Jelentések és Mérleg

Jelentések és Mérleg 2013. december 31. ÉVES RENDES KÖZGYŰLÉS 2014. ÁPRILIS 16.

TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság Társaság székhelye: Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184. Alaptőke 17.000.000.000, teljes egészében befizetve

JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013. DECEMBER 31. Működési beszámoló és Üzleti Jelentés Működési beszámoló 2 Közgyűlés összehívása 4 Üzleti év eredményei Üzleti jelentés 11 Egyetemes szolgáltatói tevékenység 12 Kereskedelmi tevékenység 13 Támogató tevékenység Jogszabályi környezet, tarifa helyzet, valamint a szolgáltatás 15 ___minősége 20 Egészség, biztonság és környezet 22 Fenntarthatóság 23 Gazdasági, pénzügyi helyzet alakulása 28 Egyéb információk 32 Az üzleti év zárását követő főbb események 33 Az üzletmenet várható alakulása Éves Beszámoló 2013. december 31. 36 Mérleg 38 Eredménykimutatás 39 Kiegészítő melléklet 40

- Cash flow kimutatás

41

- Az éves beszámoló összeállításának kritériumai

43

- Értékelési kritériumok

49

- Az éves beszámoló részletezése és egyéb információk

Számviteli szétválasztás, 2013. éves mérleg és eredménykimutatások 87 Számviteli szétválasztás kidolgozásának kritériumai 90 Egyetemes szolgáltatási működési engedélyes 92

- Mérleg

94

- Eredménykimutatás

95 Földgáz kereskedelmi működési engedélyes 97

- Mérleg

99


100 Támogató működési tevékenység 102

- Mérleg

104


Mellékletek Felügyelő bizottság jelentése Független könyvvizsgálói jelentés Eredmény felosztás

MŰKÖDÉSI BESZÁMOLÓ / TIGÁZ ZRT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31.

MŰKÖDÉSI BESZÁMOLÓ

1

TIGÁZ ZRT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31./ MŰKÖDÉSI BESZÁMOLÓ

KÖZGYŰLÉS ÖSSZEHÍVÁSA A TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság (székhelye: 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184. sz.) közgyűlési meghívója

Tisztelt Részvényesek!

A TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság ("Társaság") Igazgatósága ezúton értesíti a Társaság tisztelt részvényeseit és valamennyi érdekeltet, hogy a Társaság éves rendes közgyűlését 2014. április 16. napján 10:00 órai kezdettel tartja a 1073 Budapest Erzsébet körút 43-49. szám alatti helyszínen (Corinthia Hotel Budapest).

Az Igazgatóság a közgyűlést az alábbi napirenddel hívja össze:

1. A 2013. évi, az ügyvezetésről, a Társaság vagyoni helyzetéről és üzletpolitikájáról készült igazgatósági jelentés és beszámoló megvitatása és az arról szóló döntés 2. A számviteli törvény szerinti 2013. évi konszolidált és nem-konszolidált beszámolóról szóló igazgatósági jelentés megvitatása 3. A számviteli törvény szerinti 2013. évi konszolidált és nem-konszolidált beszámolóról szóló felügyelő bizottsági jelentés megvitatása 4. A számviteli törvény szerinti 2013. évi konszolidált és nem-konszolidált beszámolóról szóló könyvvizsgálói jelentés megvitatása 5. A számviteli törvény szerinti 2013. évi konszolidált és nem-konszolidált beszámoló megvitatása és döntés annak elfogadásáról 6. Döntés az adózott eredmény felhasználásáról, azaz az osztalékként felosztandó nyereség összegére és az osztalékfizetésre, vagy a veszteség fedezetére vonatkozó igazgatósági javaslat megvitatása és az arról szóló döntés meghozatala 7. Igazgatósági tagok választása és díjazásuk megállapítása 8. Felügyelőbizottsági tagok választása és díjazásuk megállapítása 9. Az Alapszabály 1.5; 2.5.1; 2.5.2; 2.5.4; 2.7.1; 2.8; 2.9.1; 2.9.2; 2.9.3; 3.2; 3.6; 4; 4.1.2; 4.7; 5.2.1; 5.4.1; 5.4.2; 5.5.2; 5.5.3; 5.6; 5.10; 5.12; 5.19; 5.21; 5.22; 6.6.1; 6.9.4; 6.12; 7.8.3; 7.11; 8.2.1; 8.3; 8.4; 10.2.3; 10.2.5 és 11 pontjainak módosítása A részvényesek, a tulajdonukban tartott minden egyes részvény után egy szavazatra jogosultak. A közgyűlésen azok a részvényesek jogosultak személyesen vagy (szervezeti vagy meghatalmazás alapján eljáró) képviselőjük útján szavazati jogukkal élni, akik a Társaság részvénykönyvébe az Alapszabály 2.7. pontja szerint legkésőbb a közgyűlés napját megelőző napon bejegyzésre kerültek és tulajdonjogukat a közgyűlést megelőző regisztráció során az értékpapírszámla-vezető által eredetiben kiállított tulajdonosi igazolással igazolták. Kérjük ezért a tisztelt részvényeseket, hogy a szavazati jog gyakorlása érdekében szíveskedjenek részvényeikről értékpapírszámla-vezetőjüktől tulajdonosi igazolást igényelni, melynek tartalmaznia kell a Társaság cégnevét, a részvényfajtát, a részvény darabszámát, az értékpapírszámlavezető cégnevét és cégszerű aláírását, a részvényes nevét (cégnevét), lakóhelyét (székhelyét).

Nem természetes személy részvényes esetében a nem természetes személy részvényes képviseletében a közgyűlésen eljáró személyek szervezeti képviseleti jogosultságát a közgyűlést megelőző regisztráció során, közhitelű nyilvántartás által kibocsátott, eredeti dokumentummal, annak hiteles másolatával (pl. cégkivonat) 2


vagy közjegyzői nyilatkozattal kell igazolni, továbbá csatolni kell az érintett személy aláírási címpéldányát vagy aláírás-mintáját. Meghatalmazás alapján eljáró képviselő esetében a meghatalmazott képviselő nevére kiállított meghatalmazást közokiratba vagy teljes bizonyító erejű magánokiratba kell foglalni. Amennyiben a meghatalmazás külföldön készült, a meghatalmazás alakiságának meg kell felelnie a külföldön kiállított okiratok hitelesítésére, illetve felülhitelesítésére vonatkozó jogszabályoknak is. Nem természetes személy részvényes nevében meghatalmazás alapján eljáró képviselő esetében az eljáró képviselő azt is köteles igazolni, hogy a nem természetes személy részvényesek szervezeti képviselői tekintetében előírt követelmények a meghatalmazás kiállítása kapcsán is teljesültek. Amennyiben a képviseleti jogosultság igazolására vonatkozó valamely dokumentumot nem magyar nyelven állítottak ki, arról hiteles magyar fordítást kell mellékelni. A közgyűlést megelőző regisztráció, azaz a részvényesi jogosultság, a képviseleti jog és a személyazonosság igazolása a közgyűlés napján, a közgyűlés helyszínén 09:00 órától történik. Amennyiben a közgyűlés nem határozatképes, úgy a megismételt közgyűlés 2014. április 17. napján 20:00 órai kezdettel a 1073 Budapest Erzsébet körút 43-49. szám alatti helyszínen (Corinthia Hotel Budapest) változatlan napirendi pontokkal kerül megtartásra. A határozatképtelenség esetén megismételt közgyűlésen a szavazati jog gyakorlás feltételei megegyeznek az eredeti közgyűlésen való szavazati jog gyakorlás feltételeivel. A határozatképtelenség miatt megismételt közgyűlést megelőző regisztráció a megismételt közgyűlés napján a megismételt közgyűlés helyszínén 19:00 órától történik. A Társaság felhívja a tisztelt részvényesei figyelmét, hogy a közgyűlést megelőző regisztráción nem megfelelő időben történő megjelenésből eredő kockázatot a tisztelt részvényesek viselik, ezért kéri a közgyűlésen részt venni kívánó tisztelt részvényeseket a regisztráción megfelelő időben és helyen történő megjelenésre. A közgyűlés és a határozatképtelenség miatt megismételt közgyűlés megtartásának módja: a részvényeseknek a közgyűlés helyszínén való személyes jelenlétével, nem konferencia közgyűlésként.

Az Igazgatóság nevében A TÁRSASÁG ELNÖKE Fabrizio Dassogno

3


ÜZLETI ÉV EREDMÉNYEI ____________________________________________________________________________________

A TIGÁZ Zrt. földgázt értékesít Magyarország egész területén. A TIGÁZ Zrt. méretét tekintve a legjelentősebb magyar gázszolgáltató, amely magas színvonalú szolgáltatást nyújt felhasználói számára, jelentős hatást gyakorolva a fenti terület gazdaságára és a foglalkoztatottságára. • A fogyasztói létszám a szabályozott piacon 1.197 ezer fő, 2012. évhez képest (1.239 ezer fő) több mint 42 ezerrel csökkent. • A TIGÁZ Zrt. szintű földgázértékesítés 1.931 millió m volt. 3

• A bruttó üzemi eredmény értéke (EBITDA-Earning Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization) -14.337 millió Ft, amelyhez 241.202 millió Ft árbevétel, és 255.539 millió Ft összegű költség és ráfordítás tartozik. 1

• Az adózott eredmény negatív 35.859 millió Ft, mely alapvetően a 16.080 millió Ft negatív működési eredményből és a pénzügyi- és rendkívüli tevékenység 19.779 millió Ft-os veszteségéből adódik. 1

• A pozitív Free Cash flow 14.703 millió Ft volt. A Társaság 655 millió Ft beruházást hajtott végre, mely alapvetően az informatikai rendszerek fejlesztésével kapcsolatos beruházásokat tartalmazza.

1

4

az átsorolt eredménykimutatás adatai szerint


Gázértékesítés (millió m3) 3 159 2 889

2 820

2 853 2 659 2 496

2 467

2 395 2 114 1 931

1995

2001

2004

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

Megjegyzés: a gázértékesítés tartalmazza az egyetemes szolgáltatói földgázértékesítésen kívül a kereskedelmi értékesítést is

Egyetemes szolgáltatói fogyasztók száma (ezer db)

1 246

1 263

1 236

1 193

2007

2008

2009

2010

1 142

1 257

1 239

1 197

2011

2012

2013

985 781

1995

2001

2004

5


Főbb gazdasági adatok (az átsorolt mérleg és eredménykimutatás alapján)

millió Ft-ban

2010 Árbevétel összesen Üzemi működési eredmény Adózott eredmény Beruházás összesen Saját tőke Nettó pénzügyi (eszközök) kötelezettségek Nettó befektetett tőke Osztalék részvényenként (Ft)

6

2011

2012

2013

308.685

288.508

283.438

241.202

1.975

(1.931)

(17.121)

(16.080)

579

(7.232)

(75.673)

(35.859)

1.646

1.737

1.176

655

145.077

138.083

62.111

26.007

79.239

77.795

88.483

73.780

224.316

215.878

150.594

99.787

nincs

nincs

nincs

nincs

ÜZLETI JELENTÉS / TIGÁZ ZRT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31.


2013 során hozott néhány törvényi intézkedés nagymértékben hatott az elosztási tevékenységre. Ezek az alábbiak: közműadó, elismert tőkeköltség több lépésben való 0-ra csökkentése, valamint az árban elismert hálózati mérési különbözet szinte nullára való csökkentése. Ezen intézkedések hatására az árbevétel 7,5 milliárd Ft-al csökkent. 2012 decembere óta, az egyetemes szolgáltatásban a végfelhasználói árakat, két lépésben összesen 20%-al csökkentették. Ennek hatására az Egyetemes Szolgáltatás árbévetele kb. 3,1 milliárd Ft-al csökkent. Az év során hozott további intézkedések szintén negatív hatást gyakorolnak a társaság számaira; ilyen például a törvény által előírt új számlakép illetve további ügyfélszolgálati irodák nyitása. A fent említett intézkedések okozta jelentős veszteség hatására, a 2013-as üzleti év rendkívűl nehéz volt a Társaság számára. Ebben a kritikus helyzetben a TIGÁZ és a többi energiaszolgáltató társaság is többször próbált egyeztetést folytatni a szabályozó hatósággal és az NFM-el, annak érdekében, hogy a fogyasztók számára biztosított előnyök mellett, minimálisra lehessen csökkenteni a társaságra gyakorolt negatív hatást. Tigáz több alkalommal jelezte az illetékes hatóságok felé azt a nehéz pénzügyi helyzetet amelyet e szektorban előidéztek , kérvén olyan intézkedések bevezetését mely által csökkenthető az új energiapolitika által generált veszteség. Sajnálattal kell megállapítani, hogy ezen kísérletek nem jártak eredménnyel. Ezen negatív külső szabályozási környezet ellenére a Társaság 2013. évben is következetesen tovább folytatta operatív tevékenységét főbb célkitűzéseinek elérése érdekében. Ezen főbb célkitűzések az alábbiak: a földgáz értékesítési (egyetemes szolgáltatás és kereskedelem) tevékenységekre nézve a magyar piacon megszerzett vezető szerep fenntartása, illetve a Társaság működésének hatékonyabbá és eredményessé tétele.

A Társaság 2013. évben az operatív tevékenységét leginkább jellemző tények a következők: •

A Társaság Intenzív piacfejlesztési tevékenységet tovább folytatta a szabadpiaci kereskedelmi tevékenység bővítése érdekében, új marketing akciók bevezetésével,

•

tovább folytatódott a megnövekedett fogyasztói elvárásoknak eleget téve a Társaság internetes megjelenésének korszerűsítése, és az online ügyfélszolgálati funkciók bővítése,

•

akciót indítottunk az ügyfélkiszolgálás minőségének és társasági imázs javítására,

•

tovább folytattuk a hatályos jogszabályok és az Üzemi és Kereskedelmi Szabályzat (ÜKSZ) által az egyes engedélyesi tevékenységekre előírt kötelezettségek teljesítéséhez szükséges SAP rendszerfejlesztéseket,

•

2013. évben a nehéz gazdasági helyzet miatti kintlévőség növekedésének mérséklése érdekében továbbra is sokrétű módszerek alkalmazására került sor,

•

kiemelt figyelmet fordítottunk a hitelállomány alakulására a változó piaci, gazdasági környezetben,

•

sikeresen megújítottuk az Integrált Irányítási Rendszer tanúsítását

•

Az eni - mint többségi tulajdonos - szabályozási struktúrájához való illeszkedés, új vállalati folyamatmodell alkalmazásával és a szabályozási struktúra egységesítésén át valósul meg,

•

Az eni irányelvekkel összhangban végezte a Társaság 2013. évben is, az ún. Sarbanes Oxley Act (SOA) előírásoknak való megfeleléshez szükséges tevékenységeket a fő vállalati folyamatokra vonatkozóan.

•

negyedéves leolvasás bevezetése a hálózati mérési különbözet csökkentése érdekében, mely egyben a fogyasztó irányába az elszámolási rendszer kedvezőbbé tétele.

•

fix költségek csökkentése a piaci versenyképesség visszanyerése érdekében.

7

TIGÁZ ZRT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31. / ÜZLETI JELENTÉS

A TIGÁZ Zrt. 2013. évben operatív működésének legfontosabb eredményei: -

a TIGÁZ Zrt. egyetemes szolgáltató fogyasztói létszáma 1.197 ezer fő volt,

-

szabad piaci fogyasztói létszám kb. 7 ezer volt

-

a TIGÁZ Zrt. összesen 1.931 millió m földgázt értékesített, melyből egyetemes szolgáltató földgáz 3 értékesítés 1.319 millió m volt.

3

2013. évben a TIGÁZ Zrt. 655 millió Ft értékű beruházást hajtott végre, amely elsősorban a kiemelt projektek informatikai támogatását és a működéshez nélkülözhetetlen informatikai rendszerek korszerűsítését szolgálta.

A fentiek hatását is tartalmazó főbb pénzügyi adatok az alábbiak:

Az EBIT (működési eredmény) negatív összegű 16.080 millió Ft. A szokásos tevékenység adózás előtti eredménye: - 35.859 millió Ft, melyből -15.085 millió Ft, a Tigáz DSO Kft.-ben való részesedésből származó veszteség.


A Társaság minden törvényes eszköz igénybevételével megteszi a lehetséges lépéseket a kedvezőtlen jogszabályok miatt bekövetkezett veszteségek részbeni mérséklésére, konpenzálására.

Ezen kívül tájékoztatjuk Önöket, a Társaság 2013. év folyamán folytatta a stratégiai tervek megvalósítását, amely a Társaság vezető szerepének növelését irányozza elő a magyar piacon úgy, hogy a Társaság proaktív módon lépjen fel a magyar piacon. A TIGÁZ dolgozói számára ösztönző kihívást jelentenek a növekedési célkitűzések és az előirányzott eredmények, - melyek egy részét a kormány és a szabályozó hatóság döntései részben meghiusították - akik elkötelezettségüknek, kompetenciáiknak köszönhetően, képesek lesznek szembenézni a kihívásokkal, és megvalósítani a célkitűzéseket, amelyeket a Társaság az elkövetkező évekre kitűzött.

8


IGAZGATÓSÁG

FELÜGYELŐ BIZOTTSÁG

Elnök

Elnök

Fabrizio Dassogno (1)

Roberto Albergante (2)

Tagok

Tagok

Cristian Signoretto (2)

Alessandro Caporale (2)

Mauro Rinaudo (2)

Varga Gyula (2)

Marco Diotti (2) Scipione Chiala (2) KÖNYVVIZSGÁLÓ TÁRSASÁG Ernst &Young Könyvvizsgáló Kft. (3)

Az elnök hatásköre: Az elnököt illeti az a hatáskör, hogy a Társaságot képviselje Magyarországon és külföldön, továbbá, hogy meghozzon minden, a Társaság tevékenységi körére vonatkozó intézkedést, amellyel az Igazgatóság a meghatározott ügyekben felruházta. Az elnököt illeti meg a Társaság vezetésének joga, kivéve azokat a rá nem ruházható jogokat, amelyek az igazgatóság és a közgyűlés hatáskörébe tartoznak.

(1) 2012. június 22 -i közgyűlés Igazgatósági taggá választotta, és az Igazgatóság 2012. június 25-én választotta elnökké.

(3) 2010. április 21-ei közgyűlés választotta meg

(2) 2011. április 20-ai közgyűlés nevezte ki. Az Igazgatósági tagokat a 2012. június 22-i Közgyűlés újraválasztotta.

9


ÜZLETI JELENTÉS

10


AZ EGYETEMES SZOLGÁLTATÓI TEVÉKENYSÉG A Társaság operatív működését 2013. évben is jelentősen megnehezítette a jogszabályi és piaci környezet, az alábbiak miatt: •

2013 év folyamán az Egyetemes szolgáltatói végfelhasználói tarifák két alkalommal történő módosítása az értékesítési árak a 20 %-os csökkenését eredményezte a 2012. decemberi állapothoz képest

•

a gázellátással kapcsolatban az elmúlt években több új jogszabály jelent meg, különös tekintettel az elismert gázbeszerzési árakra.

•

az egyetemes szolgáltatói piacon is megjelentek a versenytársak, mely a fogyasztói létszám csökkenését eredményezi

•

átlagos fogyasztás csökkenése

Az egyetemes szolgáltatói tevékenységre vonatkozóan a 2013. december 31.-ére vonatkozó naturáliákat a következő táblázatok tartalmazzák: Egyetemes szolgáltatói fogyasztók száma (db) 2012.12.31 Lakossági Nem lakossági ÖSSZESEN

2013.12.31

Változás Abszolút %

1 172 263

1 130 982

(41 281)

(3,52)

66 870

65 816

(1 054)

(1,58)

1 239 133

1 196 798

(42 335)

(3,42)

Egyetemes szolgáltatói értékesítés (Mm³) 2012.12.31

2013.12.31

Változás Abszolút

Lakossági Nem lakossági ÖSSZESEN

1 243,4

1 165,4

127,0

153,4

1 370,4

1 318,8

%

(78,0)

(6,27)

26,4

20,79

(51,6)

(3,77)

A 2013. éves adatokból kiderül, hogy a Társaság egyetemes szolgáltatói fogyasztóinak száma közel 42 ezer fővel csökkent a tárgyévben (a 2012.12.31.-i 1.239 ezer főről 2013.12.31.-ra 1.197 ezer főre változott).

2013. éves adatok alapján az ellátott egyetemes szolgáltatói fogyasztók száma 1.197 ezer - melyből 1.131 ezer lakossági fogyasztó, 66 ezer pedig nem lakossági fogyasztó (ipari, mezőgazdasági, kommunális, kereskedelmi és egyéb). 3

Az egyetemes szolgáltatói földgázértékesítés fogyasztóknak 1.319 Mm . A lakossági fogyasztás összesen kb 1.165 millió köbméter, mely az összes egyetemes szolgáltatói gázértékesítés kb. 88 %-a.

11


KERESKEDELMI TEVÉKENYSÉG

A TIGÁZ Zrt. a földgázkereskedői tevékenysége során 2013. évben is biztosítja a földgázt a szabadpiaci fogyasztói számára. A megkötött földgázbeszerzési szerződések biztosítják, mind a szabadpiaci fogyasztók, mind az egyetemes szolgáltatói engedélyes ellátási körébe tartozó fogyasztók földgázellátása folyamatos és garantált minőségű legyen.

A Társaság Magyarország teljes területén lát el felhasználókat, egyre erősődő piaci versenyben. Az ügyfelek tudatosabbá válása, a versenytársak megerősödése a kereskedői szervezet felé nagy kihívást jelent. A Társaság törekszik az ügyfelek igényeit kielégíteni, rugalmas „ügyfélközpontú” kiszolgálást megvalósítani. 3

A Társaság a 2013. évben összesen 612 millió m földgázt értékesített a szabadpiacon.

12


TÁMOGATÓ TEVÉKENYSÉG

SZERVEZÉS ÉS HUMÁNPOLITIKA A változó jogszabályi és piaci körülmények kihívásaira gyorsan és hatékonyan reagáló szervezet kialakítása érdekében 2013. év elejétől a Kereskedelem területén dedikált Lakossági csoportot hoztunk létre, illetve a gazdasági szakterületeten 2013. szeptember 01-től gazdasági projektmenedzser pozíciót alakítottunk ki.

A Társaság szervezeteire vonatkozó 2013. évi célkitűzés időben megtörtént, az anyavállalat elvárásaival összhangban. A Társaság összes egységével együttműködésben tovább folytatódik az eni által kibocsátott szabályozási eszközök átvétele, társasági szabályozásokba való beépítése. A TIGÁZ Zrt.-nél 2013. december 31-én 556 fő dolgozott (2012.12.31.-én 565 fő volt), továbbá 4 fő az Eni.S.p.A által delegált segíti a Társaság munkáját. A TIGÁZ a 2013. év folyamán folytatta a humán erőforrás mennyiségi-minőségi javítását. A tárgyidőszakban 31 fő szakképzett munkaerő került felvételre, és 40 fő távozott a Társaságtól. A Társaság munkaügyi kapcsolatai rendezettek, a szerződő felek között 2013. évre vonatkozó bérmegállapodás van érvényben.

