.275 millió Ft-tal csökkent az alábbi kimutatásban részletezettek szerint:

42


TÁRGYI ESZKÖZÖK ALAKULÁSA (millió Ft-ban)

NYITÓÁLLOMÁNY

ÉVES VÁLTOZÁS

ZÁRÓÁLLOMÁNY

Nettó érték

Halmozott értékcs.

Bruttó érték

466

0

466

0

0

0

0

0

0

0

0

-1

0

465

0

465

- Épületek

586

88

498

67

0

2

23

0

0

0

0

0

0

655

111

544

156 850

60 021

96 829

757

0

58

2 853

0

13 190

0

0

0

0

157 665

76 064

81 601

401

189

212

0

0

1

22

0

0

0

0

0

0

402

211

191

158 303

60 298

98 005

824

0

61

2 898

0

13 190

0

0

-1

0

159 187

76 386

82 801

7 817

4 357

3 460

1 004

0

81

631

-5

-5

0

0

-137

-137

8 760

4 846

3 914

1

0

1

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

1

0

1

- Berendezések, szerszámok, gázmérők

24 672

8 857

15 815

2 199

0

25

2 560

-633

-506

0

0

0

0

26 263

10 911

15 352

Összesen:

32 490

13 214

19 276

3 203

0

106

3 191

-638

-511

0

0

-137

-137

35 024

15 757

19 267

bruttó érték

- Földterületek

bruttó érték

halm. értékcs.

Egyéb változás bruttó érték

Átsorolás halm. értékcs.

Terven felüli értékcsökkenés halm. értékcs.

Tárgyévi értékcs.

Beruházás nyitó áll.-ból aktiválás

Új beszerz.

Térítésmentes átvétel

2013.12.31 Összesen


Mérlegtételek

Bruttó érték

2012.12.31

INGATLANOK

- Gázvezetékek - Egyéb építmények Összesen: MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK - Gépek, berendezések (nyomásszabályzók) - Járművek

43


(millió Ft-ban)

NYITÓÁLLOMÁNY

ÉVES VÁLTOZÁS

ZÁRÓÁLLOMÁNY

2012.12.31 Tárgyévi értékcs.

bruttó érték

halm. értékcs.

bruttó érték

halm. értékcs.

bruttó érték

halm. értékcs.

194

48

0

33

124

-1

-1

0

0

0

0

464

313

151

384

190

194

48

0

33

124

-1

-1

0

0

0

0

464

313

151

191 177

73 702

117 475

4 075

0

200

6 213

-639

12 678

0

0

-138

-137

194 675

92 456

102 219

242

0

242

178

0

-200

0

0

0

0

0

-4

0

216

0

216

- Beruházások növekedése

11 901

0

11 901

4 253

0

0

0

0

0

0

0

0

0

16 154

0

16 154

- Beruházások csökkenése

-11 659

0

-11 659

-4 075

0

-200

0

0

0

0

0

-4

0

-15 938

0

-15 938

0

0

0

7

0

0

0

0

0

0

0

0

0

7

0

7

242

0

242

185

0

-200

0

0

0

0

0

-4

0

223

0

223

191 419

73 702

117 717

4 260

0

0

6 213

-639

12 678

0

0

-142

-137

194 898

92 456

102 442

Összesen

Egyéb változás


Összesen


Átsorolás

Bruttó érték

Beruházás nyitó áll.-ból aktiválás

190

Új beszerz.

384

Mérlegtételek

Bruttó érték

Térítésmentes átvétel

2013.12.31 Terven felüli értékcsökkenés

EGYÉB GÉPEK, BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK - Egyéb berendezés, felszerelés Összesen: Tárgyi eszközök összesen: BERUHÁZÁSOK - Beruházások összesen

- Beruházásokra adott előlegek Összesen: TÁRGYI ESZKÖZÖK MINDÖSSZESEN:

44


A 2013. évi beruházások értéke 4.260 millió Ft volt, amelyből a külső vállalkozók által teljesített beruházások értéke 1.106 millió Ft, a saját teljesítmény értéke 3.154 millió Ft, amelyből 1.632 millió Ft a raktári anyagfelhasználás, 1.439 millió Ft a személyi jellegű költség, valamint 83 millió Ft az egyéb költség.

A beruházások teljesítése közül ki kell emelnünk a gázvezeték és az ahhoz kapcsolódó teljesítéseket, amelyek 3.943 millió Ft összegben, és az alábbiak szerint realizálódtak (millió Ft-ban): 2013.12.31. - rekonstrukció - új vezeték-építés - idegen tulajdonú vezetékrendszer vásárlása ÖSSZESEN:

3.245 603 95 3.943

A terv szerint elszámolt amortizáció 6.213 millió Ft, amely a tárgyi eszközök értékcsökkenése címszó alatt kerül részletesebben kifejtésre. A terven felül elszámolt amortizáció összegének a nettó értékre gyakorolt hatása 13.317 millió Ft, mely az egyéb ráfordítások között kerül bemutatásra. Ezen összegből 13.190 millió Ft a gázvezetékekre elszámolt terven felüli értékcsökkenésre vonatkozik, 127 millió Ft pedig az egyéb tárgyi eszközök selejtezéséből adódik. A gázvezetékre vonatkozó terven felüli értékcsökkenés elszámolását az tette szükségessé, hogy a Társaság elosztáshoz kapcsolódó és a szabályozó által tarifaképzés során elismert eszközeinek jövedelem-termelő képesség alapján megállapított piaci értéke jelentősen és tartósan lecsökkent. Az érték meghatározása diszkontált cash flow módszerrel történt, figyelembe véve a Magyar Energetikai és Közmű-szabályozási Hivatal (MEKH) elismert eszközérték számítási módszertanát. Az elvárt jövedelmezőség tekintetében feltételeztük, hogy hosszútávon a piaci szereplők az elvárt tőkeköltséget érvényesíteni tudják az elosztási tarifában, a piaci szereplők működési költségeivel kapcsolatban pedig azt feltételeztük, hogy azok teljes egészében megtérítésre kerülnek a tarifán keresztül. A számítási modellben feltételeztük, hogy közép és hosszú távon az eszközbázis értékének korrekciója megtörténik.

