Jelentések és Mérleg

Jelentések és Mérleg 2015. december 31.

TIGÁZ-DSO Földgázelosztó Korlátolt Felelősségű Társaság Társaság székhelye: Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184. Alaptőke 62.066.000.000, teljes egészében befizetve.

JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015. DECEMBER 31.

Működési beszámoló és Üzleti Jelentés Működési beszámoló 2 Üzleti év eredményei Üzleti jelentés 7 Elosztási tevékenység Jogszabályi környezet, tarifa helyzet, valamint a szolgáltatás 9 minősége 13 Egészség, biztonság és környezet 16 Fenntarthatóság 18 Ellátott települések 19 Gazdasági, pénzügyi helyzet alakulása 24 Egyéb információk 27 Az üzleti év zárását követő főbb események 28 Az üzletmenet várható alakulása

Éves Beszámoló 2015. december 31. 31 Mérleg 33 Eredménykimutatás 34 Kiegészítő melléklet 35

- Cash flow kimutatás

36

- Az éves beszámoló összeállításának kritériumai

38

- Értékelési kritériumok

42

- Az éves beszámoló részletezése és egyéb információk

Mellékletek Felügyelő Bizottság jelentése Független könyvvizsgálói jelentés Alapítói határozat

MŰKÖDÉSI BESZÁMOLÓ / TIGÁZ-DSO KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31.

MŰKÖDÉSI BESZÁMOLÓ

1

TIGÁZ-DSO KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31. / MŰKÖDÉSI BESZÁMOLÓ

ÜZLETI ÉV EREDMÉNYEI ____________________________________________________________ A Társaság földgáz elosztási engedélyes tevékenységeket végez Magyarország észak-keleti régiójában, megközelítőleg az ország területének egyharmadán. A Társaság központja Hajdúszoboszlón van és a területi jelenlétet öt elosztói területi egységen keresztül gyakorolja (Debrecen, Miskolc, Eger, Szolnok, Gödöllő). A mérési, fejlesztési és ellenőrzési feladatokat három régióba szervezett keretekben látja el. A TIGÁZ-DSO Kft. jelentős magyar földgázelosztó Társaság, amely magas színvonalú szolgáltatást kíván nyújtani a felhasználók számára, jelentős hatást gyakorolva a gazdaságra és a foglalkoztatottságra. A 2015. év jelentősebb adatai: • A fogyasztói létszám 1.230 ezer fő, amely 2014. évhez képest (1.231 ezer fő) 1 ezer fővel csökkent. • A földgázforgalmazás tárgyévben 2.114 millió m3 volt. • A földgázelosztási tevékenység keretében 33.720 km hosszú hálózat révén, 1.092 település került ellátásra. • A bruttó üzemi eredmény értéke1 (EBITDA-Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization) 6.628 millió Ft volt. • Az adózott eredmény negatív 1.314 millió Ft1, mely alapvetően a 416 millió Ft pozitív működési eredményből (EBIT), a pénzügyi tevékenység 1.282 millió Ft-os veszteségéből, valamint a 448 millió Ftos adó ráfordításából adódik. • A pozitív Free Cash flow 959 millió Ft volt. • A Társaság 4.505 millió Ft beruházást hajtott végre, mely alapvetően a gázhálózat fejlesztésével kapcsolatos beruházásokat tartalmazza 4.173 millió Ft értékben.

1

2

a HAS szerinti eredménykimutatás adatai alapján


Földgázforgalmazás (millió m3) 2 949 2 748

2 841 2 468 2 282

2 171

2 114 1 916

1 485

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015

Fogyasztók létszáma (ezer fő)

1 246

1 263

1 270

1 272

1 276

1 267

1 235

1 231

1 230

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015

Ellátott Települések (db)

1 087

1 094

1 094

1 094

1 094

1 094

1 093

1 093

1 092

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015

3


A Társaság 2007. július 01-től kezdte meg operatív tevékenységét főbb célkitűzéseinek elérése érdekében. Főbb célkitűzések: • a földgáz elosztói tevékenység magyar piacon megszerzett vezető szerepének fenntartása, • a Társaság működésének hatékonyabbá és eredményesebbé tétele. A Társaság a tárgyidőszakban is nagy hangsúlyt fektetett a mérési veszteség csökkentésére, melynek keretében az alábbi intézkedések kerültek végrehajtásra: • a gázmérők és nyomásszabályozók korszerűsítése, karbantartása és cseréje, • széleskörű kontrollok az ügyfeleknél, a gázmérés és leolvasás szigorú nyomon követése, A változó jogszabályi és piaci körülmények kihívásaira gyorsan és hatékonyan reagáló szervezet kialakítása érdekében 2015 évben a Hálózatfejlesztési szervezetnél nagymértékű átalakításra került sor. Erőforrás átcsoportosítások történtek a területi Üzemeltetési egységek Műszaki csoportjaihoz. További hatékonyságnövelő szervezeti átalakítások történtek a Hálózat üzemeltetés és az Ellenőrzés szervezeteken belül, létrehozásra került a Mérés és HMK szervezet, ezzel párhuzamosan egyszerűsödött a Hálózat gazdálkodás szervezet. 2015. október 01-től a TIGÁZ GEPA Kft., mint a TIGÁZ Csoport tagjának opperatív tevékenységei megszűntek. Feladatai a cégcsoport további társaságai között, így a TIGÁZ-DSO Kft.-n belül, kerültekátstrukturálásra. A Társaság tevékenységi köre a következő feladatokkal került kibővítésre: • logisztikai szolgáltatásokkal, • műszaki biztonsági felülvizsgálati tevékenységgel, • eszköz felülvizsgálatok a mérőeszközök (gázmérők és nyomásszabályozók) vonatkozásában • gázipari berendezések (hegesztőgépek, hevítőlapok) gyártásával, felújításával és felülvizsgálatával, • mérőeszközök nyomás- és hőfokregisztrálók felújításával, illetve ezen tevékenységek koordinálásával, • gázmérők és műanyag jogi zárak rendeltetésszerű használatra alkalmatlanná tétele • gázmérő vizsgáló berendezések koordinálásával és ellenőrzésével,

(kontrollmérők)

gyártási,

felülvizsgálati

tevékenységének

• a laboratórium működésének biztosítása a vonatkozó minőségirányítási utasításoknak szabványoknak, valamint jogszabályoknak megfelelően (hatóságok által nem felügyelt).

és

A fenti feladatok elsődlegesen a Hálózatfejlesztés, Hálózatüzemeltetés területeit érintették. Ezzel párhuzamosan az ügyvezető irányítása alatt új szervezet került kialakításra a logisztikai tevékenységek ellátására. A Társaság összes egységével együttműködésben tovább folytatódik az eni által kibocsátott szabályozási eszközök átvétele, társasági szabályozásokba való beépítése. A Társaság szervezeteire vonatkozó teljesítményértékelés az anyavállalat elvárásainak megfelelően időben befejeződött. A TIGÁZ-DSO Kft.-nél 2015. december 31-én 950 fő dolgozott (2014.12.31-én 923 fő volt). A Társaság 2015. évben tovább folytatta a humán erőforrás mennyiségi-minőségi javítását. Tárgyidőszakban a TIGÁZ Zrt-től 12 fő, a TIGÁZ GEPA Kft.-től 42 fő szakképzett munkaerő került átvételre és 40 fő távozott a Társaságtól, amelyből 12 fő került átvételre a TIGÁZ Zrt. által. A Társaság munkaügyi kapcsolatai rendezettek, a szerződő felek között 2015. évi bérmegállapodás van érvényben. A TIGÁZ-DSO Kft. 2015 évben is nagy hangsúlyt fektetett a humán erőforrás állomány fejlesztésére, az év során csaknem 25 ezer órát fordítottunk képzésre. A képzésre vonatkozó adatok elsősorban szakmai oktatásokra, valamint HSEQ képzésekre, compliance oktatásokra, továbbá készségfejlesztő tréningekre és nyelvi képzésekre vonatkoznak. 4


A TIGÁZ-DSO Kft. 2015. éves operatív működésének legfontosabb eredményei: • a fogyasztói létszám 1.230 ezer fő, • a Társaság összesen 2.114 millió m3 földgázt forgalmazott, melyből egyetemes szolgáltatás részére 1.245 millió m3-t és szabadpiaci földgáz forgalmazás 869 millió m3 volt. • 2015.évben az elosztói tevékenység során ellátott települések száma 1.092 volt, 21 km új elosztói és csatlakozó vezeték épült, lecserélt gázmérők és nyomásszabályozók száma összesen 144 ezer db. Ami a Társaság gazdasági-pénzügyi helyzetét illeti, a főbb adatok az alábbiak: • az EBIT (működési eredmény) 416 millió Ft, • az adózott eredmény -1.314 millió Ft-ot tesz ki. A Társaság által végrehajtott 4.505 millió Ft értékű tárgyévi beruházás elsősorban a meglévő gázhálózat és hozzá kapcsolódó beruházások bővítését és fenntartását célozta meg kb 4.173 millió Ft értékben.

5


ÜGYVEZETŐ

FELÜGYELŐ BIZOTTSÁG

Soós Gábor Elnök Fausto Salvador

Tagok Jacsmenik Gyula Döntés a Társaság ügyében:

Patakvölgyi Árpád

A taggyűlés hatáskörét az egyedüli tag (TIGÁZ Zrt.) gyakorolja, míg a taggyűlés kizárólagos hatáskörébe tartozó ügyekben az egyedüli tag döntését kell kérni az ügyvezetőnek, így elsősorban az Alapító okirat VII.fejezet 1. bekezdés a.)-s.) pontjában felosoroltakban.

KÖNYVVIZSGÁLÓ TÁRSASÁG Ernst&Young Könyvvizsgáló Kft.

6

ÜZLETI JELENTÉS / TIGÁZ-DSO KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31.

ÜZLETI JELENTÉS

7

TIGÁZ-DSO KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31./ ÜZLETI JELENTÉS

ELOSZTÁSI TEVÉKENYSÉG A primer piac fejlődése A TIGÁZ-DSO Kft. 2015. év folyamán további lépéseket tett a piac megtartására és bővítésére a stratégiai tervben megadott útmutatásokat követve. 2015. december 31-én a TIGÁZ-DSO Kft. által ellátott települések száma 1.092, melyből: • 1.071 saját tulajdonú gázközművagyon, •

15 idegen tulajdonú, üzemeltetési szerződés keretében üzemeltetett,

•

6 vegyes tulajdonú gázközművagyon.

Gázhálózat üzemeltetés és fejlesztés A TIGÁZ-DSO Kft. a tevékenységét a hazai és a nemzetközi előírások betartásával végzi, a szabványok követelményeinek megfelelően, biztosítva a biztonságos és folyamatos gázszolgáltatást látja el. Ezen túl műszaki tevékenysége teljes egészében az MSZ EN ISO 9001:2009, az MSZ EN ISO 14001:2005 és az MSZ 28001:2008/OHSAS 18001:2007 követelményeinek megfelel. A földgázelosztási tevékenység alapvető rendeltetése a vezetékes földgáz eljuttatása a gázhálózatok betáplálási (forrás-) pontjától a gázfelhasználók telekhatáráig, vagy ennek megfelelő más birtokhatár pontig. E tevékenységet a TIGÁZ-DSO Kft. végzi, területi elvek szerinti feladatmegosztással. Az operatív munkákat a Földgáz Elosztási Területi Egységek (Debrecen, Miskolc, Eger, Szolnok, Gödöllő) végzik. A földgázelosztási tevékenység az alábbi főbb tevékenységek folyamatos végzését jelenti: • gázelosztó hálózatok fejlesztése, • gázelosztó hálózatok üzemeltetése, • gázelosztó hálózatok karbantartása, • üzemzavar elhárítás, • műszaki biztonsági felülvizsgálat. A fenti tevékenységek végzése a saját tulajdonában lévő gázhálózatokon a TIGÁZ-DSO Kft. kizárólagos joga és kötelessége. Az idegen (pl.: település önkormányzati) tulajdonú gázelosztó rendszerek esetében a gázelosztó hálózatok fejlesztése kivételt képez e szabály alól: a gázhálózat-fejlesztés a tulajdonos joga és kötelessége. A Földgáz Elosztási Területi Egységek feladata még a gázfogyasztókhoz kötődő alábbi tevékenységek végzése: • gázigénylők előzetes tájékoztatása, ajánlattétel, csatlakozási szerződés ügyintézése, • gáztervek felülvizsgálata, jóváhagyása, • gázszerelések minősítése, elfogadása, • nyomásszabályozók és gázmérők felszerelése, • fogyasztói gázrendszerek beüzemelése, • műszaki biztonsági felülvizsgálat. A földgázelosztási tevékenység valamennyi részfolyamatában korszerű gáztechnikai alkalmazásokat használ Társaságunk. A megfelelő minőséget független szakértő által auditált minőségbiztosítási rendszer garantálja.