A TIGÁZ Zrt tárgyévben is folytatta a humán erőforrás állomány fejlesztését, ebben az időszakban 27 ezer órát fordítottunk képzésre. A képzésre vonatkozó adatok készségfejlesztő tréningekre, minőségirányítási oktatásokra, munka- és környezetvédelmi, informatikai oktatásokra, valamint gazdasági és nyelvi jellegű képzésekre vonatkoznak.

JOGI TEVÉKENYSÉG ÉS TÁRSASÁGI TITKÁRSÁG A jogi támogató tevékenység 2013. évben különösen az alábbi területeken volt aktív: •

az üzleti folyamatok (egyetemes szolgáltatás, szabadpiaci kereseskedelem, földgázelosztás) jogi támogatása;

•

az egyetemes szolgáltatási és földgázelosztási üzletszabályzatok felülvizsgálata, a módosítási folyamatok menedzselése;

•

intenzív kapcsolattartás a Magyar Energetikai és Közmű-Szabályozási Hivatallal;

•

a földgáz beszállítókkal kialakult elszámolási vita jogi támogatása, koordinálása;

•

a 2013. üzleti évvel és egyéb aktuális kérdésekkel kapcsolatosan megtartott felügyelő bizottsági ülések (TIGÁZ Zrt., TIGÁZ-DSO Kft.,TIGÁZ GEPA Kft.), igazgatósági ülés, valamint a közgyűlés előkészítésével, adminisztrálásával kapcsolatos jogi támogató feladatok ellátása

13


GAZDASÁGI, PÉNZÜGYI ÉS CONTROLLING TEVÉKENYSÉG

Ami a gazdasági területet illeti, a tárgyidőszakban is kiemelt figyelmet fordítottunk: •

az eladósodottság mértékére, a gazdálkodásra gyakorolt hatására,

•

az árfolyamok és fedezeti ügyletek kezelésére

•

fölgáz értékesítés folyamatához kapcsolódóan a még ki nem számlázott, értékesített gáz (aktív időbeli elhatárolás) meghatározásának és kiszámlázhatóságának ellenőrzésére.

A ”Sarbanes Oxley Act” amerikai törvényből adódóan, az ENI-nek, mint többségi részvényesnek, meg kellett feleltetnie ellenőrzött társaságainak ellenőrzési rendszerét a SOA előírásoknak. Ennek kapcsán a tárgyévben is tovább folytatódnak a korábbi években elindított tevékenységek.

BESZERZÉSI TEVÉKENYSÉG

A TIGÁZ Zrt. beszerzési tevékenységét a belső szabályozásokat betartva, valamint az ENI Management System Guideline-okkal (MSG) és utasításokkal összhangban végzi. A szabályozásokba beépített ellenőrzések biztosítják a pályáztatási, átláthatóságát a beszerzési tevékenység minden egyes szakaszában.

szerződéskötési

folyamatok

A beszerzési szervezet 2013. év folyamán is kiemelt figyelmet szentelt a beszerzési folyamatok hatékonyabbá tételének fejlesztésére.

JELENTŐSEBB KÖZÖSSÉGI ESEMÉNYEK •

A tárgyévben indult útjára az "Összefogás" program, amelynek célja a helyi közösségek támogatása. Az "Összefogás" keretében a Tigáz dolgozói önkéntes munkájukkal járulnak hozzá oktatási-, szociális- és kulturális létesítmények részleges- vagy teljes felújításához, azért, hogy ezek az intézmények minél eredményesebben szolgálhassák a helyi közösségeket saját tevékenységük révén.

•

A tárgyévben a vállalatcsoport 1600 dolgozója és a szakszervezet fogott össze azért, hogy a Vállalat szolgáltatási területén élő nagycsaládosoknak, idős embereknek és rászorulóknak segítsen boldogabbá tenni a karácsonyt a Tigáz Összefogás karácsonyi adománygyűjtő akcióval. A kezdeményezésnek köszönhetően mintegy 5 millió forint értékben gyűltek össze ajándékok: tartós élelmiszerek, fogyasztási és tisztálkodási szerek, játékok és ruhaneműk, amelyeket 3 országos, valamint 4, a Tigáz Zrt. egyetemes szolgáltatási területén működő jótékonysági szervezetnek adományozhattunk.

•

2013 továbbá az „Olasz Kultúra Éve Magyarországon” rendezvénysorozat keretében tartott I. Olasz Magyar Barátság Futball Torna a Tigáz Zrt., az Eni Hungaria Zrt., és a Dunastyr Zrt. támogatásával valósult meg. A nemzetközi találkozót a Debreceni Futball Akadémián rendezték meg a 13 éves korosztály számára.

A tárgyévben tovább folytatódott az „Iskolai energiatakarékossági ismeretterjesztő „Összeköt az energia” program. A program célja volt a fenntartható fejlődés hangsúlyozása, az energiatudatos életmódra nevelés, környezetbarát viselkedés kialakítása és a környezetvédelmi szemlélet erősítése. 14


JOGSZABÁLYI KÖRNYEZET, TARIFA HELYZET, VALAMINT A SZOLGÁLTATÁS MINŐSÉGE JOGSZABÁLYI KÖRNYEZET A 2013-es évet befolyásoló jogszabályok és hatósági határozatok: 252/2012.(IX.7) Korm. rendelet a 2008. évi XL. törvény rendelkezéseinek végrehajtásáról szóló 19/2009 (I.30) Korm. rendelet módosításáról, melyben a szolgáltatás igénybevételével felhagyó kereskedőhöz tartozó felhasználók bejelentési kötelezettségével kapcsolatos tudnivalók kerültek részletezésre. 78/2012 (XII.22)NFM rendelet az Egyes energetikai tárgyú árszabályozással összefüggő miniszteri rendeletek módosításáról. A rendeletben módosult: - a földgázellátásról szóló 2003. évi XLII. tv. szerinti közüzemi nagykereskedelmi engedélyesnél felmerült bevételi hiány megtérítésének részletes szabályairól szóló 27/2009 (VI.25) KHEM rendelet, amely a korábbi Ik elszámolás lezárásához kapcsolódó elszámolási kérdéseket rendezi. - a földgázpiaci egyetemes szolgáltatáshoz kapcsolódó árszabások megállapításáról szóló 28/2009 (VI.25) KHEM rendelet, melyben kihirdetésre kerültek az egyetemes szolgáltató által 2013. január 1-től alkalmazandó díjak lakossági és nem lakossági bontásban. A lakossági tarifák – a Kormány által meghirdetett rezsicsökkentés részeként – 10%-kal csökkentek, a nem lakossági díj változatlan maradt. - a földgázpiaci egyetemes szolgáltatáshoz kapcsolódó árak képzéséről szóló 29/2009 (VI.25) KHEM rendelet, mely szerint az ESZ fogyasztók felé az FGSZ tőkeköltség reál hozamtényezője 2,28%. - a földgáz rendszerhasználati díjak megállapításáról szóló 31/2009 (VI.25) KHEM rendelet, amelyben az elosztási díj részeként megjelent az elosztási átszállítási díj. - a földgáz rendszerhasználat árszabályozásának kereteiről szóló 74/2009 (XII.7) KHEM rendelet mely szerint az ESZ fogyasztók felé az elosztás és a tárolás tőkeköltség reál hozamtényezője 2,28%. A szállítói engedélyesnek vissza kell térítenie azt a díjkülönbözetet, ami az ESZ felhasználók kapcsán kifizetett és az ESZ tarifákban figyelembe vett fajlagos szállítási díj között keletkezik. 2012. évi CCXVII. törvény (XII.27) az üvegházhatású gázok közösségi kereskedelmi rendszerében és az erőfeszítés-megosztási határozat végrehajtásában történő részvételről, melyben módosításra került a földgázellátásról szóló 2008 évi XL. tv is. A módosítás szerinti fizetési késedelembe esett lakossági felhasználót ellátó távhőszolgáltató 90 napot meghaladó késedelem után kapcsolható ki a földgázellátásból. Továbbá meghatározásra került, hogy a hazai termelésű földgáz éves átlagára korrekciók nélkül nem lehet kevesebb, mint 0,907 Ft/MJ. 2012. évi CCXVIII. törvény (XII.27) a földgáz biztonsági készletezéssel összefüggésben egyes törvények módosításáról. A törvény szerint visszaigényelhető az MSZKSZ tagdíj hozzájárulásnak az része, amelyet az ESZ a lakossági fogyasztó részére történő földgáz értékesítés után a Szövetség részére megfizetett. 414/2012 (XII.29) Korm. rendelet a fővárosi és megyei kormányhivatalok működésével összefüggésben az egyes kormányrendeletek módosításáról, amely módosította a földgázellátásról szóló 2008. évi XL. törvény rendelkezéseinek végrehajtásáról szóló 19/2009 (I.30) kormányrendeletet. A változtatás lényege hogy a korábbi kistérségenkénti helyett járásonként kell ügyfélszolgálati irodát működtetni. 4/2013(II.4) NFM rendelet a villamos energia és a földgáz egyetemes szolgáltató által alkalmazható számlaképről. A számlán fel kell tüntetni a rezsicsökkentés eredményeként keletkező megtakarítását a felhasználónak.

15


2013. évi XII. törvény (III.13) a villamos energiáról szóló 2007. évi LXXXVI. törvény és a földgázellátásról szóló 2008. évi XL. törvény módosításáról, melyben rögzítésre kerül, hogy a különadó törvények szerint fizetendő különadót a fizetésre kötelezett nem háríthatja át a vele szerződésben állókra. 2013. évi XXII. törvény (III.27) a Magyar Energetikai és Közmű-szabályozási Hivatalról. A MEH átalakulásáról és feladatköréről szól a törvény. A Hivatal a jövőben határozat helyett rendeletben állapítja meg az Elosztási díjakat. 2013. évi XXIV. törvény (III.27) a szociális közműszolgáltatás kialakítása érekében az egyes energetikai tárgyú törvények módosításáról. Járásonként legalább egy ügyfélszolgálatot kell működtetni. 13/2013. (IV.3) NFM rendelet a földgázár-szabályozással összefüggésben egyes energetikai tárgyú miniszteri rendeletek módosításáról. A rendeletben módosult: - a földgázpiaci egyetemes szolgáltatáshoz kapcsolódó árszabások megállapításáról szóló 28/2009 (VI.25) KHEM rendelet, melyben pontosításra került, hogy a földgáz ESZ ára az Áfa, energiaadó, és mszksz díj összegét nem tartalmazza. - a földgázpiaci egyetemes szolgáltatáshoz kapcsolódó árak képzéséről szóló 29/2009 (VI.25) KHEM rendelet. A rendelet módosította az árszabályozásban figyelembe veendő, szeptember 30-i tárolói készletérték meghatározásának képletét. A módosítás lényege, hogy a korábbi 30% „long term (oil index)” és 70% „spot (TTF)” árak aránya módosításra került 10% „long term (oil index)” és 90% „spot (TTF)” arányra. - az egyetemes szolgáltatók részére vételre felajánlott földgázforrás és a hazai termelésű földgáz mennyiségéről és áráról, valamint az igénybevételre jogosultak és kötelezettek köréréről szóló 19/2010 (XII.3) NFM rendelet, melyben meghatározásra került, hogy CRP forrásból 2013. Q23 ben kb. 70 Mm földgáz átvételére van lehetőségünk, melynek megállapított ára 1,317 Ft/MJ 3 (kb. 45 Ft/m ). 17/2013 (IV.30) NFM rendelet a földgáz rendszerüzemeltetők és egyetemes szolgáltatók által külön díj ellenében végezhető, valamint ingyenesen biztosítandó szolgáltatásokról. 130/2013. (V.2) Korm. rendelet a Nemzeti Eszközkezelő Zrt. működéséhez kapcsolódó egyes kormányrendeletek módosításáról. A rendelet kiegészíti a GET-ben szereplő szociálisan rászoruló fogyasztói kört. 2013. évi LIV. törvény (V.9) a rezsicsökkentések végrehajtásáról. A 10%-os gázdíj csökkentés törvényi szintre emelése, kötbér (10.000.Ft/ számla) szankcióval kiegészítve. 34/2013. (VI.27) NFM rendelet az egyetemes szolgáltatók részére vételre felajánlott földgázforrás és a hazai termelésű földgáz mennyiségéről és áráról, valamint az igénybevételre jogosultak és kötelezettek köréről szóló 19/2010. (XII.3) NFM rendelet, valamint a földgáz biztonsági készlet mértékéről, értékesítéséről és visszapótlásáról szóló 13/2011. (IV.7) NFM rendelet, melyben 3 meghatározásra került, hogy CRP forrásból 2013. Q3-ban kb. 84 Mm földgáz átvételére van 3 lehetőségünk, melynek megállapított ára 0,899 Ft/MJ (kb. 31 Ft/m ). 300/2013 (VII.29) Korm. rendelet az Egyes energetikai tárgyú törvények módosításáról, melyben a GET VHR pontosításra került a kiszervezhető tevékenységek témakörében. 2013. évi CXLV. törvény (IX.27) a villamos energiával, valamint a földgázellátással összefüggésben egyes törvények módosításáról, melyben a GET kiegészítésre került a nagykereskedelmi energiapiacok integritásával és átláthatóságával összefüggő feladatokkal. Ezek közül kiemeljük, hogy módosítja a kiszervezési tilalom alá eső kapcsolt vállalkozásokkal kötött szerződések megszüntetésének határidejét: a működési engedélyek MEKH általi felülvizsgálatáról hozott határozat jogerőre emelkedését követő 6 hónapra. Ezen időponton túl az e szerződésekkel kapcsolatos költségek az árszabályozásban nem vehetők figyelembe. 344/2013 (IX.27) Korm. rendelet a földgázellátásról szóló 2008. évi XL. törvény rendelkezéseinek végrehajtásáról szóló 19/2009 (I.30) Korm. rendelet jogharmonizációs célú módosításáról. E rendelet meghatározza a jelentős piaci erővel rendelkező engedélyes ellenőrzése esetén és a nagykereskedelmi piacfelügyeleti eljárás során kiszabható min. és max. bírságokat. 16


58/2013 (IX.27) NFM rendelet az egyes földgáz-árszabályozási rendeletek módosításáról, melyben 3 meghatározásra került, hogy CRP forrásból 2013. Q4-ban kb. 83 Mm földgáz átvételére van 3 lehetőségünk, melynek megállapított ára 0,781 Ft/MJ (kb. 26 Ft/m ). Továbbá rögzíti, hogy az egyetemes szolgáltatásra jogosult fogyasztói kör elosztási árának és tárolás díjának képzésénél figyelembe vehető reálhozam tényező 2.28%-ról 0 %-ra csökken 2013. november 01-től. 5/2013 (X.16) MEKH rendelet a földgáz rendszerhasználati díjakról szóló 1/2013 MEKH rendelet módosításáról, amely a 2013. november 1-ől érvényes rendszerhasználati díjakat tartalmazza. 2013.évi CLXVII. törvény (X.21) a rezsicsökkentés végrehajtásához szükséges egyes törvények módosításáról. 64/2013 (X.30) NFM rendelet a villamos energia rendszerhasználati díjak árszabályozásának kereteiről, melyben megjelentek a 2013. november 1-től érvényes 11,1%-kal csökkentett új ESZ díjak. 2013.évi CLXXXVIII. törvény (XI.21) az egységes közszolgáltatói számlaképről, melyet a 2013. december 31-ét követő elszámolási időszakot is tartalmazó számlákra kell alkalmazni. Módosításra került továbbá a GET 104/A. § (1) bekezdése, amely szerint az egyetemes szolgáltatás árának elemeire vonatkozó árszabályozási periódus kezdő időpontját a Hivatal elnöke rendeletben állapítja meg. 75/2013.(XII.16) NFM rendelet, mely módosította az egyetemes szolgáltatók részére vételre felajánlott földgázforrás és a hazai termelésű földgáz mennyiségéről és áráról, valamint az igénybevételre jogosultak és kötelezettek köréről szóló 19/2010. (XII.3) NFM rendeletet, melyben 3 meghatározásra került, hogy CRP forrásból 2014. Q1-ben kb. 58 Mm földgáz átvételére van 3 lehetőségünk, melynek megállapított ára 1,040 Ft/MJ (kb. 35 Ft/m ). 2013.évi CCXXVII. törvény (XII.18) az egyes energetikai törvények módosításáról amely szerint az árszabályozási periódus 4 év helyett legalább 2 éves és legfeljebb 6 éves lehet. Ha a következő árszabályozási ciklus 2016. január 1. előtt indul, akkor a 2013. évi költség-felülvizsgálat eredményei felhasználhatóak, valamint a MEKH nem köteles tájékoztatni a költségfelülvizsgálat eredményéről a társaságokat. 2013.évi CCXXXI. törvény (XII.21) az egyes törvényeknek a rezsicsökkentés végrehajtásával összefüggő módosításáról, melyben meghatározásra került a rezsicsökkentés fogalma. 2013.évi CCLII. törvény (XII.30) az egyes törvényeknek az új Polgári Törvénykönyv hatálybalépésével összefüggő módosításáról melyben egy újabb bekezdéssel került kiegészítésre a GET 100.§-a, miszerint a számla kiállítása csak biztonságos informatikai háttérrel zárt rendszerben történhet.

17


TARIFAHELYZET

Az egyetemes szolgáltatási tarifák 2013. január 1-jén és 2013. november 1-jén kerültek módosításra. 2013. december 31.-én az Egyetemes szolgáltatás legmagasabb hatósági díjai a TIGÁZ-DSO Kft. elosztási területén a következők szerint alakultak:

Alkalmazandó díjak Alapdíjak (éves)

Érintett vásárlói kör

Ft 3

< 20 m /h gázmérővel rendelkező lakossági felhasználók kivéve fogyasztói közösségek 3

< 20 m /h gázmérővel rendelkező nem lakossági felhasználók

I.árkategória II.árkategória I.árkategória II.árkategória

3

< 20 m /h gázmérővel rendelkező fogyasztói közösségek 3

>= 20 m /h gázmérővel rendelkező lakossági felhasználók 3

>= 20 m /h gázmérővel rendelkező nem lakossági felhasználók Gázmérővel nem rendelkezők

18

3

Ft/m /h

Gázdíjak Ft/MJ 2,529

9 840

2,901 3,101 3,567

12 312 9 840

2,659 15 651

2,171

19 564

2,654 2,729


A SZOLGÁLTATÁS MINŐSÉGE

Társaságunk menedzsmentje és munkatársai elkötelezettek, szervezeti működésünk középpontjában ügyfeleink állnak. Célunk, hogy munkavégzésünk során folyamatosan megfeleljünk az integrált irányítási rendszerünk által meghatározott követelményeknek és a „vevői” elvárásoknak. Ez által érdemeljük ki fogyasztóink, partnereink bizalmát, elégedettségüket. Mindennapi tevékenységeink középpontjában szolgáltatásunk áll, melyet a következő mottóval helyeztünk integrált irányítási rendszerünk fókuszába:

„SZOLGÁLTATÁSUNK ÉRTÉK, EZ AZ ÉRTÉK A JÖVŐNK!”

Célunk, hogy értéknövelt szolgáltatásainkkal megtartsuk, illetve tovább erősítsük a magyar gázszolgáltatói piacon betöltött pozíciónkat. A TIGÁZ Zrt. kiemelt céljának tekinti tevékenységi energiahatékonyságot, a környezet megóvását.

területén

a

fenntartható

fejlődést,

az

A Társaság külső fél által tanúsított Integrált Irányítási Rendszer (IIR) keretében tevékenykedik.

Az IIR rendszerhez igazodó vállalati folyamatmodell és a szabályozási struktúra az eni - mint többségi tulajdonos - szabályozási struktúrájához való illeszkedést is biztosítja.

2013-ban a tulajdonosi és társasági elvárásoknak megfelelően a TIGÁZ Zrt. 35 új jelentős partnere került minősítésre, valamint 76 jelentős partner újraminősítése valósult meg.

19


EGÉSZSÉG, BIZTONSÁG ÉS KÖRNYEZET (HSE)

Magyarországon az egészséggel, biztonsággal és környezetvédelemmel kapcsolatos kérdéseket az EU hatályos irányelvein és rendeletein alapuló jogszabályok szabályozzák. A TIGÁZ Zrt. stratégiai célkitűzése, hogy tevékenységét az egészséggel, biztonsággal és környezetvédelemmel kapcsolatos előírásokkal és elvárásokkal összhangban fejtse ki. A TIGÁZ Zrt. munka-, tűz- és környezetvédelmi tevékenysége beépült az Integrált Irányítási Rendszerbe, melyben szabályzatok, folyamatleírások és utasítások szabályozzák a feladatokat. A követelmények nem csak specifikus folyamatleírások és utasítások formájában szerepelnek, hanem a szolgáltatási tevékenységet szabályozó más irányítási folyamatban is integráltan megjelennek. Az utasítások összefoglalják mindazokat a követelményeket, hazai, nemzetközi és Uniós normatívákat, melyek elengedhetetlenek a földgázszolgáltatás végzése során. Az eni 2007-től kezdődően több körlevélben fogalmazta meg az egészségre, biztonságra és környezetre való iránymutatásait, majd 2011. decembertől a HSE (Health, Safety, Environment) MSG-ben, és számos mellékletében kerültek rögzítésre a HSE rendszerrel kapcsolatos követelmények. A tárgyévben egy elsősegélynyújtás kategóriába tartozó eset történt, sem munkabaleset, sem úton történt baleset nem volt. A TIGÁZ Zrt. következetesen dolgozik azon, hogy a munkavállalók biztonságos környezetben végezhessék feladataikat. A TIGÁZ Zrt. célja az, hogy az elkövetkező években megelőzze a munkabaleseteket, és ne emelkedjen a munkából való kieséssel járó balesetek száma. A fenti célkitűzések megvalósítása érdekében a Társaság jelentősen erősíti a munkavédelmi és balesetvédelmi képzési, illetve ellenőrzési tevékenységét, melyre 2013. évben 43 millió Ft-ot költött (2012. évben 47 millió Ft volt). A tárgyév folyamán, a következő biztonsággal kapcsolatos intézkedések valósultak meg: -

-

-

Oktatások, képzések: •

A balesetek számának csökkentése és a közlekedésben résztvevők biztonságának növelése érdekében közlekedésbiztonsággal kapcsolatos oktatások szervezése e-learning rendszeren keresztül

•

A telephelyi vészhelyzeti gyakorlatok megszervezése és lebonyolítása megtörtént az összes telephelyre vonatkozóan

Ellenőrzések fejlesztése: •

Kidolgozásra került a vállalkozókra vonatkozó HSE szempontú ellenőrzési rendszer

•

A HSE-t érintő 7 db szabályozás módosítása megtörtént a jogszabályi és az eni követelményeknek megfelelően.

