Jelentések és Mérleg

Jelentések és Mérleg 2014. december 31.

TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság Társaság székhelye: Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184. Alaptőke 17.000.000.000, teljes egészében befizetve

JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2014. DECEMBER 31. Működési beszámoló és Üzleti Jelentés Működési beszámoló 2 Közgyűlés összehívása 4 Üzleti év eredményei Üzleti jelentés 10 Egyetemes szolgáltatói tevékenység 11 Kereskedelmi tevékenység 12 Támogató tevékenység 14 Jogszabályi környezet, tarifa helyzet, valamint a szolgáltatás minősége 19 Egészség, biztonság és környezet 21 Fenntarthatóság 22 Gazdasági, pénzügyi helyzet alakulása 27 Egyéb információk 31 Az üzleti év zárását követő főbb események 32 Az üzletmenet várható alakulása Éves Beszámoló 2014. december 31. 35 Mérleg 37 Eredménykimutatás 38 Kiegészítő melléklet 39

- Cash flow kimutatás

40

- Az éves beszámoló összeállításának kritériumai

42

- Értékelési kritériumok

48

- Az éves beszámoló részletezése és egyéb információk

Számviteli szétválasztás, 2014. éves mérleg és eredménykimutatások 86 Számviteli szétválasztás kidolgozásának kritériumai 89 Egyetemes szolgáltatási működési engedélyes 91

- Mérleg

93

- Eredménykimutatás

94 Földgáz kereskedelmi működési engedélyes 96

- Mérleg

98


99 Támogató működési tevékenység 101

- Mérleg

103


Mellékletek Felügyelő bizottság jelentése Független könyvvizsgálói jelentés Eredmény felosztás

MŰKÖDÉSI BESZÁMOLÓ / TIGÁZ ZRT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2014.12.31.

MŰKÖDÉSI BESZÁMOLÓ

1

TIGÁZ ZRT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2014.12.31/ MŰKÖDÉSI BESZÁMOLÓ

KÖZGYŰLÉS ÖSSZEHÍVÁSA A TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság (székhelye: 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184. sz.) közgyűlési meghívója

Tisztelt Részvényesek! A TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság ("Társaság") Igazgatósága ezúton értesíti a Társaság tisztelt részvényeseit és valamennyi érdekeltet, hogy a Társaság éves rendes közgyűlését 2015. április 16. napján 10:00 órai kezdettel tartja a 1067 Budapest Teréz körút 43. szám alatti helyszínen (Radisson Blu - Hotel Béke). Az Igazgatóság a közgyűlést az alábbi napirenddel hívja össze: 1. A 2014. évi, az ügyvezetésről, a TIGÁZ Zrt. vagyoni helyzetéről és üzletpolitikájáról készült igazgatósági jelentés és beszámoló megvitatása és az arról szóló döntés 2. A számviteli törvény szerinti 2014. évi konszolidált és nem-konszolidált beszámolóról szóló igazgatósági jelentés megvitatása 3. A számviteli törvény szerinti 2014. évi konszolidált és nem-konszolidált beszámolóról szóló felügyelőbizottsági jelentés megvitatása 4. A számviteli törvény szerinti 2014. évi konszolidált és nem-konszolidált beszámolóról szóló könyvvizsgálói jelentés megvitatása 5. A számviteli törvény szerinti 2014. évi konszolidált és nem-konszolidált beszámoló megvitatása és döntés annak elfogadásáról 6. Döntés az adózott eredmény felhasználásáról, azaz az osztalékként felosztandó nyereség összegére és az osztalékfizetésre, vagy a veszteség fedezetére vonatkozó igazgatósági javaslat megvitatása és az arról szóló döntés meghozatala 7. Igazgatósági tagok választása és díjazásuk megállapítása 8. Könyvvizsgáló választása és díjazásának megállapítása A részvényesek, a tulajdonukban tartott minden egyes részvény után egy szavazatra jogosultak. A közgyűlésen azok a részvényesek jogosultak személyesen vagy (szervezeti vagy meghatalmazás alapján eljáró) képviselőjük útján szavazati jogukkal élni, akik a Társaság részvénykönyvébe az Alapszabály 2.7. pontja szerint legkésőbb a közgyűlés napját megelőző napon bejegyzésre kerültek és tulajdonjogukat a közgyűlést megelőző regisztráció során az értékpapírszámla-vezető által eredetiben kiállított tulajdonosi igazolással igazolták. Kérjük ezért a tisztelt részvényeseket, hogy a szavazati jog gyakorlása érdekében szíveskedjenek részvényeikről értékpapírszámla-vezetőjüktől tulajdonosi igazolást igényelni, melynek tartalmaznia kell a Társaság cégnevét, a részvényfajtát, a részvény darabszámát, az értékpapírszámlavezető cégnevét és cégszerű aláírását, a részvényes nevét (cégnevét), lakóhelyét (székhelyét). Nem természetes személy részvényes esetében a nem természetes személy részvényes képviseletében a közgyűlésen eljáró személyek szervezeti képviseleti jogosultságát a közgyűlést megelőző regisztráció során, közhitelű nyilvántartás által kibocsátott, eredeti dokumentummal, annak hiteles másolatával (pl. cégkivonat) vagy közjegyzői nyilatkozattal kell igazolni, továbbá csatolni kell az érintett személy aláírási címpéldányát vagy aláírás-mintáját. Meghatalmazás alapján eljáró képviselő esetében a meghatalmazott képviselő nevére kiállított meghatalmazást közokiratba vagy teljes bizonyító erejű magánokiratba kell foglalni. Amennyiben a meghatalmazás külföldön készült, a meghatalmazás alakiságának meg kell felelnie a külföldön kiállított okiratok hitelesítésére, illetve felülhitelesítésére vonatkozó jogszabályoknak is. Nem természetes személy részvényes nevében meghatalmazás alapján eljáró képviselő esetében az eljáró képviselő azt is köteles igazolni, hogy a nem természetes személy részvényesek szervezeti képviselői tekintetében előírt követelmények a meghatalmazás kiállítása kapcsán is teljesültek. Amennyiben a képviseleti jogosultság igazolására vonatkozó valamely dokumentumot nem magyar nyelven állítottak ki, arról hiteles magyar fordítást kell mellékelni.

2


A közgyűlést megelőző regisztráció, azaz a részvényesi jogosultság, a képviseleti jog és a személyazonosság igazolása a közgyűlés napján, a közgyűlés helyszínén 09:00 órától történik. Amennyiben a közgyűlés nem határozatképes, úgy a megismételt közgyűlés 2014. április 20. napján 20:00 órai kezdettel a 1067 Budapest Teréz körút 43. szám alatti helyszínen (Radisson Blu - Hotel Béke) változatlan napirendi pontokkal kerül megtartásra. A határozatképtelenség esetén megismételt közgyűlésen a szavazati jog gyakorlás feltételei megegyeznek az eredeti közgyűlésen való szavazati jog gyakorlás feltételeivel. A határozatképtelenség miatt megismételt közgyűlést megelőző regisztráció a megismételt közgyűlés napján a megismételt közgyűlés helyszínén 19:00 órától történik. A Társaság felhívja a tisztelt részvényesei figyelmét, hogy a közgyűlést megelőző regisztráción nem megfelelő időben történő megjelenésből eredő kockázatot a tisztelt részvényesek viselik, ezért kéri a közgyűlésen részt venni kívánó tisztelt részvényeseket a regisztráción megfelelő időben és helyen történő megjelenésre. A közgyűlés és a határozatképtelenség miatt megismételt közgyűlés megtartásának módja: a részvényeseknek a közgyűlés helyszínén való személyes jelenlétével, nem konferencia közgyűlésként.

Az Igazgatóság nevében A TÁRSASÁG ELNÖKE Fabrizio Dassogno

3


ÜZLETI ÉV EREDMÉNYEI ____________________________________________________________________________________

A TIGÁZ Zrt. földgázt értékesít Magyarország egész területén. A TIGÁZ Zrt. méretét tekintve a legjelentősebb magyar gázszolgáltató, amely magas színvonalú szolgáltatást nyújt felhasználói számára, jelentős hatást gyakorolva a fenti terület gazdaságára és a foglalkoztatottságára. A 2014. év jelentősebb adatai: • A fogyasztói létszám a szabályozott piacon 1.188 ezer fő, 2013. évhez képest (1.197 ezer fő) 9 ezerrel csökkent. • A TIGÁZ Zrt. szintű földgázértékesítés 1.612 millió m volt. 3

• A bruttó üzemi eredmény értéke Amortization) -3.814 millió Ft,

1

(EBITDA-Earning Before Interest, Taxes, Depreciation and

• Az adózott eredmény negatív 14.823 millió Ft, mely alapvetően a 4.986 millió Ft negatív működési eredményből (EBIT) , a pénzügyi tevékenység 8.727 millió Ft-os veszteségéből, valamint a jövedelem adók 1.110 millió Ft-os ráfordításából adódik. 1

• A pozitív Free Cash flow 20.262 millió Ft volt. • A Társaság 397 millió Ft beruházást hajtott végre, mely alapvetően az informatikai rendszerek fejlesztésével kapcsolatos beruházásokat tartalmazza.

1

4

a HAS szerinti eredménykimutatás adatai alapján


Gázértékesítés (millió m3) 3 159 2 889

2 820

2 853 2 659 2 496

2 467

2 395 2 114 1 931 1 612

1995

2001

2004

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

Megjegyzés: a gázértékesítés tartalmazza az egyetemes szolgáltatói földgázértékesítésen kívül a kereskedelmi értékesítést is

Egyetemes szolgáltatói fogyasztók száma (ezer db)

1 246

1 263

1 236

1 193

2007

2008

2009

2010

1 142

1 257

1 239

1 197

1188

2011

2012

2013

2014

985 781

1995

2001

2004

5


Tisztelt Részvényesek! 2012 decembere óta, az egyetemes szolgáltatásban a végfelhasználói árakat, három lépésben összesen 26,5 %-al csökkentették. Ennek hatására az Egyetemes Szolgáltatás árbévetele jelentősen csökkent. Az év során hozott további intézkedések szintén negatív hatást gyakoroltak a társaság számaira; ilyen például a jogszabály által előírt rögzített és az egyetemes szolgáltatás tarifáiban elismert dollár és euró árfolyamok. 2014-ben is éreztették hatásukat a 2013 során hozott törvényi intézkedések, amelyek nagymértékben hatottak az elosztási tevékenységre. Ezek az alábbiak: közműadó, elismert tőkeköltség több lépésben való 0-ra csökkentése, valamint az árban elismert hálózati mérési különbözet szinte nullára való csökkentése. Ezen intézkedések hatására az árbevétel jelentős mértékben csökkent. A fent említett intézkedések okozta jelentős veszteség hatására, a 2014-es üzleti év rendkívül nehéz volt a Társaság számára. Ebben a kritikus helyzetben a TIGÁZ és a többi energiaszolgáltató társaság is többször próbált egyeztetést folytatni a szabályozó hatósággal és az NFM-el, annak érdekében, hogy a fogyasztók számára biztosított előnyök mellett, minimálisra lehessen csökkenteni a társaságra gyakorolt negatív hatást. Tigáz több alkalommal jelezte az illetékes hatóságok felé azt a nehéz pénzügyi helyzetet, amelyet e szektorban előidéztek, kérvén olyan intézkedések bevezetését, mely által csökkenthető az új energiapolitika által generált veszteség. Sajnálattal kell megállapítani, hogy ezen kísérletek nem jártak eredménnyel. Ezen negatív külső szabályozási környezet ellenére a Társaság 2014. évben is következetesen tovább folytatta operatív tevékenységét főbb célkitűzéseinek elérése érdekében. Ezen főbb célkitűzések az alábbiak: a földgáz értékesítési (egyetemes szolgáltatás és kereskedelem) tevékenységekre nézve a magyar piacon megszerzett szerep fenntartása, illetve a Társaság működésének hatékonyabbá és eredményessé tétele.

A Társaság 2014. évben az operatív tevékenységét leginkább jellemző tények a következők: •

A Társaság Intenzív piacfejlesztési tevékenységet tovább folytatta a szabadpiaci kereskedelmi tevékenység bővítése érdekében,

•

tovább folytatódott a megnövekedett fogyasztói elvárásoknak eleget téve a Társaság internetes megjelenésének korszerűsítése, és az online ügyfélszolgálati funkciók bővítése,

•

folytatódott az ügyfélkiszolgálás minőségének és társasági imázs javítása,

•

tovább folytattuk a hatályos jogszabályok és az Üzemi és Kereskedelmi Szabályzat (ÜKSZ) által az egyes engedélyesi tevékenységekre előírt kötelezettségek teljesítéséhez szükséges SAP rendszerfejlesztéseket,

•

2014. évben a nehéz gazdasági helyzet miatti kintlévőség növekedésének mérséklése érdekében továbbra is sokrétű módszerek alkalmazására került sor,

•

kiemelt figyelmet fordítottunk a hitelállomány alakulására a változó piaci, gazdasági környezetben,

•

Az eni - mint többségi tulajdonos - szabályozási struktúrájához való illeszkedés, új vállalati folyamatmodell alkalmazásával és a szabályozási struktúra egységesítésén át valósul meg,

•

fix költségek csökkentése a piaci versenyképesség visszanyerése érdekében,

•

a számlázási rendszer tanúsításának megszerzése. A Parlament (indokolatlanul) megváltoztatta a vonatkozó jogszabályt, ezáltal arra kötelezve a társaságot, hogy újra végeztesse el számlázási rendszere tanúsítását 2015. február 28-ig.

A TIGÁZ Zrt. 2014. évben operatív működésének legfontosabb eredményei:

6

•

a TIGÁZ Zrt. egyetemes szolgáltató fogyasztói létszáma 1.188 ezer fő volt,

•

szabad piaci fogyasztói létszám kb. 4 ezer volt

•

a TIGÁZ Zrt. összesen 1.612 millió m földgázt értékesített, melyből egyetemes szolgáltató földgáz 3 értékesítés 1.139 millió m volt.

3


A fentiek hatását is tartalmazó főbb pénzügyi adatok az alábbiak: •

az EBIT (működési eredmény) negatív összegű: 4.986 millió Ft.

•

az adózott eredmény -14.823 millió Ft, melyből -6.101 millió Ft, a Tigáz DSO Kft.-ben való részesedésből származó veszteség.

2014. évben a TIGÁZ Zrt. 397 millió Ft értékű beruházást hajtott végre, amely elsősorban a kiemelt projektek informatikai támogatását és a működéshez nélkülözhetetlen informatikai rendszerek korszerűsítését szolgálta.

Tisztelt Részvényesek! A Társaság minden törvényes eszköz igénybevételével megteszi a lehetséges lépéseket a kedvezőtlen jogszabályok miatt bekövetkezett veszteségek részbeni mérséklésére, konpenzálására. Ezen kívül tájékoztatjuk Önöket, a Társaság 2014. év folyamán folytatta a stratégiai tervek megvalósítását, amely a Társaság vezető szerepének növelését irányozza elő a magyar piacon úgy, hogy a Társaság proaktív módon lépjen fel a magyar piacon. A TIGÁZ dolgozói számára ösztönző kihívást jelentenek a növekedési célkitűzések és az előirányzott eredmények, - melyek egy részét a kormány és a szabályozó hatóság döntései részben meghiusították akik elkötelezettségüknek, kompetenciáiknak köszönhetően, képesek lesznek szembenézni a kihívásokkal, és megvalósítani a célkitűzéseket, amelyeket a Társaság az elkövetkező évekre kitűzött.

7


IGAZGATÓSÁG

FELÜGYELŐ BIZOTTSÁG

Elnök

Elnök

Fabrizio Dassogno

Fausto Salvador

Tagok

Tagok

Federico Regola

Dr. Nagyné Dr. Stieber Tünde Ilona

Ilaria Azzimonti

Varga Gyula

Roberto Albergante Paolo Bossola KÖNYVVIZSGÁLÓ TÁRSASÁG Ernst &Young Könyvvizsgáló Kft.

Az elnök hatásköre: Az elnököt illeti az a hatáskör, hogy a Társaságot képviselje Magyarországon és külföldön, továbbá, hogy meghozzon minden, a Társaság tevékenységi körére vonatkozó intézkedést, amellyel az Igazgatóság a meghatározott ügyekben felruházta. Az elnököt illeti meg a Társaság vezetésének joga, kivéve azokat a rá nem ruházható jogokat, amelyek az igazgatóság és a közgyűlés hatáskörébe tartoznak.

8

ÜZLETI JELENTÉS / TIGÁZ ZRT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2014.12.31.

ÜZLETI JELENTÉS

9

TIGÁZ ZRT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2014.12.31. / ÜZLETI JELENTÉS

AZ EGYETEMES SZOLGÁLTATÓI TEVÉKENYSÉG A Társaság operatív működését 2014. évben is jelentősen megnehezítette a jogszabályi és piaci környezet, az alábbiak miatt: •

2013 év folyamán az Egyetemes szolgáltatói végfelhasználói tarifák két alkalommal történő módosítása az értékesítési árak 20 %-os csökkenését eredményezte a 2012. decemberi állapothoz képest

•

2014. április 1-től az Egyetemes szolgáltatói végfelhasználói tarifák módosítása az értékesítési árak 6,5 %-os csökkenését eredményezte a 2013. decemberi állapothoz képest

•

a gázellátással kapcsolatban az elmúlt években több új jogszabály jelent meg, különös tekintettel az elismert gázbeszerzési árakra.

•

az egyetemes szolgáltatói piacon is megjelentek a versenytársak, mely a fogyasztói létszám csökkenését eredményezi

•

átlagos fogyasztás csökkenése

•

tárgyév enyhe időjárása

Az egyetemes szolgáltatói tevékenységre vonatkozóan a 2014. december 31.-re vonatkozó naturáliákat a következő táblázatok tartalmazzák: Egyetemes szolgáltatói fogyasztók száma (db) 2013.12.31 Lakossági Nem lakossági ÖSSZESEN

Változás Abszolút %

2014.12.31

1 130 982

1 122 732

(8 250)

(0,73)

65 816

65 093

(723)

(1,10)

1 196 798

1 187 825

(8 973)

(0,75)

2013.12.31

2014.12.31

Egyetemes szolgáltatói értékesítés (Mm³)

Lakossági Nem lakossági ÖSSZESEN

Változás Abszolút %

1 165,4

1 010,9

(154,5)

(13,26)

153,4

128,3

(25,1)

(16,37)

1 318,8

1 139,2

(179,6)

(13,62)

A 2014.éves adatokból kiderül, hogy a Társaság egyetemes szolgáltatói fogyasztóinak száma közel 9 ezer fővel csökkent (a 2013.12.31.-i 1.197 ezer főről 2014.12.31.-re 1.188 ezer főre változott). 2014. éves adatok alapján az ellátott egyetemes szolgáltatói fogyasztók száma 1.188 ezer - melyből 1.123 ezer lakossági fogyasztó, 65 ezer pedig nem lakossági fogyasztó (ipari, mezőgazdasági, kommunális, kereskedelmi és egyéb). 3 Az egyetemes szolgáltatói földgázértékesítés fogyasztóknak 1.139 Mm . A lakossági fogyasztás összesen 1.011 millió köbméter, mely az összes egyetemes szolgáltatói gázértékesítés kb. 89 %-a.

10


KERESKEDELMI TEVÉKENYSÉG

A TIGÁZ Zrt. a földgázkereskedői tevékenysége során 2014. évben is biztosítja a földgázt a szabadpiaci fogyasztói számára. A megkötött földgázbeszerzési szerződések biztosítják, mind a szabadpiaci fogyasztók, mind az egyetemes szolgáltatói engedélyes ellátási körébe tartozó fogyasztók földgázellátása folyamatos és garantált minőségű legyen. A Társaság Magyarország teljes területén lát el felhasználókat, egyre erősődő piaci versenyben. Az ügyfelek tudatosabbá válása, a versenytársak megerősödése a kereskedői szervezet felé nagy kihívást jelent. A Társaság törekszik az ügyfelek igényeit kielégíteni, rugalmas „ügyfélközpontú” kiszolgálást megvalósítani. 3

A Társaság a 2014. évben összesen 473 millió m földgázt értékesített a szabadpiacon.

11


TÁMOGATÓ TEVÉKENYSÉG

SZERVEZÉS ÉS HUMÁNPOLITIKA A változó jogszabályi és piaci körülmények kihívásaira gyorsan és hatékonyan reagáló szervezet kialakítása érdekében 2014. év elejétől a Kereskedelem területén az értékesítési régiók átszervezésére, az Ügyfélkapcsolatok területén az értékesítés támogatási szervezet kialakítására és a kintlévőség kezelés átszervezésére került sor. 2014 I. félévében a kikapcsolás és a leolvasás koordináció, valamint a panasziroda területén történtek feladat átcsoportosítások. Az anyavállalat elvárásainak megfelelően Security officer került kinevezésre. A 2014 év harmadik negyedévében a Kereskedelmi igazgató személyében történt változás. A 2014 év utolsó negyedévében a pénzügyi compliance management feladatok szétosztásra kerültek a Gazdaság, pénzügy és controlling szervezeten belül. A Társaság szervezeteire vonatkozó teljesítményértékelés az anyavállalat elvárásainak megfelelően időben befejeződött. A Társaság összes egységével együttműködésben tovább folytatódik az eni által kibocsátott szabályozási eszközök átvétele, társasági szabályozásokba való beépítése. A TIGÁZ Zrt.-nél 2014. december 31-én 502 fő dolgozott (2013.12.31.-én 556 fő volt), továbbá 4 fő az Eni.S.p.A által delegált segíti a Társaság munkáját. A tárgyévben 11 fő szakképzett munkaerő került átvételre a TIGÁZ-DSO Kft.-től, és 65 fő távozott a Társaságtól, amelyből 15 fő került átvételre a TIGÁZ-DSO Kft. által. A Társaság munkaügyi kapcsolatai rendezettek, a szerződő felek között 2014. évi bérmegállapodás van érvényben. A TIGÁZ Zrt 2014.évben is nagy hangsúlyt fektetett a humán erőforrás állomány fejlesztésére, az év során több mint 30 ezer órát fordítottunk képzésre. A képzésre vonatkozó adatok készségfejlesztő tréningekre, HSE képzésekre, informatikai oktatásokra, valamint gazdasági és nyelvi jellegű képzésekre vonatkoznak.

