JELENTÉS A TERÉZVÁROSI KÖZBIZTONSÁGI KFT PÉNZÜGYI-GAZDASÁGI-JOGI ÁTVILÁGÍTÁSÁRÓL (2006. ÉV, ÉV, ÉV)

Gyöngy-Audit Könyvvizsgáló és Gazdasági Tanácsadó Kft

JELENTÉS A TERÉZVÁROSI KÖZBIZTONSÁGI KFT PÉNZÜGYI-GAZDASÁGI-JOGI ÁTVILÁGÍTÁSÁRÓL (2006. ÉV, 2007. ÉV, 2008. ÉV)

Terézvárosi Közbiztonsági Kft pénzügyi - gazdasági – jogi átvilágítása Gyöngy-Audit Kft:

Budapest, 2009. október 15.

2


JELENTÉS A TERÉZVÁROSI KÖZBIZTONSÁGI KFT PÉNZÜGYI-GAZDASÁGI-JOGI ÁTVILÁGÍTÁSÁRÓL (2006. ÉV, 2007. ÉV, 2008. ÉV) TARTALOMJEGYZÉK I.

Feladat-meghatározás

II.

Általános rész, cégjogi helyzet, tevékenységi kör, profil

III.

Pénzügyi-gazdasági átvilágítás megállapításai 1. A társaság vagyoni, jövedelmi és pénzügyi helyzete a 2006., 2007. és 2008. december 31- i fordulónapra vonatkoztatott beszámolók, üzleti tervek, egyéb információk alapján 2. Jogi átvilágítás 3. Összefoglalás, megállapítások 4. Könyvvizsgálói jelentés az átvilágításról

MELLÉKLETEK 1.

Terézvárosi Közbiztonsági Kft mérlege (2006.XII.31., 2007.XII.31., 2008.XII.31.)

2.

Terézvárosi Közbiztonsági Kft eredmény-kimutatása (2006. év, 2007. év, 2008. év.)

3.

Terézvárosi Közbiztonsági Kft eszközök változása (2006.XII.31., 2007.XII.31., 2008.XII.31.)

4.

Terézvárosi Közbiztonsági Kft források változása (2006.XII.31., 2007.XII.31., 2008.XII.31.)

5.

Terézvárosi Közbiztonsági Kft. eredmény-kimutatásváltozása (2006. év, 2007. év, 2008. év.,)

6.

Terézvárosi Közbiztonsági Kft. cash-flowkimutatás változása (2006. év, 2007. év, 2008. év.,)

7.

Terézvárosi Közbiztonsági Kft vagyoni, jövedelmi és likviditási helyzetet jellemző mutatók (2006.XII.31., 2007.XII.31., 2008.XII.31.)

8.

Terézvárosi Közbiztonsági Kft cégkivonata

9.

Terézvárosi Közbiztonsági Kft gazdálkodási mutatók

10.

Terézvárosi Közbiztonsági Kft saját bevételek

11.

Terézvárosi Közbiztonsági Kft (tőketartalékos) (nem jellemző)

12.

Terézvárosi Közbiztonsági Kft saját tulajdonú ingatlanok hasznosítása és értékesítése (nem jellemző)

(nem jellemző)

ingatlanhasznosítás

Budapest, 2009. október 15. 3

és

értékesítés


I.

FELADATMEGHATÁROZÁS

A jelentés a Terézvárosi Közbiztonsági Kft (a továbbiakban: Társaság) pénzügyigazdasági átvilágításáról és ezzel összefüggésben a társaság pénzügyi és adózási pozíciójának a vizsgálatáról készült a Budapest Főváros VI. Kerület Terézváros Önkormányzata (a továbbiakban: Önkormányzat) megbízásából - képviseletében Verók István, polgármester, mint Megbízó - és a Gyöngy-Audit Kft, képviseli Tóth Ágnes (1034 Budapest, Bécsi út 163.), mint Megbízott közötti szerződés alapján. A társaság egy személyes tulajdonosa, az Önkormányzat kívánja a társaság valós vagyoni-adózási helyzetét feltárni, a megkötött szerződések jogszerűségét tisztázni. A szerződés szerint a feladat elvégzési határideje: 2009. október 15. Az átvilágítás során többek között a következő főbb jogszabályok normatíváinak érvényesülését vizsgáltuk:

A



a számvitelről szóló módosított 2000. évi C. törvény (Szt.),



a gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. törvény (Gt).

pénzügyi-gazdasági

átvilágítást

az

átvilágítási

megbízásokra

vonatkozó

nemzetközi könyvvizsgálati standarddal összhangban hajtottuk végre. Az évközi pénzügyi információk átvilágítása- elsősorban a pénzügyi és számviteli dolgokért felelős személyektől történő – információkérésből, valamint elemző és egyéb átvilágítási eljárások alkalmazásából áll. Az átvilágítás lényegesen kisebb hatókörű, mint

a

Nemzetközi

Könyvvizsgálati

Standardokkal

összhangban

végzett

könyvvizsgálat, és ennek következtében nem teszi lehetővé számunkra, hogy valamennyi olyan jelentős ügyről tudomást szerezzünk, amelyet egy könyvvizsgálat során esetleg azonosítanánk. Az átvilágítás alapját a Társaság 2006., 2007. és 2008. évi beszámolója képezte: II.

ÁLTALÁNOS RÉSZ, CÉGJOGI HELYZET, TEVÉKENYSÉGI KÖR, PROFIL

A Terézvárosi Közbiztonsági Kft alakulását 2001. november 05.-én kezdeményezték, a bejegyzés ugyanezen időponttól hatályos. Cégjegyzékszáma:

01-09-701829

Székhelye:

1064. Budapest, Eötvös u. 3.

Telephelye:

1064. Budapest, Szinyei M.u.4.

Főbb tevékenységkörei:

biztonsági rendszer szolgáltatás

Vezető tisztségviselő:

Szécsényi András Csaba 4


Cégben jelentős befolyással bíró személyek: Budapest Főváros VI. Terézváros Önkormányzata A Társaság működési formája:

kft

Bejegyzett könyvvizsgáló:

MONETA Kft., Tóth József

Kerület

A társaság egy személyes tulajdonosa Budapest Főváros VI. Kerület Terézváros Önkormányzata. A társaság jelenlegi – Cégbíróságon bejegyzett – törzstőkéje és tulajdonosi struktúrája az alábbi: Tulajdonos megnevezése

Alaptőke névértéke (Ft.) 3.000.000

Budapest Főváros VI. Kerület Terézváros Önkormányzata Egyéb Részesedés összesen

Tulajdoni hányad (%) 100,00

0 3.000.000

0,00 100,00

A Társaság fő tevékenységi köre nyomozási, biztonsági tevékenység, biztonsági rendszer szolgáltatás, személybiztonsági szolgáltatás, üzletviteli tanácsadás illetve máshova nem sorolt egyéb gazdasági tevékenység. A Társaság a fő tevékenységének megfelelően üzemben tartja a VI. kerületi térfigyelő rendszert, amely kamerákból, adatátviteli hálózatból és fogadó központból áll. A térfigyelő központban a

az Önkormányzat és a BRFK között megkötött

Együttműködési megállapodás alapján a BRFK szabadidős rendőrállománya figyeli a monitorokat, járőröznek a kerületben és az ehhez szükséges intézkedéseket is ők látják. A Társaság a vizsgált időszak végén hitellel nem rendelkezett, és minden évben önkormányzati támogatásban részesült. A Társaság Önkormányzati támogatásának alakulása az egyes években a következő:

PÉNZÜGYI-GAZDASÁGI ÁTVILÁGÍTÁS MEGÁLLAPÍTÁSAI

III.

A TÁRSASÁG VAGYONI HELYZETÉNEK VÁLTOZÁSAI

A.

A Társaság pénzügyi-jövedelmi, valamint vagyoni helyzetének vizsgálata keretében három év adatait vizsgáltuk (2006. év, 2007. év, 2008. év) az 1., 2., 3., 4. és 5. számú mellékletben részletezettek szerint. Kiemelt figyelmet fordítottunk az erőforrásokkal történő gazdálkodásra, valamint az önkormányzat, az egyéb önkormányzati társaságok és a társaság gazdasági-pénzügyi kapcsolataira: 

önkormányzati támogatás, 5

Terézvárosi Közbiztonsági Kft pénzügyi - gazdasági – jogi átvilágítása Gyöngy-Audit Kft: 

egymással szembeni követelések, kötelezettségek (önkormányzati megbízás alapján végzett tevékenység miatti követelés és kötelezettség, vevő követelés, tagi kölcsön, tőketartalékos apport, stb),

1.1.Eszközök: Az eszközök mellékletben részletezett értéke és összetétele a következő: Eszközök A. Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök B. Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök C. Aktív időbeli elhatárolás Eszközök összesen

2006. 12. 31. 2007. 12. 31. 2008. 12. 31. Összeg (e Ft) 98243 79887 61855 2085 1418 1213 96158 78469 60642 0 0 0 8489 17141 61279 0 0 00 2016 394 207 0 0 0 6473 16747 61072 0 9274 0 106732 106302 123134

1.1.1. Befektetett eszközök: 1.1.1.1.

Immateriális javak és tárgyi eszközök:

Az immateriális javak és a tárgyi eszközök összetétele és változása a következő:

Megnevezés Immateriális javak összesen Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Tárgyi eszközök összesen Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki gépek berendezések, jármű Egyéb berendezés, felszerelés Beruházások, felújítások Beruházásra adott előleg

2006. 12. 31. 2007. 12. 31. 2008. 12. 31. Összeg (e Ft) 2085 1418 1213 362 45 189 1723 1373 1024 96791 78469 60642 2328 2143 2281 93307 1156 0 0

71985 974 3367 0

57420 941 0 0

A Társaság a tárgyi eszközökről egyedi nyilvántartást vezet, karbantartásukról is társaság gondoskodik a tárgyi eszközök állománya leltárral fedett.

6


A vizsgált időszakban az év végén befejezetlen beruházás 2007 volt csak. Megnevezés Gép-, berendezés-beszerzés Ingatlanberuházás, -felújítás Beruházás összesen 1.1.1.2.

2006. 12. 31. 2007. 12. 31. 2008. 12. 31. Összeg (e Ft) 0 3367 0 0 0 0 0 3367 0

Befektetett pénzügyi eszközök

A Társaság könyveiben nem rendelkezik befektetett pénzügyi eszközökkel.

Megnevezés Tartós részesedés Egyéb tartósan adott kölcsön Beruházás összesen

2006. 12. 31. 2007. 12. 31. 2008. 12. 31. Összeg (e Ft) 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1.1.2. Forgóeszközök: 1.1.2.1.

Készletek:

A forgóeszközök kategóriájába tartozó készletek összetétele és változása: Megnevezés Anyagok Késztermékek Áruk Egyéb Készletek összesen

2006. 12. 31. 2007. 12. 31. 2008. 12. 31. Összeg (e Ft) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

A Társaság könyveiben nem rendelkezik készletekkel. 1.1.2.2.