•

A telephelyi HSE auditok ütemterv szerinti elvégzése befejeződött

Tudatosság fejlesztése, érzékenység fokozása: •

Megtörtént az eni HSE Roadshow előkészítése- lebonyolítása a saját dolgozók és a vállakozók részére

•

Kialakításra került az intranetes felületen a HSE szervezet oldala, továbbá a hírportálon HSE szempontból aktulis cikkek kerültek publikálásra

A dolgozók számára az alapvető ellenőrzést jelentő munkaegészségügyi-alkalmassági vizsgálatokon túl, a Társaság több intézkedést tett a dolgozók egészségének megőrzése és védelme céljából. Ennek keretében a munkakörnyezetek is vizsgálat alá kerültek. A tárgyidőszakban a munkavállalók körében egészségügyi szűréseket biztosítottunk, rekreációs programok kerültek megrendezésre pl. csapatépítő programok, sportnap. 20


Az egészségmegőrzés területén végzett tevékenységekre a Társaság közel 17 millió Ft-ot költött. A TIGÁZ Zrt. környezetvédelmi költségként tárgyévben közel 29 millió Ft-ot számolt el. A Társaság összességében az egészséggel, biztonsággal és környezettel kapcsolatos tevékenységre 2013. évben közel 89 millió Ft-ot költött (2012. évben 103 millió Ft volt).

Munkával összefüggésben bekövetkezett balesetek elemzése

2010 Ledolgozott óra (ezer)

985.373

Balesetek száma

2011

2012

2013

1.115.335

1.276.343

1.236.400

3

4

2

0

Ebből: Munkabalesetek száma

0

1

1

0

Távollét baleset miatt (nap)

69

70

41

0

Ebből: Távollét munkabaleset miatt (nap)

0

25

25

0

I. Gyakorisági mutató

3,04

3,59

1,57

0,00

II. Munkabaleset gyakorisági mutató

0

0,90

0,78

0,00

I. Súlyossági mutató

0,07

0,07

0,032

0,00

II. Munkabaleset súlyossági mutató

0

0,02

0,02

0,00

21


FENNTARTHATÓSÁG

A TIGÁZ Zrt. továbbra is biztosítani kívánja az eredmények fenntarthatóságát az idő függvényében, bővítve a 2 kapcsolatokat a stakeholderekkel , javítva a társaság teljesítményét. A Környezet Irányítási (KIR) célok meghatározásának alapját, a környezeti hatásregiszterben azonosított jelentős környezeti tényezők képezik. Az azonosított jelentős környezeti hatások túlnyomó többségével kapcsolatban, a Társaságnál már vannak folyamatban lévő projektek. A munkahelyi egészség és biztonság (MEB) célok meghatározásának alapját, a kockázatértékelési folyamat eredményeként létrejött kockázatértékelési dokumentumokban azonosított veszélyek, valamint azok bekövetkezésének valószínűségéből és az okozott sérülés vagy egészségkárosodás súlyosságából eredő kockázatok képezik. A meghatározott intézkedések munkabiztonságot növelő intézkedések, melyek célja a kockázatok alacsony szinten tartása annak érdekében, hogy ne növekedjen a munkabalesetek és az abból eredő hiányzások száma.

Tárgyévben elvégzett és folyamatban lévő intézkedések: -

Irodai szelektív hulladékgyűjtési rendszer folyamatos működtetése és fejlesztése

-

Energiafelhasználásunk racionalizálása és a légköri emisszió csökkentése (CO2) érdekében tett intézkedéseink eredményeképp az összes felhasználás fajlagos csökkenése 6,42%

-

•

Fűtéskorszerűsítés keretében a nyíregyházi és a gödöllői telephelyeken a kazánok cseréjére került sor.

•

Bár a jogszabályi változások miatt flottánk 11 új gépjárművel bővült, az autópark korszerűsítése, a munkairányítási és a gépjárműigénylési rendszer bevezetése valamint a gyorshajtások monitorozása folytán üzemanyag-felhasználásunk az előző év adott időszakához viszonyítva 6,8 százalékkal csökkent.

Az eni követelményeknek megfelelően kialakításra került egy környezeti felmérés rendszer, amely az ingatlanokkal kapcsolatos adásvétel, bérlés, bérbeadás valamint a hálózati elemek adása, vétele esetén felmerülő környezet- és természetvédelmi szempontok azonosítását és a vonatkozó tényfeltárások elkészítését tartlamazza. A kapott eredményeket értékelni és továbbítani kell az illetékes szakterületek részére.

A tárgyévi CO2 kibocsátás 3.580 tonna volt (2012. évben 3.826 tonna volt).

2

részvényesek, alkalmazottak, beszállítók, kereskedelmi és pénzügyi partnerek, közösségek, melyek a Társasággal kölcsönösen hatnak egymásra 22


GAZDASÁGI - PÉNZÜGYI HELYZET ALAKULÁSA

23


Az alábbi táblázatban foglaltuk össze a TIGÁZ Zrt. gazdasági eredményeit 2012. és 2013. évekre.

Átsorolt eredménykimutatás (millió Ft)

2012.

- Üzemeltetés árbevétele - Egyéb bevételek Árbevétel összesen

2013.

Változás

282 274

238 114

1 164

3 088

(44 160) 1 924

283 438

241 202

(42 236)

(294 595)

(251 884)

42 711

(3 507)

(3 655)

(148)

(14 664)

(14 337)

327

(2 457)

(1 743)

714

(17 121)

(16 080)

1 041

(5 517)

(4 643)

874

- Részesedésekhez kapcsolódó bevétel (ráfordítás)

(58 605)

(15 085)

43 520

Szokásos tevékenység adózás előtti eredménye

(81 243)

(35 808)

45 435

- Beszerzések, szolgáltatás és egyéb költségek - Bér és bérterhek Bruttó üzemi eredmény - EBITDA - Értékcsökkenés Működési eredmény - EBIT - Pénzügyi tev. bevétele (ráfordítása)

- Rendk. tev. nettó bevétele

5 570

Adózás előtti eredmény - Adófizetési kötelezettség

(75 673) 0

(35 859) 0

39 814 0

Adózott eredmény

(75 673)

(35 859)

39 814

(51)

(5 621)

A tárgyév adózott eredménye - 35.859 millió Ft, amely 39.814 millió Ft-os növekedés az előző évhez képest, amely a következőkből áll: -

a működési eredmény növekedése 1.041 millió Ft, amely alapvetően a 42.236 millió Ft árbevétel csökkenés és 42.711 millió Ft gázbeszerzési és egyéb működési költség csökkenés eredménye

-

a pénzügyi tevékenység ráfordításának csökkenése 874 millió Ft,

-

a részesedésekhez kapcsolódó ráfordítás csökkenése 43.520 millió Ft,

-

a rendkívüli tevékenység nettó bevételének csökkenése 5.621 millió Ft.

A működési eredmény - 16.080 millió Ft , amely 1.041 millió Ft-al növekedett a következőek hatására: -

az árbevétel 42.236 millió Ft-al csökkent, amelynek oka elsősorban az egyetemes szolgáltatói piacon jelentkező árcsökkenés, valamint a volumen csökkenés.

-

beszerzések, szolgáltatás és egyéb költségek csökkenése 42.711 millió Ft, elsősorban a gázértékesítéshez kapcsolódó ELÁBÉ csökkenés (37.203 millió Ft) valamint a válságadó fizetési kötelezettség megszűnésének hatására (2.962 millió Ft),

-

bér és bérterhek növekedése 148 millió Ft,

-

az értékcsökkenés tárgyidőszakban 714 millió Ft-al csökkent, amelyből az immateriális javak amortizációja 723 millió Ft-al csökkent, a tárgyi eszközöké 9 millió Ft-al növekedett.

A pénzügyi tevékenység eredménye - 4.643 millió Ft, amely 874 millió Ft-al növekedett a következőek hatására: -

a tárgyidőszaki kamatköltség csökkenése 990 millió Ft,

-

tárgyidőszakban a devizaügyletekkel kapcsolatban elszámolt árfolyamkülönbözetek és a fedezeti ügyletek pénzügyi műveletekre gyakorolt hatása összesen 116 millió Ft veszteség.

24


A részesedésekhez kapcsolódó ráfordítás összege 15.085 millió Ft veszteség, amely 43.520 millió Ft-al csökkent a következőek hatására: •

kapcsolt vállalkozástól kapott osztalék csökkenése 6 millió Ft,

•

a TIGÁZ-DSO Kft. részesedés értékvesztésének csökkenése 43.526 millió Ft. 2012 évben a TIGÁZ-DSO Kft. részesedéséhez kapcsolódó elszámolt értékvesztés 58.718 millió Ft, 2013 évben 15.192 millió Ft. Az értékvesztés elszámolását az indokolja, hogy a TIGÁZ-DSO Kft. saját tőkéjéből, a TIGÁZ Zrt. befektetésére jutó rész jelentősen lecsökkent és ez az értékeléskor rendelkezésre álló információk alapján véglegesnek tekinthető.

Átsorolt mérleg

2012.12.31

Tárgyi eszközök Immateriális javak Részesedések Tevékenységre vonatkozó nettó pénzügyi követelések Beruházásokra vonatkozó nettó kötelezettségek

2013.12.31

(millió Ft) Változás

4 515 2 681 62 937 20 (79)

4 300 1 767 47 745 9 (79)

(215) (914) (15 192) (11) 0

Befektetett tőke

70 074

53 742

(16 332)

Nettó forgótőke

80 520

46 045

(34 475)

150 594

99 787

(50 807)

Saját tőke - Rövid lejáratú pénzügyi (követelések) kötelezettségek

62 111 88 483

26 007 73 780

(36 104) (14 703)

Nettó pénzügyi eszközök

88 483

73 780

(14 703)

150 594

99 787

(50 807)

NETTÓ BEFEKTETETT TŐKE

FEDEZETEK

A tárgyi eszközök értéke 4.300 millió Ft, főként az ingatlanok értékére vonatkozik. A 215 millió Ft-os csökkenés okai:

Beruházás Amortizáció Egyéb

315 millió Ft (508) millió Ft (22) millió Ft (215) millió Ft

Az immateriális javak értéke 1.767 millió Ft, főként szoftver és egyéb licenszre vonatkozik. A 914 millió Ft-os csökkenés okai:

Beszerzés Amortizáció Egyéb

340 millió Ft (1.235) millió Ft (19) millió Ft (914) millió Ft 25


A részesedések értéke 47.745 millió Ft, amely az alábbiakból tevődik össze:

TIGÁZ GEPA Kft. (100%) Turulgáz Zrt. (58,42%) TIGÁZ-DSO Kft. (100%)

53 millió Ft 818 millió Ft 46.874 millió Ft

A tevékenységre vonatkozó nettó pénzügyi követelések értéke 9 millió Ft, amely főként a dolgozói kölcsönökre vonatkozik. A beruházásokra vonatkozó nettó kötelezettségek értéke 79 millió Ft, amely főként a gázvezeték beszerzésre vonatkozik. A nettó forgótőke értéke 46.045 millió Ft, amely az alábbiakból tevődik össze:

(millió Ft)

2012.12.31

2013.12.31

Változás

Készletek

59 108

43 074

(16 034)

Vevőkövetelések (gáz elhatárolással)

37 410

31 345

(6 065)

Követelések az állami költségvetéssel szemben Kötelezettségek szállítók felé (gáz elhatárolással) Adóügyi kötelezettségek

8 366

299

(8 067)

(42 101)

(23 433)

18 668

(5 428)

(1 645)

3 783

(52)

(273)

(221)

(3 647)

(27 906)

Céltartalék Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni tárgyévi aktívák és passzívák

24 259

Egyéb tárgyévi aktívák és passzívák

(1 042)

Nettó forgótőke összesen

80 520

325 46 045

1 367 (34 475)

A nettó forgótőke változása 34.475 millió Ft, lényegében az alábbiak következtében: -

a készletek csökkenése (16.034 millió Ft), mely alapvetően a tárolóban lévő gáz értékének tárgyidőszaki változásával magyarázható,

-

vevőkövetelés csökkenése (6.065 millió Ft), amely főként az árváltozással magyarázható

-

az állami költségvetéssel szembeni követelés csökkenése (8.067 millió Ft) elsősorban az ÁFA visszaigényléssel kapcsolatos követelés (8.136 millió Ft) csökkenésével magyarázható,

-

a szállítói kötelezettségek 18.668 millió Ft-os csökkenése, amely alapvetően azzal magyarázható, hogy a földgázbeszerzés 2012. évre vonatkozó vitatott tételeinek rendezése az előző évvégi szállítói állományt megnövelte

-

adóügyi kötelezettségek csökkenése (3.783 millió Ft), elsősorban az időszaki elszámolású ügyletek ÁFA fizetési kötelezettség csökkenése miatt,

-

kapcsolt vállalkozásokkal szembeni tárgyévi aktívák és passzívák 27.925 millió Ft-al változtak, amely az előző évben kiszámlázott el nem számolt hálózat mérési különbözet (HMK) tárgyévben történt kiegyenlítésével magyarázható,

-

az egyéb tárgyévi aktívák és passzívák változása 1.386 millió Ft.

26


A saját tőke értéke 26.007 millió Ft, a csökkenés 36.104 millió Ft, amely a tárgyévi nettó veszteségből, valamint a valós értékelés értékelési tartalékából származik.

Nettó pénzügyi eszközök (millió Ft)

2012.12.31

2013.12.31

Változás

Rövid lejáratú pénzügyi kötelezettségek Pénzeszközök Rövid lejáratú pénzügyi követelések

91 393 (2 507) (403)

78 086 (2 393) (1 913)

(13 307) 114 (1 510)

Nettó pénzügyi eszközök összesen

88 483

73 780

(14 703)

A nettó pénzügyi eszközök 73.780 millió Ft-ot tettek ki, szemben a 2012.12.31-ei 88.483 millió Ft-os értékkel.

Átsorolt Cash-Flow kimutatás

(millió Ft)

Tárgyévi adózott eredmény (csökkentve a kapott osztalékkal) Tárgyévi amortizáció Tárgyévi forgótőke változás Egyéb változás Tárgyévben kapott osztalék Tárgyévi tevékenységből származó nettó CashFlow Tárgyévi beruházás Tárgyévi befektetett tőke változás Free Cash Flow Tárgyévben felvett hitel és pénzügyi követelés változása Cash Flow

2012.12.31

2013.12.31

(75 786) 2 457 5 583 (196) 113

(35 966) 1 743 34 475 (193) 107

(67 829) (1 176) 58 718 (10 287)

166 (655) 15 192 14 703

10 163 (124)

(14 817) (114)

A Társaság pozitív free cash flow-ja 14.703 millió Ft volt.

27


EGYÉB INFORMÁCIÓK

28


A TÁRSASÁG ÉS AZ ELLENŐRZÖTT VÁLLALKOZÁSOK BIRTOKÁBAN LÉVŐ SAJÁT RÉSZVÉNYEK A TIGÁZ Zrt. 2013. december 31-én 27.859 db saját részvény által megtestesített, 80.183 ezer Ft összegű saját tőkével rendelkezik, a 2005. évi beolvadási tranzakciók következtében. A TIGÁZ Zrt. ellenőrzött vállalkozásai 2013. december 31-én sem közvetlenül, sem pedig közvetett módon más társaság vagy személy beiktatása útján - nem rendelkeznek saját részvényekkel és/vagy ellenőrzött társaságok részvényeivel.

FŐBB ESEMÉNYEK A 2013. évben a TIGÁZ Zrt. sem közvetlen, sem pedig közvetett módon nem indított el olyan ügyleteket, melyek jelentős hatást gyakorolhatnak a Társaság pénzügyi-vagyoni helyzetére, vagy amelyek kockázati elemeket is tartalmaznának.

SZÉKHELY/TELEPHELYEK Megemlítjük, hogy 2013. december 31-én - a TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság székhelye: −

4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184.

−

A társaság telephelyei: 4030 Debrecen, Híd u. 1.; 3527 Miskolc, Sajószigeti u. 3., 3300 Eger, Klapka u. 2.; 5000 Szolnok, Thököly út. 79.; 2100 Gödöllő, Kenyérgyár utca. 3.;

KUTATÁS ÉS FEJLESZTÉS A tárgyévben nem merültek fel kutatással és fejlesztéssel kapcsolatos aktivált költségek.

29


ALAPÍTÁS-ÁTSZERVEZÉS A mérlegben alapítás átszervezésként kerültek kimutatásra a 2007. évtől az engedélyköteles tevékenységek jogi szétválasztásával kapcsolatos költségek, az immateriális javak között 499 millió Ft bruttó értéken, és a fedezet a saját tőkében szerepel. Alapítás átszervezésként a mérlegben 2013. december 31-én kimutatott 1 millió Ft (2012. évben 15 millió Ft volt) nettó értéknek megfelelő összeg a lekötött tartalékban szerepel.

CORPORATE GOVERNANCE33 Az Igazgatóság: hatáskörök és meghatalmazások Az Igazgatóság a TIGÁZ corporate governance rendszerének központi szerve. Felelős a vállalati irányítás szabályainak meghatározásáért, alkalmazásáért és aktualizálásáért, a hatályban lévő jogszabályok betartásáért, a Társaság stratégiai irányelveinek meghatározásáért, valamint a Társaság működésének nyomonkövetéséhez szükséges ellenőrzési rendszer felülvizsgálatáért. Az Igazgatóság meghatározott ügyekben átruházta az Elnökre a Társaság képviseletének hatáskörét, valamint azt, hogy meghozzon minden, a Társaság tevékenységi körére vonatkozó intézkedést, kivéve azokat, amelyeket a törvény, illetve az Alapszabály az Igazgatóság, illetve a Közgyűlés hatáskörébe utal, valamint az Elnökre ruházta a Társaság vezetésének jogát, kivéve azokat az át nem ruházható jogokat, amelyek az Igazgatóság hatáskörébe tartoznak. Az Elnök összehívja az Igazgatóság üléseit, meghatározza a napirendi pontokat, valamint biztosítja, hogy az igazgatósági tagok el legyenek látva a megfelelő előzetes információkkal azon témakörökkel kapcsolatban, amelyek megvizsgálásra kerülnek, illetve amelyekről igazgatósági határozatot hoznak.

Az Igazgatóság és a Felügyelő Bizottság létszáma Az Igazgatóság öt tagból áll; a Felügyelő Bizottság három tagból áll. Az igazgatósági tagok kinevezését az Alapszabály 4. és 6. pontjai szabályozzák. A Felügyelő Bizottsági tagok kinevezését az Alapszabály 4. és 7. pontja szabályozza, amely biztosítja a munkavállalók képviselőjének jelenlétét a Felügyelő Bizottságban. Az Igazgatóság az Elnökből és négy, a Társaság operatív irányításában részt nem vevő tagból áll. Az Igazgatóság Elnöke, az igazgatósági tagok, a Felügyelő Bizottság elnöke és a felügyelő bizottsági tagok tiszteletdíjáról a Közgyűlés dönt.

Az Igazgatóság és a Felügyelő Bizottság tevékenysége Az Igazgatóság előírás szerint évente legalább három alkalommal ülésezik: a 2013. év során három alkalommal ült össze, és több írásbeli szavazást is végrehajtott. A Felügyelő Bizottság üzleti évenként legalább négy alkalommal ülésezik: 2013. évben négy ülést tartottak. Ezen kívül a Felügyelő Bizottság tanácskozási funkcióval részt vesz az Igazgatóság minden ülésén.

33

30

Vállalat irányítás


A stakeholderek (érdekelt felek) szerepe és a korrekt viselkedés A TIGÁZ Zrt. meggyőződése, hogy a Részvényesek számára az értékteremtés, főleg közép-hosszútávú perspektívában szemlélve, a szó legtágabb értelmében vett stakeholderekkel (részvényesek, alkalmazottak, beszállítók, kereskedelmi és pénzügyi partnerek, közösségek, melyek a Társasággal kölcsönösen hatnak egymásra) szemben tanúsított korrekt viselkedés által valósul meg. A TIGÁZ Zrt. hagyományosan elkötelezett egy olyan következetes politika iránt, amely a humán erőforrásainak értékesebbé tételére, vállalt kereskedelmi és pénzügyi kötelezettségeinek betartására, az ország közösségeivel szoros együttműködési kapcsolatok megszilárdítására, az alkalmazottak biztonságára és egészségére való odafigyelésre, és tevékenységeinek a környezettel való összeférhetőségére irányul. A TIGÁZ Zrt. fontosnak tartja az általa elismert és elfogadott értékek összességének, illetve azon felelősségeknek a pontos meghatározását, amelyet a TIGÁZ Zrt. vállal társaságon belül és kívül annak biztosítása érdekében, hogy minden tevékenységét a törvények betartásával, a tisztességes verseny keretein belül, becsületesen, korrekt módon és jóhiszeműen folytassa. Ez okból elfogadásra került az Eni „Etikai Kódex”, amelynek alkalmazottak általi betartását a Társaság Felügyeleti Szerve (egyben az Etikai Kódex garantálója) felügyeli. A TIGÁZ Zrt. 2008. évben kialakította és 2013. évben is alkalmazta a „Szervezeti, ügyviteli és ellenőrzési Modellt” (ún. 231-es Modell) a Társaság ún. érzékeny gazdasági tevékenységeinek lehető legtökéletesebb figyelemmel kísérése, és esetleges jogsértő cselekmények megelőzése érdekében. A Modell felülvizsgálata folyamatos, arra a 2013. évben is sor került.

31


AZ ÜZLETI ÉV ZÁRÁSÁT KÖVETŐ FŐBB ESEMÉNYEK

A Társaságnál mérleg fordulónap után nem történt olyan gazdasági esemény, mely jelen beszámolóban rögzítésre szorulna, és nem várható olyan esemény, mely a Társaság üzleti tevékenységek folytatásra jelentős hatással lenne.

32

TIGÁZ ZRT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31. / ÉVES BESZÁMOLÓ

ÉVES BESZÁMOLÓ 2013. DECEMBER 31. ________________________________________________________

34

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ ZRT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

39

TIGÁZ ZRT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31. / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

CASH FLOW KIMUTATÁS

(millió Ft-ban)

Hatása

S. sz.

A tétel megnevezése

A

B

I.

2013.12.31

C

D

Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz – változás

-68 082

-163

-75 786 48 2 457 2 135 47 -122 22 870 0 5 103 -14 290 4 855 -36 847 21 438 0 0

-35 966 235 1 743 5 493 221 -1 -20 486 0 -4 135 -379 1 951 47 050 4 086 0 0

10

25

0

0

± ± + ± ± ± ± ± ± ± ± ± ± -

1. 1.a 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14.

±

15.a

±

15.b

Adózás előtti eredmény (csökkentve a kapott osztalékkal) Származékos ügyletek valós értékelése Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés és visszaírás Céltartalék képzés és felhasználás különbözete Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Rövidlejáratú szállítói kötelezettség változása Közép- és hosszúlejáratú szállítói kötelezettség változása Egyéb rövidlejáratú kötelezettség változása Passzív időbeli elhatárolás változása Vevőkövetelések változása Forgóeszközök (vevő és pénzeszközök nélkül) Aktív időbeli elhatárolások változása Fizetett adó (nyereség után) Fizetett osztalék, részesedés Véglegesen átvett-, átadott pénzeszközök és térítésmentesen átvett eszközök tárgyévi eredményhatása Egyéb: Előző évet (éveket) érintő revízió módosítás hatása

II.

Befektetési tevékenységből származó pénzeszközök változása

57 797

14 651

Befektetett eszközök beszerzése TIGÁZ-DSO Kft. befektetés Befektetett eszközök eladása Egyéb változás Kapott osztalék

-1 176 58 718 136 6 113

-655 15 192 2 5 107

III.

Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz – változás

10 161

-14 602

± ± + + + + -

20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28.

Értékpapírok változása Adott kölcsönök változása Részvénykibocsátás bevétele (tőkebevonás) Kötvénykibocsátás bevétele Hitelfelvétel Véglegesen kapott pénzeszközök Részvénybevonás (tőkeleszállítás) Saját részvény vásárlás Hiteltörlesztés, - visszafizetés

0 -238 0 0 11 500 0 0 0 -1 091

0 -1 505 0 0 0 0 0 0 -13 072

+

29.

Beolvadás miatti pénzeszköz-átvétel és eredményváltozás korrekciója

0

0

-

30.

Véglegesen átadott pénzeszközök

-10

-25

IV.

Pénzeszközök változása (± I. ± II. ± III. sorok)

-124

-114

+ + +

40

2012.12.31

16.a 16.b 17. 18. 19.


AZ ÉVES BESZÁMOLÓ ÖSSZEÁLLÍTÁSÁNAK KRITÉRIUMAI

A 2013. éves beszámoló a 2000. évi C. törvény a számvitelről (továbbiakban: Számviteli törvény) előírásainak megfelelően, a Társaság számviteli politika és szétválasztási politikában megfogalmazott könyvelési, valamint értékelési elvek és kritériumok alapján került összeállításra.

A 2013. évi mérleg és eredménykimutatás felépítése és tartalma nem változott az előző évhez képest.

Az éves beszámolóban szereplő adatok millió Ft-ban kerülnek megadásra – mivel az éves beszámoló mérlegének mérlegfőösszege meghaladja a százmilliárd Ft-ot – a Számviteli törvény 20.§ (2) bekezdés előírásai alapján.

Az éves beszámoló a mérlegből (a Számviteli törvény 1.sz. mellékletében előírt „A” formátumban) az eredménykimutatásból (a Számviteli törvény 2. sz. mellékletében előírt „A” formátumban), a Cash Flow kimutatásból (a Számviteli törvény 7.sz. melléklete által előírt formátumban), jelen kiegészítő mellékletből, valamint a beszámolóhoz kapcsolódóan az üzleti jelentésből áll.

Ezen kiegészítő melléklet tartalmazza azokat a szükséges információkat, amelyek fontosnak ítélhetők meg, segítik a Társaság vagyoni és pénzügyi helyzetének és a tárgyév gazdasági eredményének valós és korrekt bemutatását, még ha a Számviteli törvény rendelkezései nem is igénylik ezeket teljes körűen.

A Társaság a Számviteli törvény előírásai szerint könyvvizsgálatra kötelezett.

A Társaság adatai:

rövid neve:

TIGÁZ Zrt.

cégjegyzékszáma:

09-10-000109

bejegyezésének időpontja:

1993. december 23.

székhely:

4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184

telephelyei:

4030 Debrecen, Híd u. 1; 3527 Miskolc, Sajószigeti u. 3; 3300 Eger, Klapka u. 2; 5000 Szolnok, Thököly út. 79; 2100 Gödöllő, Kenyérgyár utca. 3

internetes elérhetősége:

www.tigaz.hu

41


A beszámoló aláírására jogosult:

Fabrizio Dassogno elnök tartózkodási helye: 20097 San Donato Milanese (MI) Via J.F.Kennedy, 27., Olaszország Gianfrancesco Zani Gazdasági, Pénzügyi és Controlling igazgató lakcíme: 26013 Crema (CR), Via Ada Negri, 21, Olaszország

A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy:

Madarászné Csikász Márta Számvitel Mérleg és Adózás vezető lakcíme: 5008 Szolnok, Örkény István u 3. kamarai tagsági száma: 000823

A könyvvizsgálatra bejegyzett Társaság adatai:

rövid neve:

Ernst & Young Könyvvizsgáló Kft.

székhely:

1132 Budapest, Váci út 20.

a bejegyzett könyvvizsgáló neve:

Bartha Zsuzsanna

kamarai tagsági száma:

005268

A Társaság tevékenységi köre:

A Társaság alaptevékenysége: 3523 (TEÁOR) Gázkereskedelem

A Társaság alaptevékenységét a következő egyéb tevékenységek egészítik ki: hardver-szaktanácsadás, szoftverkiadás, egyéb szoftver-szaktanácsadás, -ellátás, számviteli, adószakértői tevékenység, üzletviteli tanácsadás, vagyonkezelés, munkaerő-közvetítés, hulladékgyűjtés, -kezelés, jogi tevékenység.

42


ÉRTÉKELÉSI KRITÉRIUMOK A könyvelési elvekben és értékelési kritériumokban a tárgyév során történt változások hatásai bemutatásra kerülnek.

Immateriális javak Az immateriális javak beszerzési áron, illetve saját előállítás esetén közvetlen önköltségen vannak értékelve. Az immateriális javak terv szerinti amortizációjának elszámolása: - a számviteli törvény által szabályozott javak esetében: a törvényben meghatározott maximum értéken, - a számviteli törvény által nem szabályozott javak esetében: a bekerülési érték azokra az évekre kerül felosztásra, amelyekben az eszköz előreláthatóan használatban lesz. Az immateriális javak terven felüli amortizációját a társaság akkor számolja el, ha az immateriális jószág könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke. A térítés ellenében megvásárolt részesedésből adódó pozitív üzleti vagy cégérték összege az eszközök között kerül kimutatásra és évek szerint egyenlő mértékben kerül amortizációként leírásra a várható megtérülés alapján.

Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök beszerzési áron / közvetlen önköltségen vannak értékelve, amely magában foglalja a beszerzéssel, létesítéssel, üzembe helyezéssel kapcsolatos, az adott eszközhöz közvetlenül rendelhető valamennyi költséget. A tárgyi eszközökkel kapcsolatos idegen (külső vállalkozó által végzett) és a saját (társasági szervezet által végzett) felújítási költségeket abban az esetben számoljuk el és aktiváljuk az eszközökre, ha azok értéknövekedést eredményeznek, egyébként arra az évre terhelődnek, amelyben felmerülnek. A tárgyi eszközök terv szerinti amortizációjának elszámolása a társaság számviteli politikájában rögzítettek szerinti amortizációs leírási kulcsok alkalmazásával történik. Az 50.000 Ft alatti beszerzési értékkel bíró tárgyi eszközök arra a tárgyévre terhelődnek, amelyben felhasználásra kerülnek. A teljesen leírt javak a mérlegben maradnak addig a pillanatig, míg kiselejtezésre vagy értékesítésre nem kerülnek. A tárgyi eszközök terven felüli amortizációját a társaság akkor számolja el, ha a tárgyi eszköz könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke. A Számviteli törvény előírásainak megfelelően az értékesítésre szánt tárgyi eszközök kivezetésre kerültek a befektetett eszközökből, és azok nettó értéken az áruk közé vannak sorolva a mérlegben.

Befektetett pénzügyi eszközök és értékpapírok A részesedések és az egyéb értékpapírok beszerzési áron, illetve értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírásával növelt beszerzési áron vannak értékelve. A befektetett pénzügyi eszközök, ahol szükséges, ott leértékelésre kerülnek a tartós veszteségeknek megfelelő mértékben; az eredeti érték akkor kerül visszaírásra, amikor a végrehajtott értékvesztés okai megszűnnek.

43


Az értékvesztést a pénzügyi műveletek ráfordításai között, míg az értékvesztés-visszaírást a pénzügyi műveletek ráfordításainak csökkenéseként kell elszámolni a hivatkozott törvény előírásai szerint.

A befektetett pénzügyi eszközök között az adott kölcsönök éven túl lejáró összege van kimutatva.

Készletek Az alap és segédanyagok tényleges beszerzési áron, a késztermékek közvetlen költségen, a befejezetlen és félkész termékek szintén közvetlen költségen kerülnek értékelésre. Vásárolt készletek esetében értékvesztést kell elszámolni ha a mérlegkészítéskor ismert piaci értékük (piaci ár) alacsonyabb, mint a nyilvántartások szerinti beszerzési ár, valamint ha azok csökkent értékűek, értékesítése, felhasználása kétségessé vált, a készlet feleslegessé vált.

A gázkészlet elszámolásához kapcsolódó külön szabályok: A gázkészletek értékelése átlagos beszerzési áron történik. A beszerzési ár a ténylegesen betárolt molekula árát, valamint, a gázkészlet betárolásig felmerülő szállítás/tárolási forgalmi díjakat foglalja magába.

A gázkészletek értékelését évente legalább egyszer év végén, a mérlegkészítés időpontjában a fordulónapra vonatkozóan kell elvégezni, majd a megfelelő kritériumok fennállása esetén végre kell hajtani az értékvesztés elszámolását. A gázkészletek értékvesztésének számításánál a Társaság értékesítési szerződéseiben szereplő értékesítési árból, a molekuladíjra vonatkozó árelemet kell piaci árként figyelembe venni. Ha ezen árelem értéke alacsonyabb, mint a gázkészlet könyv szerinti értékéből számított molekula érték, akkor az ebből adódó különbözetet értékvesztésként kell elszámolni.

Követelések és kötelezettségek A követelések a vevők által elismert számla szerinti összegen, illetve a már elszámolt értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírt összegével növelt könyv szerinti értéken vannak értékelve. A kötelezettségek könyv szerinti, tényleges értéken kerülnek a mérlegbe beállításra a Számviteli törvény előírásainak megfelelően.

Pénzeszközök A tényleges záró pénztári pénzkészlet, valamint a számlaegyenlegek (banki értesítésekkel megegyező) összege kerül kimutatásra. A valuta és deviza készletek átértékelésre kerültek a mérlegfordulónapon érvényes Magyar Nemzeti Bank által közzétett árfolyamon.

Aktív és passzív időbeli elhatárolások A két vagy több évet érintő bevételekből, költségekből, ráfordításokból, halasztott bevételekből, halasztott ráfordításokból a nem a tárgyidőszakot megillető hányad kerül a tárgyév mérlegében figyelembevételre. Ezen tétel foglalja magába többek között azokat a földgázforgalmazással és egyéb szolgáltatással kapcsolatos árbevételeket és költségeket, melyeknek elszámolásáról a Számviteli törvény 32-33. §-a valamint a 44-45. §-a rendelkezik. 44


Céltartalékok A várható, jelentős és időszakonként ismétlődő jövőbeni költségekre, függő és biztos kötelezettségekre képzett céltartalék olyan feltételezett veszteségek és ráfordítások lefedése miatt kerül képzésre, amelyek a tárgyidőszakot érintik, nem pontosan meghatározható az értékük és a bekövetkezésük dátuma. A céltartalék azon legjobb becslés értékét tartalmazza, amely a mérleg fordulónapig rendelkezésre álló információk szerint feltételezhetően vagy biztosan felmerülnek, de nem sorolhatók a passzív elhatárolások közé. Ez a sor tartalmazza a céltartalékokat a várható költségekre, függő és biztos, illetve egyéb kötelezettségekre, amelyek a következő kritériumok alapján kerülnek meghatározásra: -

a peresített követelések esetén: • az 5 millió Ft érték feletti peres ügyekre céltartalékot képez a társaság, ha a peres ügy kedvezőtlen kimenetelének valószínűsége meghaladja az 50%-ot, és a vonatkozó teher összege megbízhatóan megbecsülhető. A céltartalék összege az alapra vetítve a pervesztés valószínűségének arányában egyedileg kerül meghatározásra. • az 5 millió Ft érték alatti peres ügyek a társaság gazdálkodásának megítélése szempontjából elhanyagolhatóak, ezért ezekre nem képeztünk céltartalékot.

-

a végkielégítésre képzett céltartalék a mérleg fordulónapig bekövetkezett gazdasági eseményekre, költségekre, ráfordításokra történik.

Vevő-értékvesztés A Számviteli törvény előírásainak megfelelően itt kerülnek kimutatásra a lejárt követelések miatti várható veszteségek. Vevőkövetelések elszámolt értékvesztése a többéves megtérülési adatok alapján az alábbiak szerint kerül meghatározásra: -

az 1 millió Ft feletti követelések esetén: az értékvesztés összegét egyedileg vevőnként, adósonként határoztuk meg, ha az adós minősítése alapján várhatóan nem térül meg a követelés (illetve a rendelkezésre álló információkból megállapítható, hogy ez a tendencia tartósnak fog mutatkozni),

-

az 1 millió Ft alatti követelések esetén: • a normál kintlévőségek esetén: a 60-365 nap között lejárt követeléseknél 20%; a 365 napon túli követeléseknél pedig 90% értékvesztést számolunk el, • a peres eljárás alatt álló kintlévőségek esetén: a 181-360 nap között lejárt követeléseknél 80%; a 365 napon túli követeléseknél pedig 100% értékvesztést számolunk el, • a csőd és felszámolási eljárás alatt álló kintlévőségek esetén: a teljes követelés összegére 100% értékvesztést számolunk el.

Leltározás A leltározási, valamint a leltárkészítési tevékenység a Társaság idevonatkozó Leltárkészítési és leltározási szabályzata szerint került végrehajtásra.

Üzleti év Az üzleti év időtartama megegyezik a naptári évvel. A mérleg fordulónapja: 2013. december 31. A mérleg készítésének időpontja: 2014. január 15. 45


Hibák minősítése A Társaság jelentős összegűnek minősíti azon hibákat, amelyek feltárásának időszakában az ellenőrzés, az önellenőrzés során, az egy adott évet érintően megállapított hibák és hibahatárok - eredményt, saját tőkét növelő - csökkentő - értékének együttes (előjeltől független) összege eléri, ill. meghaladja az adott év mérlegfőösszegének 2 %-át.

Konszolidációba történő bevonás, konszolidáció alól mentesítés A Számviteli törvény előírásainak megfelelően, a lényegesség elve alapján – a minősítés szempontjainak figyelembevételével – egyedi minősítéssel kerül meghatározásra a leányvállalatok konszolidációba történő bevonása, illetve a teljes körű bevonás alól történő mentesítés. A TIGÁZ Csoport a Számviteli törvény 118.§ (1) bekezdés alapján – az egyedi társasági beszámolók készítése mellett összevont (konszolidált) éves beszámolót is készít, a TIGÁZ Zrt, mint anyavállalat és a TIGÁZ-DSO Kft, mint 100% tulajdoni hányadot képviselő leányvállalata bevonásával. A Számviteli törvény 119 §. 2 bekezdése alapján, a TIGÁZ GEPA Kft. és a Turulgáz Zrt. ellenőrzött vállalatok a konszolidáció alól mentesített vállalatoknak minősülnek.

A Társaság pénzügyi instrumentumaira vonatkozó valós értékelés A Társaság a pénzügyi instrumentumaira alkalmazza a valós értékelést. A Társaság pénzügyi instrumentumainak valós értékelésbe való bevonása az alábbiak szerint történik: 1. Pénzügyi eszközök és pénzügyi kötelezettségek: -

Kereskedési célú pénzügyi eszközök,

-

Társaság által keletkeztetett kölcsön- és más követelések,

-

Értékesíthető pénzügyi eszközök,

-

Lejáratig tartott pénzügyi eszközök,

-

Kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek,

-

Egyéb pénzügyi kötelezettségek,

A kereskedési célú pénzügyi eszközök közé tartoznak azok a követelések, amelyeket a Társaság továbbértékesítési céllal vásárolt. Ezen eszközcsoportra a valós értéken történő értékelés szabályai vonatkoznak, amennyiben valós értékük megbízhatóan megállapítható. Nem alkalmazható a valós értéken történő értékelés a Társaság által keletkeztetett kölcsön- és más követelésekre. Nem alkalmazható továbbá a valós értékelés (a továbbértékesítésről szóló döntést követően sem) az olyan, a Társaság által keletkeztetett vevő- és egyéb követelésekre, amelyeket utóbb a Társaság döntése alapján értékesítenek. Az értékesíthető pénzügyi eszközök közé tartoznak azok a követelések, amelyek a fenti két csoport egyikében sem jelennek meg. Ilyenek például azok a vásárolt vagy harmadik fél által a Társaságra engedményezett követelések, amelyekkel kapcsolatban a nyilvántartásba vételkor még nem került eldöntésre, hogy azokat rövidtávon értékesíteni, behajtani vagy lejáratig tartani szándékozik a Társaság. Ezen eszközök esetében a Társaság nem él a valós értéken történő értékelés lehetőségével. A lejáratig tartott pénzügyi eszközök olyan pénzügyi eszköz [ideértve a befektetett eszközök, illetve a forgóeszközök között kimutatott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírt, továbbá az áru leszállításával záruló 46


határidős, opciós ügyletekből eredő mérlegen kívüli követelést], amelyet a vállalkozó annak lejáratáig szándékozik és képes megtartani, valamint a bankbetét, illetve a pénzeszköz. Nem tartoznak ide a gazdálkodó által keletkeztetett kölcsön- és más követelések. Ezen eszközök esetében nem alkalmazható a valós értéken történő értékelés. A kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek közé tartoznak a rövidtávú, főleg likviditásmenedzsment céllal kötött repó-ügyletek, értékpapír kölcsönökből eredő kötelezettségek. Ezeket valós értéken értékeli a Társaság. Az egyéb pénzügyi kötelezettségek csoportjába tartozik mindazon kötelezettség, amely nem tartozik a kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek közé, és nem származékos ügyletből eredő kötelezettség. Ezekre a valós értékelés szabályai nem alkalmazandóak. Valós értéken történő értékelés szempontjából a hosszú lejáratú kötelezettségek egyéb pénzügyi kötelezettségnek számítanak, amelyeket nem lehet valós értéken értékelni. A hosszú lejáratú kötelezettségek mérlegbe állítandó értéke a pénzügyileg teljesített és az egy üzleti éven belül esedékes törlesztések összegével, valamint az elengedett kötelezettségekkel csökkentett könyv szerinti érték. 2. Származékos ügyletek: -

Nem fedezeti célú származékos ügyletek miatti követelések,

-

Fedezeti célú származékos ügyletek miatti követelések

-

Fedezeti célú származékos ügyletek miatti kötelezettségek,

-

Nem fedezeti célú származékos ügyletek miatti kötelezettségek.

Valamennyi elszámolási típusú, illetve pénzügyi instrumentum leszállításával záruló, nem fedezeti célú (a továbbiakban kereskedési célú), valamint a fedezeti célú származékos ügylet értékelése valós értéken történik. A Társaság pénzügyi instrumentumaira vonatkozó valós érték megállapítása az alábbiak szerint történik: 1. Pénzügyi eszközök és pénzügyi kötelezettségek: A valós érték megállapítását az alábbiak alapján végzi el a Társaság (a felsoroltak egyben sorrendet is jelentenek abban az esetben, ha egy adott instrumentum valós értéke több módon is meghatározható): - tőzsdei jegyzési ár; -

tőzsdén kívüli piaci ár, amelyen a partner értékelése vagy független felek szabad megállapodása alapján, illetve korábbi tranzakciókkal, árajánlatokkal megfelelően alátámasztva a piaci értékítéletet az értékelés időpontjában megbízhatóan jelzi;

-

a pénzügyi instrumentum összetevőinek piaci ára alapján számított érték;

-

a pénzpiaci értékelések során rendszerint használt értékelési eljárásokkal (pl. pénzáramok diszkontált jelenértéke), külső premisszák alkalmazásával számított érték. Amennyiben a valós értékelésre a fenti módszerek egyike alapján sincs lehetőség, akkor egyéb módszerrel – melynek alkalmasságát a Társaság hitelt érdemlően bizonyítani tudja – kell a valós értéket megállapítani. 2. Származékos ügyletek: Devizás ügyletek: A Társaság főként abból a célból, hogy az USD-ben és EUR-ban történő pénzáramlások miatt keletkező árfolyam különbözeteket és kockázatokat kiküszöbölje határidős ügyleteket köt. A származékos ügyletekre vonatkozó elszámolásokat a Társaság az ENI Csoport által alkalmazott értékelési eljárás alapján végzi.

47


Termékár ügyletek: A Társaság a változóáras szerződései esetén az ár változásából fakadó kockázatokat határidős ügyletek kötésével fedezi le, melynek során a határidős termékár piacon köt kőolajszármazékokra vonatkozóan ügyleteket. A származékos ügyletekre vonatkozó elszámolásokat a Társaság az ENI Csoport által alkalmazott értékelési eljárás alapján végzi.

Előírt szabályzatok A Társaság a Számviteli törvény által előírtak szerint, az alábbi szabályzatokkal rendelkezik: -

Társasági számviteli politika és szétválasztási politika,

-

Leltárkészítési és leltározási szabályzat,

-

Önköltség számítási szabályzat

-

Pénzkezelési szabályzat,

Számviteli szétválasztás A 2008. évi XL. törvény a földgázellátásról (továbbiakban: GET) 120. §.-a előirányozza , hogy az integrált földgázipari vállalkozás köteles földgázipari tevékenységenként (a nem földgázipari tevékenységeitől elkülönítetten) mérleget és eredménykimutatást készíteni, olyan módon, mintha az egyes tevékenységeket önálló gazdálkodó szervezetek végeznék. Ezen mérlegeket és eredménykimutatásokat az éves beszámoló kiegészítő mellékletében kell bemutatni.

A Társaság vertikálisan integrált földgázipari vállalkozás, amely az alábbi földgázipari tevékenységekre rendelkezik engedéllyel: -

Egyetemes szolgáltatási tevékenység: a Magyar Energia Hivatal által kiadott 25/2009. határozat alapján, az Egyetemes szolgáltatói működési engedélyben szereplő területen lévő, szabályozott piaci végfelhasználók felé irányuló a jogosult felhasználók földgázellátására vonatkozó, a GET-ben és külön jogszabályban meghatározott szolgáltatások értékesítésére vonatkozik

-

Földgázkereskedelmi tevékenység: a szabad piaci végfelhasználók felé irányuló kereskedelmi tevékenységekre vonatkozik a Magyar Energia Hivatal által kiadott 549/2003. határozat alapján.

Továbbá a Társaság folytat egyéb, nem földgázipari tevékenységet is (Támogató tevékenység).

A fentiek értelmében a Társaság az éves beszámolójának kiegészítő mellékletének részeként elkészíti tevékenységenkénti a mérlegeket és eredménykimutatásokat az alábbiakra vonatkozóan: -

Egyetemes szolgáltatási működési engedélyes tevékenység,

-

Földgázkereskedelmi működési engedélyes tevékenység,

-

Támogató működési tevékenység.

