Jaarstukken 2015
Inhoudsopgave 1. Algemeen 1.1. Voorwoord 1.2. Leeswijzer 2. Jaarverslag 2.1. Programmaverantwoording 2.1.1. Programma 1 BESTUREN 2.1.2. Programma 2 WONEN EN WERKEN 2.1.3. Programma 3 ONTSPANNEN 2.1.4. Programma 4 LEREN 2.1.5. Programma 5 ZORGEN 2.1.6. Programma 6 BEHEREN 2.1.7. Programma 7 MIDDELEN 2.1.8. Programma 8 SOCIAAL DOMEIN 2.1.9. Algemene dekkingsmiddelen 2.2. Paragrafen 2.2.1. Paragraaf Lokale heffingen 2.2.2. Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing 2.2.3. Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen 2.2.4. Paragraaf Financiering 2.2.5. Paragraaf Bedrijfsvoering 2.2.6. Paragraaf Verbonden partijen 2.2.7. Paragraaf Grondbeleid 2.3. Verklaring bestuur 3. Jaarrekening 3.1. Balans 3.2. Overzicht van baten en lasten per programma 3.3. Toelichtingen 3.3.1. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 3.3.2. Toelichting balans, activazijde 3.3.3. Toelichting balans, passivazijde 3.3.4. Overige gegevens 3.3.5. Toelichting overzicht van baten en lasten (programmarekening) 4. Bijlagen 4.1. Overzicht producten per deelprogramma 4.2. Overzicht kaderstellende beleidsnota's en verordeningen 4.3. Borg- en garantstellingen 4.4. Sisa overzicht
4 5 8 10 12 13 17 22 24 27 29 33 36 40 42 43 47 51 56 59 68 78 82 84 86 89 90 90 92 97 102 105 114 115 127 129 130
3 van 130
1 Algemeen
Jaarstukken 2015
4 van 130
1.1 Voorwoord Aan de leden van de raad, Voor u liggen de jaarstukken van de gemeente Bronckhorst over het boekjaar 2015. Hiermee geven we u inzicht in het door ons gevoerde beleid en beheer in 2015. In de programmaverantwoording schetsen we een beeld hoe in 2015 is gewerkt aan het realiseren van de doelstellingen. De paragrafen geven u een dwarsdoorsnede van de jaarstukken op de meest belangrijke onderwerpen en beheersmatige aspecten. De jaarrekening is de financiële weerslag van het jaarverslag.De jaarrekening is voor een deel opgebouwd volgens de “nieuwe”systematiek die u al van de programmabegroting 2016 kent. Dit geldt niet voor de paragrafen. Deze zijn nog volgens de oude systematiek opgesteld. U ziet wel dat er deels een kwaliteitsslag is gemaakt. In de jaarrekening 2016 zal de totale jaarrekening volgens de vernieuwde opzet zijn. 2015…. een bijzonder jaar Al vroeg in het jaar 2015 hebben wij afscheid moeten nemen van burgemeester Henk Aalderink. Dat heeft de gemeente en gemeenschap geraakt. Met behulp en betrokkenheid van veel mensen heeft Henk Aalderink een waardig afscheid gekregen. En vervolgens ging Bronckhorst door op een weg die mede door Henk Aalderink is ingeslagen. Eerst onder leiderschap van tijdelijk burgemeester Helmi Huijbregts en vervolgens met onze huidige burgemeester Marianne Besselink. Met energie, betrokkenheid, vanuit verbinding en de kracht van de samenleving zijn we doorgegaan om Bronckhorst verder te laten ontwikkelen als mooie, sterke plattelandsgemeente. In deze jaarrekening leest u hoe in 2015 is gewerkt aan het realiseren van de doelstellingen. Collegeprogramma In 2015 is volop gewerkt aan de uitvoering van het collegeprogramma. Bij het uitvoeren van het collegeprogramma zijn drie pijlers leidend: “Zorg Dichtbij”, “Landschappelijke Kwaliteit”, “Duurzame Ontwikkeling”. Deze pijlers vormen voor ons de basis: bij het kijken naar de samenleving, bij het aangaan van samenwerkingsverbanden, bij het maken van keuzes, bij het doen van investeringen, etc. Zij vormen de bril waardoor we naar Bronckhorst kijken en waarlangs we richting geven aan de wijze waarop we werken aan de toekomst van Bronckhorst. Het collegeprogramma is geen uitputtend overzicht van alle taken en werkzaamheden maar geeft aan waar voor ons de accenten liggen. Het collegeprogramma “Bronckhorst Dichtbij” wordt steeds meer zichtbaar in de samenleving. Projecten zijn volop in gang en voor een deel ook al afgerond. Verbindend werken Onderdeel van het collegeprogramma is het verbindend werken. De veranderende rol van de samenleving en de gemeente wordt steeds tastbaarder. Andere werkwijzen vanuit de gemeentelijke organisatie en de samenleving leiden tot nieuwe vormen van samenwerking, initiatieven, innovatie, etc. Een mooi voorbeeld is de gezamenlijke rol van inwoners en gemeenten ten aanzien van de openbare ruimte. Een aantal jaren geleden zijn diverse inwoners gestart met het onderhoud van de openbare ruimte. Door de jaren heen zijn we hierin gegroeid. Was er in eerste instantie nog behoefte aan houvast (door regels, overeenkomsten, voorwaarden), de laatste periode lukt het ons steeds beter om de afspraken te baseren op vertrouwen en loslaten. Dit motiveert zowel inwoners als medewerkers en leidt tot meer partnerschap.
Jaarstukken 2015
5 van 130
Sociaal domein Uit de cijfers blijkt een overschot van € 5,1 mln. Daarvan komt € 4,7 mln vanuit het sociaal domein. De verklaring van het overschot van € 4,7 mln is divers: ● de regionale verevening op jeugd moet nog plaatsvinden. De hoogte van deze verevening is afhankelijk van de rekeningresultaten voor jeugduitgaven van de andere gemeenten in de regio. Afgesproken is dat we het saldo op het onderdeel jeugd hiervoor beschikbaar houden (€ 1,5 mln). Het werkelijk te verevenen bedrag zal hier hoogstwaarschijnlijk binnen passen. ● De begroting 2015 is gebaseerd op gegevens die in het najaar 2014 vanuit landelijke afspraken zijn aangeleverd in zogenaamde Vectis- en VBO-bestanden. De werkelijke cijfers weken hier op onderdelen flink van af. Zo bleken cliënten toch onder de WLZ (Wet Langdurige Zorg) te vallen en sloot de aangegeven zorgzwaarte niet altijd aan op, bij ons bekende, eerder afgegeven beschikkingen. Bronckhorst heeft al in een vroeg stadium ingezet op maatwerk: positief en kritisch kijken naar wat inwoners zelf kunnen en welke voorzieningen echt helpen om hen daarbij te ondersteunen. En waar nodig wordt passende zorg ingezet. Het algemeen beeld is dat op onze “oude” budgetten (zoals de Huishoudelijke Hulp) de uitkomsten beter aansluiten bij de begroting dan voor de nieuwe taken in de WMO (zoals begeleiding) en de Jeugdzorg. De verwachting is dat ook deze ramingen, door beter inzicht en minder afhankelijkheid van gegevens van derden, de komende jaren geleidelijk beter gaan aansluiten bij de uitkomsten. De omvang van het overschot (onder aftrek van de regionale verevening jeugd ongeveer € 3,2 mln) moet verder in relatie worden gezien met de nog in te vullen taakstelling op het sociaal domein in 2016 en 2017. In deze periode wordt het budget ten opzichte van 2015 stapsgewijs verlaagd met totaal € 4,4 mln. Hiervoor hebben we wel uitgavendalingen aangewezen, maar die zijn nog geen realiteit. En voor een deel hebben we daarvoor nog geen oplossingen. Dat laatste gegeven volgen we via de "peilstok sociaal domein", dat eind 2019 een taakstelling laat zien van € 2,4 mln (programmabegroting 2016 - 2019). Het saldo sociaal domein van 2015 wordt toegevoegd aan de peilstok en blijft daardoor beschikbaar voor het sociaal domein. Door de werkelijke uitkomsten over 2015 en de voorgenomen verdere uitvoering van het Beleidsplan “Bronckhorst Voor Elkaar 3.0” is het onwaarschijnlijk dat nog lokale beleidsmatige bezuinigingen nodig zijn om de nu bekende korting van de rijksbudgetten op te vangen. Tot slot staat in de jaarrekening een forse verplichting verwerkt voor nog te betalen facturen (€ 2 mln) wat dus al in het resultaat zit. Dit bedrag is tot stand gekomen op basis van door de zorgleveranciers opgegeven productiegegevens en op basis van een raming vanuit de bij de gemeente bekende beschikkingen. De raming is zo nauwkeurig mogelijk. Betaling van de facturen vindt uiteindelijk plaats op basis van werkelijk geleverde zorg. Rekeningresultaat De rekening sluit met een voordelig resultaat van € 5.104.000. Ten opzichte van de begroting is het resultaat € 4.694.000 voordeliger. De belangrijkste afwijkingen tussen de begroting (na wijziging) en de rekening vindt u in de toelichting op de programma's in het onderdeel "Wat heeft het gekost". Een beleidsmatige toelichting ziet u per deelprogramma bij het onderdeel "Speerpunten" en "Resultaten 2015".
Jaarstukken 2015
6 van 130
Het voordelig resultaat is als volgt over de programma’s verdeeld: Programma
Saldi per programma Begroting
Besturen Wonen en werken Ontspannen Leren Zorgen Beheren Middelen Sociaal domein Saldo van baten en lasten Toevoeging / onttrekking reserves Gerealiseerd resultaat
-10.521 -3.854 -3.119 -3.635 -1.056 -6.109 54.968 -28.784 -2.109 2.520 410
Afwijking
Rekening -11.428 -2.692 -2.999 -4.299 -1.012 -5.776 55.809 -24.117 3.486 1.618 5.104
-907 1.162 119 -664 43 333 841 4.667 5.595 -901 4.694
nadelig voordelig voordelig nadelig voordelig voordelig voordelig voordelig voordelig nadelig voordelig
Voorstellen voor resultaatbestemming Zoals hiervoor beschreven valt van het voordelig resultaat € 4.667.000 binnen het sociaal domein en dat bedrag wordt volgens raadsbesluit, om budgetten van het sociaal domein voor dit domein beschikbaar te houden, doorgeschoven naar het budget voor 2016 (programmabegroting 2016 2019). Het restant (€ 437.000) is het gevolg van het feit dat projecten soms niet binnen een jaar tot afronding komen (zie ook hoofdstuk 4 van de tweede tussenrapportage 2015). We doen u 8 voorstellen voor resultaatbestemming in het raadsvoorstel, behorend bij deze jaarstukken, voor een bedrag van € 795.000 naast de overheveling van het resultaat sociaal domein. De voorstellen voor resultaatbestemming zijn als volgt: Voorstel 2A Archeologische verwachtingskaart 2A Samenwerking ROV 2C Landschapsprojecten 2C Schetsschuit 3A Brede Impuls Combinatiefuncties 6B Huiskamer Hummelo 7C CAO-budgetten 7C Electronische gemeente Bronckhorst 8A Innovatie en tekorten sociaal domein Totaal voorstellen resultaatbestemming 2015
Bedrag 10.000 28.000 175.000 56.000 25.000 116.000 305.000 80.000 4.667.000 5.462.000
Bedragen x € 1
Rekening houdende met de voorstellen voor resultaatbestemming is een aanvullende dekking vanuit de algemene reserve nodig van € 358.000.
Jaarstukken 2015
7 van 130
1.2 Leeswijzer In dit boekwerk hebben we twee documenten voor u verwerkt, namelijk het jaarverslag (hoofdstuk 2) en de jaarrekening (hoofdstuk 3). Voor het verhogen van de leesbaarheid van de documenten zetten we de vermelde cijfers in tabellen en opstellingen in euro's maal 1.000 tenzij anders vermeld. Zoals u weet werken we aan een vernieuwing van de programmabegroting. Dat geven we steeds verder vorm, niet alleen in financiële documenten over de toekomst, maar ook over het verleden. Deze jaarstukken 2015 kennen grotendeels nog de “oude” opzet. Maar u zult, al lezende, merken dat de jaarstukken “aan het veranderen zijn”. Uitgangspunten bij de vernieuwing zijn: kort, helder, overzichtelijk, vanuit ambitie/visie. Dit hebben we ook in de programmaverantwoording 2015 opgepakt. Waar mogelijk komen onderwerpen maar op één plek aan de orde. Dat betekent dat informatie vanuit deelprogramma's naar paragrafen verschoven kan zijn. De inhoud van de paragrafen en de jaarrekening zijn nog volledig volgens de "oude" opzet. Dit merkt u ook gelijk met het lezen. Tot slot komt u op sommige plaatsen linken naar andere documenten tegen maar nog niet overal, dit is in ontwikkeling. De jaarrekening zal in de toekomst niet zoveel veranderen, want hier volgen we de voorschriften van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Vernieuwing in de leesbaarheid van de paragrafen staat voor de programmabegroting 2017 gepland. Jaarverslag (de inhoud) In het jaarverslag leggen we aan u verantwoording af over het gevoerde beleid in 2015. U ziet in het jaarverslag de programmaverantwoording en de paragrafen. In de programmaverantwoording benoemen we de belangrijkste resultaten in 2015. Financiële bijzonderheden ziet u niet benoemd binnen de deelprogramma's, maar aan het einde van een programma. De bijbehorende inzet van middelen ziet u daar ook terug, waarbij we ook aangeven welke investeringen zijn gedaan voor dat specifieke programma en over welke reserves is beschikt dan wel aan welke reserves bedragen zijn toegevoegd. Ook gaan we in op de belangrijkste afwijkingen tussen de ramingen na wijzigingen en de uiteindelijke realisatie op de lasten en baten. Voor de leesbaarheid beperken we de toelichting op de financiële afwijkingen tot bedragen boven de € 100.000. De paragrafen geven u een dwarsdoorsnede van de programma's. Hierin staat informatie over een aantal beheersmatige aspecten van de uitvoering. Jaarrekening (de financiële positie) De balans geeft u inzicht in de bezittingen, de schulden en het vermogen van de gemeente aan het begin en aan het eind van het jaar 2015. Het overzicht van baten en lasten geeft het resultaat per programma weer en dat van de gemeente als totaal. Naast een overzicht van baten en lasten per programma ziet u in paragraaf 3.3.5. een overzicht van baten en lasten weergegeven op kostensoorten met daarop een toelichting. Via die lijn ziet u de dwarsdoorsnede van alle typen lasten en baten. Bijlagen De producten per deelprogramma (productenrekening) staan in een bijlage (bijlage 4.1). Het Centrum Beleidsadviserend Onderzoek b.v. (CEBEON) heeft naar aanleiding van de invoering van het BBV een productenindeling voorgesteld die de functies van het BBV volgt. Deze indeling volgen we sinds 2009 met als randvoorwaarde dat de producten de programma's volgen, dat een product in zijn geheel past binnen één (deel)programma en dat gestreefd wordt naar één bestuurlijk trekker per product. De indeling maakt het onder andere mogelijk eenvoudiger te benchmarken en een link te leggen naar de algemene uitkering. Vanaf de begroting 2017 zal de taakveldenindeling van de Commissie Depla hiervoor in de plaats komen.
Jaarstukken 2015
8 van 130
Controleverklaring In de bij de jaarstukken gevoegde controleverklaring geeft de accountant een getrouw- en een rechtmatigheidsoordeel.
Jaarstukken 2015
9 van 130
2 Jaarverslag
Jaarstukken 2015
10 van 130
Jaarstukken 2015
11 van 130
2.1 Programmaverantwoording
Jaarstukken 2015
12 van 130
2.1.1 Programma 1 BESTUREN Algemeen Missie Bronckhorst handelt integer, ten dienste van de samenleving en vanuit betrokkenheid bij de inwoners, rekening houdend met de eigen verantwoordelijkheid van de inwoners. Context en achtergrond De eisen die de inwoners stellen aan hun bestuur en aan de kwaliteit van de dienstverlening nemen toe. Vanuit de rijksoverheid komen meer taken en vanuit de provincie meer plannen naar de gemeente toe, maar minder middelen om alle taken op de huidige wijze te vervullen. Bronckhorst wil een gemeente zijn die goed inspeelt op de maatschappelijke ontwikkelingen, die een manier van dienstverlening heeft die aansluit bij de verwachtingen van burgers en bedrijven en die past binnen de gemeentelijke financiën. Dit betekent dat Bronckhorst zich beraadt op de vraag in welke situaties welke rol en vorm van samenwerking nodig is. Naar inwoners toe en binnen samenwerkingsverbanden. Samenwerking met mede-overheden kan op regionaal niveau zijn, maar ook binnen het verband van de P10 (een samenwerkingsverband van de 11 grootste plattelandsgemeenten) of binnen Europees verband. De burger krijgt de ruimte om een rol te spelen in het vergroten van de kwaliteit van de samenleving. Kaderstellende beleidsnota's ● Financiële verordening (2015) ● Coalitieakkoord "Bronckhorst dichtbij" (2014) ● Handhavingsprogramma (jaarlijks) Deelprogramma's 1A Bestuurscultuur 1B Samenwerking met mede-overheden 1C Dienstverlening 1D Openbare orde, veiligheid en handhaving Deelprogramma 1A Bestuurscultuur Bestuurlijke trekker: Ambtelijke trekker:
Mw. M. Besselink Mw. J.H.G. Arends
Speerpunten ● Betrokken bestuur ● Solide bestuur ● Duurzaam bestuur ● Meer enthousiasme voor gemeentepolitiek onder inwoners Resultaten 2015 Betrokken bestuur ● Andere vergaderaanpak in de raad met thema avonden (WMO, etc.). ● Verbindend werken door te luisteren naar vragen en suggesties uit de samenleving. Samen met de samenleving zoeken naar oplossingen voor verschillende beleidsvelden. ● De oproep van Burgemeester Besselink, om buurt te maken in de gemeente, heeft 120 reacties opgeleverd. Ze gaat het gesprek aan met inwoners en organisaties om elkaar beter te leren kennen.
Jaarstukken 2015
13 van 130
Duurzaam bestuur ● Organiseren van de gemeentelijke taken zodat deze toekomstbestendig zijn. Succesvolle voorbeelden zijn regionale aanpak bij de jeugdhulpverlening, beheer van onderdelen buitenruimte en voorbeeldfunctie bij duurzame investeringen. Meer enthousiasme voor gemeentepolitiek onder inwoners ● Het Panel "Bronckhorst spreekt" nodigt uit tot het geven van een mening en de terugkoppeling geeft aan wat we hier mee gedaan hebben. ● Inwoners en organisaties zijn uitgenodigd voor verschillende bijeenkomsten zoals sociaal domein of voorzieningen in de kern en zijn uitgenodigd als VIP bij raadsvergaderingen. Hiervoor waren veel belangstellenden. ● Meer zichtbaar in de kernen en tijdens evenementen zoals de Open dag "10 jaar bestaan Bronckhorst" om de werkzaamheden van de gemeente uit te leggen. ● Lay-out gemeentepagina is aangepast en nodigt meer uit tot lezen. Deelprogramma 1B Samenwerking met mede-overheden Bestuurlijke trekker: Ambtelijke trekker:
Dhr. A.A.L.M. Spekschoor / Dhr. J. Engels Mw. J.H.G. Arends
Speerpunten ● Gemeentegrensoverschrijdende vraagstukken oplossen ● Aandacht voor Europa Resultaten 2015 Gemeentegrensoverschrijdende vraagstukken oplossen ● Binnen Regio Achterhoek is de Strategische focus vastgesteld om te komen tot meer en sneller resultaat. Zodat op belangrijke gemeente overstijgende thema's overeenstemming wordt bereikt. Als gemeente Bronckhorst hebben we hier een belangrijke bijdrage geleverd door bijvoorbeeld de inzet van programmamanagers en -medewerkers op het terrein van jeugd, mobiliteit en ruimtelijke ordening. ● Binnen P10 is de Strategisch agenda P10 vastgesteld met daarin de onderwerpen waar de P10 de komende jaren mee aan de slag kan. In de aangepaste statuten en het huishoudelijk reglement staan de praktische afspraken over hoe we als P10 deelnemers met elkaar omgaan. ● Vanuit P10 is betrokkenheid geleverd bij landelijke besluitvorming over Omgevingswet, vernieuwing Gemeentefonds en samenwerking krimpregio's. Europa ● Onze subsidioloog (aangesteld in juni 2015) heeft de deelname aan de Open Days begeleid. ● Achterhoek heeft de LEADER-status en biedt tot 2022 subsidiemogelijkheden voor leefbaarheids-, economische- en landschappelijke projecten. Deelprogramma 1C Dienstverlening Bestuurlijke trekker: Ambtelijke trekker:
Mw. M. Besselink Mw. C.H. van den Brink
Speerpunten ● Goede dienstverlening aan de burger ● Inspelen op veranderingen Omgevingswet
Jaarstukken 2015
14 van 130
Resultaten 2015 Goede dienstverlening aan de burger ● Er is inhoudelijke input gevraagd bij inwoners via panel “Bronckhorst Spreekt” en bij ondernemers / evenementenorganisatoren via een enquête over herijking Reclamebeleid. ● De regeling Beoordelen Evenementen aan Ruimtelijke Ordening is voorlopig vastgesteld. Er zijn criteria vastgesteld voor beoordeling van evenementen op ruimtelijke aspecten. ● Met de Vaststelling verordening winkeltijden Bronckhorst 2015 mogen winkels geopend zijn op zondag tussen 8.00 en 18.00 m.u.v. feestdagen. Inspelen op veranderingen Omgevingswet ● De Omgevingsverordening 1e tranche is vastgesteld. Alle vergunningsonderdelen die onder de Omgevingswet gaan vallen zijn uit de APV gehaald en opgenomen in de Omgevingsverordening. Deelprogramma 1D Openbare orde, veiligheid en handhaving Bestuurlijke trekker: Ambtelijke trekker:
Mw. M. Besselink Dhr. J.H. van Cranenburgh
Speerpunten ● Veilige leef-, werk- en recreatieve omgeving creëren Resultaten 2015 Veilige leef-, werk- en recreatieve omgeving creëren ● De VNOG heeft binnen het project MOED de financiering vanuit de bijdragen gemeenten aan de Veiligheidsregio uitgewerkt. Van de 5 modellen heeft onze voorkeur de verdeling volgens Gemeentefondsmaatstaven. Besluitvorming binnen het Algemeen bestuur van de VNOG volgt medio 2016. ● Het Integraal veiligheidsplan 2016 - 2019 is vastgesteld met daarin ook aspecten vanuit het sociale domein, zoals buurtbemiddeling en jeugd. Hierdoor borgen we de veiligheid van inwoners in het sociaal domein al vanaf de signaalfunctie. ● Handhaving door politie en brandweer is volgens de vastgestelde lokale en regionale afspraken uitgevoerd. De handhaving door de ODA is (financieel) onderdeel van deelprogramma 6A Milieu.
Jaarstukken 2015
15 van 130
Wat heeft het gekost Rekening 2014 P_1A BESTUURSCULTUUR Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal P_1B SAMENWERKING MET MEDEOVERHEDEN Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal P_1C DIENSTVERLENING Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal P_1D OPENBARE ORDE, VEILIGHEID EN HANDHAVING Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal Saldo
Begroting 2015
Begr. na wijz. 2015
Rekening 2015
6.234 168 -6.066
5.615 0 -5.615
5.677 0 -5.677
6.826 269 -6.557
342 9 -333
365 0 -365
348 0 -348
309 4 -305
2.809 616 -2.193
2.655 624 -2.031
2.712 624 -2.088
2.806 622 -2.184
2.515 122 -2.393 -10.984
2.506 108 -2.398 -10.408
2.516 108 -2.408 -10.521
2.494 113 -2.381 -11.428
Financiële toelichting 1A Dotatie voorzieningen wachtgeld- en pensioenvoorzieningen wethouders (€ 870.000 nadelig) De externe actuariële berekeningen worden standaard aan het einde van het jaar gemaakt. Vanwege de hoge dotaties en de huidige lage rentestanden wordt in 2016 de berekening al bij de tweede tussenrapportage opgevraagd en verwerkt zodat mogelijke tegenvallers vroegtijdig kunnen worden verwerkt. 1C Vastgoedadministratie (€ 100.000 nadelig) De opbouw van de Basisregistratie Grootschalige Topografie (BGT) is een project binnen de Elektronische Gemeente Bronckhorst (EGB). Vanwege de Rijksverplichting om voor 1 januari 2016 het onderdeel geometrie geregeld te hebben, moest externe hulp worden ingehuurd om het bulkwerk uit te voeren. De extra kosten van € 100.000 konden niet uit de lopende budgetten worden gehaald. In tegenstelling tot de normale gang van zaken, corrigeren we dit achteraf. Omschrijving
Jaar
Brandweerkazerne Hengelo Investeringen Programma 1 Omschrijving
2015
Besluit
Jongerendebatten basis begroting Beschikking reserves Programma 1
Jaarstukken 2015
Krediet
Besteed t/m 2014
1.939 1.939 Reserve
Besteed in 2015 -
Restant krediet
282 282 Toevoeging
1.658 1.658 Onttrekking
Algemene reserve -
15 15
16 van 130
2.1.2 Programma 2 WONEN EN WERKEN Algemeen Missie Bronckhorst wil een prettig woon- en werkklimaat behouden met oog voor sociale cohesie, het naoberschap, het verenigingsleven, de werkgelegenheid, rust en ruimte. Context en achtergrond De Achterhoek heeft te maken met bevolkingsdaling. Dat heeft consequenties voor het draagvlak van diverse voorzieningen. Vanaf 2025 krijgt de Achterhoek ook te maken met een dalend aantal huishoudens. Daarnaast geeft vergrijzing een andere vraag op de woningmarkt. Kaderstellende beleidsnota's ● Regionale woonagenda (2015) Deelprogramma's 2A Wonen 2B Werken 2C Plattelandsontwikkeling 2D Leefbaarheid Deelprogramma 2A Wonen Bestuurlijke trekker: Ambtelijke trekker:
Dhr. A.A.L.M. Spekschoor Mw. C.H. van den Brink
Speerpunten ● Vitale en leefbare kernen met een woningvoorraad die zowel kwantitatief als kwalitatief aansluit bij de demografische ontwikkelingen Resultaten 2015 Vitale en leefbare kernen met een woningvoorraad die zowel kwantitatief als kwalitatief aansluit bij de demografische ontwikkelingen ● De Kernenfoto's zijn vastgesteld. Het is een analyse van de hoofdkernen Hengelo, Steenderen, Vorden en Zelhem en dient als input voor de regionale en lokale woonagenda. ● De Regionale Woonagenda is in mei vastgesteld. Deze wordt in 2016 vertaald naar een Lokale Woonagenda. ● De Regionale Woonmonitor is vastgesteld en biedt inzicht in ontwikkelingen van het voorgaande jaar over de vraagdruk op, de vraaguitval van en de kwaliteit van onze woningvoorraad. Dit kan in volgende jaren leiden tot aanpassing van het bouwprogramma in kwantitatieve en kwalitatieve zin. ● De kaders van het regionale Stoplichtmodel zijn vastgesteld en brengen de regionale bouwplancapaciteit in beeld die nog niet volledig ingevuld is. het Stoplichtmodel wordt medio 2016 vastgesteld. ● Er zijn 12 omgevings-/bouwvergunningen voor woningen ingetrokken. Daarnaast is een ontwerp-bestemmingsplan opgesteld voor het wegbestemmen van nog eens 21 woningen. Dit alles om de woningbouwcapaciteit in Bronckhorst verder terug te brengen naar de afgesproken 385 woningen in de periode 2010 – 2025. ● Steenderen kent geen 24-uurs zorg. In juni is met Platform 31 en inwoners een pilot gestart om de mogelijkheden om zo lang mogelijk zelfstandig te kunnen blijven wonen in Steenderen ook op latere leeftijd en bij een zorgvraag te onderzoeken.
Jaarstukken 2015
17 van 130
Deelprogramma 2B Werken Bestuurlijke trekker: Ambtelijke trekker:
Dhr. J. Engels / Dhr. P.H.M. Seesing Mw. C.H. van den Brink
Speerpunten ● Behoud van werkgelegenheid en goede aansluiting tussen arbeidsaanbod en arbeidsvraag met aandacht voor mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt ● Bedrijvigheid mogelijk maken en daardoor nieuwe werkgelegenheid creëren Resultaten 2015 Behoud van werkgelegenheid en goede aansluiting tussen arbeidsaanbod en arbeidsvraag met aandacht voor mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt ● Vanuit Bronckhorst zijn scholen met groepen naar het Technieklokaal in Doetinchem geweest. Voor die kennismaking van de jongeren met technisch onderwijs hebben we subsidie gegeven. ● Aan het provinciale programma IkStartSmart, bedoeld voor startende ondernemers, hebben tot en met 2015 vanuit Bronckhorst 19 starters deelgenomen, waarvan 6 in 2015. ● De gemeentelijke jobhunters gaan sinds 2015 mee op collegebezoek bij bedrijven en hebben tijdens ledenvergaderingen van de ondernemersverenigingen in Bronckhorst voorlichting gegeven over de Participatiewet. De jobhunters hebben in totaal 218 bedrijfsbezoeken gedaan en hier 35 mensen met een uitkering geplaatst. Bedrijvigheid mogelijk maken en daardoor nieuwe werkgelegenheid creëren ● In december is een start gemaakt met het uitvoeringsplan voor de revitaliseringsopgave van de bedrijventerreinen in Vorden, Baak, Steenderen, Hengelo en Zelhem, samen met lokale ondernemers. ● Op 4 bedrijventerreinen in Bronckhorst (Vorden, Hengelo, Zelhem en Baak/Steenderen) zijn werkgroepen KVO-B actief. Dit is een samenwerkingsverband van politie, brandweer, ondernemers en gemeente op het gebied van schoon, heel en veilig. ● Met de vastgestelde Regionale Detailhandelsvisie hebben we een afsprakenkader om te komen tot vitale en compacte winkelcentra.
Deelprogramma 2C Plattelandsontwikkeling Bestuurlijke trekker: Ambtelijke trekker:
Dhr. J. Engels Mw. C.H. van den Brink
Speerpunten ● Mogelijkheden bieden voor nieuwe functies (agrarisch, recreatie, duurzaamheid, etc.) en combinaties daarvan op het platteland ● Een buitengebied waarin behoud en verbetering van de kwaliteit van het landschap en de kleinschaligheid centraal staan Resultaten 2015 Mogelijkheden bieden voor nieuwe functies (agrarisch, recreatie, duurzaamheid, etc.) en combinaties daarvan op het platteland ● Faciliteren van initiatieven van inwoners en gebiedspartijen en uitwerken naar gebiedsprocessen, waardoor een lokaal netwerk ontstaat. Daarmee wordt het beleefbaarder maken van het buitengebied vergroot en zo mogelijk verpaupering tegengegaan. ● Vanuit het uitvoeringsprogramma van LOP zijn er diverse initiatieven gestart. In het buitengebied van Steenderen is een werkgroep actief die invulling geeft aan het project “Dorp en rand”. Dit project kent 50 kleinere deelprojecten. Bloeiende akkerranden is Jaarstukken 2015
18 van 130
één de deelprojecten hiervan. Door het ontwikkelen van de visie voor de Baakse Beek Veengoot en het uitvoeren van diverse projecten is het integrale watersysteem versterkt, zijn natuurvriendelijke oevers aangelegd, is er nieuwe natuur ontwikkeld en wordt hierop aangehaakt door recreatieve kansen te benutten. De tweede fase van ”Kroel’n in ’t zand” is ingezet om oude zandwegen te behouden. Een buitengebied waarin behoud en verbetering van de kwaliteit van het landschap en de kleinschaligheid centraal staan ● De actie “één boom mot kun’n” heeft geresulteerd in het planten van 120 solitaire bomen op erven in het buitengebied. ● Met de provincie is een 4-jaarscontract gesloten voor de uitvoering van de Landschapsregeling. Binnen die regeling zijn hagen, singels, houtwallen, boomgaarden en poelen aangelegd en hersteld. Deelprogramma 2D Leefbaarheid Bestuurlijke trekker: Ambtelijke trekker:
Dhr. J. Engels Mw. C.H. van den Brink
Speerpunten ● Een leefbare en actieve samenleving met aandacht voor de omgeving, bereikbaarheid en ontmoeting ● Goed bereikbare maatschappelijke voorzieningen in de kernen ● Goede digitale bereikbaarheid van alle kernen en het buitengebied Resultaat 2015 Een leefbare en actieve samenleving met aandacht voor de omgeving, bereikbaarheid en ontmoeting ● De gemeente krijgt met de inzet van gebiedsambtenaren een gezicht en is meer zichtbaar in de eigen woonomgeving. Dit blijkt uit de positieve reacties van inwoners, Dbo’s en maatschappelijke organisaties. De drempel om naar een gebiedsambtenaar te stappen is lager dan via de algemene informatiekanalen van de gemeente. ● Na evaluatie is besloten om de inzet van de gebiedsambtenaren te vermeerderen om meer initiatieven te ondersteunen en pro actiever het contact met de samenleving aan te gaan. Extra uren voor gebiedsambtenaren en het integreren van de werkzaamheden van de kerncontactfunctionaris door een gebiedsambtenaar zorgen hiervoor. Veel initiatieven zijn van de grond gekomen met hulp van de gebiedsambtenaren. Goed bereikbare maatschappelijke voorzieningen in de kernen ● Er is een constructief overleg gestart met maatschappelijke organisaties over overname van de gemeentelijke AED's. ● Vanuit initiatieven van inwoners zijn verschillende nieuwe voorzieningen gerealiseerd. Onder andere afval opruimen langs de weg door bewoners (Hummelo), een nieuwe fietscrossbaan (Steenderen), een zelf te onderhouden speel- en uitlaatveld voor honden (Zelhem), een kunstwerk van een dode boom (Vorden) en een pannaveld (Hengelo). ● Door ondersteuning, zoals het zoeken naar subsidies, bij initiatieven voor overname van gemeentelijke panden is een nieuwe invulling gerealiseerd voor de school in Halle-Heide. Andere overnames zijn in de voorbereidingsfase.
Jaarstukken 2015
19 van 130
Goede digitale bereikbaarheid van alle kernen en het buitengebied ● De daadwerkelijke realisatie van breedband in het buitengebied is in 2015 niet gelukt. De realisatie wordt in 2016 samen met de provincie en de andere deelnemende gemeenten in projectgroepvorm voortgezet.
Wat heeft het gekost Rekening 2014 P_2A WONEN Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal P_2B WERKEN Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal P_2C PLATTELANDSONTWIKKELING Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal P_2D LEEFBAARHEID Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal Saldo
Begroting 2015
Begr. na wijz. 2015
Rekening 2015
4.142 1.340 -2.802
3.691 1.169 -2.522
3.590 1.041 -2.549
3.363 1.140 -2.223
1.449 744 -705
917 83 -834
862 83 -779
299 188 -111
424 83 -342
498 103 -395
408 57 -351
215 31 -184
185 3 -183 -4.032
183 3 -180 -3.931
179 3 -176 -3.854
177 3 -174 -2.692
Financiële toelichting 2A Bestemmingsplannen (€ 118.000 voordelig) De hogere baten zijn voor € 118.000 veroorzaakt door het project vrieshuis Aviko in Steenderen. 2A Omgevingsvergunningen (€ 85.000 nadelig) Door de aantrekkende economie en een verbeterende woningmarkt werd geen daling van het aantal bouwplannen verwacht (50 minder dan in 2014). Er is geen verandering geweest of aangekondigd in de wet- en regelgeving, die de daling verklaard. De praktijk is dat er steeds meer vooroverleg plaatsvindt over de bouwvergunningen en de gemeente verzocht wordt om bouwplannen te beoordelen waarvoor geen vergunning nodig is (vergunningvrij bouwen). 2A Bouwgrondexploitatie (€ 229.000 voordelig) Omdat er geen kosten meer te verwachten zijn en de verantwoorde baten hoger zijn dan de lasten is het overschot als tussentijdse winst genomen (€ 110.000). De (netto) lasten voor het Centrumplan Vorden zijn voor 2015 geraamd op € 150.000, terwijl € 31.000 is besteed. 2B Revitaliseren bedrijventerreinen (€ 599.000 voordelig) In de begroting is voor het revitaliseren van bedrijventerreinen € 750.000 opgenomen. De aanbesteding en uitvoering is in 2015 gestart en zal in 2016 verder uitgevoerd worden. Op dit project is in 2015 € 151.000 besteed. Het verschil van € 599.000 voegen we weer toe aan de gelijknamige bestemmingsreserve. 2B Project ongeregistreerd grondgebruik (€ 50.000 voordelig) Binnen dit project is een hogere opbrengst verantwoord voor grondverkopen met daarnaast lagere kosten van derden.