8


A Társaság a gázelosztó-vezetékek tervezését, kivitelezését, üzemeltetését és rekonstrukcióját a Magyar Bányászati Hivatal (MBH) által is elfogadott minőségbiztosítási rendszer keretein belül végzi. A 704/1997. sz. határozat arra is feljogosítja a Társaságot, hogy azon gázelosztó-vezetékeket, melyek a Társaság tulajdonában vannak, a Bányafelügyelet használatbavételi engedélye nélkül veheti használatba. A Társaság 2015. évben 4.173 millió Ft-ot fordított gázhálózattal kapcsolatos beruházásra az alábbiak szerint: • hőfok kompenzációs gázmérő- és korszerű nyomásszabályzó vásárlás és új gázelosztó vezetékek építése fogyasztói igények figyelembevételével a kereskedelmi tevékenység fejlesztésének támogatására; • gázvezeték-hálózatot érintő rekonstrukciós munkák, mérők és nyomásszabályozók felújítása; • távadatátvitel, gázmérő hitelesítés, felújítási munkák, stb. A rekonstrukció tervezése során figyelembe vesszük a távlati fogyasztói igényekhez kapcsolódó fogyasztás növekedés kiszolgálására vonatkozó alkalmasság biztosítását is. A 2015. évben az elosztói tevékenység során ellátott települések száma 1.092 volt, 21 km új elosztói és csatlakozó vezeték épült, lecserélt gázmérők és nyomásszabályozók száma összesen 144 ezer db. Fogyasztói létszám összesen (db)

2014.12.31 Lakossági Nem lakossági ÖSSZESEN

2015.12.31

1 150 035

1 148 854

80 734

81 519

1 230 769

1 230 373

Változás Abszolút

%

(1 181)

(0,10)

785

0,97

(396)

(0,03)

Földgáz forgalmazás összesen (Mm³) 2014.12.31

Egyetemes szolgáltató részére Szabadpiac részére ÖSSZESEN

2015.12.31

Változás Abszolút

%

1 088,1

1 245,1

157,0

14,4

828,1

869,3

41,2

5,0

1 916,2

2 114,4

198,2

10,3

9


JOGSZABÁLYI KÖRNYEZET, TARIFA HELYZET, VALAMINT A SZOLGÁLTATÁS MINŐSÉGE ___________________________________________________________________________

JOGSZABÁLYI KÖRNYEZET A 2015. évet befolyásoló jogszabályok és rendeletek: • 58/2013 (IX.27) NFM rendelet az egyes földgáz-árszabályozási rendeletek módosításáról, melyben az egyetemes szolgáltatásra jogosult felhasználók ellátásának mértékéig a földgáz elosztók és földgáz tárolók által végzett tevékenység tőkeköltségének reál hozamtényezője 2,28 %-ról 0 %-ra változik 2013. november 01-től. • 60/2013 (X.16) A földgáz árszabályozásának kereteiről szóló 74/2009 (XII.7) KHEM rendelet módosításáról mely szerint a HMK költsége nem része az indokolt árbevétel igénynek, nem kerül elismerésre az elosztási tarifákban. • 12/2014. (XII.13) MEKH rendelet a földgáz rendszerhasználati díjakról és alkalmazásuk feltételeiről szóló 1/2013 (VII.11) MEKH rendelet módosításáról, melyben 2015. január 1-től pontosodik az elosztási alapdíj fogalma, a pontosan 100 m3/h névleges kapacitású gázmérővel rendelkező felhasználók esetében. • 18/2015. (II.16) Kormány rendelet a GET végrehajtásáról szóló 19/2009. (I.30) Korm. rendelet módosításáról, mely szerint a rendszerüzemeltető felé történő kapacitás-lekötéseket február 28 helyett április 15-ig kell megtenni. • 2015. évi V. törvény (III.10) a földgázellátásról szóló 2008. évi XL. törvény módosításáról, amely szerint 2017.01.01-től a 20 m3/h feletti fogyasztásmérő esetén az órai adatok jeltovábbításához szükséges telemechanikai rendszert, valamint a 100 m3/ óra feletti fogyasztásmérő esetén a korrektort a szállítási rendszerüzemeltető és a földgázelosztó térítésmentesen köteles felszerelni. A korrektor és távadós telemechanikai rendszer üzemeltetése, karbantartása, hitelesítése a szállító vagy az elosztó kötelezettsége és költsége. • 12/2015 (III.31) NFM rendelet az Egyes energetikai tárgyú miniszteri rendeletek módosításáról. A rendeletben többek között módosult a földgáz rendszerhasználat árszabályozásának kereteiről szóló 74/2009 (XII.7) KHEM rendelet, melyben a nyereség korlátra és annak túllépésére vonatkozó számítást meghosszabbították 2016-ra. • 91/2015 (IV.9) Kormány rendelet a GET végrehajtásáról szóló 19/2009 (I.30) Korm. rendelet módosításáról, melyben az ÜKSZ-hez kapcsolódó szabályozások kerültek módosításra. • 2/2015 (IV.14) MEKH rendelet az Egyes energetikai rendeletek módosításáról. A rendeletben módosult a rendszerhasználati díjak alkalmazásának feltételeiről szóló 1/2013 (VII.1) MEKH rendelet, melyben kiegészítésre, pontosításra kerültek egyes fogalmak, áralkalmazási feltételek. A rendszerhasználati díjak nem változtak. • 137/2015 (VI.2) Kormány rendelet a GET végrehajtásáról szóló 19/2009 (I.30) Korm. rendelet módosításáról, melyben új fogalom jelenik meg a számított órai teljesítmény, továbbá az ESZ felhasználók által kezdeményezett fogyasztásmérő berendezés cseréjével kapcsolatos kiviteli terv elkészítése és a mérőhely kialakításának költsége a földgázelosztó kötelessége a saját költségén. • 3/2015 (VI.12) MEKH rendelet az egyes energetikai tárgyú rendeletek módosításáról. A rendeletben módosításra került a rendszerhasználati díjak alkalmazásának feltételeiről szóló 1/2013 (VII.11) MEKH

10


rendelet, melyben 2015. július 1-től változnak a rendszerhasználati díjak. 2015.október 1-től a szállítási díjak és tárolási díjak mértékegysége MJ-ról és GJ-ről KWh-ra változik. • 254/2015 (IX.10) Kormány rendelet az egyes energetikai tárgyú kormányrendeletek módosításáról, melyben módosításra került a GET végrehajtásáról szóló 19/2009 (I.30) Korm. rendelet is, amely szerint földgáz kereskedő váltás esetén a mérőállás meghatározása a felek megállapodásának hiánya esetén mérőleolvasással történhet, melynek költségét a felek egyenlő arányban viselik. • 6/2015 (IX.14) MEKH rendelet a rendszerhasználati díjak alkalmazásának feltételeiről szóló 1/2013 (VII.1) MEKH rendelet módosításáról, melyben egyes fogalmak és áralkalmazási feltételek változtak. Bevezetésre került a negyedéves elosztási kapacitáslekötés. • 277/2015 (IX.22) Kormány rendelet a GET végrehajtásáról szóló 19/2009 (I.19) Korm. rendelet módosításáról, mely szabályozza a 20 m3/h feletti gázmérővel rendelkező felhasználók gázmérőinek kapacitás kihasználását és szükségtelen kapacitás esetén a mérő cseréjét. Továbbá szabályozza ezzel kapcsolatban, hogy mikor minősül a felszámított elosztási díj jogszerűtlennek. • 9/2015 (XI.12) MEKH rendelet az új földgáz árszabályozási ciklus megállapításáról, amely így 2017. január 1-től 2020. december 31-ig tart. • 2015. évi CLXVII. törvény a földgázellátásról szóló 2008. évi XL. törvény módosításáról, mely módosítja a központi adatgyűjtő és feldolgozó rendszer működéséhez kapcsolódó szabályokat. • 364/2015 (XII.2) Kormány rendelet a földgázellátásról szóló 2008. évi XL.tv rendelkezéseinek végrehajtásáról szóló 19/2009. (I.30) Kormány rendelet módosításáról, melyben a központi adatgyűjtő és feldolgozó rendszer működéséhez szükséges feltételrendszer került kialakításra. • 13/2015 (XII.11) MEKH rendelet a rendszerhasználati díjak alkalmazásának feltételeiről szóló 1/2013 (VII.1) MEKH rendelet módosításáról, melyben egyes áralkalmazási feltételek kerültek pontosításra. • 78/2015 (XII.30.) NFM rendeletet a bányafelügyelet részére fizetendő igazgatási szolgáltatási díjakról és egyéb eljárási költségekről, valamint a felügyeleti díj fizetésének részletes szabályairól. A bányafelügyeleti díj mértéke nem változott, változást jelent, hogy a bányafelügyelet részére tárgyévben megfizetett igazgatási szolgáltatási díjak, egyéb eljárási költségek a következő évben a bányafelügyeleti díjból visszatérítésre kerülnek.

11


TARIFAHELYZET

Az elosztói tarifák 2015. július 1-jén kerültek módosításra, 2015. december 31-ét megelőzően utoljára. 2015. december 31-én a TIGÁZ-DSO Kft. legmagasabb hatósági díjai a következők szerint alakultak: Egyetemes szolgáltatásra jogosult felhasználók esetében:

Elosztási átalánydíj

Elosztási alapdíj

Elosztási alapdíj

Elosztási forgalmi díj

Ft/GJ

Ft/év

Ft/m3/h/év

Ft/GJ

328,96

_

_

_

20 m3/h-nál kisebb névleges kapacitású gázmérővel rendelkező felhasználók

_

9 192

_

103,73

20 m3/h és annál nagyobb névleges kapacitású gázmérővel rendelkező felhasználók

_

_

14 071

20,44

Felhasználói kategória

Gázmérővel nem rendelkező felhasználók

Az Egyetemes szolgáltatásra NEM jogosult felhasználók ellátásának mértékéig:

Elosztási alapdíj

Elosztási kapacitásdíj

Elosztási forgalmi díj

Ft/m3/h/év

Ft/MJ/h/év

Ft/GJ

20-100 m /h közötti névleges (össz) kapacitású mérővel rendelkező felhasználók

15.088

_

60,41

100 m3/h -nál nagyobb névleges összkapacitású gázmérővel rendelkező és 3131-17 100 MJ/h kapacitás lekötésű felhasználók

_

424

30,51

100 m3/h-nál nagyobb névleges összkapacitású gázmérővel rendelkező és 17 100 MJ/h feletti kapacitás lekötésű felhasználók

_

471

34,96

3

12


A SZOLGÁLTATÁS MINŐSÉGE Társaságunk menedzsmentje és munkatársai elkötelezettek, szervezeti működésünk középpontjában ügyfeleink állnak. Célunk, hogy munkavégzésünk során folyamatosan megfeleljünk az integrált irányítási rendszerünk által meghatározott követelményeknek és a „vevői” elvárásoknak. Ez által érdemeljük ki fogyasztóink, partnereink bizalmát, elégedettségüket. Mindennapi tevékenységeink középpontjában szolgáltatásunk áll, melyet a következő mottóval helyeztünk integrált irányítási rendszerünk fókuszába: „SZOLGÁLTATÁSUNK ÉRTÉK, EZ AZ ÉRTÉK A JÖVŐNK!” Célunk, hogy értéknövelt szolgáltatásainkkal megtartsuk, illetve tovább erősítsük a magyar gázelosztási piacon betöltött pozíciónkat. Korszerű technikai eszközök alkalmazásával egyre biztonságosabb rendszereken keresztül tesszük lehetővé ügyfeleink számára a gázszolgáltatás elérését. A TIGÁZ-DSO Kft. kiemelt céljának tekinti tevékenységi területén a fenntartható fejlődést, az energiahatékonyságot, a környezet megóvását. A Társaság külső fél által tanúsított Integrált Irányítási Rendszer (IIR) keretében tevékenykedik. Az IIR rendszerhez igazodó vállalati folyamatmodell és a szabályozási struktúra az eni - mint többségi tulajdonos - szabályozási struktúrájához való illeszkedést is biztosítja. 2015 évben az Integrált Irányítási Rendszer 2014-17-es tanusítási időszakának I. felügyeleti auditja sikeresen, eltérés nélkül zárult. 2015 évben a tulajdonosi és társasági elvárásoknak megfelelően a TIGÁZ-DSO Kft. 5 db új startégiai és 6 db új jelentős partnere került minősítésre, 3 db jelentős és 37 db stratégiai partner újraminősítése valósult meg, valamint 43 db partnere került átsorolásra jelentős kategóriából stratégiaiba. A földgázellátásról rendelkező 2008. évi XL. törvény értelmében 2015. február 28-a után csak olyan számla érvényes, amely megfelel a törvényben meghatározott feltételeknek és a törvényben előírt tanúsító szervezet tanúsítja a számlázási rendszer és az azzal összefüggő alrendszerek általános információbiztonsági zártásági követelményeknek való megfelelőségét. A TIGÁZ-DSO Kft., mint számlakibocsátó számlázási rendszere megkapta a tanúsítványt, amely értelmében megfelel a törvényes feltételeknek:

13


EGÉSZSÉG, BIZTONSÁG ÉS KÖRNYEZET (HSE) Magyarországon az egészséggel, biztonsággal és környezetvédelemmel kapcsolatos kérdéseket az EU hatályos irányelvein és rendeletein alapuló jogszabályok szabályozzák. A TIGÁZ-DSO Kft. stratégiai célkitűzése, hogy tevékenységét az egészséggel, biztonsággal és környezetvédelemmel kapcsolatos előírásokkal és elvárásokkal összhangban fejtse ki. A TIGÁZ-DSO Kft. munka-, tűz- és környezetvédelmi tevékenysége beépült az Integrált Irányítási Rendszerbe, melyben szabályzatok, folyamatleírások és utasítások szabályozzák a feladatokat. A követelmények nem csak specifikus folyamatleírások és utasítások formájában szerepelnek, hanem a szolgáltatási tevékenységet szabályozó más irányítási folyamatban is integráltan megjelennek. Az utasítások összefoglalják mindazokat a követelményeket, hazai, nemzetközi és Uniós normatívákat, melyek elengedhetetlenek a földgázelosztás végzése során. Az eni 2007-től kezdődően több körlevélben fogalmazta meg az egészségre, biztonságra és környezetre vonatkozó iránymutatásait, majd 2011. decembertől a HSE (Health, Safety, Environment) MSG-ben, és számos mellékletében kerültek rögzítésre a HSE rendszerrel kapcsolatos követelmények. 2015. évben egy munkabaleset történt, továbbá egy úton történt baleset, két elsősegélynyújtás, hét gépjárművel történt baleset, három kvázi baleset kettő orvosi kezeléssel járó baleset és két közúti baleset kategóriába tartozó eset volt. A szerződéses partnerek tekintetében egy útibaleset történt. A TIGÁZ-DSO Kft. következetesen dolgozik azon, hogy a munkavállalók biztonságos környezetben végezhessék feladataikat. A TIGÁZ-DSO Kft. célja az, hogy az elkövetkező években megelőzzük a munkabaleseteket, és ne emelkedjen a munkából való kieséssel járó balesetek száma. A fenti célkitűzések megvalósítása érdekében a Társaság erősíti a munkavédelmi és balesetvédelmi képzési, illetve ellenőrzési tevékenységét, melyre 2015. évben 375 millió Ft-ot költött (2014. évben 343 millió Ft volt). Az év folyamán, a következő biztonsággal kapcsolatos intézkedések valósultak meg: • A TIGÁZ Csoport telephelyein munkát végző idegen személyek részére a képzések hatékonyságának érdekében „HSE szabályok” című kiadványt alakítottunk ki. • A 2014-ben elkészült HSE kisfilmet beépítettük az ismétlődő HSE oktatásokba, és 2015-ben újabb 2 db HSE kisfilmet készítettünk el. • Munkabiztonsági képzési anyagokat az ellenőrzések tapasztalatai alapján fejlesztettük. • A telephelyen munkát végző vállalkozások munkatársainak HSE oktatását (135 fő) is elvégeztük. • A HSE típusú ellenőrzések tapasztalatai alapján a telephelyi ellenőrzések kérdéslistáját fejlesztettük. • A védőeszközök ergonómiai fejlesztésének keretében a nyári időszakra alkalmas lángmentesített hosszú ujjú pólóval láttuk el az érintett munkatársaink 80%-át, akiknél kedvező fogadtatásra lelt az új védőeszköz. Ezen felül újabb védőeszközök (pl. lángmentesített mellény) is kiválasztásra kerültek, melyek beszerzése folyamatban van. A hegesztéshez használatos védőeszközök fejlesztése érdekében új, multinormás védőeszközök tesztelését indítottuk el. • A „Biztonsági verseny” szabályait a korábbi működtetési tapasztalatok alapján fejlesztettük. A fizikai állomány részére lehetővé tettük, hogy sms-ben is jelezhessék a megtapasztalt nem biztonságos munkakörülményeket, kvázi baleseteket. A hatékony elhárítás érdekében a „Biztonsági verseny” keretében jelzett nem megfelelőségek kezelésére külön monitoring rendszert alakítottunk ki. • A vállalkozók számára HSE vállalkozói ankétot szerveztünk (2015. március), ahol a szakmai kérdések mellett a katasztrófavédelem előadójával is biztosítottunk konzultációs lehetőséget. • A gázhálózathoz kapcsolódó belső szabályozásaink szerint próbariadókat szerveztünk, ahol vizsgáltuk a vállalkozók felkészültségét az előírt munkabiztonsági követelmények betartását. A próbariadók egy kivétellel sikeresen zárultak, viszont az az egy vállalkozó is néhány napon belül pótolta a hiányosságokat. • A palacktárolók jogszabályok szerinti kialakításához kapcsolódó elemzések, felmérések lezárultak és megtörtént a módosított követelményeknek megfelelő átalakítások előkészítése.