48


A MÉRLEG RÉSZLETEZÉSE ÉS EGYÉB INFORMÁCIÓK AKTÍVÁK 01. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 53.821 millió Ft

02. Immateriális javak 1.767 millió Ft

Az immateriális javak nettó értékének csökkenése a 2012. évi állományhoz képest 914 millió Ft, amelyet a következő táblázat szemléltet:

IMMATERIÁLIS JAVAK ALAKULÁSA (millió Ft-ban)

ÉVES VÁLTOZÁSOK

NYITÓ ÁLLOMÁNY

ZÁRÓ ÁLLOMÁNY

ALAPÍTÁS ÁTSZERVEZÉS AKTIVÁLT ÉRTÉKE

Nettó érték

Bruttó érték

Halmozott értékcsökkenés


Egyéb változás

Bruttó érték

Terven felüli értékcsökkenés Bruttó érték

Tárgyévi értékcs. (terv szerinti)

Új beszerzés

Összesen

Halmozott Értékcsökkenés

Bruttó érték

Mérlegsorok

Halmozott Értékcsökkenés

2013.12.31

2012.12.31

499

484

15

0

14

0

0

0

0

499

498

1

VAGYONI ÉRTÉKŰ JOGOK

6 127

4 141

1 986

229

736

-1

-1

167

4

6 522

4 880

1 642

SZELLEMI TERMÉKEK

1 721

1 512

209

111

14

-387

-367

-168

-6

1 277

1 153

124

ÜZLETI VAGY CÉGÉRTÉK

9 625

9 154

471

0

471

0

0

0

0

9 625

9 625

0

17 972

15 291

2 681

340

1 235

-388

-368

-1

-2

17 923

16 156

1 767

IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN

49


A tárgyévben 340 millió Ft értékű új beszerzés került realizálásra, amelyből 284 millió Ft külső vállalkozók által teljesített. A saját teljesítmény értéke 56 millió Ft, amely teljes egészében személyi jellegű ráfordításokból adódik.

A tárgyévi értékcsökkenés 1.235 millió Ft, amely teljes egészében a terv szerint elszámolt amortizáció, és az immateriális javak értékcsökkenése címszó alatt kerül bemutatásra

A tárgyévi 1.235 millió Ft-os tervszerinti értékcsökkenés összegéből a vagyoni értékű jogok értékcsökkenése 736 millió Ft összeg.

Az értékcsökkenés a megtérülés várható időtartama alapján került meghatározásra és az alábbiakra vonatkozik: -

az alapítás-átszervezés aktivált értéke miatt a tárgyévben 14 millió Ft amortizáció került elszámolásra, 5 év elhasználódási idő figyelembevételével,

-

a vagyoni értékű jogok 5 év alatt egyenlő arányban kerülnek leírásra 736 millió Ft összegben,

-

a szoftvervásárlás és/vagy -előállítás miatt felmerült költségek 3 év alatt egyenlő arányban kerülnek leírásra, azon szellemi termékekre, melyeknek tulajdonjogát is megszerzi a társaság, és 14 millió Ft összeget képvisel,

-

az üzleti vagy cégérték 10 év alatt egyenlő arányban került leírásra (471 millió Ft) a független vagyonértékelő által készített tanulmány alapján.

10. Tárgyi eszközök 4.300 millió Ft

A 2012. december 31-i értékhez képest a tárgyévi eszközök nettó értéke 215 millió Ft-tal csökkent az alábbi kimutatásban részletezettek szerint:

50


TÁRGYI ESZKÖZÖK ALAKULÁSA (millió Ft-ban)

NYITÓÁLLOMÁNY

ÉVES VÁLTOZÁS

ZÁRÓÁLLOMÁNY

Nettó érték

Halmozott értékcs.

Bruttó érték

0

677

0

0

1

0

0

0

0

0

-1

0

677

0

677

552

2 247

37

0

68

74

-25

-9

-7

-3

4

2

2 876

616

2 260

- Gázvezetékek és kapcsolódó vagyonért. jogok

287

56

231

0

0

0

7

0

0

0

0

0

0

287

63

224

- Egyéb építmények

868

524

344

17

0

19

43

0

0

0

0

10

0

914

567

347

4 631

1 132

3 499

54

0

88

124

-25

-9

-7

-3

13

2

4 754

1 246

3 508

1 848

1 817

31

0

0

3

8

-1

-1

0

0

0

0

1 850

1 824

26

15

15

0

0

0

0

0

-14

-14

0

0

0

0

1

1

0

bruttó érték

677 2 799

bruttó érték

halm. értékcs.

Egyéb változás bruttó érték

Átsorolás halm. értékcs.

Terven felüli értékcsökkenés halm. értékcs.

Tárgyévi értékcs.

Beruházás nyitó áll.-ból aktiválás

Új beszerz.

Térítésmentes átvétel

2013.12.31 Összesen


Mérlegtételek

Bruttó érték

2012.12.31

INGATLANOK - Földterületek - Épületek

Összesen: MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK - Gépek, berendezések (nyomásszabályzók) - Járművek - Berendezések, szerszámok Összesen:

7

5

2

0

0

18

3

0

0

0

0

0

0

25

8

17

1 870

1 837

33

0

0

21

11

-15

-15

0

0

0

0

1 876

1 833

43

51


(millió Ft-ban)

NYITÓÁLLOMÁNY

ZÁRÓÁLLOMÁNY

ÉVES V ÁLTOZÁS

bruttó érték

halm. értékcs.

Összesen


Bruttó érték

halm. értékcs.

Egyéb változás

bruttó érték

Átsorolás

halm. értékcs.

Terven felüli értékcsökkenés bruttó érték

Tárgyévi értékcs.

Beruházás nyitó áll.-ból aktiválás

Új beszerz.

Térítésmentes átvétel

2013.12.31 Összesen


Mérlegtételek

Bruttó érték

2012.12.31

3

1

2

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

3

1

2

2 794

2 176

618

183

0

236

373

-86

-86

0

0

-27

-14

3 100

2 449

651

2 797

2 177

620

183

0

236

373

-86

-86

0

0

-27

-14

3 103

2 450

653

9 298

5 146

4 152

237

0

345

508

-126

-110

-7

-3

-14

-12

9 733

5 529

4 204

363

0

363

78

0

-345

0

0

0

0

0

0

0

96

0

96

- Beruházások növekedése

1 969

0

1 969

315

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2 284

0

2 284

- Beruházások csökkenése

-1 606

0

-1 606

-237

0

-345

0

0

0

0

0

0

0

-2 188

0

-2 188

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

363

0

363

78

0

-345

0

0

0

0

0

0

0

96

0

96

9 661

5 146

4 515

315

0

0

508

-126

-110

-7

-3

-14

-12

9 829

5 529

4 300

EGYÉB GÉPEK, BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK - Üzemkörön kív.egyéb berend.,felsz. - Egyéb berendezés, felszerelés Összesen: Tárgyi eszközök összesen: BERUHÁZÁSOK - Beruházások

- Beruházásokra adott előlegek Összesen: TÁRGYI ESZKÖZÖK MINDÖSSZESEN:

52


A 2013. évi beruházások értéke 315 millió Ft volt, amely teljes egészében külső vállalkozók által teljesített. Tárgyévben saját teljesítmény a beruházásokkal kapcsolatosan nem volt. A terv szerint elszámolt amortizáció 508 millió Ft, amely a tárgyi eszközök értékcsökkenése címszó alatt kerül részletesebben kifejtésre. A terven felül elszámolt amortizáció összegének a nettó értékre gyakorolt hatása 16 millió Ft, mely az egyéb ráfordítások között kerül bemutatásra, és a tárgyi eszközök selejtezésére vonatkozik. A tárgyévi értékcsökkenés – amelynek alapja a tárgyi eszközök bruttó értéke – a számviteli politikában meghatározott elvek és kritériumok alkalmazásával került elszámolásra.

A halmozott értékcsökkenés összetétele 2013. december 31-én:

HALMOZOTT ÉRTÉKCSÖKKENÉS ALAKULÁSA (millió Ft-ban)


Egyéb változás

Terven felüli értékcsökk.

Terv szerinti értékcsökk.

2012.12.31-én


Tárgyévi változás

2013.12.31-én

INGATLANOK - Épületek - Gázvezetékek és kapcsolódó vagyonért. jogok - Egyéb építmények Összesen:

552

74

-9

-1

616

56

7

0

0

63

524

43

0

0

567

1 132

124

-9

-1

1 246

1 817

8

-1

0

1 824

15

0

-14

0

1

5

3

0

0

8

1 837

11

-15

0

1 833

1

0

0

0

1

2 176

373

-86

-14

2 449

2 177

373

-86

-14

2 450

5 146

508

-110

-15

5 529

MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK - Gépek, berendezések (nyomásszabályzók) - Járművek - Berendezések, szerszámok Összesen:

EGYÉB BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK - Üzemkörön kívüli egyéb berendezések, felszerelések - Egyéb berendezések, felszerelések Összesen: MINDÖSSZESEN:

53


2013. december 31-én a tárgyi eszköz csoportok átlagos leírását az alábbi táblázat adatai tartalmazzák.

TÁRGYI ESZKÖZÖK LEÍRÓDÁSI MÉRTÉKÉNEK ALAKULÁSA (millió Ft-ban)

Mérlegtételek

Bruttó érték


Leírás aránya %

INGATLANOK - Földterületek - Épületek

677

0

0,0

2 876

616

21,4

- Gázvezetékek és kapcsolódó vagyonért. jogok

287

63

22,0

- Egyéb építmények

914

567

62,0

4 754

1 246

26,2

1 850

1 824

98,6

Összesen: MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK - Gépek, berendezések - Járművek - Berendezések, szerszámok Összesen:

1

1

100,0

25

8

32,0

1 876

1 833

97,7

EGYÉB BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK 0

0

-

- Üzemkörön kívüli egyéb berendezések, felszerelések - Egyéb berendezések, felszerelések

- Egyéb járművek

3 3 100

1 2 449

33,3 79,0

Összesen:

3 103

2 450

79,0

MINDÖSSZESEN:

9 733

5 529

56,8

54


18. Befektetett pénzügyi eszközök 47.754 millió Ft

A befektetett pénzügyi eszközök nettó értéke 2012. december 31-éhez képest 15.203 millió Ft-tal csökkent, a következőkben részletezettek szerint.

19. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 47.745 millió Ft

RÉSZESEDÉSEK ALAKULÁSA

2013 ÉVES

ZÁRÓ ÁLLOMÁNY

2012.12.31

VÁLTOZÁSOK

2013.12.31

0

0

818

0

0

0

0

0

0

0

53

0

0

0

0

53

- TIGÁZ-DSO Kft.

125 314

0

-63 248

0

62 066

0

0

-15 192

0

46 874

MINDÖSSZESEN

126 185

0

-63 248

0

62 937

0

0

-15 192

0

47 745

Értékvesztés

Összesen

Értékvesztés

Átsorolás, egyéb vált. (+, -)

0

53

- Turulgáz Zrt. - TIGÁZ GEPA Kft.

Átsorolás, egyéb változás

818

Mérlegtételek

Újra értékelés

Értékesítés, beolvadás, egyéb csökk. (-)

NYITÓ ÁLLOMÁNY

Részesedés vásárlás, cég alapítás (egyéb növekedés) (+)

Szerződés szerint befektetett érték

(millió Ft-ban)

818

A Társaság részesedéseinek értéke alapvetően TIGÁZ-DSO Kft-ben meglévő részesedésre vonatkozik, mely szerint ezen befektetés nettó értéke 2013.12.31-én 46.874 millió Ft. A tárgyévben 15.192 millió Ft értékvesztést számolt el a Társaság a TIGÁZ-DSO Kft.-ben birtokolt részesedései után, amit az indokol, hogy a TIGÁZ-DSO Kft. saját tőkéjéből, a TIGÁZ Zrt. befektetésére jutó rész jelentősen lecsökkent és ez az értékeléskor rendelkezésre álló információk alapján véglegesnek tekinthető. KIEGÉSZÍTŐ INFORMÁCIÓK A RÉSZESEDÉSEKKEL KAPCSOLATBAN

Tárgyév eredménye

Saját tőke

Tulajdoni hányad (%)

T. évi nettó vagyon (saját tőke)

Könyv szerinti érték

Különbség

MEGNEVEZÉS

Alap/Törzstőke

(millió Ft-ban)

(A)

(B)*

(C)*

(D)

E=C*D/100

(F)

H=(E)-(F)

TÖBBSÉGI RÉSZESEDÉSŰ VÁLLALKOZÁS -Turul Gázvezeték Építő és Vagyonkezelő Zrt.

404

47

578

58,42

338

818

-480

53

36

334

100,00

334

53

281

62 066

-15 192

46 874

100,00

46 874

46 874

0

2800 Tatabánya, Mártírok útja 81/A - TIGÁZ GEPA Gyártó és Karbantartó Kft. 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi út 184. - TIGÁZ-DSO Földgázelosztó Kft. 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi út 184.

* előzetes 2013. évi mérlegadatok alapján

55


Megjegyezzük, hogy a Turulgáz Zrt. többségi részesedéssel bír a Gerecsegáz Zrt.-ben (50,15%), melyben a nettó vagyon tulajdoni hányad szerinti aránya megközelítőleg 178 millió Ft.

A számviteli törvény 119 §. 2 bekezdése alapján, - amely rögzítésre kerül a társaság Számviteli Politikájában is - a TIGÁZ GEPA Kft. és a Turulgáz Zrt. ellenőrzött vállalatok a konszolidáció alól mentesített vállalatoknak minősülnek, mivel: -

a mentesített leányvállalatok összesített mérlegfőösszege a TIGÁZ Zrt. (anyavállalat) tárgyévi egyedi éves beszámolója mérlegfőösszegének 10 % -át nem haladja meg, és

-

a mentesített leányvállalatok összesített értékesítés nettó árbevétele az anyavállalat (TIGÁZ Zrt.) tárgyévi egyedi éves beszámolója értékesítés nettó árbevételének 20%-át nem haladja meg.

A leányvállalatok összevontan megfelelnek a minősítés szempontjainak, az összevont (konszolidált) éves beszámolóból való kihagyásuk sem torzítja az anyavállalat (TIGÁZ Zrt.) és egyéb leányvállalatai együtteséről kialakuló megbízható és valós képet.

23. Egyéb tartósan adott kölcsönök 9 millió Ft

Az egyéb tartósan adott kölcsönök 2012. december 31-hez képest 11 millió Ft-tal csökkent az alábbiakban részletezettek szerint:

KÖLCSÖNÖK ALAKULÁSA

Egyéb adott kölcsön ÖSSZESEN:

Egyéb változás

2012.12.31.

Éven belül esedékes törlesztő részlet

NYITÓ ÁLLOMÁNY

Tárgyévben befiz. többlet törlesztő részlet (éven belüli esedékes mértéket meghaladó)

Megnevezés

Tárgyévben nyújtott hitel

(millió Ft-ban)

(+)

(-)

(-)

(+,-)

ZÁRÓ ÁLLOMÁNY 2013.12.31.

20

0

8

4

1

9

20

0

8

4

1

9

Az adott kölcsönök tárgyévi változása a tárgyében befizetett többlet törlesztő részlet összegére (8 millió Ft), valamint a következő évben esedékes törlesztő részletek nettó összegére vonatkozik (4 millió Ft), mely a rövid lejáratú követelések értékében szerepel.

56


26. FORGÓESZKÖZÖK 75.220 millió Ft

27. Készletek 43.074 millió Ft

A készletek állománya 2012. évhez képest 16.034 millió Ft-tal csökkent. A változásokat a következő táblázat szemlélteti:

KÉSZLETEK ALAKULÁSA (millió Ft-ban)

NYITÓ ÁLLOMÁNY

2013 ÉVES

2012.12.31

VÁLTOZÁSOK

Megnevezés Bruttó érték - Anyagok - Áruk ebből: Tárolóban lévő gáz ebből: Közvetített szolgáltatás ebből: Eladásra szánt tárgyi eszköz

Értékvesztés

Összesen

Bruttó érték

ZÁRÓ ÁLLOMÁNY

Értékvesztés

2013.12.31

7

0

7

-3

0

4

59 108

-7

59 101

-11 839

-4 192

43 070

58 327

0

58 327

-11 839

-4 192

42 296

18

0

18

0

0

18

763

-7

756

0

0

756

- Befejezetlen termelés

0

0

0

0

0

0

- Késztermékek

0

0

0

0

0

0

59 115

-7

59 108

-11 842

-4 192

43 074

ÖSSZESEN:

A 2012. december 31-i időszakhoz képest az anyagok 3 millió Ft-tal csökkentek. Az áruk összevont fordulónapi értéke 43.070 millió Ft-ot tesz ki, az előző évi értékhez képest 16.031 millió Fttal csökkent. A csökkenés oka földgáz tárolóban lévő földgáz mennyiségének csökkenése (11.839 millió Ft), valamint a tárolóban lévő gázkészletre elszámolt értékvesztés (4.192 milló Ft). Az értékvesztés elszámolását az indokolta, hogy a 2014 első negyedévben a szabályozott piacon meghatározott értékesítési ár molekula értéke alacsonyabb, mint a tárolóban lévő földgáz molekula értéke. Megjegyezzük, hogy az áruk mérlegsorból 756 millió Ft az eladásra meghirdetett épületek és ingatlanok összegét tartalmazza, melynek értéke a tárgyévben nem változott.

57


34. Követelések 29.673 millió Ft

A 2012. évhez képest 36.987 millió Ft-tal csökkentek, amint a következő táblázatból kitűnik.

KÖVETELÉSEK VÁLTOZÁSAI (millió Ft-ban)

Nyitó állomány Mérlegtételek

Éves változások 2012.12.31

Záró állomány 2013.12.31

- Követelések vevők felé

27 804

-3 217

24 587

- Követelések kapcsolt felekkel szemben

29 186

-26 728

2 458

9 022

-6 964

2 058

648

-78

570

66 660

-36 987

29 673

- Egyéb követelések - Származékos ügyletek pozitív érték.különbözet ÖSSZESEN:

A követelések vevők felé nyilvántartott nettó értéke 24.587 millió Ft, amely tartalmaz 1.939 millió Ft értékvesztést a tárgyév végén.

A kintlévőségekre a társaság értékvesztést képzett, amely az alábbiakban kerül részletezésre:

HATÁRIDŐN TÚLI VEVŐKÖVETELÉS KINTLÉVŐSÉGEKRE KÉPZETT ÉRTÉKVESZTÉS (millió Ft-ban)

Ügyfél kategória Egyetemes szolgáltató - lakossági ügyfelek Egyetemes szolgáltató - közületi ügyfelek Kereskedelmi ügyfelek

0-60 nap

61-180 nap

181-365 nap

365 napon túl

Összesen

Nyílvántartott értékvesztés

3 139

940

1 471

975

6 525

1 358

600

79

164

219

1 062

224

1 081

107

135

296

1 619

354

Egyéb vevők

1

1

0

6

8

3

Kapcsolt felek

1

1

0

5

7

0

4 822

1 128

1 770

1 501

9 221

1 939

Mindösszesen

58


A kapcsolt felekkel szemben fennálló követelések összege 2.458 millió Ft, és az alábbi társaságokra vonatkoznak: (millió Ft-ban)

- kapcsolt vállalkozással szembeni követelések:

2012.12.31

2013.12.31

29 173

2 429

- Anyavállalattal szembeni kereskedelmi követelés (ENI S.p.A)

9

6

- Anyavállalattal szembeni cash-pooling követelés (ENI S.p.A)

404

1 914

28 757

488

3

21

13

29

- Kereskedelmi követelés (Eni Trading&Shipping S.p.A)

0

18

- Kereskedelmi követelés (Eni Hungária Zrt.)

2

2

- Kereskedelmi követelés (DUNASTYR Zrt.)

11

9

29 186

2 458

- Leányvállalattal szembeni kereskedelmi követelés (TIGÁZ-DSO Kft.) - Leányvállalattal szembeni kereskedelmi követelés (TIGÁZ GEPA Kft.) - egyéb kapcsolt felekkel szembeni követelés:

ÖSSZESEN:

A TIGÁZ-DSO Kft.-vel szembeni 28.269 millió Ft értékű kereskedelmi követelés csökkenés jelentős része a kiszámlázott el nem számolt hálózat mérési különbözet (HMK) kiegyenlítéséhez kapcsolódik.

Az egyéb vállalkozók felé fennálló követelések 6.964 millió Ft-tal csökkent az előző időszakhoz képest. A csökkenés főként az ÁFA visszaigénylés csökkenéséből (8.136 millió Ft), mert a tárgyév végén ÁFA befizetési pozícióban van a Társaság, valamint az egyéb követelés összegének növekedéséből (1.137 millió Ft), amely főként a 74/2009 (XII.7.) KHEM rendelet szerinti szállítási rendszerhasználati díj visszatérítésből adódik.

2013. december 31-én a következő módon alakulnak (millió Ft-ban):

(millió Ft-ban)

- ÁFA-visszaigénylés - ágazati különadóval (válságadó) kapcsolatos követelés - költségvetéssel szembeni egyéb követelés - helyi adók miatti követelés - díjbeszedő tartozás

2012.12.31

2013.12.31

8 136

0

27

0

10

16

193

283

64

64

- Gázipari Garancia Alap miatti követelés

458

424

- egyéb követelés

134

1 271

9 022

2 058

ÖSSZESEN:

Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete tárgyév végén 570 millió Ft volt, amely az alábbiakra vonatkozik: •

kereskedési célú devizás ügyletek fordulónapi átértékeléséből adódó pozitív értékelési különbözet 545 millió Ft,

•

kereskedési célú áru ügyletek fordulónapi átértékeléséből adódó negatív értékelési különbözet 25 millió Ft.

59


41. Értékpapírok 80 millió Ft

Az értékpapírok állománya a 2012. december 31-i állományhoz képest nem változott, és a visszavásárolt saját részvények értékét tartalmazza.

2012.12.31

(millió Ft-ban)

2013.12.31

Saját részvények:

80

80

Összesen:

80

80

A Társaság 2013. december 31-én 27.859 db saját részvényt birtokolt 80 millió Ft összegben, a 2005. évi beolvadási tranzakciók következtében.

46. Pénzeszközök 2.393 millió Ft

A pénzeszközök állománya a 2012. december 31-i állományhoz képest 114 millió Ft-tal csökkent, és a következőkből tevődik össze:

(millió Ft-ban)

Pénztár, csekkek:

Éves változások 1

2012.12.31 0

2013.12.31 1

Bankbetétek:

2 507

-115

2 392

Összesen:

2 507

-114

2 393

49. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 8.605 millió Ft

Az aktív időbeli elhatárolások 2012. évhez képest csökkent 4.086 millió Ft-tal, a következő táblázat szerint: Nyitóállomány (millió Ft-ban)

- Földgáz-árbevételből - Kapcsolt felektől származó egyéb bev. - Kapcsolt felekkel szembeni ktg. - Egyéb elhatárolások ÖSSZESEN:

60

Éves változások

2012.12.31

Záróállomány 2013.12.31

9 606

-2 848

6 758

25

-25

0

133

-8

125

2 927

-1 205

1 722

12 691

-4 086

8 605


Egyéb aktív elhatárolások (bevételek, valamint kiadások) részletei:

(millió Ft-ban)

- kapacitás díjhoz, kiegyenlítő gázhoz kapcsolódó elhatárolás - egyéb időbeli elhatárolások ÖSSZESEN:

2012.12.31

2013.12.31

2 759

1 315

168

407

2 927

1 722

61


PASSZÍVÁK

54. SAJÁT TŐKE 26.087 millió Ft

2012. december 31-hez képest a saját tőke 36.104 millió Ft-tal csökkent, mint ahogy azt a következő táblázat szemlélteti: SAJÁT TŐKE ALAKULÁSA (millió Ft-ban)

Nyitó állomány

Záró állomány Tárgyév eredménye

Egyéb vált. (+,-)

Átsorolás (+,-)

Eredm. átvez. (+,-)

Beolvadás miatti változás

2012.12.31

Tőkeemelés

Mérlegtételek

Tárgyévi változások

2013.12.31

- Jegyzett tőke

17 000

0

0

0

0

0

0

17 000

- Tőketartalék

11 888

0

0

0

0

0

0

11 888 33 203

108 862

0

0

-75 673

14

0

0

- Lekötött tartalék

- Eredménytartalék

95

0

0

0

-14

0

0

81

- Értékelési tartalék

19

0

0

0

0

-245

0

-226

-75 673

0

0

75 673

0

0

-35 859

-35 859

62 191

0

0

0

0

-245

-35 859

26 087

- Mérleg szerinti eredmény ÖSSZESEN:

A társaság 17.000 millió Ft összegű jegyzett tőkéje 17.000.000 db egyenként 1.000 Ft névértékű és teljes egészében befizetett névre szóló törzsrészvényből áll.