Követelések:

A forgóeszközök kategóriájába tartozó követelések összetétele és változása: Megnevezés Vevők MOL RT kártyafeltöltés Adó túlfizetés Különféle egyéb követelés Követelések összesen

2006. 12. 31. 2007. 12. 31. 2008. 12. 31. Összeg (e Ft) 1112 0 0 70 113 185 834 17 0 0 264 22 2016 394 207

A társaság a követeléseiről (nem számottevő) analitikus nyilvántartást vezet. .A vizsgált időszakban értékvesztést nem számolt el.

7


1.1.2.3.

Pénzeszközök:

A pénzeszközök összege és összetétele a következőképpen alakult: Megnevezés

2006. 12. 31. 2007. 12. 31. 2008. 12. 31. Összeg (e Ft)

Pénztár (Társaság) Bankbetét (Társaság) Pénzeszközök összesen

420

11

13

6431 6473

16736 16747

61059 61072

A pénzeszközök állománya nem tartalmaz idegen pénzeszköz és nem rendelkezik a társaság külföldi pénzértékre szóló pénzeszközzel. 1.2.Források A források értéke és összetétele az alábbi: Források D. Saját tőke I. Jegyzett tőke II. Jegyzett, de be nem fizetett tőke III. Tőketartalék IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék VII. Mérleg szerinti eredmény E. Céltartalékok F. Kötelezettségek I.. Hátra sorolt kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolás Források összesen

2006. 12. 31. 2007. 12. 31. 2008. 12. 31. Összeg (e Ft) 4544 4565 4535 3000 3000 3000 0 0 0 0 0 0 -7300 -6528 -6507 8072 8072 8072 0 0 0 1405 21 -30 0 0 0 7092 8424 9223 0 0 0 0 0 0 7092 8424 9223 95096 93313 109376 106732 106302 123134

1.2.1. Saját tőke: A jegyzett tőke a cégbíróságon bejegyzett törzstőke összegét tartalmazza, 3.000 e Ft összegben. A 2006. év végi eredménytartalék összege év közben egy előző évet érintő önellenőrzés miatt változott meg. A lekötött tartalék a 2005. évi beszámolóban kimutatott saját tőke alapján a tárgyidőszakban a pótbefizetésre átutalt összeget tartalmazza.

8


Az időszak végi mérleg szerinti eredmények a következők: Megnevezés Mérleg szerinti eredmény

2006. 12. 31. 2007. 12. 31. 2008. 12. 31. Összeg (e Ft) 1405 21 -30

A mérleg szerinti eredmény alakulását a jövedelmezőségi helyzet vizsgálata keretében mutatjuk be. 1.2.2. Céltartalékok: A Társaság a vizsgált időszakban céltartalékot nem képzett. 1.2.3. Kötelezettségek: 1.2.3.1.

Hosszúlejáratú kötelezettség:

A hosszú lejáratú kötelezettségek összege és változása: Megnevezés Tagi kölcsön Beruházási, fejlesztési hitel Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettség össz.

2006. 12. 31. 2007. 12. 31. 2008. 12. 31. Összeg (e Ft) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Hosszú lejáratúi kötelezettségekkel a Társaság nem rendelkezett.

1.2.3.2.

Rövid lejáratú kötelezettség:

A rövid lejáratú kötelezettségek a vizsgált időszakban közel azonos nagyságrendűek. A kötelezettségek összege és változása a következő: Megnevezés Belföldi szolgáltatók Belföldi beruházási szállítók APEH-al szembeni kötelezettségek Egyéb kötelezettségek

2006. 12. 31. 2007. 12. 31. 2008. 12. 31. Összeg (e Ft) 5138 5276 3200 966 0 2052 573 3090 3512 415 58 459

Rövid lejáratú kötelezettség összesen

7092

9

8424

9223


1.2.4. Passzív időbeli elhatárolás A passzív időbeli elhatárolások főbb tényezői a következők Megnevezés Működési célú támogatáselhatárolása Fordulónap előtti időszakot terhelő költségek, ráfordítások Fejlesztési célra kapott támogatás Térítés nélkül átvett eszközök Passzív időbeli elhatárolás összesen B. 1.

2006. 12. 31. 2007. 12. 31. 2008. 12. 31. Összeg (e Ft) 0 0 6548 27 1498 116 95069 0 95096

93120 44 93313

102712 0 16965

A TÁRSASÁG JÖVEDELMI HELYZETE Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye és az üzleti terv teljesülése: 2006. év

Megnevezés

Terv

Nettó árbevétel Aktivált saját teljesítmény értéke Egyéb bevétel Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Üzemi tevék. eredménye

2007. év Összeg (e Ft)

Tény 4000 0 47723

Terv

Tény 4000

2008. év Terv

Tény 4320

59000

44238

26604

28987

20865

15041 19433 7425 -16600

23107 24891 10493 -24478

20139 27295 10556 -30297

A Társasság saját bevétele belföldi szolgáltatást takar. Ezen kívül a Társaság gyakorlatilag teljes egészében Önkormányzati támogatásból tartja fenn magát. Az üzemi-üzleti eredmény (amely jelen esetben veszteség) a vizsgált időszakban megduplázódott, az árbevétel lényegében változatlan szintje mellett következett be. 1.1.

Ráfordítások költség-nemenként:

Az eredmény-kimutatásban bemutatott költség-nemenkénti költségstruktúra a következő: 2006. év

Megnevezés Anyag költség Igénybe vett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások Eladott (közvetített) szolgáltatások Anyag jellegű ráfordítások

2913 23488 203 0 26604 10

2007. év Összeg (e Ft) 2656 26077 252 0 28987

2008. év 2931 17752 182 0 20865


Az anyagjellegű és egyéb szolgáltatásokon belül néhány kiemelt anyag költség illetve szolgáltatások volumene, értéke. Anyagjellegű szolgáltatások 2006. év

Megnevezés Üzemanyag költség Közüzemi díja(áram, víz) Kábelkapacitás bérlet Posta , telefon, internet Iroda helyiség takarítás Kamera rendszer takarítása Gépkocsi karbantartás Kamera rendszer karbantartása Egyéb máshova nem sorolt szolgáltatás Számviteli, jogi, szakértői szolgáltatás Bank költség Anyagjellegű szolgáltatások összes.

2006 643 14466 681 1040 2126 0 2710 1298 1470 164 26604

2007. év Összeg (e Ft) 1598 826 15580 791 1040 2042 1238 3656 632 1415 169 28987

2008. év 1472 1120 6342 635 1086 2128 941 3382 1279 2333 147 20865

Az anyagjellegű szolgáltatások - fenti összetételben - a kábel kapacitás bérlet a számottevő a vizsgált időszak első két évében, 2008-ban ez jelentősen lecsökkent.

A létszám- és bérgazdálkodás vizsgálatával kapcsolatosan a következők állapíthatók meg: Létszámhelyzet: 2006. év

Megnevezés Foglalkoztatott összesen Év végi állományi összesen -ebből: felsőfokú végzettségű -ebből: teljes munkaidős

5 5 1 2

2007. év Összeg (e Ft) 5 5 1 2

2008. év 5 5 2 2

A vizsgált időszakban a foglalkoztatott létszám összességében nem változott. Bérköltségek: 2006. év

Megnevezés Bérköltség (ügyvezető) Prémium (ügyvezető) Bérköltség (alkalmazott) Prémium, jutalom (alkalmazott) FB tiszteletdíja Bérköltség összesen 11

4143 1661 2100 550 2004

2007. év Összeg (e Ft) 4132 7607 2100 584 2028

10458

16451

2008. év 4247 4570 3427 2009 14253


Személyi jellegű egyéb kifizetések: 2006. év

Megnevezés Munkába járással kapcs. költség. térítés Étkezési hozzájárulás Munkaruha hozzájárulás Egészségpénztári befizetés Egyéb személyi kifizetéas Egyéb (reprezentáció) Személyi jellegű egyéb kifizetések

540 96 102 0 0 144 882

2007. év Összeg (e Ft) 540 96 150 0 0 129 915

2008. év 457 96 165 0 127 132 977

A személyi jellegű kifizetések, az alapbérek mintegy 10%-át teszik ki. Értékcsökkenési leírás: 2006. év

2007. év Összeg (e Ft) 19063 24645 370 246 19433 24891

Megnevezés Terv szerinti amortizáció Kis értékű tárgyi eszköz m. amortizácó Értékcsökkenési leírás összesen

2008. év 26580 7156 27295

A Társaság az értékcsökkenési leírásokat az eszközök nyilvántartó lapján vezeti. Az értékcsökkenési leírás állománya analitikus nyilvántartással igazolt.

1.2.

Egyéb bevételek, egyéb ráfordítások:

Egyéb bevételek: 2006. év

Megnevezés Egyéb bevétel önkormányzati támogatás Egyéb bevétel Egyéb bevétel összesen

47712 11 47723

2007. év Összeg (e Ft) 58992 8 59000

2008. év 44212 26 44238

Egyéb ráfordítások 2006. év

Megnevezés Személygépkocsi üzemeltetési költsége Önkormányzattal elszámolt adók Költségvetéssel elszámolt adók Terven felüli értékcsökkenés Egyéb (késedelmi kamat, kerekítési kül)

1873

Egyéb ráfordítás összesen

7854

4708 1261 12

12

2007. év Összeg (e Ft) 2093 27 6364 2008 1 10493

2008. év 1027 28 5824 3608 69 10556


Az egyéb bevétek és ráfordítások között domináns tétel a terven felüli értékcsökkenés illetve a költségvetéssel elszámolt adók. 1.3.

Pénzügyi műveletek bevétele, ráfordítása, eredménye:

2006. év: Összeg /e Ft/ Bevétel Ráfordítás 6 0 0 0 6 0 6

Megnevezés Egyéb kamat, kamatjellegű Egyéb Pénzügyi összesen Pénzügyi eredmény összesen 2007. év:

Összeg (e Ft) Bevétel Ráfordítás 12 0 0 0 12 0 12

Megnevezés Egyéb kamat, kamatjellegű Egyéb Pénzügyi összesen Pénzügyi eredmény összesen 2008. év:

Összeg (e Ft) Bevétel Ráfordítás 27 0 0 0 27 0 27

Megnevezés Egyéb kamat, kamatjellegű Egyéb Pénzügyi összesen Pénzügyi eredmény összesen

Tekintettel arra, hogy a társaság önkormányzati támogatásból él és azt többékevésbé időarányosan kapja így a havi felhasználás nem teszi lehetővé szabad pénzeszközök keletkezést így pénzügy i műveletek bevétele sem keletkezhetett.

1.4.

