Jaarstukken 2014
Inhoudsopgave 1. Algemeen 1.1. Voorwoord 1.2. Leeswijzer 2. Jaarverslag 2.1. Programmaverantwoording 2.1.1. Programma 1 BESTUREN 2.1.2. Programma 2 WONEN EN WERKEN 2.1.3. Programma 3 ONTSPANNEN 2.1.4. Programma 4 LEREN 2.1.5. Programma 5 ZORGEN 2.1.6. Programma 6 BEHEREN 2.1.7. Programma 7 MIDDELEN 2.2. Paragrafen 2.2.1. Paragraaf Lokale heffingen 2.2.2. Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing 2.2.3. Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen 2.2.4. Paragraaf Financiering 2.2.5. Paragraaf Bedrijfsvoering 2.2.6. Paragraaf Verbonden partijen 2.2.7. Paragraaf Grondbeleid 2.3. Verklaring bestuur 3. Jaarrekening 3.1. Balans 3.2. Overzicht van baten en lasten per programma 3.3. Toelichtingen 3.3.1. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 3.3.2. Toelichting balans, activazijde 3.3.3. Toelichting balans, passivazijde 3.3.4. Overige gegevens 3.3.5. Toelichting overzicht van baten en lasten (programmarekening) 4. Bijlagen 4.1. Overzicht producten per deelprogramma 4.2. Borg- en garantiestellingen 4.3. Sisa overzicht
4 5 7 8 10 11 17 26 30 34 40 48 56 57 62 66 71 75 87 98 102 104 106 109 110 110 111 117 122 124 136 137 150 151
3 van 151
1 Algemeen
Jaarstukken 2014
4 van 151
1.1 Voorwoord Aan de leden van de raad, Voor u liggen de jaarstukken van de gemeente Bronckhorst over het boekjaar 2014. De stukken geven u inzicht in het door ons gevoerde beleid en beheer in 2014. In de programmaverantwoording schetsen we een beeld hoe in 2014 is gewerkt aan het realiseren van de doelstellingen. De paragrafen geven u een dwarsdoorsnede van de jaarstukken op de meest belangrijke onderwerpen en beheersmatige aspecten. De jaarrekening is de financiële weerslag van het jaarverslag. Deze jaarstukken geven een verslag van de uitvoering van uw doelstellingen in ons eerste jaar als college. In de programmaverantwoording in het jaarverslag vindt u de belangrijkste, in het oog springende, werkzaamheden in 2014. Realisatie In het jaar 2014 zijn we als nieuw college van start gegaan. Het coalitieakkoord “Bronckhorst Dichtbij” van CDA, PvdA en D66 hebben we vertaald naar een collegeprogramma met daarin de speerpunten voor de collegeperiode 2014 - 2018. We willen in die periode verder werken aan een gemeente die aansluit bij de veranderingen in de samenleving. Vertrouwen, samenwerking en stabiliteit zijn daarbij onze sleutelwoorden. Op die manier verder werken aan een goed samenspel tussen iedereen die betrokken is bij de Bronckhorster (en Achterhoekse) samenleving! Ook in 2014 waren er voorbeelden van het bijzondere samenspel tussen inwoners, verenigingen, maatschappelijke organisaties, bedrijven en de gemeente. Een samenleving die zich steeds minder aantrekt van (oude) structuren, regels en vanzelfsprekendheden vraagt om een gemeente die daarop aansluit. Het vraagt om een flexibele partner die meedenkt en –doet. Om die reden hebben we ook in 2014 ingezet op een cultuurverandering in de organisatie en is de organisatiestructuur aangepast. De nieuwe structuur maakt het mogelijk om sneller te schuiven met taken, mensen en verantwoordelijkheden. De uitdagingen voor onze gemeente in 2014 zien we ook voor komende jaren. In 2014 is verder geïnvesteerd in de kracht van de lokale samenleving, de kansen en mogelijkheden van kernen en gebieden. De gemeente dichterbij de inwoners. Dit hebben we het afgelopen jaar gedaan door de sociale teams op gebiedsniveau te organiseren en door gebiedsambtenaren in te zetten. Daarnaast is ook het team Uitvoering met nog meer oog en oor in de gebieden. Dit heeft geleid tot initiatieven die in 2014 zijn gestart en ook nog doorlopen in 2015. U ziet hier voorbeelden van bij onze voorstellen voor resultaatbestemming. Het jaar 2014 stond ook in het teken van grote nieuwe uitdagende taken binnen het sociaal domein. Met enorm veel inzet is op regionaal en lokaal niveau gewerkt aan de organisatie en uitvoering van de nieuwe taken. We zijn nog niet klaar, maar wel trots op de wijze waarop de start is voorbereid. Veel is gerealiseerd binnen bestaande middelen, zodat de aanvullende incidentele middelen hiervoor niet nodig waren. De eerste stappen die we gezet hebben bij de bestaande WMO-taken zijn bemoedigend en tonen aan dat we op de goede weg zijn en de zorg die nodig is ook geleverd wordt. We zien ook opgaven waarvoor we over onze eigen grenzen heen moeten kijken en werken. We zijn ons al een aantal jaren (regionaal) bewust aan het voorbereiden op een aantal grote opgaven en uitdagingen; de verantwoordelijkheden op het terrein van het sociaal domein, de opgaven uit de kernenfoto’s en de regionale woonvisie, de uitvoering van de agenda Achterhoek 2020, duurzaamheid, breedband in het buitengebied, etc., etc. Grote, complexe en financieel omvangrijke projecten die rechtstreeks de leefwereld van inwoners raken. Veel onderwerpen hebben in 2014 onze aandacht en onze inbreng, bestuurlijk en ambtelijk, hebben we efficiënt ingezet.
Jaarstukken 2014
5 van 151
De verandering in de gemeentelijke visie van de afgelopen jaren wordt in de jaarrekening van 2014 dus op meer plekken financieel expliciet zichtbaar. Een aantal heeft een directe link met onze balanspositie en worden dan ook altijd zichtbaar bij het “opmaken van de balans”. Het afstoten van accommodaties en panden laat nu de definitieve afwikkeling zien in de balans. De keuzes van de afgelopen jaren zijn een prima voorbereiding voor de uitdagingen die ons nog te wachten staan: voldoende reserves voor het garanderen van een vangnet voor kwetsbare inwoners, ruimte voor grote investeringen die een veranderende samenleving vraagt en een stevige financiële positie. Rekeningresultaat De rekening sluit met een voordelig resultaat van € 5.506.000 tegen een geraamd nadelig saldo, na wijzigingen, van € 687.000. Ten opzichte van de begroting is het resultaat € 6.193.000 voordeliger. De belangrijkste afwijkingen tussen de begroting (na wijziging) en de rekening vindt u in de toelichting op de programma's in het programma-onderdeel "Wat heeft het gekost". Een beleidsmatige toelichting ziet u per deelprogramma bij het onderdeel "Wat wilden we bereiken" en "Wat hebben we in 2014 gedaan om de doelstellingen te bereiken". Het voordelig resultaat is als volgt over de programma’s verdeeld: Programma
Saldi per programma Begroting
Besturen Wonen en werken Ontspannen Leren Zorgen Beheren Middelen Resultaat voor bestemming Toevoeging / onttrekking reserves Resultaat na bestemming
11.214 5.999 3.252 3.574 10.325 5.788 -37.873 2.278 -1.591 687
Afwijking
Rekening 10.984 4.032 2.988 4.081 8.358 5.133 -41.469 -5.894 387 -5.506
230 1.967 264 -507 1.967 655 3.596 8.171 -1.978 6.193
voordelig voordelig voordelig nadelig voordelig voordelig voordelig voordelig nadelig voordelig
Voorstellen voor resultaatbestemming We doen u 8 voorstellen voor resultaatbestemming in het raadsvoorstel behorend bij deze jaarstukken voor een bedrag van € 2.045.000. De voorstellen voor resultaatbestemming zijn als volgt: Programma
Voorstel
Bedrag
2A 2C 2D 2D 3B 6A 6B 8A
Bestemmingsplan buitengebied Landgoederen Scholing AED-vrijwilligers Project "Dorp als verzorgingshuis" Veeromgeving Brummen-Bronkhorst Duurzaamheid Huiskamer Hummelo Transitie Sociaal Domein Totaal voorstellen resultaatbestemming 2014
49.000 31.000 6.500 12.500 145.000 40.000 261.000 1.500.000 2.045.000
Bedragen x € 1
Rekening houdende met de voorstellen voor resultaatbestemming zal van het rekeningsresultaat 2014 € 3.461.404 terugvloeien naar de algemene reserve.
Jaarstukken 2014
6 van 151
1.2 Leeswijzer In dit boekwerk hebben we twee documenten voor u verwerkt, namelijk het jaarverslag (hoofdstuk 2) en de jaarrekening (hoofdstuk 3). Voor het verhogen van de leesbaarheid van de documenten zetten we de vermelde cijfers in tabellen en opstellingen in euro's maal 1.000 tenzij anders vermeld. Jaarverslag (de inhoud) In het jaarverslag leggen we aan u verantwoording af over het gevoerde beleid in 2014. U ziet in het jaarverslag de programmaverantwoording en de paragrafen. In de programmaverantwoording benoemen we de belangrijkste ontwikkelingen in 2014 en de activiteiten die we hebben ontplooid om de doelstellingen van uw raad te realiseren. De bijbehorende inzet van middelen ziet u daar ook terug, waarbij we ook aangeven welke investeringen zijn gedaan voor dat specifieke programma en over welke reserves is beschikt danwel aan welke reserves bedragen zijn toegevoegd. Ook gaan we in op de belangrijkste afwijkingen tussen de ramingen na wijzigingen en de uiteindelijke realisatie op de lasten en baten. De paragrafen geven u een dwarsdoorsnede van de programma's. Hierin staat informatie over een aantal beheersmatige aspecten van de uitvoering. Jaarrekening (de financiële positie) De balans geeft u inzicht in de bezittingen, de schulden en het vermogen van de gemeente aan het begin en aan het eind van het jaar 2014. Het overzicht van baten en lasten geeft het resultaat per programma weer en dat van de gemeente als totaal. Naast een overzicht van baten en lasten per programma ziet u een overzicht van baten en lasten weergegeven op kostensoorten met daarop een toelichting. Via die lijn ziet u de dwarsdoorsnede van alle typen lasten en baten. De producten per deelprogramma (productenrekening) staan in een bijlage (bijlage 4.1). Het Cebeon (Centrum Beleidsadviserend Onderzoek b.v.) heeft naar aanleiding van de invoering van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) een productenindeling voorgesteld die de functies van het BBV volgt. Deze indeling volgen we sinds 2009 met als randvoorwaarde dat de producten de programma's volgen, dat een product in zijn geheel past binnen één (deel)programma en dat gestreefd wordt naar één bestuurlijk trekker per product. De indeling maakt het onder andere mogelijk eenvoudiger te benchmarken en een link te leggen naar de algemene uitkering. Vanaf de begroting 2017 zal de productindeling van de Commissie Depla hiervoor in de plaats komen. Controleverklaring In de bij de jaarstukken gevoegde controleverklaring geeft de accountant een getrouw- en een rechtmatigheidsoordeel.
Jaarstukken 2014
7 van 151
2 Jaarverslag
Jaarstukken 2014
8 van 151
Jaarstukken 2014
9 van 151
2.1 Programmaverantwoording
Jaarstukken 2014
10 van 151
2.1.1 Programma 1 BESTUREN Algemeen Missie Bronckhorst streeft een bestuur na dat integer handelt ten dienste van de samenleving en vanuit betrokkenheid bij de inwoners, rekening houdend met de eigen verantwoordelijkheid van de inwoners. Context en achtergrond De eisen die de inwoners stellen aan hun bestuur en aan de kwaliteit van de dienstverlening nemen toe. Vanuit de rijksoverheid komen meer taken en vanuit de provincie meer plannen naar de gemeente toe, maar minder middelen om alle taken op de huidige wijze te vervullen. Bronckhorst wil een gemeente zijn die goed inspeelt op de maatschappelijke ontwikkelingen, die een manier van dienstverlening heeft die aansluit bij de verwachtingen van burgers en bedrijven en die past binnen de gemeentelijke financiën. Dit betekent dat Bronckhorst zich beraadt op de vraag in welke situaties welke rol en vorm van samenwerking nodig is. Naar inwoners toe en binnen samenwerkingsverbanden. Samenwerking met mede-overheden kan op regionaal niveau zijn, maar ook binnen het verband van de P10 (een samenwerkingsverband van de 11 grootste plattelandsgemeenten) of binnen Europees verband. Van de burger verwachten we dat hij een bijdrage levert aan de kwaliteit van de samenleving. Normen zijn daarbij nodig, waarbij de gemeente Bronckhorst de naleving ervan zal verwachten en soms moet stimuleren of afdwingen. Kaderstellende beleidsnota's ● Coalitieakkoord "Samen bouwen aan een betrokken, solide en duurzaam Bronckhorst” (2010) ● Coalitieakkoord "Bronckhorst Dichtbij 2014 - 2018" (2014) ● Financiële verordening (2014) ● Agenda Achterhoek 2020 (2011) ● Uitvoeringsagenda Achterhoek 2020 (2014) ● Visie TBB "Duurzaam en betrokken" (2011) ● Evenementenbeleid (2006) ● Integraal veiligheidsbeleid (2011) ● Beleidsplan Brandweer Achterhoek West 2011 - 2015 (2011) Deelprogramma's 1A Bestuurscultuur 1B Samenwerking met mede-overheden 1C Dienstverlening 1D Openbare orde, veiligheid en handhaving Deelprogramma 1A Bestuurscultuur Bestuurlijke trekker: Ambtelijke trekker:
Dhr. J. Engels Mw. J.H.G. Arends
Wat wilden we bereiken Vertrouwen, samenwerking en stabiliteit.
Jaarstukken 2014
11 van 151
Wat hebben we in 2014 gedaan om de doelstellingen te bereiken Bescheiden besturen / Verbindend werken Is 2014 is het coalitieakkoord "Bronckhorst Dichtbij" vastgesteld en uitgewerkt in een collegeprogramma. Het coalitieakkoord gaat uit van de kracht van de samenleving. De veranderende samenleving vraagt om een bescheiden vorm van besturen zodat anderen de ruimte krijgen om succesvol te zijn. Daarnaast bieden we zorg en aandacht (vangnet) voor inwoners die niet op eigen kracht mee kunnen doen. Er is geen blauwdruk voor de andere rol van de gemeente. We kiezen ervoor om dit gaandeweg, samen met de raad, de ambtelijke organisatie en de samenleving, uit te vinden. Dat doen we door enerzijds onze werkwijze op een pragmatische manier aan te passen, het gebiedsgericht werken is daarvan een concrete toepassing. Anderzijds kijken zowel het college als de ambtelijke organisatie kritisch naar hun eigen rol en werkwijze, welke aanpassingen zijn wenselijk en wat is daarvoor nodig. We willen graag met de raad in gesprek over de veranderende rol van de overheid en wat dit betekent voor ieders rol. Deelprogramma 1B Samenwerking met mede-overheden Bestuurlijke trekker: Ambtelijke trekker:
Dhr. A.A.L.M. Spekschoor / mw. W.H. Huijbregts-Schiedon Mw. J.H.G. Arends
Wat wilden we bereiken ● Gemeentegrensoverschrijdende vraagstukken oplossen ● Aandacht voor Europa Wat hebben we in 2014 gedaan om de doelstellingen te bereiken Achterhoek In 2014 is de uitvoeringsagenda 2020 ondertekend door de drie O's (Ondernemers, Onderwijs en Overheid). De uitvoeringsagenda is opgesteld onder leiderschap van mevr. L. Spies. Met het vaststellen van de uitvoeringsagenda is ook gekozen voor een andere werkwijze. Dat betekent een verbrede stuurgroep, kennismakelaars en -verbinders. De structuur van werkplaatsen is losgelaten. De (nieuwe) stuurgroep Achterhoek 2020 is van start gegaan. In de stuurgroep nemen de drie O's deel. De stuurgroep wordt voorgezeten door dhr. F. Atema, namens de gemeenten nemen twee wethouders uit de regio deel. De veranderende werkwijze in de uitvoeringsagenda is reden voor de Regio om te kijken welke rol daarbij past. Het Algemeen Bestuur heeft zich in 2014 gebogen over een nieuwe opdracht aan de Regio. De afgelopen jaren heeft de Regio zich dienstbaar opgesteld naar twee "opdrachtgevers", de 8 gemeenten en de Provincie Gelderland. Het zwaartepunt moet nu weer komen te liggen bij het bedienen van de gemeenten. Over deze opdracht wordt in 2015 een besluit genomen. Dat jaar wordt ook gebruikt om de opdracht nog verder uit te werken. P10 In P10 verband blijft Bronckhorst werken aan het versterken van de belangen van het platteland. Bronckhorst voerde hierin de voortrekkersrol en het secretariaat van de P10. In 2014 heeft Bronckhorst deze rol overgedragen aan de gemeente Sluis. De gemeentesecretaris van Bronckhorst blijft wel ambtelijk secretaris van de P10. De P10 wordt regelmatig door andere overheden en partners, zoals BZK en VNG, gevraagd input te bieden op inhoudelijke thema's. In 2014 is tijdens de P10 wintersessie aandacht geweest voor de veranderende rol van de overheid. Op zowel bestuurs- als managementniveau zijn de P10 gemeenten hierover met elkaar in gesprek gegaan.
Jaarstukken 2014
12 van 151
Europa In oktober 2014 is in Regioverband een bezoek gebracht aan de Open Days 2014, het jaarlijkse Brusselse evenement van regio’s en steden in Europa. Het thema van 2014 was: ‘Growing together – Smart investment for people’. Tijdens de Open Days ontmoetten Europese regio’s elkaar om van elkaar te leren en om de doelen van Europa 2020 te realiseren: slimme groei, duurzame groei en inclusieve groei (werkgelegenheid voor iedereen). Tijdens deze tweedaagse internationale ontmoeting zijn Achterhoekse ondernemers en bestuurders in de gelegenheid Europarlementariërs te spreken, andere Europese regio’s te ontmoeten, lobby te voeren, van elkaar te leren en nieuwe contacten te leggen. Ook INTERREG 2014-2020 kwam uitvoerig aan de orde, de Europese subsidieregeling voor innovatieve en duurzame projecten die Europa sterker maken. We hebben als Regio ons gepresenteerd met BV Achterhoek (profilering van de Achterhoek als innovatieve regio) en de projecten Kernenfoto, Breedband en Vruchtbare Kringloop. Het voltallig college van GS van de provincie Gelderland en het dagelijks bestuur van Waterschap Rijn en IJssel zijn een deel van de tijd aanwezig. De netwerkbijeenkomst Oost Event werd bezocht waar de provincies Gelderland en Overijssel, Regio Twente, Regio Achterhoek en de Stadsregio Arnhem Nijmegen het Brusselse netwerk ontmoetten. Verder werden er diverse workshops bezocht door de deelnemers. Al met al was het een intensief maar leerzaam programma. Deelprogramma 1C Dienstverlening Bestuurlijke trekker: Ambtelijke trekker:
Mw. W.H. Huijbregts-Schiedon Mw. C.H. van den Brink
Wat wilden we bereiken ● Goede dienstverlening aan de burger ● Gebruik van het digitale kanaal Wat hebben we in 2014 gedaan om de doelstellingen te bereiken Dienstverlening aan burgers Ook dit jaar hebben we gewerkt aan het op peil houden en verbeteren van de dienstverlening aan de burgers. De inrichting van onze website is beter afgestemd op waarvoor de bezoekers onze website bezoeken. Basisregistratie personen We werken structureel aan de kwaliteit van onze Basisregistratie personen. Afnemers van persoonsgegevens, zoals bijvoorbeeld de Belastingdienst en uitkeringsinstanties, baseren hun dienstverlening op de persoons- en adresgegevens die we bijhouden. Het is van groot belang dat deze gegevens juist zijn. Werken op afspraak Steeds meer inwoners maken gebruik van de mogelijkheid om een afspraak te maken. In de zomerperiode hebben we de 5.000-ste bezoeker die op afspraak kwam mogen verwelkomen. Naast de balieproducten waarvoor een afspraak gemaakt kan worden, hebben we ook een begin gemaakt met werken op afspraak voor bouwen. Klantgeleiding in de hal De ervaringen met het gebruik van het klantgeleidesysteem zijn positief. Onze bezoekers gaan nu zitten en wachten rustig af tot zij aan de beurt zijn.