JOGI TEVÉKENYSÉG ÉS TÁRSASÁGI TITKÁRSÁG A jogi támogató tevékenység 2014. évben különösen az alábbi területeken volt aktív:

12

•

az üzleti folyamatok (egyetemes szolgáltatás, szabadpiaci kereseskedelem, földgázelosztás) jogi támogatása;

•

az egyetemes szolgáltatási, földgáz kereskedelmi felülvizsgálata, a módosítási folyamatok menedzselése;

•

intenzív kapcsolattartás a Magyar Energetikai és Közmű Szabályozási Hivatallal,

•

a földgáz beszállítókkal kialakult elszámolási vita jogi támogatása, koordinálása,

•

közgyűlés és igazgatósági ülések (TIGÁZ Zrt.), valamint felügyelő bizottsági ülések (TIGÁZ Zrt.,TIGÁZ-DSO Kft.) előkészítésével, adminisztrálásával kapcsolatos jogi támogató feladatok ellátása

•

a jogszabályi környezet változásainak (pl. új Polgári Törvénykönyv, nagykereskedelmi energiapiacok átláthatóságával kapcsolatos jogszabályok, stb.) megfelelő működés támogatása, létesítő okiratok (Alapszabály, Alapítói Okiratok) aktualizálása.

és

földgázelosztási

üzletszabályzatok


GAZDASÁGI, PÉNZÜGYI ÉS CONTROLLING TEVÉKENYSÉG Ami a gazdasági területet illeti, a tárgyidőszakban is kiemelt figyelmet fordítottunk: •

az eladósodottság mértékére, a gazdálkodásra gyakorolt hatására,

•

az árfolyamok és fedezeti ügyletek kezelésére

•

fölgáz értékesítés folyamatához kapcsolódóan a még ki nem számlázott, értékesített gáz (aktív időbeli elhatárolás) meghatározásának és kiszámlázhatóságának ellenőrzésére.

BESZERZÉSI TEVÉKENYSÉG A TIGÁZ Zrt. beszerzési tevékenységét a belső szabályozásokat betartva, valamint az ENI Management System Guideline-okkal (MSG) és utasításokkal összhangban végzi. A szabályozásokba beépített ellenőrzések biztosítják a pályáztatási, szerződéskötési folyamatok átláthatóságát a beszerzési tevékenység minden egyes szakaszában. A beszerzési szervezet 2014. év folyamán is kiemelt figyelmet szentelt a beszerzési folyamatok hatékonyabbá tételének fejlesztésére.

JELENTŐSEBB KÖZÖSSÉGI ESEMÉNYEK •

Folytatódott az "Összefogás" program, amelynek célja a helyi közösségek támogatása. Az "Összefogás" keretében a TIGÁZ Zrt. dolgozói önkéntes munkájukkal járultak hozzá oktatási-, szociális- és kulturális létesítmények részleges- vagy teljes felújításához, azért, hogy ezek az intézmények minél eredményesebben szolgálhassák a helyi közösségeket saját tevékenységük révén. Idén is megújult egy gyermekintézmény, 100 önkéntes közreműködésével a Miskolci Diósgyőri Óvoda Stadion Sport Tagóvoda épülete új köntösbe öltözött.

•

Az elmúlt két esztendő sikeres adománygyűjtéséhez hasonlóan a TIGÁZ Zrt. idén 6 jótékonysági intézményt támogatott, hogy szebbé varázsolja a rászorulók karácsonyát. A társaság és dolgozói a nagycsaládosok, idősek és szűkölködők számára 5 millió forint értékben juttatott el tartós élelmiszereket, valamint tisztító- és tisztálkodási szereket, valamint játékot és ruhaneműt az alapítványok segítségével.

•

Idén júliusban vette kezdetét a „Tigáz Biciklizz a Munkába” programja, melynek során a vállalat arra bíztatta alkalmazottait, hogy válasszák a biciklizést a környezetet terhelő autózás helyett. A kihívást vállaló 215 dolgozó összesen csaknem 93 ezer kilométert tett meg. A lelkes bringázók teljesítményének köszönhetően a TIGÁZ Zrt. 1,2 millió forinttal támogatta az Aranyág Alapítványt.

•

„Egy Tál Étel” elnevezéssel egy új kezdeményezést hívott életre a társaság, hogy a munkatársak összefogásával, adománygyűjtés révén a miskolci rászorulókat támogassák. 2014. június 23-án országszerte a társaság 6 telephelye (Miskolc, Debrecen, Hajdúszoboszló, Gödöllő, Szolnok, Szerencs) csatlakozott a jótékony akcióhoz. A munkatársak önkéntes süteménykészítési programja során becsületkasszába gyűjtötték az elfogyasztott finomságok jelképes árát.

•

Tárgyévben a Magyar Női Karrierfejlesztési Szövetség ünnepélyes keretek között díjazta a TIGÁZ Zrt. nőkért tett erőfeszítéseit. A TIGÁZ Zrt. a „Legjobb női munkahely 2013” pályázaton 3. helyezést ért el a több mint 250 munkavállalót foglalkoztató vállalatok kategóriájában. A díjat a munkavállalók és a vezetők által kitöltött anonim kérdőívek alapján, valamint HR vezetői kérdőív értékelése alapján ítélték meg. A társaság hosszú évek óta elkötelezett a munkahelyi esélyegyenlőség megvalósítása iránt.

13


JOGSZABÁLYI KÖRNYEZET, TARIFA HELYZET, VALAMINT A SZOLGÁLTATÁS MINŐSÉGE JOGSZABÁLYI KÖRNYEZET A 2014. évet befolyásoló jogszabályok és hatósági határozatok:

14

•

58/2013 (IX.27) NFM rendelet az egyes földgáz-árszabályozási rendeletek módosításáról, melyben meghatározásra került, hogy az egyetemes szolgáltatásra jogosult fogyasztói kör elosztási árának és tárolás díjának képzésénél figyelembe vehető reálhozam tényező 2.28%-ról 0 %-ra csökken 2013. november 01-től.

•

5/2013 (X.16) MEKH rendelet a földgáz rendszerhasználati díjakról szóló 1/2013 MEKH rendelet módosításáról, amely a 2013. november 1-ől érvényes rendszerhasználati díjakat tartalmazza.

•

2013.évi CLXVII. törvény (X.21) a rezsicsökkentés végrehajtásához szükséges egyes törvények módosításáról.

•

64/2013 (X.30) NFM rendelet a villamos energia rendszerhasználati díjak árszabályozásának kereteiről, melyben megjelentek a 2013. november 1-től érvényes 11,1%-kal csökkentett új ESZ díjak.

•

2013.évi CLXXXVIII. törvény (XI.21) az egységes közszolgáltatói számlaképről, melyet a 2013. december 31-ét követő elszámolási időszakot is tartalmazó számlákra kell alkalmazni. Módosításra került továbbá a GET 104/A. § (1) bekezdése, amely szerint az egyetemes szolgáltatás árának elemeire vonatkozó árszabályozási periódus kezdő időpontját a Hivatal elnöke rendeletben állapítja meg.

•

75/2013.(XII.16) NFM rendelet, mely módosította az egyetemes szolgáltatók részére vételre felajánlott földgázforrás és a hazai termelésű földgáz mennyiségéről és áráról, valamint az igénybevételre jogosultak és kötelezettek köréről szóló 19/2010. (XII.3) NFM rendeletet, melyben meghatározásra került, hogy CRP forrásból 2014. Q1-ben kb. 58 Mm3 földgáz átvételére van lehetőségünk, melynek megállapított ára 1,040 Ft/MJ (kb. 35 Ft/m3).

•

2013.évi CCXXVII. törvény (XII.18) az egyes energetikai törvények módosításáról amely szerint az árszabályozási periódus 4 év helyett legalább 2 éves és legfeljebb 6 éves lehet. Ha a következő árszabályozási ciklus 2016. január 1. előtt indul, akkor a 2013. évi költség-felülvizsgálat eredményei felhasználhatóak, valamint a MEKH nem köteles tájékoztatni a költségfelülvizsgálat eredményéről a társaságokat.

•

2013.évi CCXXXI. törvény (XII.21) az egyes törvényeknek a rezsicsökkentés végrehajtásával összefüggő módosításáról, melyben meghatározásra került a rezsicsökkentés fogalma.

•

2013.évi CCLII. törvény (XII.30) az egyes törvényeknek az új Polgári Törvénykönyv hatálybalépésével összefüggő módosításáról melyben egy újabb bekezdéssel került kiegészítésre a GET 100.§-a, miszerint a számla kiállítása csak biztonságos informatikai háttérrel zárt rendszerben történhet.

•

2014. évi XI. törvény a rezsicsökkentéssel és a fogyasztóvédelemmel kapcsolatos egyes törvények módosításáról, melyben az egységes közszolgáltatói számlaképről szóló tv. kiegészítésre került azzal, hogy a szolgáltatók 2014. augusztus 1-től köteles a fogyatékos személyek kérése esetén számukra Braille írással nyomtatott, akadálymentes formátumú vagy könnyen érthető elektronikus számlát kiállítani.

•

1/2014 (III.4) MEKH rendelet a MEKH igazgatási szolgáltatási díjainak mértékéről, valamint az igazgatási szolgáltatási, a felügyeleti díjak és egyéb bevételek beszedésére, kezelésére,


nyilvántartására és visszatérítésére vonatkozó szabályokról. A felügyeleti díj megfizetése két részletben történik, melyről a Hivatal nyilvántartást vezet. A fizetendő díjak nem változtak. •

14/2014 (III.31) NFM rendelet az egyes energetikai tárgyú miniszteri rendeletek módosításáról. A rendeletben módosult: -

a földgázpiaci egyetemes szolgáltatáshoz kapcsolódó árszabások megállapításáról szóló 28/2009 (VI.25) KHEM rendelet, melyben megjelentek a 2014. április 1-től érvényes 6,5 %-kal csökkentett ESZ tarifák, valamint az árakban elismert szolgáltatói árrés, mely 4,32 Ft/m3-ről 3,65 Ft/m3-re csökken.

-

az egyetemes szolgáltatók részére vételre felajánlott földgázforrás és a hazai termelésű földgáz mennyiségéről és áráról, valamint az igénybevételre jogosultak és kötelezettek köréréről szóló 19/2010 (XII.3) NFM rendelet, melyben meghatározásra került, hogy CRP forrásból 2014. Q2ben kb. 78 Mm3 földgáz átvételére van lehetőségünk, melynek megállapított ára 0,991 Ft/MJ (kb. 34 Ft/m3).

•

110/2014 (IV.1) Korm. rendelet az egyes energetikai tárgyú kormányrendeletek módosításáról, amely módosítja a GET ill. annak végrehajtásáról szóló 19/2009 (I.30) korm.rendelet egyes paragrafusait. (pl. tevékenység kiszervezhetősége, földgázforrás rendelkezésre állásának bemutatása)

•

32/2014 (VI.27) NFM rendelet a földgázpiaci egyetemes szolgáltatáshoz kapcsolódó árszabások megállapításáról szóló 28/2009 (VI.25) KHEM rendelet, valamint az egyetemes szolgáltatók részére vételre felajánlott földgázforrás és a hazai termelésű földgáz mennyiségéről és áráról, valamint az igénybevételre jogosultak és kötelezettek köréről szóló 19/2010 (XII.3) NFM rendelet módosításáról, melyben meghatározásra került, hogy CRP forrásból 2014. Q3-ban kb. 85 Mm3 földgáz átvételére van lehetőségünk, melynek megállapított ára 0,875 Ft/MJ (kb. 30 Ft/m3).

•

156/2014 (VI.30) Korm. rendelet az egyes energetikai és atomenergetikai tárgyú kormányrendeletek módosításáról, melyben a 19/2009 (I.30) sz. a GET végrehajtásáról szóló Kormány rendeletben a határkeresztező földgázszállító vezetéken történő kapacitáslekötés szabályozását módosították.

•

212/2014 (VIII.27) Korm. rendelet a földgázellátásról szóló 2008.évi törvény rendelkezéseinek végrehajtásáról szóló 19/2009. (I.30) Korm. rendelet módosításáról, amely kiegészítésre került néhány, a szállítórendszerrel kapcsolatos fogalommal ill. az összekapcsolási pontra vonatkozó különös szabályokkal.

•

2014. évi XXXIX. törvény (IX.29) az egyes törvényeknek a költségvetési tervezéssel, valamint a pénzpiaci és közüzemi szolgáltatások hatékonyabb nyújtásával összefüggő módosításáról, melyben módosításra került a földgázellátásról szóló 2008. évi XL. törvény is, ahol a volt közüzemi nagykereskedőre vonatkozó felajánlási előírások kerültek módosításra.

•

39/2014 (IX.30) NFM rendelet az egyes energetikai tárgyú miniszteri rendeletek módosításáról, melyben 2014. október 1-től módosításra került az Egyetemes szolgáltatói árképzésben figyelembe vehető molekula költség képlete és az árrés 4,57 Ft/m3-re, ill. meghatározásra került, hogy CRP forrásból 2014. Q4-ben kb. 90 Mm3 földgáz átvételére van lehetőségünk, melynek megállapított ára 0,907 Ft/MJ (kb. 31 Ft/m3).

•

248/2014 (X.1) Korm. rendelet a földgázellátásról szóló 2008. évi XL. törvény rendelkezéseinek végrehajtásáról szóló 19/2009 (I.30) Korm. rendelet módosításáról, mely szerint a 2014. december 31-ig benyújtott többlet tárolói kapacitás igényt a tárolói engedélyes az üzletszabályzatától eltérő módon is biztosíthatja.

•

2014. évi XLI. törvény (X.6) az egyes közszolgáltatási tárgyú törvények módosításáról, mely több, gázipart érintő jogszabályt is módosít: -

A földgázellátásról szóló 2008. évi XL. törvény módosítása, mely szerint módosulnak a számlázási informatikai rendszerekkel szemben támasztott követelmények, melyek az egyetemes szolgáltatón túl a földgázkereskedőre és az elosztóra is irányadóak. 15


•

a rezsicsökkentések végrehajtásáról szóló 2013. évi LIV. törvény kiegészül a számlázás kapcsán új, a szolgáltatók közötti adatátadásra vonatkozó szabállyal.

-

Az egységes közszolgáltatói számlaképről szóló 2013. évi CLXXXVIII. törvényben módosulnak az egyetemes szolgáltatói és elosztói részszámla és elszámoló számla tartalmára vonatkozó rendelkezések.

256/2014 (X.10) Korm. rendelet a földgázellátásról szóló 2008. évi XL. törvény végrehajtásáról szóló 19/2009 (I.30) Korm. rendelet módosításáról, melyben a földgáz-kereskedelmi engedélyes tevékenységét érintő egyes eljárási szabályok kerültek módosításra.

•

43/2014 (X.18) NFM rendelet az egyetemes szolgáltatók részére vételre felajánlott földgázforrás és a hazai termelésű földgáz mennyiségéről és áráról, valamint az igénybevételre jogosultak és kötelezettek köréről szóló 19/2010 (XII.3) NFM rendelet módosításáról, amely tartalmazza a volt közüzemi nagykereskedő által az egyetemes szolgáltatásra jogosult felhasználókat ESZ árnál kedvezőbb áron ellátó kereskedők részére vételre felajánlott földgázforrás árát és mennyiségét.

•

267/2014 (X.30) Korm. rendelet a földgázellátásról szóló 2008. évi XL. törvény végrehajtásáról szóló 19/2009 (I.30) Korm. rendelet módosításáról, mely szerint a 2014. december 31-ig benyújtott többlet szállítói és tárolói kapacitás igényt a szállítói és tárolói engedélyes köteles megszakítható módon biztosítani.

•

2014. évi LIX. törvény (XI.13) a földgázellátásról szóló 2008. évi XL. törvény módosításáról, amely kiegészítésre került a „szállítóvezeték-létesítő” fogalmával, ill. azzal, hogy a közvámraktárként üzemeltetett földgáztárolóban elhelyezett földgáz tulajdonjoga szabadon átruházható.

•

2014. évi LXXIV. törvény (XI.26) az egyes adótörvények és azokkal összefüggő más törvények, valamint a Nemzeti Adó és Vámhivatalról szóló 2010. évi CXXII. törvény módosításáról, melyben az energiaadóról szóló törvény is módosításra került. Az energiaadó mértéke 2015. január 1-től 93,5 Ft/GJ –ra változik a korábbi 88,50 Ft/GJ-ról.

•

52/2014.(XII.13) NFM rendelet az egyes energetikai tárgyú miniszteri rendeletek módosításáról, melyben módosul az egyetemes szolgáltatók részére vételre felajánlott földgázforrás áráról és mennyiségéről szóló 19/2010 (XII.3) NFM rendelet, mely szerint CRP forrásból 2015. Q1-ben kb. 74 Mm3 földgáz átvételére van lehetőségünk, melynek megállapított ára 0,907 Ft/MJ (kb. 31 Ft/m3).

•

12/2014. (XII.13) MEKH rendelet a földgáz rendszerhasználati díjakról és alkalmazásuk feltételeiről szóló 1/2013 (VII.11) MEKH rendelet módosításáról, melyben a főbb változások a következők:

• •

16

-

-

2015. január 1-től pontosodik az elosztási alapdíj fogalma, a pontosan 100 m3/h névleges kapacitású gázmérővel rendelkező felhasználók esetében;

-

2015. július 1-től a szállítási, tárolási díjak alapja nem MJ, hanem kWh lesz;

-

módosulnak a szállítási kapacitásdíjak és visszatérítések 2015. január 1-től.

9/2014 (XII.17) MSZKSZ határozat szerint 2015. január 1-től a tagi hozzájárulás mértéke 65,15 Ft/GJ-ra változik a korábbi 60,50 Ft/GJ-ról. 2014. évi XCIX. törvény (XII.29) Magyarország 2015 évi központi költségvetésének megalapozásáról, melyben módosításra került a földgázellátásról szóló 2008. évi XL. törvény, amiben a számlázási rendszert tanusító szervezetre vonatkozó rendelkezések is módosításra kerültek.


TARIFAHELYZET Az egyetemes szolgáltatási tarifák 2014. április 1-jén kerültek módosításra. 2014. december 31-én az Egyetemes szolgáltatás legmagasabb hatósági díjai a TIGÁZ-DSO Kft. elosztási területén a következők szerint alakultak:

Alkalmazandó díjak Érintett vásárlói kör

Alapdíjak (éves) Ft

3

< 20 m /h gázmérővel rendelkező lakossági felhasználók kivéve fogyasztói közösségek 3

< 20 m /h gázmérővel rendelkező nem lakossági felhasználók

I.árkategória II.árkategória I.árkategória II.árkategória

3

< 20 m /h gázmérővel rendelkező fogyasztói közösségek 3

>= 20 m /h gázmérővel rendelkező lakossági felhasználók 3

>= 20 m /h gázmérővel rendelkező nem lakossági felhasználók Gázmérővel nem rendelkezők

3

Ft/m /h

Gázdíjak Ft/MJ 2,364

9 192

2,712 3,101 3,567

12 312 9 192

2,486 14 633

2,029

19 564

2,654 2,551

17


A SZOLGÁLTATÁS MINŐSÉGE Társaságunk menedzsmentje és munkatársai elkötelezettek, szervezeti működésünk középpontjában ügyfeleink állnak. Célunk, hogy munkavégzésünk során folyamatosan megfeleljünk az integrált irányítási rendszerünk által meghatározott követelményeknek és a „vevői” elvárásoknak. Ez által érdemeljük ki fogyasztóink, partnereink bizalmát, elégedettségüket. Mindennapi tevékenységeink középpontjában szolgáltatásunk áll, melyet a következő mottóval helyeztünk integrált irányítási rendszerünk fókuszába: „SZOLGÁLTATÁSUNK ÉRTÉK, EZ AZ ÉRTÉK A JÖVŐNK!” Célunk, hogy értéknövelt szolgáltatásainkkal megtartsuk, illetve tovább erősítsük a magyar gázszolgáltatói piacon betöltött pozíciónkat. A TIGÁZ Zrt. kiemelt céljának tekinti tevékenységi területén a fenntartható fejlődést, az energiahatékonyságot, a környezet megóvását. A Társaság külső fél által tanúsított Integrált Irányítási Rendszer (IIR) keretében tevékenykedik. Az IIR rendszerhez igazodó vállalati folyamatmodell és a szabályozási struktúra az eni - mint többségi tulajdonos - szabályozási struktúrájához való illeszkedést is biztosítja. 2014. I. félévében lezajlott a három évente esedékes TIGÁZ csoport integrált irányítási rendszer tanúsítójának pályáztatása. A 2014. év harmadik negyedévében a Társaság elkezdte a felkészülést az őszi tanúsító okirat megújító auditra, amely 2014. év utolsó negyedévében sikeresen zárult. 2014. évben a tulajdonosi és társasági elvárásoknak megfelelően a TIGÁZ Zrt., 40 új jelentős partnere került minősítésre, valamint, 38 jelentős partner újraminősítése valósult meg, valamint szabályozás módosítás miatt 43 partner került átsorolásra normal kategóriából, jelentősbe.

18


EGÉSZSÉG, BIZTONSÁG ÉS KÖRNYEZET (HSE)

Magyarországon az egészséggel, biztonsággal és környezetvédelemmel kapcsolatos kérdéseket az EU hatályos irányelvein és rendeletein alapuló jogszabályok szabályozzák. A TIGÁZ Zrt. stratégiai célkitűzése, hogy tevékenységét az egészséggel, biztonsággal és környezetvédelemmel kapcsolatos előírásokkal és elvárásokkal összhangban fejtse ki. A TIGÁZ Zrt. munka-, tűz- és környezetvédelmi tevékenysége beépült az Integrált Irányítási Rendszerbe, melyben szabályzatok, folyamatleírások és utasítások szabályozzák a feladatokat. A követelmények nem csak specifikus folyamatleírások és utasítások formájában szerepelnek, hanem a szolgáltatási tevékenységet szabályozó más irányítási folyamatban is integráltan megjelennek. Az utasítások összefoglalják mindazokat a követelményeket, hazai, nemzetközi és Uniós normatívákat, melyek elengedhetetlenek a földgázszolgáltatás végzése során. Az eni 2007-től kezdődően több körlevélben fogalmazta meg az egészségre, biztonságra és környezetre vonatkozó iránymutatásait, majd 2011. decembertől a HSE (Health, Safety, Environment) MSG-ben, és számos mellékletében kerültek rögzítésre a HSE rendszerrel kapcsolatos követelmények. A tárgyidőszakban egy elsősegélynyújtás és két úton történt baleset kategóriába tartozó eset történt, munkabaleset nem volt. A TIGÁZ Zrt. következetesen dolgozik azon, hogy a munkavállalók biztonságos környezetben végezhessék feladataikat. A TIGÁZ Zrt. célja az, hogy az elkövetkező években megelőzze a munkabaleseteket, és ne emelkedjen a munkából való kieséssel járó balesetek száma. A fenti célkitűzések megvalósítása érdekében a Társaság jelentősen erősíti a munkavédelmi és balesetvédelmi képzési, illetve ellenőrzési tevékenységét, melyre 2014. évben 43 millió Ft-ot költött (2013. évben is 43 millió Ft volt). A tárgyidőszakban a következő biztonsággal kapcsolatos intézkedések valósultak meg: •

Oktatások, képzések: - A miskolci műszaki oktatóbázis 2014. évre vonatkozó képzési terve összeállításra került - HSE oktatások és szakvizsgák kerültek megszervezésre a saját dolgozók és vállalkozók részére - A képzési módszerekben megjelent a demonstráció, az oktatások eredményességének mérésére (a szóbeli visszakérdezésen túlmenően) minden esetben, az adott képzéshez összeállított tesztlapokat is alkalmaztunk. - A vállalkozókra vonatkozó HSE oktatások ütemezése vállalkozói csoportonként megtörtént. Az oktatások eredményességének mérésére minden esetben, az adott képzéshez összeállított tesztlapokat alkalmaztunk. - A Katasztrófavédelmi hatósággal való együttműködés keretében a miskolci oktatóbázison szervezett közös oktatások lezárultak. A Katasztrófavédelem 360 fő munkatársa vett részt a képzésen. A képzések sikeréről a médiában is jelentek meg riportok. - A KRESZ tananyag és a hozzá tartozó vizsgaanyagok rögzítése az e-trainer rendszerben megtörtént, az általános tananyagból (szellemi munkavállalók részére) 689 fő, a speciálisból (fizikai munkavállalók részére) 257 fő tett sikeres vizsgát.