14


Az egészség megőrzésére tett kezdeményezések: • A dolgozók számára az alapvető ellenőrzést jelentő munkaegészségügyi-alkalmassági vizsgálatokon túl, a Társaság több intézkedést tett a dolgozók egészségének megőrzése és védelme céljából. A foglalkozás-egészségügyi alapszolgáltatást 20 foglalkozás-egészségügyi orvossal biztosítjuk. • A munkakörnyezetek vizsgálat alá kerültek, • A tárgyidőszakban a munkavállalók körében egészségügyi szűréseket biztosítottunk. Az egészségvédelemre tett kezdeményezések: • 2015. július 14-én, idén már 45. alkalommal megrendezésre került a hagyománnyá vált Sportnap Egerben, melyen mintegy 200 fő vett részt. • Megtartottuk a Kommunikációs napot kb. 100 fő részvételével. • Munkatársaink munkaidő utáni testmozgás ösztönzése, valamit csapatépítő programok ez évben is megszervezésre kerültek szervezeti egység szinten 4.000 Ft/fő kvótával. Az egészségmegőrzés területén végzett tevékenységekre a Társaság közel 18 millió Ft-ot költött (2014. évben 25 millió Ft volt). A TIGÁZ-DSO Kft. környezetvédelmi költségként tárgyévben 37 millió Ft-ot számolt el (2014 évben 73 millió Ft volt). A Társaság összességében az egészséggel, biztonsággal és környezettel kapcsolatos tevékenységre 2015. évben 430 millió Ft-ot költött (2014. évben közel 441 millió Ft volt).

Munkával összefüggésben bekövetkezett balesetek elemzése 2012

2013

2015

2014

1.758.852

1.686.393

1.630.364

1.584.131

Balesetek száma

5

8

3

2

Ebből: Munkabalesetek száma

2

5

1

1

Távollét baleset miatt (nap)

57

138

75

43

Ebből: Távollét munkabaleset miatt (nap)

19

111

7

24

I. Gyakorisági mutató

2,84

4,74

1,84

1,26

II. Munkabaleset gyakorisági mutató

1,14

2,97

0,61

0,63

I. Súlyossági mutató

0,032

0,08

0,046

0,027

II. Munkabaleset súlyossági mutató

0,011

0,07

0,004

0,015

Ledolgozott óra (ezer)

15


FENNTARTHATÓSÁG ____________________________________________________

A TIGÁZ-DSO Kft. továbbra is biztosítani kívánja az eredmények fenntarthatóságát az idő függvényében, bővítve a kapcsolatokat a stakeholderekkel2, javítva a társaság teljesítményét és valorizálva az immateriális javakat. A Környezet Irányítási (KIR) célok meghatározásának alapját, a környezeti hatásregiszterben azonosított jelentős környezeti tényezők képezik. Az azonosított jelentős környezeti hatások túlnyomó többségével kapcsolatban, a Társaságnál már vannak folyamatban lévő projektek. A munkahelyi egészség és biztonság (MEB) célok meghatározásának alapját, a kockázatértékelési folyamat eredményeként létrejött kockázatértékelési dokumentumokban azonosított veszélyek, valamint azok bekövetkezésének valószínűségéből és az okozott sérülés vagy egészségkárosodás súlyosságából eredő kockázatok képezik. A meghatározott intézkedések munkabiztonságot növelő intézkedések, melyek célja a kockázatok alacsony szinten tartása annak érdekében, hogy ne növekedjen a munkabalesetek és az abból eredő hiányzások száma. A tárgyévben és folyamatban lévő intézkedések: • Irodai szelektív hulladékgyűjtési rendszer folyamatos működtetése • A nem veszélyes hulladékok nagyobb arányú hasznosítása érdekében, elemzések elvégzésére és egyeztetésére került sor a tárgyidőszakban. • A tárgyidőszakban az anyagmérleg és hulladéknyilvántartási rendszert már 12 üzemnél sikerült bevezetni. A teljes kiterjesztés 2016 év elejére van tervezve. • A tárgyidőszakban megvizsgálásra került a gázüzemű, vagy hybrid gépjárművek használatának lehetősége. Az elkészített tanulmány nem támasztotta alá a várakozásokat, ezért a tanulmányt nem követték újabb intézkedések. • A gépjárművek fajlagos üzemanyag felhasználásának és károsanyag kibocsátásának csökkentése a vizsgálati időszakban tovább folytatódott. • Kialakításra került a hajdúszoboszlói telephelyen a mérő mosó hely, melynek eredményeképp a hőlégbefúvó és egy fali kazán működtetését kiváltotta. • Az eni követelményeknek megfelelően módosításra került a Környezetvédelmi szabályzat és a környezeti hatásregiszter is. A TIGÁZ-DSO Kft. egyik legjelentősebb környezetre gyakorolt hatása a szivárgásból eredő metán kibocsátás. A hálózat mérési különbözet felderítésével kapcsolatban, már korábban egy munkacsoport került létrehozásra, melynek többek között feladata a környezeti metán kibocsátás detektálása, a felderítési metodikák és koncepciók kidolgozása. A munkacsoport fontosabb HSE vonatkozású, szivárgás és metán kibocsátás csökkentéssel kapcsolatos tevékenységei a tárgyidőszak során tovább folytatódtak: • A szivárgások csökkentése, feltárása, valamint a gázszivárgás biztonságának fokozása céljából 30 db univerzális gáz-nyomáspróbázó berendezést vásároltunk, • A szivárgások csökkentése érdekében acél hollanderes idomok és ahhoz rendszeresített tömítések alkalmazhatóságának vizsgálatát végeztük el és tovább fejlesztettük a szivárgási hely detektálásnak módját, • A technológiai munkacsoport és a HSE munkacsoport dokumentációkat és a munkabiztonsági feltételeket,

folyamatosan

vizsgálja

a

műszaki

• A vizsgálati időszakban a műszaki dokumentációk fejlesztésre kerültek (műveletterv készítése, robbanásvédelmi dokumentáció, gázelosztó hálózat üzemeltetési tevékenységeihez közvetlenül és közvetve kapcsolódó gépek berendezések karbantartása). 2

alkalmazottak, beszállítók, kereskedelmi és pénzügyi partnerek, közösségek, melyek a Társasággal kölcsönösen hatnak egymásra

16


• Fejlesztésre kerültek a gázveszélyes munkavégzéshez szükséges berendezések, • A vizsgálati időszakban sor került a szakaszoló elzáró szerelvények sűrítésére. A tárgyévi CO2 kibocsátás 2.233 tonna volt (a 2016. éves várható kibocsátás 2.253 tonna).

17


ELLÁTOTT TELEPÜLÉSEK __________________________________________________

Ellátott települések száma: Földgázzal ellátott települések száma: Ebből: saját tulajdonú vezetéken: Ebből: idegen tulajdonú vezetéken: Ebből: vegyes tulajdonú vezetéken:

18

1.092 1.071 (kék színű jelzés) 15 (zöld színű jelzés) 6 (sárga színű jelzés)


GAZDASÁGI - PÉNZÜGYI HELYZET ALAKULÁSA ______________________________________________________________________________

19


HAS33 szerinti eredménykimutatás IFRS formátumban

2014. Eladásból és szolgáltatásból származó árbevételek Változó költségek Nettó Árrés Ipari költségek Kereskedelmi költségek Adminisztratív költségek Állandó költségek Egyéb működési bevételek (ráfordítások) Bruttó üzemi eredmény (EBITDA)

2015.

(millió Ft) Változás

22 206 6 292 15 914

23 805 4 325 19 480

1 599 (1 967) 3 566

7 525 109 750

6 787 109 850

(738) 0 100

8 384

7 746

(638)

(5 533)

(5 106)

427

1 997

6 628

4 631

Értékcsökkenés Működési eredmény (EBIT)

6 029 (4 032)

6 212 416

183 4 448

Pénzügyi tevékenység bevétele (ráfordítása) Részesedésekből származó bevétel (ráfordítás) Adózás előtti eredmény Jövedelem adók (bevétele) ráfordítása

(1 713) 0 (5 745) 356

(1 282) 0 (866) 448

431 0 4 879 92

Adózott eredmény

(6 101)

(1 314)

4 787

Megjegyzés: A változó költségek tartalma elsősorban az eladott áruk beszerzési értéke (ELÁBÉ) valamint a HMK. Az ipari költségek tartalma elsősorban a személyi és egyéb anyag jellegű ráfordítások. A kereskedelmi költségek tartalma a postaköltségek és a hirdetési díjak. Az adminisztratív költségek tartalma a fenntartási költségek, bérleti díjak és a munkaerőkölcsönzés. Az egyéb működési bevételek (ráfordítások) tartalmazzák a közművezeték adót, valamint az SLA szerződések költségeit. A jövedelem adók (bevétele) ráfordítása tartalmazza a társasági adót, az iparűzési adót és az innovációs járulékot.

A tárgyidőszak adózott eredménye -1.314 millió Ft, amely 4.787 millió Ft-os növekedés az előző évhez képest, amely a következőkből áll: • a működési eredmény növekedése 4.448 millió Ft, amely a nettó árrés növekedésének (3.566 millió Ft), az állandó költségek csökkenésének (638 millió Ft), az egyéb működési ráfordítások csökkenésének (427 millió Ft), valamint az értékcsökkenés (183 millió Ft) növekedésének hatására. • a pénzügyi tevékenység ráfordításának csökkenése 431 millió Ft • a jövedelem adók ráfordításának növekedése 92 millió Ft. A működési eredmény 416 millió Ft, amely 4.448 millió Ft-al növekedett a következőek hatására: • a nettó árrés 3.556 millió Ft-al növekedett, amelynek oka az elosztási díjból származó árbevétel növekedése valamint a HMK költség csökkenésének együttes hatása • az állandó költségek csökkenése 638 millió Ft-al növelte az eredményt, melynek oka elsősorban az ipari költségek csökkenése • az egyéb működési ráfordítások 427 millió Ft-al növelték az eredményt, elsősorban a TIGÁZ Zrt. által nyújtott szolgáltatások költségének csökkenése miatt, • az értékcsökkenés változása tárgyidőszakban 183 millió Ft-al csökkentette az eredményt, amelyből az immateriális javak amortizációja 7 millió Ft-al csökkent, a tárgyi eszközöké 190 millió Ft-al nőtt A pénzügyi tevékenység ráfordítása 1.282 millió Ft, amely 431 millió Ft-al csökkent, a változás túlnyomó részben a kapcsolt vállalkozásnak fizetett kamatok csökkenéséből adódik. A jövedelem adók ráfordítása 448 millió Ft, amely 92 millió Ft-al növekedett a következőek hatására: • tárgyidőszakra jutó iparűzési adó növekedett 76 millió Ft-al • tárgyidőszakra jutó innovációs járulék növekedett 16 millió Ft-al.

33

20

HAS: Hungarian Accounting Standard (Magyar Számviteli Törvény)


HAS szerinti mérleg IFRS formátumban

2014.12.31 Tárgyi eszközök Immateriális javak Tevékenységre vonatkozó nettó pénzügyi követelések Befektetett tőke Nettó forgótőke Munkavállalói juttatások miatti kötelezettség

2015.12.31


100 693 195 3

98 695 159 2

(1 998) (36) (1)

100 891 (6 374)

98 856 (6 571)

(2 035) (197)

343

385

42

NETTÓ BEFEKTETETT TŐKE

94 174

91 900

(2 274)

Saját tőke

40 773

39 459

(1 314)

Nettó pénzügyi eszközök

53 401

52 441

(960)

FEDEZETEK

94 174

91 900

(2 274)

A tárgyi eszközök értéke 98.695 millió Ft, főként a gázvezeték hálózat értékére vonatkozik. A 1.998 millió Ft-os csökkenés okai: Beruházás Amortizáció Egyéb

4.488 millió Ft (6.159) millió Ft (327) millió Ft (1.998) millió Ft

Az immateriális javak értéke 159 millió Ft, főként szoftver és egyéb licenszre vonatkozik. Az 36 millió Ft-os csökkenés okai: Beszerzés Amortizáció

17 millió Ft (53) millió Ft (36) millió Ft

A tevékenységre vonatkozó nettó pénzügyi követelések értéke 2 millió Ft, amely teljes mértékben a dolgozói kölcsönökre vonatkozik.