Jaarstukken 2015
20 van 130
2C Landschapscontract (€ 138.000 voordelig) Het project, met cofinanciering van de provincie, loopt door t/m 2018. De bestedingen, in de tijd, lopen achter ten opzichte van de begroting. 2C Natuurbescherming (€ 36.000 voordelig) Een aantal projecten is in 2015 opgestart. Het gebiedsproces Meuhoek met als doel het behoud en de ontwikkeling van het gebied met karakteristieke Elsensingels en het project in het gebied Bekveld met o.a. het inzaaien van bermen en overhoeken met bloemenmengsel voor een zogenaamd bijenlint. In het verslagjaar heeft alleen de voorbereiding op de feitelijke uitvoering plaatsgevonden. Omschrijving
Jaar
Duurzaam ruimtegebruik bedrijventerreinen Rondweg Steenderdiek Investeringen Programma 2 Omschrijving
Krediet
2013
Besluit
Stimulering ontwikkeling woningmarkt R 24-05-2012 Pilot Pimp de krimp R 28-05-2014 LOP - projecten basis R 28-05-14/04-06-15 GPL - projecten R 28-05-2014 Centrumplan Vorden R 28-01-2010 Duurzaam ruimtegebruik R 28-02-2013 bedrijventerreinen Bestemmingsplan buitengebied R 04-06-2015 Scholing AED-vrijwilligers R 04-06-2015 Beschikking reserves Programma 2
Jaarstukken 2015
Besteed t/m 2014
Besteed in 2015
Restant krediet
3.020
117
151
2.752
3.020
117
38 189
-38 2.714
Reserve
Toevoeging
Onttrekking
Algemene Reserve Algemene Reserve Algemene Reserve
14 10 146
Algemene Reserve Centrumplan Vorden Duurzaam ruimtegebruik bedrijventerreinen Algemene Reserve Algemene Reserve
27 31 151
-
49 7 434
21 van 130
2.1.3 Programma 3 ONTSPANNEN Algemeen Missie Bronckhorst ondersteunt en stimuleert een samenleving waarin voor alle inwoners, toeristen en recreanten voldoende mogelijkheden zijn om zich te ontspannen. Context en achtergrond Deelname aan vrijetijdsactiviteiten vanuit lokale voorzieningen bevordert een actieve samenleving. Het biedt mogelijkheden voor ontmoeting en verbinding. Daarbij kunt u denken aan bijvoorbeeld sport, kunst, cultuur, bibliotheek, verenigingsleven en recreatieve voorzieningen. Kaderstellende beleidsnota's ● Visie Sociaal Domein (2014) Deelprogramma's 3A Meedoen 3B Toerisme Deelprogramma 3A Meedoen Bestuurlijke trekker: Ambtelijke trekker:
Dhr. J. Engels Mw. J.M. Lenselink
Speerpunten ● Behoud van een sterk verenigingsleven en een hoge mate van naoberschap Resultaten 2015 Behoud van een sterk verenigingsleven en een hoge mate van naoberschap ● Het beheer van de accommodaties in Zelhem, de Pol en de Thorbeckezaal, hebben we overgedragen aan een particulier initiatiefnemer. Hiermee is de opdracht vanuit 2013 "het op afstand zetten van de maatschappelijke accommodaties" voor 100% afgerond. ● In het kader van het project Scholder aan Scholder zijn alle voetbalverenigingen bezocht. Er is gekeken naar de huidige situatie, naar de ambities, naar kansen tot samenwerken en naar de bereidheid om kennis en energie in te zetten voor een bredere groep. Met diverse verenigingen is er een aantal open clubavonden geweest. Uitkomst van deze avonden is bijvoorbeeld dat in Hoog Keppel alle verenigingen om tafel gaan om over clustering en de toekomst te spreken. Deelprogramma 3B Toerisme Bestuurlijke trekker: Ambtelijke trekker:
Dhr. J. Engels Mw. C.H. van den Brink
Speerpunten ● Regionale en lokale samenwerking en professionalisering van de toeristische sector stimuleren ● De bedrijvigheid en werkgelegenheid in de sector toerisme behouden en versterken Resultaten 2015 Regionale en lokale samenwerking en professionalisering van de toeristische sector stimuleren ● Samen met ondernemers en organisaties in de Achterhoek is de Vrijetijdsagenda Achterhoek opgesteld. In 2016 start de uitvoering.
Jaarstukken 2015
22 van 130
● Uitkomst van de tussentijdse evaluatie Achterhoek Toerisme (AT) is dat we de subsidiëring aan het AT en de wijze van samenwerking blijven continueren. Vanuit AT zijn veel projecten opgestart en ook uitgevoerd (zie hieronder). De bedrijvigheid en werkgelegenheid in de sector toerisme behouden en versterken ● De projecten binnen Kwaliteitsimpuls Brummen-Bronkhorst, waaronder het “beleefbaar” maken van de kasteelheuvel in Bronkhorst en de digitale route met animatie, zijn afgerond. De beoogde beeldenroute is niet gerealiseerd vanwege het ontbreken van draagvlak. ● Rond Halle en Zelhem zijn drie nieuwe kerkepaden in samenwerking met AT en omwonenden aangelegd. ● Vanuit Drempt, Hummelo en Keppel is een tuinenproject, een kunstactie en een digitale route van Doetinchem naar Keppel gerealiseerd. ● Het AT heeft drie grote regionale projecten uitgevoerd; de nieuwe campagne ‘Het geluk van Nederland, Echt Achterhoek’, het wandelnetwerk en het rivierenconcept. ● AT heeft naast de reguliere toeristische activiteiten ook lokale projecten gerealiseerd. Onder andere vernieuwing en digitalisering van alle kinderroutes en de bevrijdingsroute, een toeristische plattegrond voor Bronckhorst en samen met lokale toeristische platforms een relatiedag. Wat heeft het gekost Rekening 2014 P_3A MEEDOEN Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal P_3B TOERISME Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal Saldo
Begroting 2015
Begr. na wijz. 2015
Rekening 2015
3.547 494 -3.053
2.964 401 -2.563
3.115 447 -2.668
3.011 431 -2.579
606 672 66 -2.988
349 6 -343 -2.906
580 129 -451 -3.119
550 130 -420 -2.999
Financiële toelichting 3A Brede impuls combinatiefunctie (€ 83.000 voordelig) De BIC-bijdrage wordt door Bronckhorst gebruikt voor formatieplaatsen (6,7 fte). Het voordelige resultaat is het gevolg van (nog) niet verstrekte subsidies en aanjaaggelden. 3B Stimulering toerisme (€ 30.000 voordelig) Binnen het project kwaliteitsimpuls Brummen - Bronkhorst is als gevolg van onvoldoende draagvlak het onderdeel beeldenroute niet uitgevoerd. Daarnaast zijn de investeringen voor wandelpaden en bewegwijzering lager uitgevallen dan geraamd. Omschrijving
Besluit
Kwaliteitsimpuls Brummen R 28-05-2014 / Bronkhorst 04-06-2015 Project "Dorp als verzorgingshuis" R 04-06-2015 Beschikking reserves Programma 3
Jaarstukken 2015
Reserve
Toevoeging
Onttrekking
Algemene Reserve
228
Algemene Reserve -
13 241
23 van 130
2.1.4 Programma 4 LEREN Algemeen Missie Bronckhorst biedt (onderwijs)instellingen de faciliteiten die jongeren en volwassenen in staat stellen om actief deel te nemen aan de samenleving. Context en achtergrond De ontwikkelingen op de arbeidsmarkt en de demografische ontwikkelingen maken het nodig dat we inspelen op een andere (onderwijs)vraag en (onderwijs)aanbod. De gemeente heeft als wettelijke taak te voorzien in adequate onderwijshuisvesting (primair en voortgezet onderwijs). Ook is de gemeente wettelijk verplicht er op toe te zien dat alle kinderen in de leeftijd van 5 tot 16 jaar onderwijs volgen en vervolgens met een startkwalificatie de school verlaten. Binnen Bronckhorst hebben we te maken met ontgroening. De meest recente cijfers van de leerlingenprognose Oost-Gelderland 2013 - 2023 (MOOZ) laten in 2023 een daling van het aantal leerlingen bij de basisscholen zien van 43% ten opzichte van 2013 (in 2023 1.852). Kaderstellende beleidsnota's ● Strategisch Huisvestingsplan Kindvoorzieningen 2014-2020 (2014) ● Beleidskader harmonisatie peuterspeelzalen en kinderopvang (2014) ● Verordening leerlingenvervoer (2014) ● Beleidsregels leerlingenvervoer (2014) Deelprogramma's 4A Onderwijshuisvesting 4B Onderwijs Deelprogramma 4A Onderwijshuisvesting Bestuurlijke trekker: Ambtelijke trekker:
Dhr. J. Engels Mw. J.M. Lenselink
Speerpunten ● Passende onderwijshuisvesting en kwaliteitsverbetering kindvoorzieningen Resultaten 2015 Passende onderwijshuisvesting en kwaliteitsverbetering kindvoorzieningen ● Het Integraal Kindcentrum (IKC) Steenderen is in december 2015 opgeleverd. ● De harmonisatie peuterspeelzalen en kinderopvang is gerealiseerd. De peuterspeelgroepen zijn in augustus 2015 gestart. Met de kinderopvangorganisaties hebben we uitvoeringsovereenkomsten waar de Voor-en vroegschoolse educatie (VVE) onderdeel van uitmaakt. We verstrekken subsidie aan peuteropvangplaatsen en VVE-plaatsen voor ouders die geen recht hebben op kinderopvangtoeslag. Deelprogramma 4B Onderwijs Bestuurlijke trekker: Ambtelijke trekker:
Dhr. J. Engels Mw. J.M. Lenselink
Speerpunten ● Alle jongeren uit Bronckhorst verlaten de school met een startkwalificatie ● Op basisscholen aandacht voor alle aspecten van de samenleving
Jaarstukken 2015
24 van 130
Resultaten 2015 Alle jongeren uit Bronckhorst verlaten de school met een startkwalificatie ● We hebben afspraken met de samenwerkingsverbanden voortgezet onderwijs (VO) en het Graafschap College. Concreet met Jeugd Maatschappelijke Werk (JMW) VO Doetinchem, OZC VO Zutphen (afspraken gelden vanaf 2016) en Trajectcoaches Graafschap College. ● Door afspraken te maken met samenwerkingsverbanden primair onderwijs en het schoolmaatschappelijk werk zijn de lijnen met de sociale teams nog korter. De sociaal consulent is de schoolmaatschappelijk werker in de zorgteams op de scholen. ● Door de goede inzet van het Regionaal Meldpunt vroegtijdig schoolverlaters (RMC) neemt het voortijdig schoolverlaten af. Het aantal vroegtijdige schoolverlaters is regionaal 422 (1,6%). Vanuit Bronckhorst gaat het om 50 meldingen. ● Met het programma bij regionale opleidingscentra om de studenten te stimuleren hun opleiding af te maken dan wel de overgang naar de arbeidsmarkt of een vervolgopleiding soepel te laten verlopen boden we kwetsbare jongeren een goede overgang naar volwassenheid. Op basisscholen aandacht voor alle aspecten van de samenleving ● Met de ingekochte MEE-trajecten leren leerlingen zelfstandig te reizen. ● Een van de doelstellingen was om meer te doen op de basisscholen aan algemene muzikale vorming (AMV), het idee was om dit te doen middels inzet van een combinatiefunctionaris. Dit is gerealiseerd deels door inzet van de combinatiefunctionaris en deels op een andere manier, namelijk door samenwerking met lokale verenigingen. ● Met alle scholen zijn gesprekken gestart gericht op het het brede terrein van ontwikkeling van kinderen. Dit wordt in 2016 verder vertaald in een 'rijkere visie op onderwijs'. ● Door het cultuur- en erfgoedpact zijn projecten gedaan met basisscholen, waaronder ‘Gemaakt in Gelderland’. Zo maken kinderen kennis met ons cultureel erfgoed, zoals de maakindustrie. Het cultuur- en erfgoedpact (een samenwerking van 8 Achterhoekse gemeenten en de Provincie Gelderland) hebben we daarvoor subsidie gegeven. Wat heeft het gekost Rekening 2014 P_4A ONDERWIJSHUISVESTING Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal P_4B ONDERWIJS Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal Saldo
Begroting 2015
Begr. na wijz. 2015
Rekening 2015
2.546 41 -2.506
2.215 55 -2.161
2.244 90 -2.154
2.919 24 -2.894
1.605 30 -1.576 -4.081
1.370 48 -1.321 -3.482
1.529 48 -1.481 -3.635
1.434 30 -1.405 -4.299
Financiële toelichting 4A IKC Steenderen (€ 647.000 nadelig) Eind 2015 is het Integraal Kindcentrum (IKC) in Steenderen in gebruik genomen. In het krediet waren de boekwaarden van de verlaten schoolgebouwen in Baak en Steenderen (De Akker, St. Martinus, St. Willibrordus en St. Johannes) meegenomen in de kapitaallasten voor de nieuwe school. Omdat de scholen geen (onderwijs)waarde hebben, zijn de boekwaarden in één keer volledig afgeboekt volgens BBV-voorschriften. De kapitaallasten van het IKC worden daarmee voor de toekomst lager.
Jaarstukken 2015
25 van 130
4A Gemeentelijke heffingen onderwijshuisvesting (€ 62.000 nadelig) De heffing (onroerende zaakbelasting) voor schoolgebouwen is fors hoger dan de raming in de begroting. In de afgelopen jaren zijn er nieuwe scholen (met een hogere WOZ-waarde) gerealiseerd. De raming in de begroting is daarop niet aangepast. 4B Bewegingsonderwijs (€ 80.000 voordelig) Door het dalende aantal leerlingen worden er minder ruimten gehuurd door schoolbesturen (€ 40.000). Daarnaast hoeven er minder leerlingen te worden vervoerd naar sportaccommodaties door de sluiting van scholen in Olburgen, Baak, Halle Heide en Halle Nijman (€ 40.000). Omschrijving Gildeschool / Willibrordus Drempt IKC Steenderen Investeringen Programma 4
Jaarstukken 2015
Jaar 2012/15 2013
Krediet 2.995 4.285 7.280
Besteed t/m 2014 3.143 115 3.259
Besteed in 2015 -43 2.533 2.490
Restant krediet -105 1.637 1.532
26 van 130
2.1.5 Programma 5 ZORGEN Algemeen Missie Bronckhorst stimuleert een culturele en sociale samenleving met onderlinge betrokkenheid voor alle burgers, waarbij vooral aandacht uitgaat naar de kwetsbare inwoners. Bronckhorst hanteert vijf uitgangspunten: de eigen verantwoordelijkheid van burgers, het klaar staan voor de medemens, zelfstandig blijven, een betaalbaar vangnet en een duidelijke rol van de gemeente. Context en achtergrond Tot 2015 vielen de aandachtspunten van het sociaal domein onder dit programma. Vanaf 2015, in verband met de drie decentralisaties, ziet u dat in programma 8 Sociaal domein. Wat onder dit programma blijft is de gezondheidszorg. Kaderstellende beleidsnota's ● Beleidsplan Sociaal domein 2015-2018 (2014) Deelprogramma's 5A Ouderen (nu onderdeel van Sociaal domein) 5B Jeugd (nu onderdeel van Sociaal domein) 5C Werk, inkomen en voorzieningen (nu onderdeel van Sociaal domein) 5D Gezondheidszorg Informatie over 5A, 5B en 5C vindt u in programma 8 Sociaal domein. Deelprogramma 5D Gezondheidszorg Bestuurlijke trekker: Ambtelijke trekker:
Dhr. A.R. Peppelman Mw. J.M. Lenselink
Speerpunten ● Bevorderen en beschermen van de gezondheid van de inwoners met specifieke aandacht voor kwetsbare groepen, waaronder jeugd, ouderen en mensen met een beperking Resultaten 2015 Bevorderen en beschermen van de gezondheid van de inwoners met specifieke aandacht voor kwetsbare groepen, waaronder jeugd, ouderen en mensen met een beperking ● De GGD-NOG heeft de wettelijke gezondheidszorgtaken uitgevoerd.
Jaarstukken 2015
27 van 130
Wat heeft het gekost Rekening 2014 P_5A OUDEREN Totaal P_5B JEUGD Totaal P_5C WERK, INKOMEN EN VOORZIENINGEN Totaal lasten (4) Totaal P_5D GEZONDHEIDSZORG Totaal lasten (4) Totaal Saldo
Begroting 2015
Begr. na wijz. 2015
Rekening 2015
0
0
0
0
0
0
0
0
51 -51
39 -39
0 0
0 0
1.048 -1.048 -1.100
1.056 -1.056 -1.095
1.056 -1.056 -1.056
1.012 -1.012 -1.012
Financiële toelichting Niet van toepassing.
Jaarstukken 2015
28 van 130
2.1.6 Programma 6 BEHEREN Algemeen Missie Het beheren van de openbare ruimten en voorzieningen op een door de raad vastgesteld kwaliteitsniveau. Context en achtergrond Voor het onderdeel Milieu staat de realisatie van de doelstelling energieneutraal 2030 centraal. De afgelopen jaren is bij milieu de focus geweest op bewustwording. Terwijl klimaatverandering een mondiale uitdaging is, moeten oplossingen vooral decentraal worden vormgegeven. Ook onze inwoners en bedrijven worden aangespoord om hun eigen verantwoordelijkheid te nemen. Traditioneel is het beheren van de openbare ruimte zoals wegen, speelplaatsen, openbaar groen, etc. een gemeentelijke taak. De trend is dat inwoners en maatschappelijke organisaties steeds vaker aangeven verantwoordelijkheid voor de openbare ruimte te willen nemen. Openbare ruimte wordt zo publieke ruimte: voor en door het publiek. Verantwoordelijkheden verschuiven, maar de gemeente blijft aanspreekbaar op het behartigen van het publieke belang. Schoon, heel en veilig zijn punten waar we als beheerder op aangesproken worden. Aan de gemeente verder de opgave om voorwaarden te scheppen op basis waarvan inwoners en maatschappelijke organisaties betrokken worden bij en verantwoordelijkheid krijgen over het beheer, de vormgeving en de organisatie van de publieke ruimte. Kaderstellende beleidsnota's ● Uitvoeringsagenda Duurzaamheid (2015) ● Speelruimteplan (2014) ● Beleidsplan openbare verlichting (2015) Deelprogramma's 6A Milieu 6B Verkeer en vervoer 6C Openbaar groen Deelprogramma 6A Milieu Bestuurlijke trekker: Ambtelijke trekker:
Dhr. J. Engels Mw. C.H. van den Brink
Speerpunten ● Verbeteren van de leefkwaliteit in de gemeente, door energieneutraal 2030 ● Verminderen hoeveelheid afval en zorgen voor een betere afvalscheiding Resultaten 2015 Verbeteren van de leefkwaliteit in de gemeente, door energieneutraal 2030 ● Voor het Project "Zon op Erf" is een regionale verkenning uitgevoerd en is een symposium georganiseerd. Het dak van het gemeentehuis is beschikbaar gesteld voor het Project Opa en Oma zon. ● Er zijn 2 energiecoöperaties opgericht (Wichmond en BOEN) en de initiatiefnemer van Solarpark de Kwekerij kan met gekregen subsidies met de aanleg in 2016 starten. ● Binnen de subsidieregeling Achterhoek bespaart hebben we 209 subsidies uitbetaald. Verminderen hoeveelheid afval en zorgen voor een betere afvalscheiding ● De inzamelfrequentie voor de grijze container is gewijzigd naar maandelijks (was tweewekelijks). Jaarstukken 2015
29 van 130
● Met de plaatsing van ondergrondse containers voor restafval en luiers en gebruik van de oranje container (PMD) zijn de scheidingsmogelijkheden vergroot. ● Per inwoner zamelden we in 2015 88 kg restafval in, het scheidingspercentage is 76%. Deelprogramma 6B Verkeer en vervoer Bestuurlijke trekker: Ambtelijke trekker:
Dhr. P.H.M. Seesing Mw. E.J.A. Hanzens
Speerpunten ● Goede en veilige bereikbaarheid van kernen en voorzieningen in Bronckhorst Resultaten 2015 Goede en veilige bereikbaarheid van kernen en voorzieningen in Bronckhorst ● De werkzaamheden binnen het Huiskamer Hummelo project zijn gestart; afronding in 2016. ● De kadernota Basismobiliteit is in oktober vastgesteld. Deelprogramma 6C Openbaar groen Bestuurlijke trekker: Ambtelijke trekker:
Dhr. P.H.M. Seesing Mw. E.J.A. Hanzens
Informatie hierover vindt u in paragraaf 2.2.3 Onderhoud kapitaalgoederen. Wat heeft het gekost Rekening 2014 P_6A MILIEU Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal P_6B VERKEER EN VERVOER Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal P_6C OPENBAAR GROEN Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal Saldo
Begroting 2015
Begr. na wijz. 2015
Rekening 2015
6.765 7.372 607
7.373 7.748 375
7.819 7.804 -15
7.444 7.589 145
4.486 181 -4.305
4.602 115 -4.487
4.843 125 -4.717
4.746 155 -4.592
1.893 458 -1.435 -5.133
1.795 407 -1.388 -5.500
1.784 407 -1.377 -6.109
1.913 583 -1.329 -5.776
Financiële toelichting 6A Afvalverwijderin g (€ 8.000 voordelig) De opbrengst voor afvalstoffenheffing en reinigingsrecht valt fors lager uit dan geraamd (€ 290.000). Inwoners zijn opnieuw beter afval gaan scheiden en aanbieden. Hiertegenover staan een hogere opbrengst voor recycelbaar afval (€ 181.000) en lagere verwerkingskosten (€ 89.000). Het saldo is toegevoegd aan de voorziening Afvalstoffenheffing. 6A Riolering (€ 263.000 nadelig) In de tariefopbouw zit een aandeel voor het opvangen van stijgingen door investeringen en vervangingsinvesteringen. Op basis van de herziene voorschriften van het BBV (Besluit Begroting en Verantwoording) moeten vervangingsinvesteringen direct ten laste van een gelijknamige voorziening komen. In het verleden kenden we hiervoor een bestemmingsreserve. Jaarstukken 2015
30 van 130
Dit jaar is € 2,5 mln afgeboekt. Dit heeft lagere kapitaallasten als gevolg (€ 267.000) en geeft ruimte voor het "reserveren" voor bestaande en toekomstige vervangingsinvesteringen. De BTW (over vervangingsinvesteringen) maakt onderdeel uit van het tarief, maar niet van de voorziening. Door het ineens afboeken van de vervangingsinvesteringen ten laste van opgebouwde voorziening, wordt in 2015 een deel van de BTW niet afgedekt door het tarief (€ 519.000). Per saldo laat het resultaat op riolering een (BTW-)tekort zien van € 263.000. 6A Dwangsommen (€ 183.000 nadelig) Om juridische redenen is een aantal in het verleden opgeboekte en verantwoorde dwangsommen afgeboekt. Tevens kan een dwangsom niet worden geïnd door het ontbreken van middelen. 6B Project Huiskamer Hummelo (€ 116.000 voordelig) Het project Huiskamer Hummelo wordt gedekt uit de exploitatie. In de begroting 2015 was hiervoor € 321.000 opgenomen terwijl voor € 205.000 is geïnvesteerd. 6C Begraafplaatsen (€ 180.000 voordelig) De inhaalslag in de grafadministratie zorgt voor een forse toename in de opbrengsten voor de afkoop van onderhoud. Daarnaast is in 2015 op de begraafplaats in Steenderen een groot aantal rechten verlopen en weer verlengd. Beide ontwikkelingen maken dat er eenmalig een grote opbrengst is (geraamd € 75.000; werkelijk € 268.000). De afkoopsommen voegen we toe aan de bestemmingsreserve (zie Programma 7 Middelen). Tot slot waren de onderhoudslasten fors hoger dan geraamd (€ 118.000) als gevolg van de detacheringkosten van de WSW-ploeg. Omschrijving Bruggen over de Veengoot Huiskamer Hummelo Afkoppelen verharde oppervlakten Vervanging drukriolering Vervanging randvoorzieningen elektronisch Vervanging drukriolering Vervanging randvoorzieningen elektronisch Vervanging vrijvalriolering Riolering Hummelo (huiskamer) Meetprogramma riolering Rioleringswzh. revitaliseren bedrijventerreinen Vervanging drukriolering Vervanging randvoorzieningen elektronisch Ruimingsplan begraafplaats Zelhem (oudste deel) Ruiming en herinrichting oud deel begr.plaats Zelhem Investeringen Programma 6
Jaarstukken 2015
Jaar
Besteed t/m 2014
Krediet
Besteed in 2015
119 18 134 22
Restant krediet
2009 2014 2013 2013 2013
136 575 104 274 216
14 205 99
3 352 5 140 194
2014 2014
1.272 87
2014 2014 2014 2013
64 400 73 550
152 122 3 -
-87 278 69 550
2015 2015
564 95
30 2
534 93
2012
22
22
2014
5
2
3
-
4.438
318
630
3.491
1.272 87
-
31 van 130
Omschrijving
Besluit
Reserve
Afkoopsommen onderhoud graven
basis begroting
Afkoopsommen eigen graven Vrijval afkoopsommen onderhoud graven Kapitaallasten begraafplaatsen Verduurzamen woningvoorraad Uitvoeringsprogramma GVVP Herinrichting DorpsstraatKeppelseweg Hummelo Deelname AGEM Verbeteren zandwegen Duurzaamheidsinitiatieven Beschikking reserves Programma 6
basis begroting basis begroting basis begroting R 28-05-2014 basis begroting R 28-05-2014
Afkoopsommen onderhoud graven Uitgifte eigen graven Afkoopsommen onderhoud graven Uitgifte eigen graven Algemene Reserve Algemene Reserve Algemene Reserve
basis begroting basis begroting R 04-06-2015
Algemene Reserve Algemene Reserve Algemene Reserve
Jaarstukken 2015
Toevoeging
Onttrekking
268 6 293 8 55 100 321
274
15 110 40 942
32 van 130
2.1.7 Programma 7 MIDDELEN Algemeen Missie Bronckhorst wil een solide financiële positie; ook in de toekomst. We zetten de dekkingsmiddelen effectief en efficiënt in voor de wettelijke taken en de speerpunten uit het collegeprogramma "Bronckhorst dichtbij". We maken, waar mogelijk, gebruik van de aanvullende inkomstenbronnen vanuit Europa, het Rijk en de provincie. Context en achtergrond De financiële positie van de gemeente is gevoelig voor de effecten van de demografische ontwikkelingen (ontgroening en vergrijzing) en voor de invulling van de zorgtaken van het sociaal domein. Kaderstellende beleidsnota's ● Financiële verordening gemeente Bronckhorst (2015) ● Verordening OZB (2014) ● Verordening toeristenbelasting (2014) ● Verordening forensenbelasting (2014) ● Verordening afvalstoffenheffing (2014) ● Verordening rioolheffing (2014) ● Programmabegroting 2015 - 2018 (2014) Deelprogramma's 7A Belastingen 7B Geldmiddelen 7C Bedrijfsvoering Deelprogramma 7A Belastingen Bestuurlijke trekker: Ambtelijke trekker:
Dhr. A.A.L.M. Spekschoor Dhr. H.R.T. Neijenhuis
Speerpunten ● De gemeentelijke belastingen voor inwoners beperken door alleen trendmatig te verhogen voor prijsinflatie. Resultaten 2015 De gemeentelijke belastingen voor inwoners beperken door alleen trendmatig te verhogen voor prijsinflatie ● De heffingen en rechten zijn volgens de tariefsvoorstellen voor 2015 verhoogd of verlaagd. Dit betekent verhoging voor prijsstijging behalve bij de onroerende zaakbelastingen (OZB) nietwoningen. Voor de OZB gebruikersheffing bedrijven is een extra bedrag opgelegd, waarbij de effecten van het vonnis van de Hoge Raad voor deze OZB-groep zijn rechtgetrokken. ● Er zijn geen nieuwe investeringen in de openbare ruimte uitgevoerd waarvoor verhoging van de OZB-opbrengsten niet-woningen nodig was. Een eventuele verhoging was mogelijk geweest op basis van het collegeprogramma.
Deelprogramma 7B Geldmiddelen Informatie hierover vindt u in paragraaf 2.2.4 Financiering.
Jaarstukken 2015
33 van 130
Deelprogramma 7C Bedrijfsvoering Informatie hierover vindt u in paragraaf 2.2.5 Bedrijfsvoering. Wat heeft het gekost Rekening 2014 P_7A BELASTINGEN Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal P_7B GELDMIDDELEN Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal P_7C BEDRIJFSVOERING Totaal lasten (4) Totaal Saldo
Begroting 2015
Begr. na wijz. 2015
Rekening 2015
911 6.818 5.907
885 7.216 6.331
1.157 7.324 6.167
1.175 7.212 6.037
7.641 37.994 30.353
2.894 53.414 50.520
3.465 55.402 51.937
3.402 54.575 51.173
684 -684 35.576
1.154 -1.154 55.697
1.027 -1.027 57.078
-218 218 57.427
Financiële toelichting 7A Treffen voorziening dubieuze vorderingen (€ 105.000 nadelig) Voor het afdekken van dubieuze belastingvorderingen is een aanvullende dotatie aan de voorziening noodzakelijk gebleken. Hiervoor is een bedrag van € 105.000 in mindering gebracht op de opbrengst voor onroerende zaak belastingen. 7B Onderuitputting (€ 248.000 nadelig) De invulling van de stelpost voor onderuitputting kapitaallasten is tot uiting gekomen in diverse programma's (bijvoorbeeld scholen). Daarnaast is er minder rente toegerekend aan de diverse beleidsvelden omdat de investeringen daar lager dan geraamd waren. 7B Verkoop roerende zaken (€ 50.000 voordelig) De verkoopopbrengst (€ 79.000) van overbodige en/of ingeruild materieel is verantwoord onder de algemene baten en moet gezien worden als een correctie op afschrijvingen in het verleden. Geraamd was € 29.000. 7B Reserves (€ 901.000 nadelig) Een tweetal projecten, Duurzaam ruimtegebruik bedrijventerreinen en Centrumplan Vorden, worden gedekt door een bijdrage uit bestemmingsreserves. De investeringen lopen achter bij de oorspronkelijke planning voor 2015. Er is hiervoor dus ook minder dekking (€ 718.000) nodig vanuit de gelijknamige bestemmingsreserves (zie reserves Programma 2 Wonen en werken). De afkoopsommen voor onderhoud graven worden gestort in de bestemmingsreserve. In 2015 is voor € 193.000 meer afkoopsommen ontvangen dan begroot, wat eveneens een hogere storting in de gelijknamige reserve tot gevolg heeft (zie reserves Programma 6 Beheren). De financiële informatie over de bedrijfsvoering vindt u in de paragraaf 2.2.5. Bedrijfsvoering.
Jaarstukken 2015
34 van 130
Omschrijving Vervanging powerplay / impromptu Scanner digitalisering documenten Scanner digitalisering documenten Telefooncentrale Audiovisuele middelen Biometrie Inbindapparaat Serverpark Netwerkinfrastructuur Werkstations Beeldschermen Gis pc's Vervanging materieel buitendienst Gemeentewerf Hengelo Investeringen Programma 7
Jaar 2010 2010 2011 2014 2014 2014 2014 2014/15 2014 2014 2014 2015 2015
Krediet
Besteed t/m 2014
25 7 4 100 109 105 4 128 156 56 58 11 1.261 4.362 6.385
Besteed in 2015
Restant krediet
3 10 74
30
78 68 3
27 7
237
1.075 1.140
Omschrijving
Besluit
Reserve
Derving Nuondividend Gemeentehuis Transitiekosten Samenwerking Belastingen / WOZ Toevoegen geraamd begrotingsoverschot 2015 Rentetoevoegingen Beschikking reserves Programma 7
basis begroting basis begroting R 24-09-2015
Derving Nuondividend Gemeentehuis Algemene reserve
basis begroting / 05-11-2015 basis begroting
Algemene reserve
1.479
diverse
560 2.039
Jaarstukken 2015
Toevoeging
25 4 3 100 99 1 4 23 80 53 58 11 1.261 3.287 5.009 Onttrekking 410 162 234
807
35 van 130
2.1.8 Programma 8 SOCIAAL DOMEIN Algemeen Missie We streven ernaar dat alle inwoners (met of zonder beperking) meedoen en dat zoveel mogelijk doen binnen de “reguliere” voorzieningen. Ons doel is dat inwoners zich gezond voelen, zelfredzaam zijn en dat inwoners actief meedoen in de samenleving. Context en achtergrond Dit jaar was het eerste jaar waarin de nieuwe taken in het sociaal domein bij de gemeente liggen: de Participatiewet, de Jeugdzorg en de WMO 2015. Het sociaal domein verandert sterk en blijft de komende jaren in beweging. We gaan van transitie (overgang bestaand systeem) naar transformatie (nieuwe inrichting systeem). Kaderstellende beleidsnota's ● Beleidsplan Sociaal domein 2015-2018 (2014) ● Afstemmingsverordening Participatiewet, IOAW, IOAZ en Bbz Gemeente Bronckhorst 2015 (2014) ● Re-integratieverordening Participatiewet Gemeente Bronckhorst 2015 (2014) ● Verordening maatschappelijke participatie en toeslagen Participatiewet Gemeente Bronckhorst 2015 (2014) ● Verordening tegenprestatie Participatiewet Gemeente Bronckhorst 2015 (2014) ● Wmo verordening Gemeente Bronckhorst 2015 (2014) ● Verordening Jeugdhulp Gemeente Bronckhorst 2015 (2014) Deelprogramma's 8A Sociale basisvoorzieningen 8B Eerstelijns ondersteuning 8C Tweedelijns ondersteuning 8D Bescherming en veiligheid 8E Eigen bijdragen Deelprogramma 8A Sociale basisvoorzieningen Bestuurlijke trekker: Ambtelijke trekker:
Dhr. A.R. Peppelman Mw. J.M. Lenselink
Speerpunten ● Een gezonde en veilige leefstijl van onze inwoners ● Een levendig en ondernemend vrijwilligersveld in het sociaal domein Resultaten 2015 Een gezonde leefstijl van onze inwoners ● De inzet van de combinatiefunctionaris is geëvalueerd in 2015. Het bleek een effectief instrument te zijn dat de komende jaren wordt voortgezet om nadrukkelijk de verbinding te kunnen leggen met het sociaal domein en gebiedsgericht werken. Een levendig en ondernemend vrijwilligersveld in het sociaal domein ● Door de ondersteuning van een gemeentelijke medewerker en de gebiedsambtenaren, subsidies en door regels zo aan te passen dat ze minder belastend zijn voor de vrijwilligersorganisaties, kunnen de organisaties zich richten op hun doelen in plaats van op bestuurstaken.
Jaarstukken 2015
36 van 130
● Extra aandacht gaven we aan de vrijwilligers met de verkiezing voor de vrijwilliger van het jaar en de deelname aan NLDoet. ● Directe mantelzorgondersteuning is vanuit VIT-hulp bij mantelzorg verleend. GGNet heeft cursussen gegeven om mantelzorgers direct te ondersteunen. Onze bijdrage is de subsidie aan die twee organisaties. ● Voor indirecte mantelzorgondersteuning kennen we kortdurend verblijf, waardoor de mantelzorger even respijt heeft en de mantelzorg dragelijk blijft. ● Voor de waardering voor mantelzorgers hebben we een succesvolle mantelzorgverwendag georganiseerd en de wensen uit de wensboom van de open dag Bronckhorst 10 jaar mogelijk gemaakt. ● Invoering van het mantelzorgcompliment.
Deelprogramma 8B Eerstelijns ondersteuning Bestuurlijke trekker: Ambtelijke trekker:
Dhr. A.R. Peppelman Dhr. J.H. van Cranenburgh
Speerpunten ● Toegankelijk maken van passende ondersteuning voor kwetsbare inwoners Resultaten 2015 Toegankelijk maken van passende ondersteuning voor kwetsbare inwoners ● Samen met gebiedsambtenaren is de bekendheid van de sociale teams verder onder de aandacht gebracht. ● Binnen de sociale teams zijn nu ook de Integrale vroeghulp (IVH) en de vroegtijdige interventies ondergebracht. ● De verordening Participatieraad voor cliëntenbelangen is vastgesteld en bij de gemeentelijke informatie over het sociaal domein is ook de informatie van de voormalige CJG-website opgenomen. ● Samen met de huisarts en 1e lijn de drempel naar passende ondersteuning lager maken. Deelprogramma 8C Tweedelijns ondersteuning Bestuurlijke trekker: Ambtelijke trekker:
Dhr. A.R. Peppelman / Dhr. P.H.M. Seesing Dhr. J.H. van Cranenburgh
Speerpunten ● Inwoners die financieel zelfredzaam zijn ● (Kwetsbare) inwoners ondersteunen om te participeren in de samenleving ● Jeugdigen en ouders worden waar gewenst ondersteund bij opvoed- en opgroeiproblemen Resultaten 2015 Inwoners die financieel zelfredzaam zijn ● Jarenlang zijn individuele re-integratietrajecten voor klanten ingezet. In 2015 zijn meer groepsgewijze trajecten ingezet die mensen op weg helpen naar (vrijwilligers-)werk. We zien dat we op die manier een grotere uitstroom van klanten realiseren. (Kwetsbare) inwoners ondersteunen om te participeren in de samenleving ● De zachte landing binnen de huishoudelijke hulp was succesvol. De huishoudelijke hulp bleef voor de meeste mensen beschikbaar. Door de Huishoudelijke Hulp Toelage (HHT) hebben
Jaarstukken 2015
37 van 130
mensen tegen een gereduceerd tarief huishoudelijke hulp in kunnen kopen bij de door ons gecontracteerde zorgaanbieders. Jeugdigen en ouders worden waar gewenst ondersteund bij opvoed- en opgroeiproblemen ● De jeugdzorg is volgens het transitiearrangement uitgevoerd voor jongeren onder de 18 jaar. ● De overgang van jeugd naar volwassenenzorg heeft aandacht en kunnen we in 2016 verder vorm geven.