Rendkívüli bevétel, ráfordítás, eredmény:

Rendkívüli bevétel nem, rendkívüli ráfordítás két vizsgált évben merült fel. Rendkívüli bevételek: 2006. év

Megnevezés Önkormányzati támogatás Egyéb kapott támogatás Rendkívüli bevétel összesen

17744 255 17999

13

2007. év Összeg (e Ft) 24187 300 24487

2008. év 30408 85 30493


A rendkívüli bevételek között a Társaságnál a az alapító által a fejlesztési célra átutalt támogatások tárgyidőszaki feloldása található, valamint a leírt kötelezettségek és térítés nélkül átvett eszközök értékének költségként elszámolt része található Rendkívüli ráfordítások 2006. év

Megnevezés Adott támogatás Egyéb ráfordítások Rendkívüli ráfordítás összesen

0 0 0

2007. év Összeg (e Ft) 0 0 0

2008. év 0 0 0

A rendkívüli ráfordítások a Társaságnál a vizsgált időszakban nem volt. 1.5.

Adózás előtti és mérleg szerinti eredmény:

A vállalkozás egyes eredménykategóriái a következők: 2006. év

Megnevezés Üzemi tevékenység eredménye Pénzügyi műveletek eredménye Szokásos vállalkozási eredmény Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Társasági adó Adózott eredmény Mérleg szerinti eredmény

1.6.

-17233 6 -17227 17999 772 0 772 772

2007. év Összeg (e Ft) -24478 12 -24466 24487 21 0 21 21

2008. év -30297 27 -30270 30493 223 253 -30 -30

Önkormányzati megbízásból végzett tevékenység és ennek elszámolása A Társaság az Önkormányzat átadott támogatásból gazdálkodik. A támogatás összegét az Önkormányzat az éves költségvetésében határozza meg. Ez egyrészt működési támogatás másrészt felhalmozási célú pénzeszköz átadás. A támogatás odaítéléséről a Testület dönt, a társaság előzetes szakmai számszaki adatszolgáltatása alapján. A megítélt támogatás felhasználásáról a kimutatások nem készülnek, a fenntartó Társaságtól. A költségvetési rendeletből megítélt támogatást havi, viszonylag Önkormányzat a Társaság számlájára.

14

rendelet megalkotása után további felé ezt a tulajdonos nem kéri a kivonatot kap a társaság majd a egyenletes ütemben utalja az


C.

A TÁRSASÁG PÉNZÜGYI HELYZETE

A pénzügyi eszközökkel – ezen belül az átvett pénzeszközökkel - történő gazdálkodás hatékonyságának jellemzőit az alábbiakban mutatjuk be. A Társaság összevont pénzeszköze év végén a következő: Megnevezés

2006. 12. 31. 2007. 12. 31. 2008. 12. 31. Összeg (e Ft)

Pénztár (Társaság) Bank (Társaság) Pénzeszközök összesen

43

11

12

6430 6473

16736 16747

61060 61072

A pénzeszközök állománya váltózó. A vizsgált időszakban az Önkormányzati fejlesztésre nyújtott és megítélt támogatások felszabadítása miatt van magasabb pénzeszköze a társaságnak. A társaság likviditási mutatói a következők szerint alakultak: Likviditási mutató: 2006. év

Megnevezés Forgóeszközök Kötelezettségek Likviditási mutató (%)

8489 7092 119.70

2007. év Összeg (e Ft) 17141 8424 203.48

2008. év 61279 9223 664.42

A mutató kimondottan kedvező: a rövidtávon pénzzé tehető eszközök minden évben jóval meghaladják a rövid lejáratú kötelezettségeket.

Likviditási gyorsráta: 2006. év

Megnevezés Likvid pénzeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek Likviditási gyorsráta (%)

6473 7092 119.70

2007. év Összeg (e Ft) 16747 8424 203.48

2008. év 61072 9223 664.42

E likviditási mutató hasonló az előzőhöz, kedvező likviditási helyzetet tükröz.

15


2. A TÁRSASÁG MŰKÖDÉSE JOGSZERŰSÉGÉNEK VIZSGÁLATA 2.1.

Általános megítélés

A Terézvárosi Közbiztonsági Kft-t a gazdasági társaságokról szóló, az akkor hatályos 1997. évi CXLIV. törvény alapján, a Budapest Főváros VI. Kerület Terézváros Önkormányzata alapította 2001-ben a bűnözés visszaszorítása, a közrend- és közbiztonság védelme, biztosítása céljából. A kitűzött célt védelmi- és figyelőszolgálati (térfigyelő) rendszer kiépítése, működtetése és fenntartása révén, Budapest Főváros VI. Kerület Terézváros Önkormányzatával 2002. június 11-én kötött és 2003. november 24-én módosított szolgáltatási szerződés alapján valósítja meg. A Terézvárosi Közbiztonsági Kft., mint egyszemélyes kft. tulajdoni viszonyait, működésének alapjait a többször módosított alapító okirat, a Szervezeti és Működési Szabályzat, Ügyrend, és más belső szabályzatok tartalmazzák. A Terézvárosi Közbiztonsági Kft. a működéséhez, továbbá a tevékenységi körök ellátásához szükséges feltételek egy részét külső gazdálkodó szervekkel megkötött szerződések útján biztosítja. Rendelkezésre álló dokumentumok: 

Terézvárosi Közbiztonsági Korlátolt Felelősségű Társaság (a továbbiakban: Terézvárosi Közbiztonsági Kft.) tárolt cégkivonata (készült: 2009. április 4-én, IRM ingyenes céginformációból 2009. augusztus 23-án letöltve)

 Terézvárosi Közbiztonsági Kft. Alapító Okirata, módosításokkal egységes szerkezetbe foglalva, kelt 2008. június 19-én 

Fővárosi Bíróság, mint Cégbíróság 2008. július 30-án kelt, Cg. 01-09701829/52. számú változásbejegyzési végzése

 Alapító tulajdonos (Önkormányzat Képviselő-testülete) határozatai 2002. május 7-től 2008. május 23-ig  Felügyelő Bizottság jegyzőkönyvei, határozatai 2002. január 22-től 2008. december 17-ig.

16


 Rendőrhatósági engedélyek a személy- és vagyonvédelmi tevékenység végzéséhez, 2002. október 9-től, módosítása 2004. december 14., 2012 február 26-ig történő meghosszabbítása 2007. február 26-tól  Rendőrhatósági jegyzőkönyv (2007. január 29.) a személy- és vagyonvédelmi, magánnyomozói tevékenység ellenőrzéséről  Személy- és Vagyonvédelmi, Magánnyomozói Szakmai Kamara 693/2002. sz. Elnökségi Határozat a kamarai tagsági felvételről 

Személy- és Vagyonvédelmi, Magánnyomozói Szakmai Kamara igazolása (2009. február 10.) a kamarai nyilvántartásról

 Munkaszerződések, munkaszerződés módosítások, munkaköri leírás (2 fő 2002. június 17-től 2009. május 5-ig)  Tevékenységi felelősségbiztosítási kötvény és módosítása 2002. október 23tól, illetve 2006. június 1-től határozatlan időtartamra  Tájékoztató levelek (négy darab) a 2006., 2007., 2008. és 2009. évi működési és bővítési kiadások tulajdonos általi biztosításáról  Terézvárosi Közbiztonsági Kft. Szervezeti Működési Szabályzata, Ügyrendje (kelt: 2003. június 30-án)  Terézvárosi Közbiztonsági Kft. Számviteli Politikája (a számvitelről szóló 2000. év C. törvény 14. §, kelt: 2004. május 25)  Terézvárosi Közbiztonsági Kft. szabályzata a vezető tisztségviselők javadalmazásáról (kelt: 2004. október 21.)  Ügyvédi jogi nyilatkozat munkaügyi jogvitában 30 957 844 Ft elmaradt prémium megfizetéséről (2009. július 28. új eljárás, de csak az alperes személyének megváltozása miatt).  I.B.T.K. Kft. Szállítási Szerződés (térfigyelő rendszer fejlesztése I. ütem, nyílt közbeszerzési eljárás alapján 2008. december 22-én, 90 napon belül, azaz 2009. március 22-ig, díja: egyösszegű, nettó 32 660 543 Ft)  A 2008. december 22-én aláírt I.B.T.K. Kft. Szállítási Szerződéshez kapcsolódó közbeszerzési eljárás dokumentumai

17


Működést biztosító szerződések:  Terézváros Önkormányzata szolgáltatási szerződés (2002. június 11. határozatlan időtartamra, 2002. évben nettó 4 000 000 Ft) és módosítása (2003. november 24., évente nettó 4 000 000 Ft)  TAKATI Kft. könyvviteli és bérelszámolási szerződés (2002. április 1-től határozatlan időtartam, könyvelés díja: 50 főig nettó 15 000 Ft/hó, bérelszámolás díja: nettó 1 200 Ft/fő/hó)  TAKATI Kft. könyvviteli szerződés (2002. április 17-én, a társasági szerződés aláírásától a cégbejegyzésig terjedő időtartam, díja: nettó 15 000 Ft/hó)  TAKATI Kft. könyvviteli és bérelszámolási szerződés módosítása (2006. június 1-től, könyvelés díja: nettó 45 000 Ft/hó, bérelszámolás díja: nettó 1 000 Ft/fő/hó) 

MONETA Kft. könyvvizsgálói szerződés (2007. január 25-től 2011. május 31ig, 2007. évben nettó havi 70 000 Ft)

 Tevékenységi kör ellátásához kapcsolódó szerződések  Siemens TraffiCOM Kft. bérleti és üzemeltetési szerződés (2002. június 25-től 84 hónap időtartamra, egyszeri fenntartási díj: nettó 10 000 000 Ft, üzemeltetési díj: nettó 66 000 Ft/hó/km, bérleti díj: nettó 77 500 Ft/hó/km) és kiegészítése (2006. július 31-től 36 hónapra, bérleti díj: nettó 78 000 Ft)  Multi Alarm Rt. karbantartási szerződés (2005. szeptember 1-től határozatlan időtartamra, havi díja: nettó 215 000 Ft + nem műszaki meghibásodás elhárítása esetenként hétköznap, munkaidőben: nettó 2 000 Ft kiszállás, nettó 8 000 Ft/óra munka, hétköznap munkaidőn kívül és munkaszüneti nap: nettó 10 000 Ft kiszállás, nettó 8 000 Ft/óra munka)  Multi Alarm Zrt. vállalkozási szerződés (2007. december 18-tól 45 nap, legkésőbb 2008. február 20-ig, egyszeri díja: nettó 6 733 632 Ft)  Multi Alarm Zrt. 2007. december 18-i vállalkozási szerződés módosítása (2008. február 15-től, módosított díj: nettó 6 442 872 Ft)  Multi Alarm Zrt. vállalkozási szerződés (2007. december 29-től 45 nap, egyszeri díja: nettó 842 221 Ft)  Alarm.fix Kft. vállalkozási szerződés (2007. december 28-tól, határidő: 30 nap, egyösszegű díj: nettó 1 891 270 Ft)