21


A nettó forgótőke értéke -6.571 millió Ft, amely az alábbiakból tevődik össze: 2014.12.31 Készletek


2015.12.31

1 206

1 270

64

341

392

51

2 844

2 469

(375)

356

448

92

59

0

(59)

Egyéb tárgyévi aktívák és passzívák

(4 662)

(5 316)

(654)

Nettó forgótőke összesen

(6 374)

(6 571)

(197)

Vevőkövetelések Kötelezettségek szállítók felé Adóügyi kötelezettségek Céltartalék

A nettó forgótőke tárgyidőszaki 197 millió Ft-os csökkenése alapvetően az alábbi változásokból származik: • a készletek növekedése (64 millió Ft), mely alapvetően a raktrában lévő anyagok változásával magyarázható, • a vevőkövetelés növekedése 51 millió Ft, a vevőkövetelés állománya a tárgyidőszak végén: (i) bruttó vevőállomány 354 millió Ft, (ii) időbeli elhatárolás 152 millió Ft, (iii) értékvesztés állománya -114 millió Ft, • a szállítói kötelezettségek 375 millió Ft-os csökkenése, • adóügyi kötelezettségek növekedése (92 millió Ft), főként az iparűzési adó növekedése miatt, • a céltartalék csökkenése (59 millió Ft), mely alapvetően a peres ügyekre képzett céltartalék csökkenésével magyarázható, • az egyéb tárgyévi aktívák és passzívák 654 millió Ft-os csökkenése, főként a halasztott bevételként elszámolt csatlakozási hozzájárulások változásával magyarázható. A munkavállalói juttatások miatti kötelezettség értéke 385 millió Ft, amely a Nemzetközi Számviteli Elvek alapján a hosszútávú munkavállalói juttatásokra (törzsgárda és jubileumi jutalmak) képzett céltartalékokra vonatkozik. A saját tőke értéke 39.459 millió Ft, a csökkenés 1.314 millió Ft, amely a tárgyévi nettó veszteségből származik.

2014.12.31

2015.12.31


Rövid lejáratú pénzügyi kötelezettségek

37 001

53 091

Hosszú lejáratú pénzügyi kötelezettségek

16 600

0

(16 600)

27

16

(11)

173 53 401

634 52 441

461 (960)

Pénzeszközök Rövid lejáratú pénzügyi követelések Nettó pénzügyi eszközök összesen

16 090

A nettó pénzügyi eszközök változásának okai: • a felvett hitel állományának tárgyévi csökkenése 600 millió Ft (a 2015.12.31-én fennálló hitel összege 53.000 millió Ft, és 2014. december 31-én 53.600 millió Ft) • a rövid lejáratú pénzügyi követelések növekedése 461 millió Ft.

22


(millió Ft) 2014.12.31

2015.12.31

Tárgyévi eredmény Amortizáció és egyéb nem monetáris elemek Eszköz értékesítés nettó (nyeresége) ráfordítása

(6 101) 6 290 (16)

(1 314) 6 215 61

Nettó eredményből származó Cash-Flow Működéshez kapcsolódó tárgyévi nettó forgótőke változás - készletek - kereskedelmi követelések - kereskedelmi kötelezettségek - jövedelem adók - egyéb követelések/kötelezettségek

174 2 710 63 (54) 494 (95) 2 302

4 962 464 (64) (71) (376) 91 883

Működési tevékenységből származó nettó Cash-Flow Beruházások Eszköz értékesítés bevétele Egyéb befektetési tevékenységből adódó változás

2 884 (3 869) 110 1

5 426 (4 505) 37 1

(874) (1) (875)

959 1 960

FREE CASH FLOW - deviza átváltási különbözet Nettó pénzügyi pozíció változása

A Társaság pozitív Free Cash flow-ja 959 millió Ft volt.

23


EGYÉB INFORMÁCIÓK ______________________________________________________

24


A TÁRSASÁG ÉS AZ ELLENŐRZÖTT VÁLLALKOZÁSOK BIRTOKÁBAN LÉVŐ SAJÁT ÜZLETRÉSZEK/RÉSZVÉNYEK A TIGÁZ-DSO Kft. 2015. december 31-én nem rendelkezik saját üzletrésszel. A TIGÁZ-DSO Kft.-nek nincsenek ellenőrzött vállalkozásai, így 2015. december 31-én sem közvetlenül, sem pedig közvetett módon - más társaság vagy személy beiktatása útján -, nem rendelkeznek saját üzletrésszel és/vagy ellenőrzött társaságok üzletrészével/részvényeivel.

FŐBB ESEMÉNYEK A 2015. évben a TIGÁZ-DSO Kft. sem közvetlen, sem pedig közvetett módon nem indított el olyan ügyleteket, melyek jelentős hatást gyakorolhatnak a TIGÁZ Zrt. társaságai és/vagy az ellenőrzött társaságok pénzügyi-vagyoni helyzetére, vagy amelyek kockázati elemeket is tartalmaznának.

SZÉKHELY/TELEPHELYEK 2015. december 31-én - a TIGÁZ-DSO Földgázelosztó Korlátolt Felelősségű Társaság székhelye: • 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184. • a Társaság fióktelepei:

-

4030 Debrecen, Híd u. 1.; 3527 Miskolc, Sajószigeti u. 3., 3300 Eger, Klapka u. 2.; 5000 Szolnok, Thököly út. 79.; 2100 Gödöllő, Kenyérgyári utca. 3.;

KUTATÁS ÉS FEJLESZTÉS A tárgyévben nem merültek fel kutatással és fejlesztéssel kapcsolatos költségek.

25


CORPORATE GOVERNANCE44 A taggyűlés: hatáskörök és meghatalmazások A taggyűlés hatáskörét az egyedüli tag (TIGÁZ Zrt.) gyakorolja, a gazdasági társaságokról szóló törvény szerint a taggyűlés kizárólagos hatáskörébe tartozó ügyekben az egyedüli tag döntését kell kérni az ügyvezetőnek, az Alapító okirat VII.fejezet (1) bekezdés a.)-s.) pont, valamint a (2) bekezdés szerint.

A Felügyelő bizottság létszáma A Felügyelő bizottság három tagból áll. A felügyelő bizottsági tagok kinevezését az Alapító Okirat XI. pontja szabályozza, amely biztosítja a munkavállalók képviselőjének jelenlétét a Felügyelő bizottságban.

A Felügyelő bizottság tevékenysége A Felügyelő bizottság is rendszeresen ülésezik: 2015. évben hat ülést tartott.

A stakeholderek (érdekelt felek) szerepe és a korrekt viselkedés A TIGÁZ-DSO Kft. meggyőződése, hogy a tulajdonos számára az értékteremtés, főleg közép-hosszútávú perspektívában szemlélve, a szó legtágabb értelmében vett stakeholderekkel (alkalmazottak, beszállítók, kereskedelmi és pénzügyi partnerek, közösségek, melyek a Társasággal kölcsönösen hatnak egymásra) szemben tanúsított korrekt viselkedés által valósul meg. A TIGÁZ-DSO Kft. hagyományosan elkötelezett egy olyan következetes politika iránt, amely a humán erőforrásainak értékesebbé tételére, vállalt kereskedelmi és pénzügyi kötelezettségeinek betartására, az ország közösségeivel szoros együttműködési kapcsolatok megszilárdítására, az alkalmazottak biztonságára és egészségére való odafigyelésre, és tevékenységeinek a környezettel való összeférhetőségére irányul. A TIGÁZ-DSO Kft. fontosnak tartja az általa elismert és elfogadott értékek összességének, illetve azon felelősségeknek a pontos meghatározását, amelyet a TIGÁZ-DSO Kft. vállal társaságon belül és kívül annak biztosítása érdekében, hogy minden tevékenységét a törvények betartásával, a tisztességes verseny keretein belül, becsületesen, korrekt módon és jóhiszeműen folytassa. Ez okból elfogadásra került az Eni „Etikai Kódex”, amelynek alkalmazottak általi betartását a Társaság Felügyeleti Szerve (egyben az Etikai Kódex garantálója) felügyeli. A TIGÁZ-DSO Kft. 2008. évben kialakította és 2015. évben is alkalmazta a „Szervezeti, ügyviteli és ellenőrzési Modellt” (ún. 231-es Modell) a Társaság ún. érzékeny gazdasági tevékenységeinek lehető legtökéletesebb figyelemmel kísérése, és esetleges jogsértő cselekmények megelőzése érdekében. A Modell felülvizsgálata folyamatos.

44 Vállalat

26

irányítás


AZ ÜZLETI ÉV ZÁRÁSÁT KÖVETŐ FŐBB ESEMÉNYEK _______________________________________________________________________________

A Társaságnál mérleg fordulónap után nem történt olyan gazdasági esemény, mely jelen beszámolóban rögzítésre szorulna, és nem várható olyan esemény, mely a Társaság üzleti tevékenységeinek folytatására jelentős hatással lenne.

27

MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS / TIGÁZ-DSO KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31.

MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS 2015. DECEMBER 31. ________________________________________________

29

TIGÁZ-DSO KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31./ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

34

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ-DSO KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31.

CASH FLOW KIMUTATÁS

(millió Ft-ban)

I.

Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz – változás

2014.12.31

2015.12.31

2 661

5 092

-6 101 0 6 028 278 209 0 153 -82 867 518 -80 282 670 0 0

-1 314 0 6 212 251 -16 46 252 -23 -89 -145 -82 144 -60 0 0

-81

-84

0

0

± ± + + ± ± ± ± ± ± ± ± ± -

1. 1.a 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14.

±

15.a

±

15.b

Adózás előtti eredmény (csökkentve a kapott osztalékkal) Származékos ügyletek valós értékelése Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés Céltartalék képzés és felhasználás különbözete Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Rövidlejáratú szállítói kötelezettség változása Közép- és hosszúlejáratú kötelezettség változása Egyéb rövidlejáratú kötelezettség változása Passzív időbeli elhatárolás változása Vevőkövetelések változása Forgóeszközök (vevő és pénzeszközök nélkül) Aktív időbeli elhatárolások változása Fizetett adó (nyereség után) Fizetett osztalék, részesedés Véglegesen átvett-, átadott pénzeszközök és térítésmentesen átvett eszközök tárgyévi eredményhatása Egyéb: Előző évet (éveket) érintő revízió módosítás hatása

II.

Befektetési tevékenységből származó pénzeszközök változása

-3 870

-4 501

Befektetett eszközök beszerzése TIGÁZ Zrt.-től átvett eszközök Befektetett eszközök eladása Egyéb változás Kapott osztalék

-3 869 0 0 -1 0

-4 505 0 4 0 0

+ + +

16.a 16.b 17. 18. 19. III.

Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz – változás

798

-391

± ± + + + + -

20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28.

Értékpapírok változása Adott kölcsönök változása Részvénykibocsátás bevétele (tőkebevonás) Kötvénykibocsátás bevétele Hitel és kölcsön felvétele Véglegesen kapott pénzeszközök Részvénybevonás (tőkeleszállítás) Saját részvény vásárlás Hiteltörlesztés, - visszafizetés

0 -72 0 0 600 270 0 0 0

0 -249 0 0 0 458 0 0 -600

+

29.

Beolvadás miatti pénzeszköz-átvétel és eredményváltozás korrekciója

0

0

-

30.

Véglegesen átadott pénzeszközök

0

0

IV.

Pénzeszközök változása (± I. ± II. ± III. sorok)

-411

200

35


AZ ÉVES BESZÁMOLÓ ÖSSZEÁLLÍTÁSÁNAK KRITÉRIUMAI

A 2015. éves beszámoló a 2000. évi C. törvény a számvitelről (továbbiakban: Számviteli törvény) előírásainak megfelelően, a Társaság számviteli politikájában megfogalmazott könyvelési, valamint értékelési elvek és kritériumok alapján került összeállításra.

A 2015. évi mérleg és eredménykimutatás felépítése és tartalma nem változott az előző évhez képest.

Az éves beszámolóban szereplő adatok millió Ft-ban kerülnek megadásra – mivel az éves beszámoló mérlegének mérlegfőösszege meghaladja a százmilliárd Ft-ot – a Számviteli törvény 20.§ (2) bekezdés előírásai alapján.

Az éves beszámoló a mérlegből (a Számviteli törvény 1.sz. mellékletében előírt „A” formátumban), az eredménykimutatásból (a Számviteli törvény 2. sz. mellékletében előírt „A” formátumban), a Cash Flow kimutatásból (a számviteli törvény 7.sz. melléklete által előírt formátumban), jelen kiegészítő mellékletből, valamint a beszámolóhoz kapcsolódóan az üzleti jelentésből áll.

Ezen kiegészítő melléklet tartalmazza azokat a szükséges információkat, amelyek fontosnak ítélhetők meg, segítik a Társaság vagyoni és pénzügyi helyzetének és a tárgyév gazdasági eredményének valós és korrekt bemutatását.

A Társaság a Számviteli törvény előírásai szerint könyvvizsgálatra kötelezett.

A társaság adatai:

rövid neve:

TIGÁZ-DSO Kft.

cégjegyzékszáma:

09-09-013493

bejegyezésének időpontja:

2007. május 08.

székhelye:

4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184.

telephelyei::

4030 Debrecen, Híd u. 1; 3527 Miskolc, Sajószigeti út. 3; 3300 Eger, Klapka út. 2; 5000 Szolnok, Thököly út. 79; 2100 Gödöllő, Kenyérgyári út 3.

internetes elérhetősége:

www.tigazdso.hu

A beszámoló aláírására jogosult:

Soós Gábor ügyvezető lakcíme: 8800 Nagykanizsa, Erdész u. 43. fsz.1/A.

36


Gianfrancesco Zani Lakcíme: 26013 Crema (CR), Via Ada Negri, 21, Olaszország

A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy:

Fodor György lakcíme: 4028 Debrecen, Dobó utca 8 mérlegképes könyvelői regisztrációs száma: 192695

A könyvvizsgálatra bejegyzett Társaság adatai:

rövid neve:

Ernst & Young Könyvvizsgáló Kft.

székhely:

1132 Budapest, Váci út 20.

a bejegyzett könyvvizsgáló neve:

Bartha Zsuzsanna

kamarai tagsági száma:

005268

A Társaság tevékenységi köre:

A Társaság alaptevékenysége: 3522 (TEÁOR) Gázelosztás

A Társaság alaptevékenységét a következő egyéb tevékenységek egészítik ki: csővezetékes szállítás, mérőműszergyártás, raktározás, tárolás, követelésbehajtás, egyéb kiegészítő üzleti szolgáltatás, egyéb épületgépészeti szerelés, iparcikk jellegű vegyes kiskereskedelem, műszaki vizsgálat, elemzés, mérnöki tevékenység, műszaki tanácsadás, üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás, tűzvédelem, hulladék gyűjtés.