Jaarstukken 2014
13 van 151
Extra avondopenstelling In de twee maanden vóór de zomervakantie hebben we een extra avondopenstelling op de dinsdagavonden gehad. Dat is succesvol gebleken. Het aantal bezoekers op de extra avondopenstelling was ongeveer gelijk aan de reguliere avondopenstelling. Deelprogramma 1D Openbare orde, veiligheid en handhaving Bestuurlijke trekker: Ambtelijke trekker:
Mw. W.H. Huijbregts-Schiedon Dhr. J.H. van Cranenburgh
Wat wilden we bereiken ● Veilige leef-, werk- en recreatieve omgeving creëren ● De veiligheid van inwoners bevorderen en handhaven Wat hebben we in 2014 gedaan om de doelstellingen te bereiken Investeren aan de voorkant Ten aanzien van risicobeheersing is geïnvesteerd in het risicobewustzijn. Dit is gedaan via (bedrijfs)bezoeken en voorlichting. Met name ‘voorlichting na brand’ heeft nadrukkelijk aandacht gehad. Er zijn opnieuw woningchecks uitgevoerd. Niet alleen de medewerkers van Brandweer Achterhoek West (BAW) hebben bijgedragen aan een groter risicobewustzijn en een brandveiligere samenleving, ook de vrijwilligers hebben er zeker aan bijgedragen. Het project TOOM (Terugdringen Ongewenste en Onnodige Meldingen) heeft opgeleverd dat het aantal van die meldingen is teruggedrongen met 35%. Het zogenaamde contrabellen heeft hier in grote mate aan bijgedragen. Masterplan Optimalisering Effectuering Doelmatigheid (MOED) Het regionale project MOED, waaraan door een aantal BAW-medewerkers een actieve bijdrage is geleverd, is in 2014 afgerond. De genomen besluiten betekenen een reorganisatie van de VNOG. Deze reorganisatie krijgt overigens in 2015 vorm in het project ‘VNOG Risicogericht’. Naast dat een aantal medewerkers van BAW nauw betrokken zijn bij MOED, heeft BAW ook veel gedaan om haar medewerkers en vrijwilligers op de hoogte te blijven houden van de voortgang van dit project. Snel inzetbaar voertuig (SIV) Na een periode van zorgvuldige voorbereidingen is in januari 2014 de proef met de SIV begonnen in post Doetinchem, om de paraatheid van deze post te verbeteren. Omdat de paraatheid van post Silvolde ook onder druk staat, hebben zij toestemming gekregen van het AB om af te wijken van de standaard voertuigbezetting. De vrijwilligers van deze post hebben bijscholing gehad om ook dan adequaat uit te rukken en incidenten af te handelen. Vakbekwaamheid en Materieel & Logistiek Ten aanzien van vakbekwaamheid is in 2014 een start gemaakt met de afsluiting van het meerjaarlijkse oefenprogramma ‘Veilig Repressief Optreden’. Door omstandigheden is het realistisch oefenen een aantal maanden uitgesteld, maar kon er uiteindelijk toch mee begonnen worden. Het wordt in het eerste kwartaal van 2015 afgerond. Vanuit de Landelijke Aanbesteding Politie Voertuigen (LAPV) heeft BAW tien nieuwe dienstvoertuigen aangeschaft voor verschillende brandweerposten en voor de medewerkers van Materieel & Logistiek. Verder is de hoogwerker van BAW opnieuw aanbesteed. De levering staat gepland voor zomer 2015. Handhaving De handhavingstaken hebben betrekking op toezicht en handhaving bij bouwtoezicht, ruimtelijke ordening en APV/openbare ruimte. Jaarstukken 2014
14 van 151
Bouwtoezicht wordt vooral uitgevoerd bij de complexe bouwwerken omdat hier de risico’s met betrekking tot de belangrijkste aandachtsgebieden (brandveiligheid en constructie) het grootst zijn. Alle geconstateerde overtredingen zijn door de vergunninghouders gecorrigeerd. De overtredingen die bij ruimtelijke ordening geconstateerd worden, hebben zonder uitzondering betrekking op illegale activiteiten. Het aantal geconstateerde overtredingen zegt vooral iets over de intensiteit van het toezicht en minder over het totaal aanwezige overtredingen in het toezichtgebied. Er is uitvoering gegeven aan de projecten Illegaal bewonen van recreatieverblijven en Stad Bronkhorst. Verder is er vooral gereageerd op signalen vanuit de bevolking en bestuur. Tevens vinden op basis van signalen meer en meer controles plaats op BRP (‘burgerlijke stand’)inschrijvingen. Het aantal verzoeken om inschrijvingen waar vragen over zijn is in 2014 toegenomen. Meer over handhaving leest u in deelprogramma 6A Milieu bij het onderwerp Omgevingsdienst Achterhoek. De overtredingen die bij Algemene Plaatselijke Verordening (APV) geconstateerd worden zijn erg divers van aard en hoeveelheid. Dit is inherent aan de toezichtstaak. Processen Verbaal zijn overigens vooral geschreven op parkeerovertredingen in Vorden. Een ander kenmerk van de taken binnen APV is dat het veelal eenmalige activiteiten betreft. Aan evenementen met de grootste risico's schenken we aandacht. Wat heeft het gekost Rekening 2013 P_1A BESTUURSCULTUUR Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal P_1B SAMENWERKING MET MEDEOVERHEDEN Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal P_1C DIENSTVERLENING Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal P_1D OPENBARE ORDE, VEILIGHEID EN HANDHAVING Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal Saldo
Begroting 2014
Begr. na wijz. 2014
Rekening 2014
5.693 -1 5.692
5.658 0 5.658
6.364 -168 6.197
6.234 -168 6.066
279 -9 269
367 0 367
367 0 367
342 -9 333
2.670 -506 2.164
2.699 -661 2.038
2.734 -614 2.120
2.809 -616 2.193
2.737 -249 2.488 10.613
2.346 -90 2.256 10.319
2.621 -90 2.531 11.214
2.515 -122 2.393 10.984
Belangrijkste afwijkingen In het totaal wijkt de werkelijke uitkomst van dit programma nauwelijks af van de raming. Op de afzonderlijke producten zitten wel verschillen. In het deelprogramma Bestuurscultuur (1A) zijn de beschikbare middelen middelen voor het doorvoeren van de transities in het sociaal domein niet volledig benut (€ 113.000). Het deelprogramma Dienstverlening (1C) geeft een overschrijding te zien. Voor rijbewijzen en reisdocumenten wordt een deel van de ontvangen leges afgedragen aan het rijk. Deze afdracht is in de begroting niet juist, te laag, verwerkt (€ 68.000).
Jaarstukken 2014
15 van 151
De onderschrijding op het deelprogramma 1D (Openbare orde, veiligheid en handhaving) heeft meerdere oorzaken. Op de beschikbare middelen voor afronding van de berging en het educatieproject rondom het vliegtuigwrak is € 37.000 overgehouden. Daarnaast heeft de VNOG € 41.000 gerestitueerd over de bijdrage van 2013 (terugbetaling rekeningoverschot) en zijn de huisvestingskosten voor de brandweerkazernes lager dan geraamd met name door afrekeningen van energiekosten (€ 20.000). Investeringen Omschrijving Tablets raadsleden
Jaar
Besteed t/m 2013
Krediet
2014
20
Besteed in 2014 -
Restant krediet 8
13
Voor 2014 stond de aanschaf van tablets voor de raad op het programma. Op grond van gewijzigde regelingen hebben de raadsleden hun tablets zelf aangeschaft. De hier gemaakte kosten betreft de tablets voor commissieleden, niet-zijnde raadsleden. De rest van het krediet komt te vervallen en de besparing op de kapitaallast is verwerkt in het rekeningsresultaat. Beschikking reserves Omschrijving
Besluit
Berging vliegtuigwrak
R 28-05-2014 Algemene reserve R 28-11-2013 Algemene reserve R 28-05-2014 Algemene Reserve
Overdracht brandweermaterieel Invoeren decentralisaties
Reserve
Toevoeging
Onttrekking 75 148 348
De bijdrage voor invoering transities is niet volledig nodig gebleken; een bedrag van € 113.000 vloeit terug in het rekeningsresultaat. Voor de berging van het vliegtuigwrak is vanuit de algemene reserve € 38.000 nodig en het verschil met de geraamde bijdrage is verwerkt in het rekeningsresultaat. De uitgaven voor het project overdracht brandweermateriaal zijn wel gedaan; de eerdergenoemde voordelen in de exploitatie hebben te maken met de reguliere werkzaamheden. In totaal is van de beschikbare bijdrage uit de Algemene reserve een bedrag van € 150.000 teruggevloeid in het rekeningsresultaat 2014.
Jaarstukken 2014
16 van 151
2.1.2 Programma 2 WONEN EN WERKEN Algemeen Missie Bronckhorst wil een prettig woon- en werkklimaat behouden met oog voor sociale cohesie, het naoberschap, het verenigingsleven, de werkgelegenheid, rust en ruimte. Context en achtergrond De Achterhoek heeft te maken met bevolkingsdaling. Het aantal inwoners daalt nu al. Bevolkingsdaling heeft directe consequenties voor het draagvlak van diverse voorzieningen. Vanaf 2025 krijgt de Achterhoek ook te maken met een dalend aantal huishoudens. Ook hebben Nederland en de Achterhoek te maken met een sterke vergrijzing en daarmee een andere vraag op de woningmarkt. De huidige economische ontwikkeling vergroot de vraag naar betaalbare woningen (huur en koop). Tot slot hebben grote bezuinigingen, voor zowel gemeenten als woningbouwcorporaties, de investeringsmogelijkheden drastisch verkleind (o.a. verhuurdersheffing voor corporaties). Deze ontwikkelingen hebben een kwalitatieve en kwantitatieve druk op de woningmarkt tot gevolg. De urgentie wordt gevoeld en heeft geleid tot een regionale woonvisie, vastgesteld door zeven gemeenten, vijf woningbouwcorporaties en de Provincie Gelderland. Deze visie beslaat, na actualisatie in 2013, de periode 2010 - 2025. De beroepsbevolking in Bronckhorst krimpt evenals in de regio Achterhoek. Na 2020 zal de behoefte aan bedrijventerreinareaal afnemen. Door de gemeenten in de regio Achterhoek is hierop geanticipeerd door afspraken te maken over uitbreiding van bedrijventerreinen voor de periode 2011 - 2025. Als gevolg van de demografische ontwikkelingen zal er in bepaalde sectoren een krapte aan arbeidskrachten ontstaan. Kaderstellende beleidsnota's ● Woonvisie (2008) ● Structuurvisie Bronckhorst (2012) ● Regionale woonvisie (2013) ● Welstandsnota, aangepast aan de nieuwe adviesstructuur (2013) ● Grondbeleid (2013) ● Nota Bovenwijkse Voorzieningen (2013) ● Kansen benutten in Bronckhorst (2006) ● Functies zoeken plaatsen zoeken functies (2006) ● Samen werken, samen leven (2006) ● Kernenbeleid (2007) ● Landschapsvisie (2008) ● Landschapsontwikkelingsplan Zutphen - Lochem - Bronckhorst (2009) Deelprogramma's 2A Wonen 2B Werken 2C Plattelandsontwikkeling 2D Leefbaarheid
Jaarstukken 2014
17 van 151
Deelprogramma 2A Wonen Bestuurlijke trekker: Ambtelijke trekker:
Dhr. A.A.L.M. Spekschoor Mw. C.H. van den Brink
Wat wilden we bereiken ● Optimale invulling van woonbehoeften van onze inwoners ● Handhaven van voorzieningenniveau in de kernen ● Winkelvoorzieningen in de vier hoofdkernen ● Op elkaar afstemmen van wonen, welzijn en zorg Wat hebben we in 2014 gedaan om de doelstellingen te bereiken Wonen Bij de evaluatie en actualisatie van de regionale woonvisie in 2013 hebben gemeenteraden besloten de 21 hoofdkernen van de Achterhoek integraal in beeld te brengen. Wat is de huidige stand van zaken op het gebied van wonen en aanverwante zaken. Dit moest gebeuren in de vorm van zogenaamde 'Kernenfoto's'. Het jaar 2014 heeft dan ook vooral in het teken gestaan van het maken van deze Kernenfoto's. 4 van de 21 hoofdkernen bevinden zich in de gemeente Bronckhorst: Hengelo, Steenderen, Vorden en Zelhem. Vanuit verschillende gemeentelijke beleidsvelden is gezamenlijk met de woningcorporaties Sité en ProWonen naar de 4 hoofdkernen gekeken. Daarnaast zijn er gesprekken geweest met bijvoorbeeld makelaars en zorgpartijen en hebben er in de afzonderlijke kernen bijeenkomsten met stakeholders plaatsgevonden. Resultaat per kern: een SWOT-analyse, een Inventarisatiekaart, een Kansenkaart, een Projectenkaart, een overzicht Conclusies en Dilemma's. De opbrengst van de 21 kernenfoto's is 'opgeteld' en levert de input voor de Regionale Woonagenda. Inwoners en de 3 O's (Ondernemers, Onderwijs en Overheid) zijn in november 2014 uitgenodigd voor 2 regionale bijeenkomsten waarin de resultaten op hoofdlijnen zijn gepresenteerd en aan hen is gevraagd mee te denken of zelfs zich te verbinden aan concrete projecten. De Regionale Woonagenda wordt momenteel samengesteld en vormt het nieuwe afsprakenkader met de provincie Gelderland. De Regionale Woonagenda is de opvolger van het Kwalitatief Woonprogramma 3 (KWP3). Jaarlijks maken we ook een regionale Woonmonitor. Hiermee wordt bijgehouden of doelstellingen worden behaald en afspraken vanuit de regionale woonvisie worden nageleefd. Ook krijgen we hiermee beter inzicht in hoe de woningmarkt zich ontwikkelt. Om de plancapaciteit verder terug te brengen zijn we nog steeds bezig met het intrekken van onbenutte bouwvergunningen en het wegbestemmen van woonbestemmingen uit bestemmingsplannen. Dit doen we via het creëren van voorzienbaarheid. Belanghebbenden krijgen een termijn waarbinnen moet worden overgegaan tot realisatie van de woning(en). Gebeurt dit niet dan zullen we na verloop van die termijn de procedure tot intrekking opstarten. Regelmatig zit de regiegroep Wonen en Zorg bij elkaar om nieuwe verzoeken, concrete locaties en ontwikkelingen te bespreken en waar nodig te beoordelen. De corporaties nemen deel aan het regionaal overleg volkshuisvesting. Daarnaast vindt er op een drietal momenten op lokaal niveau bestuurlijk overleg plaats met de corporaties. Tijdens deze overleggen worden de ontwikkelingen op de woningmarkt in Bronckhorst besproken, waaronder de mogelijkheden van vrijkomende cq leegstaande accommodaties. De corporaties worden door de landelijke politiek steeds meer beperkt in hun financiële mogelijkheden, maar denken nog steeds mee over mogelijkheden op locaties.
Jaarstukken 2014
18 van 151
In afwachting van de afronding van de rapportage over de Kernenfoto's en de vaststelling van de Regionale Woonagenda en gelet op de elkaar snel opvolgende wijzigingen in wet- en regelgeving zijn de prestatie-afspraken met de corporaties nog niet geactualiseerd. Kernen Het accent van de nog toe te voegen woningen ligt met name op de 4 hoofdkernen. We hebben de woningen het liefst zo dicht mogelijk bij de voorzieningen in de centra. Voorzieningenniveau/winkelvoorzieningen De winkelvoorzieningen in de vier hoofdkernen van onze gemeente staan onder druk als gevolg van de financiële crisis daardoor optredende vraaguitval en de concurrentie met internet. De portefeuillehouders Economie hebben vanuit het Portefeuillehoudersoverleg Duurzame Economie daarom in 2014 een Quickscan laten uitvoeren naar de huidige detailhandelstructuur van de Achterhoek waarbij de sterkten en zwakten van deze structuur in kaart zijn gebracht; daarnaast is gekeken naar een gewenste toekomstgerichte ontwikkeling van de winkelcentra. Het is de bedoeling om de uitkomsten van de Quickscan te vertalen in een regionaal afsprakenkader om te komen tot een gezamenlijke afspraken in de Achterhoek, waarbij we gaan komen tot vitale en compacte winkelcentra. Vitaal en aantrekkelijk houden van de centra van de hoofdkernen in de regio is de centrale doelstelling van het detailhandelsbeleid. Hoofddoelstelling daarbij is om de huidige functie en verzorgingspositie van de hoofdcentra vast te houden, waardoor de winkelfunctie in de centra zo min mogelijk terugloopt. De winkels in de vier hoofdkernen van onze gemeente zullen primair een lokale verzorgingspositie gaan innemen en enkele een bovenlokale functie. Wonen en zorg In de gemeentelijke projectgroep voor de Kernenfoto's zat structureel een afgevaardigde vanuit 'zorg' aan tafel. Nieuwe verzoeken om realisatie van een woon-zorg-vorm worden structureel in de regiegroep Wonen en Zorg besproken. Eén verzoek voor een zorglocatie is afgewezen, bij twee andere is gevraagd om de financiële haalbaarheid aan te tonen. Hierbij hanteren we steeds de uitgangspunten zoals verwoord in het Beleidsuitvoeringsplan Wonen en Zorg. Ook plannen zoals voor de sloop/nieuwbouw van verzorgingshuis De Zonnekamp in Zelhem worden in deze regiegroep besproken. In 2014 zijn de beleidsregels voor mantelzorgwoningen door het college vastgesteld. Deze beleidsregels zijn in een integrale gemeentelijke werkgroep tot stand gekomen. Bestemmingsplannen Voor de algemene bestemmingsplannen hebben we in 2014 verder gewerkt aan de procedure voor het plangebied Halle Heide. Eind 2014 hebben we het definitieve advies van de commissie MER ontvangen. Het plan gaat opnieuw als ontwerp ter inzage. Vervolgens zal het plan u in de loop van 2015 ter vaststelling worden aangeboden. In 2014 zijn we gestart met de werkzaamheden voor het samenvoegen van de bestemmingsplannen tot één plan voor het stedelijk en één plan voor het landelijk gebied. Een intensieve klus, zeker met het uitgangspunt dat we die werkzaamheden grotendeels in eigen beheer uitvoeren. In september en december hebben we u de respectievelijke Nota's van uitgangspunten/wijzigingen voor die plannen ter vaststelling voorgelegd. Voor het stedelijk gebied heeft de procedure door diverse omstandigheden enige vertraging opgelopen. We verwachten dat plan direct na de zomervakantie ter vaststelling te kunnen voorleggen. Voor het landelijk gebied hebben we op 15 november een "tour de Bronckhorst" georganiseerd en met u diverse ontwikkelingen in Bronckhorst de revue laten passeren. In het verdere traject
Jaarstukken 2014
19 van 151
voor dat plan zullen we u op de hoogte blijven houden van de diverse stappen. De samenvoeging van de bestemmingsplannen is een belangrijk uitgangspunt voor het voorgestane nieuwe Bronckhorster bestemmingsplanproces. Deelprogramma 2B Werken Bestuurlijke trekker: Ambtelijke trekker:
Dhr. J. Engels Mw. C.H. van den Brink
Wat wilden we bereiken ● Behoud van werkgelegenheid ● Nieuwe werkgelegenheid creëren ● Goede aansluiting tussen arbeidsaanbod en arbeidsvraag Wat hebben we in 2014 gedaan om de doelstellingen te bereiken Bedrijventerreinen In de West Achterhoek vindt samenwerking plaats voor een regionaal bedrijventerrein (A18 bedrijventerrein) en het euregionaal bedrijventerrein (EBT2) in combinatie met de herstructurerings-, revitaliserings- en transformatieopgaven van de verschillende bedrijventerreinen in de deelnemende gemeenten. In het voorjaar van 2014 is het jaarverslag via de stuurgroep gerapporteerd. Dit verslag bevatte concretere informatie over realisatie van de doelstellingen. Ook in 2014 is er door de 4 gemeenten gezamenlijk ingezet op de promotie en het vermarkten van de bedrijfskavels van het A18 Bedrijventerreinen en EBT2. Dit heeft inmiddels geresulteerd in de vestiging van een aantal bedrijven op het A18 Bedrijventerrein. Eind 2014 is een start gemaakt met een vergrootte inzet op de promotie welke zal worden voortgezet in 2015. Voor de lokale bedrijventerreinen is er in 2014 gestart met het opzetten van het revitaliseringsplan. Hiervoor zijn de betrokken bedrijven en belangenverenigingen uitgenodigd om hier mede invulling aan te geven. In het voorjaar van 2015 wordt de aanbesteding uitgewerkt waarna de uitvoering in het najaar plaats vindt. Geconstateerd is dat er fysiek geen grote knelpunten en vraagstukken zijn die de economische ontwikkeling belemmeren. Parallel aan de revitaliseringsplannen zijn de bedrijvenkringen en de gemeente gestart met het gezamenlijk verkennen van de mogelijke opzet van parkmanagement. Het resultaat van zowel de werving als de consultaties is dat bij het bedrijfsleven op de verschillende bedrijventerreinen nut en noodzaak niet aanwezig is om tot parkmanagement te komen. De mogelijke financieringsvormen voor een parkmanagementorganisatie heeft echter wel de interesse gewekt van drie ondernemersverenigingen voor promotie en activiteiten voor de winkelgebieden in de dorpen Vorden, Hengelo en Zelhem. Ze willen hier op korte termijn actief mee aan de slag gaan om de mogelijkheden van het oprichten van een fonds te onderzoeken. Gemeente Bronckhorst faciliteert dit proces en de vertaling naar mogelijke besluitvorming. Digitale bereikbaarheid In 2014 hebben de 10 samenwerkende gemeenten en de provincie Gelderland een intentieovereenkomst gesloten om in het Buitengebied glasvezel aan te gaan leggen. De verdere uitwerking van het project zal begin 2015 via formele besluitvorming in de gemeenteraden en Provinciale Staten worden bekrachtigd. De fasen van vraagbundeling en uitvoering zullen vervolgens in 2015 ter hand worden genomen.