•

Ellenőrzések fejlesztése: - A HSE típusú ellenőrzési rendszer fejlesztése során pontosításra és kiegészítésre kerültek az egyes ellenőrzésekhez tartozó kérdéslisták - A HSE területet érintően az összes szabályozás módosítása megtörtént a jogszabályi és az eni követelményeknek megfelelően. - A telephelyi HSE auditok ütemterve összeállításra került, az auditok végrehajtása ütemterv szerint megtörtént.

19


•

Tudatosság fejlesztése, érzékenység fokozása: - A HSE tudatosság további erősítése céljából a kvázi balesetek és a nem biztonságos munkakörülmények azonosítására és jelzésére “Biztonsági verseny” került meghírdetésre 2014. június 1-el. A verseny kereteiről a munkatársak számára többféle módon (intranet, HSE napok, vezetői értekezletek, HSE képzések) tartottunk tájékoztatást. - HSE napok megvalósítása - Munkabiztonsági kisfilm készítése: A koncepciónak megfelelően néhány év alatt több HSE kisfilm készítését tervezzük. Meghatároztuk az első kisfilm témáját (veszélyek az irodai tevékenységek, a gépjárművel történő közlekedés, a telephelyeken és munkaterületen történő gyalogos közlekedés, a raktározás és anyagmozgatás során) és részletesen kidolgoztuk a kisfilm szakmai tartalmát. 2014. év végére elkészült a film nyers változata, amellyel kapcsolatban szakmai módosítási, változtatási javaslatok kerültek megfogalmazásra a készítők felé. A végleges film elkészítése 2015. év elejére várható. - A Tigáz hírportálon 2014-ben 27 db HSE témájú cikket jelentettünk meg.

A dolgozók számára az alapvető ellenőrzést jelentő munkaegészségügyi-alkalmassági vizsgálatokon túl, a Társaság több intézkedést tett a dolgozók egészségének megőrzése és védelme céljából. Ennek keretében a munkakörnyezetek is vizsgálat alá kerültek. A tárgyidőszakban a munkavállalók körében egészségügyi szűréseket biztosítottunk, rekreációs programok kerültek megrendezésre pl. sportnap, csapatépítő programok, elsősegénynyújtó tanfolyamok szervezése. Az egészségmegőrzés területén végzett tevékenységekre a Társaság közel 16 millió Ft-ot költött (2013. évben 17 millió Ft volt). A TIGÁZ Zrt. környezetvédelmi költségként tárgyévben közel 67 millió Ft-ot számolt el (2013. évben 29 millió Ft volt). A Társaság összességében az egészséggel, biztonsággal és környezettel kapcsolatos tevékenységre 2014. évben közel 126 millió Ft-ot költött (2013. évben közel 89 millió Ft volt).

Munkával összefüggésben bekövetkezett balesetek elemzése

2011

2012

2014

2013

1.115.335

1.276.343

1.236.400

1.072.789

Balesetek száma

4

2

0

2

Ebből: Munkabalesetek száma

1

1

0

0

Távollét baleset miatt (nap)

70

41

0

71

Ebből: Távollét munkabaleset miatt (nap)

25

25

0

0

I. Gyakorisági mutató

3,59

1,57

0,00

1,86

II. Munkabaleset gyakorisági mutató

0,90

0,78

0,00

0,00

I. Súlyossági mutató

0,07

0,032

0,00

0,066

II. Munkabaleset súlyossági mutató

0,02

0,02

0,00

0,00

Ledolgozott óra (ezer)

20


FENNTARTHATÓSÁG A TIGÁZ Zrt. továbbra is biztosítani kívánja az eredmények fenntarthatóságát az idő függvényében, bővítve 2 a kapcsolatokat a stakeholderekkel , javítva a társaság teljesítményét. A Környezet Irányítási (KIR) célok meghatározásának alapját, a környezeti hatásregiszterben azonosított jelentős környezeti tényezők képezik. Az azonosított jelentős környezeti hatások túlnyomó többségével kapcsolatban, a Társaságnál már vannak folyamatban lévő projektek. A munkahelyi egészség és biztonság (MEB) célok meghatározásának alapját, a kockázatértékelési folyamat eredményeként létrejött kockázatértékelési dokumentumokban azonosított veszélyek, valamint azok bekövetkezésének valószínűségéből és az okozott sérülés vagy egészségkárosodás súlyosságából eredő kockázatok képezik. A meghatározott intézkedések munkabiztonságot növelő intézkedések, melyek célja a kockázatok alacsony szinten tartása annak érdekében, hogy ne növekedjen a munkabalesetek és az abból eredő hiányzások száma. A tárgyévben elvégzett és folyamatban lévő intézkedések: •

Irodai szelektív hulladékgyűjtési rendszer folyamatos működtetése

•

A Társaság munkavállalói több helyszínen is csatlakoztak egy országos kezdeményezéshez, melynek célja a közterületek hulladéktól való megtisztítása volt.

•

Energiafelhasználásunk racionalizálása és a légköri emisszió csökkentése (CO2) érdekében tett kezdezményezések folytatása:

hulladékgyűjtési

-

Energiahatékonyság növelése a fűtések szabályozásával: Elkezdtük a telephelyi fűtést biztosító gázkazánok vezérelhetőségének vizsgálatát. Különös figyelmet fordítunk a kazánok úgynevezett jelleggörbe szerinti vezérelhetőségére, így ebben az évben Hajdúszoboszlón és Nyíregyházán került folyamatos áthangolásra a gázkazánok jelleggörbéje, az időjárási viszonyok figyelembe vételével.

-

Gépjárművek fajlagos üzemanyag felhasználásának csökkentése: Az időarányos felhasználás ~5,5%kal alacsonyabb az elmúlt évhez képest, ami egyrészt végrehajtott gépjárműcseréknek (teljes körűen gázolaj üzemeltetésű gépjárműpark) köszönhető. A fentieken túl, tárgyévben csökkentettük a járműpark volumenét, ami szintén segíti az üzemanyag felhasználási célok elérését.

A tárgyévi CO2 kibocsátás 2.667 tonna volt (a 2015. éves várható kibocsátás 2.764 tonna).

2

2 részvényesek, alkalmazottak, beszállítók, kereskedelmi és pénzügyi partnerek, közösségek, melyek a Társasággal kölcsönösen hatnak egymásra

21


GAZDASÁGI - PÉNZÜGYI HELYZET ALAKULÁSA

22


Az alábbi táblázatban foglaltuk össze a TIGÁZ Zrt. gazdasági eredményeit 2013. és 2014. évekre. 3

HAS szerinti eredménykimutatás IFRS formátumban

2013. Eladásból és szolgáltatásból származó árbevételek Változó költségek Nettó Árrés Ipari költségek Kereskedelmi költségek Adminisztratív költségek Állandó költségek Egyéb működési bevételek (ráfordítások)

2014.

231 509 233 742

(millió Ft) Változás

175 693 170 846

(55 816) (62 896)

(2 233) 5 249 1 995

4 847 5 680 1 315

7 080 431 (680)

2 109

1 978

(131)

9 353

8 973

(1 758)

Bruttó üzemi eredmény (EBITDA) Értékcsökkenés

(13 344) 1 763

Működési eredmény (EBIT) Pénzügyi tev. bevétele (ráfordítása) Nettó bev. részesedésekből Adózás előtti eredmény

(15 (4 (15 (34

Jövedelem adók (bevétele) ráfordítása Adózott eredmény

1 480 (35 859)

107) 187) 085) 379)

(380) 2 070

312 (3 814) 1 172 (4 (2 (6 (13

986) 686) 041) 713)

1 110 (14 823)

9 530 (591) 10 1 9 20

121 501 044 666

(370) 21 036

Megjegyzés: A változó költségek tartalma elsősorban az eladott áruk beszerzési értéke (ELÁBÉ). Az ipari költségek tartalma elsősorban a személyi és egyéb anyag jellegű ráfordítások. A kereskedelmi költségek tartalma a postaköltségek és a hirdetési díjak. Az adminisztratív költségek tartalma a fenntartási költségek, a bérleti díjak és a munkaerőkölcsönzés. Az egyéb működési bevételek (ráfordítások) tartalmazzák az egyéb bevételeket, az SLA szerződések bevételeit a készlet értékvesztést, valamint az eladott követelések eredményét. A jövedelem adók (bevétele) ráfordítása tartalmazza a társasági adót, az iparűzési adót és az innovációs járulékot.

A tárgyidőszak adózott eredménye – 14.823 millió Ft, amely 21.036 millió Ft-os növekedés az előző évhez képest, amely a következőkből áll: • a működési eredmény növekedése 10.121 millió Ft, amely alapvetően a nettó árrés növekedésének (7.080 millió Ft), az állandó költségek csökkenésének (380 millió Ft), az egyéb működési bevételek növekedésének (2.070 millió Ft) valamint az értékcsökkenés (591 millió Ft) csökkenésének eredménye • a pénzügyi tevékenység ráfordításának csökkenése 1.501 millió Ft, • a részesedések nettó bevételének növekedése 9.044 millió Ft, • jövedelem adók ráfordításának csökkenése 370 millió Ft. A működési eredmény -4.986 millió Ft, amely 10.121 millió Ft-al növekedett a következőek hatására: • a nettó árrés 7.080 millió Ft-al nőtt: -

egyetemes szolgáltatói piac: az árrésben növekedés jelentkezett, - de az a továbbra is negatív amelynek oka, hogy a fölgáz molekula- és a rendszerhasználati díjak csökkenése nagyobb mértékű volt, mint az árbevétel csökkenése

-

szabadkereskedelmi piac: az árrésben csökkenés jelentkezett, - de az továbbra is pozitív amelynek oka, hogy a fölgáz molekula- és a rendszerhasználati díjak csökkenése kisebb mértékű volt, mint az árbevétel csökkenése

• az állandó költségek csökkenése 380 millió Ft, melynek oka elsősorban a kereskedelmi költségek csökkenése, • az egyéb működési bevételek 2.070 millió Ft-al növekedtek, amelynek oka, hogy a 2012 év során fizetett levásárolható kötbérek egy része felhasználásra került a tárgyidőszakban (+1.391 millió Ft), a követelések elszámolt értékvesztésének csökkenése (321 millió Ft). A gázkészlet leértékelés miatt elszámolt értékvesztés csökkenése (3.114 millió Ft). A nyitott commodity ügyletek fordulónapi 3

HAS: Hungarian Accounting Standard (Magyar Számviteli Törvény) 23


értékeléséből származó eredmény (1.477 millió Ft), valamint a commodity ügyleteken realizált eredmény (1.155 millió Ft) csökkenése. • az értékcsökkenés tárgyidőszakban 591 millió Ft-al csökkent, amelyből az immateriális javak amortizációja 547 millió Ft-al, a tárgyi eszközöké 44 millió Ft-al csökkent. A pénzügyi tevékenység eredménye – 2.686 millió Ft, amely 1.501 millió Ft-al növekedett a következőek hatására: • tárgyidőszaki fizetett/kapott kamatok egyenlegének csökkenése 2.435 millió Ft • deviza követelések/ kötelezettségek árfolyam különbözetének növekedése 739 millió Ft • kapott késedelmi kamatok csökkenése 188 millió Ft • pénzintézeteknek fizetett díjak növekedése 7 millió Ft. A részesedések nettó bevétele – 6.041 millió Ft, amely 9.044 millió Ft-al növekedett a következőek hatására: • a kapcsolt vállalkozástól kapott osztalékbevétel csökkenése 47 millió Ft, • a TIGÁZ- DSO Kft. részesedés értékvesztésének csökkenése 9.091 millió Ft. 2013 évben a TIGÁZ-DSO Kft. részesedéséhez kapcsolódó elszámolt értékvesztés 15.192 millió Ft, 2014 évben 6.101 millió Ft. Az értékvesztés elszámolását az indokolja, hogy a TIGÁZ-DSO Kft. saját tőkéjéből, a TIGÁZ Zrt. befektetésére jutó rész jelentősen lecsökkent és ez az értékeléskor rendelkezésre álló információk alapján véglegesnek tekinthető. A jövedelem adók ráfordítása 1.110 millió Ft, amely 370 millió Ft-al csökkent a következőek hatására: • tárgyidőszakra jutó iparűzési adó csökkent 252 millió Ft-al • tárgyidőszakra jutó innovációs járulék csökkent 118 millió Ft-al. HAS szerinti mérleg IFRS formátumban

2013.12.31 Tárgyi eszközök Immateriális javak Részesedések Tevékenységre vonatkozó nettó pénzügyi követelések

2014.12.31


5 056 1 767 47 745 24

4 584 1 339 41 644 24

(472) (428) (6 101) 0

54 592 45 195

47 591 18 130

(7 001) (27 065)

0

198

NETTÓ BEFEKTETETT TŐKE

99 787

65 523

(34 264)

Befektetett tőke Nettó forgótőke Munkavállalói juttatások miatti kötelezettség

198

Saját tőke

26 007

11 651

(14 356)

Nettó pénzügyi eszközök

73 780

53 872

(19 908)

FEDEZETEK

99 787

65 523

(34 264)

A tárgyi eszközök értéke 4.584 millió Ft, főként az ingatlanok értékére vonatkozik. A 472 millió Ft-os csökkenés okai: Beruházás Amortizáció Egyéb

24

117 millió Ft (464) millió Ft (125) millió Ft (472) millió Ft


Az immateriális javak értéke 1.339 millió Ft, főként szoftver és egyéb licenszre vonatkozik. A 428 millió Ft-os csökkenés okai: Beszerzés Amortizáció

280 millió Ft (708) millió Ft (428) millió Ft

A részesedések értéke 41.644 millió Ft, amely az alábbiakból tevődik össze: TIGÁZ GEPA Kft. (100%) Turulgáz Zrt. (58,42%) TIGÁZ - DSO Kft. (100%)

53 millió Ft 818 millió Ft 40.773 millió Ft

A tevékenységre vonatkozó nettó pénzügyi követelések értéke 24 millió Ft, amely főként a dolgozói kölcsönökre vonatkozik.

A nettó forgótőke értéke 18.130 millió Ft, amely az alábbiakból tevődik össze: 2013.12.31

2014.12.31


Készletek

42 319

24 490

(17 829)

Vevőkövetelések

31 217

21 553

(9 664)

Kötelezettségek szállítók felé

19 418

23 611

4 193

1 480

1 110

(370)

273

Adóügyi kötelezettségek Céltartalék

268

(5)

Egyéb tárgyévi aktívák és passzívák

(7 170)

(2 924)

4 246

Nettó forgótőke összesen

45 195

18 130

(27 065)

A nettó forgótőke változása 27.065 millió Ft, lényegében az alábbiak következtében: • a készletek csökkenése (17.829 millió Ft), mely alapvetően a tárolóban lévő gáz értékének tárgyidőszaki változásával magyarázható, • a vevőkövetelések csökkenése (9.664 millió Ft), főként a szabályozott piacon bekövetkezett ár- és volumenváltozással magyarázható. A vevőkövetelés állománya a tárgyidőszak végén: (i) bruttó vevőállomány 17.764 millió Ft, (ii) időbeli elhatárolás 5.654 millió Ft, (iii) értékvesztés állománya 1.865 millió Ft, • a szállítói kötelezettségek 4.193 millió Ft-os növekedése, amelynek fő oka a 2012 év során fizetett levásárolható kötbérek vitatott elszámolásából adódóan visszatartott gázbeszerzési számla (2.935 millió Ft), • adóügyi kötelezettségek csökkenése (370 millió Ft), az iparűzési adó és az innovációs járulék csökkenése miatt, • az egyéb tárgyévi aktívák és passzívák változása 4.246 millió Ft, amelynek okai: (i) a TIGÁZ-DSO Kft-vel szembeni elosztási díjhoz kapcsolódó kötelezettség csökkenésének (316 millió Ft) hatása, (ii) a TIGÁZ-DSO Kft-vel szembeni HMK-hoz kapcsolódó követelés növekedése, a számlázás és a fizetési határidő változása miatt, (iii) az anyavállalattól beszerzett gázmennyiség csökkenése. A munkavállalói juttatások miatti kötelezettség értéke 198 millió Ft, a Nemzetközi Számviteli Elvek alapján a hosszútávú munkavállalói juttatásokra (törzsgárda és jubileumi jutalmak) céltartalék került képzésre 2014 évtől kezdődően. A saját tőke értéke 11.651 millió Ft, a csökkenés 14.356 millió Ft, amely a tárgyévi nettó veszteségből, valamint a valós értékelés értékelési tartalékából származik. 25


2014.12.31


77 890

56 081

(21 809)

2 892

2 154

(738)

1 218 73 780

55 53 872

(1 163) (19 908)

2013.12.31 Rövid lejáratú pénzügyi kötelezettségek Pénzeszközök Rövid lejáratú pénzügyi követelések Nettó pénzügyi eszközök összesen

A nettó pénzügyi eszközök változásának okai: •

a felvett hitel állományának tárgyévi csökkenése 25.600 millió Ft (a 2014.12.31-én fennálló hitel összege 51.800 millió Ft, és 2013. december 31-én 77.400 millió Ft)

•

a harmadik felekkel szembeni faktoring kötelezettség növekedése (3.736 millió Ft)

•

a rövid lejáratú pénzügyi követelések – az anyavállalattal szembeni cash pool követelés – csökkenése 1.163 millió Ft.

IFRS szerinti Cash-flow (millió Ft) 2013.12.31

2014.12.31

Tárgyévi eredmény Amortizáció és egyéb nem monetáris elemek Eszköz értékesítés nettó eredménye

(35 859) 21 563 (4)

(14 823) 11 757 23

Nettó eredményből származó Cash-Flow Működéshez kapcsolódó tárgyévi nettó forgótőke változás - készletek - kereskedelmi követelések - kereskedelmi kötelezettségek - jövedelem adók - egyéb követelések/kötelezettségek

(14 299) 29 267 11 842 5 468 (24 391) 1 253 35 095

(3 043) 23 803 16 751 9 258 4 193 (370) (6 029)

Működési tevékenységből származó nettó Cash-Flow Beruházások Eszköz értékesítés bevétele Egyéb befektetési tevékenységből adódó változás

14 967 (655) (2) 3

20 760 (397) (100) (0)

FREE CASH FLOW - deviza átváltási különbözet Nettó pénzügyi pozíció változása

14 314 309 14 623

20 262 (354) 19 908

A Társaság pozitív free cash flow-ja 20.262 millió Ft volt.

26


EGYÉB INFORMÁCIÓK

27


A TÁRSASÁG ÉS AZ ELLENŐRZÖTT VÁLLALKOZÁSOK BIRTOKÁBAN LÉVŐ SAJÁT RÉSZVÉNYEK A TIGÁZ Zrt. 2014. december 31-én 27.859 db saját részvény által megtestesített, 80.183 ezer Ft összegű saját tőkével rendelkezik. A TIGÁZ Zrt. ellenőrzött vállalkozásai 2014. december 31-én sem közvetlenül, sem pedig közvetett módon más társaság vagy személy beiktatása útján - nem rendelkeznek saját részvényekkel és/vagy ellenőrzött társaságok részvényeivel.

FŐBB ESEMÉNYEK 2014. évben a TIGÁZ Zrt. sem közvetlen, sem pedig közvetett módon nem indított el olyan ügyleteket, melyek jelentős hatást gyakorolhatnak a Társaság pénzügyi-vagyoni helyzetére, vagy amelyek kockázati elemeket is tartalmaznának.

SZÉKHELY/TELEPHELYEK 2014. december 31-én - a TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság székhelye: •

4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184.

• -

A társaság fióktelepei: 4030 Debrecen, Híd u. 1.; 3527 Miskolc, Sajószigeti u. 3., 3300 Eger, Klapka u. 2.; 5000 Szolnok, Thököly út. 79.; 2100 Gödöllő, Kenyérgyár utca. 3.;

KUTATÁS ÉS FEJLESZTÉS A tárgyévben nem merültek fel kutatással és fejlesztéssel kapcsolatos aktivált költségek.

28


ALAPÍTÁS-ÁTSZERVEZÉS A mérlegben alapítás átszervezésként kerültek kimutatásra a 2007. évtől az engedélyköteles tevékenységek jogi szétválasztásával kapcsolatos költségek, az immateriális javak között 499 millió Ft bruttó értéken, és a fedezet a saját tőkében szerepel. Alapítás átszervezésként a mérlegben 2014. december 31-én 0 millió Ft szerepel (2013. évben 1 millió Ft volt), mivel a 2014. évben teljes egészében leírásra kerültek.

CORPORATE GOVERNANCE4 Az Igazgatóság: hatáskörök és meghatalmazások Az Igazgatóság a TIGÁZ corporate governance rendszerének központi szerve. Felelős a vállalati irányítás szabályainak meghatározásáért, alkalmazásáért és aktualizálásáért, a hatályban lévő jogszabályok betartásáért, a Társaság stratégiai irányelveinek meghatározásáért, valamint a Társaság működésének nyomonkövetéséhez szükséges ellenőrzési rendszer felülvizsgálatáért. Az Igazgatóság meghatározott ügyekben átruházta az Elnökre a Társaság képviseletének hatáskörét, valamint azt, hogy meghozzon minden, a Társaság tevékenységi körére vonatkozó intézkedést, kivéve azokat, amelyeket a törvény, illetve az Alapszabály az Igazgatóság, illetve a Közgyűlés hatáskörébe utal, valamint az Elnökre ruházta a Társaság vezetésének jogát, kivéve azokat az át nem ruházható jogokat, amelyek az Igazgatóság hatáskörébe tartoznak. Az Elnök összehívja az Igazgatóság üléseit, meghatározza a napirendi pontokat, valamint biztosítja, hogy az igazgatósági tagok el legyenek látva a megfelelő előzetes információkkal azon témakörökkel kapcsolatban, amelyek megvizsgálásra kerülnek, illetve amelyekről igazgatósági határozatot hoznak.