Deelprogramma 8D Bescherming en veiligheid Bestuurlijke trekker: Ambtelijke trekker:
Dhr. A.R. Peppelman Dhr. J.H. van Cranenburgh
Speerpunten ● Jeugdigen kunnen in onze gemeente veilig opgroeien ● Afname van huiselijk geweld en kindermishandeling Resultaten 2015 Jeugdigen kunnen in onze gemeente veilig opgroeien ● Een gecertificeerde instelling, namelijk Jeugdbescherming Gelderland, verzorgt de jeugdbescherming. Onze bijdrage is de subsidie aan deze instelling. Afname van huiselijk geweld en kindermishandeling ● Veilig Thuis is ontstaan uit een samenvoeging van het Advies en Meldpunt Kindermishandeling (AMK) en Steunpunt Huiselijk Geweld (SHW). Met Veilig Thuis hebben we afspraken over de samenwerking met de sociale teams.
Deelprogramma 8E Eigen bijdragen Bestuurlijke trekker: Ambtelijke trekker:
Dhr. A.R. Peppelman Dhr. J.H. van Cranenburgh
Speerpunten ● Juiste weergave van de financiële bijdragen van zorgvragers aan de zorgvoorzieningen Resultaten 2015 Juiste weergave van de financiële bijdragen van zorgvragers aan zorgvoorzieningen ● De eigen bijdrage is gevraagd, maar vanaf 2016 is deze bijdrage gewijzigd.
Jaarstukken 2015
38 van 130
Wat heeft het gekost Rekening 2014 P_8A SOCIALE BASISVOORZIENINGEN Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal P_8B EERSTELIJNS ONDERSTEUNING Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal P_8C TWEEDELIJNS ONDERSTEUNING Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal P_8D BESCHERMING EN VEILIGHEID Totaal lasten (4) Totaal P_8E EIGEN BIJDRAGEN Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal Saldo
Begroting 2015
Begr. na wijz. 2015
Rekening 2015
1.655 97 -1.558
1.838 101 -1.737
1.995 104 -1.892
1.603 94 -1.508
105 112 7
1.018 0 -1.018
1.421 25 -1.396
1.235 83 -1.153
16.934 11.226 -5.708
30.351 4.596 -25.755
29.555 4.153 -25.402
26.219 4.775 -21.443
0 0
598 -598
797 -797
851 -851
0 0 0 -7.259
0 733 733 -28.375
30 733 703 -28.784
11 849 839 -24.117
Financiële toelichting 8C Jeugdzorg (€ 1,5 mln voordelig) De regionale verevening op jeugd moet nog plaatsvinden. De hoogte van deze verevening is afhankelijk van de rekeningresultaten van de andere gemeenten in de regio voor deze taak. Afgesproken is dat het saldo op het onderdeel jeugd hiervoor wordt gereserveerd. Dat is een bedrag van € 1,5 mln. Het werkelijk te verevenen bedrag zal hier hoogstwaarschijnlijk binnen passen en weten we medio 2016. WMO (€ 3,2 mln voordelig) De begroting 2015 is gebaseerd op gegevens die in het najaar 2014 vanuit landelijke afspraken zijn aangeleverd in zogenaamde Vectis- en VBO-bestanden. Hierin werden gegevens aangeleverd over aantallen cliënten en zorgzwaarte. De werkelijke cijfers weken hier op onderdelen flink van af. Zo bleken cliënten onder de WLZ (Wet Langdurige Zorg) te vallen in plaats van onder de gemeentelijke taakvelden en bleek de aangegeven zorgzwaarte niet altijd aan te sluiten bij ons bekende, veelal door het CIZ (Centrale Indicatiestelling Zorgvoorzieningen), eerder afgegeven beschikkingen. Het algemeen beeld is dat op onze “oude” budgetten (zoals de Huishoudelijke Hulp) de uitkomsten beter aansluiten bij de begroting dan bij de nieuwe taken in de WMO (zoals begeleiding) en de Jeugdzorg. De verwachting is dat ook deze ramingen, door beter inzicht en minder afhankelijkheid van gegevens van derden, de komende jaren geleidelijk beter gaan aansluiten bij de uitkomsten. Omschrijving
Besluit
Reserve
Pilot Doelgroepenvervoer WMO aanvullende korting HH1 Transitie sociaal domein Innovaties sociaal domein Beschikking reserves Programma 8
R 28-05-2014 R 28-05-2014 R 04-06-2015 R 05-11-2015
Algemene Reserve Algemene Reserve Algemene Reserve Algemene Reserve
Jaarstukken 2015
Toevoeging
Onttrekking 220 795 1.410
932 932
2.425
39 van 130
2.1.9 Algemene dekkingsmiddelen Hieronder ziet u een overzicht van de algemene dekkingsmiddelen. Deze baten kenmerken zich door hun vrije bestedingsdoel. De belangrijkste algemene dekkingsmiddelen zijn de algemene uitkering en de onroerende-zaakbelastingen.
Omschrijving Onvoorziene uitgaven Lokale heffingen - Onroerende zaakbelastingen - Toeristenbelasting - Forensenbelasting Algemene uitkering Dividend / winstuitkering - Nuon - Alliander - BNG - Vitens Saldo financieringsfunctie Totaal
Rekening 2014
Begroting 2015
Begroting 2015 na wijzigingen
Rekening 2015
-
132
-
-
6.785 6.442 286 56
7.198 6.891 260 47
7.306 6.992 260 54
7.174 6.852 259 63
30.960
46.216
46.233
46.233
807 164 493 92 58
592 164 316 80 33
841 245 492 41 62
842 245 493 41 62
2.820 41.372
2.626 56.765
2.543 56.923
2.368 56.617
Onvoorziene uitgaven Jaarlijks is circa € 3,50 per inwoner (totaal € 132.000) beschikbaar voor incidentele lasten die onvoorzien, onvermijdbaar en onuitstelbaar zijn. Als college besluiten we over de besteding van deze post en melden dat in de tussenrapportages. In 2015 is een tweetal zaken uit deze post gedekt: de kosten rond de uitvaart van burgemeester Aalderink en de kosten voor behandeling van inktvraat. Het restant is bij de tweede tussenrapportage 2015 in het rekeningsresultaat vrijgevallen ten gunste van de algemene reserve (€ 37.500). Lokale heffingen Informatie over de lokale heffingen vindt u in de paragraaf Lokale heffingen (2.2.1). Algemene uitkering De algemene uitkering in de programmabegroting hebben we opgenomen op basis van de gemeentefondscirculaire van mei 2015. Vervolgens is bij de eerste tussenrapportage 2015 een wijziging verwerkt en kenden ook de september- en decembercirculaire 2015 wijzigingen. Over de aanpassingen bent u via actieve informatievoorziening geïnformeerd. In de jaarstukken zit de stand na de decembercirculaire 2015 en de specificaties tot en met januari 2016. Van het bedrag is € 18.405.000 voor de nieuwe taken van het sociaal domein geweest. Afrekening algemene uitkering in 2015 Jaar van oorsprong 2015 2014 2013 (definitief vastgesteld) Totaal
Begroot 46.216 0 0 46.216
Werkelijk 46.088 106 39 46.233
Verschil - 128 106 39 0
+ = voordeel; - = nadeel
Jaarstukken 2015
40 van 130
Dividend De deelnemingen komen vooral voort uit het verleden, toen de gemeente zelf nog taken op die terreinen uitvoerde (drinkwater- en energievoorziening). Informatie over de deelnemingen vindt u in de paragraaf Verbonden partijen (2.2.6). Saldo financieringsfunctie De financieringsaanpak vindt u in de paragraaf Financiering (2.2.4). Het nadelige verschil met het begrote saldo is het gevolg van schatkistbankieren. Er kwam nog minder rente binnen dan verwacht.
Jaarstukken 2015
41 van 130
2.2 Paragrafen
Jaarstukken 2015
42 van 130
2.2.1 Paragraaf Lokale heffingen Beleidskader De gemeentelijke belastingen en rechten vormen een onderdeel van de inkomsten van de gemeente. Het beleid voor de eigen heffingen ligt vast in belastingverordeningen, beleidsregels en in ons collegeprogramma 2014 - 2018. In de programmabegroting 2015 - 2018 staan de uitgangspunten rond de gemeentelijke heffingen en die zijn door uw raad vastgelegd bij de besluitvorming over de tarieven 2015 in december 2014. Dat betekent dat de tarieven voor de producten afval, riolering en begraafplaatsen kostendekkend moeten zijn en de overige tarieven verhoogd zijn met het inflatiepercentage van 1,5%, rekening houdend met de wettelijke beperkingen bij leges. Verordeningen De gemeentewet benoemt de belastingen en rechten die de gemeente mag heffen. De gemeenteraad bepaalt welke belastingen en rechten werkelijk worden geheven en bepaalt de hoogte van de tarieven. De belastingverordeningen 2015 zijn door u op 11 december 2014 vastgesteld. 2014 Begroot 2015
Werkelijk 2015
Opbrengsten belastingen en rechten
2013
Onroerende-zaakbelastingen (OZB) Rioolrecht/-heffing Afvalstoffenheffing Reinigingsrechten Lijkbezorgingsrechten Toeristenbelasting Forensenbelasting Baatbelasting
6.174 3.920 2.255 43 541 264 41 19 13.257
6.442 4.061 2.331 34 448 286 56 20 13.677
6.992 4.092 3.025 54 403 260 54 18 14.898
6.852 4.133 2.766 22 583 259 63 18 14.697
Aantal inwoners per 1 januari Belastingdruk per inwoner
37.217 356
36.932 370
36.722 406
36.722 400
De belangrijkste ontwikkelingen, die nog niet eerder bij programma's genoemd zijn, ziet u hieronder: ● Bij de behandeling van de programmabegroting 2016 - 2019 heeft de raad uitgesproken meer informatie te willen zien over de OZB-opbrengsten per OZB-betalende groep en over de ontwikkeling in WOZ-waarden. Bij het onderdeel OZB verderop ziet u deze detailinformatie. ● Het saldo tussen de baten en lasten wordt bij afval en riolering verrekend met voorzieningen. Aan het einde van het boekjaar 2015 komt de voorziening afvalstoffenheffing op € 353.000 en de voorziening rioolheffing op € 24.000 (zie ook paragraaf 3.3.3 Toelichting Balans passivazijde). ● In deze jaarstukken zijn de nog openstaande vorderingen voor de gemeentelijke heffingen opnieuw bepaald. De debiteuren die niet meer zullen betalen (schuldregeling, faillissement, etc.), de zogenaamde dubieuze debiteuren, hebben we afgeboekt. Vanaf 2015 houden we rekening met een bedrag voor dubieuze debiteuren van 0,6% van de jaarlijkse aanslagen in de voorziening dubieuze debiteuren.
Jaarstukken 2015
43 van 130
Onroerende-zaakbelastingen Hieronder ziet u detailinformatie in tabelvorm, die u per OZB-groep inzicht geeft in het verloop van OZB-opbrengsten, ontwikkeling van de WOZ-waarden en OZB-tarieven. Werkelijk 2015
Opbrengsten OZB
2013
2014 Begroot 2015
Eigenaren woningen Eigenaren niet-woningen Gebruikers niet-woningen Totaalopbrengst
4.423 1.067 684 6.174
4.464 1.311 667 6.442
4.622 1.485 885 6.992
4.487 1.494 870 6.852
4.906.453 18.920 259
4.657.060 18.937 246
4.530.254 18.943 239
4.466.126 18.913 236
Totale OZB-waarde Aantal objecten Gemiddelde waarde per object
De totale OZB-waarden voor 2014 en 2015 zijn nog voorlopig. Twee jaar na het jaar van de voorlopige opgave stelt het CBS, aan de hand van onze definitieve opgave, de waarden definitief vast. De WOZ-waarde van gebruikers niet-woningen is altijd lager dan de waarde van eigenaren niet-woningen omdat de woondelen van niet-woningen buiten de gebruiksheffing vallen (amendement de Pater). Dit registreerden we niet apart in de financiële documenten. Op uw verzoek vanaf 2016 wel. Ontwikkeling WOZ-waarden (x €1.000)
2013
2014
2015
WOZ-waarde bij tariefbepaling Eigenaren woningen Eigenaren niet-woningen Gebruikers niet-woningen WOZ-waarde tariefbepaling (oktober)
4.215.576 870.911 870.911 5.086.487
3.909.599 825.894 825.894 4.735.493
3.733.943 796.311 796.311 4.530.254
WOZ-waarde bij aanslagoplegging Eigenaren woningen Eigenaren niet-woningen Gebruikers niet-woningen WOZ-waarde aanslagoplegging (februari)
4.051.429 855.024 855.024 4.906.453
3.838.961 818.099 818.099 4.657.060
3.648.913 817.213 817.213 4.466.126
Rioolheffing De rioolheffing mag volgens de Gemeentewet alleen besteed worden voor de lasten van riolering. Uw raad heeft bepaald dat de tarieven kostendekkend moeten zijn. Omdat in 2015 de werkelijke lasten hoger zijn dan de baten wordt een bedrag aan de voorziening onttrokken. De voorziening komt hiermee op € 24.000. De gegevens over de afgelopen jaren zijn als volgt: Rioolheffing Werkelijk 2015
Gegevens
2013
2014 Begroot 2015
Kosten riolering Opbrengsten riolering Resultaat
3.564 3.939 375
3.514 4.123 609
3.607 4.111 505
4.436 4.173 -263
243,60 16.000
252,00 16.000
261,00 16.050
261,00 16.050
Tarief per aansluiting Aantal heffingseenheden
Afvalstoffenheffing / reinigingsrechten Afvalstoffenheffing is de heffing van objecten waar de gemeente een inzamelplicht heeft. Reinigingsrechten zijn voor het laatst in 2015 geheven van objecten waar de gemeente de
Jaarstukken 2015
44 van 130
inzameling en verwerking van afval als dienst aanbiedt. Vanaf 2016 bieden we deze dienst niet meer. Net als bij de rioolheffing mogen de reinigingsheffingen alleen besteed worden voor de lasten van afvalinzameling en -verwerking. Omdat in 2015 de werkelijke baten hoger zijn dan de werkelijke lasten wordt een bedrag aan de voorziening toegevoegd. De voorziening komt hiermee op € 353.000. In Programma 6 Beheer hebt u gelezen waardoor de lagere lasten en lagere baten zijn ontstaan. De gegevens over de afgelopen jaren zijn als volgt: Afvalstoffenheffing / reinigingsrechten Werkelijk 2015
Bedragen
2013
2014 Begroot 2015
Kosten afvalinzameling Opbrengsten afval Resultaat
3.197 2.298 -899
2.983 3.103 120
2.253 3.079 826
2.148 2.156 8
146,63 15.672
202,15 15.350
205,17 15.009
143,64 15.009
Gemiddeld tarief per aansluiting Aantal heffingseenheden
Lijkbezorgingsrechten Deze rechten zijn tweeledig. Het is een heffing van rechthebbenden op een graf ter dekking van de kosten van aanleg en onderhoud van de gemeentelijke begraafplaatsen. De afkoop van dit jaarlijks onderhoud is daar ook onderdeel van. Daarnaast worden rechten geheven voor het uitgeven van graven, voor verlof tot begraven, voor het plaatsen van voorwerpen op graven, etc. Toeristenbelasting De gemeente heft toeristenbelasting voor het houden van verblijf met overnachting door personen die niet in de gemeente zijn ingeschreven. Deze belasting wordt geheven van degene die gelegenheid tot verblijf biedt. Met de opbrengst van € 259.000 in 2015 zijn de lasten van deelprogramma 3B Toerisme (€ 420.000) voor 62% gedekt. Tarieven per persoon per overnachting: Toeristenbelasting
2013
2014
2015
Camping Hotel B&B, pension Groepsaccommodaties maximaal 8 plaatsen Groepsaccommodaties meer dan 8 plaatsen Overige accommodaties maximaal 8 plaatsen
0,67 1,40 0,85 1,13 0,51 1,13
0,69 1,45 0,88 1,17 0,53 1,17
0,70 1,47 0,89 1,19 0,54 1,19
Forensenbelasting Forensenbelasting heft de gemeente van personen die niet in deze gemeente staan ingeschreven en die een gemeubileerde woning voor zichzelf of hun gezin beschikbaar hebben binnen de gemeente. Hiervoor waren de tarieven als volgt: Waarde object forensenbelasting 0 tot 100 100 -< 200 200 -< 250 250 -< 300 300 -< 350 350 -< 400 > 400
Jaarstukken 2015
2013
2014
2015
215 245 276 307 337 369 400
234 267 300 335 367 402 436
266 304 341 381 417 457 496
45 van 130
Baatbelasting In het verleden is een baatbelasting ingevoerd om de aanleg van riolering in het buitengebied van de voormalige gemeente Steenderen te financieren. Deze belasting loopt tot 2024. Overige De baten uit leges zijn opgenomen in deelprogramma 1C Dienstverlening (2.1.1.), de afvalstoffen- en rioolheffing in deelprogramma 6A (2.1.6.) en de overige heffingen in deelprogramma 7A Belastingen (2.1.7.). Informatie over invordering, bezwaar en kwijtschelding Eind 2015 is de uitvoering van het werk rondom het heffen en innen van gemeentelijke belastingen en de WOZ succesvol uitbesteed naar het Gemeentelijk Belastingkantoor Twente. Van de aanslagen die na de laatste vervaldatum open blijven staan, wordt altijd de invordering opgestart. Een aantal gegevens over invordering, bezwaar en kwijtschelding ziet u hieronder. Gegevens invordering en bezwaar
2013
2014
2015
Herinneringen Aanmaningen Dwangbevelen
2.774 966 642
2.603 1.193 510
3.172 940 565
Verloop saldo belastingvorderingen
562
849
1.059*
Bezwaarschriften WOZ Bezwaarschriften Gemeentelijke belastingen
590 91
282 30
350 20
2013
2014
2015
422 244 4
438 253 2
409 294 1
103.778 37.988
105.618 26.551
108.673 27.510
* in verband met overdracht naar GBT stand per 1-12-2015
Gegevens kwijtschelding Verzoeken Gehonoreerd Beroepschriften Bedrag verstrekte kwijtschelding Bedrag verstrekte kwijtschelding boven 100% minimumniveau
Jaarstukken 2015
46 van 130
2.2.2 Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing Inleiding Bronckhorst wil risico's die van invloed zijn op de bedrijfsvoering beheersbaar maken. Door inzicht in de risico's wordt de organisatie in staat gesteld om ons op verantwoorde wijze besluiten laten te nemen. Zodat de risico’s nu en de risico’s gerelateerd aan toekomstige investeringen in verhouding staan tot de vermogenspositie van de organisatie. In deze paragraaf ziet u welke risico’s zijn verdwenen, welke risico’s feiten zijn geworden en wat onze nieuwe risico’s zijn. Inventarisatie van de weerstandscapaciteit De gemeentelijke weerstandscapaciteit bestaat uit alle middelen die de gemeente daadwerkelijk beschikbaar heeft om de risico's in financiële zin af te dekken. Die weerstandscapaciteit bestaat uit een structureel deel (jaarlijks opnieuw beschikbaar) en een incidenteel deel (éénmalig beschikbaar). Het structurele deel bestaat uit de onbenutte belastingcapaciteit (OZB-opbrengstennorm voor een artikel 12 gemeente minus de OZB-opbrengst in Bronckhorst) en de jaarlijks beschikbare post onvoorzien. Het incidentele gedeelte bestaat uit een afgesproken gedeelte van de algemene reserve (dat deel van de reserve, waarvan de renteopbrengst niet wordt ingezet voor de begroting). In Bronckhorst kennen we dat als het bufferdeel van de algemene reserve. De beschikbare weerstandscapaciteit per 31-12-2015 is als volgt: Weerstandscapaciteit Bel.Cap. Bufferdeel algemene reserve Belastingcapaciteit 2015 Werkelijke OZB opbrengst 2015 Onbenutte belastingcapaciteit Post onvoorzien (jaarlijks) Totaal beschikbare weerstandscapaciteit
Structureel
Incidenteel
Totaal
11.500
11.500
11.500
745 132 12.377
7.596 6.851 745 132 877
Inventarisatie van de risico's In het kader van risicomanagement zijn in 2015 2 pilots gestart: risicomanagement binnen het sociaal domein en risicomanagement binnen het project nieuwbouw gemeentewerf/ brandweerkazerne. In workshopverband zijn de betrokken (beleids-) medewerkers hierin begeleid door de werkgroep risicomanagement. Voor het sociaal domein zijn de risico’s opnieuw benoemd en gekoppeld aan de doelstellingen in de - vanaf 2017 geldende - taakveldenbegroting, zodat deze risico’s uiteindelijk ook gekoppeld kunnen worden aan de bredere doelstellingen in onze programmabegroting. Voor het project Nieuwbouw gemeentewerf/brandweerkazerne zijn de risico’s, door gebruik te maken van een nieuwe methode, opnieuw geïnventariseerd en gekwantificeerd. Binnen de 2 pilots werkt de organisatie nu aan het bedenken en invoeren van (nieuwe) beheersmaatregelen. Het uitoefenen van activiteiten en het hebben van verantwoordelijkheid leidt tot risico's. Het goed in beeld hebben van de risico's is essentieel. Door deze goed te managen, komt ruimte vrij om nieuwe risico's aan te gaan (lees: te ondernemen). We hebben de volgende definitie gekozen voor risicomanagement: “Het continu en systematisch doorlopen van de organisatie op risico’s en het opstellen van gedrags- en beheersmaatregelen waardoor de kans van het optreden en/of de gevolgen van risico’s inzichtelijk worden gemaakt en worden gemanaged”. Bedrijfsrisico's doen zich voor op meerdere vlakken: bedrijfsproces, financieel, imago/politiek, informatie/strategie, juridisch/ aansprakelijkheid, letsel/veiligheid, materieel, milieu, personeel/arbo en product. Jaarstukken 2015
47 van 130
Op dit moment hebben we 36 risico's met een maximaal totaalbedrag van ruim € 10,6 mln. Dit is € 3,2 mln lager dan in de Jaarstukken 2014. De 10 grootste risico's vragen ongeveer de helft van de benodigde weerstandscapaciteit. In onze organisatie hebben uiteraard alle risico's onze aandacht. Vervallen of geparkeerde risico's Een aantal risico's is vervallen of wordt "geparkeerd". In geval van "parkeren" kijken we bij iedere actualisatie of het risico opnieuw wordt opgenomen of niet. Met de projectafronding is het risico van het IKC in Steenderen vervallen. Risico's die verband houden met onze financiering spelen op dit moment niet in verband met de lage rentestand en staan voor ons in de "parkeerstand". De "parkeerstand" geldt ook voor veel risico's binnen het sociaal domein. De "peilstok" binnen het sociaal domein kent over 2015 nog een overschot. Gewijzigde risico's Van een aantal risico's is de kwantificering (kans x maximaal bedrag van het risico) verlaagd of verhoogd. De belangrijkste is het risico met betrekking tot Jeugdzorg. Op dit moment is nog niet bekend of er een verevening plaatsvindt, zowel op regionaal als op bovenregionaal niveau. De kans daarop is groot, maar hoe hoog deze bijdrage voor onze gemeente zal zijn is onbekend. Bovendien is onduidelijk op welke wijze deze verevening in de toekomst plaatsvindt. Nieuwe risico's Nieuwkomer (in de top 10) is het risico van ontoereikend budget voor de huisvesting en inburgering van vluchtelingen (statushouders). Onduidelijk is welke rijksvergoeding we daarvoor krijgen. U ziet dit risico terug in de perspectiefnota 2017 - 2020. Openbaring van de risico's Op de vraag welke risico's zich hebben geopenbaard, is niet altijd een goed antwoord te geven. Onze nieuwe aanpak bij risicomanagement kent daarvoor nog geen gedetailleerde risicomonitoring; de 2 pilots zijn de start. Zo wordt bijvoorbeeld nog niet bijgehouden of er in het bestuurlijke verkeer besluiten zijn genomen of afspraken zijn gemaakt die niet passen binnen de financiële kaders of binnen de beleidskaders. Duidelijk is wel dat bevolkingskrimp en vergrijzing zich daadwerkelijk voordoen. In het volgende spreidingsdiagram ziet u de verdeling van de risico's over onze programma's per 31 december 2015.
Jaarstukken 2015
48 van 130
15% Besturen 15% Wonen en werken 0% Zorgen 8% Beheren 31% Middelen 19% Sociaal domein 13% Bedrijfsvoering
Relatie benodigde en beschikbare weerstandscapaciteit Op basis van de hiervoor genoemde risico's is een risicosimulatie uitgevoerd. De risicosimulatie passen we toe omdat het reserveren van het maximale bedrag (€ 10,6 mln) ongewenst en onnodig is. De risico's zullen immers niet allemaal tegelijk en niet in hun maximale omvang optreden. Uit de risicosimulatie (de zogenaamde Monte Carlo Simulatie) blijkt, dat met 90% zekerheid (het meest gebruikte en door Bronckhorst gehanteerde percentage) kan worden gezegd, dat er een weerstandscapaciteit benodigd is van ongeveer € 2,8 mln. Om te bepalen of het weerstandsvermogen toereikend is, moet een relatie worden gelegd tussen de financieel gekwantificeerde risico's (benodigde weerstandscapaciteit) en de beschikbare weerstandscapaciteit. Die relatie geeft het weerstandsvermogen, uitgedrukt in een ratio. De ratio weerstandsvermogen is de beschikbare weerstandscapaciteit gedeeld door de benodigde weerstandscapaciteit (€ 12.377.000 gedeeld door € 2.807.000). De ratio komt voor 2015 uit op 4,41 (Jaarstukken 2014: 3,57). Om te bepalen wat die ratio voor betekenis heeft (waardering), volgen we de normtabel die is ontwikkeld door de Universiteit Twente. Het ratio van de gemeente Bronckhorst valt in klasse A (> 2,0), een uitstekend weerstandsvermogen. Bij de start van risicobeheersing hebben we vastgesteld een ratio van 1,2 (gemiddeld in de categorie voldoende) als uitgangspunt te hanteren. De verbetering van de ratio weerstandsvermogen ten opzichte van de Jaarstukken 2014 ontstaat door de afname van risico's (benodigde weerstandscapaciteit). De beschikbare weerstandscapaciteit is gelijk gebleven. Ratio weerstandsvermogen Volgens artikel 17, lid 1 van de Financiële verordening 2015 Bronckhorst ziet u hier diverse ratio's om het weerstandsvermogen te kunnen toetsen. Dit zijn de kengetallen die de provincie gebruikt vanuit haar functie als toezichthouder.
Jaarstukken 2015
49 van 130
Omschrijving Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte Grondexploitatie Belastingcapaciteit
2014 rekening 2015 begroting 2015 rekening 8,07% 2,28% 60,94% 11,96% 6,36% 109%
22,53% 17,37% 64,01% -1,38% 2,29% 108%
0,81% -4,56% 67,80% 4,22% 6,42% 108%
Conclusie Met een ratio voor weerstandvermogen van 4,41 valt onze gemeente in de categorie uitstekend. De, berekende, benodigde weerstandscapaciteit is afgerond € 3,4 mln (Jaarstukken 2014 € 4,5 mln) terwijl we op dit moment € 12,4 mln beschikbaar hebben. Ook uit de verplichte weerstandsratio's komt naar voren dat we in Bronckhorst aan de eisen van de provincie te voldoen. We weten ook al langer dat onze gemeente genoeg vermogen heeft om risico's op te vangen en dat de omvang van risico's beperkt is. Maar we moeten alert blijven. Risico's kunnen heel snel weer verdwijnen, maar zich ook plotseling aandienen; denk aan het risico opvang vluchtelingen. Daarom houden we ons risicomanagementsysteem 100% actueel en worden risico's direct hierin opgenomen. Niet alleen bij de opstelling van financiële documenten, maar in een continu proces.
Jaarstukken 2015
50 van 130
2.2.3 Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen Beleidskader Het onderhoud van de kapitaalgoederen legt een beslag op een aanzienlijk deel van de financiële middelen. Kapitaalgoederen zijn verdeeld naar de verschillende categorieën kapitaalgoederen die we in Bronckhorst onderscheiden. In de beheerplannen heeft u de kaders vastgesteld voor de uitvoering van het onderhoud aan de kapitaalgoederen. Het niveau van het onderhoud en de kwaliteit van de kapitaalgoederen zijn bepalend voor het voorzieningenniveau en de jaarlijkse lasten. In deze paragraaf geven we aan of de financiën in de begroting voldoende waren om het beleid uit te voeren en geven we een indicatie over de staat van onderhoud. Net als voor de andere bedrijfsvoeringsonderdelen binnen onze gemeente geven we de risico's voor kapitaalgoederen aan in de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing. Onderhoud gebouwen De gemeentelijke gebouwen zijn als volgt onderverdeeld: ● Brandweergarages (deelprogramma 1D) ● Woningen (deelprogramma 2A) ● Bibliotheken, gymzalen, sporthallen en overige gebouwen (deelprogramma 3A) ● Peuterspeelzalen (deelprogramma 4B) ● Begraafplaatsopstallen (deelprogramma 6C) ● Gemeentehuis en gemeentewerven (deelprogramma 7C) ● Vrijgekomen accommodaties, met name voormalige schoolgebouwen (verschillend) Stand van zaken onderhoud Het onderhoud hebben we volgens planning uitgevoerd en uit de egalisatievoorziening onderhoud gebouwen bekostigd. De 45 gebouwen verkeren in een redelijke tot goede staat van onderhoud. Relevante ontwikkelingen In de geactualiseerde onderhoudsplanning staan ook de gebouwen waarvan de functie is vervallen en die nog niet zijn afgestoten, met name voormalige onderwijsgebouwen. De volgende actualisatie zal in 2018 zijn. In 2015 zijn 2 gebouwen afgestoten, namelijk het dierenverblijf in Zelhem (onderhoud overgedragen aan derden) en bassischool De Steenuil in Steenderen (verkoop). We hebben er ook vrijgekomen accommodaties bij gekregen, namelijk 3 basisscholen (St. Martinus in Baak en De Akker en St. Joannes in Steenderen) en de velden met opstallen van de voetbalvereniging in Baak. Financiën De dotatie voor onderhoud gebouwen bedroeg in 2015 € 780.000. De door Asset geplande onderhoudsbehoefte voor 2015 was € 401.737 en de werkelijke lasten € 405.000. Het onderhoud is dus nagenoeg binnen de door Asset opgestelde kostenraming uitgevoerd, maar niet exact volgens de Assetplanning. Soms is onderhoud vroeger dan gepland noodzakelijk, soms kan het onderhoud zonder nadelige gevolgen uitgesteld worden. Een deel van het in 2015 geplande onderhoud is doorgeschoven naar 2016. Reden van het doorschuiven is het in 2016 uit te voeren onderzoek naar verduurzaming van ons gebouwenbestand. Door het combineren van onderhouds- en duurzaamheidsmaatregelen kunnen financiële voordelen behaald worden.
Jaarstukken 2015
51 van 130
Onderhoud wegen In het geautomatiseerde wegbeheerssysteem Obsurv-wegen staan al onze verharde wegen. Dit systeem geeft een meerjarenonderhoudsplanning inclusief een overzicht van de benodigde bedragen per maatregel. De totale lengte van de gemeentelijke verharde wegen is 876 km aan wegen. Hiervan bestaat 506 km uit asfalt, 4 km uit betonwegen en 166 km uit klinkers. Verder ligt er in de gemeente 206 km aan zandwegen. Stand van zaken onderhoud We zitten op dit moment voor de asfaltwegen nog op een veilig onderhoudsniveau, maar zonder aanvullende maatregelen gaat er achterstallig onderhoud komen. Het meest urgente onderhoud voeren we op de meest efficiënte wijze uit. Met het aanbrengen van slijtlagen in plaats van nieuwe asfaltlagen kunnen we meer asfaltwegen onderhouden, maar is de houdbaarheid daarvan ook korter. Verkeersgevaarlijke situaties verhelpen we overigens zo spoedig mogelijk. We constateren de laatste jaren een flinke toename van wortelopdruk op de wegen en de trottoirs. De meest extreme situaties verhelpen we, maar niet alles is te verhelpen met het beschikbare budget waardoor de kans op schadeclaims groter wordt. Relevante ontwikkelingen We doen er alles aan om verkeersgevaarlijke situaties bij wegen te voorkomen door ze te prioriteren maar we merken wel een toename daarvan, waardoor de kans op aansprakelijkheid toeneemt. Aan het onderhoud van de klinkerwegen geven we geen prioriteit, omdat de gevolgschade bij dit soort wegen niet groot is. Eventuele verkeersonveilige situaties verhelpen we door plaatselijke reparaties. In 2015 hebben we het onkruid op 76 ha. verharding chemisch bestreden. De Tweede Kamer heeft het gebruik van chemische middelen door gemeenten op verhardingen verboden. Vanaf 2016 schakelen we, samen met omliggende gemeenten, over op alternatieven. In samenwerking met proefboerderij De Marke / Wageningen UR zijn we gestart met een proef met het vergisten van bermmaaisel en het inzetten van bermmaaisel als extra bron van organische stof voor bodemverbetering. We verwachten de eerste resultaten in het voorjaar van 2016. Financiën Het budget (1,2 mln) voor groot onderhoud asfaltwegen was niet voldoende om het huidige onderhoudsniveau te behouden, meerjarig zijn er hogere kosten te verwachten. Het budget voor klinkerwegen is voldoende voor regulier onderhoud, maar niet voor groot onderhoud. Voor de verbetering van de zandwegen hebben we € 110.000 ingezet. Om het jaar inspecteren we de wegen. Eind 2015 zijn ze opnieuw visueel geïnspecteerd en de resultaten daarvan nemen we mee in de wegenvisie die we u in 2016 voorleggen. Onderhoud speelplaatsen Het speelruimteplan Bronckhorst maakt op basis van demografische ontwikkelingen keuzes voor het verminderen van het aantal speelplekken en speeltoestellen. Uitgangspunt hierbij is passende, goed verdeelde en aantrekkelijke speelruimte voor de Bronckhorster jeugd. Stand van zaken onderhoud In 2015 hebben we in Velswijk, Toldijk en Hoog Keppel samen met inwoners een speelplek opgeknapt en voor onderhoud overgedragen aan inwoners. In Halle en Olburgen hebben we 2 speelplekken opgeheven en de andere bestaande speelplekken naar de wensen van de kinderen en bewoners verbeterd.
Jaarstukken 2015
52 van 130
Relevante ontwikkelingen Vrijkomende speeltoestellen van goede kwaliteit gebruiken we om speeltoestellen op andere (blijvende) speelplekken te vervangen. Financiën Het budget van € 257.000 was voldoende voor initiatieven volgens het speelruimteplan en het beheer en onderhoud van de speeltoestellen. Onderhoud groen Het Groenstructuurplan is ons kader voor beleid, aanleg, beheer en onderhoud van het openbaar groen. Het groen onderhouden we op drie verschillende kwaliteitsniveaus: accent, efficiënt of natuurlijk. Stand van zaken onderhoud Door de wijziging van de Participatiewet is het werkvoorzieningsschap Delta ontmantelt. Vanaf 2015 zijn 27 WSW-medewerkers gedetacheerd bij onze gemeente. Deze medewerkers werken hoofdzakelijk binnen het groenonderhoud. We hebben zelf tweederde deel van het groenareaal onderhouden. Het resterende deel is uitgevoerd door een marktpartij die daarvoor ook medewerkers met een afstand tot de arbeidsmarkt inzet. Vanaf november 2015 hebben we het beheer en onderhoud van 57 ha. gemeentebossen en landschapselementen overgedragen aan Agrarische Natuurvereniging 't Onderholt. Ook hebben we het project "Omvorming openbaar groen" afgerond. Financiën We hebben de geplande werkzaamheden binnen de daarvoor beschikbare budgetten uitgevoerd. Onderhoud riool We werken volgens het Gemeentelijk Rioleringsplan Bronckhorst 2009 - 2013 (GRP) en de Verordening Rioolheffing Bronckhorst. Stand van zaken onderhoud Alle vrijvervalriolering hebben we nu geïnspecteerd. De onderhoudstoestand daarvan is in lijn met de vervangingsverwachtingen waarmee in het kostendekkingsplan rekening is gehouden. Onze werkzaamheden waren gericht op het afkoppelen van hemelwater van de riolering in combinatie met andere werkzaamheden in de openbare ruimte en de geplande renovatie van gemalen en de drukriolering. Relevante ontwikkelingen Om onacceptabele ‘water op straat’-situaties tijdens hevige regenval te voorkomen, hebben we maatregelen getroffen aan de riolering in Hoog Keppel en Hummelo en bij de omvorming van het groen daar waar mogelijk. Financiën We hebben de geplande werkzaamheden binnen de daarvoor beschikbare budgetten uitgevoerd. Onderhoud begraafplaatsen Sinds 2007 vormt het Beheerplan begraafplaatsen Bronckhorst het kader voor het onderhoud van de 5 begraafplaatsen.