A tárgyévi értékcsökkenés – amelynek alapja a tárgyi eszközök bruttó értéke – a számviteli politikában meghatározott elvek és kritériumok alkalmazásával került elszámolásra.

45


A halmozott értékcsökkenés összetétele 2013. december 31-én:

HALMOZOTT ÉRTÉKCSÖKKENÉS ALAKULÁSA (millió Ft-ban)


Egyéb változás

Terven felüli értékcs.

Terv szerinti értékcs.

2012.12.31-én


Tárgyévi változás

2013.12.31-én

INGATLANOK - Épületek

88

23

0

0

111

60 021

2 853

13 190

0

76 064

189

22

0

0

211

60 298

2 898

13 190

0

76 386

- Gépek, berendezések (nyomásszabályzók)

4 357

631

-5

-137

4 846


8 857

2 560

-506

0

10 911

13 214

3 191

-511

-137

15 757

190

124

-1

0

313

190

124

-1

0

313

73 702

6 213

12 678

-137

92 456

- Gázvezetékek - Egyéb építmények Összesen:

MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK

Összesen:

EGYÉB BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK - Egyéb berendezések, felszerelések Összesen:

MINDÖSSZESEN:

46


2013. december 31-én a tárgyi eszköz csoportok átlagos leírását az alábbi táblázat adatai tartalmazzák.

TÁRGYI ESZKÖZÖK LEÍRÓDÁSI MÉRTÉKÉNEK ALAKULÁSA (millió Ft-ban)

Mérlegtételek


Bruttó érték

Leírás aránya %

INGATLANOK - Földterületek - Épületek - Gázvezetékek - Egyéb építmények Összesen:

465

0

0,0

655

111

16,9

157 665

76 064

48,2

402

211

52,5

159 187

76 386

48,0

8 760

4 846

55,3

MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK - Gépek, berendezések

1

0

0,0


- Járművek

26 263

10 911

41,5

Összesen:

35 024

15 757

45,0

EGYÉB BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK - Egyéb berendezések, felszerelések

464

313

67,5

Összesen:

464

313

67,5

194 675

92 456

47,5

MINDÖSSZESEN:

47


18. Befektetett pénzügyi eszközök 3 millió Ft

A befektetett pénzügyi eszközök nettó értéke az 2012. december 31-i állományhoz képest 1 millió Ft-tal csökkent, a következőkben részletezettek szerint.

23. Egyéb tartósan adott kölcsönök 3 millió Ft

Az egyéb tartósan adott kölcsönök alakulása az alábbiakban részletezettek szerint:

KÖLCSÖNÖK ALAKULÁSA

Éven belül esedékes törlesztő részlet

Egyéb változás

NYITÓ ÁLLOMÁNY

Tárgyévben befiz. többlet törlesztő részlet (éven belüli esedékes mértéket meghaladó)

Megnevezés

Tárgyévben nyújtott hitel

(millió Ft-ban)

(+)

(-)

(-)

(+,-)

ZÁRÓ ÁLLOMÁNY

Dolgozók részére adott lakásépítési hitel

4

0

0

1

0

3

ÖSSZESEN:

4

0

0

1

0

3

Az adott kölcsönök csökkenése abból adódik, hogy a dolgozói hitelekre vonatkozóan a következő évben esedékes (1 millió Ft értékű) törlesztő részletek átvezetésre kerültek a rövid lejáratú követelések közé.

48


26. FORGÓESZKÖZÖK 3.299 millió Ft

27. Készletek 1.958 millió Ft

A készletek állománya a 2012. december 31-i állományhoz képest 214 millió Ft-tal csökkent. A változásokat a következő táblázat szemlélteti:

KÉSZLETEK ALAKULÁSA (millió Ft-ban) NYITÓ ÁLLOMÁNY 2012.12.31

Megnevezés Bruttó érték - Anyagok ebből: vásárolt készletek ebből: vezetékben lévő földgáz - Áruk

2013 éves

Értékvesztés

ZÁRÓ ÁLLOMÁNY

VÁLTOZÁSOK Összesen

Bruttó érték

Értékvesztés

2013.12.31

1 440

0

1 440

-34

0

1 406

1 440 0

0 0

1 440 0

-189 155

0 0

1 251 155

878

-146

732

-180

0

552

180 17 681

0 0 -146

180 17 535

-180 0 0

0 0 0

0 17 535

- Befejezetlen termelés

0

0

0

0

0

0

- Késztermékek

0

0

0

0

0

0

2 318

-146

2 172

-214

0

1 958

ebből: vezetékben lévő földgáz ebből: közvetített szolgáltatás ebből: eladásra szánt tárgyi eszköz

ÖSSZESEN:

A 2012. december 31-i időszakhoz viszonyítva a készletek értéke 214 millió Ft-tal csökkent, amely alapvetően a vásárolt készletek csökkenésével magyarázható. Megjegyezzük, hogy az áruk mérlegsorból 535 millió Ft az eladásra meghirdetett épületek és ingatlanok összegét tartalmazza, melynek értéke a tárgyévben nem változott.

49


34. Követelések 902 millió Ft

A 2012. december 31-i állományhoz képest 7.667 millió Ft-tal csökkent.

KÖVETELÉSEK VÁLTOZÁSAI (millió Ft-ban)

Nyitó állomány Mérlegtételek

Éves változások 2012.12.31

- Követelések vevők felé

Záró állomány 2013.12.31

304

-117

187

- Követelések kapcsolt felekkel szemben

1 604

-1 067

537

- Egyéb követelések

6 661

-6 483

178

ÖSSZESEN:

8 569

-7 667

902

A követelések vevők felé nyilvántartott nettó értéke 187 millió Ft, mely tartalmaz 347 millió Ft értékvesztést a tárgyév végén.