18


Dr. Katona Miklós ügyvédi megbízási szerződés (I. ütem 2008. szeptember 15-től, díja: nettó 400 000 Ft)

 Dr. Katona Miklós ügyvédi megbízási szerződés (II. ütem 2009. május 15-től, díja: nettó 240 000 Ft)  Terézvárosi Közbiztonságért Közalapítvány (TEKA) szerződés ingó vagyontárgy használatba adásáról (két darab Suzuki Ignis, 2005. április 6-tól határozatlan időtartamra, díj: nem állapítható meg)  Terézvárosi Közbiztonságért Közalapítvány (TEKA) megállapodás szerződés megszűntetéséről (a 2005. április 6-i szerződés 2008. november 2-vel történő megszűntetésére)  Terézvárosi Közbiztonságért Közalapítvány (TEKA) szerződés ingó vagyontárgy használatba adásáról (két darab Opel Astra, 2008. november 21től határozatlan időtartamra, díj: nem állapítható meg)  Multi Alarm Zrt. Gépjárművédelmi Távfelügyeleti szolgáltatási, blanketta szerződés (2009. február 5-től, díja: nettó 7 000 Ft/hó)  Multi Alarm Zrt. Gépjárművédelmi Távfelügyeleti szolgáltatási, blanketta szerződés (2009. február 5-től, díja: nettó 7 000 Ft/hó)  Schweiger István megbízási szerződés helyiség takarításra (2003. október 3tól határozatlan időtartamra, díja: nettó 80 000 Ft/hó)  Schweiger István vállalkozási szerződés térfigyelő kamerák takarítására (2006. március 1-től határozatlan időtartamra, díja: nettó 4 000 Ft/hó/kamera, minimum 34 kamera/hó)  Schweiger István vállalkozási szerződés módosítása térfigyelő kamerák takarítására (2008. május 1-től a díja: nettó 4 500 Ft/hó/kamera) 2.2. I.

Részletes megítélés az adatbekérő szempontrendszere alapján

CÉGJOGI HELYZET

A társaság neve: Terézvárosi Közbiztonsági Korlátolt Felelősségű Társaság A társaság székhelye:

1067 Budapest, Eötvös u. 3.

A társaság telephelye:

1064 Budapest, Szinnyei Merse Pál u. 4.

19


A társaság jegyzett tőkéje: 3 000 000 Ft, azaz hárommillió forint készpénz, amelyet az alapító a társasági szerződés aláírásával egyidejűleg befizet a számlavezető bankhoz (Alapító Okirat 8. pont). A jegyzett tőke befizetésére vonatkozóan okirat nem áll rendelkezésre. A társaság legfőbb döntéshozó szerve a tagokat (az alapítót), a veszteségek fedezésére kötelezheti, évente egy alkalommal, maximum a jegyzett tőke 300 %-áig (Alapító Okirat 8/A. pont). Ennek alapján döntött a vizsgált időszakban, 2006. június 6-án a képviselő-testület arról, hogy a Terézvárosi Közbiztonsági Kft. 2005. évi veszteségeinek fedezetére 8 072 000 Ft pótbefizetést biztosít az önkormányzat költségvetésének általános tartalékából. További pótbefizetésre vonatkozó okirat nem áll rendelkezésre. A társaság tagja: Budapest Főváros VI. Kerület Terézváros Önkormányzata, 1067 Budapest, Eötvös u. 3., 100 % üzletrésszel rendelkezik. 

Aktuális, illetve aktualizált részletes szervezeti diagram nem áll rendelkezésre. A 2003. június 30-án aláírt „Szervezeti és Működési Szabályzat, Ügyrend” tartalmazza a Terézvárosi Közbiztonsági Kft. „organogram”-ját, amely sematikusan ugyan, de ábrázolja a szervezeti felépítést és a hierarchiát. Az „organogram”-ban alkalmazott megnevezésekből valamelyest következtetni lehet az egyes szervezeti egységek tevékenységére. Tekintettel arra, hogy a csatolt „Szervezeti és Működési Szabályzat, Ügyrend” 6. oldala hiányzik a szervezeti felépítés és a szervezeti egységek tevékenysége teljes egészében nem tárható fel.



A Terézvárosi Közbiztonsági Kft. alapító okiratának módosítására az alapítás óta eltelt időszakban tizenegy (11) alkalommal, az utolsó módosítására és ezzel egyidejű egységes szerkezetbe foglalására 2008. június 19-i keltezéssel került sor. Az egységes szerkezetű alapító okirat jogtanácsosi záradékkal lett ellátva. A módosítás a tevékenység kör, ezen belül a főtevékenység újbóli meghatározására, valamint a felügyelőbizottság egy fő, új tagjának rögzítésre terjedt ki. A változásokat a Fővárosi Bíróság, mint Cégbíróság a 2008. július 30-án kelt, Cg. 01-09-701829/52. számú végzésével bejegyezte. Az egységes 20


szerkezetű alapító okiratban megjelölt változások összhangban vannak a cégbíróság végzésében feltüntetett változásokkal. Főtevékenység: Biztonsági rendszer szolgáltatás

(80.20’08)

Egyéb tevékenység: Személybiztonsági tevékenysé

(80.10.’08)



M.n.s. egyéb kiegészítő üzleti szolgáltatás

(82.99’08)



M.n.s. egyéb oktatás

(85.59’08)

Felügyelőbizottság tagjai: Lázi Ferenc 2006. december 21-től 2010. december 21-ig Hassy Zsófia 2006. december 21-től 2010. december 21-ig Győrfi Attila 2008. június 19-től 2010. december 21-ig  Nem áll rendelkezésre azonban az a képviselő-testületi határozat, amely az alapító okirat 2008. június 19-i módosítás (tevékenységi körök módosításának, az új felügyelőbizottsági tag rögzítésének) jogalapjául szolgálna. 

Megjegyzendő, hogy a 2008. június 19-én kelt, egységes szerkezetű alapító okiratban és a Cégbíróság a 2008. július 30-án kelt végzésében azonos módon rögzített változásokhoz képest a 2009. április 4-én készült és 2009. augusztus 23-án letöltött cégkivonat eltérően tartalmazza a Terézvárosi Közbiztonsági Kft. tevékenységi köreit, beleértve a főtevékenységet is. Ezen túlmenően a Cégbíróság a 2008. július 30-án kelt végzésében a változások bejegyzésének dátumaként természetesen a végzés kelte, 2008. július 30. van rögzítve, a cégkivonatban ugyanezen adatokra vonatkozó bejegyzés dátumaként és a hatályosság kezdeteként viszont 2009. február 28., a változás időpontjaként pedig a tényleges dátum, 2008. június 19. van feltüntetve. A cégkivonatban található eltérő adatokra vonatkozóan okiratok nem állnak rendelkezésre.

 A Gt. 18. § (3) bekezdése értelmében a társasági szerződés felhatalmazhatja ugyan a gazdasági társaság ügyvezetését – a főtevékenység 21


megváltoztatásának kivételével – a gazdasági társaság cégnevének, székhelyének, telephelyeinek és fióktelepeinek, valamint a társaság tevékenységi köreinek megváltoztatására és ezzel összefüggésben a társasági szerződés módosítására. Az alapító okirat viszont ilyen felhatalmazást nem tartalmaz. Az alapító okirat értelmében pedig az alapító kizárólagos döntési hatáskörébe tartozik – egyebek mellett – a felügyelőbizottság tagjainak megválasztása. Ügyvezető: Szécsényi András Csaba 2004. október 1-től 2009. szeptember 30-ig.  Az ügyvezető 2004. október 22-én kelt munkaszerződés alapján, munkaviszonyban, önálló képviseleti jogosultsággal vezeti a Terézvárosi Közbiztonsági Kft-t. A cégkivonat az alapító okiratban és a rendelkezésre álló munkaszerződésben foglaltaknak megfelelően tartalmazza a cégjegyzéssel, illetve a képviselettel kapcsolatos adatokat. Rendelkezésre álló belső szabályzatok: 1.) Terézvárosi Közbiztonsági Kft. Szervezeti Működési Szabályzata, Ügyrendje (kelt: 2003. június 30-án) 2.) Számviteli Politika (kelt: 2004. május 25) 3.) Szabályzat a vezető tisztségviselők javadalmazásáról (kelt: 2004. október 21.) 

A felsorolt szabályzatok a kiadásuk óta (2003, illetve 2004) eltelt időszakban módosítva, illetve aktualizálva nem voltak, minden szempontból elavultnak tekinthetők. A szabályzatok korszerűsítésére annak ellenére nem került sor, hogy Felügyelőbizottság 2007. március 22-i ülésén született 05/2007. FEB határozatában felkérte az ügyvezetőt a Terézvárosi Közbiztonsági Kft. új, belső szabályzatainak 2007. április 5-ig történő elkészítésére.

 A Terézvárosi Közbiztonsági Kft. Szervezeti Működési Szabályzata, Ügyrendje még a gazdasági társaságokról szóló 1997. évi CXLIV. törvény alapján készült, amelyet hatályon kívül helyezett a gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. törvény. A Szervezeti Működési Szabályzat, Ügyrend nem követte az alapító okiratban időközben bekövetkezett alapvető változtatásokat 22


(tevékenységi kör, ügyvezető, felügyelőbizottság tagjai, stb.) sem. A Terézvárosi Közbiztonsági Kft. Terézvárosi Közbiztonsági Kft. alapító okirata az alapítás óta eltelt időszakban – a cégnyilvántartás adatai szerint – tizenegy (11) alkalommal volt módosítva. 

A Számviteli Politika tartalmazza ugyan a Számlarendet, valamint az Eszközök és Források Értékelési Szabályzatot, de nem tartalmazza a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény 14. §-ának (5) bekezdésében meghatározott „eszközök és a források leltárkészítési és leltározási szabályzatát”, az „önköltségszámítás rendjére vonatkozó belső szabályzatot”, „a pénzkezelési szabályzatot”. A Számviteli Politika 14. pontja utal arra, hogy az „eszközök és a források leltárkészítési és leltározási szabályzata” külön szabályzatban kerül meghatározásra, de ez a dokumentum nem áll rendelkezésre.

 A vezető tisztségviselők javadalmazásáról szóló szabályzat címlapja és bevezetője jogalapként a közpénzek felhasználásával, a köztulajdon használatának nyilvánosságával, átláthatóbbá tételével és ellenőrzésének bővítésével összefüggő egyes törvények módosításáról szóló 2003. évi XXIV. törvényt, illetve a törvény 11. §-ának (5) bekezdését jelöli meg. A törvény érdemi rendelkezéseit – beleértve a 11. §-ának (5) bekezdését – hatályon kívül helyezte az egyes jogszabályok és jogszabályi rendelkezések hatályon kívül helyezéséről szóló 2007. évi LXXXII. törvény. A Gt. 141. §-ának (2) bekezdése, illetve ezzel összhangban az alapító okirat rendelkezik arról, hogy a taggyűlés kizárólagos hatáskörébe tartozik az ügyvezető, felügyelőbizottság tagjainak a könyvvizsgáló megválasztása, visszahívása és díjazásának megállapítása. Tulajdonosi jogok gyakorlása  A Terézvárosi Közbiztonsági Kft. tulajdonosa, a Budapest Főváros VI. Kerület Terézváros Önkormányzata a képviselő-testület útján gyakorolja a tulajdonosi jogosítványokat. A Képviselő-testület határozatai 2002. május 7-től 2008. május 23-ig terjedő időszakból állnak rendelkezésre.