Jaarstukken 2015
53 van 130
Stand van zaken onderhoud Het onderhoud is op basis van het onderhoudsbestek uitgevoerd. Relevante ontwikkelingen In het voorjaar hebben we een reconstructie uitgevoerd op de begraafplaats in Steenderen. Hierbij zijn de beplantingen op het oude gedeelte vervangen, waardoor er veel meer eenheid is ontstaan op de begraafplaats. In september zijn er rondleidingen gegeven door de begraafplaatsbeheerder op de 5 begraafplaatsen. Dit om bekendheid te geven aan de mogelijkheden op het gebied van begraven en asbestemmingen. We zien het volgende verloop in het aantal begrafenissen: Totaaloverzicht begrafenissen
2011
In bestaand graf Nieuw uitgegeven graven Kindergraven RK Islamitisch Algemeen Totaal
2012
2013
102 55 2 3
86 39
162
126
2014
2015
100 36 1
77 37 2
89 34 1 2
137
1 117
1 127
1
We maken gebruik van een vernieuwde grafadministratie en kunnen nu het verloop in rechthebbenden volgen. Dit geeft het volgende beeld voor 2015: Betalende rechthebbenden Totaal aantal betalende rechthebbenden, waarvan onderhoud: - jaarlijks wordt betaald - 10 of 20 jaar is afgekocht - eeuwigdurend is afgekocht Gemeentelijke graven
2013
2014
2015 4.610 1.087 538 2.985 63
Financiën Het beheer en onderhoud van de begraafplaatsen is kostendekkend. De inhaalslag in de grafadministratie zorgt voor een forse toename in de opbrengsten voor de afkoop van onderhoud. Daarnaast is in 2015 op de begraafplaats in Steenderen een groot aantal rechten verlopen en weer verlengd. Beide ontwikkelingen maken dat er eenmalig een grote opbrengst is (geraamd € 75.000; werkelijk € 268.000). De afkoopsommen voegen we toe aan de bestemmingsreserve (programma 7, Middelen). Tot slot waren de onderhoudslasten fors hoger dan geraamd (€ 118.000) als gevolg van de detacheringkosten van de WSW-ploeg. Onderhoud materieel Voor de aanschaf van vervangend materieel maken we gebruik van een vervangingsplanning met daaraan gekoppeld een jaarlijks investeringsschema.
Jaarstukken 2015
54 van 130
Stand van zaken We hebben de vervangingsplanning voor 2015 aangepast. In 2015 zijn er 5 vervangingen gerealiseerd: 2 tractoren, 2 houtversnipperaars en een snipperkar. Een deel van het materieel dat gepland stond om te worden vervangen, is doorgeschoven naar 2016 en later. Financiën Op basis van de aanschafwaarde van het huidige materieel en wagenpark (€ 2,3 mln) en een gemiddelde levensduur van 7 jaar is er een jaarlijkse kapitaalbehoefte van ongeveer € 330.000. Het werkelijk benodigde investeringsbedrag wisselt per jaar en was € 258.000. Kengetallen Het BBV stelt eisen aan de informatie over het onderhoud van kapitaalgoederen. De voorgeschreven kengetallen ziet u in het volgende overzicht: Kengetallen
Stand voorziening Beschikbaar 31-12-2015 budget
Besteed budget
Achterstallig onderhoud of bezuinigingen n.v.t. Achterstallig onderhoud in onderzoek n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t.
Onderhoud gebouwen Wegen
1.415 n.v.t.
370 2.559
406 2.560
Speelplaatsen Openbaar groen Riolering Begraafplaatsen Materieel Totalen
n.v.t. n.v.t. 24 n.v.t. n.v.t. 1.439
256 1.391 3.607 389 857 9.429
240 1.397 3.355 515 745 9.218
Jaarstukken 2015
55 van 130
2.2.4 Paragraaf Financiering Inleiding In deze paragraaf geven we inzicht in het over 2015 gevoerde financieringsbeleid van de gemeente. De treasuryfunctie bestaat uit vier deelfuncties; risicobeheer, kasbeheer, financiering en debiteuren- en crediteurenbeheer. De beleidskaders voor de uitvoering van de treasuryfunctie zijn vastgelegd in verschillende regelingen zoals o.a. de Financiële verordening van de gemeente Bronckhorst (2014). Risicobeheer Algemeen De Wet Financiering decentrale overheden (Fido) ondersteunt gemeenten en overige decentrale overheden met betrekking tot hun kredietwaardigheid en hun positie op de financiële markten waarbij een gezonde financiering centraal staat. De wet geeft twee concrete richtlijnen (de renterisiconorm en de kasgeldlimiet) voor het beheersen van renterisico’s. Beide richtlijnen hebben als doel de leningportefeuille te behoeden voor een onverantwoord grote gevoeligheid voor rentefluctuaties. Renterisiconorm De renterisiconorm beperkt het renterisico op de vaste schuld. Het renterisico is de mate waarin het saldo van de rentelasten verandert door wijzigingen in rentepercentages op leningen. Het risico wordt bepaald door de aflossingen en rente-aanpassingen op opgenomen leningen. De in de begroting berekende norm (€ 15,4 mln) is niet overschreden omdat in 2015 geen leningen zijn opgenomen (herfinancieringen) of renteherzieningen hebben plaatsgevonden. Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet stelt dat de gemiddelde netto-vlottende schuld in een bepaald kwartaal niet hoger mag zijn dan 8,5% van het begrotingstotaal. Voor 2015 is de limiet bepaald op € 6,5 mln. De gemiddelde netto vlottende schuld per kwartaal is als volgt geweest: netto vlottende middelen eerste kwartaal tweede kwartaal derde kwartaal vierde kwartaal
schuld / overschot overschot overschot overschot overschot
7.823 11.600 24.198 23.841
Uit het overzicht blijkt dat de kasgeldlimiet in 2015 niet is overschreden. Kasbeheer Geldstromenbeheer De geldstromen lopen via de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) als huisbankier. Voor kasstortingen hebben we een rekening bij de Rabobank. Saldo- en liquiditeitenbeheer Tegoeden boven de € 250.000 worden afgeroomd en gestald bij de schatkist. De norm hiervoor ligt voor Bronckhorst rond de € 576.000 (0,75% van het begrotingstotaal). Gemiddeld is in 2015 € 15,9 mln uitgezet. Over de tegoeden wordt een rente vergoed die gebaseerd is op de één maands euribor, verlaagd met 0,25%. Met de BNG is een financieringsovereenkomst afgesloten. Over de tegoeden ontvangen we een rente die is gebaseerd op de één maands Euribor, verlaagd met 0,25%. Rood staan kost een rente gebaseerd op de één maands Euribor, verhoogd met 0,21%. De bij de Rabobank
Jaarstukken 2015
56 van 130
aangehouden rekening courant houden we zo laag mogelijk door het saldo periodiek over te boeken naar de BNG. De rente is in 2015 zo laag dat geen rente is ontvangen. Financiering Onze vaste activa en de investeringen in de grondenexploitaties financieren we allereerst met eigen vermogen (algemene en bestemmingsreserves) en vervolgens met vreemd vermogen (voorzieningen en langlopende schulden). In het volgende overzicht is dit weergegeven. Financieringspositie begin 2015 Te financieren - materiële vaste activa - financiële vaste activa - grondenexploitaties Financieringsmiddelen - leningen o/g - reserves en voorzieningen Financieringsoverschot
eind 2015
64.314 13.247 4.117
63.135 5.902 4.753
21.392 68.276 7.990
20.280 73.099 19.589
Het financieringsoverschot is het gevolg van het achterblijven van de investeringsplanning. Materiële- en financiële vaste activa en grondenexploitaties In 2015 is rond de € 4,9 mln geïnvesteerd in materiële vaste activa en hebben voor € 3,6 mln afschrijvingen plaatsgevonden. Verder is voor € 2,5 mln aan vervangingsinvesteringen in riolering ten laste gebracht van de hiervoor gevormde voorziening. De investeringen hebben voornamelijk betrekking op de nieuwbouw van scholen (€ 2.660.000), rioleringen (€ 667.000), nieuwbouw werf en brandweerkazerne (€ 1.357.000) en materieel Buitenruimte (€ 258.000). In de toelichting op de programma's ziet u de beschikbaar gestelde kredieten weergegeven met daarbij de besteding. De daling van de financiële vaste activa is het gevolg van de ontvangst van de laatste tranche verkoop Nuon-aandelen (€ 8.179.000), aflossingen op personeelshypotheken (€ 23.000) en de uitgezette lening aan Vitens (€ 95.000). Hier tegenover staat een storting in het SvN (Stichting Volkshuisvesting Nederland) van € 600.000 voor startersleningen en restschuldfinanciering en de lening aan Pro 8 (€ 363.000). De boekwaarden op de grondenexploitaties zijn met € 635.000 toegenomen. Een toelichting op de lopende grondexploitaties leest u in de paragraaf Grondbeleid (2.2.7) en in Programma 2 Wonen en werken (2.1.2). Leningenportefeuille In 2015 hebben we geen nieuwe leningen opgenomen. Er is voor zo'n € 1,1 mln afgelost, zodat het schuldrestant van de opgenomen leningen aan het einde van het jaar € 20,3 mln bedraagt. Over het jaar 2015 is € 1 mln aan rentelasten vergoed, wat neer komt op een gemiddeld rentepercentage van 4,51% (2014: 4,52%). Reserves en voorzieningen De reserves (de algemene reserve en de bestemmingsreserves) en voorzieningen zetten we in als financiering van de vaste activa. Voor deze interne financiering hebben we 3,0% rente over € 11,5 mln en 1,95% rente over het resterende deel berekend. In totaal € 1,3 mln. Hiervan is € 0,6 mln toegevoegd aan het eigen vermogen. Het restant ad € 0,7 mln is als bate vrijgevallen in de exploitatie. In 2015 is voor € 4,9 mln beschikt over de reserves en toegevoegd is rond de € 3,2 mln (zie 3.3.5. Overzicht baten en lasten op kostensoort). In de toelichting op de programma's en de toelichting baten en lasten op kostensoorten ziet u de bestedingen en toevoegingen Jaarstukken 2015
57 van 130
weergegeven. In de toelichting op de balans gaan we gedetailleerder in op de reserves en voorzieningen. Uitgeleende gelden De uitgeleende gelden hebben betrekking op: Uitgeleende gelden 2015 Personeelshypotheken Leningen aan deelnemingen Overige uitgeleende gelden Uitgeleende gelden einde boekjaar
3.005 573 394 3.972
2014 3.028 668 54 3.750
Debiteuren- en crediteurenbeheer Debiteuren Belastingdebiteuren Het opleggen en innen van de gemeentelijke belastingen is met ingang van 2016 bij het GBT (Gemeentelijk Belastingkantoor Twente) belegd. De vorderingen, waarvan de aanslagen in 2015 zijn opgelegd, wikkelt het GBT af. De overige, eerdere vorderingen doen we zelf. Eind 2015 is nog een bedrag van € 1 mln te ontvangen. Voor dubieuze vorderingen is een voorziening van € 320.000 getroffen waarvan nu € 151.000 is gebruikt. Publiekrechtelijke vorderingen / privaatrechtelijke vorderingen / dwangsommen In 2015 hebben we extra aandacht geschonken aan de invordering van achterstallige vorderingen. Van de eind december nog te ontvangen bedragen (€ 1.4 mln) is nog € 566.000 niet afgewikkeld. Hiervan heeft € 94.000 betrekking op dwangsommen en is van € 222.000 de vervaltermijn nog niet vervallen. Voor dubieuze vorderingen is een voorziening getroffen van € 116.000. Crediteuren In de regelgeving is bepaald dat overheden binnen 30 dagen moeten betalen. We sluiten hierop aan. Bij het betalen van facturen maken we optimaal gebruik van het leverancierskrediet door de crediteuren zoveel mogelijk op de uiterste betaaldatum te betalen. Van de betaalde facturen in 2015 ligt de gemiddelde betaaltermijn op 26 dagen. We hebben 83% van de facturen binnen de gestelde 30 dagen betaald. Conclusie De financiering en de tijdelijke uitzetting van overtollige middelen doen we binnen de gestelde kaders. We hebben de richtlijn voor de renterisiconorm en kasgeldlimiet niet overschreden. Het financieringsoverschot is fors toegenomen door de afwikkeling van de laatste Nuon-tranche en een toename van het vermogen.
Jaarstukken 2015
58 van 130
2.2.5 Paragraaf Bedrijfsvoering Inleiding Adequate bedrijfsvoering, dat wil zeggen goede interne sturing en beheersing van primaire en ondersteunende processen, is een essentieel instrument voor de goede uitvoering van de taken van een gemeente. In deze paragraaf informeren we u over de verschillende onderdelen van de bedrijfsvoering. Hoewel de bedrijfsvoering primair een taak van het college en het management is, hebt u als gemeenteraad de taak en verantwoordelijkheid om voor de bedrijfsvoering zowel de kaders te stellen als de uitvoering van het beleid te controleren. De bedrijfsvoering raakt de processen die op de burger zijn gericht en die van de interne organisatie. We kennen in deze paragraaf zes aspecten van bedrijfsvoering, namelijk: ● Personeel en organisatie ● Informatievoorziening en automatisering ● Planning en control ● Facilitaire zaken ● Communicatie ● Juridische zaken Personeel en organisatie Het jaar 2015 heeft in het teken gestaan van het thema "Duurzame inzetbaarheid van medewerkers". Om als organisatie op een effectieve en flexibele wijze om te kunnen gaan met grote uitdagingen zoals de decentralisaties en allerlei maatschappelijke ontwikkelingen, is het belangrijk om een personeelsbeleid te voeren dat gericht is op de optimale en duurzame inzetbaarheid van medewerkers. Resultaten personeel en organisatie ● Bronckhorst is als winnaar geëindigd voor de prijs “Kroon op je werk” met als mooi jurycommentaar: "Gemeente Bronckhorst, winnaar 2014, viel bij de jury op door hun grondige en creatieve aanpak van duurzame inzetbaarheid. Weinig hiërarchie en procedures, men vertrouwt op de kennis en kunde van de medewerkers. Alle neuzen staan dezelfde kant op". ● In september 2015 is de tweede ronde voor het Nationaal inzetbaarheidsplan (NIP) gestart. Met uitzondering van het cluster Buitenruimte, hebben alle clusters kunnen deelnemen. Het cluster Buitenruimte krijgt in 2016 een op maat gemaakt programma. ● Binnen TBP (Toekomstbestendig Personeelsbeleid) hebben we medewerkers begeleid bij interne mobiliteit en duurzame inzetbaarheid. ● In de jaren 2013 tot en met 2015 was er recht op een ILB (Individueel Loopbaanbudget) voor alle ambtenaren. In het tweede halfjaar 2015 is via werkoverleggen, berichten op intranet en het uitgeven van flyers, extra aandacht gevraagd voor deze Cao-afspraak. In totaal hebben 84 medewerkers gebruik gemaakt van het ILB. ● Met regelmaat komt het thema integriteit in werkoverleggen aan de orde en vormt het een vast agendapunt van het management. Ook in de raad hebben de burgemeester en de griffier hieraan regelmatig aandacht besteed. ● Er zijn organisatiebrede competenties opgesteld in samenwerking met het OT (Ontwikkelteam) en de OR. Kosten inhuur derden In onze organisatie gaan we uit van de kracht van onze eigen medewerkers. We proberen zoveel mogelijk eigen medewerkers in te zetten bij knelpunten zoals bij ziekte, nieuwe projecten/taken. Maar doordat we de afgelopen jaren niet alle vacatures hebben ingevuld en we (bewust) niet alle expertise in huis hebben, moesten er soms ook externe krachten ingehuurd worden. Hierbij
Jaarstukken 2015
59 van 130
moet u denken aan de nieuwe taken binnen het sociaal domein, inhuur in verband met extra werkzaamheden door overgang van gemeentelijke belastingen naar het GBT, tijdelijke invulling van een vacature manager en interne verschuivingen van medewerkers. Het totale bedrag dat in 2015 hieraan is uitgegeven is € 1.532.000 (2014: € 742.634). De verdubbeling ten opzichte van 2014 lijkt enorm, maar was begroot (€ 1.668.000). De stijging doet zich voor binnen het sociaal domein. Daar is de uitkeringsadministratie niet uitbesteed naar Doetinchem, maar uitgevoerd met inhuur. Ook is er veel extra inzet geweest voor het herindiceren van WMO-voorzieningen en het begeleiden van cliënten naar werk(ervaring). Omvang en ontwikkeling van het personeelsbestand: 31-12-2014 Aantal Aantal fte Aantal medewerkers Aantal mannen Aantal vrouwen
31-12-2015 Aantal
%
239 269 145 124
54 46
%
235 273 145 128
53 47
Leeftijdsopbouw van het personeelsbestand: 31-12-2014 Aantal 21-24 jaar 25-34 jaar 35-44 jaar 45-54 jaar 55-59 jaar 60 jaar en ouder
2 20 62 92 65 28 269
31-12-2015 Aantal
% 1 7 23 34 24 10 100
%
5 18 55 95 60 40 273
2 7 20 35 22 15 100
Vanuit het Generatiepact (oudere medewerkers leveren tijd in voor jonge medewerkers) is aandacht voor de werving van jonge medewerkers. Zo is het aantal jonge medewerkers in 2015 gestegen naar 5 medewerkers. De totale loonkosten, inclusief griffie en bestuur, bedroegen € 14.985.000 (2014: € 14.794.000). Wet Normering Topsalarissen (WNT) Topfunctionarissen in de publieke sector mogen in 2015 niet meer verdienen dan een ministerssalaris (maximaal € 178.000). Deze regel vloeit voort uit de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). Voor ontslagvergoedingen van een topfunctionaris geldt ook een norm. Dit is maximaal één jaarsalaris met een maximum van € 75.000. We hebben binnen onze organisatie geen medewerkers die meer verdienen dan volgens de WNT is toegestaan en voldoen hiermee aan onze verplichtingen in het kader van de WNT. Voor informatie over tijdelijk ingehuurde topfunctionarissen verwijzen we u naar de toelichting op de jaarrekening (paragraaf 3.3.5). Informatievoorziening en automatisering Belangrijk aandachtspunt blijft het realisatieplan Electronische Gemeente Bronckhorst (EGB). Dit plan heeft consequenties voor veel bedrijfsonderdelen met een "link" naar automatisering. Daarom informeren we u afzonderlijk in deze paragraaf over de voortgang hiervan.
Jaarstukken 2015
60 van 130
Resultaten informatievoorziening ● Ons Gemeentebreed Informatiebeveiligingsbeleid is afgestemd op de Baseline informatiebeveiliging gemeenten (BIG) van de VNG. Informatiebeveiliging heeft inmiddels continu aandacht en heeft in 2015 prima gewerkt. ● We kunnen volledig gebruik maken van de Informatiebeveiligingsdienst Gemeenten (IBD). Nagenoeg dagelijks krijgen we nu gericht informatie over dreigingen of lekken in programmatuur waardoor we snel kunnen anticiperen en erger kunnen voorkomen. ● We zijn weer geslaagd voor de audits/zelftest DigiD, structuur werk en inkomen (Suwi) en de zelfevaluaties Basisregistratie Personen (BRP) en reisdocumenten. ● Het administratieve organisatieproces "medewerkers in- en uitdienst" hebben we verbeterd door het personeelssysteem leidend te laten zijn voor alle wijzigingen. Dat uitgangspunt hebben we ook toegepast bij de modernisering van de toegangssystemen voor het gebouw. ● In een onafhankelijke meting van het aanbod digitale dienstverlening 2015 door Deloitte, scoorde Bronckhorst op de landelijke ranglijst een zeer verdienstelijke 13e plek. Resultaten automatisering ● Voor de vervanging van onze datastorage- (opslag) en backupsystemen hebben we een twee sporen traject gevolgd: een uitvraag in de markt en één bij het al bestaande samenwerkingsverband van de gemeenten Doetinchem, Oude IJsselstreek, Aalten en Doesburg. We hebben voor de gemeentelijke samenwerking gekozen en hiermee een eerste stap gezet richting een verdergaande automatiseringssamenwerking in de regio Achterhoek. ● De beschikbaarheid van onze totale automatiseringsinfrastructuur was opnieuw uitstekend. Het beschikbaarbaarheidspercentage kwam tijdens kantooruren uit boven de 99,99%. ● Door met name de EGB-projecten en de toegenomen inzet van iPads zet de digitalisering zich binnen onze gemeente gestaag door. Functioneel wordt de iPad steeds meer ingezet zowel op kantoor, in sociale teams en door de medewerkers van het cluster Buitenruimte. ● De uitfasering van onze systeemprogrammatuur Windows 2003 is afgerond. De machine waarop de burgerzaken applicaties tot nu toe draaide, is overgebracht naar de PinkRoccade private cloud. Dit in voorbereiding op de modernisering van de gemeentelijke basisadministratie. ● Enkele vervangingen hebben we uitgevoerd door ze naar Doetinchem over te brengen of in hosting te zetten. De vervanging van de werkplekken (terminals en beeldschermen) hebben we tot 2016 kunnen uitstellen. ● Veel ondersteuning is gericht geweest op de overgang van belastingwerkzaamheden naar het Gemeentelijke Belastingkantoor Twente (GBT) en de systemen voor het sociaal domein. Resultaten Elektronische Gemeente Bronckhorst (EGB) Omdat eind 2015 is gestart met het opstellen van een nieuw dienstverleningsprogramma Bronckhorst zijn we nog niet begonnen met het opstellen van een nieuw EGB 2016 - 2020. Daarin komen deelprojecten volgend uit het nieuwe dienstverleningsprogramma en uit de landelijke programma’s zoals Digitaal 2020. We hebben veel tijd gestoken in de basisregistraties: ● Nationaal Handelsregister (NHR) en basisregistratie Kadaster (BRK): wijzigingen in kadastrale gegevens en gegevens uit het Handelsregister (Kamer van Koophandel) kunnen we verwerken in de desbetreffende applicaties. ● Basisregistratie Personen (BRP) en Modernisering gemeentelijke basisadministratie (Mgba): gestart met de voorbereidingen van de modernisering om daarmee voor te sorteren op de aansluiting op de landelijke voorziening. ● Basisregistratie Grootschalige Topografie (BGT): In de BGT zijn alle fysieke objecten zoals gebouwen, wegen, water en groen eenduidig vastgelegd. We hebben aan de Landelijke Voorziening meer dan de helft van de gegevens van de deelgebieden kunnen aanleveren.
Jaarstukken 2015
61 van 130
Overzicht lasten Informatisering en automatisering Cluster informatisering en automatisering Algemene automatisering Afdelingsgebonden automatisering Totaal
fte 7,7500
Rekening 2014
Begroting 2015
Rekening 2015
519 815 620 1.954
525 714 615 1.853
526 615 657 1.799
De formatie is ingezet voor coördinatie, beleid, advies, projecten, netwerk- en systeembeheer, gegevensbeheer en servicedesk. De genoemde lasten voor formatie zijn de salarissen inclusief sociale lasten. Onder de kosten algemene automatisering vallen alle lasten om het volledige automatiseringssysteem te laten draaien. U kunt hier denken aan werkplekken, apparatuur en backupfaciliteiten, maar ook minder zichtbare voorzieningen zoals dataverbindingen en gezamenlijk gebruikte programmatuur. Bij afdelingsgebonden automatisering ziet u de lasten voor functionele programmatuur zoals burgerzakenapplicaties, geo-applicaties en rioolbeheer. Planning en control Planning en control (P&C) omvat alle activiteiten die uitgevoerd moeten worden om duidelijk te maken wat er in een bepaalde periode moet gebeuren (perspectiefnota en programmabegroting), de rapportage daarover, de eventuele bijsturing daarvan (twee tussenrapportages) en uiteindelijk de verantwoording over de behaalde resultaten aan het bestuur (jaarstukken). De randvoorwaarden bij die activiteiten staan in het Besluit begroting en verantwoording gemeenten en provincies (BBV) en de bepalingen in de financiële verordening van de raad. Ook zijn er P&C-instrumenten die het management en de directie ondersteunen bij de bedrijfsvoering. Te denken valt aan de onderzoeken die verderop worden beschreven en het verzamelen van managementinformatie. Resultaten financiën ● Binnen het project vernieuwde programmabegroting hebben we de aanbevelingen van de commissie Depla als "verplichte" inrichtingseisen meegenomen. Een aantal keren is uw raad geïnformeerd over de genomen en te nemen stappen. In december 2015 is uw raad een voorstel voor programma- en deelprogramma-inrichting gedaan. In 2016 wordt die inrichting uitgewerkt in de taakveldenbegroting en de programmabegroting. ● De programmabegroting 2016 - 2019 en de jaarstukken 2015 bevatten verbeterslagen vanuit het project. De leesbaarheid en informatiewaarde van het programmaplan en de programmaverantwoording is vergroot. In 2016 volgen de andere onderdelen in die documenten. ● De invoering van de Wet modernisering vennootschapsbelastingplicht voor overheidsondernemingen (Wet vpb-plicht) per 1 januari 2016 levert voor onze gemeente geen problemen op. De gemaakte scan, controles en aanvullende collegebesluiten voor de grondexploitatie maken dat onze gemeente voor de bestaande uitvoering van de gemeentelijke taken geen vennootschapsbelasting hoeft te betalen. ● In januari 2015 heeft uw raad de financiële verordening Bronckhorst vastgesteld, ingericht volgens het VNG-model. Vanuit die verordening ligt het autorisatieniveau van uw raad op het niveau van deelprogramma's (voor die tijd op programmaniveau). Bij de tussenrapportages 2015 en de programmabegroting 2016 - 2019 zijn de gewijzigde voorschriften in die financiële verordening toegepast. ● Voor de informatiestroom vanuit alle verbonden partijen en een effectieve aanpak van de gemeentelijke stappen daarbij hebben we een werkgroep ingesteld die in 2016 met voorstellen komt. In 2015 is een matrix gemaakt voor de partijen volgens de Wet gemeenschappelijke Jaarstukken 2015
62 van 130
regelingen. Daarmee kunnen we de stappen bij de verschillende verbonden partijen met hun bijzonderheden in kaart brengen. ● Voor de rechtmatigheid in het kader van de accountantscontrole hebben we het normenen toetsingskader van de relevante regelgeving van hogere overheden en van onze eigen gemeente vastgelegd. Om de rechtmatige totstandkoming te toetsen op basis van het intern controleplan rechtmatigheid hebben we 15 onderzoeken uitgevoerd. Hieruit volgden voor enkele processen verbeterplannen. De gerealiseerde verbeteringen hebben de instemming van uw accountant. ● De accountant die uw raad ondersteunt in de controlerende functie heeft gebruik kunnen maken van onze interne controles en bevindingen. In zijn controleverklaring bij de jaarrekening geeft hij een oordeel. ● In 2015 is een interne training "Financiën voor (beleids-)medewerkers" gegeven. Hieraan hebben in totaal 46 medewerkers deelgenomen. Resultaten kwaliteitsbewaking ● De accountant heeft in 2015 de gebruikelijke onderzoeken uitgevoerd; het onderzoek op de getrouwheid en de rechtmatigheid van de jaarrekening 2014 en de interimcontrole voor de jaarrekening 2015. ● De rekenkamercommissie BBLM heeft een onderzoek uitgevoerd naar het beleid van de gemeente Bronckhorst met betrekking tot zelf doen, uitbesteden, inhuren of samenwerken en een onderzoek naar de kwaliteit van raadsvoorstellen. Eerstgenoemd onderzoek is al besproken in de raadsvergadering van november 2015. ● Als collegeonderzoek (onderzoek ex art. 213a Gemeentewet) is een onderzoek gestart naar het onderhoudsbeheer van de gemeentelijke gebouwen. ● We hebben deelgenomen aan het door de Provincie geïnitieerde onderzoek Sterk Bestuur in Gelderland en aan het onderzoek Vensters voor bedrijfsvoering, een initiatief van het Kwaliteits Instituut Nederlandse Gemeenten (KING). ● Na de vaststelling van een nieuwe verordening op de auditcommissie door uw raad is er één vergadering van de auditcommissie geweest, waarin de heer van Rooijen is aangewezen als voorzitter en de heer Weverink als plaatsvervangend voorzitter. In die vergadering is met de accountant en de voorzitter van de rekenkamercommissie BBLM gesproken over de door hen uit te voeren onderzoeken. ● Er is een landelijke ontwikkeling gaande om te komen tot vergelijkingscijfers tussen gemeenten. In het Besluit begroting en verantwoording gemeenten en provincies (BBV) is vastgelegd dat gemeenten vanaf begrotingsjaar 2016 een uniforme set van zes financiële kengetallen in hun begroting en jaarverslag moeten opnemen. Een uniforme basisset van beleidsindicatoren zal volgen. ● Via de website www.waarstaatjegemeente.nl komen steeds meer vergelijkingscijfers beschikbaar. Binnen het onderdeel “Dashboard” wordt via een 15-tal tegels informatie gegeven over verschillende beleidsterreinen/thema’s van een gemeente. Ook kunnen diverse rapporten opgevraagd worden. Facilitaire zaken Onder facilitaire zaken verstaan we die persoonsgerichte zaken die de medewerkers nodig hebben om hun werkzaamheden efficiënt en effectief uit te kunnen voeren. Balie ● Afspraken met vakspecialisten konden via balie, telefoon of digitaal gemaakt worden. Het telefonisch informatiepunt (TIP) heeft 75.844 telefoontjes gehad. We hadden aan de balie 25.454 bezoekers zonder afspraak en 4.415 met afspraak.
Jaarstukken 2015
63 van 130
● De invoering van de Wet basisregistratie personen heeft geresulteerd in de technische aansluiting op de landelijke registratie. ● Omdat we merkten dat de klant behoefte heeft aan enige vorm van klantgeleiding in de hal, hebben we "hostmanship" ingericht. Dit laat zich niet goed vertalen in concrete resultaten omdat het een "extra" is bovenop goede dienstverlening. Dat "extra" gaat dan over net even iets meer voor de klant doen dan die verwacht. Belangrijk hierin is dat we de klant niet willen behandelen zoals we zelf behandeld willen worden, maar meer aansluiten op zoals de klant zelf behandeld wil worden. Dit is steeds opnieuw maatwerk. Door twee klantadviseurs de opleiding voor coach hostmanship te laten volgen, is deze manier van werken ook geborgd in de dagelijkse bedrijfsvoering. Zichtbaar onderdeel is wel dat we een informatiebalie hebben ingericht. Daarmee hebben we de wachttijd voor mensen die kort even iets moeten regelen beperkt. Interne diensten ● De interne servicedesk heeft in totaal 5.839 meldingen binnengekregen (2014: 5.930) en er 5.649 af kunnen handelen (2014: 5.893). Het gaat hier niet alleen om storingen of problemen, maar ook om diensten zoals het verzoek om een zaak aan te maken in het documentmanagementsysteem of een terugmelding aan een basisregistratie of een kopieeropdracht. ● De Achterhoekse gemeenten trekken sinds 2014 samen op als het gaat om het inkoop- en aanbestedingstraject voor Wmo en jeugd. Het gaat om ondersteuning en kortdurend verblijf binnen de Wmo en om zorg en hulp binnen de Jeugdwet. In 2015 zijn met nieuwe toetreders Wmo maatwerkvoorzieningen en Jeugdhulp contracten afgesloten. ● In december heeft Europese aanbesteding geleid tot een opdracht waarbij zowel de vaste als mobiele telefonie is gegund. Met het nieuwe systeem, waarbij de vaste en mobiele telefonie volledig is geïntegreerd, willen we de telefonische bereikbaarheid verder verbeteren. ● Op grond van de wet Revitalisering Generiek Toezicht leggen we periodiek horizontale verantwoording af aan uw raad over de zorg over en het beheer van archieven volgens de Archiefwet. We hebben de vragenlijst Kritisch Prestatie Indicatoren (KPI) ingevuld over het archiefbeheer over 2014. Daaruit volgden van de toezichthouder van het Erfgoedcentrum Achterhoek en Liemers (ECAL) aanbevelingen en verbeterpunten. We zijn begonnen met het uitvoeren van deze aanbevelingen en verbeterpunten, zoals o.a. het inhalen van een achterstand in het overbrengen van te bewaren archieven naar het ECAL. ● Door de decentralisaties is de druk op het archiefbeheer van de clientendossiers toegenomen en we hebben een begin gemaakt met het digitaal opslaan en beheren van een beperkt gedeelte van deze dossiers. ● Het handboek vervanging, dat nodig is om van de archiefinspectie van het ECAL een positief advies te krijgen om papieren documenten, met name de ingekomen poststroom, niet langer te hoeven bewaren zodra deze zijn gescand en opgenomen in digitale dossiers, is nog niet klaar. Overzicht huisvestingslasten Huisvesting Gemeentehuis Werkplaats Hengelo Werkplaats Zelhem Totaal
Rekening 2014
Begroting 2015
Rekening 2015
1.731 64 62 1.857
1.652 123 46 1.821
1.733 81 49 1.863
Communicatie Op gestructureerde en strategische wijze communiceren met inwoners en andere partijen gebeurt via de wekelijkse gemeentepagina’s, website, sociale media (Twitter en Facebook en speciale projectpagina’s voor het kindcentrum en glasvezel), perscontacten met regionale media, Jaarstukken 2015
64 van 130
bijeenkomsten en folders/posters. Alles in herkenbare huisstijl. Onze inzet op sociale media wordt door steeds meer mensen gevolgd en de snelheid en onze reacties op opmerkingen/vragen worden op prijs gesteld. Resultaten communicatie ● Meer producten werden digitaal aanvraagbaar, zoals tegemoetkoming zorgkosten, huishoudelijke hulp bonnen, aanvraag tijdelijke reclame-aanduiding en waardering mantelzorg. Circa 195.260 mensen bezochten www.bronckhorst.nl, dat waren er 15.000 meer dan in 2014. Op intern gebied verzorgden we intranet. ● We hebben voor alle beleidsvelden communicatie-uitingen gerealiseerd. Grote communicatietrajecten waren glasvezel/breedband, overlijden burgemeester en zoektocht naar nieuwe burgemeester, vestiging vluchtelingen (Kervel en statushouders), bouw kindcentrum Steenderen en sociaal domein. Sommige boodschappen waren best ‘moeilijk’ te communiceren naar verschillende groepen inwoners. Belangrijk is om dit op een transparante, professionele en eenduidige wijze te doen, waarbij we aandacht hebben om ook de positieve kanten van ontwikkelingen te benadrukken. ● We verstuurden ca. 140 (vergelijkbaar met 2014) persberichten en de gemeente komt veel aan bod in vooral de regionale media. We spannen ons als gemeente zeer in om allerhande activiteiten te ontwikkelen voor inwoners van Bronckhorst en verschillende daarvan lenen zich ervoor om de pers op te zoeken. Niet alleen met persberichten, maar ook met de wekelijkse persbijeenkomst met b en w, de wekelijkse radio Ideaal uitzending met bij toerbeurt een collegelid en interviews door b en w met krant, radio en TV. ● Dat in 2015 Bronckhorst 10 jaar bestond hebben we gevierd! In april met een feest voor medewerkers en in september met een open dag voor inwoners. Hoogtepunt van de Open dag was het taart eten van de burgemeester met 100 10-jarige kinderen die ook in 2005 het levenslicht zagen. ● Omdat communicatie belangrijk is voor alle medewerkers zijn schrijftrainingen georganiseerd om brieven/mailingen, die we uitsturen als gemeente, te verbeteren. ● Intranet en het personeelsblad Hart zijn beide belangrijke nieuwsbronnen voor medewerker en completeren elkaar. Juridische zaken De juridische impact van overheidshandelen kan groot zijn. Voor ons zijn goede verordeningen, kwaliteitszorg en - wanneer het toch nodig is - goede afhandeling van bezwaren belangrijk. Resultaten ● Nu we de lichtere bezwaarprocedures intern doen, zien we een daling van het aantal hoorzittingen van de commissie bezwaarschriften. ● Met pre-mediation voorkomen we dat alle bezwaren volgens de formele procedure worden behandeld. Ongeveer 40% van de bezwaren doen we op deze manier af. Er zijn op dit moment twee beroepsprocedures tegen beschikkingen huishoudelijke hulp aanhangig. Per jaar ontvangen we gemiddeld 125 bezwaarschriften op alle beleidsterreinen. ● Bronckhorst neemt deel aan de mediatorpoule van een aantal Achterhoekse gemeenten. Op basis van een gesloten beurzensysteem kunnen we gebruik maken van mediators van andere gemeenten en zij van onze mediator. ● Er zijn veel WOB-verzoeken ontvangen, waarvan het merendeel ingediend is om een dwangsom te ontvangen bij het overschrijden van de beslistermijn of om een proceskostenvergoeding te kunnen incasseren. Tot op heden heeft Bronckhorst nog geen dwangsommen verbeurd. Wel vragen deze verzoeken veel ambtelijke capaciteit. ● Het aantal bejegeningsklachten dat we ontvangen is beperkt.