37


ÉRTÉKELÉSI KRITÉRIUMOK A könyvelési elvekben és értékelési kritériumokban a tárgyév során nem történt változás.

Immateriális javak Az immateriális javak beszerzési áron, illetve saját előállítás esetén közvetlen önköltségen vannak értékelve. Az immateriális javak terv szerinti amortizációjának elszámolása: - a számviteli törvény által szabályozott javak esetében: a törvényben meghatározott maximum értéken, - a számviteli törvény által nem szabályozott javak esetében: a bekerülési érték azokra az évekre kerül felosztásra, amelyekben az eszköz előreláthatóan használatban lesz. Az immateriális javak terven felüli amortizációját a társaság akkor számolja el, ha az immateriális jószág könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke.

Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök beszerzési áron / közvetlen önköltségen vannak értékelve, amely magában foglalja a beszerzéssel, létesítéssel, üzembe helyezéssel kapcsolatos, az adott eszközhöz közvetlenül rendelhető valamennyi költséget. A tárgyi eszközökkel kapcsolatos idegen (külső vállalkozó által végzett) és a saját (társasági szervezet által végzett) felújítási költségeket abban az esetben számoljuk el és aktiváljuk az eszközökre, ha azok értéknövekedést eredményeznek, egyébként arra az évre terhelődnek, amelyben felmerülnek. A tárgyi eszközök terv szerinti amortizációjának elszámolása a társaság számviteli politikájában rögzítettek szerinti amortizációs leírási kulcsok alkalmazásával történik. Az 50.000 Ft alatti beszerzési értékkel bíró tárgyi eszközök arra a tárgyévre terhelődnek, amelyben felhasználásra kerülnek, kivéve: a gázmérőket 10 m³/h alatt és a házi nyomásszabályzókat. A teljesen leírt javak a mérlegben maradnak addig a pillanatig, míg kiselejtezésre vagy értékesítésre nem kerülnek. A tárgyi eszközök terven felüli amortizációját a társaság akkor számolja el, ha a tárgyi eszköz könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke. A Számviteli törvény előírásainak megfelelően az értékesítésre szánt tárgyi eszközök kivezetésre kerültek a befektetett eszközökből, és azok nettó értéken az áruk közé vannak sorolva a mérlegben.

Befektetett pénzügyi eszközök és értékpapírok A befektetett pénzügyi eszközök között az adott kölcsönök éven túl lejáró összege van kimutatva.

Készletek Az alap és segédanyagok tényleges beszerzési áron, a késztermékek közvetlen költségen, a befejezetlen és félkész termékek szintén közvetlen költségen kerülnek értékelésre. Vásárolt készletek esetében értékvesztést kell elszámolni ha a mérlegkészítéskor ismert piaci értékük (piaci ár) alacsonyabb, mint a nyilvántartások szerinti beszerzési ár, valamint ha azok csökkent értékűek, értékesítése, felhasználása kétségessé vált, a készlet feleslegessé vált. 38


Követelések és kötelezettségek A követelések a vevők által elismert számla szerinti összegen, illetve a már elszámolt értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírt összegével növelt könyv szerinti értéken vannak értékelve. A kötelezettségek könyv szerinti, tényleges értéken kerülnek a mérlegbe beállításra a Számviteli törvény előírásainak megfelelően.

Pénzeszközök A tényleges záró pénztári pénzkészlet, valamint a számlaegyenlegek (banki értesítésekkel megegyező) összege kerül kimutatásra. A valuta és deviza készletek átértékelésre kerültek a mérlegfordulónapon érvényes Magyar Nemzeti Bank által közzétett árfolyamon.

Aktív és passzív időbeli elhatárolások A két vagy több évet érintő bevételekből, költségekből, ráfordításokból, halasztott bevételekből, halasztott ráfordításokból a nem a tárgyidőszakot megillető hányad kerül a tárgyév mérlegében figyelembevételre. Ezen tétel foglalja magába többek között a szolgáltatással kapcsolatos árbevételeket és költségeket, melyeknek elszámolásáról a Számviteli törvény 32-33. §-a valamint a 44-45. §-a rendelkezik.

Céltartalékok A várható, jelentős és időszakonként ismétlődő jövőbeni költségekre, függő és biztos kötelezettségekre képzett céltartalék olyan feltételezett veszteségek és ráfordítások lefedése miatt kerül képzésre, amelyek a tárgyidőszakot érintik, nem pontosan meghatározható az értékük és a bekövetkezésük dátuma. A céltartalék azon legjobb becslés értékét tartalmazza, amely a mérleg fordulónapig rendelkezésre álló információk szerint feltételezhetően vagy biztosan felmerülnek, de nem sorolhatók a passzív elhatárolások közé. Céltartalék elszámolás az alábbi tételekre történik: -

a peresített követelésekre: • az 5 millió Ft érték feletti peres ügyekre céltartalékot képez a társaság, ha a peres ügy kedvezőtlen kimenetelének valószínűsége meghaladja az 50%-ot, és a vonatkozó teher összege megbízhatóan megbecsülhető. A céltartalék összege az alapra vetítve a pervesztés valószínűségének arányában egyedileg kerül meghatározásra. • az 5 millió Ft érték alatti peres ügyek a társaság gazdálkodásának megítélése szempontjából elhanyagolhatóak, ezért ezekre nem lett céltartalék képezve.

-

a végkielégítésre, jubileumi jutalmakra, valamint törzsgárda juttatásokra,

-

egyéb céltartalékokra

Vevő értékvesztés Vevőkövetelések elszámolt értékvesztése a többéves megtérülési adatok alapján az alábbiak szerint kerül meghatározásra: -

az 1 millió Ft feletti követelések esetén: az értékvesztés összege egyedileg vevőnként, adósonként kerül meghatározásra, ha az adós minősítése alapján várhatóan nem térül meg a követelés (illetve a rendelkezésre álló információkból megállapítható, hogy ez a tendencia tartósnak fog mutatkozni), 39


-

az 1 millió Ft alatti követelések esetén: • a normál kintlévőségek esetén: a 60-365 nap között lejárt követeléseknél 20%; a 365 napon túli követeléseknél pedig 90% értékvesztést számol el a társaság, • a peres eljárás alatt álló kintlévőségek esetén: a 181-360 nap között lejárt követeléseknél 80%; a 365 napon túli követeléseknél pedig 100% értékvesztést számol el a társaság, •

a csőd és felszámolási eljárás alatt álló kintlévőségek esetén: a teljes követelés összegére 100% értékvesztés kerül elszámolásra.

Leltározás A leltározási, valamint a leltárkészítési tevékenység a Társaság idevonatkozó Leltározási szabályzata szerint került végrehajtásra.

Üzleti év Az üzleti év időtartama megegyezik a naptári évvel. A mérleg fordulónapja: 2015. december 31. A mérleg készítésének időpontja: 2016. január 15.

Hibák minősítése A Társaság jelentős összegűnek minősíti azon hibákat, amelyek feltárásának időszakában az ellenőrzés, az önellenőrzés során, az egy adott évet érintően megállapított hibák és hibahatárok - eredményt, saját tőkét növelő - csökkentő - értékének együttes (előjeltől független) összege eléri, ill. meghaladja az adott év mérlegfőösszegének 2 %-át.

Konszolidációba történő bevonás A TIGÁZ Zrt., mint anyavállalat a TIGÁZ-DSO Kft.-t, mint 100% tulajdoni hányadot képviselő leányvállalatot teljes körűen bevonja a konszolidálásba. A TIGÁZ Zrt. székhelye: 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi út 184. Az összevont konszolidált beszámoló megtekinthető a TIGÁZ Zrt. internetes honlapján: www.tigaz.hu

40


Előírt szabályzatok A Társaság a Számviteli törvény által előírtak szerint, az alábbi szabályzatokkal rendelkezik:

-

Társasági számviteli politika,

-

Értékelési szabályzat,

-

Leltározási szabályzat,

-

Selejtezési szabályzat,

-

Önköltség számítási szabályzat,

-

Pénzkezelési szabályzat

Számviteli szétválasztás A 2008. évi XL. törvény a földgázellátásról (továbbiakban: GET) 120. § -a előirányozza, hogy az integrált földgázipari vállalkozás köteles földgázipari tevékenységenként (a nem földgázipari tevékenységeitől elkülönítetten) mérleget és eredménykimutatást készíteni, olyan módon, mintha az egyes tevékenységeket önálló gazdálkodó szervezetek végeznék. Ezen mérlegeket és eredménykimutatásokat az éves beszámoló kiegészítő mellékletében kell bemutatni.

A Társaság a teljes tevékenységére vonatkozóan kizárólag csak az elosztói engedélyes tevékenységre rendelkezik működési engedéllyel, ezért nem integrált földgázipari vállalkozás. Továbbá a Társaság nem folytat egyéb, nem földgázipari tevékenységet.

A fentiek értelmében a eredménykimutatásokat.

Társaságnak

nem

kell

készítenie

tevékenységenkénti

mérlegeket

és

41


AZ ÉVES BESZÁMOLÓ RÉSZLETEZÉSE ÉS EGYÉB INFORMÁCIÓK AKTÍVÁK A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 98.353 millió Ft

A./I. Immateriális javak 159 millió Ft

Az immateriális javak nettó érték csökkenése a 2014. december 31-i állományhoz képest 37 millió Ft, amelyet a következő táblázat szemléltet:

IMMATERIÁLIS JAVAK ALAKULÁSA (millió Ft-ban)

NYITÓ ÁLLOMÁNY

ÉVES VÁLTOZÁSOK

ZÁRÓ ÁLLOMÁNY

VAGYONI ÉRTÉKŰ JOGOK

Nettó érték

Halmozott Értékcsökkenés

Bruttó érték

Halmozott értékcsökkenés


Egyéb változás

Bruttó érték

Terven felüli értékcsökk.

Bruttó érték

Új beszerzés

Tárgyévi értékcs. (terv szerinti)

2015.12.31

Nettó érték

Halmozott Értékcsökkenés

Mérlegsorok

Bruttó érték

2014.12.31

243

108

135

0

47

0

0

46

0

289

155

134

SZELLEMI TERMÉKEK

1 185

1 124

61

17

6

0

0

-47

0

1 155

1 130

25

IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN

1 428

1 232

196

17

53

0

0

-1

0

1 444

1 285

159

42


A tárgyévben 17 millió Ft értékű új beszerzés került realizálásra, amely teljes egészében külső vállalkozók által teljesített.

A tárgyévi értékcsökkenés 53 millió Ft, amely teljes egészében a terv szerint elszámolt amortizáció, és az immateriális javak értékcsökkenése címszó alatt kerül bemutatásra.

Az értékcsökkenés a megtérülés várható időtartama alapján került meghatározásra és az alábbiakra vonatkozik: -

a vagyoni értékű jogok 5 év alatt egyenlő arányban kerülnek leírásra 47 millió Ft összegben,

-

a szoftvervásárlás és/vagy - előállítás miatt felmerült kiadások 3 év alatt egyenlő arányban kerülnek leírásra, azon szellemi termékekre, melyeknek tulajdonjogát is megszerzi a társaság, és 6 millió Ft összeget képvisel

A./II. Tárgyi eszközök 98.192 millió Ft

A 2014. december 31-i állományhoz képest a tárgyévi eszközök nettó értéke 1.932 millió Ft-tal csökkent az alábbi kimutatásban részletezettek szerint:

43


TÁRGYI ESZKÖZÖK ALAKULÁSA (millió Ft-ban)

NYITÓÁLLOMÁNY

ÉVES VÁLTOZÁS

ZÁRÓÁLLOMÁNY

Nettó érték

Halmozott értékcs.

Bruttó érték

halm. értékcs.

bruttó érték

Egyéb változás

halm. értékcs.

Átsorolás bruttó érték

halm. értékcs.

Terven felüli értékcsökkenés bruttó érték

Tárgyévi értékcs.

Beruházás nyitó áll.-ból aktiválás

Új beszerz.

Térítésmentes átvétel

2015.12.31 Nettó érték


Mérlegtételek

Bruttó érték

2014.12.31

INGATLANOK - Földterületek

465

0

465

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

465

0

465

- Épületek

662

141

521

0

0

0

26

-1

-1

0

0

9

0

670

166

504

158 479

78 578

79 901

840

0

153

2 499

-330

-199

0

0

-20

-11

159 122

80 867

78 255

401

230

171

0

0

0

18

-1

0

0

0

-1

0

399

248

151

160 007

78 949

81 058

840

0

153

2 543

-332

-200

0

0

-12

-11

160 656

81 281

79 375

9 851

5 367

4 484

1 322

0

19

779

-6

-6

0

0

-341

-300

10 845

5 840

5 005

1

0

1

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

1

0

1

- Berendezések, szerszámok, gázmérők

27 164

12 883

14 281

1 734

0

19

2 785

-535

-455

0

0

0

0

28 382

15 213

13 169

Összesen:

37 016

18 250

18 766

3 056

0

38

3 564

-541

-461

0

0

-341

-300

39 228

21 053

18 175

- Gázvezetékek - Egyéb építmények Összesen: MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK - Gépek, berendezések (nyomásszabályzók) - Járművek

44


(millió Ft-ban)

NYITÓÁLLOMÁNY

ÉVES VÁLTOZÁS

ZÁRÓÁLLOMÁNY

bruttó érték

halm. értékcs.

bruttó érték

halm. értékcs.

8

0

3

52

-1

-1

0

0

0

0

473

422

51

463

371

92

8

0

3

52

-1

-1

0

0

0

0

473

422

51

197 486

97 570

99 916

3 904

0

194

6 159

-874

-662

0

0

-353

-311

200 357

102 756

97 601

201

0

201

584

0

-194

0

0

0

0

0

0

0

591

0

591

7

0

7

0

0

0

0

0

0

0

0

-7

0

0

0

0

208

0

208

584

0

-194

0

0

0

0

0

-7

0

591

0

591

197 694

97 570

100 124

4 488

0

0

6 159

-874

-662

0

0

-360

-311

200 948

102 756

98 192


halm. értékcs.