Az Igazgatóság és a Felügyelő bizottság létszáma Az Igazgatóság öt tagból (Elnökből és négy, a Társaság operatív irányításában részt nem vevő tagból) áll; a Felügyelő bizottság három tagból áll. Az igazgatósági tagok kinevezését az Alapszabály 4. és 6. pontjai szabályozzák. A Felügyelő bizottsági tagok kinevezését az Alapszabály 4. és 7. pontja szabályozza, amely biztosítja a munkavállalók képviselőjének jelenlétét a Felügyelő bizottságban. Az Igazgatóság Elnöke, az igazgatósági tagok, a Felügyelő bizottság elnöke és a felügyelő bizottsági tagok tiszteletdíjáról a Közgyűlés dönt.

Az Igazgatóság és a Felügyelő bizottság tevékenysége Az Igazgatóság előírás szerint évente legalább három alkalommal ülésezik: a 2014. év során három alkalommal ült össze, és több írásbeli szavazást is végrehajtott. A Felügyelő bizottság üzleti évenként legalább négy alkalommal ülésezik: 2014. évben öt ülést tartottak. Ezen kívül a Felügyelő bizottság tagjai tanácskozási funkcióval részt vehettek az Igazgatóság minden ülésén.

4

Vállalat irányítás 29


A stakeholderek (érdekelt felek) szerepe és a korrekt viselkedés A TIGÁZ Zrt. meggyőződése, hogy a Részvényesek számára az értékteremtés, főleg közép-hosszútávú perspektívában szemlélve, a szó legtágabb értelmében vett stakeholderekkel (részvényesek, alkalmazottak, beszállítók, kereskedelmi és pénzügyi partnerek, közösségek, melyek a Társasággal kölcsönösen hatnak egymásra) szemben tanúsított korrekt viselkedés által valósul meg. A TIGÁZ Zrt. hagyományosan elkötelezett egy olyan következetes politika iránt, amely a humán erőforrásainak értékesebbé tételére, vállalt kereskedelmi és pénzügyi kötelezettségeinek betartására, az ország közösségeivel szoros együttműködési kapcsolatok megszilárdítására, az alkalmazottak biztonságára és egészségére való odafigyelésre, és tevékenységeinek a környezettel való összeférhetőségére irányul. A TIGÁZ Zrt. fontosnak tartja az általa elismert és elfogadott értékek összességének, illetve azon felelősségeknek a pontos meghatározását, amelyet a TIGÁZ Zrt. vállal társaságon belül és kívül annak biztosítása érdekében, hogy minden tevékenységét a törvények betartásával, a tisztességes verseny keretein belül, becsületesen, korrekt módon és jóhiszeműen folytassa. Ez okból elfogadásra került az Eni „Etikai Kódex”, amelynek alkalmazottak általi betartását a Társaság Felügyeleti Szerve (egyben az Etikai Kódex garantálója) felügyeli. A TIGÁZ Zrt. 2008. évben kialakította és 2014. évben is alkalmazta a „Szervezeti, ügyviteli és ellenőrzési Modellt” (ún. 231-es Modell) a Társaság ún. érzékeny gazdasági tevékenységeinek lehető legtökéletesebb figyelemmel kísérése, és esetleges jogsértő cselekmények megelőzése érdekében. A Modell felülvizsgálata folyamatos, arra a 2014. évben is sor került.

30


AZ ÜZLETI ÉV ZÁRÁSÁT KÖVETŐ FŐBB ESEMÉNYEK

A Társaságnál mérleg fordulónap után nem történt olyan gazdasági esemény, mely jelen beszámolóban rögzítésre szorulna, és nem várható olyan esemény, mely a Társaság üzleti tevékenységek folytatásra jelentős hatással lenne.

31

MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS / TIGÁZ ZRT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2014.12.31.

MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS 2014. DECEMBER 31. ________________________________________________________

33

TIGÁZ ZRT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2014.12.31. / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

38

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ ZRT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2014.12.31.

CASH FLOW KIMUTATÁS (millió Ft-ban)

Hatása

S. sz.

I.

A tétel megnevezése

Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz – változás

2013.12.31

2014.12.31

-163

14 039

-35 966 235 1 743 5 493 221 -1 -20 486 0 -4 135 -379 1 951 47 050 4 086 0 0

-14 883 2 288 1 172 2 003 192 4 3 856 0 -2 801 -22 7 826 12 538 1 858 0 0

25

8

0

0

± ± + ± ± ± ± ± ± ± ± ± ± -

1. 1.a 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14.

±

15.a

±

15.b

Adózás előtti eredmény (csökkentve a kapott osztalékkal) Származékos ügyletek valós értékelése Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés és visszaírás Céltartalék képzés és felhasználás különbözete Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Rövidlejáratú szállítói kötelezettség változása Közép- és hosszúlejáratú szállítói kötelezettség változása Egyéb rövidlejáratú kötelezettség változása Passzív időbeli elhatárolás változása Vevőkövetelések változása Forgóeszközök (vevő és pénzeszközök nélkül) Aktív időbeli elhatárolások változása Fizetett adó (nyereség után) Fizetett osztalék, részesedés Véglegesen átvett-, átadott pénzeszközök és térítésmentesen átvett eszközök tárgyévi eredményhatása Egyéb: Előző évet (éveket) érintő revízió módosítás hatása

II.

Befektetési tevékenységből származó pénzeszközök változása

14 651

5 789

Befektetett eszközök beszerzése TIGÁZ-DSO Kft. befektetés Befektetett eszközök eladása Egyéb változás Kapott osztalék

-655 15 192 2 5 107

-397 6 101 1 24 60

+ + +

16.a 16.b 17. 18. 19. III.

Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz – változás

-14 602

-20 349

± ± + + + + -

20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28.

Értékpapírok változása Adott kölcsönök változása Részvénykibocsátás bevétele (tőkebevonás) Kötvénykibocsátás bevétele Hitel és kölcsön felvétele Véglegesen kapott pénzeszközök Részvénybevonás (tőkeleszállítás) Saját részvény vásárlás Hiteltörlesztés, - visszafizetés

0 -1 505 0 0 0 0 0 0 -13 072

0 1 897 0 0 3 736 6 0 0 -25 974

+

29.

Beolvadás miatti pénzeszköz-átvétel és eredményváltozás korrekciója

0

0

-

30.

Véglegesen átadott pénzeszközök

-25

-14

IV.

Pénzeszközök változása (± I. ± II. ± III. sorok)

-114

-521

39


AZ ÉVES BESZÁMOLÓ ÖSSZEÁLLÍTÁSÁNAK KRITÉRIUMAI A 2014. éves beszámoló a 2000. évi C. törvény a számvitelről (továbbiakban: Számviteli törvény) előírásainak megfelelően, a Társaság számviteli politika és szétválasztási politikában megfogalmazott könyvelési, valamint értékelési elvek és kritériumok alapján került összeállításra. A 2014. évi mérleg és eredménykimutatás felépítése és tartalma nem változott az előző évhez képest. Az éves beszámolóban szereplő adatok millió Ft-ban kerülnek megadásra – mivel az éves beszámoló mérlegének mérlegfőösszege meghaladja a százmilliárd Ft-ot – a Számviteli törvény 20.§ (2) bekezdés előírásai alapján. Az éves beszámoló a mérlegből (a Számviteli törvény 1.sz. mellékletében előírt „A” formátumban) az eredménykimutatásból (a Számviteli törvény 2. sz. mellékletében előírt „A” formátumban), a Cash Flow kimutatásból (a Számviteli törvény 7.sz. melléklete által előírt formátumban), jelen kiegészítő mellékletből, valamint a beszámolóhoz kapcsolódóan az üzleti jelentésből áll. Ezen kiegészítő melléklet tartalmazza azokat a szükséges információkat, amelyek fontosnak ítélhetők meg, segítik a Társaság vagyoni és pénzügyi helyzetének és a tárgyév gazdasági eredményének valós és korrekt bemutatását. A Társaság a Számviteli törvény előírásai szerint könyvvizsgálatra kötelezett. A Társaság adatai: rövid neve: cégjegyzékszáma: bejegyezésének időpontja: székhely: telephelyei:

internetes elérhetősége:

40

TIGÁZ Zrt. 09-10-000109 1993. december 23. 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184 4030 Debrecen, Híd u. 1; 3527 Miskolc, Sajószigeti u. 3; 3300 Eger, Klapka u. 2; 5000 Szolnok, Thököly út. 79; 2100 Gödöllő, Kenyérgyár utca. 3 www.tigaz.hu


A beszámoló aláírására jogosult: Fabrizio Dassogno elnök tartózkodási helye: 20097 San Donato Milanese (MI) Via J.F.Kennedy, 27., Olaszország Gianfrancesco Zani Gazdasági, Pénzügyi és Controlling igazgató lakcíme: 26013 Crema (CR), Via Ada Negri, 21, Olaszország

A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy: Madarászné Csikász Márta Számvitel Mérleg és Adózás vezető lakcíme: 5008 Szolnok, Örkény István u 3. kamarai tagsági száma: 000823

A könyvvizsgálatra bejegyzett Társaság adatai: rövid neve: székhely: a bejegyzett könyvvizsgáló neve: kamarai tagsági száma:

Ernst & Young Könyvvizsgáló Kft. 1132 Budapest, Váci út 20. Bartha Zsuzsanna 005268

A Társaság tevékenységi köre: A Társaság alaptevékenysége: 3523 (TEÁOR) Gázkereskedelem A Társaság alaptevékenységét a következő egyéb tevékenységek egészítik ki: hardver-szaktanácsadás, szoftverkiadás, egyéb szoftver-szaktanácsadás, -ellátás, számviteli, adószakértői tevékenység, üzletviteli tanácsadás, vagyonkezelés, munkaerő-közvetítés, hulladékgyűjtés, -kezelés, jogi tevékenység.

41


ÉRTÉKELÉSI KRITÉRIUMOK A könyvelési elvekben és értékelési kritériumokban a tárgyév során történt változások hatásai bemutatásra kerülnek.

Immateriális javak Az immateriális javak beszerzési áron, illetve saját előállítás esetén közvetlen önköltségen vannak értékelve. Az immateriális javak terv szerinti amortizációjának elszámolása: - a számviteli törvény által szabályozott javak esetében: a törvényben meghatározott maximum értéken, - a számviteli törvény által nem szabályozott javak esetében: a bekerülési érték azokra az évekre kerül felosztásra, amelyekben az eszköz előreláthatóan használatban lesz. Az immateriális javak terven felüli amortizációját a társaság akkor számolja el, ha az immateriális jószág könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke.

Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök beszerzési áron / közvetlen önköltségen vannak értékelve, amely magában foglalja a beszerzéssel, létesítéssel, üzembe helyezéssel kapcsolatos, az adott eszközhöz közvetlenül rendelhető valamennyi költséget. A tárgyi eszközökkel kapcsolatos idegen (külső vállalkozó által végzett) és a saját (társasági szervezet által végzett) felújítási költségeket abban az esetben számoljuk el és aktiváljuk az eszközökre, ha azok értéknövekedést eredményeznek, egyébként arra az évre terhelődnek, amelyben felmerülnek. A tárgyi eszközök terv szerinti amortizációjának elszámolása a társaság számviteli politikájában rögzítettek szerinti amortizációs leírási kulcsok alkalmazásával történik. Az 50.000 Ft alatti beszerzési értékkel bíró tárgyi eszközök arra a tárgyévre terhelődnek, amelyben felhasználásra kerülnek. A teljesen leírt javak a mérlegben maradnak addig a pillanatig, míg kiselejtezésre vagy értékesítésre nem kerülnek. A tárgyi eszközök terven felüli amortizációját a társaság akkor számolja el, ha a tárgyi eszköz könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke. A Számviteli törvény előírásainak megfelelően az értékesítésre szánt tárgyi eszközök kivezetésre kerültek a befektetett eszközökből, és azok nettó értéken az áruk közé vannak sorolva a mérlegben.

Befektetett pénzügyi eszközök és értékpapírok A részesedések és az egyéb értékpapírok beszerzési áron, illetve értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírásával növelt beszerzési áron vannak értékelve. A befektetett pénzügyi eszközök, ahol szükséges, ott leértékelésre kerülnek a tartós veszteségeknek megfelelő mértékben; az eredeti érték akkor kerül visszaírásra, amikor a végrehajtott értékvesztés okai megszűnnek. Az értékvesztést a pénzügyi műveletek ráfordításai között, míg az értékvesztés-visszaírást a pénzügyi műveletek ráfordításainak csökkenéseként kell elszámolni a hivatkozott törvény előírásai szerint. A befektetett pénzügyi eszközök között az adott kölcsönök éven túl lejáró összege van kimutatva.

42


Készletek Az alap és segédanyagok tényleges beszerzési áron, a késztermékek közvetlen költségen, a befejezetlen és félkész termékek szintén közvetlen költségen kerülnek értékelésre. Vásárolt készletek esetében értékvesztést kell elszámolni, ha a mérlegkészítéskor ismert piaci értékük (piaci ár) alacsonyabb, mint a nyilvántartások szerinti beszerzési ár, valamint ha azok csökkent értékűek, értékesítése, felhasználása kétségessé vált, a készlet feleslegessé vált. A gázkészlet elszámolásához kapcsolódó külön szabályok: A gázkészletek értékelése átlagos beszerzési áron történik. A beszerzési ár a ténylegesen betárolt molekula árát, valamint, a gázkészlet betárolásig felmerülő szállítás/tárolási forgalmi díjakat foglalja magába. A gázkészletek értékelését évente legalább egyszer év végén, a mérlegkészítés időpontjában a fordulónapra vonatkozóan kell elvégezni, majd a megfelelő kritériumok fennállása esetén végre kell hajtani az értékvesztés elszámolását. A gázkészletek értékvesztésének számításánál a Társaság értékesítési szerződéseiben szereplő értékesítési árból, a molekuladíjra vonatkozó árelemet kell piaci árként figyelembe venni. Ha ezen árelem értéke alacsonyabb, mint a gázkészlet könyv szerinti értékéből számított molekula érték, akkor az ebből adódó különbözetet értékvesztésként kell elszámolni.

Követelések és kötelezettségek A követelések a vevők által elismert számla szerinti összegen, illetve a már elszámolt értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírt összegével növelt könyv szerinti értéken vannak értékelve. A kötelezettségek könyv szerinti, tényleges értéken kerülnek a mérlegbe beállításra a Számviteli törvény előírásainak megfelelően.

Pénzeszközök A tényleges záró pénztári pénzkészlet, valamint a számlaegyenlegek (banki értesítésekkel megegyező) összege kerül kimutatásra. A valuta és deviza készletek átértékelésre kerültek a mérlegfordulónapon érvényes Magyar Nemzeti Bank által közzétett árfolyamon.

Aktív és passzív időbeli elhatárolások A két vagy több évet érintő bevételekből, költségekből, ráfordításokból, halasztott bevételekből, halasztott ráfordításokból a nem a tárgyidőszakot megillető hányad kerül a tárgyév mérlegében figyelembevételre. Ezen tétel foglalja magába többek között azokat a földgázforgalmazással és egyéb szolgáltatással kapcsolatos árbevételeket és költségeket, melyeknek elszámolásáról a Számviteli törvény 32-33. §-a valamint a 44-45. §-a rendelkezik.

Céltartalékok A várható, jelentős és időszakonként ismétlődő jövőbeni költségekre, függő és biztos kötelezettségekre képzett céltartalék olyan feltételezett veszteségek és ráfordítások lefedése miatt kerül képzésre, amelyek a tárgyidőszakot érintik, nem pontosan meghatározható az értékük és a bekövetkezésük dátuma. A céltartalék azon legjobb becslés értékét tartalmazza, amely a mérleg fordulónapig rendelkezésre álló információk szerint feltételezhetően vagy biztosan felmerülnek, de nem sorolhatók a passzív elhatárolások közé. Céltartalék elszámolás az alábbi tételekre történik: - a peresített követelésekre: 43


• az 5 millió Ft érték feletti peres ügyekre céltartalékot képez a társaság, ha a peres ügy kedvezőtlen kimenetelének valószínűsége meghaladja az 50%-ot, és a vonatkozó teher összege megbízhatóan megbecsülhető. A céltartalék összege az alapra vetítve a pervesztés valószínűségének arányában egyedileg kerül meghatározásra. • az 5 millió Ft érték alatti peres ügyek a társaság gazdálkodásának megítélése szempontjából elhanyagolhatóak, ezért ezekre nem képeztünk céltartalékot. -

a végkielégítésre, jubileumi jutalmakra, valamint törzsgárda juttatásokra, egyéb céltartalékokra

Vevő-értékvesztés Vevőkövetelések elszámolt értékvesztése a többéves megtérülési adatok alapján az alábbiak szerint kerül meghatározásra: - az 1 millió Ft feletti követelések esetén: az értékvesztés összegét egyedileg vevőnként, adósonként határoztuk meg, ha az adós minősítése alapján várhatóan nem térül meg a követelés (illetve a rendelkezésre álló információkból megállapítható, hogy ez a tendencia tartósnak fog mutatkozni), - az 1 millió Ft alatti követelések esetén: • a normál kintlévőségek esetén: a 60-365 nap között lejárt követeléseknél 20%; a 365 napon túli követeléseknél pedig 90% értékvesztést számolunk el, • a peres eljárás alatt álló kintlévőségek esetén: a 181-360 nap között lejárt követeléseknél 80%; a 365 napon túli követeléseknél pedig 100% értékvesztést számolunk el, • a csőd és felszámolási eljárás alatt álló kintlévőségek esetén: a teljes követelés összegére 100% értékvesztést számolunk el.

Leltározás A leltározási, valamint a leltárkészítési tevékenység a Társaság idevonatkozó Leltározási szabályzata szerint került végrehajtásra.

Üzleti év Az üzleti év időtartama megegyezik a naptári évvel. A mérleg fordulónapja: 2014. december 31. A mérleg készítésének időpontja: 2015. január 15.

Hibák minősítése A Társaság jelentős összegűnek minősíti azon hibákat, amelyek feltárásának időszakában az ellenőrzés, az önellenőrzés során, az egy adott évet érintően megállapított hibák és hibahatárok - eredményt, saját tőkét növelő - csökkentő - értékének együttes (előjeltől független) összege eléri, ill. meghaladja az adott év mérlegfőösszegének 2 %-át.

Konszolidációba történő bevonás, konszolidáció alól mentesítés A Számviteli törvény előírásainak megfelelően, a lényegesség elve alapján – a minősítés szempontjainak figyelembevételével – egyedi minősítéssel kerül meghatározásra a leányvállalatok konszolidációba történő bevonása, illetve a teljes körű bevonás alól történő mentesítés. A TIGÁZ Csoport a Számviteli törvény 118.§ (1) bekezdés alapján – az egyedi társasági beszámolók készítése mellett összevont (konszolidált) éves beszámolót is készít, a TIGÁZ Zrt, mint anyavállalat és a TIGÁZ-DSO Kft, mint 100% tulajdoni hányadot képviselő leányvállalata bevonásával. 44


A Számviteli törvény 119 §. (2) bekezdése alapján, a TIGÁZ GEPA Kft. és a Turulgáz Zrt. ellenőrzött vállalatok a konszolidáció alól mentesített vállalatoknak minősülnek.

A Társaság pénzügyi instrumentumaira vonatkozó valós értékelés A Társaság a pénzügyi instrumentumaira alkalmazza a valós értékelést. A Társaság pénzügyi instrumentumainak valós értékelésbe való bevonása az alábbiak szerint történik: 1. Pénzügyi eszközök és pénzügyi kötelezettségek: -

Kereskedési célú pénzügyi eszközök, Társaság által keletkeztetett kölcsön- és más követelések, Értékesíthető pénzügyi eszközök, Lejáratig tartott pénzügyi eszközök,

-

Kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek, Egyéb pénzügyi kötelezettségek,

A kereskedési célú pénzügyi eszközök közé tartoznak azok a követelések, amelyeket a Társaság továbbértékesítési céllal vásárolt. Ezen eszközcsoportra a valós értéken történő értékelés szabályai vonatkoznak, amennyiben valós értékük megbízhatóan megállapítható. Nem alkalmazható a valós értéken történő értékelés a Társaság által keletkeztetett kölcsön- és más követelésekre. Nem alkalmazható továbbá a valós értékelés (a továbbértékesítésről szóló döntést követően sem) az olyan, a Társaság által keletkeztetett vevő- és egyéb követelésekre, amelyeket utóbb a Társaság döntése alapján értékesítenek. Az értékesíthető pénzügyi eszközök közé tartoznak azok a követelések, amelyek a fenti két csoport egyikében sem jelennek meg. Ilyenek például azok a vásárolt vagy harmadik fél által a Társaságra engedményezett követelések, amelyekkel kapcsolatban a nyilvántartásba vételkor még nem került eldöntésre, hogy azokat rövidtávon értékesíteni, behajtani vagy lejáratig tartani szándékozik a Társaság. Ezen eszközök esetében a Társaság nem él a valós értéken történő értékelés lehetőségével. A lejáratig tartott pénzügyi eszközök olyan pénzügyi eszköz [ideértve a befektetett eszközök, illetve a forgóeszközök között kimutatott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírt, továbbá az áru leszállításával záruló határidős, opciós ügyletekből eredő mérlegen kívüli követelést], amelyet a vállalkozó annak lejáratáig szándékozik és képes megtartani, valamint a bankbetét, illetve a pénzeszköz. Nem tartoznak ide a gazdálkodó által keletkeztetett kölcsön- és más követelések. Ezen eszközök esetében nem alkalmazható a valós értéken történő értékelés. A kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek közé tartoznak a rövidtávú, főleg likviditásmenedzsment céllal kötött repó-ügyletek, értékpapír kölcsönökből eredő kötelezettségek. Ezeket valós értéken értékeli a Társaság. Az egyéb pénzügyi kötelezettségek csoportjába tartozik mindazon kötelezettség, amely nem tartozik a kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek közé, és nem származékos ügyletből eredő kötelezettség. Ezekre a valós értékelés szabályai nem alkalmazandóak. Valós értéken történő értékelés szempontjából a hosszú lejáratú kötelezettségek egyéb pénzügyi kötelezettségnek számítanak, amelyeket nem lehet valós értéken értékelni. A hosszú lejáratú kötelezettségek mérlegbe állítandó értéke a pénzügyileg teljesített és az egy üzleti éven belül esedékes törlesztések összegével, valamint az elengedett kötelezettségekkel csökkentett könyv szerinti érték.