Jaarstukken 2015
65 van 130
● In 2015 heeft Bronckhorst een nieuwe klachtenprocedure vastgesteld die per 1 januari 2016 van kracht is. Na de interne procedures, het horen door de managers en zo nodig nog de interne klachtenbehandelaren, kan de indiener nu in laatste instantie de klacht voorleggen aan de Nationale ombudsman. ● De schrijftraining voor het verbeteren van beschikkingen in de meest ruime zin van het woord, kan leiden tot minder bezwaar- en beroepschriften. Aandacht geven we aan een goede motivering van beschikkingen en het communiceren over negatieve beschikkingen met de aanvrager. De medewerkers zijn positief over deze in-company trainingen. ● Aansprakelijkheidszaken stellen we in handen van de verzekeraar; een aantal zaken handelen we in eigen beheer af. Bij waarneming van stelselmatig terugkerende aansprakelijkstellingen wordt het betrokken cluster op deze aansprakelijkstellingen geattendeerd met het verzoek om te bezien of er wat aan de oorzaak gedaan kan worden. Baten en lasten bedrijfsvoering In de vorige paragrafen van deze paragraaf Bedrijfsvoering hebt u kunnen lezen welke thema's centraal hebben gestaan voor de verschillende ondersteunende afdelingen. U hebt daarmee nog geen zicht op de ontwikkeling van de lasten en baten die met die bedrijfsvoering gepaard gaan. In deelprogramma 7C Bedrijfsvoering (2.1.7) geven we aan dat alle lasten gedekt worden met baten of doorberekening aan andere deelprogramma's. Maar in lasten en baten kunnen er wel verschuivingen zijn ten opzichte van de begrotingsramingen en die laten we u in onderstaand overzicht zien. Omschrijving Personeelskosten / personeel van derden Energiekosten Belastingen Leveringen en diensten derden Dotatie voorziening onderhoud Kapitaallasten Totaal lasten Vergoedingen voor personeel Leveringen en diensten Bijdragen instanties / overig Verkoop duurzame goederen Totaal baten Doorbelasting aan programma's Saldo
Rekening 2014
Begroting 2015
Rekening 2015
14.343 228 57 3.192 217 2.172 20.208
15.356 246 48 3.529 220 1.903 21.301
14.988 204 57 3.364 282 1.809 20.703
258 213 189
103 193 24
302 187 72
659
320
562
18.865
19.955
20.360
684
1.027
-218
Lasten We zijn in het jaar terughoudend geweest bij het invullen van vacatures of het inhuren van externen voor projecten (€ 368.000 voordelig). Het Individueel Loopbaan Budget (ILB) is niet geheel benut door medewerkers (€ 248.000 voordelig) en de invulling van de poule van gedetacheerde Delta-medewerkers vereiste meer middelen (€ 83.000 nadelig). Tot slot is de bouw van de werf niet gestart in 2015, wat tot lagere kapitaallasten leidde maar tot hogere onderhoudslasten (per saldo € 32.000 voordelig). Baten De hogere baten worden veroorzaakt door detachering van medewerkers bij andere werkgevers in het kader van ons mobiliteitsbeleid (€ 199.000 voordelig). De stijging bij leveringen, diensten Jaarstukken 2015
66 van 130
en bijdragen wordt veroorzaakt door een andere huisvestingsbehoefte van de Omgevingsdienst Achterhoek (per saldo € 48.000 voordelig). De genoemde wijzigingen bij de baten zijn structureel en al verwerkt in de begrotingsramingen voor het begrotingsjaar 2016. Per saldo zien we binnen de bedrijfsvoering een voordeel als gevolg van lagere personeelslasten. Overzicht budgetten raad, griffie, rekenkamer en accountant In de nieuwe financiële verordening is opgenomen dat in de paragraaf bedrijfsvoering een overzicht wordt opgenomen van de budgetten voor de raad, de griffie, de rekenkamer en de accountant. Hoewel de nieuwe verordening pas van toepassing is op de jaarstukken over 2016 nemen we, vooruitlopend daarop, hierna al de bedoelde gegevens op. Dat deze bepaling over deze specifieke budgetten in de VNG-modelverordening is opgenomen is naar alle waarschijnlijkheid omdat het hier budgetten betreft waar u als de raad zelf mee werkt en over beslist. Het is uw raad die de omvang en inzet van deze specifieke budgetten bepaalt. We kunnen als college hierover feitelijk geen verantwoording afleggen. Budgetten Raad Raadscommissies Raadsgriffie Ondersteuning raad; accountantskosten Ondersteuning raad; rekenkamercommissie Ondersteuning raad; overig Totaal
Jaarstukken 2015
fte
Rekening 2014 Begroting 2015 Rekening 2015 25
3,0961
742 7 332 29 18 11 1.140
753 6 333 58 34 24 1.208
723 6 326 56 33 26 1.170
67 van 130
2.2.6 Paragraaf Verbonden partijen Beleidskader We participeren in samenwerkingsverbanden, waarbij we een bepaalde bestuurlijke invloed kunnen uitoefenen en veelal een financiële bijdrage verstrekken. In het Besluit Begroting en Verantwoording wordt hiervoor het begrip “verbonden partijen” gebruikt. Het gaat dan om derde partijen waarin de gemeente een financieel en bestuurlijk belang heeft. We willen dat de diensten van de samenwerkingsverbanden meer op basis van prestatiemaatstaven kunnen worden afgenomen. Bij de bedrijven, waarvan onze gemeente vanuit een maatschappelijke doelstelling in het verleden (zorg voor energie, etc.) aandelen in haar bezit heeft, gaat het vooral om de vraag op welke wijze de wettelijke verplichtingen zo effectief en efficiënt mogelijk uitgevoerd kunnen worden. Gemeenschappelijke regelingen Deelname in een gemeenschappelijke regeling wordt vaak bepaald door taken, waarvoor de gemeente zelf verantwoordelijk is maar, om wat voor reden dan ook, die taken niet zelfstandig kan uitvoeren. Soms betreft het puur uitvoeringstaken (Delta), soms gaat dit gepaard met beleidsontwikkeling (VNOG) of kan het samenwerkingsverband ook taken toebedeeld krijgen die een meer regionale betekenis hebben (Regio Achterhoek). Het bestuur van deze gemeenschappelijke regelingen wordt vaak gevormd door een afvaardiging van de deelnemers en de besluitvorming vindt plaats op basis van meerderheidsbesluiten. Met deze constructie wordt in feite een stuk autonomie, waarvoor wel een eigen verantwoordelijkheid geldt, overgedragen aan een samenwerkingsverband. We nemen deel in acht gemeenschappelijke regelingen. Naam
Veiligheidsregio Noord en Oost Gelderland (VNOG)
Programma Vestigingsplaats Doelstelling en openbaar belang
1D Openbare orde, Veiligheid en Handhaving Apeldoorn Iedere gemeente moet deel uitmaken van één van de 25 veiligheidsregio’s. De taken liggen op het gebied van de (multidisciplinaire) voorbereiding en bestrijding van rampen en grote incidenten door de brandweer, de GHOR (geneeskundige hulp bij ongevallen en rampen), de politie en de gemeente. Deze taken zijn verankerd in de Wet veiligheidsregio’s. De VNOG bestaat uit 22 gemeenten Algemeen bestuur: burgemeesters (burgemeester M. Besselink) Aansprakelijkheid voor eventuele tekorten en de financiële gevolgen van de opheffing van de verbonden partij. De VNOG heeft geen algemene reserve om risico’s op te kunnen vangen. Belangrijkste bestuurlijke thema was het project MOED (Masterplan Optimalisering Effectuering Doelmatigheid brandweer). Binnen dat project is een onderzoek gestart naar de kostenverdeelsystematiek voor de deelnemende gemeenten. Begroting, tussentijdse rapportage en jaarstukken Inwonerbijdrage
Partijen Vertegenwoordiging Risico's Actualiteit Rapportages Bijdrage op basis van
Financieel, Veiligheidsregio Noord en Oost Gelderland (VNOG) Bijdrage van Bronckhorst Bijdrage per inwoner Eigen vermogen Vreemd vermogen Resultaat
Jaarstukken 2015
2013 2014 2015 € 1.217.569 € 2.025.797 € 2.032.823 € 32,72 € 54,85 € 55,35 € 4.146.000 € 4.572.000 € 5.215.000 € 8.633.000 € 32.576.000 € 32.936.000 € 1.500.000 € 1.648.000 € 1.104.000
68 van 130
Naam
Erfgoed Centrum Achterhoek en Liemers (ECAL)
Programma Vestigingsplaats Doelstelling en openbaar belang
3A Meedoen Doetinchem Gemeenten (archiefopslag) en provincie (toezicht) werken samen in het ECAL. Het ECAL voert de wettelijke archieftaken uit volgens de Archiefwet en overige erfgoedtaken zoals documentatie, onderzoek en publieksdiensten. De gemeenten Aalten, Berkelland, Doetinchem, Oude IJsselstreek, Oost Gelre, Montferland, Winterswijk, Bronckhorst, Doesburg, Rijnwaarden, Lochem, Zutphen, Westervoort, Zevenaar, Duiven en Provincie Gelderland Algemeen Bestuur: wethouder A.R. Peppelman Aansprakelijkheid voor eventuele tekorten en de financiële gevolgen van de opheffing van de verbonden partij. Ter dekking van de risico's is de algemene reserve bij het ECAL van € 20.060 voldoende. Vanaf 2015 geldt een nieuwe kostprijssystematiek gebaseerd op het aantal strekkende meter archief dat de gemeenten moeten hebben overgedragen voor 2018. Volgens de wettelijke overbrengingstermijn van archieven is er de komende jaren sprake van een toename van bijna zeven strekkende kilometer archief vanuit verschillende gemeenten. Ook digitale informatie moet voldoen aan wet- en regelgeving. Begroting en jaarstukken Aantal af te nemen meters per eind 2018
Partijen Vertegenwoordiging Risico's Actualiteit
Rapportages Bijdrage op basis van
Financieel, Erfgoed Centrum Achterhoek en Liemers (ECAL) Bijdrage van Bronckhorst Bijdrage per inwoner Eigen vermogen Vreemd vermogen Resultaat
2013 € 169.335 € 4,55 € 20.060 € 712.413 € 20.060
2014 € 154.856 € 4,19 € 102.851 € 632.373 € 79.916
2015 € 205.066 € 5,58 € 129.213 € 753.452 € 42.570
Naam
Recreatieschap Achterhoek - Liemers (RAL) in liquidatie
Programma Vestigingsplaats Doelstelling en openbaar belang
Rapportages Bijdrage op basis van
3B Toerisme Hummelo De hoofddoelstelling van het recreatieschap was: “het behartigen van de gemeenschappelijke belangen van de deelnemers op het terrein van de openluchtrecreatie en het toerisme, met daarbij de bescherming van de natuur en het landschappelijk karakter”. 13 gemeenten Niet meer nu RAL in liquidatie is Eventuele liquidatietekorten Enkele lopende personele verplichtingen zijn in 2015 afgerond. Zodra alle lopende verplichtingen zijn ingevuld, kan definitief tot ontmanteling worden overgegaan. Niet meer nu RAL in liquidatie is Niet meer nu RAL in liquidatie is
Naam
GGD Noord- en Oost Gelderland
Programma Vestigingsplaats Doelstelling en openbaar belang Partijen Vertegenwoordiging Risico's
5D Gezondheidszorg Warnsveld Gezondheidsdienst om uitvoering te geven aan de taken die vallen onder de Wet Publieke Gezondheid. 22 gemeenten uit de Achterhoek, Midden IJssel, Oost- en Noord Veluwe Algemeen bestuur: wethouder A.R. Peppelman Aansprakelijkheid voor eventuele tekorten en de financiële gevolgen van de opheffing van de verbonden partij. Het benodigde weerstandsvermogen is € 1.5 mln, waarvan de deelnemers geacht worden € 274.000 beschikbaar te houden. In 2015 zijn er geen echte bijzonderheden geweest voor de GGD. Er is (opnieuw) een dialoog gestart over de positionering van de integrale jeugdgezondheidszorg en de wijziging van de GR. Beide zaken zijn niet afgerond in 2015, verwachting is dat hierover in 2016 besloten gaat worden. Begroting, tussentijdse rapportage en jaarstukken
Partijen Vertegenwoordiging Risico's Actualiteit
Actualiteit
Rapportages
Jaarstukken 2015
69 van 130
Naam
GGD Noord- en Oost Gelderland
Bijdrage op basis van
Inwonerbijdrage
Financieel, GGD Noord- en Oost Gelderland Bijdrage van Bronckhorst Bijdrage per inwoner Eigen vermogen Vreemd vermogen Resultaat
2013 € 482.846 € 12,97 € 3.507.000 € 2.234.000 € 391.000
2014 € 481.825 € 13,05 € 2.907.000 € 4.024.000 € 238.000
2015 € 487.926 € 13,29 € 2.724.000 € 2.875.000 € 350.000
Naam
OmgevingsDienst Achterhoek (ODA)
Programma Vestigingsplaats Doelstelling en openbaar belang
6A Milieu Hengelo (Gld.) Behandeling van de aanvragen voor vergunningen in het kader van het omgevingsrecht (milieudeel) toetsing meldingen en invulling van toezichts- en handhavingstaken van de Wet algemene bepalingen omgevingsrecht. Daarnaast adviseert de ODA (op verzoek) bij de opstelling van beleid en bij specifieke ontwikkel- of uitvoeringsprojecten. De gemeenten Aalten, Berkelland, Bronckhorst, Doetinchem, Lochem, Montferland, Oost-Gelre, Oude IJsselstreek, Winterswijk, Zutphen en Provincie Gelderland. Algemeen bestuur: wethouder A.A.L.M. Spekschoor In de ODA-begroting opgenomen budgetten voor personeelslasten (formatieomvang), contracten en de kosten voor overhead (ondersteunende diensten). De ODA kent nauwelijks reserves. Er worden gegevens verzameld om naar een outputmodel (bekostiging op basis van geleverde prestaties en afgenomen producten) toe te werken. Begroting, tussentijdse rapportage en jaarstukken Oorspronkelijk overgedragen formatie en afgenomen dienstenpakket
Partijen Vertegenwoordiging Risico's Actualiteit Rapportages Bijdrage op basis van
Financieel, OmgevingsDienst Achterhoek (ODA) Bijdrage van Bronckhorst Bijdrage per inwoner Eigen vermogen Vreemd vermogen Resultaat
2013 € 330.917 € 8,89 € 447.000 € 1.051.000 € 447.000
2014 € 675.223 € 18,28 € 418.000 € 1.797.000 € -8.000
2015 € 702.902 € 19,14 € 223.000 € 1.310.000 € 400.000
Naam
Delta
Programma Vestigingsplaats Doelstelling en openbaar belang
8C Tweedelijns ondersteuning Zutphen Bieden van werkgeverschap aan mensen met een WSW dienstverband en zorg voor continuering van werkgeverschap voor mensen met een arbeidsbeperking en daarmee samenhangend een werkgeversdienstverlening. De gemeenten Lochem, Zutphen, Brummen, Voorst en Bronckhorst Algemeen bestuur: wethouder P.H.M. Seesing (voorzittersfunctie) Lopen af met de afbouw van de organisatie. Delta wordt afgebouwd (tot 1 jan 2017). In de toekomst wordt het werkgeverschap verzorgd door "Het Plein". Begroting en jaarstukken Vaste bijdrage en afgenomen diensten
Partijen Vertegenwoording Risico's Actualiteit Rapportages Bijdrage op basis van
Financieel, Delta Bijdrage van Bronckhorst bestuurskosten Bijdrage per inwoner Eigen vermogen Vreemd vermogen Resultaat
Jaarstukken 2015
2013 €0 € 0,00 € 4.181.000 € 3.201.000 € 694.000
2014 €0 € 0,00 € 3.920.000 € 3.831.000 € -196.000
2015 € 17.490 € 0,48 € 3.287.000 NB € -579.000
70 van 130
Naam
Stadsbank Oost Nederland
Programma Vestigingsplaats Doelstelling en openbaar belang Partijen Vertegenwoordiging Risico's
8C Tweedelijns ondersteuning Enschede Begeleiden van huishoudens en mensen met een problematische schuldensituatie en het stabiliseren hiervan. 22 gemeenten in Oost-Nederland Algemeen bestuur: wethouder P.H.M. Seesing Volumeafname gemeenten, kredietomzet en overige risico's zoals softwarerisico's en bedrijfsaansprakelijkheid. Voortzetting bestaande werkzaamheden Begroting en jaarstukken Vaste bijdrage (50% op basis van het aantal huishoudens en 50% op basis van afgenomen producten en afgenomen diensten
Actualiteit Rapportages Bijdrage op basis van
Financieel, Stadsbank Oost Nederland Bijdrage van Bronckhorst Bijdrage per inwoner Eigen vermogen Vreemd vermogen Resultaat
2013
2014
€0 €0 € 0,00 € 0,00 € 3.009.000 € 1.729.900 € 16.097.000 € 17.963.600 € 113.000 € 10.800
2015 €0 € 0,00 NB NB NB
Naam
Regio Achterhoek
Programma Vestigingsplaats Doelstelling en openbaar belang Partijen
1B Samenwerking met mede-overheden Doetinchem Samen werken aan de Uitvoeringsagenda Achterhoek 2020 via projecten en lobby
Vertegenwoordiging Risico's Actualiteit Rapportages Bijdrage op basis van
De gemeenten Aalten, Berkelland, Bronckhorst, Doetinchem, Oost Gelre, Montferland, Oude IJsselstreek en Winterswijk Algemeen bestuur: wethouder A.A.L.M. Spekschoor Overdracht stortplaatsen (2016), subsidie-afwikkelingen en uittreding Montferland. De benodigde weerstandscapaciteit is beschikbaar in de algemene reserve van de Regio. Besluitvorming over de Uitvoeringsagenda 2.0 Regio Achterhoek en de voorbereiding van de uittreding door gemeente Montferland. Begroting, bestuursrapportage en jaarstukken Inwonerbijdrage
Financieel, Regio Achterhoek Bijdrage van Bronckhorst Bijdrage per inwoner Eigen vermogen Vreemd vermogen Resultaat
Jaarstukken 2015
2013 2014 € 104.310 € 178.210 € 2,84 € 4,85 € 1.046.000 € 959.000 € 13.437.000 € 24.248.000 € 58.000 € 38.000
2015 € 146.796 € 4,00 NB NB NB
71 van 130
Deelnemingen in bedrijven Deelname in bedrijven vindt plaats in de vorm van aandeelhouderschap. De gemeente kan invloed uitoefenen via de vergadering van aandeelhouders. De invloed is ook afhankelijk van de overige aandeelhouders. We hebben aandelen in 8 ondernemingen, waarvoor we bij 4 ondernemingen ook dividend ramen. Naam
Amphion
Programma Vestigingsplaats Doelstelling en openbaar belang Partijen Vertegenwoordiging
3A Meedoen Doetinchem Beschikbaarheid van een cultureel centrum in de gemeente Doetinchem ter bevordering van het culturele leven in oostelijk Gelderland. Gemeenten Doetinchem, Aalten, Bronckhorst en Oude IJsselstreek In de raad van Commissarissen zitten geen bestuurders van aandeelhoudende gemeenten. Algemene vergadering van aandeelhouders: wethouder J. Engels Waarde van het pand en bij eventuele liquidatie van het bedrijf verlies van de waarde van de aandelenportefeuille. Voor oplossing van bouwtechnische problemen is garanstelling door de aandeelhouders gevraagd voor een lening van € 500.000 bij de Bank Nederlandse Gemeenten. Het aandeel van Bronckhorst in deze garantstelling bedraagt 3,59% oftewel € 17.950. De lening is bedoeld om, vooruitlopend op een rechterlijke uitspraak over wie verantwoordelijk is voor de lekkage aan het dak en muren, te zorgen dat de liquide positie van Amphion gezond blijft. Geen
Risico's Actualiteit
Rapportages Financieel, Amphion Aantal aandelen Nominale waarde (x € 1) Ontvangen dividend
2014 42 € 19.059 €0
2015 42 € 19.059 €0
Naam
Leisure Lands
Programma Vestigingsplaats Doelstelling en openbaar belang
3B Toerisme Arnhem De continuïteit van de vijf recreatiegebieden in de Achterhoek en Liemers te waarborgen na liquidatie van het RAL (zie hiervoor bij gemeenschappelijke regelingen). Op dit moment zijn de gemeenten nog geen aandeelhouder van Leisure Lands (voorheen RGV). Het RAL is nu nog aandeelhouder. Dat kunnen de 13 gemeenten van voormalig RAL worden. Geen Afwikkeling liquidatieregeling RAL Op 1 januari 2016 is de aandeelhoudersovereenkomst formeel beëindigd. Op dit moment vindt een heroriëntatie plaats. Geen
Partijen Vertegenwoordiging Risico's Actualiteit Rapportages Naam
Coöperatieve Achterhoekse Groene Energie Maatschappij (AGEM)
Programma Vestigingsplaats Doelstelling en openbaar belang Partijen
6A Milieu Doetinchem Opwekking van duurzame energie in de Achterhoek aanjagen (energietransitie) en daarmee ook geld en werkgelegenheid in de Achterhoek te houden. Van de coöperatie zijn de 8 Achterhoekse gemeenten lid. De coöperatie is 100% aandeelhouder van AGEM Holding B.V, dat weer 100% aandeelhouder is van de bedrijven AGEM Levering B.V. en AGEM Ontwikkeling B.V. Algemeen bestuur: wethouder A.A.L.M. Spekschoor Wanneer het verdienmodel van AGEM tot onvoldoende resultaten leidt en AGEM stopt, is de startinbreng van € 105.353 verloren. AGEM is druk bezig met ledenwerving en duurzame energie opwekkingsprojecten. De ledenwerving loopt achter op de verwachting. Jaarplan en jaarverslag
Vertegenwoordiging Risico's Actualiteit Rapportages
Jaarstukken 2015
72 van 130
Financieel, Achterhoekse Groene EnergieMaatschappij (AGEM) Aantal aandelen Nominale waarde (x € 1) Ontvangen dividend Naam
Circulus - Berkel BV
Programma Vestigingsplaats Doelstelling en openbaar belang Partijen
6A Milieu Zutphen Inzameling huishoudelijk afval
Vertwgenwoordiging Risico's Actualiteit Rapportages
2014
2015 nvt €0 €0
nvt €0 €0
De gemeente Apeldoorn, Epe, Deventer, Brummen, Doesburg, Lochem, Zutphen en Bronckhorst Aandeelhoudersvergadering: wethouder A.A.L.M. Spekschoor Portefeuillehoudersoverleg: wethouder J. Engels Onbekend Onbekend Jaarplan en jaarverslag
Financieel, Circulus-Berkel BV Aantal aandelen Nominale waarde (x € 1) Ontvangen dividend
2014 847 € 847 € 45.998
2015 847 € 847 €0
Naam
Alliander
Programma Vestigingsplaats Doelstelling en openbaar belang
7B Geldmiddelen Arnhem Kernactiviteiten zijn het aansluiten van klanten op de energienetwerken en het distribueren van gas en elektriciteit. Deze taken zijn wettelijk bepaald omdat onze samenleving sterk afhankelijk is van een betrouwbare aanvoer van energie. De provincies Gelderland en Noord-Holland, BV Falcon en de gemeente Amsterdam hebben gezamenlijk 75% van de aandelen in bezit. Het overige deel is in bezit van 55 andere gemeentelijke aandeelhouders. Algemene vergadering van aandeelhouders: wethouder A.A.L.M. Spekschoor Bij eventuele liquidatie van het bedrijf verlies van de waarde van de aandelenportefeuille en het dividend in onze begroting. Alliander is actief op zoek naar mogelijkheden tot samenwerking en schaalvergroting met het doel synergievoordelen te behalen. De Nederlandse markt heeft daarbij de voorkeur. Begroting, tussentijdse rapportage en jaarverslag
Partijen Vertegenwoordiging Risico's Actualiteit Rapportages Financieel, Alliander Aantal aandelen Nominale waarde (x € 1) Ontvangen dividend
2014 539.969 € 2.699.845 € 493.410
2015 539.969 € 2.699.845 € 491.832
Naam
Bank Nederlandse Gemeenten (BNG)
Programma Vestigingsplaats Doelstelling en openbaar belang
7B Geldmiddelen Den Haag Bank van en voor overheden en instellingen voor het maatschappelijk belang met als doel het behoud van een belangrijk marktaandeel in het Nederlandse publieke en semipublieke domein en rendement voor de aandeelhouders. De Staat is houder van 50% van de aandelen, de andere 50% is van gemeenten, provincies en een hoogheemraadschap Algemene vergadering van aandeelhouders: wethouder A.A.L.M. Spekschoor Verlies van de excellente kredietwaardigheid, scherpe inkooppositie en ineffectieve bedrijfsvoering. Bij een eventuele liquidatie van het bedrijf is verlies van de waarde van de aandelenportefeuille en dividend. Er hebben zich geen veranderingen voorgedaan in de belangen van de aandeelhouders. Hoewel kernklanten terughoudend zijn met nieuwe investeringen,
Partijen Vertegenwoordiging Risico's Actualiteit
Jaarstukken 2015
73 van 130
Naam
Rapportages
Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) nam de kredietverlening toe. De doelstellingen op het gebied van rendement en marktaandeel zijn gerealiseerd. Door de toename van de nettowinst en de plaatsing van hybride kapitaal verbeterde de bank haar eigen vermogen en balans. Begroting, tussentijdse rapportage en jaarverslag
Financieel, Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) Aantal aandelen Nominale waarde (x € 1) Ontvangen dividend Naam
Nuon Energy / Vattenfall
Programma Vestigingsplaats Doelstelling en openbaar belang Partijen Vertegenwoordiging Risico's Actualiteit Rapportages
7B Geldmiddelen Amsterdam Geen
2014 72.384 € 180.960 € 91.928
2015 72.384 € 180.960 € 41.259
Vanaf 1 juli 2015 zijn alle aandelen in handen van het Zweedse bedrijf Vattenfall Geen Geen De laatste levering en betaling van de aandelen (21%) vond op 1 juli 2015 plaats. Geen
Financieel, Nuon Energy / Vattenfall Aantal aandelen Nominale waarde (x € 1) Ontvangen dividend
2014 113.393 € 1.376.920 € 163.524
2015 €0 € 245.286
Naam
Vitens
Programma Vestigingsplaats Doelstelling en openbaar belang Partijen Vertegenwoordiging Risico's
7B Geldmiddelen Utrecht Gezonde (door veilig en betrouwbaar drinkwater) en duurzame samenleving met zorg voor de bescherming van natuur en milieu. Gemeenten en provincies (in totaal 111 aandeelhouders) Algemene vergadering van aandeelhouders: wethouder A.A.L.M. Spekschoor Bij een eventuele liquidatie van het bedrijf verlies van de waarde van de aandelenportefeuille en dividend. De risicokans is zeer laag, Vitens is een solide organisatie met een goede kredietwaardigheid. Vitens heeft ingezet op een meer naar buiten gerichte en slagvaardigere cultuur. De continuïteit in de levering en de kwaliteit van water blijft de belangrijkste opgave. In de komende 5 jaar wil Vitens € 612 miljoen investeren in het leidingnet en in de bouw en renovatie van pompstations. Begroting, tussentijdse rapportage en jaarverslag
Actualiteit
Rapportages Financieel, Vitens Aantal aandelen Nominale waarde (x € 1) Ontvangen dividend
Jaarstukken 2015
2014 21.362 € 21.362 € 58.105
2015 21.362 € 21.362 € 62.163
74 van 130
Stichtingen en overige samenwerkingsverbanden Algemeen Naast de gemeenschappelijke regelingen en bedrijven is er nog een viertal stichtingen waar de gemeente in participeert. Deelname vindt zowel plaats in bestuurlijke als financiële zin. Naam
Rekenkamercommissie
Programma Vestigingsplaats Doelstelling en openbaar belang
1A Bestuurscultuur Hengelo (Gld.) De raden ondersteunen bij hun kaderstellende en controlerende taak en het vergroten van de transparantie door onderzoeken. Gekeken wordt naar doelmatigheid, doeltreffendheid en rechtmatigheid van het gevoerde bestuur. De gemeenten Berkelland, Bronckhorst, Lochem en Montferland Drie externe leden, ondersteund door een ambtelijk secretaris
Partijen Vertegenwoordiging Risico's Actualiteit
Rapportages
Geen Vanaf 1 augustus levert Bronckhorst de ambtelijk secretaris. Eventuele onderzoeksonderwerpen kunnen worden ingediend door raadsleden, raadsfracties, maar ook inwoners en instellingen uit de gemeenten, met vermelding van de reden waarom het onderwerp wordt aangedragen en wat er precies onderzocht moet worden. Jaarverslag
Financieel, Rekenkamercommissie Bijdrage van Bronckhorst Bijdrage per inwoner Eigen vermogen Vreemd vermogen Resultaat
2013 € 36.685 € 0,99 € 87.000 €0 €0
2014 € 18.375 € 0,50 €0 €0 € 56.855
2015 € 33.050 € 0,90 €0 €0 € 52.145
Naam
Regionaal Bedrijventerrein A18 en Euregionaal bedrijventerrein
Programma Vestigingsplaats Doelstelling en openbaar belang Partijen Vertegenwoordiging Risico's
2B Werken Doetinchem en 's-Heerenberg Verbetering economie en werkgelegenheid in West-Achterhoek door huisvesting van grotere bedrijven in West-Achterhoek. De gemeenten Bronckhorst, Doetinchem, Montferland en Oude IJsselstreek Stuurgroep: wethouder J. Engels Grondexploitatieverliezen. Voor berekende risico's is een voorziening beschikbaar van € 1,5 mln, dat in 2015 niet gewijzigd hoefde te worden. De verwachting is dat deze grondexploitatieplannen tot 2034 doorlopen. Werk verloopt volgens planning. In de regel wordt de raad 2x per jaar geïnformeerd in de vorm van actieve informatievoorziening. Grondexploitatieplan, halfjaarrapportages en wanneer nodig extra tussentijdse informatie
Actualiteit Rapportages
Financieel, Regionaal Bedrijventerrein West Achterhoek A18 en Euregionaal bedrijventerrein Bijdrage van Bronckhorst Bijdrage per inwoner Eigen vermogen Vreemd vermogen Resultaat
2013
2014 €0 €0 €0 €0 €0
2015 €0 €0 €0 €0 €0
Naam
Stichting Achterhoek Toerisme
Programma Vestigingsplaats Doelstelling en openbaar belang
3B Toerisme Borculo Uitbouwen van de marktpositie van de toeristisch-recreatieve sector in de Achterhoek om maximaal rendement te halen uit de werkgelegenheids- en
Jaarstukken 2015
€0 €0 €0 €0 €0
75 van 130
Naam
Partijen Vertegenwoording Risico's Actualiteit Rapportages
Stichting Achterhoek Toerisme bestedingseffecten voor de regio in zijn algemeen en het toeristisch-recreatief bedrijfsleven in het bijzonder. 10 Achterhoekse gemeenten Geen. Het bestuur bestaat uit de directeur van AT, twee afgevaardigden vanuit de gemeenten en twee afgevaardigden van de Vrijetijd Ondernemers Achterhoek (VOA). Onbekend Een drietal grote projecten is afgerond, die gefinancieerd werden vanuit het Regiocontract. Geen
Financieel, Stichting Achterhoek Toerisme Bijdrage van Bronckhorst Bijdrage per inwoner Eigen vermogen Vreemd vermogen Resultaat
Jaarstukken 2015
2013
2014 nvt nvt nvt nvt nvt
nvt nvt nvt nvt nvt
2015 € 31.900 € 0,87 NB NB NB
76 van 130
Naam
Stichting IJsselgraaf
Programma Vestigingsplaats Doelstelling en openbaar belang Partijen Vertegenwoordiging Risico's
4B Onderwijs Doetinchem Zorgen voor de continuïteit van het openbaar onderwijs in Bronckhorst.
Actualiteit Rapportages
De gemeenten Bronckhorst, Doetinchem en Doesburg Geen Stichting: Afname leerlingenaantallen, huisvesting en financiële baten (lage rente). De financiële buffer is toereikend. Gemeenschappelijke Regeling IJsselgraaf: Geen. Bij de gemeenteraden ligt een voorstel voor opheffing van de Gemeenschappelijke Regeling IJsselgraaf (stichting is daarvan onderdeel). Begroting en jaarverslag
Financieel, Stichting IJsselgraaf Bijdrage van Bronckhorst Bijdrage per inwoner Eigen vermogen Vreemd vermogen Resultaat
2013 €0 €0 € 3.228.000 € 3.002.000 € 151.413
2014 €0 €0 € 3.747.632 € 3.393.514 € 135.793
2015 €0 €0 NB NB NB
Conclusie Bronckhorst kent 8 gemeenschappelijke regelingen. Die hebben in totaal een bijdrage ontvangen van € 3.593.000 (€ 98 per inwoner). De Gemeenschappelijke regeling Delta bestaat voor het laatst in 2016. We participeren in 8 organisaties. Vier hiervan leverden dividend op van in totaal € 840.540 (€ 23 per inwoner). Nieuw bij de deelnemingen zijn de AGEM en Leisurelands. Nuon Energy staat nu voor het laatst in de jaarrekening, omdat de laatste aandelen (21%) zijn verkocht aan Vattenfall. De samenwerking met de samenwerkingsverbanden en de andere partijen verloopt naar tevredenheid. De aantallen deelnemers bij de meeste samenwerkingsverbanden maakt het soms lastig om als individuele gemeente onze eigen belangen optimaal tot uiting te laten komen.
Jaarstukken 2015
77 van 130
2.2.7 Paragraaf Grondbeleid Inleiding Grondbeleid is instrumenteel beleid. Het bevat de juridische en financiële instrumenten om ruimtelijke plannen te realiseren. Zoals het volkshuisvestingsbeleid en het werkgelegenheidsbeleid sturend zijn aan het ruimtelijke ordeningsbeleid is het ruimtelijke ordeningsbeleid dat voor het grondbeleid. Het faciliterende grondbeleid voert het ruimtelijke ordeningsbeleid feitelijk uit, zorgt er voor dat de bestemmingsplannen worden gerealiseerd. Het vervaardigen en hanteren van het instrumentarium dat daarvoor nodig is, is de primaire taak van het grondbeleid. Visie en uitvoering In de Nota Grondbeleid 2014 - 2017 staan de beleidsmatige uitgangspunten voor het te voeren grondbeleid door de gemeente. Uitgangspunten ● Bronckhorst heeft een faciliterend grondbeleid ● Met de woningbouwcorporaties ProWonen en Sité worden prestatie-afspraken vastgelegd ● Bronckhorst heeft de mogelijkheid strategische aankopen te verrichten om grondposities te verkrijgen in die gebieden waar ruimtelijke ontwikkelingen worden voorzien of gewenst zijn Grondprijzen ● Bronckhorst hanteert marktconforme grondprijzen ● De grondprijzen voor de verschillende functies worden vastgelegd in een grondprijzenbrief. De grondprijzenbrief is in 2015 door het college vastgesteld voor de het jaar 2016 Financieel ● Jaarlijks worden alle grondexploitaties geactualiseerd en benoemd in de paragraaf Grondbeleid bij de jaarrekening. Voor de besluitvorming over grondexploitaties van nieuwe plannen wordt aangesloten bij de besluitvormingsprocedure met betrekking tot bestemmingsplannen Informatie ● De bij de jaarrekening jaarlijks te actualiseren grondexploitaties worden, voldoende gedetailleerd, vertrouwelijk ter informatie aan de gemeenteraad aangeboden. Het akkoord voor die actualisaties wordt via een apart beslispunt bij de jaarrekening voorgelegd aan de raad. De actualisatie gaat in op de kosten, op de opbrengsten en op de factor tijd ● Over de gerealiseerde strategische aankopen wordt de raad (vertrouwelijk) direct schriftelijk geïnformeerd ● De grondprijzenbrief en de vastgestelde grondquota-tabel worden telkens in het eerste kwartaal van het jaar waarvoor zij van toepassing zijn, ter kennisname voorgelegd aan de gemeenteraad. Ontwikkelingen De Regionale woonvisie is geactualiseerd en u hebt ook de prioritering van de nota Bovenwijkse voorzieningen vastgesteld. Hierin staat welke voorzieningen qua prioritering worden uitgevoerd met de geïnde middelen. De gemeente heeft eind 2015 nog 33 woningbouwkavels in portefeuille, waarvan er 11 zijn verkocht die in 2016 worden geleverd. Voor de nota bovenwijks zijn inkomsten van derden ontvangen (€ 11.700) en voor de gemeentelijke grondcomplexen zijn alle afdrachten aan de voorziening verwerkt en bedraagt de voorziening eind 2015 € 2,3 mln.