23


A Gt. 146. § (3) bekezdése kft. esetében úgy rendelkezik, hogy az ügyvezető a tagok által hozott határozatokról folyamatos nyilvántartást vezet (határozatok könyve), amelyet – a társasági szerződés eltérő rendelkezése hiányában – a társaság székhelyén kell tartani. Az ügyvezetőnek a határozatokat azok meghozatala után haladéktalanul be kell vezetnie a határozatok könyvébe. A társasági szerződés előírhatja, hogy a határozatok könyvében a felügyelőbizottság határozatait is nyilván kell tartani. Tekintettel arra, hogy a rendelkezésre álló iratok között a „határozatok könyve” nem található, nem állapítható meg az sem, hogy az alapítói határozatok teljes köre átadásra került-e.



A rendelkezésre álló képviselő-testületi határozatok a Gt. 141. §-ában, valamint az alapító okiratban meghatározott kérdésekre (ügyvezető, felügyelőbizottság tagjainak a könyvvizsgáló megválasztása, visszahívása és díjazásának megállapítása, éves beszámoló elfogadása, pótbefizetés elrendelése, alapító okirat módosítása) terjednek ki. A 2007. évre vonatkozó határozatok nem állnak rendelkezésre, 2008. évről pedig csak a 2007. évi beszámolót jóváhagyó határozatot bocsátották rendelkezésre. Az alapító okirat 2007. évi módosításának, a MONETA Kft. könyvvizsgálói megválasztásának, továbbá a 2008. június 19-i módosításának, a tevékenységi kör megváltoztatásának, valamint Győrfi Attila felügyelőbizottsági tag megválasztásának jogalapjául szolgáló határozatok nem állnak rendelkezésre.

 Felügyelő Bizottság jegyzőkönyvei, jegyzőkönyv kivonatai, illetve határozatai 2002. január 22-től 2008. december 17-ig terjedő időszakra vonatkozóan állnak rendelkezésre. Nyilvántartás hiányában, ez esetben sem állapítható meg, hogy a felügyelőbizottság jegyzőkönyvei, illetve határozatai teljes körűen rendelkezésre álltak-e. 

Nem állt rendelkezésre a Gt. 34. § (4) bekezdése és az Alapító Okirat 19. pontjában meghatározott és az alapító által jóváhagyott felügyelőbizottsági ügyrend sem, amely a Felügyelőbizottság szabályszerű működésének megítéléséhez nélkülözhetetlen. 24


A rendelkezésre álló dokumentumok alapján megállapítható, hogy a vizsgált időszakban, korábban sem érvényesült az Alapító Okirat 21. pontjában meghatározott követelmény, mely a nettó 3 000 000 Ft értéket meghaladó szerződés megkötéséhez a Felügyelőbizottság jóváhagyását írja elő. Például: 

Multi Alarm Rt. karbantartási szerződés (2005. szeptember 1-től határozatlan időtartamra, havi díja: nettó 215 000 Ft)ap munkaidőn kívül és munkaszüneti nap: nettó 10 000 Ft kiszállás, nettó 8 000 Ft/óra munka)



Multi Alarm Zrt. vállalkozási szerződés (2007. december 18-tól 45 nap, legkésőbb 2008. február 20-ig, egyszeri díja: nettó 6 733 632 Ft, módosítás szerint nettó 6 442 872 Ft)



I.B.T.K. Kft. Szállítási Szerződés (térfigyelő rendszer fejlesztése I. ütem, nyílt közbeszerzési eljárás alapján 2008. december 22én, 90 napon belül, azaz 2009. március 22-ig, díja: egyösszegű, nettó 32 660 543 Ft)



Megjegyzendő, hogy 2007. december 6-tól rendelkezésre álló felügyelőbizottsági jegyzőkönyveket, illetve kivonatokat sem a jegyzőkönyvvezető, sem a felügyelőbizottság elnöke nem írta alá, amely kétségessé teszi azok hitelességét.

 A Budapest Főváros VI. Kerület Terézváros Önkormányzata Képviselő-testület 2002. október 1-jei üléséről készült és rendelkezésre álló jegyzőkönyvkivonat szerint a Képviselő-testület határozott a Budapesti Rendőr-főkapitánysággal kötött megállapodás 2002. december 31-ig történő meghosszabbításáról. Pozsonyi Emese 2009. május 5-én kelt „felkérése” pedig a Terézvárosi Önkormányzat és a Budapesti Rendőr-főkapitányság között meglévő 2008. június 30-i Együttműködési Megállapodás módosítására hivatkozik. A Budapest Főváros VI. Kerület Terézváros Önkormányzatával 2002. június 11én kötött szolgáltatási szerződés 2003. november 24-i módosításának 2. pontja szintén utal az együttműködési megállapodásra. 

Az együttműködési megállapodást, illetve a módosítást – figyelemmel a Terézvárosi Közbiztonsági Kft. tevékenységi körére, valamint az 25


Önkormányzattal kötött szolgáltatási szerződésre – célszerű elhelyezni a társasági dokumentumok között. II.

ENGEDÉLYEK

A Terézvárosi Közbiztonsági Kft. tevékenységi köre az alapítása óta magában foglal olyan, a személy- és vagyonvédelem körébe tartozó tevékenységeket is, amelyek végzése hatósági engedélyhez kötött.  A Terézvárosi Közbiztonsági Kft. számára a Budapesti Rendőr- Főkapitányság VI.-VII. Kerületi Rendőrkapitányság, a vállalkozás keretében végzett személyés vagyonvédelmi, valamint a magánnyomozói tevékenység szabályairól, a Személy-, Vagyonvédelmi és Magánnyomozói Szakmai Kamaráról szóló 1998. évi IV. törvény alapján 2002. október 9-én, a 146-2-704/2002. számú határozatával engedélyezte a személy- és vagyonvédelmi tevékenység alkalmazottak, illetve alvállalkozók útján történő végzését.  A Budapesti Rendőr- Főkapitányság VI. Kerületi Rendőrkapitányság 2007. február 26-án kelt 146-2-330/2007. számú határozatával, a megváltozott, illetve új jogszabály, a személy- és vagyonvédelmi, valamint a magánnyomozói tevékenység szabályairól szóló 2005. évi CXXXIII. törvény alapján 2012. február 26-ig engedélyezte a Terézvárosi Közbiztonsági Kft. részére a személy- és vagyonvédelmi tevékenység végzését. Az engedélyezésről szóló dokumentumok másolata csatolva van. 

A 2002-ben hatályos törvény 4 § (2) bekezdés c) pontja, valamint jelenleg hatályos 2005. évi CXXXIII. törvény 5. § (1) bekezdés alapján a rendőrség csak a kamara által nyilvántartott vállalkozó részére adta ki az engedélyt. A Személy-, Vagyonvédelmi és Magánnyomozói Szakmai Kamara Budapesti Szervezete 693/2002. sz. Elnökségi Határozata rendelkezik a Terézvárosi Közbiztonsági Kft. kamarai felvételéről. Az Elnökség határozata és a 2010. április 30-ig érvényes kamarai nyilvántartásról szóló, 2009. február 10. napján kelt elnökségi igazoláscsatolásra került. 26

Terézvárosi Közbiztonsági Kft pénzügyi - gazdasági – jogi átvilágítása Gyöngy-Audit Kft: III. MUNKAJOGI

DOKUMENTUMOK

 Rendelkezésre áll egy ügyvédi jogi nyilatkozat munkaügyi jogvitáról, amelynek tárgya 30 957 844 Ft elmaradt prémium megfizetése. Másodfokú bíróság 2009. július 28-án új eljárás lefolytatására kötelezte az első fokú bíróságot, de csak az alperes személyének megváltozása miatt. IV.

BIZTOSÍTÁSOK

A Terézvárosi Közbiztonsági Kft. a biztosítások körében két darab biztosítási kötvényt bocsátott a rendelkezésre: 1.) A Budapesten, 2002. október 15-én kelt, 95591207004672200 számú általános felelősségbiztosításról szóló, határozatlan időtartamú biztosítási kötvény, amely 2002. október 3-tól kezdődően, évi 25 000 000 Ft – 25 000 000 Ft biztosítási összeg erejéig, személy- és vagyonvédelmi tevékenység, valamint munkáltatói felelősség körét foglalta magában. 2.) A Budapesten, 2006. július 3-án kelt, 95591207004672200 számú általános felelősségbiztosításról szóló, 2002. október 15-én kelt, határozatlan időtartamú biztosítási kötvény módosítása, amely vagyonvédelmi vállalkozások felelősségbiztosítására és munkáltatói felelősségbiztosításra szólt, évi 25 000 000 Ft – 25 000 000 Ft biztosítási összeg erejéig. A fenti kötvények határozatlan időtartamú felelősségbiztosításra vonatkoznak, de a rendelkezésre álló dokumentumokból nem állapítható meg, hogy jelenleg hatályban vannak és az sem, hogy valamennyi esedékes díj megfizetésre került.

V.

INGATLANOK

 A Terézvárosi Közbiztonsági Kft. saját tulajdonú ingatlannal nem rendelkezik. 27




A társaság 1067 Budapest, Eötvös u. 3. szám alatt bejelentett székhely megegyezik a tulajdonos önkormányzat székhelyével, a 1064 Budapest, Szinyei Merse u. 4. szám alatti telephelye pedig a Budapest Rendőrfőkapitányság VI. Kerületi Rendőrkapitányság épületében van. A helyiségek használatának jogcíme a rendelkezésre álló dokumentumokból nem állapítható meg.

VI.