Jaarstukken 2014
20 van 151
Contacten bedrijven De bedrijfscontactfunctionaris is dagelijks beschikbaar voor het bedrijfsleven. Hij initieert de bestuurlijke en ambtelijke overleggen en woont diverse bestuurs-/ledenvergaderingen van de belangenverenigingen bij. Daarnaast organiseert de bedrijfscontactfunctionaris de maandelijkse bedrijfsbezoeken van het college. Werkgelegenheid Vorig jaar heeft de gemeente Bronckhorst positief samengewerkt binnen het Werkgeversservicepunt Achterhoek West. Binnen het WESP werken de gemeenten Doetinchem, Montferland, Bronckhorst, UWV, Wedeo samen aan een goede dienstverlening met en voor werkgevers. De intensieve samenwerking resulteerde in 47 plaatsingen voor Bronckhorst. Hier ging het bij 32 mensen om het opbouwen van werkervaring, werknemersvaardigheden etc. Bij 15 mensen is het tot een arbeidsovereenkomst gekomen met uiteindelijk een reguliere baan. Bronckhorst heeft in 2014 vijf trajecten ingekocht voor het programma IkStartSmart/IkGroeiSmart. Dit programma is een initiatief van de Kamer van Koophandel en Provincie Gelderland waaraan gemeenten kunnen deelnemen door trajecten in te kopen. Vijf startende ondernemers uit Bronckhorst krijgen daarmee voor een periode van een half jaar een coachingstraject welke gericht is op nog te ontwikkelen kennis en vaardigheden. Uit onderzoek blijkt daarmee de overlevingskans en het succesvol ontwikkelen van een eigen bedrijf sterk toeneemt. Arbeidsmogelijkheden Samen met het bedrijfsleven en gemeenten in de regio Achterhoek zoeken we naar mogelijkheden voor het aantrekken van gekwalificeerde werknemers voor bedrijven binnen projecten van Agenda 2020. We bevorderen ook contacten met bedrijven binnen de gemeente vanuit de invalshoek van arbeidsmogelijkheden. Hiervoor zetten we onze jobhunter in. Die is, samen met de bedrijfscontactfunctionaris, de voelspriet voor arbeidsmogelijkheden. Daarnaast participeren we in het samenwerkingsverband Werkgeversservicepunt Achterhoek West met de gemeenten Doesburg, Doetinchem, Montferland, UWV en Wedeo om de contacten met werkgevers op elkaar af te stemmen en werkaanbod voor werkzoekenden te creëren, daarbij rekening houdend met de diverse doelgroepen van UWV en gemeenten. Het jaar 2014 zien we als een belangrijk overgangsjaar naar de inwerkingtreding van de Participatiewet in 2015.
Deelprogramma 2C Plattelandsvernieuwing Bestuurlijke trekker: Ambtelijke trekker:
Dhr. J. Engels Mw. C.H. van den Brink
Wat wilden we bereiken ● Gebieden realiseren waarin diverse functies zich gezamenlijk ontwikkelen en moderniseren ● Een buitengebied waarin behoud en verbetering van de kwaliteit van het landschap en natuurwaarden centraal staan ● De landschapskenmerken van de Achterhoek promoten ● Schaalvergroting voor de agrarische bedrijven mogelijk maken Wat hebben we in 2014 gedaan om de doelstellingen te bereiken Ontwikkeling platteland Regionaal hebben we grote stappen gezet voor de aanleg van glasvezel. Bereikbaarheid en digitale ontsluiting is van wezenlijk belang voor de vitaliteit en de leefbaarheid van het buitengebied. Ook stimuleren we dat de landgoedeigenaren in gezamenlijkheid (huidige Bronckhorster Kroonjuwelen Beraad (BKB)), met het betrekken (draagvlak) van de directe omgeving, de
Jaarstukken 2014
21 van 151
ambities in de BKB-brochure verder uitwerken. Uitgangspunt blijft om de verbinding te zoeken tussen de landgoederen, zonder het karakter van het individuele landgoed uit het oog te verliezen. Met de landgoedeigenaren kijken we hoe de bestaande problemen kunnen worden omgebogen tot bruikbare ambities. Voorbeelden van projecten waar in 2014 aan is gewerkt: ● Samen met Brummen hebben we het project Kwaliteitsimpuls Brummen-Bronkhorst (veeromgeving) grotendeels afgerond, met een feestelijke opening in september. Alleen de beide oevers vereisen nog aanpassingen, die in 2015 gerealiseerd zullen worden (zie ook deelprogramma 3B Toerisme). ● Ook is de verbouw/uitbreiding van de voormalige gemaalwoning tot kunstatelier/expositieruimte gerealiseerd en in april in gebruik genomen. Verder wordt gewerkt aan een beeldenroute (beelden langs bestaande routes) en het "beleefbaar" maken van de kasteelheuvel alsmede het omzetten van de tijdelijke- naar een definitieve parkeerplaats aan de Veerweg. Transitie platteland In overleg met LTO-Bronckhorst houden we de vinger aan de pols om waar nodig via gebiedsgerichte plattelandsvernieuwing bij te dragen aan een volwaardige agrarische sector, b.v. in de vorm van het stimuleren en faciliteren van vrijwillige ruilverkaveling. Bij schaalvergroting voor de agrarische bedrijven blijft maatschappelijk verantwoord produceren en het leveren van maatwerk het devies. In een aantal gevallen hebben we medewerking verleend aan procedures voor vestiging of uitbreiding van een agrarische bouwperceel. De problematiek rond de vaststelling van het bestemmingsplan voor het LOG en de omgevingsvergunning voor het te vestigen IV-bedrijf heeft veel tijd gevergd. De omgevingsvergunning is verleend, maar er loopt een procedure van bezwaar en beroep. Over het voor het bestemmingsplan benodigde PlanMER hebben we in december 2014 een positief advies ontvangen van de commissie MER. Na hernieuwde ter visie legging van een ontwerpbestemmingsplan Halle-Heide zal u het plan na de zomer 2015 ter vaststelling worden aangeboden. Leegstaand vastgoed heeft een negatief effect op de leefbaarheid in de kernen en het buitengebied, door dreigende verpaupering. Langdurige leegstand van vastgoed willen we daarom zo veel mogelijk beperken door vroegtijdig passende maatregelen te nemen. Hiervoor gebruiken we drie strategieën: herbestemmen (1), vrijgeven en experimenteren (2) of slopen (3). Deze strategieën zullen gezamenlijk moeten zorgen voor een verbetering van de lokale en regionale vastgoedmarkt. Landschapsontwikkelingsplan (LOP) Bij de uitvoering van het Landschapsontwikkelingsplan (LOP) en het functieveranderingsbeleid bevorderen we, waar mogelijk, een gebiedsgerichte aanpak. Landschappelijke kwaliteit is daarbij een wezenlijk criterium. Waar reëel mogelijk hebben we meegewerkt aan nieuwe economische dragers in het buitengebied. Functieverandering biedt evenwel nog maar voor een klein deel van de te verwachten grote oppervlakte aan vrijkomende agrarische bedrijfsbebouwing soelaas. Een aantal voorbeelden van projecten waar in 2014 aan is gewerkt: ● Verdere invulling van het project “Trots op de Heidenhoek, de Wassinkbrink en de Winkelshoek”. Met als doel met ideeën van bewoners te werken aan het behoud en de versterking van het zo karakteristieke landschap in deze buurtschappen, zodat het er ook in de toekomst goed wonen, werken en ontspannen is. Vanuit een initiatief van bewoners uit de buurtschap Bekveld is daar een soortgelijk traject gestart. ● Met en vooral door bewoners verdere uitvoering te geven aan het project Dorp en rand voor de kernen Steenderen, Bronkhorst, Baak en Toldijk. ● Daarnaast hebben we samen met andere partijen/inwoners/belangengroepen doorgewerkt aan zaken zoals herstel kerke- en schoolpaden, aanpassing dorpsrand Hummelo na aanleg
Jaarstukken 2014
22 van 151
rondweg en het proces Baakse Beek / Veengoot. Voor de inrichting van de Baakse Beek bij de kern Vorden zijn belangrijke stappen gezet, waarvoor uitvoering in 2015 voorzien is. Gemeentelijke Projecten Landschapsbeheer (GPL) Voor de uitvoering van de regeling hebben we een 4-jaarscontract gesloten met de provincie. Zoals u bekend hebben we de uitvoering daarvan ondergebracht bij de agrarische natuurvereniging. Ook de Vereniging Nederlands Cultuurlandschap vervult hierin een wezenlijke bijdrage. Naast de reguliere verzoeken van particulieren binnen die regeling zien we, geheel binnen de gedachten van het collegeprogramma (meer initiatief en verantwoordelijkheid bij de burgers), een tendens dat meer mensen/groepen zich inzetten voor initiatieven op het gebied van Landschap. Zo zetten buurtbewoners van de Meuhoek, een kleinschalig agrarisch gebied, zich in voor het behoud van de oudste en grootste (knot)elzenpopulatie in Nederland. Zij hebben contact gezocht met Stichting Achterhoek Mooi (STAM) en de Vereniging Nederlands Cultuurlandschap (VNC) voor ondersteuning. Inmiddels is er breed aandacht aan besteed in de pers (o.a. TV Gelderland). Er zijn stappen gezet om via een erfdienstbaarheidsconstructie met de eigenaren de bomen te behouden voor de toekomst en daardoor het gebied kleinschalig te houden. Omdat dit (achterstallig onderhoud) niet (meer) valt onder de provinciale regeling hebben we, vooral vanwege het unieke karakter en vanwege de cofinanciering door de VNC, gemeend hiervoor ruimte te moeten reserveren. De uitvoering heeft evenwel niet meer in 2014 plaats kunnen vinden. Project kleine bossen In 2012 hebben we een aanvraag gedaan bij de provincie voor een bijdrage voor “achterstallig onderhoud van diverse kleine particuliere landschapselementen en bossen”. De beschikking viel lager uit dan de ingediende aanvraag en we hadden dus een reservelijst met aanvragen voor volgende jaren. In 2014 hebben we een bedrag gereserveerd voor uitvoering van aanvragen op die reservelijst. Eind 2014 zijn we gestart met afspraken over de vervolguitvoering. Het project is nu nagenoeg afgerond. In 2015 zal de eindafrekening worden ingediend. Daarnaast geven we uitvoering aan de beleidsregels flora- en fauna en faciliteren we bewustwording en uitvoering van onderhoud van natuur- en landschapselementen. Deelprogramma 2D Leefbaarheid Bestuurlijke trekker: Ambtelijke trekker:
Dhr. J. Engels Mw. C.H. van den Brink
Wat wilden we bereiken ● Goede leefbaarheid in de kernen ● Maatschappelijke voorzieningen in de kernen Wat hebben we in 2014 gedaan om de doelstellingen te bereiken Goede leefbaarheid in de kernen Leefbaarheid is een thema dat onze inwoners direct raakt. Uitwisseling van ervaringen/behoeftes is daarom nodig. In 2014 is binnen de samenwerking van de P10 (samenwerkingsverband van de 11 grootste plattelandsgemeenten) door middel van onderzoeken en kennisdeling verder inzicht gekregen in de ontwikkelingen binnen het thema leefbaarheid in de (kleine) kernen. In 2014 zijn de onderwerpen openbaar groen en burgerinitiatieven voorgelegd aan het inwonerspanel Bronckhorst spreekt. Binnen de gemeenten zijn de Dorpsbelangenorganisaties (DBO’s) een belangrijke gesprekspartner wanneer het gaat over wat er speelt in de verschillende kernen. In 2014 is gekozen over te gaan naar een andere overlegstructuur waarbij de inhoud en samenwerking
Jaarstukken 2014
23 van 151
centraal staat. Met de DBO’s en andere partijen zijn de voorlopige bevindingen van het regionale project Kernenfoto’s getoetst en bediscussieerd. In 2014 is verder gewerkt met het gebiedsgericht werken. Gebiedsambtenaren zijn vaker de kernen en dorpen ingetrokken om met inwoners, organisaties en DBO’s in gesprek te gaan over wat hun bezig houdt en of we gezamenlijk burgerinitiatieven verder kunnen brengen. Maatschappelijke voorzieningen in de kernen De bestaande voorzieningen staan onder druk als gevolg van demografische ontwikkelingen, economische crisis en de keuzes van inwoners/consumenten. In nauw overleg met DBO’s is in 2014 verder gewerkt aan verschillende beleidskeuzes. In 2014 hebben we de uitgangspunten voor (her)gebruik van gemeentelijke accommodaties en gronden opnieuw vastgesteld. In 2014 hebben we verschillende initiatieven ondersteund vanuit DBO’s en andere bewonersorganisaties bij het ontwikkelen van hun eigen plannen om voorzieningen over te nemen.
Wat heeft het gekost Rekening 2013 P_2A WONEN Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal P_2B WERKEN Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal P_2C PLATTELANDSONTWIKKELING Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal P_2D LEEFBAARHEID Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal Saldo
Begroting 2014
Begr. na wijz. 2014
Rekening 2014
7.274 -2.184 5.090
4.725 -1.494 3.230
5.060 -1.351 3.709
4.142 -1.340 2.802
807 -1.619 -812
914 -82 832
1.779 -82 1.696
1.449 -744 705
349 -220 129
422 -62 360
473 -59 414
424 -83 342
143 -3 140 4.548
181 -3 179 4.601
181 -3 179 5.999
185 -3 183 4.032
Belangrijkste afwijkingen Het deelprogramma Wonen (2A) geeft een voordeel te zien ten opzichte van de raming. Het grootste aandeel hierin wordt veroorzaakt door het Centrumplan Vorden. In de begroting is voor de uitvoering (jaarschijf 2014) € 930.000 opgenomen terwijl per saldo € 110.000 is besteed. Tegenover deze lagere lasten staat tegelijkertijd een lagere bijdrage uit de bestemmingsreserve (zie hiervoor deelprogramma 7B Geldmiddelen). Ook is de gevormde voorziening voor het opvangen van het verlies in het grondcomplex Steenderen Noord vrijgevallen (€100.000). Verder loopt tegen de uitvoering van het woningbouwprogramma (besluit uit 2011) in Kranenburg nog een rechtszaak die door een ontwikkelaar is aangespannen. De hiermee gemoeide kosten van juridische bijstand (€ 60.000) zijn niet geraamd. Het pilotproject op het gebied van Collectief Particulier Opdrachtgeverschap heeft geen doorgang gevonden waardoor € 40.000 aan beschikbare middelen vrijvallen. De kosten voor het wijzigingen van bestemmingsplannen blijven met € 65.000 onder de raming, terwijl de opbrengst voor leges bestemmingsplannen en bijdragen in de kosten daarvan nagenoeg gelijk zijn aan de ramingen. Binnen het deelprogramma Werken (2B) is het project Duurzaam ruimtegebruik bedrijventerreinen vertraagd. Geraamd was € 750.000 (jaarschijf 2014) terwijl uitgaven tot € 79.000 hebben plaatsgevonden. Ook hier staat tegenover de lagere investering een lagere Jaarstukken 2014
24 van 151
bijdrage uit de bestemmingsreserve (deelprogramma 7B Geldmiddelen). De werkzaamheden zullen in 2015 worden uitgevoerd. Verder is onder dit deelprogramma verwerkt de netto opbrengst van de verkoop van ongeregistreerd grondgebruik (€ 25.000) en de verkoop van een woning in Keijenborg en de vrijkomende lokatie Piersonschool (€ 308.000). Onder het deelprogramma Plattelandsontwikkeling (2C) zijn zowel het Landschapsontwikkelingsplan (LOP) alsook de Gemeentelijke Projecten Landschapsbeheer (GPL) opgenomen. De hieronder begrepen projecten hebben nog niet tot invulling kunnen komen, b.v. het stimuleren en verder uitwerken van activiteiten uit het boekje "Kroonjuwelen van Bronckhorst" en het ruimte bieden aan initiatieven door mensen/groepen op het gebied van Landschap overeenkomstig het collegeprogramma. Investeringen Omschrijving Duurzaam ruimtegebruik bedrijventerreinen
Jaar
Krediet
2013
Besteed t/m 2013
3.020
Besteed in 2014 32
Restant krediet 79
2.909
Voor de revitalisering bedrijventerreinen is een krediet beschikbaar. Dekking hiervoor komt vanuit de gelijknamige bestemmingsreserve. In de toelichting onder “wat hebben we in 2014 gedaan” heeft u kunnen lezen dat de aanbesteding en uitvoering in 2015 gepland zijn. Uitvoering moet ook eind 2015 gerealiseerd zijn omdat anders de provinciale bijdrage hierin komt te vervallen. Beschikking reserves Omschrijving Stimulering ontwikkeling woningmarkt Pilot Pimp de krimp LOP - projecten GPL - projecten Centrumplan Vorden Duurzaam ruimtegebruik bedrijventerreinen Waardecorrectie gronden Basteom
Besluit R 24-05-2012 R 28-05-2014 R 28-05-2014 R 28-05-2014 R 28-01-2010 R 19-12-2013
Reserve
Algemene Reserve Algemene Reserve Algemene Reserve Algemene Reserve Centrumplan Vorden Duurzaam ruimtegebruik bedrijventerreinen C 08-04-2014 Algemene Reserve
Toevoeging Onttrekking 60 10 122 27 110 79 202
Voor verschillende projecten zijn niet de volledige bijdragen noodzakelijk geweest. Voor woningmarktprojecten is € 40.000 minder uitgegeven en voor landschapsprojecten (LOP en GPL) € 71.000 minder. Het verschil met de geraamde bijdrage is verwerkt in het rekeningresultaat. Ook voor de bestemmingsreserves lagen de lasten lager dan verwacht. Deze middelen (€ 1.475.000) zitten wel in het rekeningresultaat, maar zullen direct gestort worden in de bijbehorende bestemmingsreserve Centrumplan Vorden (€ 800.000) en Revitalisering bedrijventerreinen (€ 675.000).