A kintlévőségekre a társaság értékvesztést képzett, amely az alábbiakban kerül részletezésre:

HATÁRIDŐN TÚLI VEVŐKÖVETELÉS KINTLÉVŐSÉGEKRE KÉPZETT ÉRTÉKVESZTÉS (millió Ft-ban)

Ügyfél kategória

0-60 nap

61-180 nap

181-365 nap

365 napon túl

Összesen

Értékvesztés

Vevők

65

51

42

339

497

347

Összesen:

65

51

42

339

497

347

A kapcsolt felekkel szemben fennálló követelések összege 537 millió Ft, és az alábbi társaságokra vonatkoznak:

(millió Ft-ban)

- kapcsolt vállalkozással szembeni követelések: - Anyavállalattal szembeni kereskedelmi követelés (TIGÁZ Zrt.) - Anyavállalattal szembeni cash-pool követelés (TIGÁZ Zrt.) - egyéb kapcsolt felekkel szembeni követelés: - kereskedelmi követelés (TIGÁZ GEPA Kft.) ÖSSZESEN:

2012.12.31

2013.12.31

1 604

508

1 236

411

368

97

0

29

0

29

1 604

537

Az egyéb vállalkozók felé fennálló követelések 6.483 millió Ft-tal csökkent az előző időszakhoz képest. 50


A csökkenés főként az időszaki elszámolású ÁFA követelés csökkenéséből adódik.

2013. december 31-én a következő módon alakulnak:

2012.12.31

(millió Ft-ban)

- ÁFA-visszaigénylés

2013.12.31

221

0

5 934

127

- helyi adók miatti követelés

400

30

- egyéb követelés

106

21

6 661

178

- időszaki elszámolás miatti ÁFA

ÖSSZESEN:

46. Pénzeszközök 439 millió Ft

A pénzeszközök állománya a 2012. december 31-i állományhoz képest 332 millió Ft-tal növekedett, és a következőkből tevődik össze:

(millió Ft-ban)

Pénztár, csekkek:

2012.12.31

Éves változás

2013.12.31

2

-2

0

Bankbetétek:

105

334

439

Összesen:

107

332

439

49. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 1.555 millió Ft

Az aktív időbeli elhatárolások az előző időszakhoz képest 374 millió Ft-tal csökkentek a következő táblázat szerint.

Nyitóállomány (millió Ft-ban)

- Elosztói gázdíj bevétele - Kapcsolt váll.-tól származó elosztói gázdíj bev.

Éves változások

2012.12.31

Záróállomány 2013.12.31

237

-114

123

1 608

-1 001

607

- Egyéb bevétel elhatárolások

71

720

791

- Kapcsolt váll.-tól származó egyéb bev.

11

-11

0

- Kapcsolt váll.-sal szembeni ktg.

0

12

12

- Egyéb elhatárolások

2

20

22

1 929

-374

1 555

ÖSSZESEN:

51


PASSZÍVÁK 54. SAJÁT TŐKE 46.874 millió Ft

A 2012. december 31-hez képest a saját tőke 15.192 millió Ft-tal csökkent, mint ahogy azt a következő táblázat szemlélteti:

SAJÁT TŐKE ALAKULÁSA (millió Ft-ban)

Nyitó állomány

- Jegyzett tőke - Tőketartalék - Eredménytartalék - Lekötött tartalék - Mérleg szerinti eredmény ÖSSZESEN:

Záró állomány Tárgyév eredménye

Egyéb vált. (+,-)

Átsorolás (+,-)

Eredm. átvez. (+,-)

Beolvadás miatti változás

2012.12.31

Tőke-emelés

Mérlegtételek

Tárgyévi változások

2013.12.31

125 314

0

0

0

0

-63 248

0

62 066

0

0

0

0

0

0

0

0

-2 346

0

0

-60 902

0

63 248

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

-60 902

0

0

60 902

0

0

-15 192

-15 192

62 066

0

0

0

0

0

-15 192

46 874

A társaság jegyzett tőke (törzstőke) állománya 62.066.000.000 Ft.

Az eredménytartalék 2.346 millió Ft-os tárgyévi növekedése a 2012. év mérleg szerinti eredmény átvezetéséből (60.902 millió Ft) illetve a jegyzett tőke leszállításából (63.248 millió Ft) adódik.

A tárgyévi mérleg szerinti eredmény negatív: 15.192 millió Ft.

A Társaság a TIGÁZ Zrt. leányvállalata.

52

•

címe:

4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi út 184.

•

tulajdoni hányad:

100%


63. CÉLTARTALÉKOK 192 millió Ft

A 2013. december 31-i állomány levezetését az alábbi kimutatás szemlélteti:

A CÉLTARTALÉKOK VÁLTOZÁSAI (millió Ft-ban)

Nyitó állomány

Éves változások

Záró állomány

Mérlegtételek 2012.12.31

Növekedés

Csökkenés

2013.12.31

Céltartalék: - Peres ügy miatti kötelezettségre - Egyéb kötelezettségre ÖSSZESEN:

50

72

50

72

9

120

9

120

59

192

59

192

A várható kötelezettségek fedezetére képzett céltartalék az előző évi adatokhoz képest 133 millió Ft-tal növekedett, amelyből a peres ügyek miatti céltartalék képzési kötelezettség 22 millió Ft-al, valamint az egyéb kötelezettségekre képzett céltartalék 111 millió Ft-al nőtt..

53


67. KÖTELEZETTSÉGEK 55.966 millió Ft

A 2012. december 31-i állományhoz képest 6.524 millió Ft-tal csökkent. A kötelezettségeket alkotó tételek változásai a következők:

A KÖTELEZETTSÉGEK VÁLTOZÁSAI

Nyitó állomány

2012.12.31

Záró állomány

2013.12.31

amelyből: 5 évet meghaladó kötelezettségek

Mérlegtételek

Nettó növekedés vagy csökkenés (+,-)

(millió Ft-ban)

HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Tartós kötelezettségek kapcsolt felekkel szemben

19 012

-1 012

18 000

0

103

36

139

0

19 115

-976

18 139

0

Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek ÖSSZESEN: RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Kötelezettségek áruszáll.-ból és szolgáltatásból (szállítók)

1 615

-340

1 275

41 052

-5 350

35 702

11

-11

0

697

153

850

ÖSSZESEN:

43 375

-5 548

37 827

MINDÖSSZESEN:

62 490

-6 524

55 966

Rövid lejáratú köt. kapcsolt felekkel szemben Rövid lejáratú köt. egyéb részesedési viszonyban álló váll. szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettség

A kötelezettségnek nincsenek valós garanciái, nincsenek jelzálog-jogra és más tárgyi eszközre vonatkozó különleges előjogai, valamint a részvény-részesedésekkel kapcsolatos zálogkölcsön kikötései.

78. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozásokkal szemben 18.000 millió Ft

2012.12.31

2013.12.31

-hosszú lejáratú kölcsön (Eni Finance International S.A)

6 200

18 000

-hosszú lejáratú kereskedelmi kötelezettség (Tigáz Zrt)

12 812

0

ÖSSZESEN:

19 012

18 000

(millió Ft-ban)

A hosszú lejáratú kötelezettségek állománya 1.012 millió Ft-tal csökkent, amely az ENI Finance International S.A-val szemben fennálló hosszú lejáratú kölcsön növekedéséből (11.800 millió Ft), valamint a TIGÁZ Zrt.vel szembeni hosszú lejáratú kötelezettség csökkenésből (12.812 millió Ft) adódik. A TIGÁZ Zrt-vel szembeni kötelezettség csökkenésének oka, hogy a tárgyévben kiegyenlítésre került az előző évben kiszámlázott el nem számolt hálózat mérési különbözet (HMK). 54


80. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 139 millió Ft

NYITÓ ÁLLOMÁNY

Tárgyévben befizetés

Éven belül esedékes törlesztő részlet átvezetés 4535 főkönyvi számlára

Egyéb változás

Megnevezés

Tárgyévi növekedés új szerződések miatt

(millió Ft-ban)

ZÁRÓ ÁLLOMÁNY

2012.12.31

(+)

(-)

(-)

(+,-)

2013.12.31

Hosszú lejáratra kapott kölcsön

103

55

5

26

12

139

ÖSSZESEN:

103

55

5

26

12

139

Az egyéb hosszúlejáratra kapott kölcsönök, az egyéb vállalkozók által finanszírozott gázhálózat fejlesztés megvalósítására vonatkoznak.

81. Rövid lejáratú kötelezettségek 37.827 millió Ft

A rövidlejáratú kötelezettség a 2012. december 31.-i állapothoz képest 5.548 millió Ft-tal csökkent.

A szállítói kötelezettségek összege 1.275 millió Ft (2012. december 31-én 1.615 millió Ft volt), alapvetően a beérkező számlák miatti kötelezettségre vonatkozik.

A rövid lejáratú kötelezettség kapcsolt felekkel szembeni állománya 35.702 millió Ft és az alábbiakból tevődik össze (millió Ft-ban): 2012.12.31 - kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettségek: - Anyavállalattal szembeni kereskedelmi kötelezettség (ENI S.p.A) - Anyavállalattal szembeni kereskedelmi kötelezettség (Tigáz Zrt) - egyéb kapcsolt felekkel szembeni kötelezettség: - Kölcsön kötelezettség (Eni Finance International SA) - Kereskedelmi kötelezettség (Eni Hungária Zrt.) - Kereskedelmi kötelezettség (TIGÁZ GEPA Kft.) ÖSSZESEN:

2013.12.31

15 943

506

6

23

15 937

483

25 109

35 196

25 000

35 000

0 109

12 184

41 052

35 702

55


Rövid lejáratú kötelezettség egyéb részesedési viszonyban lévő társaságokkal szemben átsorolásra kerültek a kapcsolt felekkel szembeni kötelezettségek közzé.

2012.12.31

2013.12.31

- egyéb (Eni Hungária Zrt.)

11

0

ÖSSZESEN:

11

0

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek összege 850 millió Ft, és a következő módon tevődik össze (millió Ft-ban): 2012.12.31

2013.12.31

- ÁFA fizetési kötelezettség

0

139

- SZJA-fizetési kötelezettség

53

54

140

156

0

1

- rövid lejáratú kötelezettség munkavállalókkal szemben

190

189

- gázhálózat fejlesztésre von. hosszú lej.köt. rövid lejáratú állománya

238

211

76

100

697

850

- társadalombiztosítási- és egészségbiztosítási kötelezettség - innovációs hozzájárulás

- egyéb kötelezettségek és átsorolások vevők követel jellegű tételei miatt ÖSSZESEN:

92. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 4.511 millió Ft A passzív időbeli elhatárolások értéke tárgyév végén 4.511 millió Ft, amely alapvetően a beszedett csatlakozási díjak miatti elhatárolásokból (3.397 millió Ft) adódik. Passzív időbeli elhatárolás tételei 2013. december 31-én: (millió Ft-ban)

2012.12.31 Éves változások KÖLTSÉGEK, RÁFORDÍTÁSOK ELHATÁROLÁSA kapcsolt felekkel szembeni elhatárolások - ENI S.p.A.-szakemberek tanácsadás költsége - kamat elhatárolás Eni Finance International SA

2013.12.31

2 037

-923

1 114

177

46

223

3

4

7

147

-85

62

0

148

148

27

-21

6

1 860

-969

891

328

153

481

- kiegyenlítő befizetés (MEH)

1 354

-1 354

0

- egyéb költség elhatárolások

178

232

410

HALASZTOTT BEVÉTELEK ELHATÁROLÁSA

4 141

-744

3 397

- csatlakozási díjak

3 617

-553

3 064

524

-191

333

6 178

-1 667

4 511

- földgáz vásárlás HMK - kapcsolt vállalkozással szembeni egyéb költség elhatárolások egyéb vállalkozással szembeni elhatárolások - bérek és járulékok

- térítésmentesen átvett eszközök értéke ÖSSZESEN:

56


A TIGÁZ Zrt.-től 2007. június 30-i fordulónappal megvalósult kedvezményezett eszközátruházással átvett hozzájárulásokkal összefüggő passzív elhatárolások felszabadításra kerültek 18.149 millió Ft összegben a TIGÁZ Zrt.-nél, melyek rendkívüli bevételként elszámolásra kerültek a 2007. évi eredménykimutatásban. A 74/2009.(XII.27.) KHEM rendelet a földgáz rendszerhasználat árszabályozás kereteiről 4. mellékletében meghatározottak alapján, ha nem történt volna meg a kedvezményezett eszközátruházás, akkor a Társaság 2013. évre vonatkozóan 387 millió Ft értékcsökkenéssel azonos összeget számolt volna el a rendkívüli bevételek között, a passzív elhatárolások felszabadítása miatt.