SZERZŐDÉSEK

Működést biztosító szerződések  Terézváros Önkormányzatával 2002. június 11-én, határozatlan időtartamra kötött szolgáltatási szerződés, évi nettó 4 000 000 Ft összegben, módosítása 2003. november 24.;  TAKATI Kft-vel 2002. április 1-én, határozatlan időtartamra kötött könyvviteli és bérelszámolási szerződés, könyvelés díja: 50 főig nettó 15 000 Ft/hó, bérelszámolás díja: nettó 1 200 Ft/fő/hó;  TAKATI Kft-vel 2002. április 17-én kötött, a társasági szerződés aláírásától a cégbejegyzésig terjedő időtartam, díja: nettó 15 000 Ft/hó könyvviteli szerződés;  TAKATI Kft-vel 2002. április 1-én, határozatlan időtartamra kötött könyvviteli és bérelszámolási szerződés 2006. június 1-i módosítása, könyvelés díja: nettó 45 000 Ft/hó, bérelszámolás díja: nettó 1 000 Ft/fő/hó);  MONETA Kft-vel 2007. január 25-én, 2011. május 31-ig terjedő időtartamra kötött könyvvizsgálói szerződés, a díja 2007. évben nettó havi 70 000 Ft. A fentiekben felsorolt szerződések a Terézvárosi Közbiztonsági Kft. működéséhez szükséges, a jogszabályokban meghatározott funkcionális feladatok ellátását biztosítják. --28


Tevékenységi kör ellátásához kapcsolódó szerződések  Siemens TraffiCOM Kft-vel 2002. június 25-én 84 hónap időtartamra kötött bérleti és üzemeltetési szerződés, egyszeri fenntartási díj: nettó 10 000 000 Ft, üzemeltetési díj: nettó 66 000 Ft/hó/km, bérleti díj: nettó 77 500 Ft/hó/km, módosítva és kiegészítve 2006. július 31-től 36 hónapra, a bérleti díj negyedévente: nettó 78 000 Ft;  Multi Alarm Rt-vel 2005. szeptember 1-én határozatlan időtartamra kötött karbantartási szerződés, havi díja: nettó 215 000 Ft + nem műszaki meghibásodás elhárítása esetenként hétköznap, munkaidőben: nettó 2 000 Ft kiszállás, nettó 8 000 Ft/óra munkadíj, hétköznap munkaidőn kívül és munkaszüneti nap: nettó 10 000 Ft kiszállás, nettó 8 000 Ft/óra munkadíj)  Multi Alarm Zrt. vállalkozási szerződés (2007. december 18-tól 45 nap, legkésőbb 2008. február 20-ig, egyszeri díja: nettó 6 733 632 Ft)  Multi Alarm Zrt. 2007. december 18-i vállalkozási szerződés módosítása (2008. február 15-től, módosított díj: nettó 6 442 872 Ft)  Multi Alarm Zrt. vállalkozási szerződés (2007. december 29-től 45 nap, egyszeri díja: nettó 842 221 Ft)  Alarm.fix Kft. vállalkozási szerződés (2007. december 28-tól, határidő: 30 nap, egyösszegű díj: nettó 1 891 270 Ft)  Dr. Katona Miklós ügyvédi megbízási szerződés (I. ütem 2008. szeptember 15-től, díja: nettó 400 000 Ft)  Dr. Katona Miklós ügyvédi megbízási szerződés (II. ütem 2009. május 15-től, díja: nettó 240 000 Ft)

29


 Terézvárosi Közbiztonságért Közalapítvány (TEKA) szerződés ingó vagyontárgy használatba adásáról (két darab Suzuki Ignis, 2005. április 6-tól határozatlan időtartamra, díj: nem állapítható meg)  Terézvárosi Közbiztonságért Közalapítvány (TEKA) megállapodás szerződés megszűntetéséről (a 2005. április 6-i szerződés 2008. november 2-vel történő megszűntetésére) 

Terézvárosi Közbiztonságért Közalapítvány (TEKA) szerződés ingó vagyontárgy használatba adásáról (két darab Opel Astra, 2008. november 21től határozatlan időtartamra, a díjat a következők szerint javasoljuk meghatározni: az üzemeltetéssel kapcsolatos költségek ellenértéke)



Multi Alarm Zrt. Gépjárművédelmi Távfelügyeleti szolgáltatási, blankettaszerződés (2009. február 5-től, díja: nettó 7 000 Ft/hó)



Multi Alarm Zrt. Gépjárművédelmi Távfelügyeleti szolgáltatási, blankettaszerződés (2009. február 5-től, díja: nettó 7 000 Ft/hó)

 Schweiger István megbízási szerződés helyiség takarításra (2003. október 3tól határozatlan időtartamra, díja: nettó 80 000 Ft/hó)  Schweiger István vállalkozási szerződés térfigyelő kamerák takarítására (2006. március 1-től határozatlan időtartamra, díja: nettó 4 000 Ft/hó/kamera, minimum 34 kamera/hó)  Schweiger István vállalkozási szerződés módosítása térfigyelő kamerák takarítására (2008. május 1-től a díja: nettó 4 500 Ft/hó/kamera)  I.B.T.K. Kft. Szállítási Szerződés (térfigyelő rendszer fejlesztése I. ütem, nyílt közbeszerzési eljárás alapján 2008. december 22-én, 90 napon belül, azaz 2009. március 22-ig, díja: egyösszegű, nettó 32 660 543 Ft)

30


 A 2008. december 22-én aláírt I.B.T.K. Kft. Szállítási Szerződéshez kapcsolódó közbeszerzési eljárás dokumentumai A Terézvárosi Közbiztonsági Kft. működést biztosító és a tevékenységi köréhez kapcsolódó szerződések alapvetően megfelelnek a jogszabályokban meghatározott követelményeknek. Mindezek ellenére általános tapasztalatként állapítható meg, a Felügyelőbizottság jóváhagyása hiányzik az alapító okiratban meghatározott értékhatárt meghaladó szerződésekről. A szerződések teljesítésére vonatkozó dokumentum nem áll rendelkezésre. Tekintettel arra, hogy a Terézvárosi Közbiztonsági Kft. az értékelt időszak utolsó évében (2008-ban) ajánlatkérőként közbeszerzési eljárás alanyává vált, indokolt a közbeszerzésekről szóló 2003. évi CXXIX. törvény 6. § (1) bekezdése alapján elkészíteni a társaság közbeszerzési szabályzatát, amely meghatározza a közbeszerzési eljárások előkészítésének, lefolytatásának, belső ellenőrzésének felelősségi rendjét, az ajánlatkérő nevében eljáró, illetőleg az eljárásba bevont személyek, illetőleg szervezetek felelősségi körét és a közbeszerzési eljárások dokumentálási rendjét, továbbá az eljárás során hozott döntésekért felelős személyt, személyeket, illetőleg testületeket. VII.

PERES ELJÁRÁSOK

A már említett peres eljárásban – a csatolt jogi nyilatkozat szerint – a Fővárosi Bíróság, mint másod fokú bíróság gyakorlatilag egyetértett az elsőfokú ítélet érdemi részével, azzal a kifogással, hogy az eljárást nem a Terézvárosi Önkormányzattal, hanem a Terézvárosi Közbiztonsági Kft-vel, mint alperessel szemben kellett volna megindítani. A másodfokú bíróság 2009. július 28-án új eljárás lefolytatására kötelezte az első fokú bíróságot, de csak az alperes személyének megváltozása miatt. A következő tárgyalásra 2009. augusztus 25-én kerülhetett sor, ahol az alperes személyében bekövetkezett változás mellett vélhetően döntés született a 30 957 844 Ft elmaradt prémium megfizetéséről is. VIII.

HUMÁNPOLITIKAI ÉRTÉKELÉS

31


MEGKÜLDÖTT DOKUMENTUMOK:(CD-n): 

Szervezeti és Működési Szabályzat, Ügyrend ,



Munkaszerződések (Társaságnál alkalmazott felsővezetők munkaszerződései),



Szabályzat a vezető tisztségviselők javadalmazásáról,



Szellemi és fizikai munkát végző munkavállalókkal kötött munkaszerződések mintái,

NYILATKOZAT AZ ÁTADOTT DOKUMENTUMOKRÓL A Terézvárosi Közbiztonsági Kft. nem rendelkezik az alábbiakra vonatkozó dokumentumokkal: 

Kollektív Szerződések, megállapodások az üzemi tanáccsal, egyéb olyan megállapodások a munkavállalók csoportjával és szakszervezetekkel, amelyek a munkavállalókat érintő kérdésekkel kapcsolatosak,



A Társaságnál nincs működő szakszervezet,



A Társaságnál nincs Üzemi Tanács,



Bármilyen, a munkavállalók jövedelmének, nyugdíj-kiegészítésének vagy egyéb juttatásának növelésére vonatkozó tervek, javaslatok,



Csoportos létszámleépítés vagy jelentősebb számú munkavállaló elbocsátása a Társaságnál,



Minden, a szakszervezetekkel, munkavállalókkal vagy volt munkavállalókkal kapcsolatos követelés,



Munkavállalói kölcsönök,



Munkavállalási engedély külföldi munkavállalók részére.

ÉRTÉKELÉS 1. SZERVEZETI ÉS MŰKÖDÉSI SZABÁLYZAT A Társaság általános irányítását a Társaság Taggyűlése (a szabályszerűen összehívott, határozatképes számban megjelent tagok testülete), operatív irányítását 32


az ügyvezető látja el. A munkáltató jogokat az ügyvezető felett a Taggyűlés, a Társaság alkalmazottai felett az ügyvezető gyakorolja, aki valamennyi dolgozó tekintetében fenntartja a teljes munkáltatói jogkört. A megküldött SZMSZ-t 2003. június 30-án írta alá az akkori ügyvezető igazgató, Bényi Árpád. Több helyen találhatók benne kézzel írt feljegyzések, egyéb jelzések, kérdőjelek, áthúzások stb. 2004. 10. 01-től a Társaság ügyvezető igazgatója Szécsényi András Csaba, de továbbra is a kézzel írt jegyzeteket és az előző vezetőre utaló, korábbi kiadású SZMSZ van érvényben. 2. MUNKASZERZŐDÉSEK 2 db munkaszerződés került átadásra: Pozsonyi Emese titkárnő, valamint Szécsényi András Csaba ügyvezető munkaszerződése.  A munkaszerződések hiányosak, nem tartalmazzák az előírt adatokat (pl. munkavégzés helye). A titkárnő munkaszerződése évenként módosításra került, elsősorban munkabérváltozás miatt. A munkakörre érvényes munkaköri leírás a munkavállaló nevére szól és nem az adott munkakörre meghatározott általános feladatokat tartalmazza. A BRFK VI. kerületi Rendőrkapitányság és a munkavállaló 2009. 05. 05-én „Felkérés”-t kötöttek egy meghatározott feladat ellátására, hivatkozva egy a Terézvárosi Önkormányzat és a BRFK közötti együttműködési megállapodásra. Az aláírt dokumentum sem munkasem megbízási szerződésnek nem tekinthető, mint Felkérés nem értékelhető. Nem tartalmazza sem a „felkérő” sem a „felkért” fontos adatait, a munkavégzés helyét, és az sem derül ki belőle, hogy azt a Terézvárosi Közbiztonsági Kft-nél munkaszerződéssel betöltött munkaköre mellett vagy helyett látja-e el a munkavállaló.  Szécsényi András Csaba ügyvezető munkaszerződését a határozott idejű munkaviszonyának kezdetéhez képest kb. egy hónappal később írta alá a munkáltató és a munkavállaló. Tartalmazza a felek megállapodásait és kötelezettségeit, a munkavállaló munkabérét és egyéb juttatásait, de a munkavégzés helyét nem. Nem tartalmaz utalást a munkaszerződés a későbbi módosításra sem. 33


3. MUNKASZERZŐDÉSEK MINTÁI  A megküldött munkaszerződés minták ugyanazokat az adatokat tartalmazzák, mint a már kitöltött szerződések.