45


2. Származékos ügyletek: -

Nem fedezeti célú származékos ügyletek miatti követelések, Fedezeti célú származékos ügyletek miatti követelések

-

Fedezeti célú származékos ügyletek miatti kötelezettségek, Nem fedezeti célú származékos ügyletek miatti kötelezettségek.

Valamennyi elszámolási típusú, illetve pénzügyi instrumentum leszállításával záruló, nem fedezeti célú (a továbbiakban kereskedési célú), valamint a fedezeti célú származékos ügylet értékelése valós értéken történik. A Társaság pénzügyi instrumentumaira vonatkozó valós érték megállapítása az alábbiak szerint történik: 1. Pénzügyi eszközök és pénzügyi kötelezettségek: A valós érték megállapítását az alábbiak alapján végzi el a Társaság (a felsoroltak egyben sorrendet is jelentenek abban az esetben, ha egy adott instrumentum valós értéke több módon is meghatározható): - tőzsdei jegyzési ár; - tőzsdén kívüli piaci ár, amelyen a partner értékelése vagy független felek szabad megállapodása alapján, illetve korábbi tranzakciókkal, árajánlatokkal megfelelően alátámasztva a piaci értékítéletet az értékelés időpontjában megbízhatóan jelzi; - a pénzügyi instrumentum összetevőinek piaci ára alapján számított érték; - a pénzpiaci értékelések során rendszerint használt értékelési eljárásokkal (pl. pénzáramok diszkontált jelenértéke), külső premisszák alkalmazásával számított érték. Amennyiben a valós értékelésre a fenti módszerek egyike alapján sincs lehetőség, akkor egyéb módszerrel –melynek alkalmasságát a Társaság hitelt érdemlően bizonyítani tudja – kell a valós értéket megállapítani. 2. Származékos ügyletek: Devizás ügyletek: A Társaság főként abból a célból, hogy az USD-ben és EUR-ban történő pénzáramlások miatt keletkező árfolyam különbözeteket és kockázatokat kiküszöbölje határidős ügyleteket köt. A származékos ügyletekre vonatkozó elszámolásokat a Társaság az ENI Csoport által alkalmazott értékelési eljárás alapján végzi.

Termékár ügyletek: A Társaság a változóáras szerződései esetén az ár változásából fakadó kockázatokat határidős ügyletek kötésével fedezi le, melynek során a határidős termékár piacon köt kőolajszármazékokra vonatkozóan ügyleteket. A származékos ügyletekre vonatkozó elszámolásokat a Társaság az ENI Csoport által alkalmazott értékelési eljárás alapján végzi.

46


Előírt szabályzatok A Társaság a Számviteli törvény által előírtak szerint, az alábbi szabályzatokkal rendelkezik: -

Társasági számviteli politika Értékelési szabályzat, Pénzkezelési szabályzat, Önköltség számítási szabályzat, Leltározási szabályzat, Selejtezési szabályzat, Számviteli szétválasztási szabályzat

Számviteli szétválasztás A 2008. évi XL. törvény a földgázellátásról (továbbiakban: GET) 120. §.-a előirányozza , hogy az integrált földgázipari vállalkozás köteles földgázipari tevékenységenként (a nem földgázipari tevékenységeitől elkülönítetten) mérleget és eredménykimutatást készíteni, olyan módon, mintha az egyes tevékenységeket önálló gazdálkodó szervezetek végeznék. Ezen mérlegeket és eredménykimutatásokat az éves beszámoló kiegészítő mellékletében kell bemutatni. A Társaság vertikálisan integrált földgázipari vállalkozás, amely az alábbi földgázipari tevékenységekre rendelkezik engedéllyel: - Egyetemes szolgáltatási tevékenység: a Magyar Energia Hivatal által kiadott 25/2009. határozat alapján, az Egyetemes szolgáltatói működési engedélyben szereplő területen lévő, szabályozott piaci végfelhasználók felé irányuló a jogosult felhasználók földgázellátására vonatkozó, a GET-ben és külön jogszabályban meghatározott szolgáltatások értékesítésére vonatkozik - Földgázkereskedelmi tevékenység: a szabad piaci végfelhasználók felé irányuló kereskedelmi tevékenységekre vonatkozik a Magyar Energia Hivatal által kiadott 549/2003. határozat alapján. Továbbá a Társaság folytat egyéb, nem földgázipari tevékenységet is (Támogató tevékenység). A fentiek értelmében a Társaság az éves beszámolójának kiegészítő mellékletének részeként elkészíti tevékenységenkénti a mérlegeket és eredménykimutatásokat az alábbiakra vonatkozóan: - Egyetemes szolgáltatási működési engedélyes tevékenység, - Földgázkereskedelmi működési engedélyes tevékenység, - Támogató működési tevékenység.

47


A MÉRLEG RÉSZLETEZÉSE ÉS EGYÉB INFORMÁCIÓK AKTÍVÁK A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 46.864 millió Ft

A./I. Immateriális javak 1.339 millió Ft Az immateriális javak nettó értékének csökkenése a 2013. évi állományhoz képest 428 millió Ft, amelyet a következő táblázat szemléltet:

IMMATERIÁLIS JAVAK ALAKULÁSA (millió Ft-ban)

NYITÓ ÁLLOMÁNY

ÉVES VÁLTOZÁSOK

ZÁRÓ ÁLLOMÁNY

ALAPÍTÁS ÁTSZERVEZÉS AKTIVÁLT ÉRTÉKE

Nettó érték

Halmozott Értékcsökkenés

Bruttó érték

Halmozott értékcsökkenés


Egyéb változás

Bruttó érték

Terven felüli értékcsökkenés Bruttó érték

Új beszerzés

Tárgyévi értékcs. (terv szerinti)

2014.12.31

Nettó érték

Halmozott Értékcsökkenés

Mérlegsorok

Bruttó érték

2013.12.31

499

498

1

0

1

0

0

0

0

499

499

0

VAGYONI ÉRTÉKŰ JOGOK

6 522

4 880

1 642

275

696

-4

-4

103

-2

6 896

5 570

1 326

SZELLEMI TERMÉKEK

1 277

1 153

124

5

11

0

0

-103

2

1 179

1 166

13

ÜZLETI VAGY CÉGÉRTÉK

9 625

9 625

0

0

0

0

0

0

0

9 625

9 625

0

17 923

16 156

1 767

280

708

-4

-4

0

0

18 199

16 860

1 339

IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN

48


A tárgyévben 280 millió Ft értékű új beszerzés került realizálásra, amelyből 230 millió Ft külső vállalkozók által teljesített. A saját teljesítmény értéke 50 millió Ft, amely teljes egészében személyi jellegű ráfordításokból adódik. A tárgyévi értékcsökkenés 708 millió Ft, amely teljes egészében a terv szerint elszámolt amortizáció, és az immateriális javak értékcsökkenése címszó alatt kerül bemutatásra A tárgyévi 708 millió Ft-os tervszerinti értékcsökkenés összegéből a vagyoni értékű jogok értékcsökkenése 696 millió Ft összeg. Az értékcsökkenés a megtérülés várható időtartama alapján került meghatározásra és az alábbiakra vonatkozik: -

az alapítás-átszervezés aktivált értéke miatt a tárgyévben 1 millió Ft amortizáció került elszámolásra, 5 év elhasználódási idő figyelembevételével, a vagyoni értékű jogok 5 év alatt egyenlő arányban kerülnek leírásra 696 millió Ft összegben, a szoftvervásárlás és/vagy -előállítás miatt felmerült kiadások 3 év alatt egyenlő arányban kerülnek leírásra, azon szellemi termékekre, melyeknek tulajdonjogát is megszerzi a társaság, és 11 millió Ft összeget képvisel.

A./II. Tárgyi eszközök 3.876 millió Ft A 2013. december 31-i értékhez képest a tárgyévi eszközök nettó értéke 424 millió Ft-tal csökkent az alábbi kimutatásban részletezettek szerint:

49


TÁRGYI ESZKÖZÖK ALAKULÁSA (millió Ft-ban)

NYITÓÁLLOMÁNY

ÉVES VÁLTOZÁS

ZÁRÓÁLLOMÁNY

Nettó érték

bruttó érték

halm. értékcs.

Halmozott értékcs.

Bruttó érték

halm. értékcs.

Egyéb változás

bruttó érték

Átsorolás

halm. értékcs.

Terven felüli értékcsökkenés bruttó érték

Tárgyévi értékcs.

Beruházás nyitó áll.-ból aktiválás

Új beszerz.

Térítésmentes átvétel

2014.12.31 Nettó érték


Mérlegtételek

Bruttó érték

2013.12.31

677

0

677

0

0

0

0

0

0

-2

0

0

0

675

0

675

INGATLANOK - Földterületek - Épületek

2 876

616

2 260

0

0

53

74

-57

-14

-32

-8

54

59

2 894

727

2 167

- Gázvezetékhez kapcsolódó vagyonért. jogok

287

63

224

0

0

0

7

0

0

0

0

0

0

287

70

217

- Egyéb építmények

914

567

347

8

0

6

41

-7

-4

-24

-23

61

12

958

593

365

4 754

1 246

3 508

8

0

59

122

-64

-18

-58

-31

115

71

4 814

1 390

3 424

1 850

1 824

26

0

0

0

6

-5

-5

0

0

6

6

1 851

1 831

20

Összesen: MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK - Gépek, berendezések (nyomásszabályzók) - Járművek - Berendezések, szerszámok Összesen:

50

1

1

0

0

0

0

1

0

0

0

0

0

-1

1

1

0

25

8

17

0

0

0

3

0

0

0

0

1

1

26

12

14

1 876

1 833

43

0

0

0

10

-5

-5

0

0

7

6

1 878

1 844

34

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ ZRT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2014.12.31. (millió Ft-ban)

NYITÓÁLLOMÁNY

ZÁRÓÁLLOMÁNY

ÉVE S VÁLTOZÁS

Nettó érték

bruttó érték

halm. értékcs.

bruttó érték

halm. értékcs.


Bruttó érték

Egyéb változás

Átsorolás

halm. értékcs.

Terven felüli értékcsökkenés bruttó érték

Tárgyévi értékcs.

Beruházás nyitó áll.-ból aktiválás

Új beszerz.

Térítésmentes átvétel

2014.12.31 Nettó érték


Mérlegtételek

Bruttó érték

2013.12.31

3

1

2

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

3

1

2

3 100

2 449

651

71

0

25

332

-51

-50

0

0

-188

-140

2 957

2 591

366

3 103

2 450

653

71

0

25

332

-51

-50

0

0

-188

-140

2 960

2 592

368

9 733

5 529

4 204

79

0

84

464

-120

-73

-58

-31

-66

-63

9 652

5 826

3 826

96

0

96

38

0

-84

0

0

0

0

0

0

0

50

0

50

- Beruházások növekedése

2 284

0

2 284

117

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2 401

0

2 401

- Beruházások csökkenése

-2 188

0

-2 188

-79

0

-84

0

0

0

0

0

0

0

-2 351

0

-2 351

- Beruházásokra adott előlegek

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Összesen:

96

0

96

38

0

-84

0

0

0

0

0

0

0

50

0

50

9 829

5 529

4 300

117

0

0

464

-120

-73

-58

-31

-66

-63

9 702

5 826

3 876

EGYÉB GÉPEK, BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK - Üzemkörön kív.egyéb berend.,felsz. - Egyéb berendezés, felszerelés Összesen: Tárgyi eszközök összesen: BERUHÁZÁSOK - Beruházások

TÁRGYI ESZKÖZÖK MINDÖSSZESEN:

51


A 2014. évi beruházások értéke 117 millió Ft volt, amely teljes egészében külső vállalkozók által teljesített. Tárgyévben saját teljesítmény a beruházásokkal kapcsolatosan nem volt. A terv szerint elszámolt amortizáció 464 millió Ft, amely a tárgyi eszközök értékcsökkenése címszó alatt kerül részletesebben kifejtésre. A terven felül elszámolt amortizáció összegének a nettó értékre gyakorolt hatása 47 millió Ft, mely az egyéb ráfordítások között kerül bemutatásra, és a tárgyi eszközök selejtezésére vonatkozik. A tárgyévi értékcsökkenés – amelynek alapja a tárgyi eszközök bruttó értéke – a számviteli politikában meghatározott elvek és kritériumok alkalmazásával került elszámolásra. A halmozott értékcsökkenés összetétele 2014. december 31-én: HALMOZOTT ÉRTÉKCSÖKKENÉS ALAKULÁSA (millió Ft-ban)


Egyéb változás

Terven felüli értékcsökk.

Terv szerinti értékcsökk.

2013.12.31-én


Tárgyévi változás

2014.12.31-én

INGATLANOK - Épületek

616

74

-14

51

727

63

7

0

0

70

567

41

-4

-11

593

1 246

122

-18

40

1 390

1 824

6

-5

6

1 831

- Járművek

1

1

0

-1

1

- Berendezések, szerszámok

8

3

0

1

12

1 833

10

-5

6

1 844

1

0

0

0

1

2 449

332

-50

-140

2 591

2 450

332

-50

-140

2 592

5 529

464

-73

-94

5 826

- Gázvezetékhez kapcsolódó vagyonért. jogok - Egyéb építmények Összesen:

MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK - Gépek, berendezések (nyomásszabályzók)

Összesen:

EGYÉB BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK - Üzemkörön kívüli egyéb berendezések, felszerelések - Egyéb berendezések, felszerelések Összesen: MINDÖSSZESEN:

52


2014. december 31-én a tárgyi eszköz csoportok átlagos leírását az alábbi táblázat adatai tartalmazzák.

TÁRGYI ESZKÖZÖK LEÍRÓDÁSI MÉRTÉKÉNEK ALAKULÁSA (millió Ft-ban)

Mérlegtételek

Bruttó érték


Leírás aránya %

INGATLANOK - Földterületek - Épületek

675

0

0,0

2 894

727

25,1

- Gázvezetékhez kapcsolódó vagyonért. jogok

287

70

24,4

- Egyéb építmények

958

593

61,9

4 814

1 390

28,9

1 851

1 831

98,9

1

1

100,0

26

12

46,2

1 878

1 844

98,2

Összesen: MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK - Gépek, berendezések - Járművek - Berendezések, szerszámok Összesen: EGYÉB BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK - Egyéb járművek

0

0

-

- Üzemkörön kívüli egyéb berendezések, felszerelések - Egyéb berendezések, felszerelések

3 2 957

1 2 591

33,3 87,6

Összesen:

2 960

2 592

87,6

MINDÖSSZESEN:

9 652

5 826

60,4

53


A./III. Befektetett pénzügyi eszközök 41.649 millió Ft A befektetett pénzügyi eszközök nettó értéke 2013. december 31-éhez képest 6.105 millió Ft-tal csökkent, a következőkben részletezettek szerint.

A./III./1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 41.644 millió Ft RÉSZESEDÉSEK ALAKULÁSA

- Turulgáz Zrt.

VÁLTOZÁSOK

2014.12.31

Értékvesztés

Részesedés vásárlás, cég alapítás (egyéb növekedés) (+)

Összesen

Átsorolás, egyéb vált. (+, -)

2013.12.31

Értékesítés, beolvadás, egyéb csökk. (-)

ZÁRÓ ÁLLOMÁNY

Átsorolás, egyéb változás

2014 ÉVES

Értékvesztés

Mérlegtételek

NYITÓ ÁLLOMÁNY

Újra értékelés

Szerződés szerint befektetett érték

(millió Ft-ban)

818

0

0

0

818

0

0

0

0

53

0

0

0

53

0

0

0

0

53

- TIGÁZ-DSO Kft.

125 314

0

-78 440

0

46 874

0

0

-6 101

0

40 773

MINDÖSSZESEN

126 185

0

-78 440

0

47 745

0

0

-6 101

0

41 644

- TIGÁZ GEPA Kft.

818

A Társaság részesedéseinek értéke alapvetően TIGÁZ-DSO Kft-ben meglévő részesedésre vonatkozik, mely szerint ezen befektetés nettó értéke 2014.12.31-én 40.773 millió Ft. A tárgyévben 6.101 millió Ft értékvesztést számolt el a Társaság a TIGÁZ-DSO Kft.-ben birtokolt részesedései után, amit az indokol, hogy a TIGÁZ-DSO Kft. saját tőkéjéből, a TIGÁZ Zrt. befektetésére jutó rész jelentősen lecsökkent és ez az értékeléskor rendelkezésre álló információk alapján véglegesnek tekinthető. KIEGÉSZÍTŐ INFORMÁCIÓK A RÉSZESEDÉSEKKEL KAPCSOLATBAN

Tárgyév eredménye

Saját tőke

Tulajdoni hányad (%)

T. évi nettó vagyon (saját tőke)

Könyv szerinti érték

Különbség

MEGNEVEZÉS

Alap/Törzstőke

(millió Ft-ban)

(A)

(B)*

(C)*

(D)

E=C*D/100

(F)

H=(E)-(F)

TÖBBSÉGI RÉSZESEDÉSŰ VÁLLALKOZÁS -Turul Gázvezeték Építő és Vagyonkezelő Zrt.

404

12

545

58,42

318

818

-500

53

13

311

100,00

311

53

258

62 066

-6 101

40 773

100,00

40 773

40 773

0

2800 Tatabánya, Mártírok útja 81/A - TIGÁZ GEPA Gyártó és Karbantartó Kft. 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi út 184. - TIGÁZ-DSO Földgázelosztó Kft. 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi út 184.

* előzetes 2014. évi mérlegadatok alapján

Megjegyezzük, hogy a Turulgáz Zrt. többségi részesedéssel bír a Gerecsegáz Zrt.-ben (50,15%), melyben a nettó vagyon tulajdoni hányad szerinti aránya megközelítőleg 178 millió Ft.

54


A számviteli törvény 119 §. 2 bekezdése alapján, - amely rögzítésre kerül a társaság Számviteli Politikájában is - a TIGÁZ GEPA Kft. és a Turulgáz Zrt. ellenőrzött vállalatok a konszolidáció alól mentesített vállalatoknak minősülnek, mivel: - a mentesített leányvállalatok összesített mérlegfőösszege a TIGÁZ Zrt. (anyavállalat) tárgyévi egyedi éves beszámolója mérlegfőösszegének 10 % -át nem haladja meg, és - a mentesített leányvállalatok összesített értékesítés nettó árbevétele az anyavállalat (TIGÁZ Zrt.) tárgyévi egyedi éves beszámolója értékesítés nettó árbevételének 20%-át nem haladja meg. A leányvállalatok összevontan megfelelnek a minősítés szempontjainak, az összevont (konszolidált) éves beszámolóból való kihagyásuk sem torzítja az anyavállalat (TIGÁZ Zrt.) és egyéb leányvállalatai együtteséről kialakuló megbízható és valós képet.

A./III./5. Egyéb tartósan adott kölcsönök 5 millió Ft Az egyéb tartósan adott kölcsönök 2013. december 31-hez képest 4 millió Ft-tal csökkent az alábbiakban részletezettek szerint: KÖLCSÖNÖK ALAKULÁSA

Egyéb adott kölcsön ÖSSZESEN:

Egyéb változás

2013.12.31.

Éven belül esedékes törlesztő részlet

NYITÓ ÁLLOMÁNY

Tárgyévben befiz. többlet törlesztő részlet (éven belüli esedékes mértéket meghaladó)

Megnevezés

Tárgyévben nyújtott hitel

(millió Ft-ban)

(+)

(-)

(-)

(+,-)

ZÁRÓ ÁLLOMÁNY 2014.12.31.

9

0

0

4

0

5

9

0

0

4

0

5

Az adott kölcsönök tárgyévi változása a következő évben esedékes törlesztő részletek nettó összegére vonatkozik (4 millió Ft), mely a rövid lejáratú követelések értékében szerepel.

55


B. FORGÓESZKÖZÖK 50.229 millió Ft

B./I. Készletek 25.198 millió Ft A készletek állománya 2013. évhez képest 17.876 millió Ft-tal csökkent. A változásokat a következő táblázat szemlélteti: KÉSZLETEK ALAKULÁSA (millió Ft-ban)

Megnevezés

NYITÓ ÁLLOMÁNY

2014 ÉVES

ZÁRÓ ÁLLOMÁNY

2013.12.31

VÁLTOZÁSOK

2014.12.31

Bruttó érték Értékvesztés - Anyagok

4

- Áruk ebből: Tárolóban lévő gáz ebből: Közvetített szolgáltatás ebből: Eladásra szánt tárgyi eszköz ÖSSZESEN:

0

Összesen Bruttó érték 4

0

Értékvesztés

Bruttó érték Értékvesztés

0

4

0

Összesen 4

47 269

-4 199

43 070

-20 990

3 114

26 279

-1 085

25 194

46 488

-4 192

42 296

-20 957

3 114

25 531

-1 078

24 453

18

0

18

15

0

33

0

33

763

-7

756

-48

0

715

-7

708

47 273

-4 199

43 074

-20 990

3 114

26 283

-1 085

25 198

A 2013. december 31-i időszakhoz képest az anyagok értéke nem változott. Az áruk összevont fordulónapi értéke 25.194 millió Ft-ot tesz ki, az előző évi értékhez képest 17.876 millió Ft-tal csökkent. A csökkenés oka földgáz tárolóban lévő földgáz mennyiségének csökkenése (17.843 millió Ft). Az értékvesztés elszámolását az indokolta, hogy a 2015 első negyedévben a szabályozott piacon meghatározott értékesítési ár molekula értéke alacsonyabb, mint a tárolóban lévő földgáz molekula értéke. Az áruk mérlegsor a tárolóban lévő gázkészleten kívül az alábbiakat tartalmazza:

• •

56

33 millió Ft a közvetített szolgáltatások összegét tartalmazza, melynek értéke 15 millió Ft-al növekedett, 708 millió Ft az eladásra meghirdetett épületek és ingatlanok összegét tartalmazza, melynek értéke a tárgyévben 48 millió Ft-tal csökkent.