57

TIGÁZ-DSO KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31. / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

EREDMÉNYKIMUTATÁS ÖSSZES BEVÉTEL 34.899 millió Ft

I. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 29.629 millió Ft

A 2012. december 31-i állományhoz képest az értékesítés nettó árbevétele 3.870 millió Ft-tal csökkent, és tevékenységenkénti, szolgáltatásonkénti megoszlása az alábbiak szerint alakult millió Ft-ban:

2012 - földgáz elosztás árbevétele

Tárgyév változásai

2013

31 863

28 093

-3 770

1 108

564

-544

154

128

-26

- kapott csatlakozási díj tárgyévre jutó bevétele

76

719

643

- belföldi anyag-, eszközeladás

55

11

-44

3

0

-3

240

114

-126

33 499

29 629

-3 870

- építőipari szolgáltatás - nyújtott szolgáltatások árbevétele

- nyomásszabályzók karbantartása, javítása - egyéb ÖSSZESEN:

II. AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE 3.160 millió Ft

03. Saját termelésű készletek állományváltozásának értéke 6 millió Ft

A saját termelésű készletek állományváltozásának értéke az előző évhez képest nem változott.

58


04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke 3.154 millió Ft

A saját előállítású eszközök aktivált értéke 3.154 millió Ft, mint ahogy annak alakulását a következő táblázat tartalmazza:

(millió Ft-ban)

Tárgyi eszközök 2012

Immateriális javak

2013

2012

Összesen

2013

2012


2013

- anyagköltség

1 953

1 632

0

0

1 953

1 632

-321

- bérköltség

1 594

1 439

0

0

1 594

1 439

-155

92

83

0

0

92

83

-9

3 639

3 154

0

0

3 639

3 154

-485

- szolgáltatások és egyéb költség Összesen:

III. EGYÉB BEVÉTELEK 2.110 millió Ft

A 2012. december 31-i állományhoz képest 54 millió Ft-tal csökkent a következő táblázatban részletezettek szerint (millió Ft-ban):

2012 - kapott kötbérek


2013

1 711

982

-729

- HMK miatti energia adó visszatérítés

277

951

674

- várható kötelezettségek fedezetére képzett céltartalék felszabadítása

138

59

-79

- kapott késedelmi kamatok

2

2

0

- elszámolt értékvesztésre és hitelezési veszteségként elszámolt követelésre történő befizetések

3

2

-1

- peres eljárással kapcsolatos bevételek

1

0

-1

- követelések visszaírt értékvesztése

4

0

-4

28

114

86

2 164

2 110

-54

- egyéb bevételek ÖSSZESEN:

59


ÖSSZES KÖLTSÉG és egyéb ráfordítás 48.247 millió Ft

IV. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK 18.802 millió Ft

A 2012. december 31-i állományhoz képest - elsősorban a vásárolt földgáz értéke miatt - 27.025 millió Ft-tal csökkentek és az alábbiakra vonatkoznak (millió Ft-ban):

2012


2013

ANYAGKÖLTSÉG

37 373

11 034

-26 339

- vásárolt földgáz - különféle raktári anyagok - energiafelhasználás

34 669 2 240 464

8 663 1 915 456

-26 006 -325 -8

IGÉNYBEVETT SZOLGÁLTATÁSOK ÉRTÉKE

8 190

7 511

-679

- TIGÁZ Zrt. által nyújtott szolgáltatás

4 577

4 385

-192

- berendezések karbantartása, felújítás - óraleolvasási és beszedői díj - kiszervezett tevékenység költségei (DMS és irattár, logisztika) - kölcsönzési, bérleti díjak

882 448

775 445

-107 -3

402

409

7

399

420

21

- gázdíjtartozás miatti vezetéklevágással kapcsolatos költség

299

217

-82

- megbízói és jogi képviseleti, tanácsadói, szakértői díjak - hálózat üzemeltetési díja - postai, távközlési szolgáltatások díja - őrző-védő szolgálat - munkaerő kölcsönzés - oktatás, továbbképzés - könyvvizsgálat díja - ENI csoport tanácsadási és szolg. költsége - egyéb anyagjellegű szolgáltatás

260 192 160 138 76 46 15 11 285

151 140 177 36 40 37 16 40 223

-109 -52 17 -102 -36 -9 1 29 -62

EGYÉB SZOLGÁLTATÁSOK ÉRTÉKE

228

252

24

36

1

-35

0

4

4

45 827

18 802

-27 025

ELADOTT ÁRUK BESZERZÉSI ÉRTÉKE ELADOTT (KÖZVETÍTETT) SZOLGÁLTATÁSOK ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN:

Az anyagköltségek meghatározó részét képezi a raktári anyagok felhasználása, ill. a vásárolt földgázhoz kapcsolódó tárgyévi (8.663 millió Ft) költség.

Az igénybevett szolgáltatások összegén belül meghatározó részarányt (58%-ot), és az előző évvel közel azonos (4.385 millió Ft) összeget képviselnek a TIGÁZ Zrt. által nyújtott különböző szolgáltatások költségei.

60


V. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK 5.688 millió Ft

Ide tartoznak az érvényben lévő jogszabályoknak és munkaszerződéseknek megfelelően a munkavállalóknak kifizetett járandóságok, egyéb személyi jellegű kifizetések, valamint mindezek közterhei, járulékai. A 2012. december 31-i állományhoz képest a személyi jellegű ráfordítások 37 millió Ft-tal nőttek, a tárgyévi bérköltség növekedésének köszönhetően. Az alkalmazottak létszáma a 2012. évi 986 főről 2013. évben 967 főre csökkent.

Az alábbi táblázatok részletesen bemutatják a tárgyévi változásokat:

A SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK VÁLTOZÁSA (millió Ft-ban)

2012 - Bérköltség

Változás %

2013


3 913

3 922

0,2%

9

493

528

7,1%

35

- Bérjárulékok

1 245

1 238

-0,6%

-7

ÖSSZESEN:

5 651

5 688

0,7%

37

- Személyi jellegű egyéb kifizetés

BÉRKÖLTSÉG RÉSZLETEZÉSE (millió Ft-ban)

Megnevezés

2012


2013

- Teljes munkaidős bér

3 908

3 916

8

· fizikai

1 593

1 593

0

· szellemi

2 315

2 323

8

- Egyéb bér összesen

5

6

1

· részmunkaidős

4

6

2

1

0

-1

3 913

3 922

9

· állományon kívüli ÖSSZESEN:

A 2012. december 31-i állományhoz képest a bérköltségek 0,2%-al nőttek.