Jaarstukken 2014
25 van 151
2.1.3 Programma 3 ONTSPANNEN Algemeen Missie Bronckhorst creëert en onderhoudt voorzieningen die het mogelijk maken voor zowel eigen inwoners als toeristen om zich te ontspannen. Context en achtergrond Meedoen in de samenleving is belangrijk. Vrijetijdsbesteding van onze eigen inwoners en van onze toeristen draagt daaraan bij. Daarbij kunt u denken aan bijvoorbeeld sport, kunst, cultuur, bibliotheek, verenigingsleven en recreatieve voorzieningen. De mate van vrijetijdsbesteding werkt door in andere beleidsvelden; het biedt kansen voor werkgelegenheid, zelfredzaamheid van burgers, nieuwe kansen voor gebruik van ons grondgebied, etc. Vanaf 2012 is dit programma voornamelijk een gemeentelijk aandachtsgebied; de bijdragen vanuit de provincie zijn vanwege provinciale bezuinigingen afgebouwd. Kaderstellende beleidsnota's ● Vrijwilligersbeleid (2008) ● Bibliotheek-, kunst-, en cultuurbeleid (2009) ● Subsidiebeleid (2011) ● Beheerplan buitensportaccommodaties (2008) ● Vastgoed- en Accommodatiebeleid (2011) ● Visie op het sociaal domein: Goed voor Elkaar (2012) ● Nota Bronckhorst voor elkaar 3.0 (2013) ● Speelruimteplan (2013) ● Masterplan toeristische infrastructuur (2007) ● Recreatienota (2007) ● Beleidsplan sociaal domein (2014) Deelprogramma's 3A Meedoen 3B Toerisme Deelprogramma 3A Meedoen Bestuurlijke trekker: Ambtelijke trekker:
Dhr. J. Engels Mw. J.M. Lenselink
Wat wilden we bereiken ● Deelnemen van inwoners aan activiteiten op het gebied van sport, cultuur en muziek ● Actief deelnemen van inwoners aan de samenleving ● Behoud van een sterk verenigingsleven en een hoge mate van naoberschap Wat hebben we in 2014 gedaan om de doelstellingen te bereiken Bevorderen participatie De verenigingen hebben subsidie ontvangen voor de jeugdleden. Exploitatie van de accommodaties In 2014 zijn de zwembaden overgedragen aan initiatiefnemers. Zij hebben inmiddels het eerste seizoen afgerond. De gemeente heeft, onder verantwoordelijkheid van initiatiefnemers, waar mogelijk de burgerinitiatieven ondersteund. Van de binnensportaccommodaties zijn in december 2014 de Thorbeckezaal en sporthal de Pol overgedragen aan de initiatiefnemers. Hiermee zijn alle exploitaties van gemeentelijke Jaarstukken 2014
26 van 151
binnensportaccommodaties op afstand gezet. De gemeente blijft verantwoordelijk voor die kosten die samenhangen met het eigendom van het gebouw (bijvoorbeeld groot onderhoud en verzekeringen) en het onderhoud van de sportmaterialen. Buitensportaccommodaties In 2014 zijn de accommodaties van SV Halle, SV Basteom en rijvereniging De Sevensteen uit Steenderen geprivatiseerd. Hiermee hebben we het project privatisering buitensportaccommodaties afgerond. Speelruimteplan In 2014 zijn we gestart met de uitvoering van het Speelruimteplan. De speelplek aan de Kerkweide in Kranenburg hebben we overgedragen aan de buurtbewoners. We zijn nog bezig met de overdracht van de speelplekken in Toldijk, Velswijk en Halle. Deelnemen van inwoners aan activiteiten op het gebied van sport, cultuur en muziek De Brede Impuls Combinatiefuncties is uitgewerkt en 6,7 fte is zowel intern als extern ingevuld. Uitgangspunten hierbij zijn: het versterken van verenigingen op het gebied van sport en cultuur, het stimuleren van sport- en beweegaanbod en het bevorderen van cultuurparticipatie. Als alternatief voor het verdwijnen van de bibliobus wordt de combinatiefunctie ingezet in de vorm van leesconsulenten op de scholen. Met het invoeren van de combinatiefunctie bij Club Vooruit, Zonnewater en Beweegwijs worden verenigingen en stichtingen in Bronckhorst op het gebied van kunst en cultuur, zorg en welzijn, sport en recreatie ondersteund en versterkt. Daarnaast wordt sport- en beweegaanbod gestimuleerd en cultuurparticipatie bevorderd. We krijgen positieve reacties vanuit verenigingen en stichtingen met betrekking tot ondersteuning. We zien beweegaanbod ontstaan bij scholen, verenigingen en in de wijk, aangejaagd door de combinatiefunctionarissen. We krijgen positieve reacties vanuit het onderwijs over de werkwijze van bibliotheek en muziekschool. Zo komen meer kinderen in aanraking met het beschikbare cultuuraanbod nu de combinatiefunctionaris op school komt. Medio juli 2015 wordt de Brede Impuls Combinatiefuncties geëvalueerd. Een vervolg van de combinatiefuncties is afhankelijk van de resultaten en de daarbij behorende (co)financiering. Het subsidiebeleid is aangepast zodat de verenigingen, die activiteiten organiseren voor jeugd en kwetsbaren, nog in aanmerking komen voor subsidie. Deelprogramma 3B Toerisme Bestuurlijke trekker: Ambtelijke trekker:
Dhr. J. Engels Mw. C.H. van den Brink
Wat wilden we bereiken ● Verlengen verblijfsduur van toeristen in de gemeente ● Regionale en lokale samenwerking en professionalisering van de toeristische sector stimuleren ● Verdere ontwikkeling van het toerisme in Bronckhorst Wat hebben we in 2014 gedaan om de doelstellingen te bereiken Regionale en lokale samenwerking en professionalisering van de toeristische sector stimuleren In 2014 is verder uitvoering gegeven aan de kaders TBB. Dat is een voorwaardenscheppende rol, die we vormgeven in een groter verband, namelijk door regionale samenwerking via één sterke professionele regionale toeristische partij. De middelen voor dit taakveld zijn maximaal de inkomsten uit toeristenbelasting.
Jaarstukken 2014
27 van 151
2014 is het eerste jaar waarin de nieuwe toeristische organisatiestructuur zijn beslag heeft gekregen. Eén sterke professionele regionale toeristische partij, de Stichting Achterhoek Toerisme, waarin overheden en ondernemers nauw samenwerken. De Stichting Achterhoek Toerisme draagt mede met gemeentelijke financiering zorg voor toeristische promotie en marketing van de Achterhoek, product- en merkontwikkeling en ontwikkeling en beheer van routestructuren. Daarnaast hebben we per 1 juni 2014 vanuit Achterhoek Toerisme een regiocoördinator voor Bronckhorst aangesteld, die zorgdraagt voor verdere samenwerking en professionalisering van de sector binnen onze gemeente. In samenspraak met Achterhoek Toerisme hebben we overleg gevoerd met vertegenwoordigers van lokale toeristische platforms en VVV Bronckhorst om tot een duidelijke rolverdeling en werkbare samenwerkingsvorm te komen. Dit heeft geresulteerd in een Toeristisch Platform Bronckhorst, waarin al deze partijen deelnemen en dat eerste aanspreekpunt is voor regiocoördinator en gemeente. In regioverband werken we met ondernemers, organisaties en overheden aan een Vrijetijdsagenda Achterhoek 2016-2020. Lokaal nemen we deel in de projectgroep Plattelandsvernieuwing en leveren we input voor de bestemmingsplannen en diverse particuliere initiatieven. Verdere ontwikkeling van het toerisme in Bronckhorst De regiocoördinator heeft in nauwe samenwerking met ondernemers en organisaties in Bronckhorst en in overleg met ons een activiteitenplan opgesteld voor de verdere ontwikkeling van het toerisme in Bronckhorst. Op onderdelen van dit plan hebben we een cofinancieringsbijdrage geleverd. Dit betreffen een toeristische plattegrond voor Bronckhorst, doorontwikkeling van de kinderroutes in onze gemeente, een route tussen Doetinchem en Hummelo en Keppel, het project Tuin en Natuur en een kunstactie in Drempt, Hummelo en Keppel. Ook hebben we een bijdrage geleverd aan de ontwikkeling van een digitale bevrijdingsroute in onze gemeente en dragen we door investeringen in recreatieve voorzieningen en verbeteringen bij aan het optimaliseren van de recreatieve (route) infrastructuur. En samen met de provincie dragen we bij in het project Kerkenpaden in het Achterhoekse landschap fase 7c, waarin onder andere een viertal kerkenpaden rondom Zelhem kan worden gerealiseerd. Via het Regiocontract dragen we bij aan regionale projecten, zoals het wandelnetwerk Achterhoek, het rivierenconcept, de Achterhoek portal, de imagocampagne voor de Achterhoek (het geluk van Nederland) en digitalisering en thematisering van routes. Daarnaast hebben we ter verlenging van de verblijfsduur van toeristen in de gemeente uitvoering gegeven aan het in het Regiocontract 2012 - 2015 opgenomen project Kwaliteitsimpuls Brummen-Bronkhorst. Afgelopen voorjaar is het Kunstgemaal in de gemaalwoning geopend. Begin september is de vernieuwde veeromgeving met een spetterend pontfeest geopend. De procedure voor het realiseren van de parkeerplaats is doorlopen. In 2015 zal deze worden aangelegd. Ook de laatste onderdelen van het project, het beleefbaarder maken van de kasteelheuvel, het verbeteren van de informatievoorziening en het plaatsen van beelden op bestaande wandelroutes, worden dan uitgevoerd. We hebben overleg gevoerd met buurgemeenten, ook buiten de Achterhoek, om het grensoverschrijdend toerisme te bevorderen. Verder hebben we bijgedragen aan het optimaliseren van de recreatieve (route) infrastructuur door kleine investeringen in recreatieve voorzieningen en de toevoeging van wandelroutes in Baak.
Jaarstukken 2014
28 van 151
Wat heeft het gekost Rekening 2013 P_3A MEEDOEN Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal P_3B TOERISME Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal Saldo
Begroting 2014
Begr. na wijz. 2014
Rekening 2014
12.130 -706 11.424
3.167 -280 2.887
3.671 -468 3.203
3.547 -494 3.053
210 -192 18 11.442
295 -8 288 3.174
713 -665 48 3.252
606 -672 -66 2.988
Belangrijkste afwijkingen In het deelprogramma Meedoen (3A) is binnen het product Bevordering sportdeelname een stelpost voor dekking van aanvullende salariskosten opgenomen voor medewerkers die deels via de BIC (combinatiefuncties) worden bekostigd (€ 90.000). Deze kosten zijn al op een andere wijze gedekt. Daarnaast zijn op basis van de verwachte groei van het aantal jeugdleden de subsidieplafonds opgehoogd wat achteraf niet nodig is geweest (€ 25.000). Verder zijn er geen toestellen in de speelvoorzieningen vervangen wat een voordeel van € 22.000 opleverde. Binnen het programma Toerisme wordt het project Kwaliteitsimpuls Brummen - Bronkhorst uitgevoerd. In 2014 heeft het eerste gedeelte van de uitvoering plaatsgevonden. Het resterende deel (€ 145.000) is gepland voor 2015. Investeringen Omschrijving Uitvoering toeristische infrastructuur Zelhem
Jaar 2006
Besteed t/m 2013
Krediet 50
Besteed in 2014
Restant krediet 30
20
Het krediet is ingezet voor het realiseren van kerkepaden. Het restant is niet meer benodigd en kan vrijvallen. Beschikking reserves Omschrijving Kwaliteitsimpuls Brummen Bronkhorst Ontmanteling RAL
Besluit
Reserve
Toevoeging
Onttrekking
R 28-05-2014 Algemene Reserve C 16-12-2013 Algemene Reserve
280 519
De geraamde bijdrage voor de kwaliteitsimpuls is niet volledig besteed. Het verschil met de geraamde bijdrage is verwerkt in het rekeningresultaat. De beëindiging van de RAL-taken betekent dat we als gemeente zelf weer het onderhoud aan (toeristische) fietspaden uitvoeren. Ter tegemoetkoming hebben we volgens overeenkomst daarvoor een eenmalige afkoopsom van het RAL ontvangen van € 519.000.
Jaarstukken 2014
29 van 151
2.1.4 Programma 4 LEREN Algemeen Missie Bronckhorst biedt (onderwijs)instellingen de faciliteiten die nodig zijn om jongeren voor te bereiden op een actieve deelname aan de samenleving en volwassenen in staat te stellen om op een volwaardige wijze deel te nemen aan de samenleving. Context en achtergrond De ontwikkelingen op de arbeidsmarkt en in de bevolkingsopbouw maken het nodig dat we inspelen op een andere (onderwijs)vraag en (onderwijs)aanbod voor de voortzetting van de economische activiteiten binnen onze gemeente. Naast aansluiting op de economische visie is ook aansluiting van het onderwijsbeleid op andere beleidsterreinen uitgangspunt, zoals bijvoorbeeld de woonvisie of de visie op de gemeentelijke accommodaties. De gemeente heeft als wettelijke taak te voorzien in adequate onderwijshuisvesting (primair en voortgezet). Ook is de gemeente wettelijk verplicht erop toe te zien dat alle kinderen in de leeftijd van 5 tot 16 jaar onderwijs volgen en vervolgens met een startkwalificatie de school verlaten. Binnen Bronckhorst hebben we te maken met ontgroening. Uit de provinciale bevolkingsprognose blijkt dat in 2025 het aantal jongeren onder de 25 jaar met 32% is afgenomen ten opzichte van 2010 (in 2025 7.024). Ook het leerlingenaantal daalt gestaag; in 2025 met 30% bij basisscholen. Kaderstellende beleidsnota's ● Integraal huisvestingsplan onderwijs (2011) ● Verordening voorzieningen onderwijshuisvesting (2011) ● Integraal jeugd- en jongerenbeleid 12 tot 23 jaar (2006) ● Peuterspeelzaalbeleid (2007) ● Jeugd- en onderwijsbeleid (2008) ● Beleidsplan sociaal domein (2014) ● Harmonisatie peuterspeelzalen en kinderopvang (2014) Deelprogramma's 4A Onderwijshuisvesting 4B Onderwijs Deelprogramma 4A Onderwijshuisvesting Bestuurlijke trekker: Ambtelijke trekker:
Dhr. J. Engels Mw. J.M. Lenselink
Wat wilden we bereiken ● Scholen hebben een veilige en aangename werk- en leeromgeving. Wat hebben we in 2014 gedaan om de doelstellingen te bereiken Scholenbouw In 2014 hebben we in overleg met de gebruikers van het kulturhus in Drempt (school en dorpshuis) en de dorpsbelangenorganisatie de inrichting van het voorterrein afgerond. Het ging met name om de inrichting van de grote parkeerplaats en overige openbare ruimte (versmalling Kerkstraat ter plaatse van het kulturhus) en het speelplein van de school. In 2014 is ook de nieuwbouw van de onderwijscluster Rozenstraat (obs Rozengaardsweide en Jenaplanschool Pierson) afgerond. We zijn in 2014 gestart met de voorbereidingen van de bouw van het Integraal Kindcentrum (IKC) in Steenderen. De belangrijkste partners hierin zijn naast de nieuwe fusieschool Jaarstukken 2014
30 van 151
de kinderopvang/peuterspeelzaal Juut & Co en Steenderens Belang voor wat betreft de gemeenschapsvoorziening. In 2015 zal gestart worden met de bouw. Het IKC moet eind 2015 worden opgeleverd. Onderhoud In 2014 hebben we met de schoolbesturen gesprekken gevoerd over de overdracht van het groot onderhoud van gemeente naar schoolbesturen per 1 januari 2015. We hebben samen met de schoolbesturen de mogelijke knelpunten in beeld gebracht en hierover (financiële) afspraken gemaakt met de betreffende schoolbesturen. Het gaat met name om de oudere schoolgebouwen in onze gemeente. Kinderopvang In opdracht van de gemeente verzorgt de GGD het toezicht op de kinderopvang. Jaarlijks dienen de kinderopvangvoorzieningen gecontroleerd te worden. Voor de gastouders is een afwijking van de jaarlijkse plicht, hiervoor is afgesproken een steekproef van 5%. Door de GGD zijn de kinderdagverblijven, buitenschoolse opvang, gastouders (5%) en peuterspeelzalen gecontroleerd. De door de GGD vastgestelde overtredingen (bij 22 locaties) gingen vooral over tekortkomingen bij beleidsplannen en de borging van deze beleidsplannen. Alle locaties zijn aangeschreven met het verzoek om de overtredingen ongedaan te maken. In 2014 is bij 1 kinderdagverblijf een last onder dwangsom opgelegd. In 2014 is de overtreding beëindigd en de last onder dwangsom is van tafel. Deelprogramma 4B Onderwijs Bestuurlijke trekker: Ambtelijke trekker:
Dhr. J. Engels Mw. J.M. Lenselink
Wat wilden we bereiken ● Alle jongeren uit Bronckhorst verlaten de school met een startkwalificatie ● Actieve deelname van inwoners aan de samenleving en/of werk Wat hebben we in 2014 gedaan om de doelstellingen te bereiken Alle jongeren een startkwalificatie In het schooljaar 2013/2014 vond voorbereidend werk plaats voor de invoering van de Wet Passend Onderwijs; 1 augustus 2014 is deze wet van kracht geworden. Eind 2014 zijn de eerste samenwerkingsafspraken over passend onderwijs tussen de samenwerkingsverbanden Primair en Voortgezet Onderwijs (Zutphen en Doetinchem) en de leerplichtambtenaren gerealiseerd. De leerplicht wordt actief gehandhaafd volgens de Leerplichtwet. Lokaal zijn in 2014 de sociale teams gestart. Leerplichtcasussen werden (indien nodig) ingebracht in de sociale teams. Actieve deelname aan de samenleving en/of werk Er is een intensieve samenwerking met het Graafschap college om mensen die we in beeld hebben via de sociale teams en die geen startkwalificatie hebben, terug naar school te leiden. Dit werkt effectief. Deze samenwerking is van belang gelet op het feit dat de bezetting op het werkplein van het UWV Werkbedrijf thans minimaal is (beleid van het UWV) en daardoor de dienstverlening vanuit “JouwUnit” onder druk staat. Het educatiegedeelte van het Participatiebudget 2014 (€ 54.970) is ingezet voor de verplichte inkoop van cursussen bij het Graafschap college. Het betrof in 2014 taalonderwijs op vier niveaus:
Jaarstukken 2014
31 van 151
● Alfabetisering ● Sociale redzaamheid ● Educatieve redzaamheid ● Professionele redzaamheid In het eerste half jaar hebben 21 personen lessen gevolg en in het tweede half jaar 16 personen. In 2015 in een kwart van het budget voor volwasseneneducatie vrij besteedbaar. Het totale budget wordt vanaf 2015 overgemaakt aan de centrumgemeente. In regionaal verband is ervoor gekozen om het gehele budget in 2015 in te zetten bij het Graafschap college. In 2015 zullen we onderzoeken of andere aanbieders, mogelijk tegen lagere kosten, dezelfde dienstverlening kunnen leveren. Harmonisatie peuterspeelzalen en kinderopvang Op 25 september 2014 is het beleidskader harmonisatie peuterspeelzalen en kinderopvang vastgesteld. Het streven was om deze per 1 januari 2015 in te laten gaan in verband met de wijzigingen voor de inzet van de beroepskrachten en de financiële consequenties die dit met zich mee zou brengen voor Stichting Peuterspeelzalen Bronckhorst (SPSB). Uit contact met het ministerie van SZW en de VNG is gebleken dat ook in 2015 nog een vrijwilliger naast een beroepskracht mag worden ingezet. De druk om de harmonisatie per 1 januari 2015 te laten ingaan is daarmee verdwenen. Om het proces voor alle betrokken partijen zorgvuldig en soepel te laten verlopen is afgesproken om de ingangsdatum van de harmonisatie te verschuiven tot 1 augustus 2015. In februari vervolgen we de gesprekken met SPBS en de kinderopvangorganisaties om de overeenkomst, de financiële en personele consequenties af te ronden. OBS Velswijk Op 17 juli 2014 is de motie waarborgen continuïteit basisonderwijs Velswijk aangenomen. Via een memo is de raad in september geïnformeerd over de uitvoering van de motie. Naar aanleiding hiervan heeft in september een gesprek met IJsselgraaf plaatsgevonden via de GR. Dit heeft ertoe geleid dat de oudergeleding MR, Stichting GelderVeste en Stichting IJsselgraaf weer met elkaar in overleg zijn getreden. Zij hebben Van Doorne advocaten, notarissen en fiscalisten hebben gevraagd om vanuit hun inhoudelijke kennis en ervaring mee te denken over een mogelijke tussenstap voor OBS Velswijk en de mogelijkheid tot intensieve samenwerking / onderbrenging van OBS Velswijk bij Stichting GelderVeste. Op dit moment ligt er een concept voorstel voor de overgangsfase dat waarschijnlijk in de raad van mei zal worden voorgelegd. Wat heeft het gekost Rekening 2013 P_4A ONDERWIJSHUISVESTING Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal P_4B ONDERWIJS Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal Saldo
Begroting 2014
Begr. na wijz. 2014
Rekening 2014
2.689 -34 2.656
2.298 -26 2.272
2.100 -18 2.082
2.546 -41 2.506
1.704 -45 1.659 4.315
1.581 -77 1.504 3.776
1.540 -48 1.491 3.574
1.605 -30 1.576 4.081
Belangrijkste afwijkingen Met de sluiting van een aantal scholen en efficiëntere inzet van het aantal groepen per school naar de gymzalen / sporthallen zijn de vervoerskosten voor het bewegingsonderwijs in 2014
Jaarstukken 2014
32 van 151
bijna gehalveerd wat op het bewegingsonderwijs een voordeel van € 65.000 oplevert. De kosten voor leerlingenvervoer dreigden enkele jaren gelden op te lopen tot ca. € 1.000.000. In het kader van TBB is een meerjarige taakstelling opgelegd, waarmee in een periode van 4 jaar de uitgaven stapsgewijs omlaag zouden moeten gaan. De taakstelling zou worden ingevuld door een verwacht beter aanbestedingsresultaat, efficiëntere ritindeling, invoering passend onderwijs en (combi) doelgroepenvervoer. De eerste twee maatregelen, samen met een licht dalend aantal gebruikers, hebben geleid tot een daling van de uitgaven van € 976.000 in 2011 tot € 794.000 in 2014. Verdere daling van de uitgaven is afhankelijk van de overige maatregelen, die vertraging hebben opgelopen. In 2014 is de nieuwbouw van het onderwijscluster Rozenstraat afgerond wat hogere huisvestingslasten met zich meebrengt. Daarnaast zijn de restboekwaarden van de "oude" scholen afgeboekt (€ 565.000 N). Investeringen Omschrijving Het Hoge Vorden Rozengaardsweide / Piersonschool Hengelo Gildeschool / Willibrordus Drempt IKC Steenderen
Jaar
Krediet
Besteed t/m 2013
Besteed in 2014
Restant krediet
2007 2011
4.036 4.775
4.001 4.579
32 565
3 -369
2012/15 2013
2.995 3.746
2.887 46
256 70
-148 3.631
Hiervoor, bij de belangrijkste afwijkingen is al melding gemaakt van het feit dat de nieuwbouw van scholen tot hogere huisvestingslasten leiden. Dat geldt voor de gerealiseerde school (Rozenstraat), maar ook voor het kulturhus in Drempt. Daar ging het met name om de inrichting van de grote parkeerplaats, overige openbare ruimte en het speelplein van de school.