4. SZABÁLYZAT A VEZETŐ TISZTSÉGVISELŐK JAVADALMAZÁSÁRÓL  A Szabályzatot 2004. október 21-én hagyta jóvá az Alapító (Verók István polgármester), hatályba lépett a jóváhagyást követő 5. napon. 

A Szabályzat személyi hatálya kiterjed a Társaság Felügyelő Bizottságának tagjaira, valamint ügyvezetőjére. A Felügyelő Bizottság elnökének tiszteletdíja a Felügyelő Bizottsági tag Alapító által határozatban rögzített tiszteletdíjának 125 %-a.



Az ügyvezetőt az alapbéren felül évente éves átlagfizetésének 90 %-a erejéig prémium illeti meg, amelyet az Alapító az ügyvezetővel megkötött munkaszerződésben határoz meg. Az ügyvezető jogosult mindazokra a bérjellegű és egyéb juttatásokra, kedvezményekre, költségtérítésekre, illetve jóléti, szociális és kulturális szolgáltatások igénybevételére, amelyekben a társaság munkavállalói is részesülnek, így különösen: étkezési hozzájárulás és szakmai továbbfejlődés támogatásának lehetősége.

34


3. ÖSSZEFOGLALÁS, MEGÁLLAPÍTÁSOK A Terézvárosi Közbiztonsági Kft. 2006.-2008. évi pénzügyi-gazdasági átvilágítása alapján a vagyoni, jövedelmi és pénzügyi helyzet vonatkozásában a következők állapíthatók meg: 

Az Önkormányzat részéről a Társaságra rábízott feladatott szinte teljes egészében Önkormányzati támogatásból finanszírozza.



A társaság az Önkormányzati rendeletben meghatározott keret összeggel gazdálkodik, és azon belül próbálja a feladatot a leghatékonyabban ellátni.



A vizsgált időszakban a foglalkoztatott létszám összességében nem változott, emelkedett, az ellátandó feladatok terjedelme – amelyet a nettó árbevétel viszonylagos stabilitása is jelez - lényegében véve változatlan maradt.



Az alapbérhez képest viszonylag magas vizsgált időszakban a prémium és az FB számára kifizetett tiszteletdíj ezt elsősorban azért jegyezzük meg mert gyakorlatilag szinte teljes egészében Önkormányzati támogatást kap a Társaság a feladatai ellátásra és ilyen estben a FEB tagok akár tiszteletdíj nélkül is végezhetik a feladatot vagy jelképes összegért.



.A társaság számviteli információs rendszere hagy kívánni valót maga után. Tekintettel arra, hogy Önkormányzati Támogatásból látja el a rábízott feladatot célszerű lenne legalább éves rendszerességgel beszámolni a fenntartó felé. Mindenképpen indokolt lenne legalább az éves költségvetések elkészítése előtt egy részletes elemzés a költségek vonatkozásában és tételesen kimutatni, hogy a feladat ellátáshoz valójában mekkora támogatás szükséges, ahhoz, hogy az üzleti tevékenység eredménye nulla forint legyen.



A társaság vagyona lényegesen nem változott a vizsgált időszakban. A tőkeerősség mutató nem haladja meg a 30% -ot ezért nem a legjobb. 2007 és 2008 vonatkozásában a saját tőke - jegyzett tőke aránya csökkent az előző évhez képest, a mutató mértéke kedvezőtlennek minősíthető. A befektetett eszközök és a tárgyi eszközök fedezete mutatók értéke kedvezőtlennek minősíthető, mert a társaság nem a saját tőkéjéből finanszírozza a befektetett eszközöket.



A jövedelmezőségi helyzete a Társaságnak nem javult a vizsgált időszakban.



Tekintettel arra, hogy a Társaság önkormányzati vagyonnal gazdálkodik, tevékenységének átláthatósága különös jelentőséggel bír. Javasolt az 35


önkormányzati támogatás felhasználásnak folyamatos ellenőrzése felülvizsgálata, részletes költség kalkuláció bekérése alátámasztása, dokumentálása. 

A tulajdonosi akarat érvényre juttatása is megoldandó feladat, ennek megfelelően a döntési mechanizmus hatékonyabbá tétele és megfelelő ellenőrzése ajánlatos.



Szigorúbb belső ellenőrzés szervezése, illetve a Kbt. rendelkezéseinek betartása elengedhetetlen.



Javasoljuk a munkaszerződések illetve megbízási szerződések, a tanulmányi szerződések felülvizsgálatát, a jogszabályoknak megfelelő módosítását, illetve a munkaköri leírások pontosítását, csakúgy, mint az ösztönzési értékelési rendszer átláthatóbbá tételét és aktualizálását.



Indokolt a belső szabályzatok korszerűsítése és a jogszabályváltozásoknak megfelelő átdolgozása vagy új szabályzatok kidolgozása, mert a meglévők elavultak.



Tekintettel arra, hogy a Terézvárosi Közbiztonsági Kft. szerződéseinek jelentős része határozatlan időtartamra szól, indokolt lehet az alapító okirat 21. pontjának módosítása, olyan értelemben, hogy ne csak a 3 000 000 Ft + ÁFA összeget meghaladó szerződések jóváhagyásához legyen meghatározva a felügyelőbizottság jóváhagyása, hanem a határozatlan időtartamra időtartamú szerződések megkötéséhez is, ha azok éves díja az alapító által meghatá-rozott összeget meghaladja.



A belső szabályzatok körét ki kell egészíteni a közbeszerzési eljárások megindításához és lefolytatásához, a Kbt. 6. § (1) bekezdésében meghatározott közbeszerzési szabályzattal.



A Terézvárosi Közbiztonsági Kft. működést biztosító és a tevékenységi köréhez kapcsolódó szerződések alapvetően megfelelnek a jogszabályokban meghatározott követelményeknek. Mindezek ellenére általános tapasztalatként állapítható meg, a Felügyelőbizottság jóváhagyása hiányzik az alapító okiratban meghatározott értékhatárt meghaladó szerződésekről. 36




Indokolt a belső szabályzatok korszerűsítése és a jogszabályváltozásoknak megfelelő átdolgozása vagy új szabályzatok kidolgozása, mert a meglévők elavultak.



Tekintettel arra, hogy a Terézvárosi Közbiztonsági Kft. szerződéseinek jelentős része határozatlan időtartamra szól, indokolt lehet az alapító okirat 21. pontjának módosítása, olyan értelemben, hogy ne csak a 3 000 000 Ft + ÁFA összeget meghaladó szerződések jóváhagyásához legyen meghatározva a felügyelőbizottság jóváhagyása, hanem a határozatlan időtartamra időtartamú szerződések megkötéséhez is, ha azok éves díja az alapító által meghatározott összeget meghaladja.



A belső szabályzatok körét ki kell egészíteni a közbeszerzési eljárások megindításához és lefolytatásához, a Kbt. 6. § (1) bekezdésében meghatározott közbeszerzési szabályzattal.


………………………… Tóth Ágnes Ügyvezető

………………………… Kozák Imréné közgazdász

37

………………………… Dr. Zolnai Krisztina ügyvéd


4. KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS A TERÉZVÁROSI KÖZBIZTONSÁGI KFT. PÉNZÜGYI KIMUTATÁSAINAK ÁTVILÁGÍTÁSÁRÓL A TÁRSASÁG TULAJDONOSA, BUDAPEST FŐVÁROS VI. KERÜLET TERÉZVÁROS ÖNKORMÁNYZATA SZÁMÁRA Elvégeztük a Terézvárosi Közbiztonsági Kft.rt mellékelt 2006. december 31-i, 2007. december 31-i és 2008. december 31-i mérlegének, a vonatkozó eredménykimutatásnak az átvilágítását. Ezekért a pénzügyi kimutatásokért a Megbízó vezetése tartozik felelősséggel. A mi felelősségünk a pénzügyi kimutatásokról átvilágításunk alapján jelentést kibocsátani. Átvilágításunkat az átvilágítási megbízásokra vonatkozó az Átvilágítási Megbízásokra Vonatkozó Nemzeti Standardok alapján végeztük el. Fenti standard értelmében az átvilágítás tervezése és elvégzése révén elegendő bizonyosságot kell szereznünk arról, hogy a pénzügyi kimutatások nem tartalmaznak-e lényeges hibás állításokat. Az átvilágítás elsődlegesen a Megbízó munkatársaitól való információs bekérésre és a számviteli adatokra alapozott elemző eljárásokra korlátozódik és ennél fogva kisebb fokú bizonyosságot szolgáltat, mint a könyvvizsgálat. Nem könyvvizsgálatot folytattunk le és ennek megfelelően nem könyvvizsgálói véleményt bocsátunk ki. Átvilágításunk alapján összegző véleményünket az ez előző fejezetben foglaltuk össze. Átvilágításunk alapján – az előző szakaszban leírt tényezőknek a pénzügyi kimutatásokra gyakorolt átfogó hatásai tekintetében – a mellékelt pénzügyi kimutatások megbízható és valós képet adnak a társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről.


…………………………………….. Tóth Ágnes Gyöngy-Audit Kft Ügyvezető MKVK: 000613

…………………………………. Fekete Iván Gyöngy-Audit Kft bejegyzett könyvvizsgáló MKVK: 000026 38


MELLÉKLETEK

1.

Terézvárosi Közbiztonsági 2008.XII.31.)

Kft.

mérlege

(2006.XII.31.,

2.

Terézvárosi Közbiztonsági Kft eredmény-kimutatása (2006. év, 2007. év, 2008. év.,)

3.

Terézvárosi Közbiztonsági kft eszközök változása (2006.XII.31., 2007.XII.31., 2008.XII.31.)

4.

Terézvárosi Közbiztonsági Kft források változása (2006.XII.31., 2007.XII.31., 2008.XII.31.)

5.

Terézvárosi Közbiztonsági Kft. eredmény-kimutatásváltozása (2006. év, 2007. év, 2008. év.,)

6.

Terézvárosi Közbiztonsági Kft. cash-flowkimutatás változása (2006. év, 2007. év, 2008. év.,)

7.

Terézvárosi Közbiztonsági Kft vagyoni, jövedelmi és likviditási helyzetet jellemző mutatók (2006.XII.31., 2007.XII.31., 2008.XII.31.)

8.

Terézvárosi Közbiztonsági Kf.t cégkivonata

9.

Terézvárosi Közbiztonsági Kft. gazdálkodási mutatók

10.

Terézvárosi Közbiztonsági Kft. (tőketartalékos) (nem jellemző)

11.