A lekötött tartalék összege 81 millió Ft, és az alábbiakból tevődik össze: •

az alapítás-átszervezés nettó értékének megfelelő összegű átvezetés miatt 1 millió Ft,

•

saját részvény miatt 80 millió Ft (mely a 2005. évi beolvadási folyamattal összefüggésben maradt a társaságnál).

Származékos ügyletek hatása a tárgyévi értékelési tartalékra -226 millió Ft, amely a saját tőke terhére tárgyévben elszámolt Cash-flow fedezeti ügyletek negatív értékelési különbözete.

Az eredménytartalék 75.659 millió Ft-os tárgyévi csökkenése a 2012. év mérleg szerinti eredmény (-75.673 millió Ft) átvezetéséből, valamint a fent említett, lekötött tartalékkal szembeni átvezetésből (14 millió Ft) adódik.

A tárgyévi mérleg szerinti eredmény negatív 35.859 millió Ft.

62


A társasági tőke tulajdonosi megoszlása 2013. december 31-én a részvénykönyvbe történt bejegyeztetések alapján a következő, mely a beszámoló többi adatától eltérően ezer Ft-ban van megjelenítve, a kerekítésből származó eltérések elkerülése végett:

- Eni S.p.A

Részvények száma

Névértéke

Tulajdoni hányad

(db)

(ezer Ft)

(%)

16 638 913

16 638 913

97,8760

112 662

112 662

0,6627

53 585

53 585

0,3152

- Belföldi magánszemély - Önkormányzat - Belföldi jogi személy

148 182

148 182

0,8717

- TIGÁZ Zrt.

27 859

27 859

0,1639

- Egyéb

18 799

18 799

0,1106

17 000 000

17 000 000

100,00000

ÖSSZESEN:

A Társaság az Eni S.p.A leányvállalata. Az Eni S.p.A adatai: •

címe:

00144 – Roma, Piazzale Enrico Mattei, 1, Olaszország

•

tulajdoni hányad:

97,876%

63. CÉLTARTALÉKOK 273 millió Ft

A 2013. december 31-i állomány levezetését az alábbi kimutatás szemlélteti:

A CÉLTARTALÉKOK VÁLTOZÁSAI (millió Ft-ban)

Nyitó állomány

Éves változások

Záró állomány

Mérlegtételek 2012.12.31

Növekedés

Csökkenés

2013.12.31

- Egyéb kötelezettségre

52

221

0

273

ÖSSZESEN:

52

221

0

273

A várható kötelezettségek fedezetére képzett céltartalék 273 millió Ft, mely az egyéb kötelezettségre képzett céltartalék összegére vonatkozik.

63


67. KÖTELEZETTSÉGEK 104.700 millió Ft

A 2012.12.31-i állapothoz képest 37.291 millió Ft-tal csökkent.

A kötelezettségeket alkotó tételek változásai a következők:

A KÖTELEZETTSÉGEK VÁLTOZÁSAI

Nyitó állomány

2012.12.31

Záró állomány

2013.12.31

amelyből: 5 évet meghaladó kötelezettségek

Mérlegtételek

Nettó növekedés vagy csökkenés (+,-)

(millió Ft-ban)

RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Kötelezettségek áruszáll.-ból és szolgáltatásból (szállítók)

38 905

-20 486

18 419

0

Rövid lejáratú köt. kapcsolt felekkel szemben

93 721

-12 267

81 454

0

Rövid lejáratú köt. egyéb részesedési viszonyban álló váll. szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettség Származékos ügyletek negatív érték.különbözet ÖSSZESEN:

23

-23

0

0

9 121

-4 916

4 205

0

221

401

622

0

141 991

-37 291

104 700

0

A kötelezettségnek nincsenek valós garanciái, nincsenek jelzálog-jogra és más tárgyi eszközre vonatkozó különleges előjogai, valamint a részvény-részesedésekkel kapcsolatos zálogkölcsön kikötései.

A szállítói kötelezettségek csökkenése (20.486 millió Ft), amely alapvetően a fölgáz beszerzés 2012 évre vonatkozó vitatott tételeinek rendezése az előző év végi szállítói állományt megnövelte.

A kapcsolt felekkel szembeni rövid lejáratú kötelezettség 12.267 millió Ft-tal csökkent és az alábbiakból tevődik össze (millió Ft-ban): 2012.12.31 - kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettségek: - Anyavállalattal szembeni kereskedelmi kötelezettség (ENI S.p.A) - Anyavállalattal szembeni cash pooling kötelezettség (ENI S.p.A) - Leányvállalattal szembeni kereskedelmi kötelezettség (TIGÁZ-DSO Kft.) - Leányvállalattal szembeni cash-pool kötelezettség (TIGÁZ-DSO Kft.) - Leányvállalattal szembeni kereskedelmi kötelezettség (TIGÁZ GEPA Kft.) - Leányvállalattal szembeni cash-pool kötelezettség (TIGÁZ GEPA Kft.) - egyéb kapcsolt felekkel szembeni kötelezettségek: - Kölcsön kötelezettség (Eni Finance International SA) - Kereskedelmi kötelezettség (Eni Hungária Zrt.) ÖSSZESEN:

64

2013.12.31

3 321

4 050

1 396 0 1 236 368 17 304

3 039 223 411 97 0 280

90 400

77 404

90 400 0

77 400 4

93 721

81 454


Rövid lejáratú kötelezettség egyéb részesedési viszonyban lévő társaságokkal szemben átsorolásra kerültek a kapcsolt felekkel szembeni kötelezettségek, valamint az egyéb kötelezettségek közzé. 2012.12.31

2013.12.31

- kiosztandó osztalék miatti kötelezettség (előző évek) - egyéb (Eni Hungária Zrt.)

19 4

0 0

ÖSSZESEN:

23

0

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek csökkentek 4.916 millió Ft-tal, és a következő módon tevődnek össze (millió Ft-ban): 2012.12.31 - energiaadó fizetési kötelezettség - ÁFA fizetési kötelezettség

2013.12.31

0

218

0

935

5 299

593

- SZJA-fizetési kötelezettség

32

26

- társadalombiztosítási- és egészségbiztosítási kötelezettség

87

83

1 115

182

- költségvetéssel szembeni egyéb kötelezettség

- költségvetéssel szembeni energiaadó kötelezettség - rövid lejáratú kötelezettség munkavállalókkal szemben

119

115

- egyéb kötelezettségek és átsorolások vevők követel jellegű tételei miatt

2 469

2 053

ÖSSZESEN:

9 121

4 205

Az egyéb kötelezettségek között kerültek kimutatásra (1.962 millió Ft) azok a tételek, amelyeket a következő évben vissza kell fizetni a fogyasztóknak, vagy a fogyasztók nyilatkozata alapján a következő számlájukban kerül jóváírásra. Ezek az éves egyszeri elszámolás miatti folyamatokkal vannak összefüggésben.

Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete tárgyév végén 622 millió Ft volt, mely az alábbiakban kerül részletezésre: •

kereskedési célú devizás ügyletek fordulónapi átértékeléséből adódó negatív értékelési különbözet 299 millió Ft,

•

kereskedési célú áru ügyletek fordulónapi átértékeléséből adódó negatív értékelési különbözet 3 millió Ft,

•

fedezeti célú ügyletek negatív értékelési különbözete: 320 millió Ft.

65


92. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 6.586 millió Ft

A tárgyévet megelőző időszak állományához képest tárgyévben 379 millió Ft-tal csökkentek, mely a tárgyévi üzletmenet során felmerült költségek elhatárolásának csökkenésével magyarázható.

Passzív időbeli elhatárolás tételei 2013. december 31-én (millió Ft-ban):

2012.12.31

Éves változások

2013.12.31

BEVÉTELEK PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSA

0

4

4

- bevételek passzív időbeli elhatárolása

0

4

4

KÖLTSÉGEK, RÁFORDÍTÁSOK ELHATÁROLÁSA

6 965

-383

6 582

kapcsolt vállalkozással szembeni elhatárolások

2 010

-1 151

859

- igazgatósági és FB-tagok tiszteletdíja - ENI S.p.A.-szakemberek tanácsadás költsége - elosztói díjak passzív időbeli elhatárolása

7

-6

1

73

92

165

1 608

-1 001

607

- kapcsolt váll-sal szembeni egyéb elhatárolások

322

-236

86

egyéb vállalkozással szembeni elhatárolások

4 955

768

5 723

- bankköltség és kamatráfordítás

69

-66

3

249

144

393

- földgáz beszerzés díja

3 275

1 818

5 093

- egyéb költség elhatárolások

1 362

-1 128

234

ÖSSZESEN:

6 965

-379

6 586

- bérek és járulékok

A passzív időbeli elhatárolások 379 millió Ft-os csökkenése alapvetően az elosztói díjak passzív időbeli elhatárolásának csökkenéséből (1.001 millió Ft) és a földgáz beszerzési díj elhatárolásának növekedéséből (1.818 millió Ft) valamint egyéb költség elhatárolások (1.128 millió Ft) csökkenéséből származik.

66


EREDMÉNYKIMUTATÁS ÖSSZES BEVÉTEL 244.585 millió Ft

I. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 240.413 millió Ft

Az értékesítés nettó árbevétele tevékenységenkénti, szolgáltatásonkénti megoszlása az alábbiak szerint alakult millió Ft-ban: 2012 - gázszolgáltatás

Tárgyév változásai

2013

279 366

235 210

-44 156

5 916

4 937

-979

- belföldi anyag-, eszközeladás

120

0

-120

- egyéb

295

266

-29

285 697

240 413

-45 284

- nyújtott szolgáltatások árbevétele

ÖSSZESEN:

Az előző évhez viszonyítva az értékesítés nettó árbevételének csökkenése 45.284 millió Ft (kb. 15,9%).

II. AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE 56 millió Ft

03. Saját termelésű készletek állományváltozásának értéke 0 millió Ft

A tárgyévben a saját termelésű készletek állományváltozásának értéke nem változott.

67


04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke 56 millió Ft

A saját előállítású eszközök aktivált értéke az előző évhez képest 29 millió Ft-tal csökkent, mint ahogy annak alakulását a következő táblázat tartalmazza:

(millió Ft-ban) Tárgyi eszközök 2012

Immateriális javak

2013

2012

Összesen

2013

2012

2013


- bérköltség

0

0

85

56

85

56

-29

Összesen:

0

0

85

56

85

56

-29

III. EGYÉB BEVÉTELEK 4.116 millió Ft

2012. évhez képest 2.280 millió Ft-tal nőtt a következő táblázatban részletezettek szerint, millió Ft-ban:

2012


2013

- kapott kötbérek

339

227

-112

- kapott késedelmi kamatok

656

504

-152

- követelések visszaírt értékvesztése

166

68

-98

- követelés eladás

303

403

100

- tárgyi eszköz, immat. javak eladása

136

2

-134

5

0

-5

184

557

373

- várható kötelezettségek fedezetére képzett céltartalék felszabadítása - elszámolt értékvesztésre és hitelezési veszteségként elszámolt követelésre történő befizetések - IK tényező miatti bevétel

0

67

67

- MSZKSZ visszaigénylés bevétele

0

2 210

2 210

47

78

31

1 836

4 116

2 280

- egyéb bevételek ÖSSZESEN:

A 2.280 millió Ft összegű tárgyévi növekedés alapvetően az MSZKSZ tagdíj visszaigényléséből (2.210 millió Ft) adódik. A 2012. évi CCXVIII. (XII.27) törvény a földgáz biztonsági készletezéssel összefüggésben egyes törvények módosításáról szerint visszaigényelhető az MSZKSZ tagdíj hozzájárulásnak az része, amelyet az ESZ a lakossági fogyasztó részére történő földgáz értékesítés után a Szövetség részére a Társaság megfizetett.

68


ÖSSZES KÖLTSÉG és egyéb ráfordítás 260.665 millió Ft

IV. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK 239.704 millió Ft

2012. december 31-hez képest 38.249 millió Ft-tal csökkent (kb. 14 %) és az alábbiakra vonatkoznak (millió Ft-ban):

2012


2013

ANYAGKÖLTSÉG

426

344

-82

- energiafelhasználás - különféle raktári anyagok

398 28

319 25

-79 -3

IGÉNYBEVETT SZOLGÁLTATÁSOK ÉRTÉKE

5 683

5 354

-329

- postai, távközlési szolgáltatások díja - megbízói és jogi képviseleti, tanácsadói, szakértői díjak - munkaerő kölcsönzés - berendezések karbantartása, felújítás - kölcsönzési, bérleti díjak

2 415 791 586 549 264

2 224 641 614 614 302

-191 -150 28 65 38

244

237

-7

74

54

-20

28 34

39 21

11 -13

- kiszervezett tevékenység költségei (DMS és irattár,logisztika) - elosztói szolgáltatás költsége (TIGÁZ-DSO Kft. nyújtott szolgáltatás) - könyvvizsgálat díja - oktatás, továbbképzés

19

18

-1

- óraleolvasási és beszedői díj - pénzszállítási és őrzési költség - reklám, propaganda, piackutatás - egyéb anyagjellegű szolgáltatás

- a társaság igazgatóság- és felügyelőbizottság-tiszteletdíja

7 81 169 422

3 76 169 342

-4 -5 0 -80

EGYÉB SZOLGÁLTATÁSOK ÉRTÉKE

238

306

68

270 413

233 210

-37 203

ELADOTT (KÖZVETÍTETT) SZOLGÁLTATÁSOK

1 193

490

-703

ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN:

277 953

239 704

-38 249

ELADOTT ÁRUK BESZERZÉSI ÉRTÉKE

A 38.249 millió Ft összegű csökkenés, alapvetően a földgázbeszerzés 37.203 millió Ft-os költség csökkenésének tulajdonítható. A társaság Igazgatósági és Felügyelő Bizottság tagjai részére elszámolt tiszteletdíjak összege 20 millió Ft, melyből személyi jellegű költségek között van elszámolva 2 millió Ft, 18 millió Ft pedig az anyagjellegű ráfordítások között szerepel.

69


V. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK 3.711 millió Ft

Ide tartoznak az érvényben lévő jogszabályoknak és munkaszerződéseknek megfelelően a munkavállalóknak kifizetett járandóságok, egyéb személyi jellegű kifizetések, valamint mindezek közterhei, járulékai. 2012. évhez viszonyítva a személyi jellegű ráfordítások 119 millió Ft-tal (kb. 3,3 %) nőttek, melyet alapvetően a tárgyévi a normál bérnövekedés magyaráz. Az alkalmazottak létszáma a 2012. évi 565 főről 2013. évben 556 főre csökkent.

Az alábbi táblázatok részletesen bemutatják a tárgyévi változásokat:

A SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK VÁLTOZÁSA (millió Ft-ban) 2012 - Bérköltség - Személyi jellegű egyéb kifizetés - Bérjárulékok ÖSSZESEN:

Változás %

2013

2 423

2 562

5,7%

139

364

333

-8,5%

-31

805

816

1,4%

11

3 592

3 711

3,3%

119

BÉRKÖLTSÉG RÉSZLETEZÉSE (millió Ft-ban) Megnevezés - Teljes munkaidős bér · fizikai

2012


2013

2 417

2 557

140

12

9

-3

2 405

2 548

143

- Egyéb bér összesen

6

5

-1

· részmunkaidős

2

3

1

· állományon kívüli

4

2

-2

2 423

2 562

139

· szellemi

ÖSSZESEN:

A 2012. december 31-i állományhoz képest a bérköltségek 5,7 %-al nőttek.

70



SZEMÉLYI JELLEGŰ EGYÉB KIFIZETÉSEK (millió Ft-ban) Megnevezés

2012

- Teljes munkaidős személyi jell. egyéb kifiz.

353

333

1

1

0

352

332

-20

11

0

-11

1

0

-1

10

0

-10

364

333

-31

· fizikai · szellemi - Egyéb személyi jell. egyéb kifiz. összesen · részmunkaidős · állományon kívüli ÖSSZESEN:


2013

-20

A tárgyévi személyi jellegű egyéb kifizetések 8,5 %-al csökkentek.

BÉRJÁRULÉKOK (millió Ft-ban) Megnevezés

2012

- Teljes munkaidős bérjárulék


2013

802

814

4

3

-1

798

811

13

- Egyéb bérjárulék összesen

3

2

-1

· részmunkaidős

1

1

0

· állományon kívüli

2

1

-1

805

816

11

· fizikai · szellemi

ÖSSZESEN:

12

A 2012. december 31-i állományhoz képest a bérjárulékok 1,4 %-al nőttek.

A társaság állományában lévő munkavállalók számának és állomány-csoportonkénti összetételének alakulását a következő táblázat szemlélteti:

2012.12.31 - Vezetők (igazgatók) - Szellemi dolgozók - Fizikai dolgozók ÖSSZESEN:

Növekedés

Csökkenés

Átsorolások, átminősítések

Tárgyévi átlagos állományi létszám

2013.12.31

6

0

0

0

6

6

557

31

-40

0

548

557

2

0

0

0

2

2

565

31

-40

0

556

565

A TIGÁZ Zrt.-nél 2013. december 31-én 556 fő dolgozott, továbbá 4 fő ENI S.p.A delegált segíti a társaság munkáját. A tárgyévi 9 fős csökkenés 31 fő felvételének és 40 fő munkaviszony megszűnésének eredménye.

71


VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS 1.743 millió Ft

a., Immateriális javak értékcsökkenése 1.235 millió Ft

A mérlegben az Immateriális javak címszó alatt illusztrált kritériumok alapján került elszámolásra és az előző üzleti év értékéhez képest 723 millió Ft-tal csökkent. A terv szerinti értékcsökkenésen kívül tárgyévben az immateriális javakra elszámolt terven felüli értékcsökkenés eredményhatása 20 millió Ft, mely az alábbi táblában kerül kimutatásra:

(millió Ft-ban)

ESZKÖZCSOPORTOK

Leírási kulcs (%)

Lineáris terv szerinti értékcsökkenés

Terven felüli értékcsökkenés

Összes értékcsökkenés

20

14

0

14

VAGYONI ÉRTÉKŰ JOGOK

1/16/20/33

736

0

736

SZELLEMI TERMÉKEK

14/33/100/0

14

20

34

8/10

471

0

471

1 235

20

1 255

ALAPÍTÁS ÁTSZERVEZÉS AKTIVÁLT ÉRTÉKE

ÜZLETI VAGY CÉGÉRTÉK ÖSSZESEN:

72


b., Tárgyi eszközök értékcsökkenése 508 millió Ft

Az értékcsökkenés számítási metódusában az előző évhez képest nem történt változás.

TÁRGYI ESZKÖZÖK ÉRTÉKCSÖKKENÉSE (millió Ft-ban) Lineáris terv szerinti értékcsökkenés

Terven felüli értékcsökkenés

Összes értékcsökkenés

2/3/4/6/7/13/33

74

16

90

2,5

7

0

7

2/3/8/10/14/20/33/10 0

43

0

43

124

16

140

10/14/33/100

8

0

8

14/100

3

0

3

11

0

11

373

0

373

ÖSSZESEN:

373

0

373

ÖSSZESEN:

508

16

524

ESZKÖZCSOPORTOK

Leírási kulcs (%)

INGATLANOK - Épületek és hozzá kapcs. vagyoni ért jogok - Gázvezetékek és hozzá kapcs. vagyoni értjogok - Egyéb építmények és hozzá kapcs. vagyoni ért jogok ÖSSZESEN: MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK - Gépek, berendezések (nyomásszabályzók) - Berendezések, szerszámok ÖSSZESEN: EGYÉB GÉPEK, BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK - Egyéb berendezés, felszerelés

0/14/33/100

A tárgyévben elszámolt terven felüli értékcsökkenés eredményhatása 16 millió Ft, amely tárgyi eszközök és beruházások selejtezéséből adódik és az egyéb ráfordítások között szerepel.

73


VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK 15.507 millió Ft

A 2012. évhez képest 5.230 millió Ft-tal csökkent, alapvetően: •

a kötbérek (4.387 millió Ft-os) csökkenése

•

energiaadóval kapcsolatos ráfordítások csökkenése (1.123 millió Ft),

•

ágazati különadó megszűnése (2.962 millió Ft)

•

a bírságok, büntetések, illetékek, késedelmi kamatok csökkenése (1.054 millió Ft),

•

gázkészlet leértékelése miatti elszámolt értékvesztés (4.192 millió Ft)

•

helyi adó törvény változása miatti növekedés (1.082 millió Ft)

Az egyéb ráfordítások összetételét az alábbi táblázat mutatja (millió Ft-ban):

2012 - hitelezési veszteségek - állományból kivezetett, megsemmisült készletek

2013 226

20

Tárgyév változásai -206

1

0

-1

- energiaadó

3 423

2 300

-1 123

- követelésekre elszámolt értékvesztés

2 135

1 334

-801

- ágazati különadó (válságadó)

2 962

0

-2 962

- MSZKSZ tagi hozzájárulás

4 223

3 921

-302

- követelésértékesítés

1 554

1 633

79

16

36

20

0

4 192

4 192

- értékesített és selejtezett tárgyi eszközök, immat javak értéke (terven felüli értékcs.) - gázkészlet leértékelés miatti értékvesztés - helyi adó

248

1 330

1 082

- bírságok, büntetések, illetékek, késedelmi kamatok

1 188

134

-1 054

- kötbérek

4 569

182

-4 387

53

220

167

139

205

66

20 737

15 507

-5 230

- várható kötelezettségek fedezetére képzett céltartalék - egyéb ÖSSZESEN:

74


VIII. PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI 4.256 millió Ft

2012. december 31-hez képest 3.656 millió Ft-tal csökkentek, alapvetően a deviza kötelezettségekkel összefüggő árfolyam különbözetek és a fedezeti ügyletek elszámolásából adódóan.