Jaarstukken 2014
33 van 151
2.1.5 Programma 5 ZORGEN Algemeen Missie Bronckhorst stimuleert een culturele en sociale samenleving met onderlinge betrokkenheid voor alle burgers, waarbij vooral aandacht uitgaat naar de kwetsbare inwoners. Bronckhorst werkt vanuit een vijftal uitgangspunten: de eigen verantwoordelijkheid van burgers, het klaar staan voor de medemens, zelfstandig blijven, een betaalbaar vangnet en een duidelijke rol van de gemeente. Context en achtergrond De gemeente is volop in voorbereiding van de komst van een aantal nieuwe taken op het terrein van zorg, nl. de Jeugdzorg, onderdelen uit de AWBZ en zorg voor burgers die vallen onder de Participatiewet per 1 januari 2015. We noemen dit het sociaal domein. Deze ontwikkeling bouwt verder op de huidige Wet Maatschappelijke Ondersteuning (WMO). Het doel van de WMO is meedoen. Meedoen van alle burgers aan alle facetten van de samenleving, al dan niet geholpen door vrienden, familie of bekenden. Omdat er groepen zijn die dat zelf niet kunnen organiseren, ondersteunt de gemeente hen. Het gaat dan om kwetsbare groepen zoals ouderen, werklozen, uitkeringsgerechtigden, mensen met een beperking (fysiek, geestelijk en/of psychisch) en jeugdigen. In 2012 is de visie op het sociaal domein vastgesteld en in 2013 is verder gewerkt aan de kaders waarbinnen de nieuwe taken moeten worden opgepakt. Er is hierbij blijvende aandacht voor mogelijk blijvende discrepantie tussen de WMO-lasten door ontgroening en vergrijzing en de rijksmiddelen hiervoor. Kaderstellende beleidsnota's ● Visie op het sociaal domein: Goed voor Elkaar (2012) ● Nota Bronckhorst voor Elkaar 3.0 (2013) ● Nota ouderenbeleid (2006) ● Integraal jeugd- en jongerenbeleid 12 tot 23 jaar (2006) ● Visiedocument WSW (2007) ● Minimabeleid (2009) ● Verordening Maatregelen en Boete Wwb, Ioaw, Ioaz en Bbz 2004 ● Toeslagen- en verlagingenverordening (2012) ● Maatregelenverordening (2012) ● Re-integratieverordening (2012) ● WMO-beleidsplan "Scherper aan de wind" (2011) ● Verordening voorzieningen maatschappelijke ondersteuning (2012) ● Beleidsregels voorzieningen maatschappelijk ondersteuning (2013) ● Nota Vrijwilligerswerkbeleid (2008) ● Nota informele zorg (2008) ● Beleidsplan sociaal domein (2014) Deelprogramma's 5A Ouderen 5B Jeugd 5C Werk, inkomen en voorzieningen 5D Gezondheidszorg
Jaarstukken 2014
34 van 151
Deelprogramma 5A Ouderen Bestuurlijke trekker: Ambtelijke trekker:
Dhr. A.R. Peppelman Mw. J.M. Lenselink
Wat wilden we bereiken ● Zelfredzaamheid ● Behoud en/of vergroten van deelname van ouderen aan de maatschappij ● Beheersbaarheid van voorzieningen Wat hebben we in 2014 gedaan om de doelstellingen te bereiken Beheersbaarheid van voorzieningen Het welzijnswerk is in 2014 geprofessionaliseerd. De medewerkers van de Stichting Samenwerken Bronckhorst werken vanaf oktober 2014 in de sociale teams. Formeel vallen zij nu onder de B&A groep en de coördinatie van de sociale teams ligt bij de gemeente. De medewerkers zijn nu breder inzetbaar en ondersteunen meerdere vrijwilligersorganisaties. Deelprogramma 5B Jeugd Bestuurlijke trekker: Ambtelijke trekker:
Dhr. A.R. Peppelman Mw. J.M. Lenselink
Wat wilden we bereiken ● Voor jeugdigen en hun ouders die ondersteuning en begeleiding nodig hebben is dit op lokaal niveau beschikbaar ● Voor de jeugdigen en hun ouders, waarvoor het lokale aanbod niet voldoende is, realiseren van een goede doorgang naar (toegang tot) de jeugdzorg vanuit de lokale voorziening Wat hebben we in 2014 gedaan om de doelstellingen te bereiken Transitie jeugdzorg De inspanningen in 2014 zijn er op gericht geweest om per 1 januari gereed te zijn voor de komst van de jeugdzorg naar de gemeente. Dat was onder meer het opstellen van beleid/verordening/ nadere regels, inkoop van jeugdzorg, samenwerkingsafspraken met Bureau Jeugdzorg / Raad voor de Kinderbescherming / Veilig Thuis, kennisopbouw bij lokale teams en het organiseren van enkele uitvoeringsinstrumenten, zoals CORV gegevensknooppunt en beleidsinformatie. Deelprogramma 5C Werk, inkomen en voorzieningen Bestuurlijke trekker: Ambtelijke trekker:
Dhr. P.H.M. Seesing Dhr. J.H. van Cranenburgh
Wat wilden we bereiken ● Uitstroom uitkeringsgerechtigden naar de arbeidsmarkt ● Inburgeringsplichtigen inburgeren ● Bevorderen van participatie en zelfredzaamheid inwoners ● Betaalbaar vangnet individuele voorzieningen Wat hebben we in 2014 gedaan om de doelstellingen te bereiken Uitstroom uitkeringsgerechtigden naar de arbeidsmarkt De aanpak van de gemeente Bronckhorst is gericht op een (duurzame) uitstroom naar (parttime) werk. Er is een intensieve samenwerking met het Werkgeversservicepunt Achterhoek West (WESP). Twee medewerkers van het WESP zijn intensief bezig met het opzetten en uitbouwen
Jaarstukken 2014
35 van 151
van een netwerk van werkgevers die werkgelegenheid kunnen bieden aan mensen die een uitkering van de gemeente Bronckhorst ontvangen. Daarnaast worden uitkeringsgerechtigden met een korte afstand tot de arbeidsmarkt intensief bemiddeld naar werk. Mensen worden in hun kracht gezet door coaching, trainingen en sollicitatietrainingen. Daarbij is er een intensief contact met de sociaal consulent die de klant goed kent. Sociaal consulenten kijken bij een uitkeringsaanvraag in eerste instantie of er sprake is van een voorliggende voorziening (bijvoorbeeld een ww-uitkering of het instellen van een loonvordering) of dat directe bemiddeling naar werk mogelijk is. Mocht het voorgaande niet mogelijk zijn dan wordt zo snel mogelijk het recht op uitkering beoordeeld. Bij mensen die niet op korte termijn aan het werk kunnen, zetten we er op in dat mensen participeren door bijvoorbeeld vrijwilligerswerk. Inburgeringsplichtigen inburgeren Op 1 januari 2014 bedroeg de achterstand in de asielhuisvesting 3 personen. Door deze achterstand en de nieuwe taakstelling van 34 personen werd het aantal te huisvesten personen tot 1 januari 2015 totaal 37 personen. Het huisvesten van statushouders asiel is in 2014 goed verlopen. Er is een goede samenwerking met de regievoerder van de provincie Gelderland. Er was regelmatig aanbod van het COA en de woningcorporaties Sité Woondiensten en ProWonen leverden voldoende woningen. Vaak betrof het aanbod van het COA alleenstaande Syriërs met gezinnen die echter nog in Syrië verbleven. Pas als die gezinshereniging feitelijk heeft plaatsgevonden, tellen deze gezinsleden mee voor de taakstelling. Dat is in 2014 nog niet geheel voltooid. In 2014 is uiteindelijk een huisvesting gerealiseerd van 30 personen zodat we op 1 januari 2015 een achterstand hebben van 7 personen op de taakstelling. De taakstelling voor 2015 is wederom verhoogd en is maar liefst 62 personen. Dit gevoegd bij de achterstand van 7 personen betekent dit dat er 69 personen gehuisvest dienen te worden in 2015. Met de 2 woningcorporaties is afgesproken dat er meer woningen beschikbaar komen in 2015. Ondanks deze afspraak hebben de corporaties aangegeven niet te kunnen voldoen aan deze grote vraag naar woningen. We zullen dus ook de particuliere verhuurmarkt, makelaars, etc. moeten inzetten. De eerste gesprekken zijn hierover al geweest. De Inburgering is sinds 1 januari 2013 de verantwoordelijkheid van het Ministerie van OCW in samenwerking met de Dienst Uitvoering Onderwijs (DUO). De gemeente blijft wel verantwoordelijk voor de inburgeringstrajecten met startdatum inburgering vóór 1-1-2013 en samen met de Stichting Vluchtelingenwerk Oost Nederland verantwoordelijk voor de maatschappelijke begeleiding van alle inburgeringsplichtigen. Bevorderen van participatie en zelfredzaamheid inwoners Met de voorzieningen die geregeld zijn in de ”Maatschappelijke participatie Wet werk en bijstand gemeente Bronckhorst 2014” stimuleren we de participatie en zelfredzaamheid van onze inwoners die weinig te besteden hebben. Met de start van de sociale teams wordt op een integrale en multidisciplinaire wijze de klant benaderd waarbij we inzetten op de inzet van het eigen netwerk van de klant. Ook in 2014 is bij de uitvoering van de Wmo uitgangspunt geweest om (indien mogelijk) zoveel mogelijk uit te gaan van de zelfredzaamheid en het eigen netwerk van de inwoners. In het laatste kwartaal van 2014 is bijvoorbeeld een groot aantal mensen met een indicatie voor huishoudelijke hulp geherindiceerd. Met de invoering van “resultaatsturing” bij zorgaanbieders zorgen we ervoor dat de voorzieningen vanuit de Wmo betaalbaar blijven en mensen die het nodig hebben nog steeds de zorg krijgen die voor hen noodzakelijk is. Betaalbaar vangnet individuele voorzieningen In 2014 is er een 'eigen' depot met voorzieningen zoals rolstoelen, scootmobielen gekomen. Het voordeel van het eigen depot is onder andere dat er veel meer herverstrekkingen zijn. Dat wil Jaarstukken 2014
36 van 151
zeggen dat een voorziening, nadat hij door een bepaalde cliënt gebruikt is, wordt gecontroleerd, schoongemaakt en opnieuw wordt ingezet bij een andere cliënt. Dit bespaart kosten. Een ander voordeel is dat de cliënttevredenheid omhoog is gegaan omdat de wachttijd bijna nihil is en de cliëntvriendelijkheid enorm is toegenomen. Ook is gestart met het MO platform (Stipter) waarmee opdrachten aan diverse leveranciers gegund worden. Hierdoor is kwaliteit versus prijs beter gegarandeerd; 2014 was hierin een leerjaar. Gaandeweg zijn kleine aanpassingen gedaan waardoor het inmiddels een op de maat van Bronckhorst toegesneden platform is geworden. Start sociale teams In de loop van het derde en vierde kwartaal van 2014 zijn op vijf locaties de sociale teams binnen de vijf grotere kernen in onze gemeente opgezet. Deze teams staan dicht bij de klant en hebben expertise op een zeer breed vlak binnen de Jeugdzorg, maatschappelijke ondersteuning en werk en inkomen. Bijstandsverlening en financiën Over de jaren 2011 tot en met 2013 is een aanvraag bij het ministerie ingediend voor een Meerjarige Aanvullende Uitkering (MAU). Gebleken is dat over 2013 geen aanvullende uitkering nodig is. Een eindverslag over deze MAU is ingediend en goedgekeurd door het ministerie. Deelprogramma 5D Gezondheidszorg Bestuurlijke trekker: Ambtelijke trekker:
Dhr. P.H.M. Seesing Mw. J.M. Lenselink
Wat wilden we bereiken ● Bevorderen en beschermen van de gezondheid van de inwoners met specifieke aandacht voor kwetsbare groepen, waaronder jeugd, ouderen en mensen met een beperking Wat hebben we in 2014 gedaan om de doelstellingen te bereiken Vernieuwing taken gezondheidszorg In 2014 heeft de GGD NOG uitvoering gegeven aan de taken die de gemeente heeft op het terrein van publieke gezondheidszorg. De discussie over de positionering (GGD/Yunio) van de integrale jeugdgezondheidszorg is onderdeel van de bestuursagenda 2014 - 2018 van de GGD NOG. De gemeenten moeten vierjaarlijks een nota lokaal gezondheidsbeleid opstellen. Deze nota lokaal gezondheidsbeleid is integraal onderdeel van het beleidsplan Sociaal Domein 2015 - 2018. Taakherschikking jeugdgezondheidszorg Enkele jaren terug is dit project door Yunio ingezet met als doel de aandacht voor zorgkinderen te vergroten. Door taakherschikking tussen jeugdarts en -verpleegkundige en de inzet van nieuwe instrumenten heeft dit vorm gekregen. De eerste ervaringen zijn positief.
Jaarstukken 2014
37 van 151
Wat heeft het gekost Rekening 2013 P_5A OUDEREN Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal P_5B JEUGD Totaal lasten (4) Totaal P_5C WERK, INKOMEN EN VOORZIENINGEN Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal P_5D GEZONDHEIDSZORG Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal Saldo
Begroting 2014
Begr. na wijz. 2014
Rekening 2014
363 0 363
368 -1 367
368 -1 367
381 0 381
229 229
279 279
279 279
224 224
17.489 -11.168 6.321
17.233 -9.009 8.224
17.999 -9.857 8.141
17.859 -11.323 6.536
1.361 -22 1.339 8.252
1.552 0 1.552 10.422
1.538 0 1.538 10.325
1.328 -112 1.217 8.358
Belangrijkste afwijkingen In het deelprogramma Jeugd (5B) is een terugbetaling van subsidie (JEKK) over de jaren 2012 en 2013 verantwoord. Daarnaast zijn de verwachte meerkosten jeugd- en jongerenwerk in verband met de inbedding van de sociale teams niet juist gebleken. Het deelprogramma Werk, Inkomen en Voorzieningen (5C) geeft een voordeel te zien van € 1.600.000 ten opzichte van de begroting. Een groot deel heeft betrekking op de uitvoering van de WMO (€ 740.000). Voor een deel is deze ruimte ontstaan door het "parkeren" van budget uit eerdere behaalde voordelen. Hier tegenover staan afwijkingen op andere onderdelen zoals hogere lasten voor huishoudelijke hulp, hulpmiddelen en een lagere eigen bijdrage van cliënten. Lagere lasten zijn te zien bij vervoersvoorzieningen en woningaanpassingen. Het project Doelgroepenvervoer geeft een niet bestede ruimte van € 85.000 en zal in 2015 verder worden voortgezet. De inkomensvoorzieningen (WWB, IOAW, IOAZ en bijstandverlening) laten een voordeel zien ten opzichte van de ramingen van € 621.000. Binnen het participatiebudget is in 2014 € 146.000 onbenut gebleven omdat veel inzet is gepleegd ten behoeve van de voorbereiding van de decentralisaties en voor de WWB de aandacht vooral gericht is geweest op beperking van de instroom en plaatsing van mensen met een korte afstand tot de arbeidsmarkt. Binnen het deelprogramma Gezondheidszorg (5D) is van het budget Preventief Jeugdbeleid bijna € 250.000 over. Dit heeft te maken met investeringen in het verleden voor de CJG-website, waarvan de kosten in 2014 zijn verhaald op de andere gemeenten in de regio Achterhoek. Verder waren in dit budget nog gelden gereserveerd voor de doorontwikkeling van het Centrum van Jeugd en Gezin (CJG). Gezien de drie decentralisaties en de integratie van het CJG in onze nieuwe werkwijze, zijn deze gelden niet besteed. Voor regionale jeugdprojecten worden de projecten "Zorg voor jeugd dichtbij" (ambulante zorg zonder indicatie) en de aansluiting eerstelijns en lokale teams uitgevoerd. Er is nog een budget beschikbaar van ruim € 84.000. De provincie heeft een voorschotsubsidie verstrekt, waarvan de werkzaamheden deels nog in 2015 uitgevoerd worden. Door de GGD is € 20.000 aan bijdrage terugbetaald vanwege een positief resultaat over 2013.
Jaarstukken 2014
38 van 151
Beschikking reserves Omschrijving
Besluit
Pilot Doelgroepenvervoer
R 28-05-2014 Algemene Reserve R 28-05-2014 Algemene Reserve
Uitvoering armoedebeleid
Reserve
Toevoeging
Onttrekking 140 14
De pilot doelgroepenvervoer is nog niet afgerond. De aanbesteding is uitgevoerd, maar het onderzoek naar de haalbaarheid van samenvoeging van vervoerstromen staat nog aan het beginpunt. Dit deel van de pilot geeft een positief effect voor het rekeningresultaat 2014 (€ 83.000 V).