B./II. Követelések 23.079 millió Ft A 2013. évhez képest 6.594 millió Ft-tal csökkent. KÖVETELÉSEK VÁLTOZÁSAI (millió Ft-ban)

Záró állomány

Nyitó állomány Mérlegtételek

Éves változások 2013.12.31

- Követelések vevők felé

2014.12.31

24 587

-8 704

15 883

- Követelések kapcsolt felekkel szemben

2 458

-1 439

1 019

- Egyéb követelések

2 058

3 806

5 864

570

-257

313

29 673

-6 594

23 079

- Származékos ügyletek pozitív érték.különbözet ÖSSZESEN:

A követelések vevők felé nyilvántartott nettó értéke 15.883 millió Ft, amely tartalmaz 1.864 millió Ft értékvesztést a tárgyév végén. A kintlévőségekre a társaság értékvesztést képzett, amely az alábbiakban kerül részletezésre: HATÁRIDŐN TÚLI VEVŐKÖVETELÉS KINTLÉVŐSÉGEKRE KÉPZETT ÉRTÉKVESZTÉS (millió Ft-ban)

Ügyfél kategória Egyetemes szolgáltató - lakossági ügyfelek Egyetemes szolgáltató - közületi ügyfelek Kereskedelmi ügyfelek Egyéb vevők Mindösszesen

0-60 nap

61-180 nap

181-365 nap

365 napon túl

Összesen

Nyílvántartott értékvesztés

2 290

337

621

1 382

4 630

1 348

490

47

81

223

841

211

830

36

62

274

1 202

302

1

0

0

3

4

3

3 611

420

764

1 882

6 677

1 864

57


A kapcsolt felekkel szemben fennálló követelések összege 1.019 millió Ft, és az alábbi társaságokra vonatkoznak: (millió Ft-ban)

- kapcsolt vállalkozással szembeni követelések:

2013.12.31

2014.12.31

2 429

1 006

- Anyavállalattal szembeni kereskedelmi követelés (ENI S.p.A)

6

5

- Anyavállalattal szembeni cash-pooling követelés (ENI S.p.A)

1 914

18

- Leányvállalattal szembeni kereskedelmi követelés (TIGÁZ-DSO Kft.)

488

966

- Leányvállalattal szembeni kereskedelmi követelés (TIGÁZ GEPA Kft.)

21

17

29

13

18

0

- Kereskedelmi követelés (Eni Hungária Zrt.)

2

1

- Kereskedelmi követelés (DUNASTYR Zrt.)

9

12

2 458

1 019

- egyéb kapcsolt felekkel szembeni követelés: - Kereskedelmi követelés (Eni Trading&Shipping S.p.A)

ÖSSZESEN:

Az egyéb vállalkozók felé fennálló követelések 3.806 millió Ft-tal növekedett az előző időszakhoz képest. A változás főként az óvadék elszámolásának növekedéséből adódik (3.395 millió Ft). 2014. december 31-én a következő módon alakulnak (millió Ft-ban): (millió Ft-ban)

2013.12.31 - költségvetéssel szembeni egyéb követelés - helyi adók miatti követelés - díjbeszedő tartozás - Gázipari Garancia Alap miatti követelés

2014.12.31

16

7

283

353

64

7

424

303

39

3 434

- egyéb követelés

1 232

1 760

ÖSSZESEN:

2 058

5 864

- óvadék elszámolása

Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete tárgyév végén 313 millió Ft volt, amely teljes mértékben a fedezeti célú devizás ügyletek pozitív értékelési különbözetéből adódik.

58


B./III. Értékpapírok 80 millió Ft Az értékpapírok állománya a 2013. december 31-i állományhoz képest nem változott, és a visszavásárolt saját részvények értékét tartalmazza. 2013.12.31

(millió Ft-ban)

2014.12.31

Saját részvények:

80

80

Összesen:

80

80

A Társaság 2014. december 31-én 27.859 db saját részvényt birtokolt 80 millió Ft összegben, a 2005. évi beolvadási tranzakciók következtében.

B./IV. Pénzeszközök 1.872 millió Ft A pénzeszközök állománya a 2013. december 31-i állományhoz képest 521 millió Ft-tal csökkent, és a következőkből tevődik össze:

(millió Ft-ban)

Pénztár, csekkek:

2013.12.31 1

Éves változások 0

2014.12.31 1

Bankbetétek:

2 392

-521

1 871

Összesen:

2 393

-521

1 872

C. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 6.747 millió Ft Az aktív időbeli elhatárolások a 2013. évhez képest csökkent 1.858 millió Ft-tal, a következő táblázat szerint:

Nyitóállomány (millió Ft-ban)

- Földgáz-árbevételből

Éves változások

2013.12.31

Záróállomány 2014.12.31

6 758

-452

6 306

125

-56

69

- Egyéb elhatárolások

1 722

-1 350

372

ÖSSZESEN:

8 605

-1 858

6 747

- Kapcsolt felekkel szembeni ktg.

59


Egyéb aktív elhatárolások (bevételek, valamint kiadások) részletei: (millió Ft-ban)

- kapacitás díjhoz, kiegyenlítő gázhoz kapcsolódó elhatárolás - egyéb időbeli elhatárolások ÖSSZESEN:

60

2013.12.31

2014.12.31

1 315

1

407

371

1 722

372


PASSZÍVÁK

D. SAJÁT TŐKE 11.731 millió Ft 2013. december 31-hez képest a saját tőke 14.356 millió Ft-tal csökkent, mint ahogy azt a következő táblázat szemlélteti: SAJÁT TŐKE ALAKULÁSA (millió Ft-ban)

Nyitó állomány

Záró állomány Tárgyév eredménye

Egyéb vált. (+,-)

Átsorolás (+,-)

Eredm. átvez. (+,-)

Beolvadás miatti változás

2013.12.31

Tőkeemelés

Mérlegtételek

Tárgyévi változások

2014.12.31

- Jegyzett tőke

17 000

0

0

0

0

0

0

17 000

- Tőketartalék

11 888

0

0

0

0

0

0

11 888

- Eredménytartalék

33 203

0

0

-35 859

1

0

0

-2 655

- Lekötött tartalék - Értékelési tartalék - Mérleg szerinti eredmény ÖSSZESEN:

81

0

0

0

-1

0

0

80

-226

0

0

0

0

467

0

241

-35 859

0

0

35 859

0

0

-14 823

-14 823

26 087

0

0

0

0

467

-14 823

11 731

A társaság 17.000 millió Ft összegű jegyzett tőkéje 17.000.000 db egyenként 1.000 Ft névértékű és teljes egészében befizetett névre szóló törzsrészvényből áll. A lekötött tartalék összege 80 millió Ft, amely teljes mértékben a saját részvények értékéből tevődik össze (mely a 2005. évi beolvadási folyamattal összefüggésben maradt a társaságnál). A származékos ügyletek hatása a tárgyévi értékelési tartalékra 241 millió Ft, amely a saját tőke terhére tárgyévben elszámolt Cash-flow fedezeti ügyletek pozitív értékelési különbözete. Az eredménytartalék 35.858 millió Ft-os tárgyévi csökkenése a 2013. év mérleg szerinti eredmény (-35.859 millió Ft) átvezetéséből, valamint a, lekötött tartalékkal szembeni átvezetésből (1 millió Ft) adódik. A tárgyévi mérleg szerinti eredmény negatív 14.823 millió Ft.

61


A társasági tőke tulajdonosi megoszlása 2014. december 31-én a részvénykönyvbe történt bejegyeztetések alapján a következő, mely a beszámoló többi adatától eltérően ezer Ft-ban van megjelenítve, a kerekítésből származó eltérések elkerülése végett:

- Eni S.p.A

Részvények száma

Névértéke

Tulajdoni hányad

(db)

(ezer Ft)

(%)

16 638 913

16 638 913

111 662

111 662

0,6568

53 585

53 585

0,3152 0,8717

- Belföldi magánszemély - Önkormányzat - Belföldi jogi személy

97,8760

148 182

148 182

- TIGÁZ Zrt.

27 859

27 859

0,1639

- Egyéb

19 799

19 799

0,1165

17 000 000

17 000 000

100,00000

ÖSSZESEN:

A Társaság az Eni S.p.A leányvállalata. Az Eni S.p.A adatai: •

címe:

00144 – Roma, Piazzale Enrico Mattei, 1, Olaszország

•

tulajdoni hányad:

97,876%

E. CÉLTARTALÉKOK 465 millió Ft A 2014. december 31-i állomány levezetését az alábbi kimutatás szemlélteti: A CÉLTARTALÉKOK VÁLTOZÁSAI (millió Ft-ban)

Nyitó állomány

Éves változások

Záró állomány

Mérlegtételek 2013.12.31

Növekedés

Csökkenés

2014.12.31

- Céltartalék várható kötelezettségre

273

318

126

465

ÖSSZESEN:

273

318

126

465

A várható kötelezettségek fedezetére képzett céltartalék 465 millió Ft, mely az egyéb kötelezettségre képzett céltartalék összegére vonatkozik.

62


F. KÖTELEZETTSÉGEK 85.080 millió Ft A 2013.12.31-i állapothoz képest 19.620 millió Ft-tal csökkent. A kötelezettségeket alkotó tételek változásai a következők: A KÖTELEZETTSÉGEK VÁLTOZÁSAI

Nyitó állomány

2013.12.31

amelyből: 5 évet meghaladó kötelezettségek

Mérlegtételek

Nettó növekedés vagy csökkenés (+,-)

(millió Ft-ban)

Záró állomány

2014.12.31

RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Rövid lejáratú hitelek

0

3 736

3 736

0

Kötelezettségek áruszáll.-ból és szolgáltatásból (szállítók)

18 419

3 856

22 275

0

Rövid lejáratú köt. kapcsolt felekkel szemben

81 454

-29 117

52 337

0

4 205

342

4 547

0

622

1 563

2 185

0

104 700

-19 620

85 080

0

Egyéb rövid lejáratú kötelezettség Származékos ügyletek negatív érték.különbözet ÖSSZESEN:

A kötelezettségnek nincsenek valós garanciái, nincsenek jelzálog-jogra és más tárgyi eszközre vonatkozó különleges előjogai, valamint a részvény-részesedésekkel kapcsolatos zálogkölcsön kikötései. A rövid lejáratú hitelek (3.736 millió Ft) változtak a faktoring tartozás növekedése miatt. A szállítói kötelezettségek növekedése (3.856 millió Ft), amelynek fő oka a 2012 év során fizetett levásárolható kötbérek vitatott elszámolásából adódóan visszatartott gázbeszerzési számla (2.935 millió Ft). A kapcsolt felekkel szembeni rövid lejáratú kötelezettség 29.117 millió Ft-tal csökkent és az alábbiakból tevődik össze (millió Ft-ban): 2013.12.31 - kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettségek: - Anyavállalattal szembeni kereskedelmi kötelezettség (ENI S.p.A) - Anyavállalattal szembeni cash pooling kötelezettség (ENI S.p.A) - Leányvállalattal szembeni kereskedelmi kötelezettség (TIGÁZ-DSO Kft.) - Leányvállalattal szembeni cash-pool kötelezettség (TIGÁZ-DSO Kft.) - Leányvállalattal szembeni kereskedelmi kötelezettség (TIGÁZ GEPA Kft.) - Leányvállalattal szembeni cash-pool kötelezettség (TIGÁZ GEPA Kft.) - egyéb kapcsolt felekkel szembeni kötelezettségek: - Kölcsön kötelezettség (Eni Finance International SA) - Kereskedelmi kötelezettség (Eni Trading&Shipping S.p.A) - Kereskedelmi kötelezettség (Eni Hungária Zrt.) ÖSSZESEN:

2014.12.31

4 050

252

3 039 223 411 97 0 280

14 4 2 172 10 50

77 404

52 085

77 400 0 4

51 800 281 4

81 454

52 337

63


Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek növekedtek 342 millió Ft-tal, és a következő módon tevődnek össze (millió Ft-ban): 2013.12.31

2014.12.31

- energiaadó fizetési kötelezettség

218

163

- ÁFA fizetési kötelezettség

935

1 993

- költségvetéssel szembeni egyéb kötelezettség

593

151

- SZJA-fizetési kötelezettség

26

26

- társadalombiztosítási- és egészségbiztosítási kötelezettség

83

86

- költségvetéssel szembeni energiaadó kötelezettség

182

125

- rövid lejáratú kötelezettség munkavállalókkal szemben

115

112

- egyéb kötelezettségek és átsorolások vevők követel jellegű tételei miatt

2 053

1 891

ÖSSZESEN:

4 205

4 547

Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek növekedésének fő oka az ÁFA fizetési kötelezettség növekedésének (1.058 millió Ft) és a költségvetéssel szembeni egyéb kötelezettség csökkenésének (442 millió Ft) hatása. Az egyéb kötelezettségek között kerültek kimutatásra (1.863 millió Ft) azok a tételek, amelyeket a következő évben vissza kell fizetni a fogyasztóknak, vagy a fogyasztók nyilatkozata alapján a következő számlájukban kerül jóváírásra. Ezek az éves egyszeri elszámolás miatti folyamatokkal vannak összefüggésben. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete tárgyév végén 2.185 millió Ft volt, mely az alábbiakban kerül részletezésre:

64

•

kereskedési célú devizás ügyletek fordulónapi átértékeléséből adódó negatív értékelési különbözet 891 millió Ft,

•

kereskedési célú áru ügyletek fordulónapi átértékeléséből adódó negatív értékelési különbözet 1.294 millió Ft.


G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 6.564 millió Ft A tárgyévet megelőző időszak állományához képest tárgyévben 22 millió Ft-tal csökkentek, mely a tárgyévi üzletmenet során felmerült költségek elhatárolásának csökkenésével magyarázható. Passzív időbeli elhatárolás tételei 2014. december 31-én (millió Ft-ban): 2013.12.31

Éves változások

2014.12.31

BEVÉTELEK PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSA

4

6

10

- bevételek passzív időbeli elhatárolása

4

6

10

6 582

-28

6 554

859

-9

850

KÖLTSÉGEK, RÁFORDÍTÁSOK ELHATÁROLÁSA kapcsolt vállalkozással szembeni elhatárolások - igazgatósági tagok tiszteletdíja

1

4

5

- ENI S.p.A.-szakemberek tanácsadás költsége

165

-21

144

- elosztói díjak passzív időbeli elhatárolása

607

94

701

- kapcsolt váll-sal szembeni egyéb elhatárolások

86

-86

0

egyéb vállalkozással szembeni elhatárolások

5 723

-19

5 704

- bankköltség és kamatráfordítás - bérek és járulékok - földgáz beszerzés díja - egyéb költség elhatárolások ÖSSZESEN:

3

21

24

393

139

532

5 093

-314

4 779

234

135

369

6 586

-22

6 564

65


EREDMÉNYKIMUTATÁS ÖSSZES BEVÉTEL 187.744 millió Ft

01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 182.765 millió Ft Az értékesítés nettó árbevétele tevékenységenkénti, szolgáltatásonkénti megoszlása az alábbiak szerint alakult millió Ft-ban: 2013 - gázszolgáltatás

235 210

178 612

-56 598

4 937

3 803

-1 134

0

99

99

266

251

-15

240 413

182 765

-57 648

- nyújtott szolgáltatások árbevétele - belföldi anyag-, eszközeladás - egyéb ÖSSZESEN:

Tárgyév változásai

2014

Az előző évhez viszonyítva az értékesítés nettó árbevételének csökkenése 57.648 millió Ft (kb. 24%).

II. AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE 50 millió Ft

03. Saját termelésű készletek állományváltozásának értéke 0 millió Ft A tárgyévben a saját termelésű készletek állományváltozásának értéke nem változott.

04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke 50 millió Ft A saját előállítású eszközök aktivált értéke az előző évhez képest 6 millió Ft-tal csökkent, mint ahogy annak alakulását a következő táblázat tartalmazza: (millió Ft-ban) Tárgyi eszközök 2013

66

Immateriális javak

2014

2013

2014

Összesen 2013

2014


- bérköltség

0

0

56

50

56

50

-6

Összesen:

0

0

56

50

56

50

-6


III. EGYÉB BEVÉTELEK 4.929 millió Ft 2013. évhez képest 813 millió Ft-tal nőtt a következő táblázatban részletezettek szerint, millió Ft-ban:

2013


2014

- kapott kötbérek

227

1 529

1 302

- kapott késedelmi kamatok

504

316

-188

68

35

-33

403

197

-206

- követelések visszaírt értékvesztése - követelés eladás - tárgyi eszköz, immat. javak eladása

2

1

-1

- várható kötelezettségek fedezetére képzett céltartalék felszabadítása

0

126

126

557

480

-77

- elszámolt értékvesztésre és hitelezési veszteségként elszámolt követelésre történő befizetések - IK tényező miatti bevétel - MSZKSZ visszaigénylés bevétele - egyéb bevételek ÖSSZESEN:

67

0

-67

2 210

2 142

-68

78

103

25

4 116

4 929

813

A 813 millió Ft összegű tárgyévi növekedés alapvetően a kapott kötbérek változásából (1.302 millió Ft) adódik, amely főként a 2012. év során fizetett és levásárolható kötbérek tárgyévi elszámolásához kapcsolódik.

67


ÖSSZES KÖLTSÉG és egyéb ráfordítás 191.065 millió Ft

IV. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK 176.481 millió Ft 2013. december 31-hez képest 63.223 millió Ft-tal csökkent (kb. 26,4 %) és az alábbiakra vonatkoznak (millió Ft-ban):

2013


2014

ANYAGKÖLTSÉG

344

305

-39

- energiafelhasználás - különféle raktári anyagok

319 25

276 29

-43 4

IGÉNYBEVETT SZOLGÁLTATÁSOK ÉRTÉKE

5 354

4 867

-487

- postai, távközlési szolgáltatások díja - megbízói és jogi képviseleti, tanácsadói, szakértői díjak - munkaerő kölcsönzés - berendezések karbantartása, felújítás - kölcsönzési, bérleti díjak

2 224 641 614 614 302

1 615 936 599 504 311

-609 295 -15 -110 9

237

254

17

- kiszervezett tevékenység költségei (DMS és irattár,logisztika) - elosztói szolgáltatás költsége (TIGÁZ-DSO Kft. nyújtott szolgáltatás) - könyvvizsgálat díja - oktatás, továbbképzés

54

43

-11

39 21

41 23

2 2

- a társaság igazgatóság- és felügyelőbizottság-tiszteletdíja

18

25

7

- óraleolvasási díj - őrzési költség - reklám, propaganda, piackutatás - vállalkozásban végzett ügyfélszolgálati tevékenység - egyéb anyagjellegű szolgáltatás

3 76 169 0 342

1 54 39 130 292

-2 -22 -130 130 -50

EGYÉB SZOLGÁLTATÁSOK ÉRTÉKE

306

324

18

233 210

170 676

-62 534

490

309

-181

239 704

176 481

-63 223

ELADOTT ÁRUK BESZERZÉSI ÉRTÉKE ELADOTT (KÖZVETÍTETT) SZOLGÁLTATÁSOK ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN:

A 63.223 millió Ft összegű csökkenés, alapvetően a földgázbeszerzés 62.534 millió Ft-os költség csökkenésének tulajdonítható. A társaság Igazgatósági és Felügyelő Bizottság tagjai részére elszámolt tiszteletdíjak összege 31 millió Ft, melyből személyi jellegű költségek között van elszámolva 6 millió Ft, 25 millió Ft pedig az anyagjellegű ráfordítások között szerepel.

68


V. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK 3.618 millió Ft Ide tartoznak az érvényben lévő jogszabályoknak és munkaszerződéseknek megfelelően a munkavállalóknak kifizetett járandóságok, egyéb személyi jellegű kifizetések, valamint mindezek közterhei, járulékai.

A SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK VÁLTOZÁSA (millió Ft-ban)

2013 - Bérköltség

Változás %

2014


2 562

2 510

-2,0%

-52

- Személyi jellegű egyéb kifizetés

333

317

-4,8%

-16

- Bérjárulékok

816

791

-3,1%

-25

3 711

3 618

-2,5%

-93

ÖSSZESEN:

2013. évhez viszonyítva a személyi jellegű ráfordítások 93 millió Ft-tal (kb. 2,5 %) csökkentek, melyet alapvetően a tárgyévi bérköltségek csökkenése magyaráz. Az alkalmazottak létszáma a 2013. évi 556 főről 2014. évben 502 főre csökkent. Az alábbi táblázatok részletesen bemutatják a tárgyévi változásokat:

BÉRKÖLTSÉG RÉSZLETEZÉSE (millió Ft-ban) (millió Ft.)

Megnevezés - Teljes munkaidős bér · fizikai · szellemi

2013


2014

2 557

2 504

9

15

-53 6

2 548

2 489

-59

- Egyéb bér összesen

5

6

1

· részmunkaidős

3

3

0

· állományon kívüli

2

3

1

2 562

2 510

-52

ÖSSZESEN:

A 2013. december 31-i állományhoz képest a bérköltségek 2,1 %-al csökkentek.

69


SZEMÉLYI JELLEGŰ EGYÉB KIFIZETÉSEK (millió Ft-ban) Megnevezés

2013

- Teljes munkaidős személyi jell. egyéb kifiz.


2014

333

312

1

1

0

332

311

-21

- Egyéb személyi jell. egyéb kifiz. összesen

0

5

5

· állományon kívüli

0

5

5

333

317

-16

· fizikai · szellemi

ÖSSZESEN:

-21

A tárgyévi személyi jellegű egyéb kifizetések 4,8 %-al csökkentek.

BÉRJÁRULÉKOK (millió Ft-ban) Megnevezés

2013

- Teljes munkaidős bérjárulék


2014

814

789

3

5

2

811

784

-27

- Egyéb bérjárulék összesen

2

2

0

· részmunkaidős

1

1

0

· fizikai · szellemi

· állományon kívüli ÖSSZESEN:

-25

1

1

0

816

791

-25

A 2013. december 31-i állományhoz képest a bérjárulékok 3,1 %-al csökkentek.

A társaság állományában lévő munkavállalók számának és állomány-csoportonkénti összetételének alakulását a következő táblázat szemlélteti:

2013.12.31 - Vezetők (igazgatók) - Szellemi dolgozók - Fizikai dolgozók ÖSSZESEN:

Növekedés Csökkenés

Átsorolások, átm inősítések

2014.12.31

Tárgyévi átlagos állom ányi létszám

6

0

-1

0

5

5

548

11

-63

0

496

522

2

0

-1

0

1

2

556

11

-65

0

502

529

A TIGÁZ Zrt.-nél 2014. december 31-én 502 fő dolgozott, továbbá 4 fő ENI S.p.A delegált segíti a Társaság munkáját. A tárgyévben 11 fő szakképzett munkaerő került átvételre a TIGÁZ-DSO Kft.-től, és 65 fő távozott a Társaságtól, amelyből 15 fő került átvételre a TIGÁZ-DSO Kft. által.

70


VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS 1.172 millió Ft

a., Immateriális javak értékcsökkenése 708 millió Ft A mérlegben az Immateriális javak címszó alatt illusztrált kritériumok alapján került elszámolásra és az előző üzleti év értékéhez képest 527 millió Ft-tal csökkent. Az értékcsökkenés számítási metódusában az előző évhez képest nem történt változás. (millió Ft-ban)

ESZKÖZCSOPORTOK ALAPÍTÁS ÁTSZERVEZÉS AKTIVÁLT ÉRTÉKE VAGYONI ÉRTÉKŰ JOGOK SZELLEMI TERMÉKEK ÖSSZESEN:

Leírási kulcs (%) 20

Lineáris terv szerinti értékcsökkenés

Terven felüli értékcsökkenés

Összes értékcsökkenés

1

0

1

1/16/20/33

696

0

696

33/0

11

0

11

708

0

708

A terv szerinti értékcsökkenésen kívül tárgyévben az immateriális javakra elszámolt terven felüli értékcsökkenés nem volt.