Egyéb változás bruttó érték

Nettó érték


Átsorolás

Nettó érték

Tárgyévi értékcs.

92

Terven felüli értékcsökkenés

Bruttó érték

Beruházás nyitó áll.-ból aktiválás

371

Új beszerz.

463

Bruttó érték

Mérlegtételek

2015.12.31 Térítésmentes átvétel

2014.12.31

EGYÉB GÉPEK, BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK - Egyéb berendezés, felszerelés Összesen: Tárgyi eszközök összesen: BERUHÁZÁSOK - Beruházások összesen - Beruházásokra adott előlegek Összesen: TÁRGYI ESZKÖZÖK MINDÖSSZESEN:

45


A 2015. évi beruházások értéke 4.488 millió Ft volt, amelyből a külső vállalkozók által teljesített beruházások értéke 1.597 millió Ft, a saját teljesítmény értéke 2.891 millió Ft, amelyből 1.459 millió Ft a raktári anyagfelhasználás, 1.337 millió Ft a személyi jellegű költség, valamint 95 millió Ft az egyéb költség.

A beruházások teljesítése közül ki kell emelnünk a gázvezeték és az ahhoz kapcsolódó teljesítéseket, amelyek 4.173 millió Ft összegben, és az alábbiak szerint realizálódtak (millió Ft-ban): 2015.12.31. - rekonstrukció

2.978

- új vezeték-építés

669

- idegen tulajdonú vezetékrendszer vásárlása

526

ÖSSZESEN:

4.173

A terv szerint elszámolt amortizáció 6.159 millió Ft, amely a tárgyi eszközök értékcsökkenése címszó alatt kerül részletesebben kifejtésre. A terven felül elszámolt amortizáció összegének a nettó értékre gyakorolt hatása 212 millió Ft, mely az egyéb ráfordítások között kerül bemutatásra. Ezen összeg főleg a gázvezetékek és a gázmérők selejtezéséhez kapcsolódik. A tárgyévi értékcsökkenés – amelynek alapja a tárgyi eszközök bruttó értéke – a számviteli politikában meghatározott elvek és kritériumok alkalmazásával került elszámolásra.

46


A halmozott értékcsökkenés összetétele 2015. december 31-én:

HALMOZOTT ÉRTÉKCSÖKKENÉS ALAKULÁSA (millió Ft-ban)


Egyéb változás

Terven felüli értékcs.

Terv szerinti értékcs.

2014.12.31-én


Tárgyévi változás

2015.12.31-én

INGATLANOK - Épületek - Gázvezetékek - Egyéb építmények Összesen:

141

26

-1

0

166

78 578

2 499

-199

-11

80 867

230

18

0

0

248

78 949

2 543

-200

-11

81 281

5 367

779

-6

-300

5 840

12 883

2 785

-455

0

15 213

18 250

3 564

-461

-300

21 053

371

52

-1

0

422

371

52

-1

0

422

97 570

6 159

-662

-311

102 756

MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK - Gépek, berendezések (nyomásszabályzók) - Berendezések, szerszámok, gázmérők Összesen:

EGYÉB BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK - Egyéb berendezések, felszerelések Összesen:

MINDÖSSZESEN:

47


2015. december 31-én a tárgyi eszköz csoportok átlagos leírását az alábbi táblázat adatai tartalmazzák.

TÁRGYI ESZKÖZÖK LEÍRÓDÁSI MÉRTÉKÉNEK ALAKULÁSA (millió Ft-ban)

Mérlegtételek


Bruttó érték

Leírás aránya %

INGATLANOK - Földterületek - Épületek - Gázvezetékek - Egyéb építmények Összesen:

465

0

0,0

670

166

24,8

159 122

80 867

50,8

399

248

62,2

160 656

81 281

50,6

10 845

5 840

53,8

MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK - Gépek, berendezések

1

0

0,0

- Berendezések, szerszámok, gázmérők

- Járművek

28 382

15 213

53,6

Összesen:

39 228

21 053

53,7

EGYÉB BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK - Egyéb berendezések, felszerelések

473

422

89,2

Összesen:

473

422

89,2

200 357

102 756

51,3

MINDÖSSZESEN:

48


A./III. Befektetett pénzügyi eszközök 2 millió Ft

A befektetett pénzügyi eszközök nettó értéke az 2014. december 31-i állományhoz képest nem változott.

A./III./5. Egyéb tartósan adott kölcsönök 2 millió Ft

Az egyéb tartósan adott kölcsönök 2014. december 31-hez képest nem változott.

KÖLCSÖNÖK ALAKULÁSA

Éven belül esedékes törlesztő részlet

Egyéb változás

NYITÓ ÁLLOMÁNY

Tárgyévben befiz. többlet törlesztő részlet (éven belüli esedékes mértéket meghaladó)

Megnevezés

Tárgyévben nyújtott hitel

(millió Ft-ban)

(+)

(-)

(-)

(+,-)

ZÁRÓ ÁLLOMÁNY

Dolgozók részére adott lakásépítési hitel

2

0

0

0

0

2

ÖSSZESEN:

2

0

0

0

0

2

Az adott kölcsönök tárgyévben nem változtak.

49


B. FORGÓESZKÖZÖK 3.037 millió Ft

B./I. Készletek 1.773 millió Ft

A készletek állománya a 2014. december 31-i állományhoz képest 1 millió Ft-tal csökkent. A változásokat a következő táblázat szemlélteti:

KÉSZLETEK ALAKULÁSA (millió Ft-ban) NYITÓ ÁLLOMÁNY 2014.12.31

Megnevezés Bruttó érték - Anyagok ebből: vásárolt készletek ebből: vezetékben lévő földgáz - Áruk ebből: közvetített szolgáltatás ebből: eladásra szánt tárgyi eszköz ÖSSZESEN:

2015 éves

Értékvesztés

ZÁRÓ ÁLLOMÁNY

VÁLTOZÁSOK Összesen

Bruttó érték

2015.12.31

Értékvesztés Bruttó érték

Értékvesztés

Összesen

1 316

0

1 316

54

0

1 370

0

1 370

1 187 129

0 0

1 187 129

64 -10

0 0

1 251 119

0 0

1 251 119

604

-146

458

-99

44

505

-102

403

18

0

18

0

0

18

0

18

586

-146

440

-99

44

487

-102

385

1 920

-146

1 774

-45

44

1 875

-102

1 773

A 2014. december 31-i időszakhoz viszonyítva a készletek értéke 1 millió Ft-tal csökkent, amely alapvetően az eladásra szánt tárgyi eszközök csökkenésével, valamint a vásárolt készletek növekedésével magyarázható. Az áruk mérlegsorból 385 millió Ft az eladásra meghirdetett épületek és ingatlanok összegét tartalmazza, melynek értéke a tárgyévben 55 millió Ft-tal csökkent.

50


B./II. Követelések 1.036 millió Ft

A 2014. december 31-i állományhoz képest 149 millió Ft-tal nőtt.

KÖVETELÉSEK VÁLTOZÁSAI (millió Ft-ban)

Nyitó állomány Mérlegtételek

Éves változások 2014.12.31

- Követelések vevők felé

Záró állomány 2015.12.31

197

43

240

- Követelések kapcsolt felekkel szemben

174

260

434

- Egyéb követelések

516

-154

362

ÖSSZESEN:

887

149

1 036

A követelések vevők felé nyilvántartott nettó értéke 240 millió Ft, mely tartalmaz 114 millió Ft értékvesztést a tárgyév végén.

A kintlévőségekre a társaság értékvesztést képzett, amely az alábbiakban kerül részletezésre:

HATÁRIDŐN TÚLI VEVŐKÖVETELÉS KINTLÉVŐSÉGEKRE KÉPZETT ÉRTÉKVESZTÉS (millió Ft-ban)

Ügyfél kategória

0-60 nap

61-180 nap

181-365 nap

365 napon túl

Összesen

Értékvesztés

Vevők

31

37

39

113

220

114

Összesen:

31

37

39

113

220

114

A kapcsolt felekkel szemben fennálló követelések összege 434 millió Ft, és az alábbi társaságokra vonatkoznak:

(millió Ft-ban)

- kapcsolt vállalkozással szembeni követelések: - Anyavállalattal szembeni kereskedelmi követelés (TIGÁZ Zrt.) - Anyavállalattal szembeni cash-pool követelés (TIGÁZ Zrt.) ÖSSZESEN:

2014.12.31 174

2015.12.31 434

2

12

172

422

174

434

51


Az egyéb vállalkozók felé fennálló követelések 154 millió Ft-tal csökkentek az előző időszakhoz képest. 2015. december 31-én a következő módon alakulnak:

2014.12.31

(millió Ft-ban)

- időszaki elszámolás miatti ÁFA

2015.12.31

407

342

- helyi adók miatti követelés

86

0

- egyéb követelés

23

20

516

362

ÖSSZESEN:

A csökkenés főként az időszaki elszámolású ÁFA követelés csökkenéséből adódik.

B./IV. Pénzeszközök 228 millió Ft

A pénzeszközök állománya a 2014. december 31-i állományhoz képest 200 millió Ft-tal nőtt, és a következőkből tevődik össze:

(millió Ft-ban)

Pénztár, csekkek:

2014.12.31

Éves változás

2015.12.31

1

-1

0

Bankbetétek:

27

201

228

Összesen:

28

200

228

C. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 945 millió Ft

Az aktív időbeli elhatárolások a 2014 évhez képest nőtt 60 millió Ft-tal, a következő táblázat szerint.

Nyitóállomány (millió Ft-ban)

Éves változások

2014.12.31

Záróállomány 2015.12.31

- Elosztói gázdíj bevétele

144

8

152

- Kapcsolt váll.-tól származó elosztói gázdíj bev.

701

60

761

24

-5

19

- Egyéb bevétel elhatárolások - Kapcsolt váll.-tól származó egyéb bev.

0

1

1

- Kapcsolt váll.-sal szembeni ktg.

5

-1

4

11

-3

8

885

60

945

- Egyéb elhatárolások ÖSSZESEN:

52


PASSZÍVÁK D. SAJÁT TŐKE 39.459 millió Ft

A 2014. december 31-hez képest a saját tőke 1.314 millió Ft-tal csökkent:

SAJÁT TŐKE ALAKULÁSA (millió Ft-ban)

Nyitó állomány

- Jegyzett tőke - Tőketartalék - Eredménytartalék - Lekötött tartalék

Záró állomány Tárgyév eredménye

Egyéb vált. (+,-)

Átsorolás (+,-)

Eredm. átvez. (+,-)

Beolvadás miatti változás

2014.12.31

Tőke-emelés

Mérlegtételek

Tárgyévi változások

2015.12.31

62 066

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

62 066 0

-15 192

0

0

-6 101

0

0

0

-21 293

0

0

0

0

0

0

0

0

- Mérleg szerinti eredmény

-6 101

0

0

6 101

0

0

-1 314

-1 314

ÖSSZESEN:

40 773

0

0

0

0

0

-1 314

39 459

A társaság jegyzett tőke (törzstőke) állománya 62.066.000.000 Ft.

Az eredménytartalék 6.101 millió Ft-os tárgyévi csökkenése a 2014. év mérleg szerinti eredmény átvezetéséből adódik.

A tárgyévi mérleg szerinti eredmény negatív: 1.314 millió Ft.

A Társaság a TIGÁZ Zrt. leányvállalata. •

címe:

4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi út 184.

•

tulajdoni hányad:

100%

53


E. CÉLTARTALÉKOK 385 millió Ft

A céltartalékok a 2014 évhez képest csökkent 16 millió Ft-tal, a következő táblázat szerint.

A CÉLTARTALÉKOK VÁLTOZÁSAI (millió Ft-ban)

Nyitó állomány

Éves változások

Záró állomány

Mérlegtételek 2014.12.31

Növekedés

Csökkenés

2015.12.31

Céltartalék várható kötelezettségekre - Peres ügy miatti kötelezettségre

59

0

59

0

- Egyéb kötelezettségre

342

43

0

385

ÖSSZESEN:

401

43

59

385

A várható kötelezettségek fedezetére képzett céltartalék az előző évi adatokhoz képest 16 millió Ft-tal csökkent, amelyből a peres ügyek miatti céltartalék képzési kötelezettség 59 millió Ft-al csökkent, míg az egyéb kötelezettségekre képzett céltartalék 43 millió Ft-al nőtt.

54


F. KÖTELEZETTSÉGEK 57.044 millió Ft

A 2014. december 31-i állományhoz képest 460 millió Ft-tal csökkent.

A kötelezettségeket alkotó tételek változásai a következők:

A KÖTELEZETTSÉGEK VÁLTOZÁSAI

Nyitó állomány

2014.12.31

Záró állomány

2015.12.31

amelyből: 5 évet meghaladó kötelezettségek

Mérlegtételek

Nettó növekedés vagy csökkenés (+,-)

(millió Ft-ban)

HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Tartós kötelezettségek kapcsolt felekkel szemben

16 600

-16 600

0

0

57

-23

34

0

16 657

-16 623

34

0

1 428

252

1 680

38 418

15 606

54 024

1 001

305

1 306

ÖSSZESEN:

40 847

16 163

57 010

MINDÖSSZESEN:

57 504

-460

57 044

Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek ÖSSZESEN: RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Kötelezettségek áruszáll.-ból és szolgáltatásból (szállítók) Rövid lejáratú köt. kapcsolt felekkel szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettség

A kötelezettségnek nincsenek valós garanciái, nincsenek jelzálog-jogra és más tárgyi eszközre vonatkozó különleges előjogai, valamint a részvény-részesedésekkel kapcsolatos zálogkölcsön kikötései.

F./II./6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozásokkal szemben 0 millió Ft

(millió Ft-ban)

2014.12.31

2015.12.31

-hosszú lejáratú kölcsön (Eni Finance International S.A)

16 600

0

ÖSSZESEN:

16 600

0

A hosszú lejáratú kötelezettségek állománya 16.600 millió Ft-tal csökkent, amely az ENI Finance International S.A-val szemben fennálló hosszú lejáratú kölcsön csökkenésből adódik.