61


SZEMÉLYI JELLEGŰ EGYÉB KIFIZETÉSEK (millió Ft-ban) Megnevezés

2012


2013

- Teljes munkaidős személyi jell. egyéb kifiz.

480

526

46

· fizikai

229

216

-13

· szellemi

251

310

59

13

2

-11

- Egyéb személyi jell. egyéb kifiz. összesen · részmunkaidős

1

2

1

12

0

-12

493

528

35

· állományon kívüli ÖSSZESEN:

A tárgyévi személyi jellegű egyéb kifizetések 7,1%-al nőttek.

BÉRJÁRULÉKOK (millió Ft-ban) Megnevezés

2012

- Teljes munkaidős bérjárulék


2013

1 243

1 234

-9

· fizikai

510

493

-17

· szellemi

8

733

741

- Egyéb bérjárulék összesen

2

4

2

· részmunkaidős

1

2

1

· állományon kívüli

1

2

1

1 245

1 238

-7

ÖSSZESEN:

A 2012. december 31-i állományhoz képest a bérjárulékok 0,6%-al csökkentek.

A társaság állományában lévő munkavállalók számának és állomány-csoportonkénti összetételének alakulását a következő táblázat szemlélteti:

2012.12.31 - Ügyvezető

Növekedés

Csökkenés

Átsorolások, átminősítések

Tárgyévi átlagos állományi létszám

2013.12.31

1

0

0

0

1

1

- Szellemi dolgozók

518

15

-33

0

500

513

- Fizikai dolgozók

467

17

-18

0

466

467

ÖSSZESEN:

986

32

-51

0

967

981

A 19 fő létszám csökkenés 32 fő új belépő, valamint a tárgyidőszakban történt 51 fő munkaviszony megszűnés következménye.

62


VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS 6.311 millió Ft

a., Immateriális javak értékcsökkenése 98 millió Ft

A mérlegben az Immateriális javak címszó alatt bemutatott kritériumok alapján került elszámolásra és az előző időszak értékéhez képest 46 millió Ft-tal csökkent. A terv szerinti értékcsökkenésen kívül tárgyévben az immateriális javakra terven felüli értékcsökkenés nem lett elszámolva.

(millió Ft-ban)

ESZKÖZCSOPORTOK

Leírási kulcs (%)

Lineáris Terv szerinti értékcsökkenés

Terven felüli értékcsökk. (összege)

Összes écs.

VAGYONI ÉRTÉKŰ JOGOK

11/12/20/33

27

0

27

SZELLEMI TERMÉKEK

0/33/50/100

71

0

71

98

0

98

ÖSSZESEN:

63


b., Tárgyi eszközök értékcsökkenése 6.213 millió Ft

A tárgyi eszközök elszámolt értékcsökkenése megfelel a bevezető részben – Értékelési elvek és kritériumok - rögzített elveknek, a következő táblázat alapján:

(millió Ft-ban)

ESZKÖZCSOPORTOK

Lineáris Terv szerinti értékcsökkenés

Terven felüli értékcsökk (összege)

02-11/ 14/16,7/20

23

0

23

2-6/12,5/20

2 853

13 190

16 043

22

0

22

2 898

13 190

16 088

631

0

631

2 560

127

2 687

3 191

127

3 318

124

0

124

124

0

124

0

0

0

6 213

13 317

19 530

Leírási kulcs (%)

Összes écs

INGATLANOK - Épületek és hozzá kapcs. vagyoni ért jogok - Gázvezetékek és hozzá kapcs. vagyoni értjogok - Egyéb építmények és hozzá kapcs. vagyoni ért jogok

02-10/12,5/14/ 16,7/20/25/33/50/100

ÖSSZESEN: MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK - Gépek, berendezések (nyomásszabályzók) - Berendezések, szerszámok, gázmérők

10/12,5/14,5/ 16,7/20/25/33/50/100 10/12,5/14,5/ 16,7/20/25/33/50/100

ÖSSZESEN: EGYÉB GÉPEK, BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK - Egyéb berendezés, felszerelés

14/16,7/33/50/100

ÖSSZESEN: BERUHÁZÁSOK ÖSSZESEN:

-

A tárgyévben elszámolt terven felüli értékcsökkenés eredményhatása 13.317 millió Ft Ezen összegből 13.190 millió Ft a gázvezetékekre elszámolt terven felüli értékcsökkenésre vonatkozik, 127 millió Ft pedig az egyéb tárgyi eszközök selejtezéséből adódik. A terven felüli értékcsökkenés elszámolását az tette szükségessé, hogy a Társaság eszközeinek jövedelemtermelő képesség alapján megállapított piaci értéke jelentősen és tartósan lecsökkent.

64


VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK 17.446 millió Ft

Az egyéb ráfordítások összetételét az alábbi táblázat mutatja (millió Ft-ban):

2012 - helyi adó - terven felüli értékcsökkenés - állományból kivezetett, megsemmisült készletek - értékesített tárgyi eszközök, immateriális javak nyilv szerinti értéke - közművezeték adó - követelésekre elszámolt értékvesztés - hitelezési veszteségek - bírságok, büntetések, illetékek, késedelmi kamatok - várható kötelezettségek fedezetére képzett céltartalék - kiegyenlítő befizetés (MEH) - egyéb ÖSSZESEN:


2013

21 38 593 13

407 13 317 12

386 -25 276 -1

0

1

1

0 80 2 82 12 406 12

3 182 112 4 143 192 8 68

3 182 32 2 61 180 -398 56

39 221

17 446

-21 775

A 2012. december 31-i állományhoz képest 21.775 millió Ft-tal csökkent, amely elsősorban a tárgyévben elszámolt terven felüli értékcsökkenés változásával (-25.276 millió Ft), illetve a közművezeték adó (3.182 millió Ft) bevezetése miatti ráfordítás növekedéssel magyarázható.

VIII. PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI 20 millió Ft

Az előző időszakhoz képest 5 millió Ft-tal nőtt.