Jaarstukken 2014
39 van 151
2.1.6 Programma 6 BEHEREN Algemeen Missie Het beheren van de openbare ruimten en voorzieningen op een door de raad vastgesteld kwaliteitsniveau. Context en achtergrond Het beheer gebeurt aan de hand van de beleidsplannen. De beheersplannen en de daarvan afgeleide onderhoudsplannen en bestekken zijn hierop afgestemd. Voor het onderhoud binnen de deelprogramma’s kennen we vaste bedragen in de begroting. In de paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen (2.2.3) gaan we nader op de diverse onderdelen in. Bij de uitvoering koppelen we werkzaamheden van diverse aard zoveel mogelijk aan elkaar om zo tot een reductie van kosten te komen. Kaderstellende beleidsnota's ● Afvalbeleidsplan (2012) ● Klimaatbeleidsplan 2008-2011 (2008) ● Regionaal klimaatplan (2008) ● Gemeentelijk rioleringsplan (2008) ● Beleidsplan openbare verlichting (2009) ● Meerjarenplan wegen (2006) ● Gemeentelijk Verkeers- en Vervoersplan (2007) ● Bermbeheerplan (2010), aanvulling Bermbeheerplan (2013) ● Eindrapport harmonisatie begraafplaatsen (2007) ● Beheerplan begraafplaatsen gemeente Bronckhorst (2007) ● Groenstructuurplan “In groene harmonie” (2008) Deelprogramma's 6A Milieu 6B Verkeer en vervoer 6C Openbaar groen Deelprogramma 6A Milieu Bestuurlijke trekker: Ambtelijke trekker:
Dhr. A.A.L.M. Spekschoor Dhr. J. Wesselink
Wat wilden we bereiken ● Verbeteren van de leefkwaliteit in de gemeente, zowel leefbaarheid als duurzaamheid ● Verminderen hoeveelheid afval en zorgen voor een betere afvalscheiding ● Het verminderen van de uitstoot van koolstofdioxide ● Voldoen aan Europese richtlijnen op het terrein van water ● Op eenduidige, kostendekkende wijze exploiteren van afvalverwijdering en riolering Wat hebben we in 2014 gedaan om de doelstellingen te bereiken Duurzaamheidsagenda De gemeente zet zich in voor een duurzamere samenleving. Onder meer door subsidie beschikbaar te stellen voor inwoners die energiebesparende maatregelen aan hun woningen uitvoeren. Van 2013 t/m 2014 was een subsidie beschikbaar voor isolatiemaatregelen (Achterhoek bespaart). Ruim 600 particuliere huiseigenaren maakten van deze regeling gebruik. In maart 2014 stelde de gemeente € 100.000 beschikbaar om particuliere huiseigenaren te
Jaarstukken 2014
40 van 151
voorzien van zonne-energie en duurzame warmte door het aanbrengen van zonnecollectoren (zonneboiler), zonnepanelen, houtgestookte CV-installatie, warmtepomp of een HR-107 combi CV ketel. Huiseigenaren konden maximaal € 500 krijgen. Een populaire regeling, want binnen twee maanden was de pot leeg. Daarop besloot de gemeente in juni nogmaals € 100.000 uit te trekken voor deze subsidieregeling. Totaal is aan 390 huiseigenaren subsidie toegekend. In oktober is de omgevingsvergunning verleend voor de aanleg van het solarpark de Kwekerij in Hengelo Gld. De initiatiefnemer heeft hierdoor in november bij het Rijk subsidie kunnen aanvragen. De verwachting is dat hij begin 2015 bericht krijgen of dit ook wordt toegekend. Als dat het geval is kan in het voorjaar van 2015 gestart worden met de aanleg van het solarpark. Eind november is besloten om het dak van de loods bij de gemeentewerf in Zelhem beschikbaar te stellen aan de AGEM/Zon op Nederland. Het is de bedoeling dat daar zonnepanelen worden geplaatst op basis van de landelijke 'postcoderegeling'. Op basis hiervan kunnen burgers in coöperatief verband gezamenlijk een zonnepark realiseren en krijgen ze korting op de energiebelasting. In 2014 is ook opdracht geven aan de Stichting Opa en Oma Zon om de haalbaarheid van een nieuw duurzaamheidsinitiatief te onderzoeken. Met dit concept kunnen opa's en oma's een duurzaam cadeau geven aan hun kleinkind(eren). Dit onderzoek wordt uitgewerkt voor een veldopstelling en een dakopstelling. Begin 2015 is besloten om het dak van het gemeentehuis in principe beschikbaar te stellen aan de stichting. Deze stichting bekijkt of het juridisch en financieel haalbaar is. In 2014 is ondersteuningsbudget beschikbaar gesteld aan de gemeenten om een regionaal energieloket in te gaan richten; dit vanuit het landelijk Energieakkoord. In samenwerking met de acht Achterhoekse gemeenten, de AGEM en Verduursaam worden er voorbereidingen getroffen om begin 2015 een energieloket te lanceren. Op provinciaal niveau wordt in navolging van het Energieakkoord een Gelders Energieakkoord getekend. De Achterhoekse gemeenten hebben besloten om deze mee te ondertekenen. De AGEM komt steeds meer van de grond en wordt zichtbaar voor de inwoners uit de Achterhoek. De gemeente Bronckhorst levert sinds 2014 de voorzitter van het bestuur van de AGEM. Bij onze inwoners worden tevens duurzaamheidsinitiatieven opgepakt. Zo zijn er plannen in Wichmond, Vierakker en Bronkhorst om een lokale energiecoöperatie op te gaan richten en gezamenlijk een zonnepark te gaan ontwikkelen op basis van de 'postcoderoosregeling'. Afval In 2014 hebben we een handhaafactie uitgevoerd bij adressen die vanaf 1 januari 2013 de restafvalcontainer nog niet hebben aangeboden. In eerste instantie hebben deze adressen een brief gekregen. Vervolgens hebben we ruim 60 adressen daadwerkelijk gecontroleerd. Doel van deze actie is het voorkomen van onjuist aanbieden van huishoudelijk afval, bijvoorbeeld aan inzamelaars van bedrijfsafval. In 2015 herhalen we deze actie. Eind 2014 is besloten om de huidige afvalinzameling te verbeteren. Vanaf 2015 is de inzamelfrequentie van het restafval gewijzigd van om de twee weken naar om de vier weken. Vanwege een gezamenlijke aanbesteding via Circulus-Berkel voor het sorteren en vermarkten van kunststof verpakkingen is besloten dat vanaf 2015 de drankkartons samen met de kunststof verpakkingen kunnen worden ingezameld. Dit zowel in de oranje containers als in de ondergrondse containers bij de milieuparkjes. Hierdoor komen ondergrondse containers beschikbaar en deze worden omgebouwd voor restafval. De burgers konden eind 2014 kenbaar maken of zij hun grijze container eenmalig kosteloos wilden omruilen en aangeven of ze een afvalpas wilden ontvangen voor de ondergrondse container voor restafval bij de milieuparkjes. Dit als voorbereiding op omgekeerd inzamelen (burger brengt zelf het afval). In de periode maart-juni is bij vier gemeenten, aangesloten bij Circulus-Berkel, een pilot uitgevoerd voor de inzameling via een zogenaamde Best-tas. In deze tas werden boeken,
Jaarstukken 2014
41 van 151
elektronica, speelgoed en textiel aan huis ingezameld. De pilot is in Bronckhorst geweest in een deel van de kern Vorden. De pilot is positief uitgevallen en de bedoeling is dat dit in 2015 in de gehele gemeente wordt ingevoerd. Op deze manier worden nog meer grondstoffen ingezameld. Hierdoor wordt gestreefd naar van afval naar grondstof en een circulaire economie. In 2014 is de fusie tussen Circulus en Berkel Milieu geformaliseerd en gaan beide bedrijven verder onder de naam Circulus-Berkel. In januari 2014 is in Zutphen het nieuwe recyclingplein van Berkel Milieu opgeleverd. Pilot van zwerfafval naar grondstof In het centrum van Zelhem voeren we een proef uit met het scheiden van zwerfafval in de openbare ruimte. Eind 2014 zijn we gestart met een evaluatie van deze proef. Bij deze evaluatie betrekken we ook de eerder uitgevoerde zwerfafvalprojecten. Doel van de evaluatie is te komen tot vervolgstappen die leiden tot het scheiden van nog meer afval uit de openbare ruimte met het uiteindelijke doel 10 kg restafval per inwoner in 2030. We verwachten de resultaten van de evaluatie rond de zomer 2015. Voldoen aan Europese richtlijnen op het terrein van water Om te voldoen aan de Kader Richtlijn Water bereidt het Waterschap in onze gemeente plannen voor en neemt ze de uitvoering van de duurzame ontwikkeling van het gebied van de Baakse Beek-Veengoot voor haar rekening. Hierbij wordt onze gemeente gevraagd mee te werken aan de ruimtelijke inpassing. Riolering Ook in 2014 hebben we in overeenstemming met de wettelijke milieurichtlijnen diverse rioleringsprojecten (afkoppelen van hemelwater, renovaties van gemalen en de drukriolering) uitgevoerd. Ook bij de herinrichting van de openbare ruimten rondom de scholen in Hengelo en Voor-Drempt en de omvormingen groen hebben we veel hemelwater afgekoppeld van de riolering. Over uitbreiding van de samenwerking in het Regionaal Meetsysteem tussen de gemeenten Bronckhorst, Lochem, Montferland, Oost Gelre, Oude IJsselstreek, Zutphen en Waterschap Rijn en IJssel zijn in 2014 gesprekken gevoerd. Dit heeft ertoe geleid dat begin 2015 de gemeenten Aalten, Doesburg en Arnhem aansluiten. Dit samenwerkingsverband heeft als doel meer inzicht te krijgen in het functioneren van de afvalwaterketen en specifiek in de interactie tussen neerslag, rioolstelsel, watersysteem, transportsysteem en rioolwaterzuiveringsinstallatie. Door deze betere inzichten kunnen we de bestaande afvalwaterketen optimaliseren en de toekomstige investeringen efficiënter bepalen en beter onderbouwen. Door hierin samen te werken willen we de kwetsbaarheid verminderen, niet ieder afzonderlijk het wiel uitvinden, de kwaliteit van de adviezen verhogen en de kosten reduceren. Naast deze samenwerking hebben we onderzoek gedaan naar verdere samenwerking in de afvalwaterketen met alle Achterhoekse gemeenten plus Lochem en Zutphen en het Waterschap als uitvloeisel van het bestuursakkoord water, waarbij het er om gaat meer te doen voor minder kosten. We verwachten daarin in 2015 concrete stappen te maken en dit bestuurlijk te bevestigen. Ook is in 2014 het Afvalwaterteam Olburgen (AWTO) officieel bekrachtigd. Hierin hebben naast het Waterschap de gemeenten Bronckhorst, Doesburg, Rheden en Zevenaar zitting. Dit zijn de gemeenten die lozen op de rioolwaterzuivering Olburgen, waarbij de riolering van de gemeenten en de rioolwaterzuivering als één geheel (één systeem) wordt gezien. Het doel van deze samenwerking is om te kijken hoe dit systeem optimaal kan functioneren, waarmee de lasten voor de burger zo laag mogelijk zijn. In 2015-2016 verwachten we concrete resultaten. Omgevingsdienst Achterhoek (ODA) De gemeente heeft de ODA opdracht gegeven voor het uitvoeren van controles en projecten in 2014. De ODA heeft aangegeven dat de taken voor 97% zijn uitgevoerd. Een jaarverslag van Jaarstukken 2014
42 van 151
de ODA zal volgen en aan de raad worden aangeboden. In de raad is de 1e begrotingswijziging van de ODA vastgesteld. Daarin is een verhoging van de gemeentelijke bijdrage opgenomen. In totaal dient de gemeente in 2014 een bedrag van € 665.656 bij te dragen aan de kosten van ODA. Dit bedrag is opgebouwd uit een deelnemersbijdrage van € 553.154 en het doorsluizen van de integratie-uitkering ter hoogte van € 112.502. De integratie-uitkering is in de begroting van Bronckhorst niet verwerkt als extra bijdrage voor de ODA. Handhaving fysieke leefomgeving In zijn algemeenheid kan terugkijkend op 2014 worden geconcludeerd dat er goede stappen zijn gezet om te komen tot een goede manier van integraal handhaven. Ook de manier waarop burgers en bedrijven worden benaderd heeft in 2014 aandacht gehad. Zo is met klagers contact opgenomen voorafgaand aan het opstarten van een formele procedure. Bekeken is of er door middel van “praten in plaats van procederen” een oplossing kon worden gevonden. In veel gevallen heeft dat tot een positief resultaat geleid. Aandachtspunten zijn geweest: ● Milieu: Terugkijkend op 2014 zijn er goede resultaten bereikt. Op het gebied van milieu heeft de ODA nagenoeg de jaarplanning gehaald. Er is sprake geweest van intensieve handhaving. ● Brandveiligheid: In 2014 is nauw samengewerkt met de brandweer op het gebied van brandveiligheid. Er is sprake van korte lijnen tussen brandweer en gemeente. Van de geplande 125 controles in 2014 zijn er 118 gerealiseerd. ● APV: Naast de controle op een steekproef van de evenementen en parkeren in de blauwe zone, is vooral adequaat gereageerd op klachten en meldingen. In vrijwel alle gevallen is binnen enkele dagen contact opgenomen met de melder/klager. Veel is opgelost met “praten in plaats van procederen”. ● Er is een toename van meldingen in kader van onderzoek bewoning. Met name voor de Basisregistratie Personen (voorheen GBA). ● Bouw: De uitvoering van bouwtoezicht en –handhaving is volgens planning uitgevoerd. Wel is merkbaar dat er onduidelijkheid is over vergunningvrij bouwen. Van afname van bouwactiviteiten is nauwelijks sprake; het aantal verleende vergunningen blijft de laatste jaren gelijk. Deelprogramma 6B Verkeer en vervoer Bestuurlijke trekker: Ambtelijke trekker:
Dhr. P.H.M. Seesing Dhr. J. Wesselink
Wat wilden we bereiken ● Kwaliteit van zowel bereikbaarheid als leefbaarheid en verkeersveiligheid waarborgen en verbeteren ● Vergroten aandeel openbaar vervoer in de mobiliteit ● Vergroten aandeel fiets in de mobiliteit ● Verantwoordelijke weggebruikers Wat hebben we in 2014 gedaan om de doelstellingen te bereiken Verkeersveiligheid We hebben op regionaal en lokaal niveau een bijdrage geleverd aan (permanente) verkeerseducatie. Er is aandacht voor schoolroutes op locaties waar scholen zijn samengevoegd of nieuw gebouwd. Er is blijvende aandacht voor de veiligheid rond basisscholen. Het veilig inrichten van de Zelhemseweg in Hengelo en de "huiskamer" van Hummelo is samen met een vertegenwoordiging uit de dorpen voorbereid. We hebben bijgedragen aan een proef met wildreflectoren om verkeersslachtoffers door aanrijdingen met reewild te voorkomen.
Jaarstukken 2014
43 van 151
Wegenonderhoud De wegen, straten en pleinen zijn nu nog op een redelijk onderhoudsniveau. Er is echter wel in toenemende mate sprake van achterstallig onderhoud, zowel bij de asfaltwegen als bij de klinkerwegen. Daar waar gewenst hebben verkeerskundige toepassingen meegelift in de onderhoudswerkzaamheden. Overzetveer Als oevergemeente van het veer Olburgen - Dieren dragen we bij in het exploitatie tekort van dit veer. Ook hebben we in 2014 bijgedragen aan de verbetering van de veeromgeving (zie ook deelprogramma 3B Toerisme). Deelprogramma 6C Openbaar groen Bestuurlijke trekker: Ambtelijke trekker:
Dhr. P.H.M. Seesing Dhr. J. Wesselink
Wat wilden we bereiken ● De huidige onderhoudskwaliteit van het openbaar groen behouden zonder dat dit tot een toename van het onderhoudsbudget leidt ● Op eenduidige, kostendekkende wijze exploiteren van begraafplaatsen Wat hebben we in 2014 gedaan om de doelstellingen te bereiken Openbaar groen In 2014 hebben we de omvorming van het openbaar groen in Hengelo, Keijenborg en Velswijk afgerond. Rond de zomer zijn we gestart met de voorbereidingen van de omvormingen in Hummelo, Drempt, Hoog en Laag Keppel en Halle. De informatieavonden zijn goed bezocht. De start van de uitvoering is door de vele reacties en verzoeken om onderhoudsparticipatie vertraagd. We verwachten de uitvoering in het tweede kwartaal van 2015 af te ronden. Speelplaatsen In 2014 hebben we uitvoering gegeven aan het Speelruimteplan. U leest hierover meer in deelprogramma 3A Meedoen. Picknickplekken en prullenbakken We geven uitvoering aan het Prullenbakkenplan. In het voorjaar van 2014 hebben we het weghalen van prullenbakken die niet aan de plaatsingscriteria uit het plan voldoen afgerond. Weggehaalde bakken worden zoveel mogelijk gebruikt voor vervangingen van kapotte bakken op locaties die wel aan de plaatsingscriteria voldoen. Er zijn inmiddels 38 prullenbakken door inwoners geadopteerd. Begraafplaatsen In 2014 hebben we een reconstructie van het groen op de begraafplaats Steenderen voorbereid. De werkzaamheden worden in het voorjaar van 2015 uitgevoerd. Op basis van de conclusies van een cultuurhistorisch onderzoek hebben we besloten af te zien van het ruimen van een deel van de begraafplaats Zelhem. Ongeregistreerd grondgebruik In 2014 hebben we de pilot van het project ongeregistreerd grondgebruik in Baak en Drempt verder uitgewerkt en geëvalueerd. De pilot leidde tot 7 verkopen, 27 perceeltjes zijn door de gebruikers ontruimd. In het najaar zijn we gestart met Toldijk. Begin 2015 starten we in Steenderen.