13. Kapott (járó) osztalék és részesedés 107 millió Ft

2012. december 31-hez képest 6 millió Ft-tal csökkent, a tárgyévben pénzügyileg is rendezett kapott osztalék összegét tartalmazza. (millió Ft-ban)

2012


2013

TIGÁZ GEPA Kft-től

68

62

-6

Turulgáz Zrt-től

45

45

0

113

107

-6

2012

2013

ÖSSZESEN:

16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 89 millió Ft

96 millió Ft-tal csökkent és az alábbiakra vonatkozik:

(millió Ft-ban)

- betételhelyezés utáni kamat - kapcsolt felektől kapott egyéb kamatok - egyéb kapott kamatok ÖSSZESEN:


76

78

2

108

10

-98

1

1

0

185

89

-96

75


17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 4.060 millió Ft

2012. december 31-hez képest 3.554 millió Ft-tal csökkent és az alábbiakból adódik.

2012 Követeléshez, kötelezettségekhez kapcsolódó árfolyamkülönbözet Származékos ügyletek valós értékelésének nyeresége ÖSSZESEN:

2013


7 347

3 490

-3 857

267

570

303

7 614

4 060

-3 554

A tárgyidőszakban a követelésekre és kötelezettségekre elszámolt árfolyam különbözet 3.490 millió Ft, amelyből a fordulónapi átértékeléshez kapcsolódó nem realizált árfolyam különbözet 333 millió Ft. A származékos ügyletek valós értékelésének hatása 570 millió Ft.

IX. PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI 23.984 millió Ft

2012. december 31-hez viszonyítva 48.050 millió Ft-tal csökkent.

19. Fizetett kamatok és kamatjellegű kifizetések 4.406 millió Ft

2012. december 31-hez képest 1.086 millió Ft-tal csökkent és alapvetően az Eni Csoport részére fizetett kamatra vonatkozik, az alábbiak szerint (adatok millió Ft-ban): 2012

2013


- kapcsolt feleknek fizetett kamatok

5 492

4 406

-1 086

ÖSSZESEN:

5 492

4 406

-1 086

20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 15.192 millió Ft

A tárgyévben 15.192 millió Ft értékvesztést számolt el a Társaság a TIGÁZ-DSO Kft.-ben birtokolt részesedései után, amit az indokol, hogy a TIGÁZ-DSO Kft. saját tőkéjéből, a TIGÁZ Zrt. befektetésére jutó rész jelentősen lecsökkent és ez az értékeléskor rendelkezésre álló információk alapján véglegesnek tekinthető. (millió Ft-ban)


2012

2013

- Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése

58 718

15 192

-43 526

ÖSSZESEN:

58 718

15 192

-43 526

76


21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 4.386 millió Ft

2012. december 31-hez képest összegük 3.438 millió Ft-tal csökkent, és alapvetően az árfolyam veszteségre vonatkozik.

(millió Ft-ban)

2012 Követeléshez, kötelezettségekhez kapcsolódó árfolyamkülönbözet Származékos ügyletek valós értékelésének vesztesége ÖSSZESEN:


2013

7 603

4 083

-3 520

221

303

82

7 824

4 386

-3 438

A tárgyévi pénzügyi műveletek ráfordítása tartalmazza: •

tárgyévi realizált árfolyam különbözet miatti (követelésekre és kötelezettségekre) árfolyamveszteséget 4.083 millió Ft összegben,

•

a származékos ügyletek valós értékeléséből adódó 303 millió Ft-os ráfordítást.

X. RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK 23 millió Ft

2012. évhez képest 5.685 millió Ft-tal csökkent a rendkívüli bevételek, és az alábbiakból tevődik össze (millió Ft-ban):

5 708

0

Tárgyév változásai -5 708

0

23

23

5 708

23

-5 685

2012 - elengedett kötelezettség - véglegesen átvett pénzeszközökkel kapcsolatos bevételek ÖSSZESEN:

2013

XI. RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK 74 millió Ft

2012. évhez képest 64 millió Ft-tal csökkent és a tárgyidőszaki érték az alábbiakból tevődik össze (millió Ftban):

2012 - elengedett követelés ny.t.sz.értéke - szerződés szerint véglegesen átadott pénzösszegek - egyéb rendkívüli ráfordítás ÖSSZESEN:


2013

127

49

-78

10

25

15

1

0

-1

138

74

-64

77


XII. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG 0 millió Ft

a., Társasági adó 0 millió Ft

A Társaságnak a tárgyév eredményének szempontjából nincs társasági adó fizetési kötelezettsége. A társasági adótörvény szerint az alábbiakban részletezett tételek módosítanak az adó alap meghatározása során:

Társasági adó ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYT NÖVELŐ TÉTELEK (adóalap számításakor) (millió Ft-ban)

Számviteli törvény szerint elszámolt értékcsökkenés

1 779

Számviteli törvény szerint ráfordításként elszámolt értékvesztés

1 334

Számviteli törvény alapján ráfordításként elszámolt céltartalék

219

Egyéb növelő tételek

111

ÖSSZESEN:

3 443

ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYT CSÖKKENTŐ TÉTELEK (adóalap számításakor) (millió Ft-ban)

Adótörvény szerint levonható értékcsökkenés

1 786

Értékvesztésből az adótörvény szerint elismert mérték

1 065

Tárgyévben bevételként elszámolt céltartalék Kapott osztalék Elhatárolt veszteség ÖSSZESEN:

0 107 0 2 958

TÁRSASÁGI ADÓ LEVEZETÉSE (millió Ft-ban)

1. Adózás előtti eredmény

-35 859

2. (-) Adózás előtti eredményt csökkentő

2 958

3. (+) Adózás előtti eredményt növelő

3 443

4. Számított adó alapja (1.)-(2.)+(3.)

-35 374

5. Törvény szerinti adóalap

-35 374

Társasági adó (5.)×10%

78

0


b., Energiaellátók jövedelemadója 0 millió Ft

A 2008. évi LXVII. törvény távhőszolgáltatás versenyképesebbé tételéről 9. § (1) bekezdése az energiaellátókat terhelő új típusú jövedelemadó társasági adóval azonos módon való elszámolását írja elő. Mivel a Társaság adózás előtti eredménye veszteség jellegű, a fenti adóra vonatkozó fizetési kötelezettség nem áll fenn.

Adózással kapcsolatos egyéb információk

A Társaságnál 2013. évben átfogó adóellenőrzés nem történt, az ellenőrzéssel lezárt utolsó adóév 2009.

Az adóhatóság a vonatkozó adóévet követő 6 éven belül bármikor vizsgálhatja a könyveket és nyilvántartásokat és pótlólag adót, vagy bírságot állapíthat meg. A vonatkozó jogszabályi előírások alapján, a társaság vezetőségének nincs tudomása olyan körülményről, amelyből a TIGÁZ Zrt.-nek ilyen címen jelentős adókötelezettsége származhatna. A társaságnak tárgyévben nem volt jelentősebb összegű önellenőrzésre vonatkozó megállapítása.

79


VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK

SZÁRMAZÉKOS ÜGYLETEK RÉSZLETEZÉSE (millió Ft-ban)

EREDMÉNYKIMUTATÁS

ELÁBÉ

MÉRLEG

Pénzügyi műveletek bevételei

Pénzügyi műveletek ráfordításai

Valós értékelés pozitív értékelési különbözete

Készlet

Értékelési tartalék

Valós értékelés negatív értékelési különbözete

KERESKEDÉSI CÉLÚ SZÁRMAZÉKOS ÜGYLETEK

0

6 689

7 745

0

570

0

302

devizás ügyletek

0

6 596

7 476

0

545

0

299

- nyitott ügyletek

0

545

299

0

545

0

299

- lezárt ügyletek

0

6 050

7 177

0

0

0

0

termékár ügyletek

0

93

268

0

25

0

3

- nyitott ügyletek

0

25

3

0

25

0

3

- lezárt ügyletek

0

68

265

0

0

0

0

FEDEZETI ÜGYLETEK

-508

0

0

-147

0

-226

320

devizás ügyletek

-508

0

0

-147

0

-226

320

- nyitott ügyletek

93

0

0

0

0

-226

320

- lezárt ügyletek

-601

0

0

-147

0

0

0

ÖSSZESEN

-508

6 689

7 745

-147

570

-226

622

- nyitott ügyletek

93

570

303

0

570

-226

622

- lezárt ügyletek

-601

6 118

7 442

-147

0

0

0

A Társaság 2013-ban a pénzügyi instrumentumok közül csak származékos ügyleteket tartott nyílván. A származékos ügyletekre vonatkozó elszámolásokat a Társaság az Eni Csoport által alkalmazott értékelési eljárás alapján végzi.

80


NYITOTT SZÁRMAZÉKOS ÜGYLETEK RÉSZLETEZÉSE LEJÁRAT SZERINT (millió Ft-ban)

Szerződés szerinti érték

Valós érték* (millió Ft)

KERESKEDÉSI CÉLÚ SZÁRMAZÉKOS ÜGYLETEK

269

devizás ügyletek

246

2014 I. negyedév

5,37

millió EUR

5

2014 I. negyedév

16,87

millió USD

-20

2014 II. negyedév

0,65

millió EUR

-8

2014 II. negyedév

11,74

millió USD

-101

2014 III. negyedév

0,22

millió EUR

2

2014 III. negyedév

18,72

millió USD

502

2014 IV. negyedév

0,36

millió USD

-17

2015 I. negyedév

0,36

millió USD

-54

2015 II. negyedév

0,33

millió USD

-56

2015 III. negyedév

0,04

millió USD

termékár ügyletek 2014 I. negyedév

1 271

2014 I. negyedév

8 826

2014 I. negyedév

196 047

2014 II. negyedév

1 645

2014 II. negyedév

199

2014 II. negyedév

94 344

BARREL

1

METRIC TON

13

MWH

19

BARREL METRIC TON MWH

FEDEZETI ÜGYLETEK devizás ügyletek 2014 I. negyedév 2014 I. negyedév 2014 II. negyedév

-7 22

1 1 -13 -320

7,9 72,9 24,2

millió EUR millió USD millió USD

-320 10 -260 -70

*: megegyezik a várható eredményre és Cash-Flowra gyakorolt hatással

81


KAPCSOLT FELEKKEL FENNÁLLÓ KAPCSOLATOK A TIGÁZ Zrt. által ellenőrzött társaságok: a TIGÁZ GEPA Kft., a TIGÁZ–DSO Kft., a Turulgáz Zrt. A TIGÁZ Zrt. az Eni S.p.A által ellenőrzött társaság. A Társaság kapcsolt feleknek tekinti, azokat a vállalkozásokat, amelyek közvetlenül vagy közvetetten az Eni S.p.A ellenőrzése alatt áll. A kapcsolt felekkel végrehajtott ügyletek alapvetően az árukereskedelemre, szolgáltatásokra és pénzügyi kapcsolatokra vonatkoznak, amelyek a normál vállalati ügymenet részét képezik, és amelyek a piaci feltételek által szabályozottak, azaz olyan feltételek által, amelyek két független fél között kerülnének alkalmazásra. Minden ügylet a társaság érdekében kerül végrehajtásra.

Az alábbiakban kerülnek bemutatásra a kapcsolt felekkel lebonyolított kereskedelmi és egyéb ügyletek.

Kereskedelmi és egyéb kapcsolatok (millió Ft-ban)

2013. év

2013.12.31

Költségek

Bevételek

Elnevezés Követ.

Kötelez.

Anyag

Szolg.

Egyéb

Anyag

Szolg.

2 044

3 424

0

0

24 579

481

10

0

3

0

- Eni Finance International SA

0

77 486

0

0

0

0

4 397

0

0

10

- Eni Corporate University

0

3

0

0

0

-5

0

0

0

0

- Eni Adfin

0

1

0

0

0

3

0

0

0

0

18

0

0

0

0

0

265

0

0

68

- Eni Servizi

0

0

0

0

0

-2

0

0

0

0

- Eni Hungária Zrt

2

4

0

0

57

0

0

0

15

0

- Dunastyr Zrt

9

0

0

0

0

0

0

0

110

0

- TIGÁZ-DSO Kft.

645

1 120

0

0

22 191

480

115

0

13 191

115

- TIGÁZ GEPA Kft. - TURULGÁZ Zrt.

21 0

280 0

0 0

0 0

0 0

122 0

1 0

0 0

212 0

3 45

- Eni SpA

- Eni Trading & Shipping

Gar.

Köt.váll.

Egyéb

KAPCSOLAT AZ ELLENŐRZÖTT VÁLLALKOZÁSOKKAL A Társaság az alábbi ellenőrzött vállalkozásokban rendelkezik közvetlenül többségi befolyással:

(millió forintban)

ELNEVEZÉS TÖBBSÉGI TULAJDONBAN LÉVŐ TÁRSASÁG - TIGÁZ-DSO Kft. - TIGÁZ GEPA Kft. - Turulgáz Zrt.

Társaság törzstőkéje 62 066 53 404

%-ban megadott tulajdoni hányad 100,00 100,00 58,42

Az ellenőrzött vállalkozásokkal fennálló kapcsolatok a Társaság által nyújtott és igénybevett szolgáltatások tekintetében az alábbiakra vonatkoznak:

82


A Társaság által a TIGÁZ GEPA Kft. részére nyújtott szolgáltatások: -

Számlázási, folyószámla-, kintlévőség kezelési szolgáltatások Számviteli, treasury és controlling szolgáltatások Általános szolgáltatások HR szolgáltatások Informatikai szolgáltatások Beszerzési szolgáltatások Jogi szolgáltatások Szervezés és folyamatmenedzsment szolgáltatások Gépjármű szolgáltatások

A Társaság által a TIGÁZ GEPA Kft.-től igénybe vett szolgáltatások: -

Küldeménykezeléssel és irattárazással kapcsolatos szolgáltatások Logisztikai koordinációs szolgáltatások Raktározási szolgáltatások Felhasználói tulajdonú nyomásszabályozó állomások állapotfelmérésével, javításával kapcsolatos szolgáltatások

karbantartásával,

A Társaság által TIGÁZ-DSO Kft. részére nyújtott szolgáltatások: -

Rendszerhasználati csatlakozási és egyéb díj elszámolási, számlázási, folyószámla-, kintlévőség kezelési, közvetlen ügyfélkapcsolati szolgáltatások, Számviteli, treasury és controlling szolgáltatások, Általános szolgáltatások, Humán erőforrás szolgáltatások, Külsőkommunikációs, valamint imázs és reklám szolgáltatások, Informatikai szolgáltatások, Beszerzési szolgáltatások, Jogi szolgáltatások, Szervezés és folyamatmenedzsment szolgáltatások, Gépjármű szolgáltatás Kiemelt fejlesztési igények kezelése, Kiemelt projektek operatív menedzsmentje, Hálózatmérési különbözetre gázvásárlás

A Társaság által a TIGÁZ-DSO Kft.-től igénybe vett szolgáltatások az alábbiakra vonatkoznak: -

Munkavédelmi, tűzvédelmi, környezetvédelmi szolgáltatások, Földgáz elosztási tevékenység.

83


KAPCSOLAT ELLENŐRZŐ VÁLLALKOZÁSSAL Az ellenőrző vállalkozástól (Eni S.p.A) a Társaság által nyújtott és igénybevett szolgáltatások az alábbiak vonatkoznak: -

gázbeszerzés szolgáltatás jellegű teljesítések igénybevétele cash-pooling szolgáltatás

KAPCSOLAT AZ ENI S.P.A. ÁLTAL ELLENŐRZÖTT VÁLLALKOZÁSOKKAL Az Eni S.p.A. által ellenőrzött vállalkozásokkal a Társaság által nyújtott és igénybevett szolgáltatások tekintetében az alábbiakra vonatkoznak: -

84

kölcsönszerződés az Eni Finance International S.A-val (az Eni Csoporton belüli társaságok számára finanszírozást végző társaság), melynek lejárata 2014. március 31. földgázértékesítés az Eni Hungária Zrt.-nek és a Dunastyr Zrt-nek; igénybe vett egyéb szolgáltatások az Eni Servizi S.p.A-tól, az Eni Adfin S.p.A-tól és az Eni Corporate University S.p.A-tól, üzemanyag és kenőolajok vásárlása az Eni Hungária Zrt-től, árufedezeti ügyletekkel kapcsolatos szolgáltatások igénybevétele az Eni Trading & Shipping S.p.Atól.


MUTATÓSZÁMOK

MUTATÓSZÁMOK AZ EREDMÉNYRE ÉS A VAGYONRA 2012 1.

Átlagos nettó befektetett tőkearányos nyereség (ROACE)

2013

-17,83%

-29,05%

-5,99%

-6,69%

0,27

0,81

1,42

2,99

(adózott eredmény - pénzügyi műveletek eredménye/átlagos nettó befektetett tőke) 2.

Árbevétel-arányos nyereség (ROS) (üzemi (üzleti) tevékenység eredménye/nettó árbevétel)

3.

Eredménymegoszlás (COVERAGE) (üzemi (üzleti) tevékenység eredménye/ (pénzügyi műveletek eredménye - kapott osztalék)

4.

Eladósodottsági mutató (LEVERAGE) (-rövid lejáratú kölcsönök - értékpapírok - pénzeszközök - hosszú lejáratú kölcsönök + hosszú- és rövidlejáratú hitel miatti kötelezettség)/saját tőke)

Magyarázat:

Átlagos nettó befektetett tőke= (Előző évi befektetett tőke+ Tárgyévi befektetett tőke)/2

85

SZÁMVITELI SZÉTVÁLASZTÁS / TIGÁZ ZRT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31

SZÁMVITELI SZÉTVÁLASZTÁS 2013. Éves Mérleg és eredménykimutatások

2008. évi XL. a földgázellátásról szóló törvény 120. § valamint, a 19/2009. (I.30.) kormány rendelet a földgázellátásról szóló 2008. évi XL. törvény rendelkezéseinek végrehajtásáról 134-137.§ alapján

87

TIGÁZ ZRT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31. / SZÁMVITELI SZÉTVÁLASZTÁS

SZÁMVITELI SZÉTVÁLASZTÁS A 2008. évi XL. törvény a földgázellátásról (továbbiakban: GET) 120. §.-a előirányozza , hogy az integrált földgázipari vállalkozás köteles földgázipari tevékenységenként (a nem földgázipari tevékenységeitől elkülönítetten) mérleget és eredménykimutatást készíteni, olyan módon, mintha az egyes tevékenységeket önálló gazdálkodó szervezetek végeznék. Ezen mérlegeket és eredménykimutatásokat az éves beszámoló kiegészítő mellékletében kell bemutatni.

A Társaság vertikálisan integrált földgázipari vállalkozás, amely az alábbi földgázipari tevékenységekre rendelkezik engedéllyel: -

Egyetemes szolgáltatási tevékenység: a Magyar Energia Hivatal által kiadott 25/2009. határozat alapján, az Egyetemes szolgáltatói működési engedélyben szereplő területen lévő, szabályozott piaci végfelhasználók felé irányuló a jogosult felhasználók földgázellátására vonatkozó, a GET-ben és külön jogszabályban meghatározott szolgáltatások értékesítésére vonatkozik

-

Földgázkereskedelmi tevékenység: a szabad piaci végfelhasználók felé irányuló kereskedelmi tevékenységekre vonatkozik a Magyar Energia Hivatal által kiadott 549/2003. határozat alapján.

Továbbá a Társaság folytat egyéb, nem földgázipari tevékenységet is (Támogató tevékenység).

A fentiek értelmében a Társaság az éves beszámolójának kiegészítő mellékletének részeként elkészíti tevékenységenkénti a mérlegeket és eredménykimutatásokat az alábbiakra vonatkozóan: -

Egyetemes szolgáltatási működési engedélyes tevékenység,

-

Földgázkereskedelmi működési engedélyes tevékenység,

-

Támogató működési tevékenység.

A számviteli szétválasztás elvei és kritériumai 19/2009. (I.30.) kormány rendelet a földgázellátásról szóló 2008. évi XL. törvény rendelkezéseinek végrehajtásáról 8. számú mellékletének rendelkezései szerint kerültek kidolgozásra.

Általános alapelvek: -

Teljeskörűség elve: A tevékenységek számviteli szétválasztása során - közvetlen hozzárendelés vagy valamilyen felosztási módszer alapján - minden eszköz, forrás, bevétel és ráfordítás felosztásra kerül a vállalkozás tevékenységei között, kivéve ahol a földgázellátásról szóló 2008. évi XL. törvény, illetve e kormányrendelet felmentést ad.

-

Áttekinthetőség és egyszerűség elve: A tevékenységek szétválasztása a vonatkozó törvényeknek megfelelően, lehetőleg egyszerű és átlátható szabályok szerint, nyomon követhető módon történjen.

-

Folytonosság elve: A szétválasztott engedélyesek részére a folyamatos működéshez szükséges eszközöket és pénzforrásokat biztosítani kell.

A Társaság Számviteli szétválasztási politikája előírja, hogy minden gazdasági és vagyoni esemény hozzárendelésre kerüljön azon tevékenységhez, amely vonatkozásában felmerült. Az egyes tevékenységek közti kapcsolatok úgy vannak szabályozva, mintha az ügyletekre két külső fél között került volna sor. Az egyes tevékenységek közti minden kapcsolat – amelyek költséget, árbevételt, kötelezettséget és követelést keletkeztetnek – szerepelnek az engedélyesenkénti mérlegekben és eredménykimutatásokban. A TIGÁZ Zrt. éves beszámolójából ezek a kapcsolatok kiszűrésre kerülnek annak érdekében, hogy a vállalkozás egészére készített éves beszámolóban halmozódás ne szerepeljen.

88

TIGÁZ ZRT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31./ EGYETEMES SZOLGÁLTATÁSI MŰKÖDÉSI ENGEDÉLYES

EGYETEMES SZOLGÁLTATÁSI MŰKÖDÉSI ENGEDÉLYES ________________________________________________________________________________

90

EGYETEMES SZOLGÁLTATÁSI MŰKÖDÉSI ENGEDÉLYES/ TIGÁZ ZRT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31.

1

1

1

4

7

0

7

3

3

5

2

3

-

0

0

0

1

0

9

1

1

4

0

9

Statisztikai számjel 0

9

-

1

0

Cégjegyzék száma

KÖNYVVIZSGÁLTA Ernst & Young Kft. TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság Egyetemes szolgáltatási működési engedélyes 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi út 184. 52 / 361-177

a vállalkozás megnevezése

a vállalkozás címe, telefonszáma

2013.12.31 Éves beszámoló

2000. évi C. törvény a számvitelről

Megjegyzés: A Társaság az Egyetemes szolgáltatási tevékenységet 2009.07.01-től működési engedély alapján végzi, a MEH által kiadott 25/2009. határozata alapján.

Keltezés: Hajdúszoboszló, 2014. március 05.

91

TIGÁZ ZRT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31./ EGYETEMES SZOLGÁLTATÁSI MŰKÖDÉSI ENGEDÉLYES

TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság Egyetemes szolgáltatási működési engedélyes MÉRLEG ( "A" típusú) MÉRLEG ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) adatok millió Ft-ban

Sorszám

Tétel m egnevezése

A

B

Előző év(ek)

Tárgyév

2012.12.31

m ódosításai

2013.12.31

C

D

E

01.

A. Befektetett eszközök (02.+10.+18. sorok)

0

0

0

02.

I.

IMMATERIÁLIS JAVAK (03.-09. sorok)

0

0

0

03.

Alapítás-átszervezés aktivált értéke

0

0

0

04.

Kísérleti-fejlesztés aktivált értéke

0

0

0

05.