Jaarstukken 2015
78 van 130
Voor informatie over de regionale woonvisie verwijzen we u naar deelprogramma 2A Wonen (2.1.2). Op het gebied van de ontwikkeling van bedrijventerreinen wordt in de Achterhoek regionaal samengewerkt om de vraag en het aanbod voor de komende jaren op elkaar af te stemmen (Regionaal Bedrijven Terrein RBT/EBT). Dit om te voorkomen dat er een overaanbod van bedrijventerreinenareaal ontstaat. U leest meer over het RBT in de paragraaf Verbonden partijen (2.2.6). Grondexploitaties Voor de complexen en voorzieningen wordt uitgegaan van de boekwaarde per 31 december 2015. Af te sluiten grondcomplexen (complexen waar alleen nog kavels worden verkocht) In het boekjaar 2015 zijn de grondcomplexen (14) Soerlant, (16) Vinkenkamp, (24) Ruurloseweg, (30) Centrum Hengelo en (70) Steenderdiek als grondexploitaties afgesloten. Voor deze grondexploitaties is het terrein woonrijp opgeleverd en komen er geen kosten meer anders dan de begeleiding van de verkoop. De aanwezige bouwkavels zijn voor de resterende boekwaarde ad € 3 mln opgenomen als voorraad bouwkavels onder de vlottende activa (complex 90). De verkoop van de resterende kavels is marktafhankelijk en valt voor Bronckhorst onder vermogensbeheer (collegebesluit 22 december 2015). 14 - Soerlant IV (Zelhem) Dit complex is afgesloten, de gerealiseerde boekwinst is verwerkt. De bouwkavels (3) zijn verkocht maar worden pas in 2016 juridisch geleverd. De opbrengst wordt in het boekjaar 2016 verwerkt. 16 - De Vinkenkamp (Zelhem) Dit complex is afgesloten. In 2015 is 1 bouwkavel verkocht. De resterende 8 bouwkavels met een gezamenlijk uitgeefbaar oppervlakte van 18.000 m2. zijn opgenomen als voorraad bouwkavels. 24- Ruurloseweg Enkweg Vorden Dit complex is afgesloten. Eind 2015 zijn 2 kavels verkocht die in 2016 geleverd worden. Ook is er op 2 kavels een optie verstrekt. Naar verwachting zullen deze worden verkocht en geleverd in 2016. Totaal zijn er na 1 januari 2016 nog 5 bouwkavels te koop beschikbaar (waarvan 2 in optie zijn). 30 en 31 - Hengelo Centrum en openbare ruimte fase 2 Dit complex is afgesloten. Het centrum gebied is volgens het masterplan uitgevoerd. De resterende woningbouwkavels (4) en de bouwgrond voor fase 2 zijn opgenomen in het complex voorraad bouwkavels. Het oude gemeentehuis is op basis van de boekwaarde overgebracht naar de balanspositie materiële vaste activa. 70 - Steenderen-Noord (Industrie 2) Dit complex is afgesloten. Op de peildatum 1 januari 2016 zijn er nog 9 kavels met een gezamenlijk uitgeefbaar oppervlakte van ca 13.000 m2 industriegrond te koop. Lopende grondcomplexen 22 – Woningbouw A.G. Noijhof (Hoog-Keppel) Voor de locatie van de voormalige gemeentewerf te Hoog-Keppel is het bestemmingsplan onherroepelijk. Voor deze locatie is, in verband met het woningbouwprogramma, gekozen om hier 3 kavels uit te geven. Dit complex is niet afgesloten omdat het gebied niet woonrijp is opgeleverd. Jaarstukken 2015
79 van 130
25 - Woordhof Hummelo Eind 2015 zijn 2 van de 3 resterende bouwkavels in optie gegeven. Omdat pas na verkoop van een kavel bekend wordt waar de rioolaansluiting gesitueerd moet worden, kan het terrein nog niet woonrijp worden opgeleverd. Daarom is dit complex nog niet afgesloten. In de fasering gaan we er vanuit dat dit complex eind 2016 met een positief resultaat kan worden afgesloten. 29 - HAVO terrein Vorden Voor de 1e fase (7 patiowoningen) is een verkoopovereenkomst gesloten in 2014 waarbij de kavels uitgesteld geleverd worden. De levering en daaraansluitend de bouw van de 1e patio is eind 2015 gestart. Er zijn ook eind 2015 3 opties versterkt voor de patio's. In 2016 zal worden overwogen of de 2e fase in de markt wordt gezet. 77 – Winkelskamp Oost (Hengelo) Eind 2015 is circa 1.000 m2 verkocht. Deze kavel is begin 2016 geleverd. Ook is er een optie genomen op circa 1.800 m2. Naar verwachting zal die ook in 2016 worden verkocht. Doordat er is gekozen om de kavels naar de wens van de koper te kunnen leveren (geen vaste verkaveling), bestaat de mogelijkheid dat er nog een ontsluitingsweg moet worden aangelegd. Daarom kan het complex nog niet worden afgesloten. Op de peildatum 1 januari 2016 is er nog circa 1,5 ha te koop. In de fasering gaan we er vanuit dat dit complex eind 2017 met een positief resultaat kan worden afgesloten. Regionaal bedrijventerrein A18 en Euregionaal Bedrijventerrein In het kader van de intergemeentelijke samenwerking voor het A18-Bedrijvenpark en de uitbreiding Euregionaal Bedrijventerrein Montferland (EBT) is in de Samenwerkingsovereenkomst bedrijventerreinen West achterhoek (verder SOK) afgesproken dat de resultaten van beide bedrijventerreinen onderling verevend worden. In de SOK is opgenomen dat de meeropbrengsten na verevening van de 2 bedrijventerreinen (voordelige resultaten) in het Herstructurerings-, Revitaliserings- en Transformatiefonds (HRT) worden gestort. Beide grondexploitaties zijn vastgesteld. Doetinchem is grondgebiedgemeente voor het A18-Bedrijvenpark en heeft de grondexploitatie in 2015 geactualiseerd. Het geprognosticeerde exploitatieresultaat is nadelig door vertraging in de uitgifte, toenemende plankosten en de rekenrente. Het aandeel van onze gemeente in het verwachte nadelig saldo voor het Bedrijvenpark A18 (zuidelijk én noordelijk deel) bedraagt 20%. Van belang is met welke renteparameter deze voorziening wordt berekend. Aansluitend op het voornemen van de gemeenteraad van Doetinchem om de rente te verlagen naar 3,6%, is voorgesteld de voorziening hierop te baseren. Op basis van de vastgestelde grondexploitatie 2015 en het daaruit voortvloeiende geprognosticeerde nadelige exploitatieresultaat hebben we, voor ons aandeel, een risicovoorziening opgenomen van € 1,5 mln. Voor het EBT is een exploitatieberekening opgesteld. Die is gepresenteerd aan de raadsleden van de deelnemende gemeenten op de informatieavond in november 2015. Deze berekening laat voldoende (voordelig) resultaat zien om het verlies op de A18 te verevenen (door tussentijdse winstnemingen) en resulteert mogelijk ook nog in een bijdrage aan het HRT-fonds. Dit heeft tot gevolg dat in de komende jaren de verliesvoorziening meebeweegt met de resultaatbeweging van de grondexploitaties en uiteindelijk geheel zal vervallen. Strategische gronden en winstneming We hebben geen strategische grondposities verworven. Het complex Soerlant is afgesloten. Hierbij heeft er een (tussentijdse) winstneming plaatsgevonden. Het voordelige resultaat is verwerkt in de jaarrekening. Risico’s grondexploitatie De basis van de risicoanalyse wordt gevormd door de grondexploitatieberekeningen. Een grondexploitatieberekening is de financiële vertaling van alle aspecten (kwaliteit en kwantiteit) Jaarstukken 2015
80 van 130
van een project: kosten, opbrengsten, rente en fasering. Het is een realistische prognose op basis van de kennis van dat moment. Bij de jaarlijkse herziening van de grondexploitaties worden de risico’s zo goed mogelijk in beeld gebracht. Conclusie Er zijn, per 31 december 2015, in Bronckhorst nog 4 grondexploitaties actief. Deze worden jaarlijks herzien, waarbij ook risicoanalyses worden uitgevoerd op basis van de grondexploitatieberekeningen. In de risicoanalyse staat de inflatiecorrectie voor de opbrengstenstijging de komende jaren op 0% en voor de kosteninflatie is 2% gehanteerd. Rekening houdend met de vermoedelijk nog te besteden en nog te ontvangen bedragen, verwachten we van de in uitvoering zijnde complexen een, op netto contante waarde per eind 2015, voordelig resultaat. In 2015 hebben we geen strategische verwervingen gedaan. Voor het geprognosticeerde exploitatietekort van het A18-Bedrijvenpark kennen we, voor ons aandeel, een voorziening van € 1,5 mln.
Jaarstukken 2015
81 van 130
2.3 Verklaring bestuur De programmaverantwoording en de paragrafen zijn opgesteld onder verantwoordelijkheid van het college van burgemeester en wethouders en geven een reëel beeld van het gevoerde beheer en beleid over 2015. Overschrijdingen van binnen de programma's beschikbaar gestelde middelen zijn, tenzij anders vermeld, gedaan binnen het door de raad uitgezette beleid. Hengelo Gld, 26 april 2016 Burgemeester en wethouders van Bronckhorst, de secretaris, Dhr. A.H. van Hout
Jaarstukken 2015
de burgemeester, Mw. M. Besselink
82 van 130
Jaarstukken 2015
83 van 130
3 Jaarrekening
Jaarstukken 2015
84 van 130
Jaarstukken 2015
85 van 130
3.1 Balans
Jaarstukken 2015
86 van 130
ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa - investeringen met economisch nut - investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven - investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut
2015
2014
48.238
46.722
14.860 37
17.592 -
1.884 46 573 3.399 -
1.275 46 668 3.082 8.176
69.037
77.562
Vlottende activa Voorraden - onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie
4.753
4.117
Uitzettingen met rentetypische looptijd korter dan 1 jaar - vorderingen op openbare lichamen - rekening-courantverhouding met het Rijk - overige vorderingen - overige uitzettingen
3.725 21.350 4.105 -
3.029 9.049 3.549 -
260
280
2.498
542
36.691
20.567
105.727
98.129
Financiële vaste activa - kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen - kapitaalverstrekkingen aan overige verbonden partijen - leningen aan deelnemingen - overige langlopende geldleningen - overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van 1 jaar of langer Totaal vaste activa
Liquide middelen - kas- en banksaldi Overlopende activa - overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Totaal vlottende activa Totaal generaal
Jaarstukken 2015
87 van 130
PASSIVA Vaste passiva Eigen vermogen - algemene reserve - bestemmingsreserves - saldo na bestemming
2015
2014
43.278 14.902 5.104
38.952 15.340 5.506
9.815
8.478
Vaste schulden met een rentetypische looptijd van 1 jaar of langer - onderhandse leningen van banken en overige financiële instellingen - waarborgsommen
20.259 21
21.371 21
Totaal vaste passiva
93.379
89.669
8.077
4.558
4.062
3.722
209
180
12.348
8.460
105.727
98.129
43.641
45.690
Voorzieningen
Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar - banksaldi - overige schulden Overlopende passiva - verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerdeverplichtingen van vergelijkbaar volume - de van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragenvoor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren
Totaal vlottende passiva Totaal generaal Borg- en garantiestellingen
Jaarstukken 2015
88 van 130
3.2 Overzicht van baten en lasten per programma
Baten en lasten 1 Programma Besturen
2 Programma Wonen en werken
3 Programma Ontspannen
4 Programma Leren
5 Programma Zorgen
6 Programma Beheren
7 Programma Middelen
8 Programma Sociaal Domein
Saldo voor toevoeging / onttrekking aan reserves (A) Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves Totaal toevoegingen / onttrekkingen aan reserves (B) Saldo na toevoeging / onttrekking aan reserves (A) Rekeningstekort Rekeningsoverschot
Jaarstukken 2015
lasten baten saldo lasten baten saldo lasten baten saldo lasten baten saldo lasten baten saldo lasten baten saldo lasten baten saldo lasten baten saldo
Rekening 2015
Begroting 2015 na wijzigingen
Begroting 2015
Rekening 2014
12.435 1.008 -11.428 4.054 1.362 -2.692 3.560 561 -2.999 4.353 54 -4.299 1.012
11.254 733 -10.521 5.039 1.184 -3.854 3.696 577 -3.119 3.773 138 -3.635 1.056
11.141 733 -10.408 5.289 1.358 -3.931 3.314 408 -2.906 3.585 103 -3.482 1.095
11.900 916 -10.984 6.200 2.168 -4.032 4.153 1.165 -2.988 4.152 70 -4.081 1.100
-1.012 14.103 8.327 -5.776 1.115 56.924 55.809 29.919 5.802 -24.117 3.486
-1.056 14.446 8.337 -6.109 2.177 57.146 54.968 33.798 5.015 -28.784 -2.109
-1.095 13.771 8.271 -5.500 3.732 57.240 53.508 33.805 5.430 -28.375 -2.189
-1.100 13.144 8.011 -5.133 212 41.681 41.469 18.693 11.435 -7.259 5.894
3.245 4.863 1.618
3.061 5.581 2.520
1.201 3.390 2.189
3.518 3.131 -387
5.104
410
-
5.506
5.104
410
-
5.506
89 van 130
3.3 Toelichtingen 3.3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Vanaf het begrotingsjaar 2004 gelden voor gemeenten de begrotings- en rekeningsvoorschriften vastgelegd in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). De jaarrekening 2015 is in overeenstemming met deze regelgeving samengesteld. Vaste activa Immateriële vaste activa Onder de immateriële vaste activa vallen: ● kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio ● kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief De immateriële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs verminderd met afschrijvingen. Op de investeringen wordt lineair afgeschreven. De afschrijvingsduur is expliciet voorgeschreven in het BBV. Voor kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen (en het saldo van agio en disagio) geldt maximaal de looptijd van de lening en de kosten van onderzoek worden in ten hoogste vijf jaar afgeschreven. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden onderverdeeld in: ● investeringen met een economisch nut ● investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven ● investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut Investeringen hebben een economisch nut indien ze verhandelbaar zijn en/of indien ze kunnen bijdragen aan het genereren van middelen. Investeringen met een economisch nut moeten worden geactiveerd. Hierop mogen geen reserves worden afgeboekt en extra afschrijving is niet toegestaan. Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut zijn alle materiële investeringen die niet vallen onder investeringen met een economisch nut. Reserves mogen op deze investeringen wel worden afgeboekt. Verwerking vindt plaats als bijdrage vanuit de exploitatie aan de investering en beschikking over de reserves. Het activeren van investeringen met een economisch nut is strak omlijnd en hiervoor wordt het BBV gevolgd. Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut zijn tot en met 2005 op dezelfde wijze behandeld als investeringen met een economisch nut. De investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut, waarvan de kredieten beschikbaar zijn gesteld tot en met 2006, worden ineens afgeboekt ten laste van het resultaat. Voor 2006 tot en met 2015 betekende dit een extra afschrijving van € 8,639 miljoen (2006-2014 € 8,625). In 2015 is € 14.000 extra afgeschreven (2014 € 31.400). De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van ter zake ontvangen subsidies en bijdragen van derden en (extra) afschrijvingen. Op activa wordt afgeschreven op basis van de verwachte toekomstige gebruiksduur. De afschrijvingen sluiten aan bij het verloop van de waardevermindering. In beginsel wordt lineair afgeschreven. In bijzondere situaties wordt annuïtair afgeschreven. Afschrijvingstermijnen zijn opgenomen in de Financiële verordening (2015).
Jaarstukken 2015
90 van 130
Financiële vaste activa Hieronder vallen onder meer kapitaalverstrekkingen, leningen, overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van een jaar of langer en bijdragen aan activa in eigendom van derden. Bij kapitaalverstrekkingen valt te denken aan bijvoorbeeld deelnemingen in gemeenschappelijke regelingen en overige verbonden partijen waaraan bijdragen ineens zijn verstrekt. Bij leningen kan gedacht worden aan leningen aan woningcorporaties, deelnemingen overige verbonden partijen en overige langlopende leningen. Voor de verwerking van financiële activa wordt het BBV gevolgd. De financiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs of de lagere marktwaarde indien deze is in te schatten. Vlottende activa Voorraden De onder de voorraden opgenomen grondcomplexen zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsof vervaardigingsprijs, inclusief de aan de boekwaarde toegerekende rente, onder aftrek van verkoopopbrengsten en overige bijdragen. Er worden geen kosten voor niet in exploitatie genomen gronden geactiveerd zonder dat hiervoor een reëel en stellig voornemen voor nabije toekomstige bebouwing bestaat. De hoogte van de kosten blijft beperkt tot de marktwaarde van de grond overeenkomstig de gestelde uitspraken van de commissie BBV. Het treffen van een afboeking of voorziening gebeurt bij een geprognosticeerd verlies direct ter grootte van dit volledige verlies. Een verliesvoorziening wordt in mindering gebracht op de boekwaarde. Vorderingen De vorderingen zijn opgenomen tegen nominale waarde onder aftrek van een voorziening voor dubieuze vorderingen. De voorziening dubieuze vorderingen is bedoeld als waardecorrectie op de nominale waarde. Overige activa en passiva De overige activa en passiva zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Grondslag voor de bepaling van baten en lasten Bij de bepaling van de baten en lasten is het toerekeningsstelsel gehanteerd. Dit wil zeggen dat de baten en lasten alsmede de risico's die hun oorsprong vinden vóór het einde van het begrotingsjaar, worden verwerkt in de jaarrekening van dat jaar. Baten worden opgenomen op het moment dat deze zijn gerealiseerd; lasten worden verwerkt op het moment dat deze zich voordoen.
Jaarstukken 2015
91 van 130
3.3.2 Toelichting balans, activazijde Vaste activa Immateriële vaste activa De gemeente Bronckhorst heeft geen investeringen die onder immateriële vaste activa vallen. Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn onder te verdelen in investeringen met economisch nut, investeringen met economisch nut waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven en investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut. Investeringen hebben een economisch nut indien ze verhandelbaar zijn en/of kunnen bijdragen aan het genereren van middelen. Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut zijn alle materiële investeringen die niet vallen onder investeringen met een economisch nut. Het verloop van de materiële vaste activa is als volgt weer te geven: Materiële vaste activa
boekjaar
voorgaand boekjaar
- investeringen met economisch nut boekwaarde 1-1 bij: vermeerderingen af: verminderingen af: afschrijving boekwaarde 31-12
46.722 4.478 415 2.547 48.238
48.479 1.282 303 2.736 46.722
- invest. met econ.nut waarvoor ter bestrijding v.d. kosten een heffing kan worden geheven boekwaarde 1-1 bij: vermeerderingen af: vervanginginvesteringen t.l.v. voorziening riolering af: afschrijving boekwaarde 31-12
17.592 799 2.513 1.018 14.860
18.038 586 1.032 17.592
- investeringen met maatschappelijk nut boekwaarde 1-1 bij: vermeerderingen af: verminderingen af: afschrijving boekwaarde 31-12 Totaal materiële vaste activa
406 356 14 37 63.134
49 18 31 64.314
Onder de afschrijvingen zijn in 2015 extra afschrijvingen verwerkt tot een bedrag van € 654.000. Deze afschrijvingen hebben voornamelijk betrekking op scholen in Baak en Steenderen die samengevoegd worden, De Akker, St. Martinus, St. Willibrordus en St. Johannes (€ 647.000) en enkele investeringen waarvan het totale investeringsbedrag kleiner was dan € 10.000. De afzonderlijke investeringen zijn weergegeven in de kredietoverzichten. Hierin is weergegeven het jaar van beschikbaar stellen van het krediet, de omvang, de besteding tot en met het voorgaande jaar en de besteding in 2015. De overzichten zijn opgenomen in de toelichting op de programma's onder het hoofd "Wat heeft het gekost".
Jaarstukken 2015
92 van 130
De materiële vaste activa zijn als volgt te rubriceren: Materiële vaste activa, uitsplitsing boekwaarden
boekjaar
- investeringen met economisch nut - gronden en terreinen - bedrijfsgebouwen - grond-, weg-, en waterbouwkundige werken - vervoermiddelen - machines, apparaten en installaties - overige materiële vaste activa Totaal investeringen met economisch nut - investeringen met maatschappelijk nut - grond-, weg-, en waterbouwkundige werken Totaal investeringen met maatschappelijk nut Totaal investeringen materiële vaste activa
voorgaand boekjaar
4.564 41.453 10.956 663 572 4.890 63.098
3.443 40.848 13.028 657 686 5.652 64.314
37 37 63.134
64.314
Financiële vaste activa De financiële activa hebben betrekking op: Financiële vaste activa, uitsplitsing boekwaarden
boekjaar
- kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen - kapitaalverstrekkingen aan overige verbonden partijen - leningen aan deelnemingen - overige langlopende geldleningen - overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van 1 jaar of langer Totaal financiële vaste activa
1.884 46 573 3.399 5.902
voorgaand boekjaar 1.275 46 668 3.082 8.176 13.248
In 2015 is € 250.000 toegevoegd aan de Stichting Volkshuisvesting Nederland voor startersleningen en € 350.000 voor restschuldleningen. Daarnaast is een lening van € 363.000 verstrekt aan Pro 8 voor de financiering van het IKC in Steenderen. De in 2014 nog opgenomen post onder de uitzettingen met een rentetypische looptijd van 1 jaar of langer heeft betrekking op de verkooptransactie van de Nuon-aandelen. De laatste uitbetaling (€ 8.176.000) heeft in 2015 plaats gevonden. De financiële vaste activa zijn hieronder nader uitgewerkt. Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen
Omschrijving Bank Nederlandse Gemeenten Alliander Vitens Amphion Circulus - Berkel BV (aandelen B) Stichting Volkshuisvesting Nederland
Aantal aandelen 72.384 539.969 21.362 42 847
Nominale waarde per aandeel (x € 1) 2,50 5,00 1,00 453,78 1,00
Boekwaarde Verantwoorde deelneming dividenden (x € 1) 2015 (x € 1) 166.641 27.771 3.629 9.983 51.731 1.624.678
41.259 491.832 62.163 -
Kapitaalverstrekkingen aan overige verbonden partijen Omschrijving Intergemeentelijke kredietbank Spaarbank Enschede (werkkapitaal)
Jaarstukken 2015
Verstrekking (x € 1) 38.425 7.354
93 van 130
Leningen aan deelnemingen
Omschrijving
% lening
Vitens
3,55
Schuldrestant ultimo Aflossing boekjaar 2015 (x € 1) (x € 1) 95.470
572.770
Voor de financiering van de terugkoop van de preferente aandelen is aan Vitens voor eenzelfde bedrag een lening verstrekt. Deze wordt in 15 jaar afgelost. De over de lening verschuldigde rente is gebaseerd op het gemiddelde rentepercentage over 10-jaars Nederlandse staatsleningen over de 5 voorafgaande kalenderjaren, vermeerderd met 1%. De eerste aflossing was op 1 juli 2007. Overige langlopende geldleningen
Omschrijving
% lening
Verenigingen Pro 8 Personeelshypotheken Overige personeelsleningen Overige instellingen
div 1,33 div 0,00 div
Schuldrestant ultimo Aflossing boekjaar 2015 (x € 1) (x € 1) 2.432
8.865 363.000 3.004.776 9.218 13.339
22.806 16.394 3.630
Vlottende activa Voorraden Onder de voorraden zijn opgenomen de in exploitatie genomen gronden. Medio 2015 is de regionale woonvisie herzien vastgesteld. Deze visie heeft gevolgen voor de uitkomsten op de grondexploitaties. Voor een nadere toelichting hierop verwijzen we u naar de paragraaf Grondbeleid (2.2.7). Van de in exploitatie genomen bouwgrondexploitatie is het volgende overzicht te geven: In exploitatie genomen bouwgrondexploitatie - complex 22, Noijhof - complex 25, Woordhof Hummelo - complex 29, Herontwikkeling Havo-terrein Vorden - complex 77, Winkelskamp Oost Hengelo - complex 90, voorraad bouwkavels Totaal boekwaarden bouwgrond in exploitatie
Boekwaarde 1/1 93 34 850 1.124 2.017 4.117
Vermeerderingen 47 55 158 563 1.695 2.519
Verminderingen 62 1.165 657 1.883
Boekwaarde 31/12 140 90 946 522 3.055 4.753
In de complexen wordt nog voor € 0,64 mln geïnvesteerd en worden opbrengsten verwacht tot een bedrag van € 7,87 mln. De netto contante waarde per 31 december 2015 van de geraamde eindresultaten bedraagt € 2,4 mln. De vermeerderingen en verminderingen (per saldo € 636.000) zijn in een totaaloverzicht weergegeven in de toelichting baten en lasten (3.3.5).
Jaarstukken 2015
94 van 130
Uitzettingen met rentetypische looptijd korter dan 1 jaar De uitzettingen zijn als volgt onderverdeeld: Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar vorderingen op openbare lichamen overige vorderingen - algemene vorderingen - belastingvorderingen - uitkeringsvorderingen - voorziening dubieuze (belasting) vorderingen - voorziening dubieuze debiteuren uitkeringen Totaal overige vorderingen overige uitzettingen - depositogelden rekening courant schatkist Totaal uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar
boekjaar
voorgaand boekjaar
3.725
3.029
1.461 1.059 2.108 -436 -86 4.105
896 849 2.097 -177 -118 3.549
21.350 29.180
9.049 15.627
Vorderingen op openbare lichamen De vorderingen hebben voor € 3,4 mln betrekking op de belastingdienst. € 3,0 mln hiervan is de te ontvangen uitkering uit het BTW-compensatiefonds. De vordering wordt op 1 juli 2016 ontvangen. Algemene vorderingen De algemene vorderingen van de gemeente Bronckhorst hebben voor € 1,1 mln betrekking op 19 posten groter dan € 10.000. Hiervan heeft onder meer € 93.000 betrekking op opgelegde dwangsommen, € 233.000 op omgevingsvergunningen en € 225.000 op verpakkingsafval. Voor dubieus en oninbaar is een voorziening van € 116.000 getroffen. Van de per 31 december openstaande vorderingen is inmiddels € 732.000 ontvangen. Belastingvorderingen Voor de openstaande belastingvorderingen, opgelegd tot en met 2015, is een voorziening van € 320.000 getroffen voor dubieus en oninbaar. Uitkeringsvorderingen Als gevolg van de invoering van de Wet werk en bijstand zijn gemeenten eigenrisicodrager geworden voor de bijstandverlening. Dit heeft tot gevolg dat de terugbetalingsverplichting aan het rijk voor WWB - debiteuren (met uitzondering van de IOAW, IOAZ en BBZ) per 1 januari 2004 is vervallen. Per ultimo 2015 gaat het om € 133.000 aan vorderingen in de vorm van een krediethypotheek met een voldoende mate van zekerheid dat het bedrag wordt afgewikkeld met daarnaast aan overige vorderingen € 1.975.000 met een beperkte mate van zekerheid dat dit daadwerkelijk ontvangen wordt. Voor het gemeentelijk aandeel in deze vorderingen (€ 1.032.000) is een voorziening gevormd van € 86.000. Rekening courant schatkist Op 31 december 2015 zijn de overtollige middelen, € 21,4 mln, ondergebracht in de schatkist. Het overschot aan liquide middelen is voor een groot deel het gevolg van het financieringsoverschot. Een overzicht hiervan is opgenomen in de paragraaf financiering (2.2.4). Daarnaast spelen verplichtingen, voor met name het sociaal domein, een rol. Immers aan het eind van het jaar hebben deze nog geleid tot een betaling. Het drempelbedrag voor Bronckhorst wat buiten de schatkist aangehouden mag worden is becijferd op € 576.000. De werkelijke omvang van de buiten de schatkist aangehouden middelen per kwartaal bedragen respectievelijk € 120.000, € 116.000, € 153.000 en € 196.000.
Jaarstukken 2015
95 van 130
Liquide middelen Liquide middelen - BNG - Rabobank - voorschotkas dienstverlening / beheer Totaal liquide middelen
voorgaand boekjaar
boekjaar 249 7 3 260
255 19 7 280
Overlopende activa Overlopende activa te ontvangen voorschotbedragen van overheidslichamen overige te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen - transitoria; nog te ontvangen bedragen - transitoria; vooruit betaalde bedragen Totaal overige te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen Totaal overlopende activa
voorgaand boekjaar
boekjaar -
-
1.986 512 2.498 2.498
437 105 542 542
Het nog te ontvangen bedrag is zo hoog door het variabele deel van de afvalstoffenheffing 2015.
Jaarstukken 2015
96 van 130
3.3.3 Toelichting balans, passivazijde Vaste passiva Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de algemene reserve en de bestemmingsreserves. Reserves
Saldo begin jaar
Toevoeging
Onttrekking
Saldo einde jaar
Algemene reserve Algemene reserve
38.952 38.952
8.434 8.434
4.108 4.108
43.278 43.278
Afkoopsommen onderhoud graven Uitgifte eigen graven Duurzaam ruimtegebruik bedrijventerreinen Derving Nuondividend Gemeentehuis Minimafonds Centrumplan Vorden Centrumplan Hengelo Bestemmingsreserves
1.408 113 2.056 3.567 5.431 96 2.416 253 15.340
311 6 300 617
293 8 151 410 162 31 1.055
1.426 111 2.205 3.157 5.269 96 2.384 253 14.902
Totaal reserves
54.292
9.051
5.163
58.180
Het resultaat over het boekjaar 2014 is in overeenstemming met de resultaatbestemming (raadsbesluit d.d. 04-06-2015) verwerkt. In 2015 is in totaal € 517.000 rente toegevoegd aan de algemene reserve. Algemene reserve De Algemene reserve is bestemd voor het opvangen van onverwachte tegenvallers en voor het financieren van gewenste incidentele zaken. Vanaf 2008 wordt er naar gestreefd alle financiële consequenties van gewenst beleid tijdig op te nemen in het meerjaren beeld waarbij de algemene reserve primair gezien wordt als buffer en weerstandscapaciteit voor onverwachte situaties en het zich manifesteren van risico’s. In 2015 is in totaal € 8.434.000 toegevoegd aan de algemene reserve en € 4.108.000 onttrokken. Hiervan kan het volgende overzicht worden gegeven: Mutaties algemene reserve in 2015 (x € 1) Resultaat 2014 Begrotingsoverschot 2015 Innovaties Sociaal Domein (2016) Rentetoevoeging Transitie sociaal domein Aanvullende korting HH1 WMO Herinrichting Hummelo Revitaliseren bedrijventerreinen Transitiekosten Samenwerking Belastingen / WOZ Kwaliteitsimpuls Brummen - Bronkhorst Doelgroepenvervoer Uitvoering LOP projecten Verbeteren zandwegen (schijf 2014) Uitvoeringsprogramma GVVP Verduurzamen woningmarkt Bestemmingsplan buitengebied Duurzaamheidsinitiatieven Uitvoering GPL projecten
Jaarstukken 2015
Stortingen
Onttrekkingen
5.506.404 1.478.854 932.000 516.691 1.410.000 795.000 321.000 300.000 234.146 228.000 220.000 146.000 110.000 100.000 55.000 49.000 40.000 27.000
97 van 130
Mutaties algemene reserve in 2015 (x € 1)
Stortingen
Deelname AGEM Jongerendebatten Stimulering ontwikkeling woningmarkt Project "Dorp als verzorgingshuis" Pilot "pimp de krimp" Scholing AED-vrijwilligers 8.433.949
Onttrekkingen 15.050 15.000 13.500 12.500 10.000 6.500 4.107.696
Bestemmingsreserves Afkoopsommen onderhoud graven Het onderhoud van graven kan worden afgekocht. De afkoopsommen worden gestort in deze bestemmingsreserve (€ 268.000). Hiertegenover staat een vrijval van € 293.000 ter dekking van de onderhoudskosten in de exploitatie. Aan bespaarde rente is € 43.000 toegevoegd. Uitgifte eigen graven De bestemmingsreserve is bedoeld voor de dekking van de kapitaallasten van investeringen op de begraafplaatsen. De jaarlijks ontvangen grafrechten (huur grafruimte) worden toegevoegd aan deze reserve. Duurzaam ruimtegebruik bedrijventerreinen In 2011 en 2013 zijn de vanuit het HRT-fonds ontvangen middelen toegevoegd aan deze bestemmingsreserve voor in totaal € 2.000.000. In 2015 zijn de beschikbare middelen vanuit de algemene reserve overgeboekt (€ 300.000). De middelen worden ingezet voor het uitvoeringsplan Herstructurering, Revitalisering en Transformatie bedrijventerreinen Bronckhorst. De bestedingen in 2015 (€ 151.000) hebben voornamelijk betrekking op voorbereidingskosten. Derving Nuondividend Een deel van de boekwinst op de Nuon-aandelen is afgezonderd in deze bestemmingsreserve en valt in de periode 2010 tot en met 2025 jaarlijks gedeeltelijk vrij ten gunste van de exploitatie om het gemis aan dividendbaten op te vangen (€ 410.000). Gemeentehuis Voor de (gedeeltelijke) dekking van de kapitaallasten van het gemeentehuis is uit de opbrengst van de verkoop van de voormalige gemeentehuizen deze bestemmingsreserve gevormd. Jaarlijks valt een gedeelte vrij ten gunste van de exploitatie. Daarnaast is twee derde deel van de "IZA - middelen" in 2010 toegevoegd aan deze bestemmingsreserve voor de dekking van kapitaallasten van de in het gemeentehuis aangebrachte (extra) personeelsvoorzieningen. Minimafonds De reserve komt voort uit een nalatenschap van Mej. M.J. Becking uit Zelhem. Het vruchtgebruik is bestemd voor ‘armen en behoeftigen’ uit Zelhem. De hoofdsom bedroeg ƒ 20.000 in 1880 en is (nog steeds) belegd in Staatobligaties met een gemiddelde rente van 3%. Het fonds is in 1997 samengevoegd met de reserve asielzoekers (Raadsbesluit 30 oktober 1997). Beiden zijn bestemd om de minima te ondersteunen. In 2009 is het fonds omgevormd van een voorziening in een bestemmingsreserve. In 2015 is er niet over deze reserve beschikt. Centrumplan Vorden De uitvoering van het Centrumplan Vorden is onderdeel van het programma Wonen en Werken (2.1.2). De investeringskosten worden grotendeels gedekt uit de reserve. De reserve geeft de maximaal te dekken kosten weer. In 2015 is voor € 31.000 geput uit de reserve.