Jaarstukken 2014
44 van 151
Wat heeft het gekost Rekening 2013 P_6A MILIEU Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal P_6B VERKEER EN VERVOER Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal P_6C OPENBAAR GROEN Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal Saldo
Begroting 2014
Begr. na wijz. 2014
Rekening 2014
6.999 -6.751 249
6.929 -7.482 -553
6.766 -7.098 -332
6.765 -7.372 -607
4.419 -221 4.199
4.466 -114 4.353
4.842 -114 4.728
4.486 -181 4.305
1.934 -566 1.367 5.815
1.700 -402 1.297 5.097
1.794 -402 1.392 5.788
1.893 -458 1.435 5.133
Belangrijkste afwijkingen Binnen het deelprogramma Milieu (6A) lopen afvalinzameling en -verwijdering en riolering kostenneutraal over de begroting. Een overschot of tekort voor deze producten wordt verrekend met de betreffende bestemmingsreserves voor egalisatie van tarieven. Voor 2014 betekende dit een groter overschot dan geraamd, wat ook is toegevoegd aan de reserves (€ 391.000). Meer informatie hierover ziet u in de paragraaf Lokale heffingen (2.2.1). Ook valt onder dit deelprogramma de handhaving door de ODA. Hier is via een 1e begrotingswijziging (vastgesteld door AB van de ODA) van de ODA een verhoging van de gemeentelijke bijdrage opgenomen. In totaal dient de gemeente in 2014 een bedrag van € 665.656 bij te dragen aan de kosten van ODA. Dit bedrag is opgebouwd uit een deelnemersbijdrage van € 553.154 en het doorsluizen van de integratie-uitkering ter hoogte van € 112.502. De integratie-uitkering is in de gemeentebegroting niet opgenomen als een extra bijdrage aan de ODA. De belangrijkste afwijking binnen het deelprogramma Verkeer en vervoer (6B) wordt veroorzaakt doordat van de beschikbare middelen voor de uitvoering van de Huiskamer van Hummelo (€ 279.000) pas € 18.000 is besteed. De daadwerkelijke uitvoering zal in 2015 plaatsvinden. Daarnaast zijn budgetten voor overige verkeersmaatregelen (waaronder het GVVP) niet benut (€ 65.000 V), hebben we minder kosten gehad aan onderhoud en vervanging van (verkeers)borden en is door de zachte winter 2013 - 2014 minder besteed aan gladheidsbestrijding. Investeringen Omschrijving Bruggen over de Veengoot Aanpassen haltes aan eisen toegankelijkheid Huiskamer Hummelo Aanpassen milieuparkjes nav invoering diftar Gemalen elektromechanisch Randvoorziening elektromechanisch Afkoppelen verharde oppervlakten Vervanging drukriolering Afkoppelen verharde oppervlakten Vervanging drukriolering Vervanging randvoorzieningen elektronisch
Jaarstukken 2014
Jaar
Krediet
2009 2008
136 100
2014 2012
575 673
2010 2010 2012 2012 2013 2013 2013
486 17 102 187 104 274 216
Besteed t/m 2013
Besteed in 2014
Restant krediet
118
1
17 100
593
18 109
557 -29
86 14 93 172
112 3 9 2 104 140 194
288
12
134 22
45 van 151
Omschrijving
Jaar
Vervanging drukriolering Vervanging randvoorzieningen elektronisch Vervanging vrijvalriolering Riolering Hummelo (huiskamer) Meetprogramma riolering Rioleringswzh. revitaliseren bedrijventerreinen Ruimingsplan begraafplaats Zelhem (oudste deel) Ruiming en herinrichting oud deel begr.plaats Zelhem
Besteed t/m 2013
Krediet
Besteed in 2014
Restant krediet
2014 2014
1.272 87
1.272 87
2014 2014 2014 2013
64 400 73 550
64 400 73 550
2012
55
2014
130
22
33 2
128
Het krediet voor de Huiskamer Hummelo wordt pas in 2015 besteed; 2014 heeft in het teken van het ontwikkelingsplan hiervoor gestaan. De nieuwe aanpak bij afvalinzameling vanaf 2015 noodzaakte tot het ombouwen van milieuparkjes (exemplaar voor restafval) en daarmee tot meerkosten die niet in het Diftarplan voorzien waren. Van de geplande rioleringsinvesteringen staat nog voor € 3.010.000 open. Deze geplande investeringen zijn bepaald aan de hand van levensduurverwachtingen van de verschillende systemen. We hebben ze nog niet uitgevoerd in afwachting van de resultaten vanuit het regionaal meetsysteem. Zoals eerder bij "Wat hebben we gedaan in 2014" bij deelprogramma 6A Milieu aangegeven, willen we door beter inzicht in het functioneren en de staat van de rioleringssystemen efficiënter investeren/vervangen en niet sec op een levensduurverwachting. We verwachten binnen afzienbare tijd de investeringen deels of geheel uit te moeten voeren. Het onderzoek voor ruimingsmogelijkheden bij de begraafplaats in Zelhem is afgerond. De ruiming gaat niet door; de resterende middelen kunnen daarmee vervallen (€ 161.000). De lagere investeringen leiden tot minder kapitaallasten. Die komen echter niet in het rekeningresultaat met uitzondering van Huiskamer Hummelo. De besparingen komen ten goed aan de bestemmingsreserves afval, riolering en begraafplaatsen. Beschikking reserves Omschrijving
Besluit
Tarievenegalisatie afvalverwijdering en verwerking basis begroting Tarievenegalisatie riolering en waterzuivering
basis begroting
Afkoopsommen onderhoud graven
basis begroting
Afkoopsommen eigen graven
basis begroting
Vrijval afkoopsommen onderhoud graven
basis begroting
Kapitaallasten begraafplaatsen
basis begroting
Verduurzamen woningvoorraad
R 28-05-2014
Duurzaamheidssubsidies
R 28-05-2014
Uitvoeringsprogramma GVVP
basis begroting
Uitvoeringsprogramma GVVP
R 28-05-2014
Jaarstukken 2014
Reserve Egalisatiereserve afvalstoffenheffing Egalisatiereserve riolering Afkoopsommen onderhoud graven Uitgifte eigen graven Afkoopsommen onderhoud graven Uitgifte eigen graven Algemene Reserve Algemene Reserve Algemene Reserve Algemene Reserve
Toevoeging Onttrekking 122 610 182 6 282 5 55 100 100 61
46 van 151
Omschrijving
Besluit
Herinrichting Dorpsstraat-Keppelseweg Hummelo R 28-05-2014 Deelname AGEM
basis begroting
Verbeteren zandwegen
basis begroting
Reserve Algemene Reserve Algemene Reserve Algemene Reserve
Toevoeging Onttrekking 186 23 110
Van de geraamde bijdrage vanuit de Algemene reserve is een deel niet nodig. De Huiskamer Hummelo is niet gerealiseerd (€ 261.000); dit wordt 2015. De realisatie daarvan wordt betaald uit het geld voor het uitvoeringsprogramma GVVP en de herinrichting Dorpsstraat-Keppelseweg Hummelo. Het bedrag van € 261.000 geeft een voordelig effect aan het rekeningresultaat 2014.
Jaarstukken 2014
47 van 151
2.1.7 Programma 7 MIDDELEN Algemeen Missie Bronckhorst wil een solide financiële positie, ook in de toekomst. We willen de dekkingsmiddelen effectief en efficiënt inzetten voor de wettelijke taken en de speerpunten uit het raadsprogramma en het coalitieakkoord. We maken gebruik van financiële instrumenten, passend in de planning en control cyclus en de inkomstenbronnen vanuit Europa, het Rijk, de provincie en onze burgers. Uitgangspunt is dat de kostenstijgingen voor burgers beperkt blijven tot aanpassing aan inflatie voor de OZB en kostendekkende tarieven voor riolering en afvalinzameling. Context en achtergrond We hebben te maken met een dynamische omgeving en willen hier adequaat op inspelen. Ook de financiële positie van de gemeente is erg gevoelig voor de demografische ontwikkelingen (ontgroening en vergrijzing) en de terugtredende overheid. Van de bezuinigingen op rijkstaken zijn de effecten voor ons als gemeente zichtbaar vanaf 2013 en die kunnen worden versterkt wanneer we de drie decentralisaties met kortingen moeten uitvoeren. Maar nog belangrijker zijn de demografische ontwikkelingen; die leiden ertoe dat onze inkomstenbronnen nu al krimpen wat op termijn ook op onderdelen effect zal moeten hebben op de uitgaven. Denk aan algemene uitkering, woninguitbreiding, bezetting schoolgebouwen, etc. Dit betekent dat we als gemeente, om onze solide financiële positie te behouden, ingrijpende maatregelen hebben moeten nemen vanaf 2013 om begrotingstekorten van een adequaat dekkingsplan te voorzien. Het traject "Toekomstbestendig Bronckhorst" moet zorgen voor een duurzame financiële positie. Kaderstellende beleidsnota's ● Financiële verordening gemeente Bronckhorst (2008) ● Nota reserves en voorzieningen (2012) ● Verordening OZB (2013) ● Verordening toeristenbelasting (2013) ● Verordening forensenbelasting (2013) ● Verordening afvalstoffenheffing (2013) ● Verordening rioolheffing (2013) ● Programmabegroting 2014 - 2016 (2013) Deelprogramma's 7A Belastingen 7B Geldmiddelen 7C Bedrijfsvoering Deelprogramma 7A Belastingen Bestuurlijke trekker: Ambtelijke trekker:
Dhr. A.A.L.M. Spekschoor Dhr. H.R.T. Neijenhuis
Wat wilden we bereiken ● De gemeentelijke belastingen beperken voor de burgers Wat hebben we in 2014 gedaan om de doelstellingen te bereiken Belastingheffing Belangrijke aandachtspunten bij de belastingheffing waren de invoering van het volumefrequentiesysteem voor de reinigingsheffingen en het bezwaar over bouwleges. De invoering van het volume-frequentiesysteem was een vrij complexe operatie, maar vanaf 2015 zal de
Jaarstukken 2014
48 van 151
aanslagoplegging hiervoor soepel verlopen. Bij de rechtszaak over bouwleges is de gemeente door de Hoge Raad in het gelijk gesteld. Uiteraard kan de tegenpartij nog wel cassatie aantekenen. We merken dat ook inwoners van Bronckhorst meer gebruik maken van de no cure - no pay bureaus voor het maken van bezwaar tegen de waardebepalingen van woningen voor de OZB. Dit geeft voor ons lasten die niets te maken hebben met de burger zelf. In publicaties blijven we een beroep doen op de burger om bij verschil van inzichten over de waarde met de gemeente te overleggen om zo de gemeenschap niet voor onnodige lasten te laten betalen. De invoering van de SEPA-regels is bij de incasso's voor belastingen redelijk probleemloos verlopen; alleen bij rekeninghouders van één bank was een extra incassoronde in de zomer nodig. Het aantal kwijtscheldingen dat automatisch wordt verstrekt (de gemeente doet de gegevenscontrole intern) is opnieuw gestegen. We hebben 5% meer hieraan besteed dan begroot (€ 7.200). Meer hierover staat in de paragraaf Lokale heffingen (paragraaf 2.2.1). Onroerende zaakbelastingen (OZB) Overeenkomstig het raadsbesluit van november 2013 over de begroting 2014 is de OZBopbrengst toch verhoogd voor inflatie. In de tussenrapportages 2014 hebben we melding gemaakt van opbrengstverlies door de verscherpte toepassing van het woningdeel binnen de gebruikersheffing OZB niet-woningen (uitspraak Hoge Raad). Het woningdeel is vrijgesteld van de gebruikersheffing. Het gaat dan om het woongedeelte bij bijvoorbeeld boerderijen, verzorgings- en verpleeghuizen. Daarnaast blijkt ook de eigenarenheffing OZB woningen een lagere opbrengst te geven (min 2,2%). Dit komt voort uit een hogere waardedaling dan welke bekend was bij de tariefberekening. Meer hierover staat in de paragraaf Lokale heffingen. Toeristenbelasting We hebben in regionaal verband een inventarisatie gemaakt van de verschillende heffingssystematieken, tariefstellingen en opbrengsten. Er blijken tussen de gemeenten onderling grote verschillen te bestaan. In 2015 onderzoeken we of we tot een meer uniform systeem kunnen komen. De toeristenbelasting besteden we volledig binnen het beleidsveld toerisme. De uitgaven voor toerisme ziet u in deelprogramma 3B Toerisme. Afvalstoffen- en rioolheffing De aanslagen voor afvalstoffenheffing hebben we afgestemd op het aanbiedgedrag van de gebruikers in 2013. Gedurende het jaar hebben we gezocht naar een betere afstemming tussen de lasten voor afvalstoffeninzameling en verwerking, dit om twee redenen. U wenste te komen tot een verlaging van het tarief zonder dat de kostendekkendheid vanaf 2015 verloren zou gaan. En de lasten voor inzameling via de wekelijkse ophaaldienst pasten niet meer bij het ledigingsgedrag van de gebruikers. De zoektocht heeft geresulteerd in nieuwe afspraken met de inzamelaar, andere lastenverlagingen en een betere afstemming van de vaste en variabele lasten in de tarieven. Met ingang van 2015 gaan we weer uit van 100% kostendekkendheid. Informatie over de afvalstromen en de rioleringswerkzaamheden die uit de twee heffingen bekostigd worden, ziet u in deelprogramma 6A Milieu. Deelprogramma 7B Geldmiddelen Bestuurlijke trekker: Ambtelijke trekker:
Dhr. A.A.L.M. Spekschoor Dhr. H.R.T. Neijenhuis
Wat wilden we bereiken ● De jaarlijkse inkomstenbronnen effectief inzetten ● De reserves inzetten voor eenmalige projecten
Jaarstukken 2014
49 van 151
Wat hebben we in 2014 gedaan om de doelstellingen te bereiken Algemene uitkering Een belangrijke inkomstenbron is de algemene uitkering. Op deze bron van inkomsten is de invloed van rijksbezuinigingen duidelijk merkbaar. We volgen de ontwikkelingen nauwlettend, geven informatie na het verschijnen van een circulaire gemeentefonds (normaliter in mei, september en december) en stellen de budgetten, wanneer nodig, bij in de twee tussenrapportages. De laatste jaren is het ook noodzakelijk om zelf een inschatting te maken van wijzigingen in rijksbeleid, waarvan de uitwerking (in circulaires) nog op zich laat wachten. Zo ook in 2014. Het verschil in opbrengst van de algemene uitkering in de jaarrekening met de raming is voortgekomen uit wijzigingen in de decembercirculaire 2014. Ook zijn constant (kleine) bijstellingen in hoeveelheden (inwoners, woningen etc.) aanleiding tot een bijstelling. Met een opbrengst van € 30.960.000 valt de algemene uitkering 2014 circa € 228.000 hoger uit dan begroot in de tweede tussenrapportage 2014. Hiervan heeft € 74.000 betrekking op de jaren 2012 (€ 4.000 N) en 2013 (€ 78.000 V). Het jaar 2012 is definitief afgesloten in 2014. Reserves en voorzieningen Overeenkomstig de nota Reserves en voorzieningen bedraagt het structurele gebruik van ontvangen renten op eigen financieringsmiddelen in de exploitatie € 925.000 per jaar; vanaf 2015 is dat € 700.000. Zoals verwacht, heeft het schatkistbankieren ons geen geld opgeleverd; we hebben gemiddeld € 6,9 mln uitgezet bij het Rijk en het resultaat was € 5.300. In de paragraaf Financiering (paragraaf 2.2.4) leest u meer over het gemeentelijke vermogensbeheer en de beleidsontwikkeling daarbinnen. Eenmalige projecten dekken we met middelen vanuit de algemene reserve. In 2014 is voor € 3,1 mln beschikbaar gesteld voor projecten. Tegelijkertijd is er rond de € 3,5 mln weer toegevoegd aan de reserve. In de toelichtingen bij de programma's en in de toelichting op de baten en lasten op kostensoorten (paragraaf 3.3.5) zijn de bestedingen en toevoegingen weergegeven. In de toelichting op de balans (paragraaf 3.3.3) gaan we nader in op de reserves en voorzieningen. Risico's De belangrijkste risico's blijven we zien bij de openeinde regelingen en de 3 Decentralisaties. De benodigde weerstandscapaciteit is op het moment van deze jaarstukken berekend op € 4,5 mln. We hebben € 12,6 mln beschikbaar. Het vrij aanwendbare deel van de algemene reserve (bufferdeel) ligt op dit moment dan ook hoger dan strikt noodzakelijk (€ 8,1 mln hoger). Hierbij moet wel bedacht worden dat wanneer een risico zich openbaart, het vrij aanwendbaar deel snel kleiner wordt. In de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing (paragraaf 2.2.2) leest u meer over het gemeentelijke risicobeheer. Aandelen Deelname in bedrijven doen we in de vorm van aandeelhouderschap. We hebben aandelen in zes ondernemingen. Bij vijf ondernemingen ramen we ook dividend (BNG, NUON, Alliander, Vitens en Circulus-Berkel BV). Circulus-Berkel BV is in 2014 ontstaan door een fusie van Berkel Milieu NV met Circulus BV uit Apeldoorn. Over de verschillende aandelen vindt u meer informatie in de paragraaf Verbonden partijen (paragraaf 2.2.6).
Jaarstukken 2014
50 van 151
Deelprogramma 7C Bedrijfsvoering Bestuurlijke trekker: Ambtelijke trekker:
Dhr. A.R. Peppelman Dhr. J. Wesselink
Wat wilden we bereiken ● Efficiënte bedrijfsvoering ● Meten is weten Wat hebben we in 2014 gedaan om de doelstellingen te bereiken Ondersteuning We vinden dat de lasten voor ondersteuning in verhouding moeten staan tot de producten. Voor 2014 is het overheadtarief geraamd op € 30 per uur. In werkelijkheid is de raming goed gebleken. Het voordelige verschil bij bedrijfsvoering (de kostenplaatsen) komen voornamelijk uit lagere personeelslasten. In de paragraaf Bedrijfsvoering ziet u dit ook in het overzicht van de baten en lasten bedrijfsvoering. Toekomstbestendig Personeelsbeleid Bronckhorst Het proces Toekomstbestendig Bronckhorst (TBB) heeft duidelijk gemaakt met welke taken de gemeente zich de komende jaren wel en niet gaat bezighouden. Dit proces gaf ook formatieve gevolgen. We hebben in 2014 de taakstelling TBB gerealiseerd door het natuurlijk verloop, het vacaturebeleid en het leggen van puzzelstukjes (interne mobiliteit). Al met al een boeiend en leerzaam proces dat een succes is geworden mede door de flexibele houding van onze medewerkers. We blijven natuurlijk wel doorgaan met Toekomstbestendig Personeelsbeleid, maar nu worden de puzzelstukjes (interne mobiliteit) binnen nieuwe vraagstukken ingezet zoals uitwerking NIP, nieuwe taakinvullingen, etc. Voor onze inspanningen is de gemeente beloond met de prijs "Kroon op je werk". Efficiënte bedrijfsvoering Belangrijke ontwikkelingen in 2014 waren slimme oplossingen voor de personele inzet voor nieuwe taken die het Rijk aan de gemeenten overdraagt (decentralisaties), personele inzet voor de taken die we als resultante van het traject "Toekomstbestendig Bronckhorst" blijven doen en digitalisering (Electronische Gemeente Bronckhorst). Zoals u hiervoor al hebt kunnen lezen, zijn we erin geslaagd om de nieuwe taken voortvarend op te pakken en staat eind 2014 het geheel aan uitvoeringsmaatregelen voor het sociaal domein klaar. Ook digitaal timmerden we aan de weg. De beschikbaarheid van onze automatiseringsinfrastructuur kwam tijdens kantooruren weer uit op 100%, het Gemeentebreed Informatiebeveiligingsbeleid is geactualiseerd, voor diverse audits zoals Digid en reisdocumenten zijn we geslaagd, het traject digitale bestuurlijke besluitvorming is afgerond en het certificaat webrichtlijnen 2 is behaald. Meer hierover en over de andere uitgevoerde ondersteunende werkzaamheden leest u in de paragraaf Bedrijfsvoering. Algemene dekkingsmiddelen In de onderstaande tabel geven we een overzicht van de algemene dekkingsmiddelen. Deze inkomsten kenmerken zich door hun vrije bestedingsdoel. Vanwege het financiële belang geven we ze in een apart overzicht weer. De belangrijkste algemene dekkingsmiddelen zijn de algemene uitkering uit het gemeentefonds en de onroerende-zaakbelastingen.
Jaarstukken 2014
51 van 151
Rekening 2013
Omschrijving Onvoorziene uitgaven Lokale heffingen - Onroerende zaakbelastingen - Toeristenbelasting - Forensenbelasting Algemene uitkering Dividend / winstuitkering - Nuon - Alliander - BNG - Vitens Saldo financieringsfunctie
Begroting 2014
Begroting 2014 na wijzigingen
Rekening 2014
-
132
-
-
6.479 6.174 264 41
6.636 6.321 270 46
6.887 6.571 270 46
6.785 6.442 286 56
30.044
29.838
30.732
30.960
737 280 294 108 55
615 164 316 80 55
807 164 493 92 58
807 164 493 92 58
2.892
2.634
2.463
2.820
40.152
39.855
40.888
41.372
Overige algemene dekkingsmiddelen Totaal
Onvoorziene uitgaven In de begroting staat jaarlijks een post voor onvoorzien van circa € 3,50 per inwoner (totaal € 132.000), bedoeld om incidentele lasten te kunnen dekken die onvoorzien, onvermijdbaar en onuitstelbaar zijn. Besluiten voor aanwending worden door ons genomen en melden we in tussenrapportages. In 2014 is het budget in de 2e tussenrapportage 2014 afgeraamd (vervallen) omdat er geen gebruik van hoefde te worden gemaakt. Lokale heffingen Voor een uitgebreide toelichting op de lokale heffingen verwijzen we u naar de paragraaf Lokale heffingen (2.2.1). Algemene uitkering De algemene uitkering hebben we opgenomen op basis van de gemeentefondscirculaire van december 2014 van het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties. Het totaalbedrag is € 228.000 voordeliger uitgevallen dan verwacht. Hieronder specificeren we het verschil naar jaar van oorsprong. Afrekening in dienstjaar 2014 Jaar van oorsprong 2014 2013 2012 Totaal
Begroot (incl. wijz.) 30.700 32 0 30.732
Werkelijk
Verschil 30.854 110 -4 30.960
154 78 -4 228
Dividend De gemeente Bronckhorst neemt deel in diverse bedrijven. De deelnemingen komen vooral voort uit het verleden, toen de gemeente zelf nog taken op die terreinen uitvoerde (drinkwater- en energievoorzieningen). Als publieke participant heeft de gemeente nog invloed, zij het gering, op de ontwikkelingen van de nutsvoorzieningen die voor de inwoners tot de basisvoorzieningen behoren. Voor een uitgebreidere toelichting verwijzen we u naar de paragraaf Verbonden partijen (2.2.6).