71


b., Tárgyi eszközök értékcsökkenése 464 millió Ft A mérlegben az Tárgyi eszközök címszó alatt illusztrált kritériumok alapján került elszámolásra és az előző üzleti év értékéhez képest 44 millió Ft-tal csökkent. Az értékcsökkenés számítási metódusában az előző évhez képest nem történt változás. TÁRGYI ESZKÖZÖK ÉRTÉKCSÖKKENÉSE (millió Ft-ban) ESZKÖZCSOPORTOK

Leírási kulcs (%)

Lineáris terv szerinti értékcsökkenés

Terven felüli értékcsökkenés

Összes értékcsökkenés

2/3/4/6/7/13/33/50

74

43

117

2,5

7

0

7

2/3/8/10/14/20/33/10 0

41

3

44

122

46

168

INGATLANOK - Épületek és hozzá kapcs. vagyoni ért jogok - Gázvezetékhez kapcsolódó vagyonért. jogok - Egyéb építmények és hozzá kapcs. vagyoni ért jogok ÖSSZESEN: MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK 10/14/33/100

6

0

6

- Járművek

- Gépek, berendezések (nyomásszabályzók)

20/100

1

0

1

- Berendezések, szerszámok

14/100

3

0

3

10

0

10

332

1

333

ÖSSZESEN:

332

1

333

ÖSSZESEN:

464

47

511

ÖSSZESEN: EGYÉB GÉPEK, BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK - Egyéb berendezés, felszerelés

0/14/33/100

A tárgyévben elszámolt terven felüli értékcsökkenés eredményhatása 47 millió Ft, amely tárgyi eszközök selejtezéséből adódik és az egyéb ráfordítások között szerepel.

72


VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK 9.794 millió Ft Az egyéb ráfordítások összetételét az alábbi táblázat mutatja (millió Ft-ban):

2013 - hitelezési veszteségek - állományból kivezetett, megsemmisült készletek

2014 20

83

Tárgyév változásai 63

0

3

3

- energiaadó

2 300

1 848

-452

- követelésekre elszámolt értékvesztés

1 334

912

-422

- MSZKSZ tagi hozzájárulás

3 921

3 203

-718

- követelésértékesítés

1 633

681

-952

35

47

12

4 192

1 078

-3 114

1

5

4

1 330

1 009

-321

- bírságok, büntetések, illetékek, késedelmi kamatok

134

219

85

- kötbérek

182

238

56

- várható kötelezettségek fedezetére képzett céltartalék

220

318

98

- egyéb

205

150

-55

15 507

9 794

-5 713

- értékesített és selejtezett tárgyi eszközök, immat javak értéke (terven felüli értékcs.) - gázkészlet leértékelés miatti értékvesztés - értékesített tárgyi eszközök, immateriális javak nyilv szerinti értéke - helyi adó

ÖSSZESEN:

A 2013. évhez képest 5.713 millió Ft-tal csökkent, alapvetően: •

energiaadóval kapcsolatos ráfordítások csökkenése (452 millió Ft),

•

követelésekre elszámolt értékvesztés csökkenése (422 millió Ft),

•

MSZKSZ tagi hozzájárulás csökkenése (718 millió Ft),

•

követelésértékesítés csökkenése (952 millió Ft),

•

gázkészlet leértékelése miatti elszámolt értékvesztés csökkenése (3.114 millió Ft),

•

helyi adó csökkenése (321 millió Ft).

73


VIII. PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI 3.720 millió Ft 2013. december 31-hez képest 536 millió Ft-tal csökkentek, alapvetően a deviza kötelezettségekkel összefüggő árfolyam különbözetek és a fedezeti ügyletek elszámolásából adódóan.

13. Kapott (járó) osztalék és részesedés 60 millió Ft 2013. december 31-hez képest 47 millió Ft-tal csökkent, a tárgyévben pénzügyileg is rendezett kapott osztalék összegét tartalmazza. (millió Ft-ban)

2013


2014

TIGÁZ GEPA Kft-től

62

36

-26

Turulgáz Zrt-től

45

24

-21

107

60

-47

ÖSSZESEN:

16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 23 millió Ft A kamatjellegű bevételek a tárgyévben 66 millió Ft-tal csökkent és az alábbiakra vonatkozik: (millió Ft-ban)

2013


2014

- betételhelyezés utáni kamat

78

22

-56

- kapcsolt felektől kapott egyéb kamatok

10

1

-9

1

0

-1

89

23

-66

- egyéb kapott kamatok ÖSSZESEN:

74


17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 3.637 millió Ft A pénzügyi műveletek egyéb bevételei 2013. december 31-hez képest 423 millió Ft-tal csökkent és az alábbiakból adódik. (millió Ft-ban)

2013 Követeléshez, kötelezettségekhez kapcsolódó árfolyamkülönbözet

3 490

3 637

147

570

0

-570

4 060

3 637

-423

Származékos ügyletek valós értékelésének nyeresége ÖSSZESEN:


2014

A tárgyévi pénzügyi műveletek egyéb bevétele tartalmazza a tárgyévi követelésekre és kötelezettségekre elszámolt árfolyam különbözetet 3.637 millió Ft összegben.

IX. PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI 15.228 millió Ft 2013. december 31-hez viszonyítva 8.756 millió Ft-tal csökkent.

19. Fizetett kamatok és kamatjellegű kifizetések 1.802 millió Ft 2013. december 31-hez képest 2.604 millió Ft-tal csökkent és alapvetően az Eni Csoport részére fizetett kamatra vonatkozik, az alábbiak szerint (adatok millió Ft-ban): 2013 - kapcsolt feleknek fizetett kamatok

4 406

1 778

-2 628

0

24

24

4 406

1 802

-2 604

- egyéb fizetett kamat ÖSSZESEN:


2014

20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 6.101 millió Ft A tárgyévben 6.101 millió Ft értékvesztést számolt el a Társaság a TIGÁZ-DSO Kft.-ben birtokolt részesedései után, amit az indokol, hogy a TIGÁZ-DSO Kft. saját tőkéjéből, a TIGÁZ Zrt. befektetésére jutó rész jelentősen lecsökkent és ez az értékeléskor rendelkezésre álló információk alapján véglegesnek tekinthető. (millió Ft-ban)

2013

2014


- Részesedések értékvesztése

15 192

6 101

-9 091

ÖSSZESEN:

15 192

6 101

-9 091

75


21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 7.325 millió Ft 2013. december 31-hez képest összegük 2.939 millió Ft-tal nőtt, és alapvetően az árfolyam veszteségre vonatkozik. (millió Ft-ban)

2013 Követeléshez, kötelezettségekhez kapcsolódó árfolyamkülönbözet


4 083

5 140

1 057

303

2 185

1 882

4 386

7 325

2 939

Származékos ügyletek valós értékelésének vesztesége ÖSSZESEN:

2014

A tárgyévi pénzügyi műveletek egyéb ráfordítása tartalmazza: •

tárgyévi realizált árfolyam különbözet miatti (követelésekre és kötelezettségekre) árfolyamveszteséget 5.140 millió Ft összegben,

•

a származékos ügyletek valós értékeléséből adódó 2.185 millió Ft-os ráfordítást.

X. RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK 58 millió Ft 2013. évhez képest 35 millió Ft-tal nőtt a rendkívüli bevételek, és az alábbiakból tevődik össze (millió Ftban):

0

52

Tárgyév változásai 52

- véglegesen átvett pénzeszközökkel kapcsolatos bevételek

23

6

-17

ÖSSZESEN:

23

58

35

2013 - elengedett kötelezettség

2014

XI. RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK 52 millió Ft 2013. évhez képest 22 millió Ft-tal csökkent és a tárgyidőszaki érték az alábbiakból tevődik össze (millió Ftban):

2013


2014

- elengedett követelés ny.t.sz.értéke

49

38

-11

- szerződés szerint véglegesen átadott pénzösszegek

25

14

-11

ÖSSZESEN:

74

52

-22

76


XII. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG 0 millió Ft

a., Társasági adó 0 millió Ft A Társaságnak a tárgyév eredményének szempontjából nincs társasági adó fizetési kötelezettsége. A társasági adótörvény szerint az alábbiakban részletezett tételek módosítanak az adó alap meghatározása során: Társasági adó ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYT NÖVELŐ TÉTELEK (adóalap számításakor) (millió Ft-ban)

Számviteli törvény szerint elszámolt értékcsökkenés Számviteli törvény szerint ráfordításként elszámolt értékvesztés

1 224 912

Számviteli törvény alapján ráfordításként elszámolt céltartalék

317

Egyéb növelő tételek

105

ÖSSZESEN:

2 558

ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYT CSÖKKENTŐ TÉTELEK (adóalap számításakor) (millió Ft-ban)

Adótörvény szerint levonható értékcsökkenés

1 230

Értékvesztésből az adótörvény szerint elismert mérték

1 002

Tárgyévben bevételként elszámolt céltartalék Kapott osztalék Elhatárolt veszteség ÖSSZESEN:

126 60 0 2 418

TÁRSASÁGI ADÓ LEVEZETÉSE (millió Ft-ban)

1. Adózás előtti eredmény 2. (-) Adózás előtti eredményt csökkentő 3. (+) Adózás előtti eredményt növelő

-14 823 2 418 2 558

4. Számított adó alapja (1.)-(2.)+(3.)

-14 683

5. Törvény szerinti adóalap

-14 683

Társasági adó (5.)×10%

0

77


b., Energiaellátók jövedelemadója 0 millió Ft Mivel a Társaság adózás előtti eredménye veszteség jellegű, a fenti adóra vonatkozó fizetési kötelezettség nem áll fenn. Adózással kapcsolatos egyéb információk A Társaságnál 2014. évben átfogó adóellenőrzés nem történt, az ellenőrzéssel lezárt utolsó adóév 2009. Az adóhatóság a vonatkozó adóévet követő 6 éven belül bármikor vizsgálhatja a könyveket és nyilvántartásokat és pótlólag adót, vagy bírságot állapíthat meg. A vonatkozó jogszabályi előírások alapján, a társaság vezetőségének nincs tudomása olyan körülményről, amelyből a TIGÁZ Zrt.-nek ilyen címen jelentős adókötelezettsége származhatna. A társaságnak tárgyévben nem volt jelentősebb összegű önellenőrzésre vonatkozó megállapítása.

78


VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK

SZÁRMAZÉKOS ÜGYLETEK RÉSZLETEZÉSE (millió Ft-ban)

EREDMÉNYKIMUTATÁS

MÉRLEG Valós értékelés pozitív értékelési különbözete

Valós értékelés negatív értékelési különbözete

Pénzügyi műveletek bevételei

Pénzügyi műveletek ráfordításai

0

9 812

13 068

devizás ügyletek

0

9 238

9 847

0

0

0

891

- nyitott ügyletek

0

0

891

0

0

0

891

- lezárt ügyletek

0

9 238

8 956

0

0

0

0

termékár ügyletek

0

574

3 221

0

0

0

1 294 1 294

ELÁBÉ

KERESKEDÉSI CÉLÚ SZÁRMAZÉKOS ÜGYLETEK

Készlet

0

0

Értékelési tartalék

0

2 185

- nyitott ügyletek

0

0

1 294

0

0

0

- lezárt ügyletek

0

574

1 927

0

0

0

0

FEDEZETI ÜGYLETEK

-417

0

0

-103

313

241

0

devizás ügyletek

-417

0

0

-103

313

241

0

- nyitott ügyletek

-72

0

0

0

313

241

0

- lezárt ügyletek

-345

0

0

-103

0

0

0

ÖSSZESEN

-417

9 812

13 068

-103

313

241

2 185

- nyitott ügyletek

-72

0

2 185

0

313

241

2 185

- lezárt ügyletek

-345

9 812

10 883

-103

0

0

0

A Társaság 2014-ben a pénzügyi instrumentumok közül csak származékos ügyleteket tartott nyílván. A származékos ügyletekre vonatkozó elszámolásokat a Társaság az Eni Csoport által alkalmazott értékelési eljárás alapján végzi.

79


NYITOTT SZÁRMAZÉKOS ÜGYLETEK RÉSZLETEZÉSE LEJÁRAT SZERINT (millió Ft-ban)

Szerződés szerinti érték KERESKEDÉSI CÉLÚ SZÁRMAZÉKOS ÜGYLETEK

403

devizás ügyletek

-891

2015 I. negyedév

44,25

millió EUR

-786

2015 I. negyedév

72,62

millió USD

324

2015 II. negyedév

21,27

millió EUR

-433

2015 II. negyedév

11,23

millió USD

51

2015 III. negyedév

3,28

millió EUR

-72

2015 III. negyedév

1,62

millió USD

25

2015 IV. negyedév

0,33

millió EUR

-3

2015 IV. negyedév

0,34

millió USD

3

2016 I. negyedév

0,22

millió EUR

-1

2016 I. negyedév

0,12

millió USD

termékár ügyletek 2015 I. negyedév

1 1 294

4 115

BARREL METRIC TON

52

2015 I. negyedév

-1 623

2015 I. negyedév

944 455

MWH

1 012

2015 II. negyedév

280 336

MWH

357

2015 III. negyedév

11 318

MWH

9

2015 IV. negyedév 2016 I. negyedév 2016 II. negyedév

11 318 4 646 3 826

MWH MWH MWH

3 1 3

FEDEZETI ÜGYLETEK devizás ügyletek 2015 I. negyedév 2015 II. negyedév

-143

313 36,9 9,5

millió EUR millió EUR

*: megegyezik a várható eredményre és Cash-Flowra gyakorolt hatással

80

Valós érték* (millió Ft)

313 236 77


KAPCSOLT FELEKKEL FENNÁLLÓ KAPCSOLATOK A TIGÁZ Zrt. által ellenőrzött társaságok: a TIGÁZ GEPA Kft., a TIGÁZ–DSO Kft., a Turulgáz Zrt. A TIGÁZ Zrt. az Eni S.p.A által ellenőrzött társaság. A Társaság kapcsolt feleknek tekinti, azokat a vállalkozásokat, amelyek közvetlenül vagy közvetetten az Eni S.p.A ellenőrzése alatt áll. A kapcsolt felekkel végrehajtott ügyletek alapvetően az árukereskedelemre, szolgáltatásokra és pénzügyi kapcsolatokra vonatkoznak, amelyek a normál vállalati ügymenet részét képezik, és amelyek a piaci feltételek által szabályozottak, azaz olyan feltételek által, amelyek két független fél között kerülnének alkalmazásra. Minden ügylet a társaság érdekében kerül végrehajtásra. Az alábbiakban kerülnek bemutatásra a kapcsolt felekkel lebonyolított kereskedelmi és egyéb ügyletek. Kereskedelmi és egyéb kapcsolatok (millió Ft-ban) 2014. év 2014.12.31 Elnevezés

Követ.

Költségek Anyag

Szolg.

Egyéb

Anyag

Szolg.

0

0

0

2

0

0

0

0

92

165

8 483

634

8

0

0

0

- Eni Finance International SA

0

51 800

0

0

1 768

0

0

1

- Eni Corporate University

0

1

0

1

0

0

0

0

- Eni Adfin

0

2

0

1

0

0

0

0

- Banque Eni - Eni SpA

Kötelez.

Bevételek Egyéb

- Eni Trading & Shipping

0

281

0

0

1 926

0

0

574

- Eni Servizi

0

0

0

1

0

0

0

0

- Eni Hungária Zrt

1

4

44

21

0

0

10

0

12

0

0

0

0

0

105

0

1 619

879

16 357

321

44

0

9 654

43

17 0

60 0

0 0

119 0

1 0

0 0

232 0

0 0

- Dunastyr Zrt - TIGÁZ-DSO Kft. - TIGÁZ GEPA Kft. - TURULGÁZ Zrt.

KAPCSOLAT AZ ELLENŐRZÖTT VÁLLALKOZÁSOKKAL

A Társaság az alábbi ellenőrzött vállalkozásokban rendelkezik közvetlenül többségi befolyással: (millió forintban)

ELNEVEZÉS TÖBBSÉGI TULAJDONBAN LÉVŐ TÁRSASÁG - TIGÁZ-DSO Kft. - TIGÁZ GEPA Kft. - Turulgáz Zrt.

Társaság törzstőkéje 62 066 53 404

%-ban megadott tulajdoni hányad 100,00 100,00 58,42

Az ellenőrzött vállalkozásokkal fennálló kapcsolatok a Társaság által nyújtott és igénybevett szolgáltatások tekintetében az alábbiakra vonatkoznak:

81


A Társaság által a TIGÁZ GEPA Kft. részére nyújtott szolgáltatások: -

Számlázási, folyószámla-, kintlévőség kezelési szolgáltatások Számviteli, treasury és controlling szolgáltatások Általános szolgáltatások HR szolgáltatások Informatikai szolgáltatások Beszerzési szolgáltatások Jogi szolgáltatások Szervezés és folyamatmenedzsment szolgáltatások Külső kommunikációs, valamint imázs és reklám szolgáltatások Gépjármű szolgáltatások

A Társaság által a TIGÁZ GEPA Kft.-től igénybe vett szolgáltatások: -

Küldeménykezeléssel és irattárazással kapcsolatos szolgáltatások Logisztikai koordinációs szolgáltatások Raktározási szolgáltatások Műszaki szolgáltatások értékesítési támogatása

-

Felhasználói tulajdonú közreműködésével)

nyomásszabályozó

állomások

karbantartása

(alvállalkozók

A Társaság által TIGÁZ-DSO Kft. részére nyújtott szolgáltatások: -

-

Rendszerhasználati csatlakozási és egyéb díj elszámolási, számlázási, folyószámla-, kintlévőség kezelési, közvetlen ügyfélkapcsolati szolgáltatások, Számviteli, treasury és controlling szolgáltatások, Általános szolgáltatások, Humán erőforrás szolgáltatások, Külsőkommunikációs, valamint imázs és reklám szolgáltatások, Informatikai szolgáltatások, Beszerzési szolgáltatások, Jogi szolgáltatások, Szervezés és folyamatmenedzsment szolgáltatások, Gépjármű szolgáltatás

Kiemelt fejlesztési igények kezelése, Kiemelt projektek operatív menedzsmentje, Hálózatmérési különbözetre gázvásárlás

A Társaság által a TIGÁZ-DSO Kft.-től igénybe vett szolgáltatások az alábbiakra vonatkoznak: -

Munkavédelmi, tűzvédelmi, környezetvédelmi szolgáltatások, Földgáz elosztási tevékenység.

KAPCSOLAT ELLENŐRZŐ VÁLLALKOZÁSSAL Az ellenőrző vállalkozástól (Eni S.p.A) a Társaság által nyújtott és igénybevett szolgáltatások az alábbiak vonatkoznak: -

82

gázbeszerzés szolgáltatás jellegű teljesítések igénybevétele cash-pooling szolgáltatás


KAPCSOLAT AZ ENI S.P.A. ÁLTAL ELLENŐRZÖTT VÁLLALKOZÁSOKKAL Az Eni S.p.A. által ellenőrzött vállalkozásokkal a Társaság által nyújtott és igénybevett szolgáltatások tekintetében az alábbiakra vonatkoznak: -

kölcsönszerződés az Eni Finance International S.A-val (az Eni Csoporton belüli társaságok számára finanszírozást végző társaság), melynek lejárata 2015. április 30. földgázértékesítés az Eni Hungária Zrt.-nek és a Dunastyr Zrt-nek; igénybe vett egyéb szolgáltatások az Eni Servizi S.p.A-tól, az Eni Adfin S.p.A-tól és az Eni Corporate University S.p.A-tól, üzemanyag és kenőolajok vásárlása az Eni Hungária Zrt-től, árufedezeti ügyletekkel kapcsolatos szolgáltatások igénybevétele az Eni Trading & Shipping S.p.Atól. banki jellegű szolgáltatások igénybevétele a Banque Eni S.p.A-val szemben.

83


MUTATÓSZÁMOK

MUTATÓSZÁMOK AZ EREDMÉNYRE ÉS A VAGYONRA 2013 1.

Átlagos nettó befektetett tőkearányos nyereség (ROACE)

2014

-29,05%

-8,76%

-6,69%

-1,82%

0,81

0,29

2,99

4,43

(adózott eredmény - pénzügyi műveletek eredménye)/átlagos nettó befektetett tőke* 2.

Árbevétel-arányos nyereség (ROS) üzemi (üzleti) tevékenység eredménye/nettó árbevétel

3.

Eredménymegoszlás (COVERAGE) üzemi (üzleti) tevékenység eredménye/ (pénzügyi műveletek eredménye - kapott osztalék)

4.

Eladósodottsági mutató (LEVERAGE) (-rövid lejáratú kölcsönök - értékpapírok - pénzeszközök - hosszú lejáratú kölcsönök + hosszú- és rövidlejáratú hitel miatti kötelezettség)/saját tőke

*Átlagos nettó befektetett tőke = (Előző évi befektetett tőke+ Tárgyévi befektetett tőke)/2

84

TIGÁZ ZRT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2014.12.31. / SZÁMVITELI SZÉTVÁLASZTÁS

SZÁMVITELI SZÉTVÁLASZTÁS 2014. Éves Mérleg és eredménykimutatások 2008. évi XL. a földgázellátásról szóló törvény 120. § valamint, a 19/2009. (I.30.) kormány rendelet a földgázellátásról szóló 2008. évi XL. törvény rendelkezéseinek végrehajtásáról 134-137.§ alapján

86

SZÁMVITELI SZÉTVÁLASZTÁS / TIGÁZ ZRT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2014.12.31.

SZÁMVITELI SZÉTVÁLASZTÁS A 2008. évi XL. törvény a földgázellátásról (továbbiakban: GET) 120. §.-a előirányozza , hogy az integrált földgázipari vállalkozás köteles földgázipari tevékenységenként (a nem földgázipari tevékenységeitől elkülönítetten) mérleget és eredménykimutatást készíteni, olyan módon, mintha az egyes tevékenységeket önálló gazdálkodó szervezetek végeznék. Ezen mérlegeket és eredménykimutatásokat az éves beszámoló kiegészítő mellékletében kell bemutatni. A Társaság vertikálisan integrált földgázipari vállalkozás, amely az alábbi földgázipari tevékenységekre rendelkezik engedéllyel: - Egyetemes szolgáltatási tevékenység: a Magyar Energia Hivatal által kiadott 25/2009. határozat alapján, az Egyetemes szolgáltatói működési engedélyben szereplő területen lévő, szabályozott piaci végfelhasználók felé irányuló a jogosult felhasználók földgázellátására vonatkozó, a GET-ben és külön jogszabályban meghatározott szolgáltatások értékesítésére vonatkozik - Földgázkereskedelmi tevékenység: a szabad piaci végfelhasználók felé irányuló kereskedelmi tevékenységekre vonatkozik a Magyar Energia Hivatal által kiadott 549/2003. határozat alapján. Továbbá a Társaság folytat egyéb, nem földgázipari tevékenységet is (Támogató tevékenység). A fentiek értelmében a Társaság az éves beszámolójának kiegészítő mellékletének részeként elkészíti tevékenységenkénti a mérlegeket és eredménykimutatásokat az alábbiakra vonatkozóan: - Egyetemes szolgáltatási működési engedélyes tevékenység, - Földgázkereskedelmi működési engedélyes tevékenység, - Támogató működési tevékenység.