16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 19 millió Ft

A kamatjellegű bevételek a tárgyévben 19 millió Ft-ot tesznek ki, és az alábbiakra vonatkoznak: (millió Ft-ban)

2012 - betételhelyezés utáni kamat - kapcsolt váll.-tól kapott egyéb kamatok ÖSSZESEN:


2013 14

18

4

0

1

1

14

19

5

65


17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 1 millió Ft

A pénzügyi műveletek egyéb bevételei a fordulónapi átértékelés 1 millió Ft-os hatásából adódik: (millió Ft-ban)

2012


2013

- előző évi kötelezettséghez kapcsolódó árfolyamkülönbözet eredményhatása

1

0

-1

- fordulónapi átértékelés tárgyévi eredményhatása

0

1

1

ÖSSZESEN:

1

1

0

IX. PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI 2.087 millió Ft

19. Fizetett kamatok és kamatjellegű kifizetések 2.086 millió Ft

A 2012. december 31-i állományhoz képest 241 millió Ft-tal csökkentek és az alábbiakra vonatkoznak (adatok millió Ft-ban): 2012


2013

- kapcsolt feleknek fizetett kamatok

2 327

2 086

-241

ÖSSZESEN:

2 327

2 086

-241

Szinte teljes egészében az ENI Finance International S.A-val szemben fennálló kötelezettség után fizetett kamatráfordításból adódik.

21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 1 millió Ft

A 2012. december 31-i állományhoz képest 1 millió Ft-tal csökkent és az alábbiakra vonatkozik (adatok millió Ft-ban):

2012


2013

Követeléshez, kötelezettségekhez kapcsolódó árfolyamkülönbözet

2

1

-1

ÖSSZESEN:

2

1

-1

66


X. RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK 223 millió Ft

A 2012. december 31-i állományhoz képest 208 millió Ft-os növekedés elsősorban gázvezeték térítésmentes átvételével kapcsolatos bevételből adódik (adatok millió Ft-ban):

- térítésmentesen átvett gázvezetékekre jutó tárgyévi bevétel - véglegesen átvett pénzeszközökre jutó tárgyévi bevételek - egyéb rendkívüli bevétel

12 1 2

191 31 1

Tárgyév változásai 179 30 -1

ÖSSZESEN:

15

223

208

2012

2013

XI. RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK 0 millió Ft

A 2012. december 31-i állományhoz képest 3 millió Ft-tal csökkent.

2012


2013

- szerződés szerint véglegesen átadott pénzösszegek

3

0

-3

ÖSSZESEN:

3

0

-3

67


XII. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG 0 millió Ft

a., Társasági adó 0 millió Ft A Társaságnak a tárgyév eredményének szempontjából nincs társasági adó fizetési kötelezettsége. A társasági adótörvény szerint az alábbiakban részletezett tételek módosítanak az adó alap meghatározása során:

Társasági adó (adóalap számításakor) (millió Ft-ban)

Számviteli törvény szerint elszámolt értékcsökkenés

19 628

Számviteli törvény szerint ráfordításként elszámolt értékvesztés

112

Számviteli törvény alapján ráfordításként elszámolt céltartalék

192

Halasztott passzíva felszabadítása Egyéb növelő tételek ÖSSZESEN:

0 410 20 342

ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYT CSÖKKENTŐ TÉTELEK (adóalap számításakor) (millió Ft-ban)

Adótörvény szerint levonható értékcsökkenés

8 026

Értékvesztésből az adótörvény szerint elismert mérték

70

Tárgyévben bevételként elszámolt céltartalék

59

Kapott osztalék

0

Elhatárolt veszteség

0

Egyéb csökkentő tételek

0

ÖSSZESEN:

8 155

TÁRSASÁGI ADÓ LEVEZETÉSE (millió Ft-ban)

1. Adózás előtti eredmény 2. (-) Adózás előtti eredményt csökkentő

-15 192 8 155

3. (+) Adózás előtti eredményt növelő

20 342

4. Számított adó alapja (1.)-(2.)+(3.)

-3 005

5. Törvény szerinti adóalap

-3 005

Társasági adó (5.)×10%

68

0


b., Energiaellátók jövedelemadója 0 millió Ft

A 2008. évi LXVII. törvény távhőszolgáltatás versenyképesebbé tételéről 9. § (1) bekezdése az energiaellátókat terhelő új típusú jövedelemadó társasági adóval azonos módon való elszámolását írja elő. Mivel a Társaság adózás előtti eredménye veszteség jellegű, a fenti adóra vonatkozó fizetési kötelezettség nem áll fenn. Adózással kapcsolatos egyéb információk

A társaságnál az Adóhivatal által ellenőrzött utolsó üzleti év 2008. december 31-i fordulónappal zárult le, de megjegyezzük, hogy 2012.09.12. időponttal elkezdődött a 2009.-2010. üzleti évek átfogó revíziója. Az előző éveket érintő revízió 2014. évben zárul le, melynek esetleges hatása jelen éves beszámoló tartalmát nem érinti. Az adóhatóság a vonatkozó adóévet követő 6 éven belül bármikor vizsgálhatja a könyveket és nyilvántartásokat és pótlólag adót, vagy bírságot állapíthat meg. A vonatkozó jogszabályi előírások alapján, a társaság vezetőségének nincs tudomása olyan körülményről, amelyből a TIGÁZ-DSO Kft-nek ilyen címen jelentős adókötelezettsége származhatna. A társaságnak a tárgyévben nem volt jelentősebb összegű önellenőrzésre vonatkozó megállapítása.

69


KAPCSOLT FELEKKEL FENNÁLLÓ KAPCSOLATOK A TIGÁZ-DSO Kft. a TIGÁZ Zrt. által ellenőrzött társaság. A TIGÁZ GEPA Kft. a TIGÁZ Zrt. által ellenőrzött társaság. A TIGÁZ Zrt. az Eni S.p.A által ellenőrzött társaság. A Társaság kapcsolt feleknek tekinti, azokat a vállalkozásokat, amelyek közvetlenül vagy közvetetten az Eni S.p.A ellenőrzése alatt áll. A kapcsolt felekkel végrehajtott ügyletek alapvetően az anyagok kereskedelmére és a szolgáltatásokra vonatkoznak, amelyek a normál vállalati ügymenet részét képezik, és amelyek a piaci feltételek által szabályozottak, azaz olyan feltételek által, amelyek két független fél között kerülnének alkalmazásra. Minden ügylet a társaság érdekében kerül végrehajtásra.