Vagyoni értékű jogok

0

0

0

06.

Szellemi termékek

0

0

0

07.

Üzleti vagy cégérték

0

0

0

08.

Immateriális javakra adott előlegek

0

0

0

09.

Immateriális javak értékhelyesbítése

0

0

0

10.

II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (11.-17. sorok)

0

0

0

11.

Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok

0

0

0

12.

Műszaki berendezések, gépek, járművek

0

0

0

13.

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

0

0

0

14.

Tenyészállatok

0

0

0

15.

Beruházások, felújítások

0

0

0

16.

Beruházásokra adott előlegek

0

0

0

17.

Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

0

0

0

18.

III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (19.-25.)

0

0

0

19.

Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

0

0

0

20.

Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban

0

0

0

21.

Egyéb tartós részesedés

0

0

0

22.

Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban

0

0

0

23.

Egyéb tartósan adott kölcsön

0

0

0

24.

Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír

0

0

0

25.

Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

0

0

0

59 624

0

44 137

26.

B. Forgóeszközök ( 27.+34.+41.+46. sorok)

27.

I.

KÉSZLETEK (28. - 33. sorok)

42 392

0

28 076

28.

Anyagok

0

0

0

29.

Befejezetlen termelés és félkész termékek

0

0

0

30.

Növendék-, hízó és egyéb állatok

0

0

0

31.

Késztermékek

0

0

0

32.

Áruk

42 392

0

28 076

33. 34.

Készletre adott előlegek II. KÖVETELÉSEK ( 35. - 40. sorok)

0

0

0

17 232

0

16 061

35.

Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők)

16 775

0

14 483

36.

Követelések kapcsolt vállalkozással szemben

9

0

7

37.

Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. szemben

0

0

0

38.

Váltókövetelések

0

0

0

39.

Egyéb követelések

67

0

1 026

381

0

545

0

0

0

40. 41.

Származékos ügyletek pozitív érték.különbözet III. ÉRTÉKPAPÍROK (42. - 45. sorok)

42.

Részesedés kapcsolt vállalkozásban

0

0

0

43.

Egyéb részesedés

0

0

0

44.

Saját részvények, saját üzletrészek

0

0

0

45.

Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

0

0

0

0

0

0 0

46.

IV. PÉNZESZKÖZÖK (47. + 48. sorok)

47.

Pénztár, csekkek

0

0

48.

Bankbetétek

0

0

0

6 275

0

4 655

49.

C. Aktív időbeli elhatárolások (50. - 52. sorok)

50.

Bevételek aktív időbeli elhatárolása

51.

Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

52.

Halasztott ráfordítások

53.

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN ( 01.+26.+49. sorok)


92

Előző év

6 144

0

3 445

131

0

1 210

0

0

0

65 899

0

48 792

EGY ETEMES SZOLGÁLTATÁSI MŰKÖDÉSI ENGEDÉLY ES/ TIGÁZ ZRT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31.

TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság Egyetemes szolgáltatási működési engedélyes MÉRLEG ( "A" típusú) MÉRLEG FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) adatok millió Ft-ban

Tétel megnevezése

Sorszám 54.

A

B D. Saját tőke (55.+57.+58.+59.+60.+61.+62. sorok)

55.

I.

JEGYZETT TŐKE 54. sorból: a)visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken

56. 57.

II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-)

58.

III. TŐKETARTALÉK

59.

IV. EREDMÉNYTARTALÉK

60.

V. LEKÖTÖTT TARTALÉK

61.

VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK

62.

VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

63.

E. Céltartalékok ( 64. - 66. sorok)

Előző év

Előző év(ek)

Tárgyév

2012.12.31 C

módosításai D

2013.12.31 E

2 500

0

2 500

2 500

0

2 500

0

0

0

0

0

0

1 748

0

1 748

15 374

0

21 604

0

0

0

19

0

-178

-17 141

0

-23 174

0

0

0

64.

Céltartalék a várható kötelezettségekre

0

0

0

65.

Céltartalék a jövőbeni költségekre

0

0

0

66.

Egyéb céltartalék

0

0

0

57 457

0

40 699

67.

F. Kötelezettségek (68.+72.+81. sorok)

68.

I.

HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (69. - 71. sorok)

0

0

0

69.

Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozásokkal szemben

0

0

0

70.

Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban álló váll. szemben

0

0

0

71.

Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben

0

0

0

0

0

0

72.

II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (73. - 80. sorok)

73.

Hosszú lejáratra kapott kölcsönök

0

0

0

74.

Átváltoztatható kötvények

0

0

0

75.

Tartozások kötvénykibocsátásból

0

0

0

76.

Beruházási és fejlesztési hitelek

0

0

0

77.

Egyéb hosszú lejáratú hitelek

0

0

0

78.

Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

0

0

0

79.

Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban álló váll. szemben

0

0

0

80.

Egyéb hosszú lejáratú kötelezettség

0

0

0

57 457

0

40 699

81.

III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (82.és 84.-91.sorok)

82.

Rövid lejáratú kölcsönök

0

0

0

83.

81. sorból: az átváltoztatható kötvények

0

0

0

84.

Rövid lejáratú hitelek

0

0

0

85.

Vevőktől kapott előlegek

0

0

0

86.

Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

27 250

0

10 345

87.

Váltótartozások

88.

Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

89.

Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban álló váll. szemben

90.

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

0

0

0

27 466

0

28 101

0

0

0

2 660

0

1 984

5 593

91.

Származékos ügyletek negatív érték.különbözet

81

92.

G. Passzív időbeli elhatárolások (93.-95. sorok)

5 942

0

93.

Bevételek passzív időbeli elhatárolása

94.

Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

95.

Halasztott bevételek

96.

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN (54.+63.+67.+92. sorok)

269

0

0

0

5 942

0

5 593

0

0

0

65 899

0

48 792


93

TIGÁZ ZRT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31./ EGY ETEMES SZOLGÁLTATÁSI MŰKÖDÉSI ENGEDÉLY ES

TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság Egyetemes szolgáltatási működési engedélyes "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) adatok millió Ft-ban

Sorszám

Tétel megnevezése

Előző év

Előző év(ek)

Tárgyév

B

2012.12.31 C

módosításai D

2013.12.31 E

A

01.

Belföldi értékesítés nettó árbevétele

02.

Export értékesítés nettó árbevétele

I.

Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.)

170 591

0

145 077

0

0

0

02.

170 591

0

145 077

03.

03.

Saját termelésű készletek állományváltozása

0

0

0

04.

04.

Saját előállítású eszközök aktivált értéke

0

0

0

05.

II.

Aktivált saját teljesítmények értéke (03.+04.)

0

0

0

06.

III.

Egyéb bevételek

24 069

0

3 721

07.

0

0

65

08.

0

0

0

09.

5 998

0

5 547

10.

III/a.

III.sorból: visszaírt értékvesztés

05.

Anyagköltség

06.

Igénybe vett szolgáltatások értéke

07.

Egyéb szolgáltatások értéke

08.

Eladott áruk beszerzési értéke

09.

Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

IV.

Anyagjellegű ráfordítások (05.+06.+07.+08.+09.)

10.

Bérköltség

11.

Személyi jellegű egyéb kifizetések

12.

Bérjárulékok

V.

Személyi jellegű ráfordítások (10.+11.+12.)

VI.

Értékcsökkenési leírás

VII.

Egyéb ráfordítások VII. sorból: értékvesztés

120

0

166

11.

173 232

0

152 349

12.

954

0

251

13.

180 304

0

158 313

14.

137

0

140

15.

13

0

7

16.

41

0

42

17.

191

0

189

18.

0

0

0

19.

32 681

0

10 350

20.

0

0

1 145

21.

-18 516

0

-20 054

22.

Kapott (járó) osztalék és részesedés

0

0

0

23.

Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége

0

0

0

24.

15.

Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége

0

0

0

25.

16.

Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek

151

0

66

26.

A.

ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.+II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.)

13. 14.

17.

Pénzügyi műveletek egyéb bevételei

3 682

0

1 767

27.

VIII.

Pénzügyi műveletek bevételei (13.+14.+15.+16.+17.)

3 833

0

1 833

28.

18.

Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége

0

0

0

29.

19.

Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások

4 489

0

3 281

30.

20.

Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése

21.

Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai

IX.

Pénzügyi műveletek ráfordításai (18.+19.+20.+21.)

B.

PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.)

C.

SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+A.+B.)

X.

Rendkívüli bevételek

XI.

Rendkívüli ráfordítások

D.

RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X. - XI.)

E.

ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+C.+D.)

XII.

Adófizetési kötelezettség

F.

ADÓZOTT EREDMÉNY (+E.-XII.)

22. 23. G.

MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY ( +F. + 22. - 23.)

0

0

0

31.

3 550

0

1 624

32. 33.

8 039

0

4 905

-4 206

0

-3 072

34.

-22 722

0

-23 126

35.

5 708

0

0

36.

127

0

48

37.

5 581

0

-48

38.

-17 141

0

-23 174

39.

0

0

0

40.

-17 141

0

-23 174

41.

Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre

0

0

0

42.

Jóváhagyott osztalék és részesedés

0

0

0

43.

-17 141

0

-23 174

44.

Megjegyzés: A Társaság az Egyetemes szolgáltatási tevékenységet 2009.07.01-től működési engedély alapján végzi, a MEH által kiadott 25/2009. határozata alapján.


94

01.

FÖLDGÁZ KERESKEDELMI MŰKÖDÉSI ENGEDÉLYES / TIGÁZ ZRT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31.

FÖLDGÁZ KERESKEDELMI MŰKÖDÉSI ENGEDÉLYES ________________________________________________________________________________

95

TIGÁZ ZRT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31./ FÖLDGÁZ KERESKEDELMI MŰKÖDÉSI ENGEDÉLYES

1

1

1

4

7

0

7

3

3

5

2

3

-

0

0

0

1

0

9

1

1

4

0

9


9

-

1

0

Cégjegyzék száma

KÖNYVVIZSGÁLTA Ernst & Young Kft. TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság Földgáz kereskedelmi működési engedélyes 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi út 184. 52 / 361-177






96

FÖLDGÁZ KERESKEDELMI MŰKÖDÉSI ENGEDÉLY ES/ TIGÁZ ZRT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31.

TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság Földgáz kereskedelmi működési engedélyes MÉRLEG ( "A" típusú) MÉRLEG ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) adatok millió Ft-ban

Tétel megnevezése

Sorszám A 01.

B A. Befektetett eszközök (02.+10.+18. sorok)

02.

I.

Előző év

Előző év(ek)

Tárgyév

2012.12.31

módosításai

2013.12.31

C

D

E

0

0

0


0

0

0

03.


0

0

0

04.


0

0

0

05.


0

0

0

06.

Szellemi termékek

0

0

0

07.


0

0

0

08.


0

0

0

09.


0

0

0

0

0

0

10.


11.


0

0

0

12.


0

0

0

13.


0

0

0

14.

Tenyészállatok

0

0

0

15.


0

0

0

16.


0

0

0

17.


0

0

0

18.


0

0

0

19.


0

0

0

20.


0

0

0

21.


0

0

0

22.


0

0

0

23.


0

0

0

24.


0

0

0

25.


0

0

0

55 729

0

24 388

26.


27.

I.


15 935

0

14 221

28.

Anyagok

0

0

0

29.


0

0

0

30.


0

0

0

31.

Késztermékek

0

0

0

32.

Áruk

15 935

0

14 221

0

0

0

39 794

0

10 167

33. 34.


35.


10 894

0

10 098

36.


28 617

0

29

37.


0

0

0

38.


0

0

0

39.


16

0

15

267

0

25

0

0

0

40. 41.


42.


0

0

0

43.

Egyéb részesedés

0

0

0

44.


0

0

0

45.

Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

0

0

0

0

0

0 0

46.

IV. PÉNZESZKÖZÖK (47. + 48. sorok)

47.

Pénztár, csekkek

0

0

48.

Bankbetétek

0

0

0

6 369

0

3 924

49.


50.


3 600

0

3 811

51.


2 769

0

113

52.


0

0

0

53.


62 098

0

28 312


97

TIGÁZ ZRT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31./ FÖLDGÁZ KERESKEDELMI MŰKÖDÉSI ENGEDÉLY ES

TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság Földgáz kereskedelmi működési engedélyes MÉRLEG ( "A" típusú) MÉRLEG FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) adatok millió Ft-ban

Tétel megnevezése

Sorszám 54.

A


55.

I.


56.

Előző év(ek)

Tárgyév

2012.12.31 C

módosításai D

2013.12.31 E

6 995

0

9 024

2 000

0

2 000

0

0

0

0

0

0

0

1 399 3 595

57.


58.

III. TŐKETARTALÉK

1 399

59.


3 969

0

60.


0

0

0

61.


0

0

-48

62.


-373

0

2 078

63.


0

0

0

64.


0

0

0

65.


0

0

0

66.


0

0

0

54 872

0

19 043

67.


68.

I.


0

0

0

69.


0

0

0

70.


0

0

0

71.


0

0

0

0

0

0

72.


73.


0

0

0

74.


0

0

0

75.


0

0

0

76.


0

0

0

77.


0

0

0

78.


0

0

0

79.


0

0

0

80.


0

0

0

54 872

0

19 043

81.


82.


0

0

0

83.


0

0

0

84.


0

0

0

85.


0

0

0

86.


9 015

0

7 105

87.

Váltótartozások

88.


89.


90.


91.


92.


93.


94.


95.


96.



98

Előző év

0

0

0

44 770

0

11 426

0

0

0

947

0

159

140

0

353

231

0

245

0

0

0

231

0

245

0

0

0

62 098

0

28 312

FÖLDGÁZ KERESKEDELMI MŰKÖDÉSI ENGEDÉLY ES/ TIGÁZ ZRT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31.

TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság Földgáz kereskedelmi működési engedélyes "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) adatok millió Ft-ban

Sorszám

Tétel megnevezése

Előző év

Előző év(ek)

Tárgyév

B

2012.12.31 C

módosításai D

2013.12.31 E

A

01.


02.


I. 03.

Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.) Saját termelésű készletek állományváltozása

109 901

0

90 532

01.

0

0

0

02.

109 901

0

90 532

03.

0

0

0

04.

04.


0

0

0

05.

II.


0

0

0

06.

III.

Egyéb bevételek

345

0

372

07.

0

0

3

08.

III/a.


05.

Anyagköltség

06.


07.


08.


09.


IV.


1

0

2

09.

1 050

0

961

10.

68

0

93

11.

97 099

0

80 856

12.

97

0

115

13.

98 315

0

82 027

14.

346

0

394

15.

61

0

41

16.

0

124

17.

10.

Bérköltség

11.


12.

Bérjárulékok

118 525

0

559

18.

0

0

0

19.

10 462

0

4 674

20.

0

0

189

21.

V.


VI.


VII.

Egyéb ráfordítások VII. sorból: értékvesztés

A.


944

0

3 644

22.

13.


0

0

0

23.

14.


0

0

0

24.

15.


0

0

0

25.

16.


34

0

23

26.

17.


3 914

0

2 288

27.

VIII.


3 948

0

2 311

28.

18.


0

0

0

29.

19.


1 003

0

1 125

30.

20.


0

0

0

31.

21.


4 262

0

2 752

32.

IX.


5 265

0

3 877

33.

B.


-1 317

0

-1 566

34.

C.


-373

0

2 078

35.

X.


0

0

0

36.

XI.


0

0

0

37.

D.


0

0

0

38.

-373

0

2 078

39.

0

0

0

40.

-373

0

2 078

41.

0

0

0

42.

E.


XII.

Adófizetési kötelezettség

F.

ADÓZOTT EREDMÉNY (+E.-XII.)

22.


23.


G.


0

0

0

43.

-373

0

2 078

44.


99

TIGÁZ ZRT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31./ TÁMOGATÓ MŰKÖDÉSI TEVÉKENYSÉG

TÁMOGATÓ MŰKÖDÉSI TEVÉKENYSÉG ________________________________________________________________________________

100

TÁMOGATÓ MŰKÖDÉSI TEVÉKENYSÉG/ TIGÁZ ZRT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31.

1

1

1

4

7

0

7

3

3

5

2

3

-

0

0

0

1

0

9

1

1

4

0

9


9

-

1

0

Cégjegyzék száma

KÖNYVVIZSGÁLTA Ernst & Young Kft. TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság Támogató működési tevékenység


4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi út 184. 52 / 361-177





101

TIGÁZ ZRT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31. / TÁMOGATÓ MŰKÖDÉSI TEVÉKENY SÉG

TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság Támogató működési tevékenység MÉRLEG ( "A" típusú) MÉRLEG ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) adatok millió Ft-ban

Tétel megnevezése

Sorszám A 01.

B A. Befektetett eszközök (02.+10.+18. sorok)

02.

I.


03.


04.


05.


Előző év(ek)

Tárgyév

2012.12.31

módosításai

2013.12.31

C

D

E

70 153

0

53 821

2 681

0

1 767

15

0

1

0

0

0

1 986

0

1 642

06.

Szellemi termékek

209

0

124

07.


471

0

0

08.


0

0

0

09.


0

0

0

4 515

0

4 300

3 499

0

3 508

33

0

43

620

0

653

10.


11.


12.


13.


14.

Tenyészállatok

15.


16. 17.

0

0

0

363

0

96


0

0

0


0

0

0

18.


62 957

0

47 754

19.


62 937

0

47 745

20.


0

0

0

21.


0

0

0

22.


0

0

0

23.


20

0

9

24.


0

0

0

25.


0

0

0

82 658

0

42 816

26.


27.

I.


781

0

777

28.

Anyagok

7

0

4

29.


0

0

0

30.


0

0

0

31.

Késztermékek

0

0

0

32.

Áruk

774

0

773

33. 34.


35.


36.


37. 38. 39.


40. 41.

0

0

0

79 290

0

39 566

135

0

6

70 216

0

38 543


0

0

0


0

0

0

8 939

0

1 017


0

0

0

80

0

80 0

42.


0

0

43.

Egyéb részesedés

0

0

0

44.


80

0

80

45. 46.

Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok IV. PÉNZESZKÖZÖK (47. + 48. sorok)

47.

Pénztár, csekkek

48.

Bankbetétek

49.


0

0

0

2 507

0

2 393

0

0

1

2 507

0

2 392

47

0

26

41

0

16


6

0

10


0

0

0

152 858

0

96 663

50.


51. 52. 53.



102

Előző év

TÁMOGATÓ MŰKÖDÉSI TEVÉKENY SÉG/ TIGÁZ ZRT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31.

TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság Támogató működési tevékenység MÉRLEG ( "A" típusú) MÉRLEG FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) adatok millió Ft-ban

Tétel megnevezése

Sorszám 54.

A


55.

I.


56. 57.


58.

III. TŐKETARTALÉK

59.


60.


61.


62.


63.


Előző év

Előző év(ek)

Tárgyév

2012.12.31 C

módosításai D

2013.12.31 E

52 696

0

14 563

12 500

0

12 500

0

0

0

0

0

0

8 741

0

8 741

89 519

0

8 004

95

0

81

0

0

0

-58 159

0

-14 763

52

0

273

52

0

273 0

64.


65.


0

0

66.


0

0

0

99 318

0

81 079

67.


68.

I.


0

0

0

69.


0

0

0

70.


0

0

0

71.


0

0

0

0

0

0

72.


73.


0

0

0

74.


0

0

0

75.


0

0

0

76.


0

0

0

77.


0

0

0

78.


0

0

0

79.


0

0

0

80.


0

0

0

99 318

0

81 079

81.


82.


0

0

0

83.


0

0

0

84.


0

0

0

85.


0

0

0

86.


2 640

0

969

87.

Váltótartozások

88.


89.


90.


0

0

0

91 141

0

78 048

23

0

0

5 514

0

2 062

91.


0

0

0

92.


792

0

748

93.


94.


95.


96.


0

0

4

792

0

744

0

0

0

152 858

0

96 663


103

TIGÁZ ZRT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31. / TÁMOGATÓ MŰKÖDÉSI TEVÉKENY SÉG

TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság Támogató működési tevékenység "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) adatok millió Ft-ban

Tétel megnevezése

Sorszám A 01.


02.


I.

B

Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.)

03.

Saját termelésű készletek állományváltozása

04.


II.


III.

Egyéb bevételek

III/a.


05.

Anyagköltség

Előző év(ek)

Tárgyév

2012.12.31

módosításai

2013.12.31

C

D

E

5 163

0

4 804

0

0

0

01. 02.

5 163

0

4 804

03.

0

0

0

04.

85

0

56

05.

85

0

56

06.

4 855

0

4 502

07.

0

0

0

08.

425

0

342

09.

06.


3 335

0

3 325

10.

07.


50

0

47

11.

08.


82

0

5

12.

09.


142

0

124

13.

IV.


4 034

0

3 843

14.

10.

Bérköltség

1 940

0

2 028

15.

11.


290

0

285

16.

12.

Bérjárulékok

646

0

650

17.

V.


2 876

0

2 963

18.

VI.


2 457

0

1 743

19.

VII.

Egyéb ráfordítások

285

0

483

20.

0

0

0

21.


451

0

330

22.

13.


113

0

107

23.

14.


0

0

0

24.

15.


0

0

0

25.

16.


0

0

0

26.

17.


18

0

5

27.

VIII.


131

0

112

28. 29.

VII. sorból: értékvesztés A.

18.


0

0

0

19.


0

0

0

30.

20.


58 718

0

15 192

31.

12

0

10

32.

58 730

0

15 202

33.

21.


IX.


B.


-58 599

0

-15 090

34.

C.


-58 148

0

-14 760

35.

X.


XI.


D.


E.


XII. F.

Adófizetési kötelezettség ADÓZOTT EREDMÉNY (+E.-XII.)

0

0

23

36.

11

0

26

37.

-11

0

-3

38.

-58 159

0

-14 763

39.

0

0

0

40.

-58 159

0

-14 763

41. 42.

22.


0

0

0

23.


0

0

0

43.

G.


-58 159

0

-14 763

44.


104

Előző év

TIGÁZ ZRT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31.

FELÜGYELŐBIZOTTSÁG JELENTÉSE A KÖZGYŰLÉS FELÉ A TIGÁZ Zrt. 2013. DECEMBER 31-I BESZÁMOLÓJÁRÓL ____________________________________________________________________________

105


106


107


FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS _________________________________________________________________________________

108


109


110


111

TIGÁZ ZRT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2013.12.31. / EREDMÉNY FELOSZTÁS

EREDMÉNY FELOSZTÁS _________________________________________________________________________

Közgyűlési napirendi pont:

Döntés az adózott eredmény felhasználásáról, azaz az osztalékként felosztandó nyereség összegére és az osztalékfizetésre, vagy a veszteség fedezetére vonatkozó igazgatósági javaslat megvitatása és az arról szóló döntés meghozatala

Határozati javaslat:

„A Közgyűlés a 2013. üzleti évben keletkezett adózott eredmény felhasználásáról akként rendelkezik, hogy osztalékfizetésre nem kerül sor, az adózott eredmény (veszteség) teljes összege -35.859 MFt, mínusz harmincötmilliárd-nyolcszázötvenkilencmillió forint az eredménytartalékba kerül.”

112

Jelentések és Mérleg

Recommend Documents