A számviteli szétválasztás elvei és kritériumai 19/2009. (I.30.) kormány rendelet a földgázellátásról szóló 2008. évi XL. törvény rendelkezéseinek végrehajtásáról 8. számú mellékletének rendelkezései szerint kerültek kidolgozásra. Általános alapelvek: - Teljeskörűség elve: A tevékenységek számviteli szétválasztása során - közvetlen hozzárendelés vagy valamilyen felosztási módszer alapján - minden eszköz, forrás, bevétel és ráfordítás felosztásra kerül a vállalkozás tevékenységei között, kivéve ahol a földgázellátásról szóló 2008. évi XL. törvény, illetve e kormányrendelet felmentést ad. - Áttekinthetőség és egyszerűség elve: A tevékenységek szétválasztása a vonatkozó törvényeknek megfelelően, lehetőleg egyszerű és átlátható szabályok szerint, nyomon követhető módon történjen. - Folytonosság elve: A szétválasztott engedélyesek részére a folyamatos működéshez szükséges eszközöket és pénzforrásokat biztosítani kell. A Társaság Számviteli szétválasztási politikája előírja, hogy minden gazdasági és vagyoni esemény hozzárendelésre kerüljön azon tevékenységhez, amely vonatkozásában felmerült. Az egyes tevékenységek közti kapcsolatok úgy vannak szabályozva, mintha az ügyletekre két külső fél között került volna sor. Az egyes tevékenységek közti minden kapcsolat – amelyek költséget, árbevételt, kötelezettséget és követelést keletkeztetnek – szerepelnek az engedélyesenkénti mérlegekben és eredménykimutatásokban. A TIGÁZ Zrt. éves beszámolójából ezek a kapcsolatok kiszűrésre kerülnek annak érdekében, hogy a vállalkozás egészére készített éves beszámolóban halmozódás ne szerepeljen.

87

EGYETEMES SZOLGÁLTATÁSI MŰKÖDÉSI ENGEDÉLYES / TIGÁZ ZRT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2014.12.31.

EGYETEMES SZOLGÁLTATÁSI MŰKÖDÉSI ENGEDÉLYES ________________________________________________________________________________

89

TIGÁZ ZRT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2014.12.31. / EGYETEMES SZOLGÁLTATÁSI MŰKÖDÉSI ENGEDÉLYES

TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság Egyetemes szolgáltatási működési engedélyes

Cím: Statisztikai számjel: Cégjegyzék szám: Könyvvizsgálta:

4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi út 184. 11147073352311409 09-10-000109 Ernst & Young Kft.

Megjegyzés: A Társaság az Egyetemes szolgáltatási tevékenységet 2009.07.01-től működési engedély alapján végzi, a MEH által kiadott 25/2009. határozata alapján.

2014.12.31 ÉVES BESZÁMOLÓ

Hajdúszoboszló, 2015. március 04.

90


Egyetemes szolgáltatási működési engedélyes MÉRLEG ("A" változat) Eszközök (Aktívák)

(millió Ft) Előző év(ek) m ódosításai

Előző év 2013.12.31

Tárgyév 2014.12.31

A. Befektetett eszközök

0

0

I. IMMATERIÁLIS JAVAK

0

0

0

1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke

0

0

0

2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

0

0

0

3. Vagyoni értékű jogok

0

0

0

4. Szellemi termékek

0

0

0

5. Üzleti vagy cégérték

0

0

0

6. Immateriális javakra adott előlegek

0

0

0

7. Immateriális javak értékhelyesbítése

0

0

0

0

0

0

II. TÁRGYI ESZKÖZÖK

0

1. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok

0

0

0

2. Műszaki berendezések, gépek, járművek

0

0

0 0

3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

0

0

4. Tenyészállatok

0

0

0

5. Beruházások, felújítások

0

0

0

6. Beruházásokra adott előlegek

0

0

0

7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

0

0

0

III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

0

0

0

0

0

0

2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban

0

0

0

3. Egyéb tartós részesedés

0

0

0

4. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban

0

0

0

5. Egyéb tartósan adott kölcsön

0

0

0

6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír

0

0

0

7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

0

0

0

8. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete

0

0

0

B. Forgóeszközök

44 137

0

34 271

I. KÉSZLETEK

28 076

0

20 880

1. Anyagok

0

0

0

2. Befejezetlen termelés és f élkész termékek

0

0

0

3. Növendék-, hízó és egyéb állatok

0

0

0

4. Késztermékek

0

0

0

28 076

0

20 880

0

0

0

16 061

0

13 391

5. Áruk 6. Készletre adott előlegek II. KÖVETELÉSEK

14 483

0

9 569

2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben

1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők)

7

0

4

3. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

0

0

0

4. Váltókövetelések

0

0

0

1 026

0

3 505

0

0

0

545

0

313 0

5. Egyéb követelések 6. Követelések értékelési különbözete 7. Származékos ügyletek pozitív érték.különbözet III. ÉRTÉKPAPÍROK

0

0

1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban

0

0

0

2. Egyéb részesedés

0

0

0 0

3. Saját részvények, saját üzletrészek

0

0

4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

0

0

0

5. Értékpapírok értékelési különbözete

0

0

0

IV. PÉNZESZKÖZÖK 1. Pénztár, csekkek 2. Bankbetétek

0

0

0

0

0

0

0

0

0

4 655

0

3 483

1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása

3 445

0

3 481

2. Költségek, ráf ordítások aktív időbeli elhatárolása

1 210

0

2

0

0

0

48 792

0

37 754

C. Aktív időbeli elhatárolások

3. Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN


91

TIGÁZ ZRT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2014.12.31. / EGYETEMES SZOLGÁLTATÁSI MŰKÖDÉSI ENGEDÉLYES

Egyetemes szolgáltatási működési engedélyes MÉRLEG ("A" változat) Források (Passzívák)


Előző év 2013.12.31

Tárgyév 2014.12.31

D. Saját tőke

2 500

0

-10 507

I. JEGYZETT TŐKE

2 500

0

2 500

0

0

0

0

0

0

1 748

0

1 748

IV. EREDMÉNYTARTALÉK

21 604

0

-1 570

V. LEKÖTÖTT TARTALÉK

0

0

0

-178

0

241

Ebből: visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) III. TŐKETARTALÉK

VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka

0

0

0

-178

0

241

-23 174

0

-13 426

0

0

276

1. Céltartalék a várható kötelezettségekre

0

0

276

2. Céltartalék a jövőbeni költségekre

0

0

0

3. Egyéb céltartalék

0

0

0

F. Kötelezettségek

40 699

0

42 397

2. Valós értékelés értékelési tartaléka VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok

I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK

0

0

0

1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozásokkal szemben

0

0

0

2. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban álló váll. szemben

0

0

0

3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben

0

0

0

0

0

0

1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök

0

0

0

2. Átváltoztatható és átváltozó kötvények

0

0

0

3. Tartozások kötvénykibocsátásból

0

0

0

4. Beruházási és f ejlesztési hitelek

0

0

0

5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek

0

0

0

6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

0

0

0

7. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban álló váll. szemben

0

0

0

8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettség

0

0

0

40 699

0

42 397

II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 1. Rövid lejáratú kölcsönök

0

0

0

-ebből: az átváltoztatható kötvények

0

0

0

2. Rövid lejáratú hitelek

0

0

1 436

3. Vevőktől kapott előlegek

0

0

0

10 345

0

17 043

4. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 5. Váltótartozások 6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban álló váll. szemben 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 9. Kötelezettségek értékelési különbözete 10. Származékos ügyletek negatív érték.különbözet G. Passzív időbeli elhatárolások 1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 3. Halasztott bevételek FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN


92

0

0

0

28 101

0

21 128

0

0

0

1 984

0

1 662

0

0

0

269

0

1 128

5 593

0

5 588

0

0

6

5 593

0

5 582

0

0

0

48 792

0

37 754


Egyetemes szolgáltatási működési engedélyes EREDMÉNYKIMUTATÁS ("A" változat) (összköltség eljárással)


Előző év 2013.12.31 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 02. Export értékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.)

Tárgyév 2014.12.31

145 077

0

0

0

113 479 0

145 077

0

113 479 0

03. Saját termelésű készletek állományváltozása

0

0

04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke

0

0

0

0

0

0

3 721

0

3 103

65

0

29

0

0

8

5 547

0

4 886

II. Aktivált saját teljesítm ények értéke (±03.+04.) III. Egyéb bevételek Ebből: visszaírt értékvesztés 05. Anyagköltség 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 07. Egyéb szolgáltatások értéke 08. Eladott áruk beszerzési értéke 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegű ráfordítások (05.+06.+07.+08.+09.) 10. Bérköltség 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 12. Bérjárulékok V. Szem élyi jellegű ráfordítások (10.+11.+12.) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások Ebből: értékvesztés

166

0

198

152 349

0

114 139

251

0

12

158 313

0

119 243

140

0

128

7

0

6

42

0

39

189

0

173

0

0

0

10 350

0

6 496

1 145

0

807

-20 054

0

-9 330

13. Kapott (járó) osztalék és részesedés

0

0

0

14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége

0

0

0

15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége

0

0

0

66

0

18

A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.±II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.)

16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei VIII. Pénzügyi m űveletek bevételei (13.+14.+15.+16.+17.) 18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai IX. Pénzügyi m űveletek ráfordításai (18.+19.±20.+21.) B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A.±B.) X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X. - XI.) E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C.±D.) XII. Adófizetési kötelezettség

1 767

0

1 419

1 833

0

1 437

0

0

0

3 281

0

1 425

0

0

0

1 624

0

4 070

4 905

0

5 495

-3 072

0

-4 058

-23 126

0

-13 388

0

0

0

48

0

38

-48

0

-38

-23 174

0

-13 426

0

0

0

-23 174

0

-13 426

22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre

0

0

0

23. Jóváhagyott osztalék és részesedés

0

0

0

-23 174

0

-13 426

F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E.-XII.)

G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F. + 22. - 23.)


93

TIGÁZ ZRT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2014.12.31. / FÖLDGÁZ KERESKEDELMI MŰKÖDÉSI ENGEDÉLYES

FÖLDGÁZ KERESKEDELMI MŰKÖDÉSI ENGEDÉLYES ________________________________________________________________________________

94

FÖLDGÁZ KERESKEDELMI MŰKÖDÉSI ENGEDÉLYES / TIGÁZ ZRT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2014.12.31.

TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság Földgáz kereskedelmi működési engedélyes





95


Földgáz kereskedelmi működési engedélyes MÉRLEG ("A" változat) Eszközök (Aktívák)


Előző év 2013.12.31

Tárgyév 2014.12.31

A. Befektetett eszközök

0

0

0


0

0

0


0

0

0


0

0

0

3. Vagyoni értékű jogok

0

0

0

4. Szellemi termékek

0

0

0


0

0

0


0

0

0

7. Immateriális javak értékhelyesbítése

0

0

0

0

0

0

0

0

0

II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 1. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek

0

0

0

3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

0

0

0

4. Tenyészállatok

0

0

0


0

0

0


0

0

0


0

0

0

III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK

0

0

0

1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

0

0

0


0

0

0


0

0

0


0

0

0


0

0

0


0

0

0


0

0

0


0

0

0

B. Forgóeszközök

24 388

0

14 847

I. KÉSZLETEK

14 221

0

3 588

1. Anyagok

0

0

0

2. Befejezetlen termelés és félkész termékek

0

0

0


0

0

0

4. Késztermékek

0

0

0

14 221

0

3 588

0

0

0

10 167

0

11 259

5. Áruk 6. Készletre adott előlegek II. KÖVETELÉSEK 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők)

10 098

0

6 313

29

0

3 690


0

0

0


0

0

0

15

0

1 256


5. Egyéb követelések 6. Követelések értékelési különbözete 7. Származékos ügyletek pozitív érték.különbözet III. ÉRTÉKPAPÍROK

0

0

0

25

0

0

0

0

0


0

0

0


0

0

0


0

0

0


0

0

0


0

0

0

0

0

0

1. Pénztár, csekkek

0

0

0

2. Bankbetétek

0

0

0

3 924

0

3 254

3 811

0

3 251

113

0

3

0

0

0

28 312

0

18 101

IV. PÉNZESZKÖZÖK

C. Aktív időbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 3. Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN

96


FÖLDGÁZ KERESKEDELMI MŰKÖDÉSI ENGEDÉLYES / TIGÁZ ZRT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2014.12.31.

Földgáz kereskedelmi működési engedélyes MÉRLEG ("A" változat) Források (Passzívák)


Előző év 2013.12.31

Tárgyév 2014.12.31

D. Saját tőke

9 024

0

11 600

I. JEGYZETT TŐKE

2 000

0

2 000

0

0

0

0

0

0

III. TŐKETARTALÉK

1 399

0

1 399


3 595

0

5 674


0

0

0

-48

0

0

0

0

0

-48

0

0

2 078

0

2 527

Ebből: visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-)

VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 2. Valós értékelés értékelési tartaléka VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok

0

0

15


0

0

15


0

0

0


0

0

0


19 043

0

6 237


0

0

0


0

0

0


0

0

0


0

0

0

0

0

0


0

0

0


0

0

0


0

0

0


0

0

0


0

0

0


0

0

0


0

0

0


0

0

0

19 043

0

6 237

1. Rövid lejáratú kölcsönök

0

0

0


0

0

0


0

0

500


III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

3. Vevőktől kapott előlegek 4. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 5. Váltótartozások 6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban álló váll. szemben 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 9. Kötelezettségek értékelési különbözete 10. Származékos ügyletek negatív érték.különbözet G. Passzív időbeli elhatárolások 1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 3. Halasztott bevételek FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN

0

0

0

7 105

0

4 353

0

0

0

11 426

0

69

0

0

0

159

0

258

0

0

0

353

0

1 057

245

0

249

0

0

0

245

0

249

0

0

0

28 312

0

18 101


97


Földgáz kereskedelmi működési engedélyes EREDMÉNYKIMUTATÁS ("A" változat) (összköltség eljárással)


Előző év 2013.12.31 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele

Tárgyév 2014.12.31

90 532

0

0

0

0

90 532

0

65 170

03. Saját termelésű készletek állományváltozása

0

0

0

04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke

0

0

0

0

0

0

372

0

244

3

0

6

2

0

6

961

0

1 005

02. Export értékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.)

II. Aktivált saját teljesítm ények értéke (±03.+04.) III. Egyéb bevételek Ebből: visszaírt értékvesztés 05. Anyagköltség 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 07. Egyéb szolgáltatások értéke 08. Eladott áruk beszerzési értéke 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegű ráfordítások (05.+06.+07.+08.+09.) 10. Bérköltség 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 12. Bérjárulékok V. Szem élyi jellegű ráfordítások (10.+11.+12.) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások Ebből: értékvesztés

65 170

93

0

91

80 856

0

56 464

115

0

101

82 027

0

57 667

394

0

266

41

0

60

124

0

93

559

0

419

0

0

0

4 674

0

2 887

189

0

105

3 644

0

4 441


0

0

0


0

0

0


0

0

0

23

0

5

2 288

0

2 300

2 311

0

2 305

0

0

0

1 125

0

377

A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.±II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.)

16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei VIII. Pénzügyi m űveletek bevételei (13.+14.+15.+16.+17.) 18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai IX. Pénzügyi m űveletek ráfordításai (18.+19.±20.+21.) B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A.±B.)

0

0

0

2 752

0

3 842

3 877

0

4 219

-1 566

0

-1 914

2 078

0

2 527

X. Rendkívüli bevételek

0

0

0

XI. Rendkívüli ráfordítások

0

0

0

D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X. - XI.)

0

0

0

2 078

0

2 527

E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C.±D.) XII. Adófizetési kötelezettség

0

0

0

2 078

0

2 527


0

0

0


0

0

0

2 078

0

2 527




98

TÁMOGATÓ MŰKÖDÉSI TEVÉKENYSÉG / TIGÁZ ZRT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2014.12.31.

TÁMOGATÓ MŰKÖDÉSI TEVÉKENYSÉG ________________________________________________________________________________

99

TIGÁZ ZRT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2014.12.31. / TÁMOGATÓ MŰKÖDÉSI TEVÉKENYSÉG

TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság Támogató működési tevékenység





100


Támogató működési tevékenység MÉRLEG ("A" változat) Eszközök (Aktívák)


Előző év 2013.12.31 A. Befektetett eszközök

Tárgyév 2014.12.31

53 821

0

46 864

1 767

0

1 339


1

0

0


0

0

0

1 642

0

1 326 13


3. Vagyoni értékű jogok 4. Szellemi termékek

124

0


0

0

0


0

0

0

7. Immateriális javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 1. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 4. Tenyészállatok

0

0

0

4 300

0

3 876

3 508

0

3 424

43

0

34

653

0

368

0

0

0

96

0

50


0

0

0


0

0

0

47 754

0

41 649


III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

47 745

0

41 644


0

0

0


0

0

0


0

0

0


9

0

5


0

0

0


0

0

0


0

0

0

B. Forgóeszközök

42 816

0

22 024

I. KÉSZLETEK

777

0

730

1. Anyagok

4

0

4

2. Befejezetlen termelés és félkész termékek

0

0

0


0

0

0

4. Késztermékek

0

0

0

773

0

726

0

0

0

39 566

0

19 342

5. Áruk 6. Készletre adott előlegek II. KÖVETELÉSEK 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők)

6

0

1

38 543

0

18 238


0

0

0


0

0

0

1 017

0

1 103

6. Követelések értékelési különbözete

0

0

0

7. Származékos ügyletek pozitív érték.különbözet

0

0

0

80

0

80


0

0

0


0

0

0

80

0

80


0

0

0


0

0

0

2 393

0

1 872


5. Egyéb követelések

III. ÉRTÉKPAPÍROK


IV. PÉNZESZKÖZÖK 1. Pénztár, csekkek 2. Bankbetétek C. Aktív időbeli elhatárolások

1

0

1

2 392

0

1 871

26

0

10

1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása

16

0

3

2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

10

0

7

0

0

0

96 663

0

68 898

3. Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN


101

TIGÁZ ZRT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2014.12.31. / TÁMOGATÓ MŰKÖDÉSI TEVÉKENYSÉG

Támogató működési tevékenység MÉRLEG ("A" változat) Források (Passzívák)


Előző év 2013.12.31

Tárgyév 2014.12.31

D. Saját tőke

14 563

0

10 638

I. JEGYZETT TŐKE

12 500

0

12 500

0

0

0

0

0

0

III. TŐKETARTALÉK

8 741

0

8 741


8 004

0

-6 759


81

0

80

0

0

0

1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka

0

0

0

2. Valós értékelés értékelési tartaléka

0

0

0

-14 763

0

-3 924

Ebből: visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-)

VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK

VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok

273

0

174

273

0

174


0

0

0


0

0

0


81 079

0

57 359



0

0

0


0

0

0


0

0

0


0

0

0

0

0

0


0

0

0


0

0

0


0

0

0


0

0

0


0

0

0


0

0

0


0

0

0


0

0

0

81 079

0

57 359

1. Rövid lejáratú kölcsönök

0

0

0


0

0

0


0

0

1 800


III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

3. Vevőktől kapott előlegek 4. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 5. Váltótartozások 6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban álló váll. szemben

0

0

0

969

0

879

0

0

0

78 048

0

52 053

0

0

0

2 062

0

2 627

9. Kötelezettségek értékelési különbözete

0

0

0

10. Származékos ügyletek negatív érték.különbözet

0

0

0

748

0

727

8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

G. Passzív időbeli elhatárolások 1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 3. Halasztott bevételek FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN


102

4

0

4

744

0

723

0

0

0

96 663

0

68 898


Támogató működési tevékenység EREDMÉNYKIMUTATÁS ("A" változat) (összköltség eljárással)


Előző év 2013.12.31 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 02. Export értékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.) 03. Saját termelésű készletek állományváltozása 04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke II. Aktivált saját teljesítm ények értéke (±03.+04.)

Tárgyév 2014.12.31

4 804

0

0

0

4 116 0

4 804

0

4 116

0

0

0

56

0

50

56

0

50

4 502

0

5 464

0

0

0

342

0

291

3 325

0

2 858

47

0

35

5

0

73

124

0

196

3 843

0

3 453

2 028

0

2 116

11. Személyi jellegű egyéb kifizetések

285

0

251

12. Bérjárulékok

650

0

659

V. Szem élyi jellegű ráfordítások (10.+11.+12.)

2 963

0

3 026

VI. Értékcsökkenési leírás

1 743

0

1 172

483

0

411

0

0

0

330

0

1 568

III. Egyéb bevételek Ebből: visszaírt értékvesztés 05. Anyagköltség 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 07. Egyéb szolgáltatások értéke 08. Eladott áruk beszerzési értéke 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegű ráfordítások (05.+06.+07.+08.+09.) 10. Bérköltség

VII. Egyéb ráfordítások Ebből: értékvesztés A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.±II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.)

107

0

60



0

0

0


0

0

0

16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek

0

0

0

17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei

5

0

-82 -22

VIII. Pénzügyi m űveletek bevételei (13.+14.+15.+16.+17.)

112

0

18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége

0

0

0

19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások

0

0

0

15 192

0

6 101

10

0

-587

15 202

0

5 514

B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.)

-15 090

0

-5 536

C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A.±B.)

-14 760

0

-3 968

X. Rendkívüli bevételek

23

0

58

XI. Rendkívüli ráfordítások

26

0

14

D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X. - XI.)

-3

0

44

-14 763

0

-3 924

20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai IX. Pénzügyi m űveletek ráfordításai (18.+19.±20.+21.)

E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C.±D.) XII. Adófizetési kötelezettség

0

0

0

-14 763

0

-3 924


0

0

0


0

0

0

-14 763

0

-3 924




103

TIGÁZ ZRT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2014.12.31.

FELÜGYELŐBIZOTTSÁG JELENTÉSE A KÖZGYŰLÉS FELÉ A TIGÁZ Zrt. 2014. DECEMBER 31-I BESZÁMOLÓJÁRÓL ____________________________________________________________________________

104


105


106


FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS _________________________________________________________________________________

107


108


109


110

Jelentések és Mérleg

Recommend Documents