Jaarstukken 2015
98 van 130
Centrumplan Hengelo De uitvoering van het Centrumplan Hengelo wordt verantwoord in de grondexploitatie. Het betreft investeringen in de openbare ruimte alsook het creëren van bouwgrond. Het project is in 2015 afgerond. Aan deze reserve moet een nieuwe bestemming worden gegeven. Saldo na bestemming Saldo na bestemming
boekjaar
- rekeningsaldo
5.104
voorgaand boekjaar 5.506
De exploitatierekening sluit met een voordelig saldo van € 5.104.000 tegen een geraamd voordelig saldo na wijzigingen van € 410.000. Voor een nadere toelichting verwijzen we naar de toelichting op het overzicht van baten en lasten (1.1 en 3.3.5). Voorzieningen Voorzieningen
Saldo begin jaar
Toevoeging
Aanwending
Saldo einde jaar
Onderhoud gemeentelijke gebouwen Onderhoud sportaccommodaties Egalisatievoorzieningen
640 400 1.040
492 290 782
182 225 406
950 465 1.415
Wethouders wachtgeld/pensioen vóór herindeling Wachtgeld wethouders Pensioen wethouders RBT / EBT Risicovoorzieningen
1.517 491 1.164 1.527 4.700
539 13 720 1.272
123 165 14 303
1.932 339 1.870 1.527 5.669
Re-integratietrajecten Bovenwijkse verplichtingen Afvalstoffenheffing Rioolheffing Afb. complex Soerlant Afb. complex Ruurloseweg Voorziening middelen derden
25 461 353 1.899 2.739
10 1.860 638 4 21 2.533
3 25 2.513 2.541
33 2.296 353 24 4 21 2.731
Totaal voorzieningen
8.478
4.587
3.250
9.815
Egalisatievoorzieningen Voorziening gemeentelijke gebouwen en sportaccommodaties Voor het onderhoud aan gemeentelijke gebouwen en sportaccommodaties zijn voorzieningen ingesteld. Alle kosten van onderhoud die in het onderhoudsplan staan, worden daaruit gedekt. Dotaties vinden plaats op basis van het onderhoudsplan. De dotatie is het gemiddelde van wat er voor de planperiode nodig is aan budget. Begin 2015 zijn de onderhoudsplanningen geactualiseerd. De werkelijke onderhoudskosten van 2015 zijn ten laste van de voorzieningen gebracht. Risicovoorzieningen Voorziening wethouders wachtgeld/pensioen vóór herindeling Dit betreft de uit te keren pensioenen en wachtgelden aan wethouders van de voormalige gemeenten. Om de voorziening op peil te brengen was in 2015 een extra dotatie van € 528.000 noodzakelijk. Begroot was een dotatie van € 10.000. Belangrijkste oorzaak van de hogere dotatie is de wijziging van de rekenrente. Deze rekenrente is historisch laag en dit werkt hard door in Jaarstukken 2015
99 van 130
de pensioenverplichtingen. Vorig jaar rekenden we op basis van de door RAET bij actuariële berekeningen gehanteerde rente met 2,8%, nu is dat 1,6%. Gevolg is dat er nu een veel groter kapitaal nodig is om op termijn de pensioenen te kunnen betalen. De aanwending van €123.000 betreft de feitelijke pesieonuitkeringen. Voorziening wachtgeld wethouders De gemeente heeft op grond van de wet APPA wachtgeldverplichtingen voor de zittende en voormalige wethouders. Voor de 4 huidige wethouders gaan we er van uit dat 25% van die rechten t.z.t. wordt uitbetaald, voor de 3 voormalige wethouders die momenteel wachtgeld ontvangen gaan we uit van 100% van het opgebouwde recht. Voor 2015 was een dotatie begroot van € 2.000. In verband met een negatieve afrekening met RAET over 2014 moet aanvullend € 11.000 aan de voorziening worden toegevoegd. Voorziening pensioen wethouders De gemeente is verantwoordelijk voor de wethouderspensioenen. Jaarlijks doteren we daarom een zodanig bedrag aan deze voorziening dat we aan onze toekomstige verplichtingen kunnen voldoen. Voor de begroting maken we een inschatting van de benodigde dotaties, bij de jaarrekening wordt de werkelijke verplichting bepaald middels actuariële berekeningen door een extern bureau. Gezien de totale verplichting per 31-12-2015 is een aanvullende dotatie van € 343.000 nodig. Belangrijkste oorzaak van de hogere dotatie is de wijziging van de rekenrente. Deze rekenrente is historisch laag en dit werkt hard door in de pensioenverplichtingen. Vorig jaar rekenden we op basis van de door RAET bij actuariële berekeningen gehanteerde rente met 2,8%, nu is dat 1,6%. Gevolg is dat er nu een veel groter kapitaal nodig is om op termijn de pensioenen te kunnen betalen. Voorziening RBT / EBT De gemeente Doetinchem is grondgebiedgemeente voor het A18 Bedrijvenpark en heeft de grondexploitatie in 2015 geactualiseerd. Het geprognosticeerde exploitatieresultaat is nadelig als gevolg van vertraging in de uitgifte, toenemende plankosten en de rentefactor. Het aandeel van onze gemeente in het verwacht nadelig exploitatiesaldo, wat zijn oorsprong vindt in de Samenwerkingsovereenkomst bedrijventerreinen West Achterhoek (SOK), bedraagt 20 %. Voor dit verlies is een voorziening van € 1.527.000 gevormd. Voorziening middelen derden Voorziening re-integratietrajecten Via de salarisadministratie wordt een premie voor Werkhervatting gedeeltelijk arbeidsgeschikten (WGA) ingehouden op het salaris van de ambtenaren. Deze premie wordt in deze voorziening gestort en is bestemd voor re-integratietrajecten. Voorziening Bovenwijkse verplichtingen Indien een ruimtelijke ontwikkeling ruimtebeslag (zoals bedrijvigheid, verdichting mens, extra verkeersbewegingen) tot gevolg heeft, worden bijdragen gevraagd op basis van de nota Bovenwijkse voorzieningen. De vergoedingen worden gestort in deze voorziening. In 2015 is vanuit de eigen grondenexploitaties € 1.845.000 toegevoegd aan de voorziening. Uitvoering van bovenwijkse plannen kan hieruit worden bekostigd. De bestedingen van 2015 hebben betrekking op het project Breedband. Voorziening Afvalstoffenheffing De voorziening afvalstoffenheffing is ontstaan uit de bestemmingsreserve egalisatie tarieven. Wanneer binnen dit product op jaarbasis sprake is van een overschot of tekort worden deze afwijkingen meegenomen in de tariefberekeningen. Na vaststelling van de jaarrekening wordt een overschot toegevoegd aan de voorziening, een tekort wordt onttrokken.
Jaarstukken 2015
100 van 130
Voorziening Riolering Bij het vaststellen van de tarieven wordt rekening gehouden met toekomstige vervangingsinvesteringen. Hierdoor wordt ondermeer een gelijkmatige stijging van het tarief voor rioolheffingen bereikt. De reserveringsbedragen voor vervangingsinvesteringen worden toegevoegd aan deze voorziening. Vervangingsinvesteringen worden hieruit gedekt. De voorziening is ontstaan uit de bestemmingsreserve tarievenegalisatie rioolheffingen en bedraagt per 1 januari € 1.899.000. In 2015 is € 638.000 toegevoegd en is voor een bedrag van € 2.513.000 aan vervangingsinvesteringen ten laste van de voorziening gebracht. Voorziening Afbouw complexen grondenexploitatie Een aantal complexen zijn afgesloten.Voor kleine nog resterende werkzaamheden is een voorziening getroffen. Vaste schulden met een rentetypische looptijd van 1 jaar of langer Vaste schulden met een rentetypische looptijd van 1 jaar of langer, verloopoverzicht
voorgaand boekjaar
boekjaar
- binnenlandse banken en overige financiële instellingen schuldrestant per 1 januari opgenomen geldleningen af: aflossing leningen schuldrestant per 31 december - waarborgsommen gestort per 1 januari vermindering / vermeerdering gestort per 31 december
21.371 1.111 20.259
22.478 1.107 21.371
21 21
21 21
Binnenlandse banken en overige financiële instellingen Over de opgenomen leningen is in 2015 gemiddeld 4,51% rente vergoed. In het begrotingsjaar zijn voor € 961.000 aan rentelasten verantwoord. De aflossingsverplichting voor het komende jaar bedraagt € 1.116.000 Van de looptijd van het schuldrestant is het volgende overzicht te geven: (bedragen x € 1) looptijd < 5 jaar looptijd tussen 5 en 10 jaar looptijd langer dan 10 jaar Totaal
308.000 3.812.000 16.139.000 20.259.000
Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar - banksaldi - overige schulden
boekjaar 8.077 8.077
voorgaand boekjaar 4.558 4.558
De afwikkeling van de overige schulden heeft een normaal verloop.
Jaarstukken 2015
101 van 130
Overlopende passiva Overlopende passiva
voorgaand boekjaar
boekjaar
voorschotbedragen overheidslichamen verplichtingen - salarissen - werk, inkomen en voorzieningen - BTW / BCF-posten - transitoria; nog te betalen bedragen - transitoria; vooruit ontvangen bedragen Totaal overige overlopende passiva Totaal overlopende passiva
209
180
33 -4 74 3.571 389 4.062 4.271
33 162 82 3.068 377 3.722 3.902
Verloopoverzicht voorschotbedragen overheidslichamen
Omschrijving Provincie Gelderland; landschapscontract 2014 - 2018 Provincie Gelderland; instandhouding molens Gemeente Doetinchem; bewegen Achterhoek Provincie Gelderland; geluidssubsidie Provincie Gelderland; project zorg voor de jeugd Ministerie van Infrastructuur en Milieu Totaal
Saldo aan het begin boekjaar 109 13 17 36 6 180
Toevoegingen Vrijval in het in het boekjaar boekjaar 35 9 50
94
Saldo aan het einde boekjaar 144 15 50 0 0 0 209
7 17 36 6 66
3.3.4 Overige gegevens Borg- en garantiestellingen Verenigingen en instellingen Het betreft 100% borgstellingen voor met name instandhouding diverse gebouwen van sportverenigingen en dorpshuizen. Per 31 december 2015 gaat het om € 741.000. Gegarandeerde geldleningen via het WSW (Waarborgfonds sociale woningbouw) De gemeente Bronckhorst is aangesloten bij het Waarborgfonds Sociale Woningbouw. Onze gemeente staat samen met het Rijk indirect garant voor leningen afgesloten door woningcorporaties werkzaam binnen onze gemeente. Pas als het WSW in liquiditeitsproblemen komt dient de gemeente achtergestelde leningen te verstrekken aan het WSW. Per 31 december 2015 gaat het om € 80.188.000. Het gemeentelijk aandeel hierin is 50% zijnde € 40.094.000. Hypothecaire leningen De gemeente Bronckhorst is aangesloten bij het Hypotheekfonds voor overheidspersoneel. De gemeente staat borg voor hypothecaire leningen van haar ambtenaren, er is een redelijke zekerheid door de in hypotheek gegeven woningen. Voor deze garanties is geen voorziening getroffen omdat hier weinig tot geen risico wordt gelopen. Per 31 december 2015 gaat het om € 2.806.000. Een overzicht van de borg- en garantiestellingen wordt gegeven in bijlage 4.3.
Jaarstukken 2015
102 van 130
Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Lening u/g In 2008 is in het kader van het kernenbeleid een subsidie verstrekt in de vorm van een lening (€ 50.375) met een looptijd van 20 jaar. De jaarlijkse aflossingen (€ 2.520) vloeien terug in het jaarlijkse budget. Erfpacht, koopoptie De Hessenhal en het zwembad in Hoog Keppel zijn begin 2012 overgedragen. De ondergrond is eigendom gebleven van de gemeente en in erfpacht uitgegeven met een looptijd van 30 jaar. De erfpachter heeft het recht om op of na 1 januari 2017 de gronden te verwerven tegen een bij het aangaan van de erfpachtovereenkomst vastgestelde vaste koopprijs. Niet uit de balans blijkende verplichtingen; langlopende overeenkomsten In het BBV is opgenomen dat in de toelichting op de balans de belangrijke financiële verplichtingen moeten worden vermeld. De belangrijkste niet uit de balans blijkende verplichtingen op basis van langlopende overeenkomsten zijn: Omvang
Looptijd
4.600.000
2016
6.500.000
2016
616.436
2008-2017
225.000
2009-2017
420.000
2010-2016
380.364
201-2018
3.504.000
2013-2018
868.375
2013-2017
300.197
2013onbepaald
188.979 477.000
2015-2017 2015-2029
Jaarstukken 2015
Omschrijving In 2015 zijn met een groot aantal zorgverleners contracten afgesloten voor jeugdzorg. In de contracten is veelal geen contractwaarde bepaald maar zijn afspraken gemaakt over te hanteren tarieven. De totale omvang van deze verplichting is daarom alleen bij benadering te bepalen. Op basis van de totale budgetten op de betreffende begrotingsposten voor 2016 ramen we de contractwaarde op 4,6 miljoen. In 2015 zijn met een groot aantal zorgverleners contracten afgesloten voor WMOzorg. In de contracten is veelal geen contractwaarde bepaald maar zijn afspraken gemaakt over te hanteren tarieven. De totale omvang van deze verplichting is daarom alleen bij benadering te bepalen. Op basis van de totale budgetten op de betreffende begrotingsposten voor 2016 ramen we de contractwaarde op 6,5 miljoen. Via Noord-Nederlandse Assurantiemakelaar B.V. is een uitgebreide gevarenverzekering voor gemeentelijke gebouwen en scholen afgesloten (17 en 18) Via Noord Nederlandse Assurantiemakelaar B.V. is een aansprakelijkheidsverzekering voor de gemeente afgesloten (459) Met Coffee Fresh Westhoff b.v. is een contract afgesloten voor levering van warmedrankautomaten en producten. Het contract is afgesloten t/m 2014 en kan met 2 jaar worden verlengd. (544) Met Schoonmaakbedrijf Drost en Zonen BV is een contract afgesloten voor schoonmaakonderhoud, glasbewassing en sanitaire voorzieningen op diverse locaties. (509) Met de provincie Gelderland is een samenwerkingsovereenkomst afgesloten voor het Regiotaxi-vervoer. Het contract loopt t/m 2015 en kan met 3 jaar worden verlengd. Afrekening vindt plaats o.b.v. werkelijke kosten. De contractwaarde ramen we op het totale budget op de betreffende begrotingspost voor 2016 (€ 584.000).(635) Met Eneco is een contract afgesloten voor levering elektriciteit gebouwen, pompen en rioolgemalen, straatverlichting. Het contract loopt t/m 2015 en kan met 2 jaar worden verlengd. Afrekening vindt plaats o.b.v. werkelijke kosten. De contractwaarde ramen we op basis van de werkelijke uitgaven in 2015 (€163.675). (644) Met Alliander NV (nu: Liander) is een contract afgesloten voor het aansluiten op het elektriciteitsnet. Afrekening vindt plaats o.b.v. werkelijke kosten. De contractwaarde ramen we op de werkelijke uitgaven in 2015.(722) Met Appel BV is een contract afgesloten voor catering (1026) Met Stedin Meetbedrijf is een contract afgesloten voor het leveren van meetgegevens (uitrol slimme meters). Het contract loop t/m 2024 en kan met 5 jaar worden verlengd. (1011)
103 van 130
Omvang
Looptijd
Omschrijving
280.000 doorlopend Div. leveranciers (PinkRoccade, Decade, Simgroep, enz) zijn bij de start van Bronckhorst in 2005 contracten afgesloten voor onderhoud of huur van programmatuur Daarna zijn ook contracten afgesloten voor afzonderlijke modules. De contracten zijn jaarlijks opzegbaar. De contractwaarde ramen we op basis van de uitgaven 2015. 242.220 2015-2017 Met Comsoft direct B.V. is een contract afgesloten voor Microsoft Licenties. 377.000 2016-2019 Met Imtech is een contract afgesloten voor het onderhoud van de openbare verlichting. Het contract loopt t/m 2017 en kan met 2 jaar worden verlengd. 418.200 2015-2018 Met Dusseldorp Rioolservice BV is een contract afgesloten voor het onderhoud van de drukriolering. Het contract loopt tot 1-8-2017 en kan met 1 jaar worden verlengd. 625.000 2016-2020 Met MER ICT is een contract afgesloten voor telefonie. Het contract loopt t/m 2018 en kan met 2 jaar worden verlengd. 1.800.000 2015-2017 Met Dostal’s Aannemingsbedrijf B.V. is een contract afgesloten voor het onderhoud van asfaltwegen. Het contract is afgesloten voor 2015 en kan met 2x een jaar worden verlengd.
Jaarstukken 2015
104 van 130
3.3.5 Toelichting overzicht van baten en lasten (programmarekening) Algemeen Rekeninguitkomst De rekening sluit met een voordelig saldo van € 5.104.000 tegen een geraamd voordelig saldo van € 410.000. Het saldo is ontstaan ná tussentijdse en in de primitieve begroting geraamde en verwerkte toevoegingen en beschikkingen over de reserves. De toevoegingen en beschikkingen over de reserves geven de mutatie in het eigen vermogen weer. In 2015 is per saldo circa € 1.618.000 beschikt over het vermogen. In een overzicht is dit als volgt weer te geven: Raming Baten Lasten Gerealiseerde totaal van saldo van baten en lasten Beschikking over reserves Toevoeging aan reserves Gerealiseerde resultaat
Rekening
73.129 75.238 -2.109 5.581 3.061 410
74.037 70.551 3.486 4.863 3.245 5.104
Het geraamde overschot is als volgt ontstaan: Omschrijving Primitieve begroting Diverse administratieve correcties Algemene uitkering (decembercirculaire) Totaal mutaties Totaal geraamd overschot
voordelig
nadelig
bedrag 46
457 457
46
410 410
Beschikkingen en toevoegingen aan de reserves Volgens de bestaande gedragslijn zijn de mutaties in de bestemmingsreserves voor het toevoegen van afkoopsommen onderhoud graven en aankoop graven, het centrumplan Vorden en duurzaam ruimtegebruik bedrijventerreinen gebaseerd op de werkelijke baten en lasten. Over de voortgang van de projecten vindt tussentijds afstemming plaats met uw raad. Per saldo is door deze handelwijze voor € 901.000 minder beschikt over de reserves dan geraamd. Resultaat Ten opzichte van de begroting (na wijziging) is het resultaat € 4.694.000 voordeliger. In het voorwoord (1.1) geven we het resultaat verdeeld over de programma's weer. De afwijkingen lichten we in hoofdlijnen op de programma's toe bij het onderdeel "Wat heeft het gekost". Overzicht incidentele baten en lasten Baten en lasten worden als incidenteel aangemerkt wanneer ze de begroting niet meer dan drie achtereenvolgende jaren beïnvloeden. Tijdelijke geldstromen, waarvan de eindigheid vastligt, merken we ook als incidenteel aan. De provincie gebruikt dit overzicht om te bepalen of onze financiële positie materieel sluitend is. Voor de bepaling van dat beeld worden de incidentele baten en lasten namelijk buiten beschouwing gelaten. Van de incidenteel in de rekening opgenomen baten en lasten is het onderstaande overzicht te geven.
Jaarstukken 2015
105 van 130
Programma
Omschrijving
1 Besturen
Jongerendebatten Kosten rond uitvaart burgemeester Millenniumgemeente Transitie tbv BGT Opsporing en ruiming explosieven Stimulering ontwikkeling woningmarkt Pilot Pimp de krimp Uitvoering regionale samenwerking ROV Bestemmingsplannen buitengebied Centrumplan Vorden Revitaliseren bedrijventerreinen Project ongeregistreerd grondgebruik LOP Bronckhorst Gemeentelijk Project Landschapsonderhoud (GPL) Landschapscontract 2014 -2017 Scholing AED-vrijwilligers Zwembad Hengelo Kwaliteitsimpuls Brummen - Bronkhorst Project "Dorp als verzorgingshuis" Afboeken boekwaarde (vervangen) scholen Deelname AGEM Duurzaamheidsinitiatieven Verduurzamen woningvoorraad Duurzaamheidssubsidies Herinrichting Dorpsstraat / Keppelseweg Uitvoeringsprogramma GVVP Verbeteren zandwegen Transitiekosten GBT Begrotingsoverschot 2015 Doorschuiven Innovaties Sociaal Domein Digitaliseren diverse akten agv inktvraat Werving burgemeester Project Doelgroepenvervoer WMO huishoudelijke hulp Huishoudelijkehulptoelage
2 Wonen en werken
3 Meedoen
4 Leren 6 Beheren
7 Middelen
8 Sociaal domein
Totaal lasten 2 Wonen en werken
3 Meedoen 6 Beheren 7 Middelen 7 Middelen reserves Totaal baten Saldo incidentele middelen (- = nadelig)
Jaarstukken 2015
Winstneming grondenexploitatie Project ongeregistreerd grondgebruik Landschapscontract 2014 -2017 Kwaliteitsimpuls Brummen - Bronkhorst Duurzaamheidssubsidies Algemene uitkering; huishoudelijkehulptoelage Incidentele uitgaven met dekking uit de reserve
Begroting 15 42 3 3 14 10 4 49 150 750 25 71 27 88 7 14 339 13 15 40 55 100 321 100 110 234 1.479 932 50 20 182 795 193 6.248
Rekening 9 31 2 113 3 7 7 31 151 4 17 -27 -49 3 14 307 3 647 15 44 41 75 205 64 110 234 1.479 932
25 50 111 100 193 4.708
35 78 95 81 4.583 110 53 -35 111 70 193 3.990
5.186 -1.062
4.492 -91
106 van 130
Overzicht baten en lasten op kostensoort Rekening 2015
Begroting 2015 na wijzigingen
Begroting 2015
Rekening 2014
Baten Algemene uitkering Overige inkomensoverdrachten Belastingen Overige opbrengsten en leges Dividend en -winstuitkering Verkoop grond en overige duurzame goederen Totaal baten
46.233 6.502 11.325 7.086 841 1.822 73.810
46.233 5.416 11.417 6.614 873 54 70.608
46.216 5.632 11.309 6.190 647 25 70.019
30.960 13.494 10.865 6.848 953 1.536 64.656
Lasten Personeelskosten Afschrijvingen Inkomensoverdrachten Investeringsbijdragen Kosten derden Dotaties voorzieningen Nog in te delen / Taakstellingen Aankoop grond en overige duurzame goederen Totaal lasten
16.788 3.580 31.596 227 13.090 4.577 234 70.091
17.107 3.037 35.451 1.071 13.262 1.505 586 72.019
15.120 3.191 35.809 13.066 786 3.616 71.587
15.604 3.800 22.806 377 13.725 650 1.284 58.247
92 961 869
111 952 842
210 934 723
80 1.014 933
-635
-143
-102
-417
3.486
-2.109
-2.189
5.894
3.245 4.863 -1.618
3.061 5.581 -2.520
1.201 3.390 -2.189
3.518 3.131 387
5.104
410
-
5.506
Rente baten Rente lasten Saldo rente lasten Activering grondenexploitaties
Gerealiseerde totaal van saldo van baten en lasten Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves Totaal toevoegingen / onttrekkingen aan reserves Gerealiseerde resultaat (- = tekort)
Jaarstukken 2015
107 van 130
Toelichting baten en lasten op kostensoort Algemene uitkering Aan algemene uitkering uit het gemeentefonds is in 2015 in totaal € 46,2 mln verantwoord. Hiervan heeft € 18,4 mln betrekking op de decentralisaties in het sociale domein. Overige inkomensoverdrachten Omschrijving Sociale uitkeringen en verstrekkingen, bijdragen en verhaal Bijdrage leerlingenvervoer Overig Totaal
Begroting na wijziging 4.872 26 519 5.416
Rekening 5.402 9 1.091 6.502
In 2015 is een opgebouwde pensioenvoorziening overgedragen aan de gemeente (€ 255.000). Daarnaast is de subsidie van de provincie voor het Centrumplan Hengelo afgerekend (€ 182.000). In de begroting is hier geen rekening mee gehouden. Belastingen Omschrijving Onroerende zaakbelastingen Toeristenbelasting Forensenbelasting Rioolheffingen Totaal
Begroting na wijziging 6.992 260 54 4.111 11.417
Rekening 6.852 259 63 4.151 11.325
Voor een toelichting op de belastingen en heffingen verwijzen we u naar de paragraaf Lokale heffingen (2.2.1). Overige opbrengsten en leges Omschrijving Huren en pachten sportaccommodaties onderwijsgebouwen bibliotheken woningen gemeentehuis overig onroerend goed overige verhuur Leges bestemmingsplannen, bouw, sloop en vrijstellingen rijbewijzen en reisdocumenten overige leges Overige opbrengsten afvalstoffenheffing lijkbezorgingsrechten overig Totaal
Jaarstukken 2015
Begroting na wijziging
Rekening
318 46 100 41 186 81 15
299 24 96 41 171 128 11
769 506 140
703 508 129
3.078 403 930 6.614
2.789 583 1.605 7.086
108 van 130
Afvalstoffenheffing Voor een toelichting op de heffing verwijzen we u naar de paragraaf Lokale heffingen (2.2.1). Dividend en winstuitkering Omschrijving
Begroting na wijziging
Bank Nederlandse Gemeenten Nuon Vitens Berkelmilieu Alliander Totaal
Rekening
41 245 62 33 492 873
41 245 62 492 841
Voor een toelichting verwijzen we u naar de paragraaf Verbonden partijen (2.2.6). Verkoop grond en overige duurzame goederen De opbrengst heeft voor € 1.661.000 betrekking op de verkoop van gronden binnen de grondenexploitatie inclusief de gemeentewerf en brandweerkazerne (€ 1.165.000). Een toelichting op deze exploitaties geven we in de paragraaf Grondbeleid (2.2.7). Voor een totaaloverzicht van de mutaties in de grondexploitaties verwijzen we naar de balans, onderdeel Voorraden (3.3.2). Verder is in het kader van het project ongeregistreerd grondgebruik € 53.000 aan gronden verkocht. Ook onder dit hoofd zijn verantwoord de opbrengsten van de verkoop van ingeruild of overtollig materieel van de buitendienst (€ 79.000). Personeelskosten Omschrijving Vergoeding raadsleden College Griffie Ambtenaren burgerlijke stand Sportaccommodaties Gemeentelijke organisatie Totaal
Begroting na wijziging 337 504 207 8 63 15.989 17.107
Rekening 327 518 213 8 135 15.587 16.788
Voor een toelichting op de personeelskosten verwijzen we u naar de paragraaf Bedrijfsvoering, personeel en organisatie (2.2.5). Voor het saldo van alle bedrijfsvoeringskosten (apparaatskosten) verwijzen we u naar het deelprogramma 7C Bedrijfsvoering (2.1.7). Wet Normering Topsalarissen (WNT) Op grond van de WNT moeten we in de jaarrekening informatie opnemen over de bezoldiging van onze topfunctionarissen. M. van der Leur
Omschrijving
A.H.van Hout
Functie
directeur / griffier secretaris 1-1 t/m 31-12 1-1 t/m 31-12 100% 93,52% nee nee
Duur dienstverband in 2015 Dienstverband Gewezen topfunctionaris ? Bezoldiging Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn
Jaarstukken 2015
94.474 3.175 13.757
66.432 676 9.440
109 van 130
Omschrijving Totaal bezoldiging Toepasselijk WNT-maximum
A.H.van Hout 111.405 178.000
M. van der Leur 76.548 166.466
Afschrijvingen Afschrijvingen per programma Begroting na wijziging Programma 1 Besturen Programma 2 Wonen en werken Programma 3 Ontspannen Programma 4 Leren Programma 5 Zorgen Programma 6 Beheren Programma 7 Middelen (algemeen) Programma 7 Middelen (bedrijfsvoering) Programma 8 Sociaal domein Totaal afschrijvingen
18 2 105 800 1.130 976 6 3.037
Rekening 20 2 104 1.449 1.057 942 6 3.580
De hogere afschrijvingslasten binnen deelprogramma 4A Onderwijshuisvesting (2.1.4) hebben betrekking op het afwaarderen van de boekwaarden van de scholen in Baak en Steenderen door het samenvoegen van deze scholen in het nieuw gebouwde IKC in Steenderen. Verder is een lagere afschrijvingslast te zien op het deelprogramma 6A Milieu (2.1.6) omdat vervangingsinvesteringen riolering ten laste van de voorziening worden gebracht. Inkomensoverdrachten Omschrijving Afdracht overige leges en leges rijbewijzen en reisdocumenten Sociale uitkeringen en verstrekkingen WSW Bijdragen: Regio Achterhoek Veiligheidsregio Yunio GGD Bibliotheken ECAL Rekenkamer Overige bijdragen Subsidies Subsidies sociaal domein Overige inkomensoverdrachten Totaal
Begroting na wijziging
Rekening
267 17.319 4.915
271 14.835 4.951
179 2.081 434 506 652 219 34 18 1.687 7.151 6 35.451
147 2.033 410 488 632 205 33 1.515 6.073 4 31.596
Voor een toelichting op de sociale uitkeringen en verstrekkingen verwijzen we u naar Programma 8 Sociaal Domein.
Jaarstukken 2015
110 van 130
Investeringsbijdragen Begroting na wijziging
Omschrijving Huiskamer Hummelo Duurzaam ruimtegebruik bedrijventerreinen Inbreng pand van grondexplotatie naar vaste activa Totaal
321 750 1.071
Rekening 205 151 -129 227
Kosten derden, aankoop grond en overige duurzame goederen Omschrijving Energie Overige goederen en diensten Duurzame goederen Totaal Begroot
Producten 144 5.770 404 6.319 6.440
Afval
Riool
Grondenexploitatie Bedrijfsvoering
2 2.161
213 499
2.160 2.162
712 675
1 139 234 374 4
204 3.556 3.760 3.981
De mutatie in de grondenexploitatie wordt geactiveerd op de balans (zie Activering grondenexploitaties). Een toelichting hierop vindt u in de paragraaf Grondbeleid (2.2.7) en in de toelichting op de balans, voorraden onderhanden werk (3.3.2). Dotaties voorzieningen Omschrijving Pensioen- en wachtgeldverplichtingen Sportaccommodaties Gemeentelijke gebouwen Vervangingsinvesteringen riolering Resultaat afvalstoffenheffing Bovenwijkse voorzieningen Afbouw grondexploitatiecomplexen Totaal
Begroting na wijziging 134 271 380 638 81
1.505
Rekening 1.272 290 492 638 1.860 25 4.577
Pensioen- en wachtgeldverplichtingen De voorzieningen zijn op peil gebracht in overeenstemming met gehanteerde uitgangspunten en de uitgevoerde actuariële berekeningen. Daarnaast heeft er een pensioenoverdracht plaatsgevonden. Dit bedrag is toegevoegd aan de betreffende voorziening. Een toelichting op de voorzieningen wordt gegeven in de toelichting op de balans. Onderhoud sportaccommodaties en gemeentelijke gebouwen Begin 2015 zijn de onderhoudsplanningen geactualiseerd. De dotaties aan de voorziening zijn hierop gebaseerd. Bovenwijkse voorzieningen Vanuit de (eigen) grondenexploitaties is voor € 1.845.000 toegevoegd aan de voorziening. Het resterende deel betreft ontvangsten / bijdragen op basis van de nota Bovenwijkse voorzieningen. Nog in te delen / Taakstellingen In het programma 8 Sociaal Domein is een aantal ramingen / stelposten niet benut (€ 531.000). Het belangrijkste onderdeel betreft de ruimte per ultimo 2015, de zogenaamde peilstok (€ 267.000) en het doelgroepenvervoer (€ 114.000). Daarnaast zijn middelen niet benut voor de invulling van een ombudsfunctie en bedrijfsvoeringskosten als opleiding en automatiseringsmiddelen (€ 150.000).