Az alábbiakban kerülnek bemutatásra a kapcsolt felekkel lebonyolított kereskedelmi és egyéb ügyletek.

Kereskedelmi és egyéb kapcsolatok (millió Ft-ban) 2013.

2013.12.31

Költségek

Bevételek

Elnevezés Követ.

Kötelez.

Anyag

Szolg.

Egyéb

Anyag

Szolg.

400

0

0

0

0

1

1

0

0

0

0 0 0

30 53 062 12

0 0 0

0 0 0

0 0 121

40 0 0

0 2 085 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

1 120 29

645 185

0 0

0 0

8 606 37

4 463 615

0 0

0 0

22 548 16

1 0

- Banque Eni - Eni SPA - Eni Finance International SA - Eni Hungária Zrt - TIGÁZ Zrt. - TIGÁZ GEPA Kft.

Gar.

Köt.váll.

Egyéb

KAPCSOLAT ELLENŐRZŐ VÁLLALKOZÁSOKKAL

Az ellenőrző vállalkozásokkal (TIGÁZ Zrt. és ENI S.p.A) fennálló kapcsolatok a Társaság által nyújtott és igénybevett szolgáltatások tekintetében az alábbiakra vonatkoznak:

A Társaság által a TIGÁZ-Zrt.-től igénybe vett szolgáltatások az alábbiakra vonatkoznak: -

Rendszerhasználati csatlakozási és egyéb díj elszámolási, számlázási, folyószámla-, kintlévőség kezelési, közvetlen ügyfélkapcsolati szolgáltatások,

-

Számviteli, treasury és controlling szolgáltatások,

-

Általános szolgáltatások,

-

Humán erőforrás szolgáltatások,

-

Külsőkommunikációs, valamint imázs és reklám szolgáltatások,

-

Informatikai szolgáltatások,

-

Beszerzési szolgáltatások,

-

Jogi szolgáltatások,

-

Szervezés és folyamatmenedzsment szolgáltatások,

-

Gépjármű szolgáltatás

70


-

Kiemelt fejlesztési igények kezelése,

-

Kiemelt projektek operatív menedzsmentje,

-

Hálózatmérési különbözetre gázvásárlás

A Társaság által TIGÁZ-Zrt. részére nyújtott szolgáltatások: -

Munkavédelmi, tűzvédelmi, környezetvédelmi szolgáltatások,

-

Földgáz elosztási tevékenység.

A Társaság által az ENI S.p.A.-tól igénybe vett szolgáltatások az alábbiakra vonatkoznak: -

szolgáltatás jellegű teljesítések igénybevétele

KAPCSOLAT A TIGÁZ Zrt. ÁLTAL ELLENŐRZÖTT VÁLLALKOZÁSSAL

Az TIGÁZ Zrt. által ellenőrzött vállalkozással (TIGÁZ GEPA Kft.) fennálló kapcsolatok a Társaság által nyújtott és igénybevett szolgáltatások tekintetében az alábbiakra vonatkoznak:

A Társaság által a TIGÁZ GEPA Kft.-től igénybe vett szolgáltatások: -

Küldeménykezeléssel és irattározással kapcsolatos szolgáltatások,

-

Mérőeszközök (gázmérő és műszer) javításával, hitelesítésével kapcsolatos szolgáltatások,

-

Felhasználói tulajdonú nyomásszabályozó állomások állapotfelmérésével kapcsolatos szolgáltatások

-

Logisztikai koordinációs szolgáltatások

-

Raktári szolgáltatások

A Társaság által a TIGÁZ GEPA Kft. részére nyújtott szolgáltatások: -

Munkavédelmi, tűzvédelmi, környezetvédelmi és laboratóriumi vizsgálatok elvégzéséhez nyújtott szolgáltatások

-

Ingatlanbérleti szolgáltatások

KAPCSOLAT AZ ENI S.P.A ÁLTAL ELLENŐRZÖTT VÁLLALKOZÁSOKKAL

Az Eni S.p.A. által ellenőrzött vállalkozásokkal a Társaság által nyújtott és igénybevett szolgáltatások tekintetében az alábbiakra vonatkoznak: -

üzemanyag és kenőolajok vásárlása az Eni Hungária Zrt-től.

-

hosszú lejáratú kölcsönszerződés az Eni Finance International S.A-val (az Eni Csoporton belüli társaságok számára finanszírozást végző társaság), melynek lejárata 2016. június 20.

-

rövid lejáratú kölcsönszerződés az Eni Finance International S.A-val (az Eni Csoporton belüli társaságok számára finanszírozást végző társaság), melynek lejárata 2014. március 31.

-

banki jellegű szolgáltatások igénybevétele a Banque Eni S.p.A-val szemben

71


MUTATÓSZÁMOK

MUTATÓSZÁMOK AZ EREDMÉNYRE ÉS A VAGYONRA

1.

Átlagos nettó befektetett tőkearányos nyereség (ROACE)

2012

2013

-42,51%

-12,08%

-174,93%

-45,05%

25,32

6,46

0,50

1,12

(adózott eredmény - pénzügyi műveletek eredménye/átlagos nettó befektetett tőke) 2.

Árbevétel-arányos nyereség (ROS) (üzemi (üzleti) tevékenység eredménye/nettó árbevétel)

3. 4.

Eredménymegoszlás (COVERAGE) (üzemi (üzleti) tevékenység eredménye/ (pénzügyi műveletek eredménye - kapott osztalék) Eladósodottsági mutató (LEVERAGE) (-rövid lejáratú kölcsönök - értékpapírok - pénzeszközök - hosszú lejáratú kölcsönök + hosszú- és rövidlejáratú hitel miatti kötelezettség)/saját tőke)

Magyarázat:

Átlagos nettó befektetett tőke= (Előző évi befektetett tőke+ Tárgyévi befektetett tőke)/2

72

TIGÁZ-DSO KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31.

74


75


FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS _________________________________________________________________________________

76


77


78


ALAPÍTÓI DÖNTÉS _________________________________________________________________________________

79


80

Jelentések és Mérleg

Recommend Documents