55


F./II./8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 34 millió Ft

NYITÓ ÁLLOMÁNY

Tárgyévben befizetés

Éven belül esedékes törlesztő részlet átvezetés 4535 főkönyvi számlára

Egyéb változás

Megnevezés

Tárgyévi növekedés új szerződések miatt

(millió Ft-ban)

ZÁRÓ ÁLLOMÁNY

2014.12.31

(+)

(-)

(-)

(+,-)

2015.12.31

Hosszú lejáratra kapott kölcsön

57

28

0

51

0

34

ÖSSZESEN:

57

28

0

51

0

34

Az egyéb hosszúlejáratra kapott kölcsönök, az egyéb vállalkozók által finanszírozott gázhálózat fejlesztés megvalósítására vonatkoznak.

F./III. Rövid lejáratú kötelezettségek 57.010 millió Ft

A rövidlejáratú kötelezettség a 2014. december 31.-i állapothoz képest 16.163 millió Ft-tal nőtt.

A szállítói kötelezettségek összege 1.680 millió Ft (2014. december 31-én 1.428 millió Ft volt), alapvetően a beérkező számlák miatti kötelezettségre vonatkozik.

A rövid lejáratú kötelezettség kapcsolt felekkel szembeni állománya 54.024 millió Ft és az alábbiakból tevődik össze (millió Ft-ban): 2014.12.31 - kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettségek: - Anyavállalattal szembeni kereskedelmi kötelezettség (ENI S.p.A) - Anyavállalattal szembeni kereskedelmi kötelezettség (Tigáz Zrt) - egyéb kapcsolt felekkel szembeni kötelezettség: - Kölcsön kötelezettség (Eni Finance International SA) - Kereskedelmi kötelezettség (Eni Hungária Zrt.) - Kereskedelmi kötelezettség (TIGÁZ GEPA Kft.) ÖSSZESEN:

56

962

2015.12.31 1 016

0

0

962

1 016

37 456

53 008

37 000

53 000

10 446

8 0

38 418

54 024


Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek összege 1.306 millió Ft, és a következő módon tevődik össze (millió Ft-ban): 2014.12.31

2015.12.31

- ÁFA fizetési kötelezettség

256

- SZJA-fizetési kötelezettség

46

48

129

132

- társadalombiztosítási- és egészségbiztosítási kötelezettség

342

- innovációs hozzájárulás

0

2

- helyi adó

0

13

- rövid lejáratú kötelezettség munkavállalókkal szemben

191

198

- gázhálózat fejlesztésre von. hosszú lej.köt. rövid lejáratú állománya

305

222

74

349

1 001

1 306

- egyéb kötelezettségek és átsorolások vevők követel jellegű tételei miatt ÖSSZESEN:

G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 5.447 millió Ft

A passzív időbeli elhatárolások értéke tárgyév végén 5.447 millió Ft, amely alapvetően a beszedett csatlakozási díjak miatti elhatárolásokból (3.965 millió Ft) adódik.

Passzív időbeli elhatárolás tételei 2015. december 31-én: (millió Ft-ban)

2014.12.31 Éves változások KÖLTSÉGEK, RÁFORDÍTÁSOK ELHATÁROLÁSA

2015.12.31

1 627

-145

1 482

671

21

692

1

90

91

652

-84

568

18

15

33

egyéb vállalkozással szembeni elhatárolások

956

-166

790

- bérek és járulékok

719

-171

548

- egyéb költség elhatárolások

237

5

242

HALASZTOTT BEVÉTELEK ELHATÁROLÁSA

3 591

374

3 965

- csatlakozási díjak

3 262

382

3 644

325

-8

317

4

0

4

5 218

229

5 447

kapcsolt felekkel szembeni elhatárolások - kamat elhatárolás Eni Finance International SA - földgáz vásárlás HMK - kapcsolt vállalkozással szembeni egyéb költség elhatárolások

- térítésmentesen átvett eszközök értéke - egyéb halasztott bevétel elhatárolások ÖSSZESEN:

A TIGÁZ Zrt.-től 2007. június 30-i fordulónappal megvalósult kedvezményezett eszközátruházással átvett hozzájárulásokkal összefüggő passzív elhatárolások felszabadításra kerültek 18.149 millió Ft összegben a TIGÁZ Zrt.-nél, melyek rendkívüli bevételként elszámolásra kerültek a 2007. évi eredménykimutatásban. A 74/2009.(XII.27.) KHEM rendelet a földgáz rendszerhasználat árszabályozás kereteiről 4. mellékletében meghatározottak alapján, ha nem történt volna meg a kedvezményezett eszközátruházás, akkor a Társaság 2015. évre vonatkozóan 383 millió Ft értékcsökkenéssel azonos összeget számolt volna el a rendkívüli bevételek között, a passzív elhatárolások felszabadítása miatt. 57


EREDMÉNYKIMUTATÁS ÖSSZES BEVÉTEL 28.666 millió Ft

I. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 24.572 millió Ft

Az értékesítés nettó árbevétele tevékenységenkénti, szolgáltatásonkénti megoszlása az alábbiak szerint alakult millió Ft-ban: 2014 - földgáz elosztás árbevétele

Tárgyév változásai

2015

21 852

23 418

- építőipari szolgáltatás

354

388

34

- nyújtott szolgáltatások árbevétele

140

98

-42

- kapott csatlakozási díj tárgyévre jutó bevétele - belföldi anyag-, eszközeladás - egyéb ÖSSZESEN:

1 566

70

75

5

119

37

-82

156

556

400

22 691

24 572

1 881

Az előző évhez viszonyítva az értékesítés nettó árbevételének növekedése 1.881 millió Ft (kb. 8%).

II. AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE 2.891 millió Ft

03. Saját termelésű készletek állományváltozásának értéke 0 millió Ft

A saját termelésű készletek állományváltozásának értéke az előző évhez képest nem változott.

58


04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke 2.891 millió Ft

A saját előállítású eszközök aktivált értéke az előző évhez képest 54 millió Ft-tal csökkent:

(millió Ft-ban)

Tárgyi eszközök 2014

Immateriális javak

2015

2014

Összesen

2015

2014


2015

- anyagköltség

1 456

1 459

0

0

1 456

1 459

3

- bérköltség

1 405

1 337

0

0

1 405

1 337

-68

84

95

0

0

84

95

11

2 945

2 891

0

0

2 945

2 891

-54

- szolgáltatások és egyéb költség Összesen:

III. EGYÉB BEVÉTELEK 1.203 millió Ft

A 2014. évhez képest 10 millió Ft-tal csökkent a következő táblázatban részletezettek szerint (millió Ft-ban):

2014


2015

- kapott kötbérek

804

866

- HMK miatti energia adó visszatérítés

136

137

1

- várható kötelezettségek fedezetére képzett céltartalék felszabadítása

137

59

-78

1

3

2

19

19

0

- peres eljárással kapcsolatos bevételek

0

5

5

- tárgyi eszköz eladás

0

4

4

116

110

-6

1 213

1 203

-10

- kapott késedelmi kamatok - elszámolt értékvesztésre és hitelezési veszteségként elszámolt követelésre történő befizetések

- egyéb bevételek ÖSSZESEN:

62

A 10 millió Ft összegű tárgyévi csökkenés alapvetően a várható kötelezettségek fedezetére képzett céltartalék felszabadításából, valamint a kapott kötbérek változásából adódik.

59


ÖSSZES KÖLTSÉG és egyéb ráfordítás 28.750 millió Ft

IV. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK 13.026 millió Ft

A 2014. december 31-hez képest - elsősorban a vásárolt földgáz értéke miatt 2.151 millió Ft-tal csökkent (kb. 14,2 %) és az alábbiakra vonatkoznak (millió Ft-ban):

2014


2015

ANYAGKÖLTSÉG

8 061

6 042

-2 019

- vásárolt földgáz - különféle raktári anyagok - energiafelhasználás

5 926 1 737 398

3 959 1 755 328

-1 967 18 -70

IGÉNYBEVETT SZOLGÁLTATÁSOK ÉRTÉKE

6 769

6 704

-65

- TIGÁZ Zrt. által nyújtott szolgáltatás - berendezések karbantartása, felújítás - óraleolvasási díj - kiszervezett tevékenység költségei (DMS és irattár, logisztika) - kölcsönzési, bérleti díjak

3 511 766 520 412 411

3 446 803 493 310 382

-65 37 -27 -102 -29

- gázdíjtartozás miatti vezetéklevágással kapcsolatos költség

165

191

26

- megbízói és jogi képviseleti, tanácsadói, szakértői díjak - hálózat üzemeltetési díja - postai, távközlési szolgáltatások díja - őrző-védő szolgálat - munkaerő kölcsönzés - oktatás, továbbképzés - könyvvizsgálat díja - ENI csoport tanácsadási és szolg. költsége - műszaki felülvizsgálat költsége - egyéb anyagjellegű szolgáltatás

137 102 208 9 29 25 15 1 223 235

236 151 209 7 59 32 18 0 159 208

99 49 1 -2 30 7 3 -1 -64 -27

EGYÉB SZOLGÁLTATÁSOK ÉRTÉKE

252

230

-22

95

49

-46

0

1

1

15 177

13 026

-2 151

ELADOTT ÁRUK BESZERZÉSI ÉRTÉKE ELADOTT (KÖZVETÍTETT) SZOLGÁLTATÁSOK ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN:

Az anyagköltségek meghatározó részét képezi a raktári anyagok felhasználása, ill. a vásárolt földgázhoz kapcsolódó tárgyévi (3.959 millió Ft) költség. Az igénybevett szolgáltatások összegén belül meghatározó részarányt (51%-ot) képviselnek a TIGÁZ Zrt. által nyújtott különböző szolgáltatások költségei. A társaság a Felügyelő Bizottság tagjai részére elszámolt tiszteletdíjak összege 14 millió Ft, melyből személyi jellegű költségek között van elszámolva 6 millió Ft, 8 millió Ft pedig az anyagjellegű ráfordítások között szerepel.

60


V. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK 5.412 millió Ft

Ide tartoznak az érvényben lévő jogszabályoknak és munkaszerződéseknek megfelelően a munkavállalóknak kifizetett járandóságok, egyéb személyi jellegű kifizetések, valamint mindezek közterhei, járulékai.

A SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK VÁLTOZÁSA (millió Ft-ban)

2014 - Bérköltség

Változás %

2015


4 019

3 800

-5,4%

447

447

0,0%

0

- Bérjárulékok

1 261

1 165

-7,6%

-96

ÖSSZESEN:

5 727

5 412

-5,5%

-315

- Személyi jellegű egyéb kifizetés

-219

A 2014. évhez viszonyítva a személyi jellegű ráfordítások 315 millió Ft-tal csökkentek (kb.: 5,5%), melyet alapvetően a tárgyévi bérköltség csökkenése magyaráz. Az alkalmazottak létszáma a 2014. évi 923 főről 2015. évben 950 főre nőtt.

Az alábbi táblázatok részletesen bemutatják a tárgyévi változásokat:

BÉRKÖLTSÉG RÉSZLETEZÉSE (millió Ft-ban)

Megnevezés

2014


2015

- Teljes munkaidős bér

4 015

3 797

-218

· fizikai

1 658

1 548

-110

· szellemi

2 357

2 249

-108

- Egyéb bér összesen

4

3

-1

· részmunkaidős

2

0

-2

· állományon kívüli

2

3

1

4 019

3 800

-219

ÖSSZESEN:

A 2014. december 31-i állományhoz képest a bérköltségek 5,5 %-al csökkentek.

61


SZEMÉLYI JELLEGŰ EGYÉB KIFIZETÉSEK (millió Ft-ban) Megnevezés

2014


2015

- Teljes munkaidős személyi jell. egyéb kifiz.

447

447

· fizikai

213

214

1

· szellemi

234

233

-1

- Egyéb személyi jell. egyéb kifiz. összesen

0

0

0

· részmunkaidős

0

0

0


0

0

0

447

447

0

ÖSSZESEN:

0

A tárgyévi személyi jellegű egyéb kifizetések százalékos aránya nem változott.

BÉRJÁRULÉKOK (millió Ft-ban) Megnevezés

2014

- Teljes munkaidős bérjárulék


2015

1 259

1 164

-95

· fizikai

522

472

-50

· szellemi

737

692

-45

- Egyéb bérjárulék összesen

2

1

-1

· részmunkaidős

1

0

-1


1

1

0

1 261

1 165

-96

ÖSSZESEN:

A 2014. december 31-i állományhoz képest a bérjárulékok 7,6%-al csökkentek.

A társaság állományában lévő munkavállalók számának és állomány-csoportonkénti összetételének alakulását a következő táblázat szemlélteti:

2014.12.31 - Ügyvezető

Növekedés

Csökkenés

1

0

0

- Szellemi dolgozók

476

45

- Fizikai dolgozók

446

22

ÖSSZESEN:

923

67

Átsorolások, átminősítések

2015.12.31

Tárgyévi átlagos állományi létszám

0

1

1

-27

1

495

444

-13

-1

454

474

-40

0

950

920

A TIGÁZ-DSO Kft.-nél 2015. december 31-én 950 fő dolgozott. A tárgyévben 12 fő szakképzett munkaerő került átvételre a TIGÁZ Zrt-től és 42 fő szakképzett munkaerő került átvételre a TIGÁZ GEPA Kft-től, valamint 40 fő távozott a Társaságtól, amelyből 12 fő került átvételre a TIGÁZ Zrt. által. A 2014. évi átlagos állományi létszám 940 fő volt.

62


VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS 6.212 millió Ft

a., Immateriális javak értékcsökkenése 53 millió Ft

A mérlegben az Immateriális javak címszó alatt bemutatott kritériumok alapján került elszámolásra és az előző időszak értékéhez képest 7 millió Ft-tal csökkent. Az értékcsökkenés számítási metódusában az előző évhez képest nem történt változás.

(millió Ft-ban)

ESZKÖZCSOPORTOK

Leírási kulcs (%)

Lineáris Terv szerinti értékcsökkenés

Terven felüli értékcsökk. (összege)

Összes écs.

VAGYONI ÉRTÉKŰ JOGOK

11/12/20/33

47

0

47

SZELLEMI TERMÉKEK

0/33/50/100

6

0

6

53

0

53

ÖSSZESEN:

A terv szerinti értékcsökkenésen kívül tárgyévben az immateriális javakra terven felüli értékcsökkenés nem volt.