Terézvárosi Közbiztonsági Kft. saját tulajdonú ingatlanok hasznosítása és értékesítése (nem jellemző)

ingatlanhasznosítás


39

és

2007.XII.31.,

értékesítés

Tárolt Cégkivonat A Cg.01-09-701829 cégjegyzékszámú Terézvárosi Közbiztonsági Korlátolt Felelősségű Társaság (1067 Budapest, Eötvös u 3.) cég 2009. április 9. napján hatályos adatai a következők: 1. Általános adatok Cégjegyzékszám:01-09-701829 Cégforma: Korlátolt felelősségű társaság Bejegyezve: 2002/02/11 2. 2/1.

A cég elnevezése Terézvárosi Közbiztonsági Korlátolt Felelősségű Társaság Hatályos: 2002/02/11 ...

5. 5/1.

A cég székhelye 1067 Budapest, Eötvös u 3. Hatályos: 2002/02/11 ...

6. 6/1.

A cég telephelye(i) 1064 Budapest, Színyei Merse u 4. Hatályos: 2004/10/21 ...

8. 8/1.

A létesítő okirat kelte 2001. november 5. Hatályos: 2002/02/11 ...

8/2.

2002. január 14. Hatályos: 2002/02/11 ...

8/3.

2002. október 1. Hatályos: 2002/10/17 ...

8/4.

2003. február 3. Hatályos: 2003/10/29 ...

8/5.

2003. február 4. Hatályos: 2003/10/29 ...

8/6.

2004. május 5. Hatályos: 2004/07/19 ...

8/7.

2004. október 21. Hatályos: 2004/11/25 ...

8/8.

2006. május 18. Bejegyezés kelte: 2006/08/02 Közzétéve: 2006/08/24 Hatályos: 2006/08/02 ...

8/9.

2006. október 26. Bejegyezés kelte: 2007/01/16 Közzétéve: 2007/02/08 Hatályos: 2007/01/16 ...

8/10.

2006. december 21. Bejegyezés kelte: 2007/02/20 Közzétéve: 2007/03/14 Hatályos: 2007/02/20 ...

8/11.

2007. január 25. Bejegyezés kelte: 2007/02/20 Közzétéve: 2007/03/14 Hatályos: 2007/02/20 ...

8/12.

2008. június 19. Bejegyezés kelte: 2008/07/30 Hatályos: 2008/07/30 ...

902.

A cég tevékenysége

9/22.

Üzletviteli tanácsadás Bejegyezés kelte: 2009/02/28 Hatályos: 2009/02/28 ...

9/23.

Máshova nem sorolt felnőtt- és egyéb oktatás Bejegyezés kelte: 2009/02/28 Hatályos: 2009/02/28 ...

9/24.

Nyomozási, biztonsági tevékenység Főtevékenység. Bejegyezés kelte: 2009/02/28 Hatályos: 2009/02/28 ...

9/25.

Máshova nem sorolt, egyéb szolgáltatás Bejegyezés kelte: 2009/02/28 Hatályos: 2009/02/28 ...

9/26.

Biztonsági rendszer szolgáltatás Főtevékenység. A változás időpontja: 2008/06/19 Bejegyezés kelte: 2009/02/28 Hatályos: 2009/02/28 ...

9/27.

Személybiztonsági tevékenység A változás időpontja: 2008/06/19 Bejegyezés kelte: 2009/02/28 Hatályos: 2009/02/28 ...

9/28.

M.n.s. egyéb kiegészítő üzleti szolgáltatás A változás időpontja: 2008/06/19 Bejegyezés kelte: 2009/02/28 Hatályos: 2009/02/28 ...

9/29.

M.n.s. egyéb oktatás A változás időpontja: 2008/06/19 Bejegyezés kelte: 2009/02/28 Hatályos: 2009/02/28 ...

11. 11/1.

A cég jegyzett tőkéje Megnevezés

Összeg

Pénznem

Pénzbeli hozzájárulás

3000000

Ft

Nem pénzbeli 0 hozzájárulás

Ft

Összesen

Ft

3000000

gazdasági

azaz hárommillió Ft. Hatályos: 2002/02/11 ... 12. 12/1.

A képviselet módja önálló Hatályos: 2002/02/11 ...

13. 13/5.

A képviseletre jogosul(tak) adatai Szécsényi András Csaba tisztségviselő (vezető tisztségviselő) 2300 Ráckeve, Selyem A képviselet módja: Jogviszony kezdete: Jogviszony vége: 2009/09/30 Hatályos: 2004/10/21 ...

(an.: u

Riemer

Mária) 18. önálló 2004/10/01

14. 14/3.

A könyvvizsgáló(k) adatai MONETA Könyvvizsgálói és HU-1188 Budapest, Bercsényi u 29/a.

Adótanácsadó

Korlátolt

Felelősségű

Társaság

01-09-561335 Cégjegyzékszám: A könyvvizsgálatért személyében is Tóth József (an.: 1188 Budapest, Bercsényi Jogviszony kezdete: Jogviszony vége: 2011/05/31 A változás időpontja: 2007/01/25 Bejegyezés kelte: 2007/02/20 Közzétéve: 2007/03/14 Hatályos: 2007/01/25 ... 15. 15/12.

15/13.

A felügyelő bizottsági tagok adatai Lázi Ferenc (an.: 1064 Budapest, Szondi Jogviszony kezdete: Jogviszony vége: 2010/12/21 A változás időpontja: 2006/12/21 Bejegyezés kelte: 2007/02/20 Közzétéve: 2007/03/14 Hatályos: 2006/12/21 ... Hassay Zsófia (an.: 1022 Budapest, Tulipán Jogviszony kezdete: Jogviszony vége: 2010/12/21 A változás időpontja: 2006/12/21 Bejegyezés kelte: 2007/02/20 Közzétéve: 2007/03/14 Hatályos: 2006/12/21 ... (an.: Felső kezdete:

felelős

személy Szabó u

Miklósi

adatai: Ilona) 29/a. 2007/01/25

Julianna) 37/B. 2006/12/21

u

Bedő u

Gudricza erdősor

Piroska) 22. 2006/12/21

15/14.

Győrfi Attila 1068 Budapest, Jogviszony Jogviszony vége: 2010/12/21 A változás időpontja: 2008/06/19 Bejegyezés kelte: 2008/07/30 Hatályos: 2008/06/19 ...

Róza) 12-14. 2008/06/19

20. 20/3.

A cég statisztikai számjele 12792229-8020-113-01. Bejegyezés kelte: 2008/01/20 Hatályos: 2008/01/01 ...

21. 21/1.

A cég adószáma Adószám: 12792229-2-42. Hatályos: 2002/02/11 ...

32. 32/1.

A cég pénzforgalmi jelzőszáma 11706016-20807490-00000000 A számla megnyitásának dátuma: 2001/12/22. A pénzforgalmi jelzőszámot az OTP Körzeti fiók, VI.ker Andrássy út. (1062 Budapest, Andrássy út 83-85. ) kezeli.

01-10-041585 Cégjegyzékszám: Hatályos: 2002/05/09 ...

II. Cégformától függő adatok 1. 1/1.

A tag(ok) adatai

Budapest Főváros HU-1067 Budapest, Eötvös u 3. Hatályos: 2002/02/11 ...

VI.

Kerület

Terézváros

Önkormányzat

Készült: 2009/04/09 13:56:24. Microsec Céginformációs szolgáltató

TERÉZVÁROSI KÖZBIZTONSÁGI KFT.

12.sz. melléklet

INGATLAN- ÉS INGÓSÁGHASZNOSÍTÁS-NEM ÜZLETI CÉLÚ

Sorszám

Ingatlan megnevezése/ hrsz.

m2

Bérleti díj

2006.év Amortizáció

Fedezet

Bérleti díj


Fedezet

ezer Ft

Bérleti díj


Fedezet

1.

0

0

0

2.

0

0

0

3.

0

0

0

4.

0

0

0

5.

0

0

0

6.

0

0

0

7.

0

0

0

8.

0

0

0

9.

0

0

0

10.

0

0

0

11.

0

0

0

12.

0

0

0

13.

0

0

0

14.

0

0

0

15.

0

0

0

16.

0

0

0

17.

0

0

0

18.

0

0

0

19.

0

0

0

20. Összesen

0

0

0 0

0

0

0 0

0

0

0 0


12.sz. melléklet

INGATLAN- ÉS INGÓSÁGHASZNOSÍTÁS-NEM ÜZLETI CÉLÚ

Sorszám 1.

Ingóság megnevezése

db

Bérleti díj


Fedezet

Bérleti díj


Fedezet

ezer Ft

Bérleti díj


Fedezet

0

0

0

2.

0

0

0

3.

0

0

0

4.

0

0

0

5.

0

0

0

6.

0

0

0

7.

0

0

0

8.

0

0

0

9.

0

0

0

10.

0

0

0

11.

0

0

0

12.

0

0

0

13.

0

0

0

14.

0

0

0

15.

0

0

0

16.

0

0

0

17.

0

0

0

18.

0

0

0

19.

0

0

0

20.

0

0

0

Összesen

0

0

0

0

0

0

0

0

0

6.sz.melléklet


CASH-FLOW KIMUTATÁS

adatok e Ft-ban

Tételszám

A tétel megnevezése

I.

Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás

1.

Adózás előtti eredmény +

2.

Elszámolt amortizáció +

3.

Elszámolt értékvesztés és visszaírás, követelés-kötelez.leírás +

4.

Céltartalék képzés és felhasználás különbözete +

5.

Befektetett eszközök értékesítésének eredménye +

6.

Szállítói kötelezettség változása +

7.

Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása +

8.

Passzív időbeli elhatárolások változása +

9.

Vevőkövetelés változása +

10.

Forgóeszközök (vevő és pénzeszköz nélkül) változása +

11.

Aktív időbeli elhatárolások változása +

12.

Fizetett adó (nyereség után) +

13.

Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés -

II.

Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz változás

14.

Befektetett eszközök beszerzése -

15.

Befektetett eszközök eladása +

16.

Kapott osztalék, részesedés +

III.

Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás

17.

Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele +

18.

Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékp. kibocs. bevétele +

19.

Hitel és kölcsön felvétele +

20.

Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbettétek törlesztése, megszüntetése, beváltása +

21.

Véglegesen kaptt pénzeszköz +

22.

Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) -

23.

Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékp. Visszafiz. -

24.

Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése -

25.

Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbettétek -

26.

Véglegesen átadott pénzeszköz -

27.

Alapítókkal szembeni, ill. egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása +

IV.

Pénzeszköz változása (±I.±II.±III. sorok) +

2006. év

2007. év

2008. év

21

223

24 891

27 295

JELENTÉS A TERÉZVÁROSI KÖZBIZTONSÁGI KFT PÉNZÜGYI-GAZDASÁGI-JOGI ÁTVILÁGÍTÁSÁRÓL (2006. ÉV, ÉV, ÉV)

Recommend Documents