Jaarstukken 2015
111 van 130
Verder geeft de post een onderuitputting weer voor de bouw van de werf en brandweerkazerne (€ 55.000). Rente baten, rente lasten Begroting na wijziging
Omschrijving Rente baten: Achtergestelde lening Personeelshypotheken Uitstaande overtollige middelen Overige rente baten Rente lasten: Leningportefeuille Rekening-courant en kortlopende leningen Totaal
Rekening
18 96 -4
19 65 9
952 842
961 869
Activering grondenexploitaties De activering heeft betrekking op het overbrengen van de mutaties in de grondenexploitatie naar de balans, onderdeel Voorraden (3.3.2). De mutaties zijn als volgt weer te geven: Omschrijving
Rekening 2014
Begroting 2015
645 333
143
-451 -109 417
143
Grondverwerving, bouw- woonrijpmaken, plankosten ed. Rentekosten Afsluiten complexen Grondverkopen, overige opbrengsten Bijdrage derden, bijdrage reserve, treffen voorzieningen Totaal activering voorraad grond
Rekening 2015 2.242 287 110 -1.790 -213 636
Toevoegen reserves Omschrijving
Besluit
Toevoegen geraamd begrotingsoverschot 2015
basis / 2e TR 2015 R 05-11-2015 basis begroting basis begroting basis begroting
Innovaties sociaal domein Rentetoevoegingen Afkoopsommen onderhoud graven Afkoopsommen eigen graven Totaal
Begroting na wijziging
Rekening
1.479
1.479
932 560
932 560
75
268
16
6
3.061
3.245
Onttrekking reserves Omschrijving
Besluit
Transitie sociaal domein WMO aanvullende korting HH1 Derving Nuondividend Herinrichting Dorpsstraat-Keppelseweg Hummelo Vrijval afkoopsommen onderhoud graven Transitiekosten Samenwerking Belastingen / WOZ Kwaliteitsimpuls Brummen - Bronkhorst
R 04-06-2015 R 28-05-2014 basis begroting R 28-05-2014 basis begroting R 24-09-2015 R 28-05-2014 / 04-06-2015 R 28-05-2014
Pilot Doelgroepenvervoer
Jaarstukken 2015
Begroting na wijziging
Rekening
1.410 795 410 321 293 234 228
1.410 795 410 321 293 234 228
220
220
112 van 130
Begroting na wijziging
Omschrijving
Besluit
Gemeentehuis Duurzaam ruimtegebruik bedrijventerreinen LOP - projecten
basis begroting R 28-02-2013 basis R 28-05-2014 /04-06-2015 basis begroting basis begroting R 28-05-2014 R 04-06-2015 R 04-06-2015 R 28-01-2010 R 28-05-2014 basis begroting basis begroting R 24-05-2012 R 04-06-2015 R 28-05-2014 basis begroting R 04-06-2015
Verbeteren zandwegen Uitvoeringsprogramma GVVP Verduurzamen woningvoorraad Bestemmingsplan buitengebied Duurzaamheidsinitiatieven Centrumplan Vorden GPL - projecten Deelname AGEM Jongerendebatten Stimulering ontwikkeling woningmarkt Project "Dorp als verzorgingshuis" Pilot Pimp de krimp Kapitaallasten begraafplaatsen Scholing AED-vrijwilligers Totaal
Jaarstukken 2015
Rekening
162 750 146
162 151 146
110 100 55 49 40 150 27 15 15 14 13 10 8 7 5.581
110 100 55 49 40 31 27 15 15 14 13 10 8 7 4.863
113 van 130
4 Bijlagen
Jaarstukken 2015
114 van 130
4.1 Overzicht producten per deelprogramma Overzicht baten en lasten producten deelprogramma 1A Bestuurscultuur Rekening 2014 1A01 Gemeenteraad Totaal lasten (4) Totaal 1A02 Commissies Totaal lasten (4) Totaal 1A03 Griffierfunctie Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 1A04 Rekenkamer Totaal lasten (4) Totaal 1A05 College Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 1A08 Commissie bezwaar- en beroepschriften Totaal lasten (4) Totaal 1A09 Bestuurlijke projecten / reorganisaties Totaal lasten (4) Totaal Saldo
Begroting 2015
Begr. na wijz. 2015
Rekening 2015
782 -782
815 -815
835 -835
804 -804
7 -7
6 -6
6 -6
6 -6
332 0 -332
333 0 -333
333 0 -333
340 14 -326
18 -18
34 -34
34 -34
33 -33
1.245 168 -1.078
853 0 -853
895 0 -895
2.030 255 -1.775
184 -184
171 -171
171 -171
182 -182
3.665 -3.665 -6.066
3.403 -3.403 -5.615
3.403 -3.403 -5.677
3.431 -3.431 -6.557
Overzicht baten en lasten producten deelprogramma 1B Samenwerking met medeoverheden Rekening 2014 1B01 Regionale samenwerking Totaal lasten (4) Totaal 1B02 Internationale contacten Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal Saldo
Begroting 2015
Begr. na wijz. 2015
Rekening 2015
322 -322
333 -333
330 -330
297 -297
19 9 -10 -333
31 0 -31 -365
18 0 -18 -348
12 4 -7 -305
Overzicht baten en lasten producten deelprogramma 1C Dienstverlening Rekening 2014 1C01 Regulering APV/bijzondere wetten Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 1C02 Vastgoedregistratie Totaal lasten (4) Totaal baten (8)
Jaarstukken 2015
Begroting 2015
Begr. na wijz. 2015
Rekening 2015
623 12 -611
614 28 -585
614 29 -585
625 18 -607
539 0
539 1
500 1
608 5
115 van 130
Rekening 2014 Totaal 1C03 Straatnaamgeving en huisnummering Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 1C04 Verkiezingen Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 1C05 Burgerlijke stand Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 1C06 Rijbewijzen Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 1C07 Reisdocumenten Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 1C08 Gemeentelijke basisadministratie Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal Saldo
Begroting 2015
Begr. na wijz. 2015
Rekening 2015
-539
-539
-500
-603
140 0 -140
138 0 -138
138 0 -138
137 0 -137
123 0 -123
74 0 -74
108 0 -108
89 0 -89
278 81 -197
268 69 -199
268 69 -199
278 84 -194
269 129 -141
265 126 -139
265 126 -139
266 129 -137
451 387 -64
376 380 4
438 380 -58
421 379 -42
385 7 -378 -2.193
381 20 -362 -2.031
381 20 -362 -2.088
381 8 -373 -2.184
Overzicht baten en lasten producten deelprogramma 1D Openbare orde, veiligheid en handhaving Rekening 2014 1D01 Veiligheidsbeleid Totaal lasten (4) Totaal 1D02 Pro-actie Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 1D03 Preparatie Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 1D04 Repressie Totaal lasten (4) Totaal 1D05 Nazorg bij bestrijding Totaal lasten (4) Totaal 1D06 Rampenbestrijding (bijdr.reg.brandweer) Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal
Jaarstukken 2015
Begroting 2015
Begr. na wijz. 2015
Rekening 2015
10 -10
0 0
0 0
0 0
187 5 -182
187 5 -182
187 5 -182
187 5 -182
2.032 116 -1.916
2.085 103 -1.981
2.091 103 -1.988
2.070 103 -1.967
121 -121
154 -154
154 -154
152 -152
13 -13
21 -21
21 -21
12 -12
105 2 -103
16 0 -16
19 0 -19
25 4 -21
116 van 130
Rekening 2014 1D07 Dierenbescherming Totaal lasten (4) Totaal Saldo
Begroting 2015
48 -48 -2.393
Begr. na wijz. 2015
44 -44 -2.398
44 -44 -2.408
Rekening 2015 48 -48 -2.381
Overzicht baten en lasten producten deelprogramma 2A Wonen Rekening 2014 2A01 Structuurplanning/-visies Totaal lasten (4) Totaal 2A02 Bestemmingsplannen Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 2A03 Bouwtoezicht Totaal lasten (4) Totaal 2A04 Vergunningverlening Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 2A05 Welstand Totaal lasten (4) Totaal 2A06 Overige maatregelen RO/ volkshuisvesting Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 2A07 Bouwgrondexploitatie Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 2A08 Vastgoedbeheer gemeente-eigendom Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal Saldo
Begroting 2015
Begr. na wijz. 2015
Rekening 2015
145 -145
111 -111
128 -128
117 -117
1.263 277 -986
1.314 265 -1.049
1.204 151 -1.053
1.239 306 -934
313 -313
207 -207
207 -207
202 -202
797 677 -120
701 764 64
684 686 3
684 604 -80
86 -86
90 -90
67 -67
64 -64
288 128 -160
163 2 -160
167 2 -164
183 55 -128
813 56 -756
657 109 -548
684 160 -524
430 136 -294
437 202 -235 -2.802
449 29 -421 -2.522
449 41 -409 -2.549
444 41 -403 -2.223
Overzicht baten en lasten producten deelprogramma 2B Werken Rekening 2014 2B01 Algemeen economisch beleid Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 2B02 Markten en standplaatsen Totaal lasten (4) Totaal 2B03 Agrarische zaken Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Jaarstukken 2015
Begroting 2015
Begr. na wijz. 2015
Rekening 2015
1.434 744 -691
895 83 -812
848 83 -764
284 188 -96
2 -2
9 -9
2 -2
3 -3
12 0
13 0
13 0
12 0 117 van 130
Rekening 2014 Totaal Saldo
Begroting 2015
-12 -705
Begr. na wijz. 2015
-13 -834
Rekening 2015
-13 -779
-12 -111
Overzicht baten en lasten producten deelprogramma 2C Plattelandsontwikkeling Rekening 2014 2C01 Natuurbescherming Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 2C02 Natuur- en milieu-educatie Totaal Saldo
Begroting 2015
Begr. na wijz. 2015
Rekening 2015
424 83 -342
498 103 -395
408 57 -351
215 31 -184
0 -342
0 -395
0 -351
0 -184
Overzicht baten en lasten producten deelprogramma 2D Leefbaarheid Rekening 2014 2D01 Stedelijke vernieuwing Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal Saldo
Begroting 2015
185 3 -183 -183
Begr. na wijz. 2015
183 3 -180 -180
Rekening 2015 0 0 0 0
0 0 0 0
Overzicht baten en lasten producten deelprogramma 3A Meedoen Rekening 2014 3A01 Bibliotheekwerk Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 3A02 Beleid kunst en ontspanning Totaal lasten (4) Totaal 3A03 Muziekonderwijs Totaal lasten (4) Totaal 3A04 (overige) kunstzinnige vorming Totaal lasten (4) Totaal 3A05 Zwembaden binnen Totaal lasten (4) Totaal 3A06 Zwembaden buiten Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 3A07 Sportaccommodaties binnen Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 3A08 Sportaccommodaties buiten Totaal lasten (4)
Jaarstukken 2015
Begroting 2015
Begr. na wijz. 2015
Rekening 2015
722 95 -627
681 100 -581
698 100 -598
704 96 -608
23 -23
19 -19
19 -19
20 -20
74 -74
95 -95
75 -75
78 -78
55 -55
76 -76
77 -77
56 -56
2 -2
0 0
0 0
0 0
91 16 -75
0 17 17
14 17 4
7 16 9
1.048 374 -674
926 275 -651
1.046 321 -725
1.092 318 -774
27
27
27
27
118 van 130
Rekening 2014 Totaal baten (8) Totaal 3A09 Groene sportvelden Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 3A10 Bevordering sportdeelname Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 3A11 Accommodaties voor kunst en cultuur Totaal lasten (4) Totaal 3A12 Culturele activiteiten Totaal lasten (4) Totaal 3A13 Mediazaken Totaal lasten (4) Totaal 3A14 Recreatieve verenigingen Totaal lasten (4) Totaal 3A15 Speelvoorzieningen Totaal lasten (4) Totaal 3A16 Evenementen Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 3A17 Volkstuinen Totaal baten (8) Totaal 3A18 Beheer gemeentelijke monumenten Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 3A19 Gratis toegang musea/ oudheidskamers Totaal lasten (4) Totaal 3A20 Gemeentearchief / streekarchief Totaal lasten (4) Totaal 3A21 Overige scheppende/beeldende kunst Totaal 3A22 Overig club- en buurthuiswerk Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal Saldo
Jaarstukken 2015
Begroting 2015
Begr. na wijz. 2015
Rekening 2015
1 -26
0 -27
0 -27
1 -26
112 8 -103
0 0 0
0 0 0
3 0 -3
438 1 -437
457 0 -457
468 0 -468
390 -3 -393
38 -38
43 -43
41 -41
32 -32
43 -43
48 -48
61 -61
48 -48
15 -15
21 -21
19 -19
17 -17
25 -25
25 -25
25 -25
25 -25
553 -553
256 -256
256 -256
240 -240
44 0 -44
45 5 -40
44 5 -39
42 0 -42
3 3
4 4
4 4
4 4
50 0 -50
12 0 -12
13 0 -13
11 0 -11
6 -6
11 -11
11 -11
11 -11
158 -158
223 -223
223 -223
208 -208
0
0
0
0
23 -5 -28 -3.053
0 0 0 -2.563
0 0 0 -2.668
0 0 0 -2.579
119 van 130
Overzicht baten en lasten producten deelprogramma 3B Toerisme Rekening 2014 3B02 Stimulering toerisme Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 3B01 Recreatievoorzieningen niet betaald Totaal Saldo
Begroting 2015
Begr. na wijz. 2015
Rekening 2015
606 672 66
349 6 -343
580 129 -451
550 130 -420
0 66
0 -343
0 -451
0 -420
Overzicht baten en lasten producten deelprogramma 4A Onderwijshuisvesting Rekening 2014 4A01 Onderwijshuisvesting openb.basisonderw. Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 4A02 Onderwijshuisvesting bijz.basisonderwijs Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 4A03 Onderwijshuisvest. bijz.voortgez.onderw. Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal Saldo
Begroting 2015
Begr. na wijz. 2015
Rekening 2015
921 39 -882
2.065 54 -2.011
2.094 89 -2.005
2.770 24 -2.745
1.464 1 -1.463
0 0 0
0 0 0
0 0 0
161 0 -161 -2.506
150 1 -150 -2.161
150 1 -150 -2.154
149 0 -149 -2.894
Overzicht baten en lasten deelprogramma 4B Onderwijs Rekening 2014 4B01 Ov.gemeensch.uitg. en ink. vh onderwijs Totaal lasten (4) Totaal 4B02 Overige gemeensch.uitg. en ink. O.B.O. Totaal lasten (4) Totaal 4B03 Onderwijsachterstandenbeleid Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 4B04 Leerlingenvervoer Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 4B05 Leerplicht/region.meld- en coörd.centr. Totaal lasten (4) Totaal 4B06 Onderwijsbegeleiding Totaal Jaarstukken 2015
Begroting 2015
Begr. na wijz. 2015
Rekening 2015
236 -236
299 -299
279 -279
193 -193
22 -22
22 -22
24 -24
24 -24
35 10 -26
37 10 -28
64 10 -55
49 10 -39
826 9 -816
491 26 -465
768 26 -742
760 9 -751
94 -94
95 -95
57 -57
57 -57
0
0
0
0 120 van 130
Rekening 2014 4B08 Kinderdagopvang Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 4B09 Peuterspeelzalen Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal Saldo
Begroting 2015
Begr. na wijz. 2015
Rekening 2015
111 0 -111
102 0 -102
102 0 -102
97 0 -97
282 11 -271 -1.576
324 13 -311 -1.321
235 13 -222 -1.481
254 11 -243 -1.405
Overzicht baten en lasten producten deelprogramma 5A Ouderen Rekening 2014 5A01 Overige tehuizen Totaal lasten (4) Totaal Saldo
Begroting 2015
381 -381 -381
Begr. na wijz. 2015 0 0 0
Rekening 2015 0 0 0
0 0 0
Overzicht baten en lasten producten deelprogramma 5B Jeugd Rekening 2014 5B01 Jeugd- en jongerenwerk Totaal lasten (4) Totaal Saldo
Begroting 2015
224 -224 -224
Begr. na wijz. 2015 0 0 0
Rekening 2015 0 0 0
0 0 0
Overzicht baten en lasten producten deelprogramma 5C Werk, inkomen en voorzieningen Rekening 2014 5C06 Opvang asielzoekers Totaal lasten (4) Totaal 5C09 Participatiebudget Totaal lasten (4) Totaal Saldo
Begroting 2015
Begr. na wijz. 2015
Rekening 2015
39 -39
39 -39
0 0
0 0
12 -12 -51
0 0 -39
0 0 0
0 0 0
Overzicht baten en lasten producten deelprogramma 5D Gezondheidszorg Rekening 2014 5D02 Overige openbare gezondheidszorg Totaal lasten (4) Totaal 5D03 Jeugdgezondheidszorg (uniform) Totaal lasten (4) Totaal 5D06 Ambulancevervoer Totaal lasten (4) Totaal Saldo
Jaarstukken 2015
Begroting 2015
Begr. na wijz. 2015
Rekening 2015
597 -597
616 -616
616 -616
598 -598
451 -451
439 -439
439 -439
414 -414
0 -0 -1.048
0 -0 -1.056
0 -0 -1.056
0 -0 -1.012
121 van 130
Baten en lasten producten deelprogramma 6A Milieu Rekening 2014 6A01 Beheer en onderhoud riolering Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 6A02 Rioolheffing Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 6A03 Huishoudelijk afval algemeen Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 6A04 Papier huishoudelijk afval Totaal lasten (4) Totaal 6A05 Overige fracties huishoudelijk afval Totaal lasten (4) Totaal 6A06 Inkomsten afvalst.heff./reinigingsrecht Totaal baten (8) Totaal 6A07 Inningskosten afvalst.heff./reinig.recht Totaal lasten (4) Totaal 6A08 Milieubeleid/-programma Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 6A09 Klimaat en energie Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 6A10 Milieuvoorlichting Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 6A11 Handhaving milieubeheer Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 6A12 Bodembescherming Totaal lasten (4) Totaal 6A13 Geluidhinder Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 6A14 Ongediertebestrijding Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal Saldo
Jaarstukken 2015
Begroting 2015
Begr. na wijz. 2015
Rekening 2015
2.922 42 -2.880
3.107 0 -3.107
3.565 0 -3.565
3.334 21 -3.313
42 4.080 4.039
42 4.111 4.069
42 4.111 4.069
42 4.151 4.109
279 739 461
231 225 -6
340 453 113
251 634 383
28 -28
2 -2
16 -16
19 -19
1.875 -1.875
2.474 -2.474
2.262 -2.262
2.263 -2.263
2.364 2.364
3.350 3.350
3.078 3.078
2.789 2.789
88 -88
88 -88
88 -88
88 -88
191 2 -189
86 0 -86
86 0 -86
72 1 -71
121 47 -74
113 57 -55
253 157 -95
239 129 -110
108 0 -108
67 0 -67
5 0 -5
5 0 -4
1.001 96 -905
1.057 0 -1.057
1.057 0 -1.057
1.044 -164 -1.208
65 -65
43 -43
43 -43
38 -38
3 0 -3
4 0 -4
4 0 -4
4 27 24
42 0 -42 607
59 4 -55 375
59 4 -55 -15
46 0 -46 145
122 van 130
Overzicht baten en lasten producten deelprogramma 6B Verkeer en vervoer Rekening 2014 6B01 Straatmeubilair Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 6B02 Bermen Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 6B03 Ov.beheer/onderhoud wegen,str, pleinen Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 6B04 Straatreiniging Totaal lasten (4) Totaal 6B05 Gladheidsbestrijding Totaal lasten (4) Totaal 6B06 Openbare verlichting Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 6B07 Overige verkeersmaatregelen Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 6B08 Overige parkeervoorzieningen Totaal lasten (4) Totaal 6B09 Veerdiensten Totaal lasten (4) Totaal 6B10 Openbaar vervoer Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal Saldo
Begroting 2015
Begr. na wijz. 2015
Rekening 2015
190 0 -190
239 0 -239
239 0 -239
257 1 -257
588 0 -588
574 0 -574
664 0 -664
682 20 -662
2.684 96 -2.587
2.613 64 -2.549
2.623 64 -2.560
2.650 90 -2.560
85 -85
81 -81
81 -81
97 -97
124 -124
165 -165
165 -165
141 -141
361 60 -301
383 44 -339
293 44 -249
293 45 -249
418 25 -393
523 8 -516
753 18 -735
597 -0 -597
18 -18
18 -18
18 -18
23 -23
18 -18
7 -7
7 -7
7 -7
0 0 0 -4.305
1 0 -0 -4.487
1 0 -0 -4.717
0 0 0 -4.592
Overzicht baten en lasten producten deelprogramma 6C Openbaar groen Rekening 2014 6C01 Openbaar groen/parken/plantsoenen Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 6C02 Lijkbezorging Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal Saldo
Jaarstukken 2015
Begroting 2015
Begr. na wijz. 2015
Rekening 2015
1.492 8 -1.484
1.406 4 -1.402
1.395 4 -1.391
1.398 1 -1.397
401 449 49 -1.435
389 403 14 -1.388
389 403 14 -1.377
515 583 68 -1.329
123 van 130
Overzicht baten en lasten producten deelprogramma 7A Belastingen Rekening 2014 7A01 Lasten die samenhangen met de inning ozb Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 7A02 Baten van de ozb gebruikers Totaal baten (8) Totaal 7A03 Baten van de ozb eigenaren Totaal baten (8) Totaal 7A04 Uitvoering Wet waard.onroerende zaken Totaal lasten (4) Totaal 7A05 Toeristenbelasting Totaal baten (8) Totaal 7A06 Forensenbelasting Totaal baten (8) Totaal Saldo
Begroting 2015
Begr. na wijz. 2015
Rekening 2015
211 33 -177
228 18 -210
228 18 -210
225 37 -187
667 667
865 865
885 885
870 870
5.775 5.775
6.027 6.027
6.107 6.107
5.982 5.982
700 -700
656 -656
929 -929
950 -950
286 286
260 260
260 260
259 259
56 56 5.907
47 47 6.331
54 54 6.167
63 63 6.037
Overzicht baten en lasten producten deelprogramma 7B Geldmiddelen Rekening 2014 7B01 Algemene baten en lasten Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 7B02 Geldleningen Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 7B03 Beleggingen/deelnemingen Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal Saldo
Begroting 2015
Begr. na wijz. 2015
Rekening 2015
7.425 34.170 26.745
2.311 49.607 47.296
3.276 51.843 48.567
3.209 51.188 47.979
197 3.017 2.820
566 3.192 2.626
175 2.718 2.543
179 2.546 2.368
19 807 788 30.353
17 615 598 50.520
14 841 827 51.937
14 841 827 51.173
Overzicht baten en lasten deelprogramma 7C Bedrijfsvoering Rekening 2014 7C01 Saldo van kostenplaatsen Totaal lasten (4) Totaal Saldo
Jaarstukken 2015
684 -684 -684
Begroting 2015 1.154 -1.154 -1.154
Begr. na wijz. 2015 1.027 -1.027 -1.027
Rekening 2015 -218 218 218
124 van 130
Overzicht baten en lasten deelprogramma 8A Sociale basisvoorzieningen Rekening 2014 8A01 Ov.sociale zekerheidsreg.vanuit Rijk 613 Totaal lasten (4) Totaal 8A02 Algemene voorzieningen Wmo en Jeugd 670 Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal Saldo
Begroting 2015
Begr. na wijz. 2015
Rekening 2015
0 -0
0 0
0 0
0 0
1.655 97 -1.558 -1.558
1.838 101 -1.737 -1.737
1.995 104 -1.892 -1.892
1.603 94 -1.508 -1.508
Overzicht baten en lasten deelprogramma 8B Eerstelijns ondersteuning Rekening 2014 8B01 Eerstelijnsloket Wmo en Jeugd 671 Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal Saldo
Begroting 2015
105 112 7 7
1.018 0 -1.018 -1.018
Begr. na wijz. 2015 1.421 25 -1.396 -1.396
Rekening 2015 1.235 83 -1.153 -1.153
Overzicht baten en lasten deelprogramma 8C Tweedelijns ondersteuning Rekening 2014 8C01 Bijstandsverlen. ink.voorz. en subs. 610 Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 8C02 Sociale werkvoorziening 611 Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 8C03 Gemeentelijk minimabeleid 614 Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 8C04 Re-integratie- en particip.voorz. 623 Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 8C05 Maatwerkvoorz. natura materieel Wmo 661 Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 8C06 Maatwerkvrz. natura immaterieel Wmo 662 Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 8C07 PGB Wmo en Jeugd 672 Totaal lasten (4) Jaarstukken 2015
Begroting 2015
Begr. na wijz. 2015
Rekening 2015
4.687 4.273 -414
4.952 4.557 -395
4.627 4.081 -546
5.125 4.530 -595
5.704 5.296 -408
5.310 0 -5.310
5.109 0 -5.109
5.147 36 -5.111
841 29 -812
1.716 25 -1.691
1.671 25 -1.646
1.372 32 -1.340
313 460 148
728 0 -728
897 33 -864
834 50 -784
1.469 193 -1.276
1.513 14 -1.499
1.119 14 -1.105
1.307 40 -1.267
3.922 975 -2.947
5.301 0 -5.301
6.238 0 -6.238
5.377 87 -5.290
0
5.256
4.688
2.779 125 van 130
Rekening 2014 Totaal 8C08 Individuele voorz. Natura Jeugd 682 Totaal lasten (4) Totaal Saldo
Begroting 2015
Begr. na wijz. 2015
Rekening 2015
0
-5.256
-4.688
-2.779
0 0 -5.708
5.577 -5.577 -25.755
5.205 -5.205 -25.402
4.278 -4.278 -21.443
Overzicht baten en lasten deelprogramma 8D Bescherming en veiligheid Rekening 2014 8D01 Opvang en beschermd wonen Wmo 663 Totaal lasten (4) Totaal 8D02 Veiligh, jeugdreclas.en opvang jeugd 683 Totaal lasten (4) Totaal Saldo
Begroting 2015
Begr. na wijz. 2015
Rekening 2015
0 0
0 0
162 -162
162 -162
0 0 0
598 -598 -598
635 -635 -797
689 -689 -851
Overzicht baten en lasten deelprogramma 8E Eigen bijdragen Rekening 2014 8E01 Eig.bijdr.maatwerkvoorz. en opv. Wmo 667 Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 8E02 Eig.bijdr.algem.voorz. Wmo en Jeugd 677 Totaal 8E03 Ouderbijdr.indiv.voorz.en opv.Jeugd 687 Totaal baten (8) Totaal Saldo
Jaarstukken 2015
Begroting 2015
Begr. na wijz. 2015
Rekening 2015
0 0 0
0 733 733
30 733 703
11 845 834
0
0
0
0
0 0 0
0 0 733
0 0 703
5 5 839
126 van 130
4.2 Overzicht kaderstellende beleidsnota's en verordeningen In deze bijlage ziet u kaderstellende beleidsnota's en verordeningen per programma bij elkaar weergegeven. In het programmaplan en de paragrafen noemen we de verordeningen en beleidsnota's die in deze bestuursperiode zijn vastgesteld en daarmee het meest recent zijn. Programma 1 Besturen ● Handhavingsprogramma (jaarlijks) ● Financiële verordening (2015) ● Coalitieakkoord "Bronckhorst dichtbij" (2014) ● Uitvoeringsagenda Achterhoek 2020 (2013) ● Evenementenbeleid (2012), eerste deelherziening "Vrijgestelde evenementen" (2013) ● Visie TBB "Duurzaam en betrokken" (2011) ● Beleidsnota evenementen en festiviteitenbeleid (2011) ● Beleidsplan Brandweer Achterhoek West 2011 - 2015 (2011) ● Integraal veiligheidsbeleid (2008) Programma 2 Wonen en Werken ● Regionale Woonagenda (2015) ● Grondbeleid (2014) ● De oplegnotie Evaluatie regionale woonvisie "van verminderen naar transformeren" met de bijbehorende bijlagen (2013) ● Regionale woonvisie (2011) en bijbehorende oplegnotitie (2013) ● Kansen benutten in Bronckhorst (2006) ● Welstandsnota (2012) ● Structuurvisie Bronckhorst (2012) ● Regionale Structuurvisie Achterhoek (2012) ● Nota Bovenwijkse Voorzieningen (2011) ● Landschapsontwikkelingsplan Zutphen - Lochem - Bronckhorst (2009) ● Woonvisie (2008) ● Kernenbeleid (2007) ● Functies zoeken plaatsen zoeken functies (2006) ● Samen werken, samen leven (2006) Programma 3 Ontspannen ● Subsidiebeleid (2013) ● Speelruimteplan (2013) ● Vastgoed- en Accommodatiebeleid (2011) ● Toeristisch Recreatief Marketingplan (2010) ● Vrijwilligersbeleid (2008) ● Masterplan toeristische infrastructuur (2007) ● Recreatienota (2007) Programma 4 Leren ● Strategisch Huisvestingsplan Kindvoorzieningen 2014 - 2020 (2014) ● Integraal huisvestingsplan onderwijs (2013) ● Jeugd- en onderwijsbeleid (2008) ● Peuterspeelzaalbeleid (2007) ● Integraal jeugd- en jongerenbeleid 12 tot 23 jaar (2006) Programma 5 Zorgen ● Beleidsplan Sociaal Domein 2015 - 2018 (2014)
Jaarstukken 2015
127 van 130
Programma 6 Beheren ● Beleidsplan openbare verlichting (2015) ● Speelruimteplan (2014) ● Prullenbakkenplan (2013) ● Bermbeheerplan (2013) ● Afvalbeleidsplan (2012) ● Duurzaamheidsagenda (2012) ● Gemeentelijk rioleringsplan (2009-2013) ● Meerjarenplan wegen (2006) ● Groenstructuurplan “In groene harmonie” (2008) ● Gemeentelijk Verkeers- en Vervoersplan (2007) ● Eindrapport harmonisatie begraafplaatsen (2007) ● Beheerplan begraafplaatsen gemeente Bronckhorst (2007) Programma 7 Middelen ● Programmabegroting 2015 - 2018 (2014) ● Verordening OZB (2014) ● Verordening toeristenbelasting (2014) ● Verordening forensenbelasting (2014) ● Verordening afvalstoffenheffing (2014) ● Verordening rioolheffing (2014) ● Nota reserves en voorzieningen (2012) Programma 8 Sociaal domein ● Beleidsplan Sociaal domein 2015 - 2018 (2014) ● Afstemmingsverordening Participatiewet, IOAW, IOAZ en Bbz Gemeente Bronckhorst 2015 (2014) ● Re-integratieverordening Participatiewet Gemeente Bronckhorst 2015 (2014) ● Verordening maatschappelijke participatie en toeslagen Participatiewet Gemeente Bronckhorst 2015 (2014) ● Verordening tegenprestatie Participatiewet Gemeente Bronckhorst 2015 (2014) ● Wmo verordening Gemeente Bronckhorst 2015 (2014) ● Verordening Jeugdhulp Gemeente Bronckhorst 2015 (2014) ● Regionale notitie Dr’an in de transities (2013) ● Nota Bronckhorst voor elkaar 3.0 –uitwerking van de visie (2013) ● Visie sociaal Domein (2012) ● Uitvoeringsagenda Sociaal Domein (2012) Paragraaf Financiering ● Nota Reserves en voorzieningen gemeente Bronckhorst (2012) ● Treasurystatuut Bronckhorst (2011) Paragraaf Bedrijfsvoering ● Verordening gemeentelijke rekenkamercommissie (2013) ● Realisatieplan elektronische gemeente Bronckhorst (2012) ● Visie Toekomstbestendig Bronckhorst: "Duurzaam en Betrokken" (2011) ● Plan van aanpak organisatieontwikkeling Bronckhorst "Van goed naar beter" (2009) ● Verordening onderzoeken doelmatigheid en doeltreffendheid van de gemeente Bronckhorst (2006) ● Huisstijlhandboek (2006, met diverse wijzigingen) ● Controleverordening gemeente Bronckhorst (2005) ● Communicatiebeleidsplan "Met open vizier" (2005, met diverse actualisaties)
Jaarstukken 2015
128 van 130
4.3 Borg- en garantstellingen Gewaarborgde geldleningen Stichting Sensire St. Kulturhus Vorden Vitens Voetbalvereniging HC'03 Saldo Gegarandeerde geldleningen via het WSW
01-01-2015 31-12-2015 375 129 307 97 908
281 100 269 91 741
01-01-2015 31-12-2015
Oorspronkelijk leningbedrag
rente % looptijd
476
5,500% 6,900%
125
3,900% 20 jaar
Oorspronkelijk leningbedrag
einddatum 2018
rente % looptijd
14-09-32
einddatum
(garantstelling indirect voor 50%) Stichting HABION Stichting HABION ProWonen ProWonen ProWonen ProWonen ProWonen ProWonen ProWonen Sité Woondiensten Sité Woondiensten Sité Woondiensten Sité Woondiensten Sité Woondiensten Saldo
118 13.000 10.000 10.000 10.000 10.000 3.500 15.000 342 224 188 892 3.500 3.500 80.264
79 13.000 10.000 10.000 10.000 10.000 3.500 15.000 322 216 180 892 3.500 3.500 80.188
1.180 13.000 10.000 10.000 10.000 10.000 3.500 15.000 805 307 261 892 3.500 3.500
5,900% 2,515% 3,735% 4,795% 3,990% 3,540% 4,500% 3,830% 3,540% 4,390% 4,570% 4,690% 4,100% 4,250%
30 jaar 30 jaar 19 jaar 10 jaar 11 jaar 11 jaar 14 jaar 20 jaar 44 jaar 34 jaar 32 jaar 32 jaar 11 jaar 12 jaar
15-10-17 02-05-43 01-03-25 03-06-19 03-02-20 28-06-21 01-04-17 02-05-32 03-01-31 01-06-32 01-02-30 01-08-30 29-12-21 29-12-22
Borgstelling hypothecaire geldleningen verstrekt aan ambtenaren door het HVO 15 ambtenaren
01-01-2015
31-12-2015
2.899
2.806
In Balans opgenomen: Gewaarborgde geldleningen Gegarandeerde geldleningen via het WSW 50% Hypothecaire geldleningen ambtenaren
Jaarstukken 2015
741 40.094 2.806 43.641
129 van 130
4.4 Sisa overzicht
Jaarstukken 2015
130 van 130
OCW
D9
SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2015 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 11 januari 2016 DEFINITIEF Besteding (jaar T) aan overige Besteding (jaar T) aan Opgebouwde reserve ultimo Onderwijsachterstandenb Besteding (jaar T) aan voorzieningen voor activiteiten (naast VVE) voor afspraken over voor- en (jaar T-1) eleid 2011-2015 (OAB) voorschoolse educatie die leerlingen met een grote vroegschoolse educatie met voldoen aan de wettelijke achterstand in de Nederlandse bevoegde gezagsorganen van Deze indicator is bedoeld voor Besluit specifieke de tussentijdse afstemming van uitkeringen gemeentelijk kwaliteitseisen (conform artikel taal (conform artikel 165 WPO) scholen, houders van kindcentra en peuterspeelzalen de juistheid en volledigheid van onderwijsachterstandenb 166, eerste lid WPO) (conform artikel 167 WPO) de verantwoordingsinformatie eleid 2011-2014 Gemeenten Aard controle R Indicatornummer: D9 / 01
I&M
E27B
Brede doeluitkering verkeer en vervoer SiSa tussen medeoverheden
€0 Hieronder per regel één beschikkingsnummer en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie
Aard controle R Indicatornummer: D9 / 02
Aard controle R Indicatornummer: D9 / 03
€0 € 42.162 Besteding (jaar T) ten laste van Overige bestedingen (jaar T) provinciale middelen
Provinciale beschikking en/of verordening Gemeenten en Gemeenschappelijke Regelingen Aard controle n.v.t. Indicatornummer: E27B / 01
1 2014-016040 Kopie beschikkingsnummer
Aard controle R Indicatornummer: E27B / 02
€ 36.875 Cumulatieve besteding ten laste van provinciale middelen tot en met (jaar T)
Aard controle R Indicatornummer: E27B / 03
€0 Cumulatieve overige bestedingen tot en met (jaar T)
Aard controle R Indicatornummer: D9 / 04
€0 Correctie ten opzichte van tot Correctie ten opzichte van jaar T verantwoorde tot jaar T verantwoorde bestedingen ten laste van overige bestedingen provinciale middelen Indien de correctie een vermeerdering van bestedingen betreft, mag het alleen gaan over nog niet eerder verantwoorde bestedingen
Indien de correctie een vermeerdering van bestedingen betreft, mag het alleen gaan over nog niet eerder verantwoorde bestedingen
€0 Toelichting
€0 Eindverantwoording Ja/Nee
Aard controle R Indicatornummer: E27B / 04
Als u kiest voor ‘ja’, betekent dit dat het project is afgerond en u voor de komende jaren geen bestedingen meer wilt verantwoorden
Deze indicator is bedoeld voor Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming van de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de juistheid en volledigheid van de verantwoordingsinformatie de verantwoordingsinformatie Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicatornummer: E27B / 06 Indicatornummer: E27B / 07 1 2014-016040 € 36.875 €0
Aard controle n.v.t. Indicatornummer: E27B / 08
SiSa-bijlage 2015
Aard controle R Indicatornummer: E27B / 05
Aard controle n.v.t. Indicatornummer: E27B / 09
Aard controle n.v.t. Indicatornummer: E27B / 10
Nee
SZW
SZW
G1A
G2
SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2015 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 11 januari 2016 DEFINITIEF Hieronder per regel één Het totaal aantal gerealiseerde Het totaal aantal gerealiseerde gemeente(code) uit (jaar T-1) arbeidsplaatsen voor begeleid werkenplekken voor selecteren en in de kolommen geïndiceerde inwoners in (jaar geïndiceerde inwoners in (jaar ernaast de T-1), uitgedrukt in arbeidsjaren; T-1), uitgedrukt in arbeidsjaren; verantwoordingsinformatie voor Wet sociale die gemeente invullen werkvoorziening (Wsw) Wet sociale werkvoorziening (Wsw)_totaal 2014
Alle gemeenten verantwoorden hier het totaal (jaar T-1). (Dus: deel Openbaar lichaam uit SiSa (jaar T-1) regeling G1B + deel gemeente uit (jaar T-1) na 1 Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 Participatiewet_gemeente deel 2015 Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr.
inclusief deel openbaar lichaam inclusief deel openbaar lichaam Aard controle n.v.t. Indicatornummer: G1A / 01
Aard controle R Indicatornummer: G1A / 02
Aard controle R Indicatornummer: G1A / 03
61876 Bronckhorst Besteding (jaar T) algemene bijstand
199,17 Baten (jaar T) algemene bijstand (exclusief Rijk)
12,91 Besteding (jaar T) IOAW
Gemeente
Gemeente
I.1 Participatiewet (PW)
I.1 Participatiewet (PW)
Aard controle R Indicatornummer: G2 / 01
Baten (jaar T) IOAW (exclusief Rijk)
Besteding (jaar T) IOAZ
Baten (jaar T) IOAZ (exclusief Rijk)
Gemeente
Gemeente
Gemeente
Gemeente
I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW)
I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW)
I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ)
I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ)
Aard controle R Indicatornummer: G2 / 02
Aard controle R Indicatornummer: G2 / 03
Aard controle R Indicatornummer: G2 / 04
Aard controle R Indicatornummer: G2 / 05
Aard controle R Indicatornummer: G2 / 06
€ 3.618.812 Besteding (jaar T) Bbz 2004 levensonderhoud beginnende zelfstandigen
€ 137.337 Baten (jaar T) Bbz 2004 levensonderhoud beginnende zelfstandigen
€ 538.439 € 2.950 Baten (jaar T) WWIK (exclusief Besteding (jaar T) Rijk) Loonkostensubsidie o.g.v. art. 10d Participatiewet
€ 32.271 € 600 Baten (jaar T) Volledig zelfstandige uitvoering Loonkostensubsidie o.g.v. art. Ja/Nee 10d Participatiewet (excl. Rijk)
Gemeente
Gemeente
Gemeente
Gemeente
Gemeente
I.4 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (levensonderhoud beginnende zelfstandigen) (Bbz 2004)
I.4 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (levensonderhoud beginnende zelfstandigen) (Bbz 2004)
I.6 Wet werk en inkomen kunstenaars (WWIK)
I.7 Participatiewet (PW)
I.7 Participatiewet (PW)
Aard controle R Indicatornummer: G2 / 07
€ 60.735
Aard controle R Indicatornummer: G2 / 08
€0
Aard controle R Indicatornummer: G2 / 09
€0
SiSa-bijlage 2015
Aard controle R Indicatornummer: G2 / 10
€ 9.585
Aard controle R Indicatornummer: G2 / 11
€0
Aard controle n.v.t. Indicatornummer: G2 / 12
Ja
SZW
G3
SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2015 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 11 januari 2016 DEFINITIEF Besteding (jaar T) Besteding (jaar T) Baten (jaar T) levensonderhoud Baten (jaar T) Besteding (jaar T) aan levensonderhoud gevestigde kapitaalverstrekking (exclusief gevestigde zelfstandigen kapitaalverstrekking (exclusief onderzoek als bedoeld in zelfstandigen (exclusief Bob) Bob) (exclusief Bob) (exclusief Rijk) Bob) (exclusief Rijk) artikel 56 Bbz 2004 (exclusief Bob)
Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (exclusief levensonderhoud beginnende zelfstandigen)_gemeente deel 2015
Aard controle R Indicatornummer: G3 / 01
€ 265.751 Baten (jaar T) Bob (exclusief Besluit bijstandverlening Rijk) zelfstandigen (Bbz) 2004
Aard controle R Indicatornummer: G3 / 02
€ 85.000 Besteding (jaar T) aan uitvoeringskosten Bob als bedoeld in artikel 56 Bbz 2004
Aard controle R Indicatornummer: G3 / 07
SZW
G3A
Besluit bijstandsverlening zelfstandigen 2004 (exclusief levensonderhoud beginnende zelfstandigen)_totaal 2014 Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bbz) 2004
€0 Hieronder per regel één gemeente(code) uit (jaar T-1) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen
€0 Volledig zelfstandige uitvoering Ja/Nee
Aard controle R Indicatornummer: G3 / 08
Ja Besteding (jaar T-1) kapitaalverstrekking (exclusief Bob)
inclusief geldstroom naar openbaar lichaam
inclusief geldstroom naar openbaar lichaam
Aard controle R Indicatornummer: G3A / 02
€0 Besteding (jaar T-1) Bob
In de kolommen hiernaast de inclusief geldstroom naar verantwoordingsinformatie voor openbaar lichaam die gemeente invullen Aard controle n.v.t. Indicatornummer: G3A / 07
1 61876 Bronckhorst
Aard controle R Indicatornummer: G3 / 05
Aard controle R Indicatornummer: G3 / 06
€ 206.074
€ 27.934
Baten (jaar T-1) levensonderhoud gevestigde zelfstandigen (exclusief Bob) (exclusief Rijk)
Baten (jaar T-1) Besteding (jaar T-1) aan kapitaalverstrekking (exclusief onderzoek als bedoeld in Bob) (exclusief Rijk) artikel 56 Bbz 2004 (exclusief Bob) inclusief geldstroom naar openbaar lichaam inclusief geldstroom naar openbaar lichaam
inclusief geldstroom naar openbaar lichaam
Aard controle R Indicatornummer: G3A / 03
Aard controle R Indicatornummer: G3A / 04
€0 Baten (jaar T-1) Bob (exclusief Rijk)
€0 Besteding (jaar T-1) aan uitvoeringskosten Bob als bedoeld in artikel 56 Bbz 2004
inclusief geldstroom naar openbaar lichaam
inclusief geldstroom naar openbaar lichaam
Aard controle R Indicatornummer: G3A / 08
€0
Aard controle R Indicatornummer: G3 / 04
€0
Aard controle n.v.t. Indicatornummer: G3 / 09
€0 Besteding (jaar T-1) levensonderhoud gevestigde zelfstandigen (exclusief Bob)
Aard controle n.v.t. Indicatornummer: G3A / 01
1 61876 Bronckhorst Hieronder verschijnt de gemeente(code) conform de keuzes gemaakt bij G3A / 01
Aard controle R Indicatornummer: G3 / 03
Besteding (jaar T) Bob
Aard controle R Indicatornummer: G3A / 09
€0
SiSa-bijlage 2015
Aard controle R Indicatornummer: G3A / 10
€0
Aard controle R Indicatornummer: G3A / 05
€0
Aard controle R Indicatornummer: G3A / 06
€0