63


b., Tárgyi eszközök értékcsökkenése 6.159 millió Ft

A mérlegben az Tárgyi eszközök címszó alatt bemutatott kritériumok alapján került elszámolásra és az előző üzleti év értékéhez képest 191 millió Ft-tal nőtt. Az értékcsökkenés számítási metódusában az előző évhez képest nem történt változás.

(millió Ft-ban)

Lineáris Terv szerinti értékcsökkenés

Terven felüli értékcsökk (összege)

02-11/ 14/16,7/20

26

0

26

2-6/12,5/20

2 499

131

2 630

18

1

19

2 543

132

2 675

779

0

779

2 785

80

2 865

3 564

80

3 644

52

0

52

ÖSSZESEN:

52

0

52

ÖSSZESEN:

6 159

212

6 371

ESZKÖZCSOPORTOK

Leírási kulcs (%)

Összes écs

INGATLANOK - Épületek és hozzá kapcs. vagyoni ért jogok - Gázvezetékek és hozzá kapcs. vagyoni értjogok - Egyéb építmények és hozzá kapcs. vagyoni ért jogok

02-10/12,5/14/ 16,7/20/25/33/50/100

ÖSSZESEN: MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK - Gépek, berendezések (nyomásszabályzók) - Berendezések, szerszámok, gázmérők

10/12,5/14,5/ 16,7/20/25/33/50/100 10/12,5/14,5/ 16,7/20/25/33/50/100

ÖSSZESEN: EGYÉB GÉPEK, BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK - Egyéb berendezés, felszerelés

14/16,7/33/50/100

A tárgyévben elszámolt terven felüli értékcsökkenés eredményhatása 212 millió Ft, amely tárgyi eszközök selejtezéséből adódik és az egyéb ráfordítások között szerepel.

64


VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK 4.100 millió Ft

Az egyéb ráfordítások összetételét az alábbi táblázat mutatja (millió Ft-ban):

2014 - helyi adó - terven felüli értékcsökkenés - állományból kivezetett, megsemmisült készletek


2015 333 208 14

406 212 16

73 4 2

- értékesített tárgyi eszközök, immateriális javak nyilv szerinti értéke - közművezeték adó - követelésekre elszámolt értékvesztés - hitelezési veszteségek - bírságok, büntetések, illetékek, késedelmi kamatok - kötbérek - várható kötelezettségek fedezetére képzett céltartalék - egyéb

0 3 183 70 3 127 5 346 50

51 3 186 39 1 41 1 43 104

51 3 -31 -2 -86 -4 -303 54

ÖSSZESEN:

4 339

4 100

-239

A 2014. december 31-i állományhoz képest 239 millió Ft-tal csökkent, amely elsősorban a tárgyévben elszámolt várható költségek fedezetére képzett céltartalékok, valamint a helyi adó változásával magyarázható.

VIII. PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI 2 millió Ft

2014. december 31-hez képest 1 millió Ft-tal csökkent.

16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 1 millió Ft

A kamatjellegű bevételek a tárgyévben 2 millió Ft-tal csökkent, és az alábbiakra vonatkozik: (millió Ft-ban)

2014


2015

- betételhelyezés utáni kamat

2

0

-2

- kapcsolt váll.-tól kapott egyéb kamatok

1

1

0

ÖSSZESEN:

3

1

-2

65


17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 1 millió Ft

A pénzügyi műveletek egyéb bevételei 2014. december 31-hez képest 1 millió Ft-tal nőtt és az alábbiakból adódik: (millió Ft-ban)

2014


2015

- realizált árfolyamkülönbözet eredményhatása

0

1

1

ÖSSZESEN:

0

1

1

IX. PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI 1.257 millió Ft

2014. december 31-hez viszonyítva 438 millió Ft-tal csökkent.

19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű kifizetések 1.257 millió Ft

A 2014. december 31-hez képest 437 millió Ft-tal csökkentek és alapvetően az Eni Csoport részére fizetett kamatra vonatkozik, az alábbiak szerint (adatok millió Ft-ban): 2014

2015


- kapcsolt feleknek fizetett kamatok

1 694

1 257

-437

ÖSSZESEN:

1 694

1 257

-437

21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 0 millió Ft

A 2014. december 31-i állományhoz képest 1 millió Ft-tal csökkent, és az alábbiakra vonatkozik (adatok millió Ft-ban):

2014


2015

Követeléshez, kötelezettségekhez kapcsolódó árfolyamkülönbözet

1

0

-1

ÖSSZESEN:

1

0

-1

66


X. RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK 31 millió Ft

A 2014. december 31-i állományhoz képest 18 millió Ft-os növekedés elsősorban a véglegesen átvett pénzeszközökhöz kapcsolódó bevételből adódik (adatok millió Ft-ban):

8 5

8 23

Tárgyév változásai 0 18

13

31

18

2014 - térítésmentesen átvett gázvezetékekre jutó tárgyévi bevétel - véglegesen átvett pénzeszközökre jutó tárgyévi bevételek ÖSSZESEN:

2015

XI. RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK 6 millió Ft

A 2014. december 31-i állományhoz képest 6 millió Ft-tal nőtt.

2014


2015

- egyéb rendkívüli ráfordítás

0

6

6

ÖSSZESEN:

0

6

6

67


XII. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG 0 millió Ft

a., Társasági adó 0 millió Ft A Társaságnak a tárgyév eredményének szempontjából nincs társasági adó fizetési kötelezettsége. A társasági adótörvény szerint az alábbiakban részletezett tételek módosítanak az adó alap meghatározása során:

Társasági adó (adóalap számításakor) (millió Ft-ban)

Számviteli törvény szerint elszámolt értékcsökkenés Számviteli törvény szerint ráfordításként elszámolt értékvesztés Számviteli törvény alapján ráfordításként elszámolt céltartalék Halasztott passzíva felszabadítása Egyéb növelő tételek ÖSSZESEN:

6 475 39 43 383 15 6 955

ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYT CSÖKKENTŐ TÉTELEK (adóalap számításakor) (millió Ft-ban)

Adótörvény szerint levonható értékcsökkenés

6 656

Értékvesztésből az adótörvény szerint elismert mérték

56

Tárgyévben bevételként elszámolt céltartalék

59

ÖSSZESEN:

6 771

TÁRSASÁGI ADÓ LEVEZETÉSE (millió Ft-ban)

1. Adózás előtti eredmény 2. (-) Adózás előtti eredményt csökkentő 3. (+) Adózás előtti eredményt növelő

-1 314 6 771 6 955

4. Számított adó alapja (1.)-(2.)+(3.)

-1 130

5. Törvény szerinti adóalap

-1 130

Társasági adó (5.)×10%

68

0


b., Energiaellátók jövedelemadója 0 millió Ft

Mivel a Társaság adózás előtti eredménye veszteség jellegű, a fenti adóra vonatkozó fizetési kötelezettség nem áll fenn.

Adózással kapcsolatos egyéb információk

A Társaságnál 2014 évben az Adóhivatal által átfogó ellenőrzés keretében 2009-2010 üzleti évek került lezárásra. Az adóhatóság a vonatkozó adóévet követő 6 éven belül bármikor vizsgálhatja a könyveket és nyilvántartásokat és pótlólag adót, vagy bírságot állapíthat meg. A vonatkozó jogszabályi előírások alapján, a társaság vezetőségének nincs tudomása olyan körülményről, amelyből a TIGÁZ-DSO Kft-nek ilyen címen jelentős adókötelezettsége származhatna. A társaságnak a tárgyévben nem volt jelentősebb összegű önellenőrzésre vonatkozó megállapítása.

69


KAPCSOLT FELEKKEL FENNÁLLÓ KAPCSOLATOK A TIGÁZ-DSO Kft. a TIGÁZ Zrt. által ellenőrzött társaság. A TIGÁZ GEPA Kft. a TIGÁZ Zrt. által ellenőrzött társaság. A TIGÁZ Zrt. az Eni S.p.A által ellenőrzött társaság. A Társaság kapcsolt feleknek tekinti, azokat a vállalkozásokat, amelyek közvetlenül vagy közvetetten az Eni S.p.A ellenőrzése alatt áll. A kapcsolt felekkel végrehajtott ügyletek alapvetően az anyagok kereskedelmére és a szolgáltatásokra vonatkoznak, amelyek a normál vállalati ügymenet részét képezik, és amelyek a piaci feltételek által szabályozottak, azaz olyan feltételek által, amelyek két független fél között kerülnének alkalmazásra. Minden ügylet a társaság érdekében kerül végrehajtásra.

Az alábbiakban kerülnek bemutatásra a kapcsolt felekkel lebonyolított kereskedelmi és egyéb ügyletek.

Kereskedelmi és egyéb kapcsolatok (millió Ft-ban) 2015.

2015.12.31

Költségek

Bevételek

Elnevezés Követelés

Anyag

Szolg.

Egyéb

Anyag

Szolg.

Egyéb

213 0 0

0 53 091 8

0 0 97

1 0 0

0 1 257 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

1 200 1

1 617 0

3 916 0

3 516 481

0 0

0 0

16 922 6

1 1

- Banque Eni - Eni Finance International SA - Eni Hungária Zrt - TIGÁZ Zrt. - TIGÁZ GEPA Kft.

Kötelezettség

KAPCSOLAT ELLENŐRZŐ VÁLLALKOZÁSOKKAL

Az ellenőrző vállalkozásokkal (TIGÁZ Zrt. és ENI S.p.A) fennálló kapcsolatok a Társaság által nyújtott és igénybevett szolgáltatások tekintetében az alábbiakra vonatkoznak:

A Társaság által a TIGÁZ-Zrt.-től igénybe vett szolgáltatások az alábbiakra vonatkoznak:

-

Rendszerhasználati, csatlakozási és egyéb díj elszámolási, számlázási, folyószámla-, kintlévőség kezelési, közvetlen ügyfélkapcsolati szolgáltatások,

-

Számviteli, treasury és controlling szolgáltatások,

-

Általános szolgáltatások,

-

Humán erőforrás szolgáltatások,

-

Külsőkommunikációs, valamint imázs és reklám szolgáltatások,

-

Informatikai szolgáltatások,

-

Beszerzési szolgáltatások,

-

Jogi szolgáltatások,

-

Szervezés és folyamatmenedzsment szolgáltatások,

-

Gépjármű szolgáltatás

-

Kiemelt fejlesztési igények kezelése,

70


-

Kiemelt projektek operatív menedzsmentje,

-

Hálózatmérési különbözetre gázvásárlás,

-

Munkavédelmi, tűzvédelmi, környezetvédelmi szolgáltatások,

-

Küldeménykezeléssel és irattározással kapcsolatos szolgáltatások (2015. október 1-től).

A Társaság által TIGÁZ-Zrt. részére nyújtott szolgáltatások: -

Földgáz elosztási tevékenység,

-

Logisztikai koordinációs szolgáltatások (2015. október 1-től),

-

Raktári szolgáltatások (2015. október 1-től).

KAPCSOLAT A TIGÁZ Zrt. ÁLTAL ELLENŐRZÖTT VÁLLALKOZÁSSAL

Az TIGÁZ Zrt. által ellenőrzött vállalkozással (TIGÁZ GEPA Kft.) fennálló kapcsolatok a Társaság által nyújtott és igénybevett szolgáltatások tekintetében az alábbiakra vonatkoztak 2015. szeptember 30-ig.1:

A Társaság által a TIGÁZ GEPA Kft.-től igénybe vett szolgáltatások 2015.09.30-ig: -

Küldeménykezeléssel és irattározással kapcsolatos szolgáltatások,

-

Mérőeszközök (gázmérő és műszer) javításával, hitelesítésével kapcsolatos szolgáltatások,

-

Műszaki-biztonsági felülvizsgálat végzése (alvállalkozók közreműködésével)

-

Logisztikai koordinációs szolgáltatások

-

Raktári szolgáltatások

A Társaság által a TIGÁZ GEPA Kft. részére nyújtott szolgáltatások 2015.09.30-ig: -

Ingatlanbérleti szolgáltatások

KAPCSOLAT AZ ENI S.P.A ÁLTAL ELLENŐRZÖTT VÁLLALKOZÁSOKKAL

Az Eni S.p.A. által ellenőrzött vállalkozásokkal a Társaság által nyújtott és igénybevett szolgáltatások tekintetében az alábbiakra vonatkoznak:

1

-

üzemanyag és kenőolajok vásárlása az Eni Hungária Zrt-től.

-

rövid lejáratú kölcsönszerződés az Eni Finance International S.A-val (az Eni Csoporton belüli társaságok számára finanszírozást végző társaság), melynek lejárata 2016. június 20.

-

rövid lejáratú kölcsönszerződés az Eni Finance International S.A-val (az Eni Csoporton belüli társaságok számára finanszírozást végző társaság), melynek lejárata 2016. április 01.

-

banki jellegű szolgáltatások igénybevétele a Banque Eni S.p.A-val szemben

2015. október 01.-től a TIGÁZ GEPA Kft. által nyújtott szolgáltatások a TIGÁZ Zrt.-be és TIGÁZ-DSO Kft.-be lettek integrálva 71


MUTATÓSZÁMOK

MUTATÓSZÁMOK AZ EREDMÉNYRE ÉS A VAGYONRA 2014 1.

Átlagos nettó befektetett tőkearányos nyereség (ROACE)

2015

-4,51%

-0,19%

-19,49%

-0,34%

(adózott eredmény - pénzügyi műveletek eredménye)/átlagos nettó befektetett tőke* 2.

Árbevétel-arányos nyereség (ROS) üzemi (üzleti) tevékenység eredménye/nettó árbevétel

3.

Eredménymegoszlás (COVERAGE) üzemi (üzleti) tevékenység eredménye/ (pénzügyi műveletek eredménye - kapott osztalék)

2,61

0,07

4.

Eladósodottsági mutató (LEVERAGE)

1,31

1,33

(-rövid lejáratú kölcsönök - értékpapírok - pénzeszközök - hosszú lejáratú kölcsönök + hosszú- és rövidlejáratú hitel miatti kötelezettség)/saját tőke

*Átlagos nettó befektetett tőke= (Előző évi befektetett tőke+ Tárgyévi befektetett tőke)/2

72

TIGÁZ-DSO KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31.

74


75


FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS _________________________________________________________________________________

76


77


78


ALAPÍTÓI DÖNTÉS _________________________________________________________________________________

79


80

Jelentések és Mérleg

Recommend Documents