Jaarstukken 2014
52 van 151
Saldo financieringsfunctie De financieringsaanpak ziet u terug in de paragraaf Financiering (2.2.4). Het uiteindelijke financieringsresultaat bevat in de gemeente Bronckhorst de som van: ● het renteresultaat vanwege het financieren van investeringen met eigen middelen (reserves) ● het renteresultaat vanwege het verstrekken van geldleningen ● het saldo op de renteverdeling Wat heeft het gekost Rekening 2013 P_7A BELASTINGEN Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal P_7B GELDMIDDELEN Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal P_7C BEDRIJFSVOERING Totaal lasten (4) Totaal Saldo
Begroting 2014
Begr. na wijz. 2014
Rekening 2014
915 -6.514 -5.599
883 -6.654 -5.771
888 -6.914 -6.026
911 -6.818 -5.907
8.807 -48.191 -39.384
3.314 -36.493 -33.178
4.044 -39.963 -35.919
2.135 -37.994 -35.859
-1 -1 -44.984
1.561 1.561 -37.388
1.794 1.794 -40.151
684 684 -41.082
Belangrijkste afwijkingen Binnen het deelprogramma Belastingen (7A) worden de lasten voornamelijk overschreden door een forse stijging van procedure- en kostenvergoeding (€ 33.000) als gevolg van een toename van bezwaren tegen een aanslag of beschikking, veelal geïnitieerd door no cure-no pay bureaus. Het achterblijven van de belastingopbrengsten is hoofdzakelijk toe te schrijven aan de verscherpte toepassing van het woningdeel binnen gebruikersheffing OZB niet-woningen en aan een grotere waardedalingen bij OZB-eigenaren woningen dan bij de tariefberekening (eind 2013) werd verondersteld. Binnen het deelprogramma Geldmiddelen (7B) worden de algemene baten van de gemeente verantwoord zoals de Algemene uitkering, de reserves en de renteverdeling. Algemene uitkering en andere exploitatieverschillen Aan algemene uitkering uit het gemeentefonds is in 2014 in totaal € 228.000 meer ontvangen dan geraamd; naast de nabetalingen over voorgaande jaren (€ 74.000 V) is de uitkering voor 2014 met € 154.000 V bijgesteld. Bij het opstellen van de begroting is € 423.000 onderuitputting vastgehouden voor het oplossen van mogelijke knelpunten volgende uit het doorvoeren van de bezuinigingsmaatregelen. Na inzet voor het vormen van een voorziening voor dubieuze vorderingen (€ 140.000 N), een raming voor het invoeren van de vennootschapsbelasting (€ 50.000 N), de aanvullende dekking voor de Huiskamer Hummelo (€ 69.000 N) en wat kleinere overige posten resteert hiervan nog € 262.000. Tot slot zijn in 2014 roerende zaken verkocht, waaronder een tractor (€ 79.000 V). Voorzieningen groot onderhoud (school)gebouwen De overdracht van het groot onderhoud van gemeente naar schoolbesturen is een feit en leidt tot het volledig vrijvallen van de voorziening onderhoud schoolgebouwen (€ 400.000 V). Voor de gemeentelijke gebouwen en sportaccommodaties zijn de onderhoudsplannen geactualiseerd. Op basis hiervan kon een aanzienlijk deel van de gevormde onderhoudsvoorziening vrijvallen (€ 1.391.000).
Jaarstukken 2014
53 van 151
Reserves Van een tweetal projecten, Duurzaam ruimtegebruik bedrijventerreinen en Centrumplan Vorden, blijven de voor 2014 geraamde investeringen achter. Voor eenzelfde bedrag wordt daarom ook niet over de betreffende bestemmingsreserves beschikt (totaal € 1.490.000). De koopsommen voor eigen graven en de afkoopsommen voor onderhoud graven worden gestort in de hiervoor ingestelde bestemmingsreserves. In 2014 is € 97.000 meer ontvangen wat een zelfde hogere storting inhoudt. Voor de afvalstoffen- en rioolheffingen kennen we egalisatiereserves. Zijn de baten hoger dan de lasten, dan wordt het overschot gestort in de reserve. Omgekeerd wordt een tekort onttrokken. Voor 2014 zijn de geraamde baten € 390.000 hoger dan de geraamde lasten. Voor een toelichting hierop verwijzen we u naar de betreffende producten in deelprogramma 6A Milieu. Renteverdeling Rente wordt op basis van de, op de programma's betrekking hebbende, investeringen toegerekend. In 2014 is € 327.000 meer toegerekend aan de programma's dan geraamd. Het saldo op deelprogramma Bedrijfsvoering (7C) geeft de onverdeelde kosten (niet aan de programma's toegerekend) van bedrijfsvoering weer. Aan de programma's is € 18.865.000 toegerekend tegen een raming van € 18.841.000. Het saldo wordt positief beïnvloed door lagere personeelskosten (€ 710.000) en hogere opbrengsten voor huur en dienstverlening aan de ODA (€ 150.000). Resultaat Op begrotingsbasis is een nadelig resultaat geraamd van € 687.000. Verwerking, op basis van het werkelijke resultaat, vindt na vaststelling van de jaarstukken plaats. Het gerealiseerde resultaat geeft een voordelig saldo van € 5.506.000. Investeringen Omschrijving Vervanging powerplay / impromptu Scanner digitalisering documenten Scanner digitalisering documenten Telefooncentrale Audiovisuele middelen Biometrie Inbindapparaat Serverpark Netwerkinfrastructuur Werkstations Beeldschermen Vervanging materieel buitendienst Nissan Pixo
Jaar 2010 2010 2011 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014
Krediet 25 7 4 100 109 105 4 270 156 56 58 1.128 -
Besteed t/m 2013
Besteed in 2014
Restant krediet 3 10 74 78 68 3 35 8
25 4 3 100 99 31 4 192 88 53 58 1.093 -8
Een aantal automatiseringsvervangingen wordt in verband met nieuwe ontwikkelingen op die terreinen en noodzakelijke aanbestedingsprocedures in 2015 opgestart (Powerplay en scanners). De vervanging van het serverpark en de netwerkinfrastructuur is gestart in 2014 en wordt volledig afgerond in het vierde kwartaal 2015. Voor de werkstations en beeldschermen bleek dat deze onderdelen na 5 jaren gebruik nog prima functioneerden. Vervanging is op zijn vroegst pas in 2016 aan de orde. De vervanging van facilitaire middelen is gestart (telefooncentrale, audiovisuele middelen en inbindapparaat) of bijna gerealiseerd (biometrie) en wordt afgerond in 2015. Voor de audiovisuele middelen is de totale realisatie in 2016 een feit.
Jaarstukken 2014
54 van 151
Er is het afgelopen jaar wel geïnvesteerd in het gemeentelijk materieel, maar minder dan oorspronkelijk gepland. Dit vindt zijn oorsprong in de doorgevoerde TBB-maatregelen, anders bermen maaien, veranderende wijze van onderhouden van zandwegen en sportvelden die zijn geprivatiseerd. Ook zijn we efficiënter gaan werken omdat we terug zijn gegaan van 3 naar 2 werven. We zijn nu volop bezig met het doorlichten en maken van een nieuw investeringsplan dat weer past bij het vernieuwde werkpakket. De nieuwe planning is tijdig klaar voor de komende begrotingsbehandeling en zal een verlaging tot gevolg hebben voor het begrote investeringsbedrag. Beschikking reserves Omschrijving
Besluit
Reserve
Derving Nuondividend
basis begroting
Gemeentehuis Verbeteren DigiD-audit Toevoegen geraamd begrotingsoverschot 2014 Tariefvaststelling OZB Indexering OZB Rentetoevoegingen
basis begroting R 28-05-2014 basis begroting R 19-12-2013 R 07-11-2013 basis begroting
Derving Nuondividend Gemeentehuis Algemene reserve Algemene reserve Algemene reserve Algemene reserve diverse
Toevoeging Onttrekking 410 162 22 1.225 215 205 434
De geraamde toevoegingen en onttrekkingen liggen op grond van raadsbesluiten vast en worden niet beïnvloed door afwijkingen in de werkelijke lasten en baten. Uitzondering hierop is de bijdrage voor de DigiD-audit; die is uitgevoerd voor de geraamde lasten.
Jaarstukken 2014
55 van 151
2.2 Paragrafen
Jaarstukken 2014
56 van 151
2.2.1 Paragraaf Lokale heffingen Inleiding De gemeentelijke belastingen en rechten vormen een onderdeel van de inkomsten van de gemeente. In deze paragraaf informeren we u over de realisatie van de beleidsvoornemens voor 2014. Beleidskaders Het beleid voor de eigen heffingen is vastgelegd in belastingverordeningen, beleidsregels en in het collegeprogramma 2014 - 2018. In de programmabegroting 2014 - 2017 zijn de uitgangspunten rond de gemeentelijke heffingen vastgelegd. Volgens uw besluitvorming voor de tarieven 2014 zijn die uitgangspunten gevolgd met uitzondering van de afvalstoffenheffing. De uitgangspunten zijn: ● tarieven rioolheffing en de gemeentelijke begraafplaatsen kostendekkend ● stijging opbrengst onroerende-zaakbelastingen met 3,25% voor prijsinflatie. ● OZB-tarieven niet-woningen zijn 60% van de gemiddelde OZB-tarieven voor niet-woningen in Gelderland. ● stijging tarieven toeristenbelasting, forensenbelasting en de legestarieven met 3,25% voor prijsinflatie (tenzij de legestarieven al kostendekkend waren). Verordeningen De gemeentewet geeft een limitatieve opsomming van de belastingen en rechten die de gemeente mag heffen. De gemeenteraad bepaalt welke belastingen en rechten werkelijk worden geheven en bepaalt de hoogte van de tarieven. De belastingverordeningen 2014 zijn door u op 19 december 2013 vastgesteld. Opbrengsten belastingen en rechten
2013 Begroot 2014
Werkelijk 2014
2011
2012
Onroerende-zaakbelastingen Rioolrecht/-heffing Afvalstoffenheffing Reinigingsrechten Lijkbezorgingsrechten Toeristenbelasting Forensenbelasting Baatbelasting
5.055 3.729 3.610 60 356 275 46 5 13.136
5.256 3.841 3.558 59 450 260 42 17 13.483
6.174 3.920 2.255 43 541 264 41 19 13.257
6.571 4.032 2.712 53 398 270 46 18 14.100
6.442 4.061 2.331 34 448 286 56 20 13.677
Aantal inwoners per 1 januari Belastingdruk per inwoner
37.669 349
37.463 360
37.217 356
36.937 382
36.932 370
De belangrijkste afwijkingen noemen we hieronder: ● De lagere opbrengst aan onroerende-zaakbelastingen komt voort uit een hogere waardedaling dan welke bekend was bij de tariefberekening. ● Bij de afvalstoffenheffing hebben huishoudens minder vaak de containers aangeboden en ze hebben gebruik gemaakt van de (gratis) omruilactie. Het saldo tussen de inkomsten en uitgaven wordt volgens de uitgangspunten in de Nota Reserves en voorzieningen 2012 verrekend met de egalisatiereserve Afvalstoffenheffing. Aan het einde van het boekjaar 2014 komt die reserve hiermee op € 353.000 (zie ook de toelichting op de Balans). Dit wordt veroorzaakt door de veel hogere vergoeding die de gemeente uit de raamovereenkomst verpakkingen ontvangen heeft voor de inzameling van kunststofverpakkingen en drankkartons.
Jaarstukken 2014
57 van 151
● De opbrengsten uit het begraafrecht (de kosten voor de feitelijke begraving) en het grafrecht (het tarief voor het gebruik van de grond) zijn ook gestegen omdat het aantal begravingen en het aantal contracten voor afkoop grafonderhoud hoger was dan verwacht. Jaarlijkse fluctuatie is mogelijk; op begrotingsbasis is deze dienst kostendekkend. ● De aanslagoplegging toeristenbelasting vindt altijd achteraf plaatsvindt in het jaar (in dit geval 2014) na het jaar van aanslag (in dit geval 2013). We hadden een opbrengst (2013) verwacht van € 270.000 en dit blijkt € 19.000 hoger te zijn. Jaarlijkse afwijkingen bij aantallen overnachtingen treden op door seizoensinvloeden en economische ontwikkelingen. Onroerende-zaakbelastingen De onroerende-zaakbelastingen (OZB) zijn de belangrijkste gemeentelijke belastingen. De aanwending van deze belastingen is vrij te bepalen door de gemeente. De gegevens over de afgelopen jaren zijn als volgt: Gegevens Opbrengst Eigenaren woningen Opbrengst Eigenaren niet-woningen Opbrengst Gebruikers niet-woningen Totaalopbrengst Totale OZB-waarde (x € 1.000) aantal objecten Gemiddelde waarde per object
2011
2012
2013 Begroot 2014
3.851 747 457 5.055
3.869 823 519 5.211
4.421 1.067 684 6.172
4.579 1.310 682 6.571
5.206.799 18.728 278
5.119.701 18.834 272
4.861.592 18.920 257
4.656.469 18.947 246
Werkelijk 2014 4.464 1.311 667 6.442
De totale OZB-waarden voor 2013 en 2014 zijn nog voorlopig. Twee jaar na het jaar van de voorlopige opgave stelt het CBS aan de hand van onze definitieve opgave, de waarden definitief vast. De OZB-tarieven waren (als percentage van de WOZ-waarde): Ontwikkeling OZB-tarieven
woning % stijging
2010 2011 2012 2013 2014
3,49% 4,04% 18,47% 6,75%
niet-woning
eigenaar 0,0860 0,0890 0,0926 0,1097 0,1171
% stijging -0,78% 6,98% 31,73% 12,80%
eigenaar 0,0916 0,0915 0,0970 0,1266 0,1586
gebruiker 0,0744 0,0732 0,0792 0,1055 0,1032
Rioolheffing Rioolheffing is op grond van de Gemeentewet een bestemmingsheffing. De heffing mag dus alleen besteed worden voor de kosten van riolering. U hebt bepaald dat de tarieven kostendekkend moeten zijn. Omdat de werkelijke kosten en de werkelijke opbrengsten niet steeds precies gelijk zijn, worden eventuele overschotten of tekorten in een jaar aan een reserve toegevoegd c.q. onttrokken. De gegevens over de afgelopen jaren zijn als volgt: Gegevens
Werkelijk 2014
2011
2012
2013 Begroot 2014
Kosten riolering Opbrengsten riolering Toevoeging aan reserve Onttrekking aan reserve
3.799 3.734
3.572 3.858 286
3.564 3.939 375
3.469 4.050 581
3.514 4.123 609
Tarief per aansluiting Aantal heffingseenheden
235,00 16.479
238,80 16.000
243,60 16.000
252,00 16.170
252,00 16.170
Jaarstukken 2014
65
58 van 151
Afvalstoffenheffing / Reinigingsrechten Afvalstoffenheffing en reinigingsrechten worden samen aangeduid als reinigingsheffingen. Afvalstoffenheffing betreft de heffing van objecten waar de gemeente een inzamelplicht heeft. Reinigingsrechten worden geheven van objecten waar de gemeente die plicht niet heeft, maar de inzameling en verwerking van afval als dienst aanbiedt. De reinigingsheffingen zijn bestemmingsheffingen. De heffing mag alleen besteed worden voor de kosten van afvalinzameling en -verwerking. U hebt bepaald dat de tarieven kostendekkend moeten zijn. Omdat de werkelijke kosten en de werkelijke opbrengsten niet steeds precies gelijk zijn, worden eventuele overschotten of tekorten in een jaar aan een reserve toegevoegd c.q. onttrokken. De gegevens over de afgelopen jaren zijn als volgt: Bedragen Kosten afvalinzameling (x € 1.000) Opbrengsten afval (x € 1.000) Toevoeging aan reserve (x € 1.000) Onttrekking aan reserve (x € 1.000)
2011
2012
2013 Begroot 2014
3.695 3.671
3.331 3.617 286
3.197 2.298
3.538 2.986
899
552
24
Werkelijk 2014 2.983 3.103 120
De tarieven (in 2013 en 2014 gemiddelden bij variabel deel) zijn als volgt geweest:
Jaarbedrag bij standaardset
vast recht
2011 2012 2013 2014
98,00 95,60 41,00 52,50
variabel deel 140 ltr. GFT-afval 39,60 38,60 23,43 21,87
variabel deel 140 ltr. Restafval 85,20 83,10 103,05 63,58
totaal 222,80 217,30 167,48 137,95
Vanaf 2013 geldt het volume/frequentiesysteem (vast recht, vermeerderd met een variabel deel naar grootte van de gekozen groene en grijze container). Bij dit systeem betaalt de gebruiker op basis van het aantal aanbiedingen van de grijze en groene container. Niet het hebben van een container wordt belast, maar het gebruik van de container. Aantal containers reinigingsheffingen waren als volgt: Aantal containers
inhoud
GFT
80 140 240
Rest
80 140 240
2011
2012
2013
2014
3.820 9.422 2.578 15.820 2.041 8.228 5.961 16.230
3.879 9.373 2.675 15.927 2.023 8.119 6.210 16.352
3.549 8.699 2.997 15.245 2.488 8.060 4.961 15.509
3.520 8.691 3.006 15.217 2.449 8.057 4.953 15.459
Lijkbezorgingsrechten Deze rechten zijn tweeledig. Deels gaat het om een heffing van rechthebbenden op een graf ter dekking van de kosten van aanleg en onderhoud van de gemeentelijke begraafplaatsen. De afkoop van dit jaarlijks onderhoud is daar ook onderdeel van. Daarnaast worden rechten geheven voor het uitgeven van graven, voor verlof tot begraven, voor het plaatsen van voorwerpen op graven, etc. Toeristenbelasting De gemeente heft toeristenbelasting voor het houden van verblijf met overnachting door personen die niet in de gemeente zijn ingeschreven. Deze belasting wordt geheven van degene die gelegenheid tot verblijf biedt.
Jaarstukken 2014
59 van 151
Tarieven per persoon per overnachting:
Toeristenbelasting
camping
2011 2012 2013 2014
hotel
0,65 0,66 0,67 0,69
1,35 1,37 1,40 1,45
B & B, pension
groepsaccom. max. 8 groepsaccom. ov. onderkomens slaappl. > 8 slaappl. max. 8 slaappl.
0,82 0,83 0,85 0,88
1,09 1,11 1,13 1,17
0,49 0,50 0,51 0,53
1,09 1,11 1,13 1,17
Forensenbelasting De gemeente heft forensenbelasting van personen die niet in deze gemeente staan ingeschreven en een gemeubileerde woning voor zichzelf of hun gezin beschikbaar hebben binnen de gemeente. Hiervoor waren de tarieven als volgt: Forensenbelasting Waarde object (x € 1.000) 0 tot 100 100 -< 200 200 -< 250 250 -< 300 300 -< 350 350 -< 400 > 400
2011
2012
2013
2014
195 223 250 279 306 335 364
198 226 254 283 311 340 369
215 245 276 307 337 369 400
234 267 300 335 367 402 436
Baatbelasting De baatbelasting is in het verleden ingevoerd om de aanleg van riolering in het buitengebied van de voormalige gemeente Steenderen te financieren. Informatie over invordering, bezwaar en kwijtschelding Van aanslagen die na de laatste vervaldatum open blijven staan wordt de invordering opgestart. Een aantal gegevens over invordering en bezwaar ziet u hieronder. Gegevens
2011
2012
2013
2014
2.224 953 540
2.465 961 602
2.774 966 642
2.603 1.193 510
Verloop belastingvorderingen (x € 1.000)
672
578
562
816
Bezwaarschriften WOZ Bezwaarschriften Gemeentelijke belastingen
704 89
670 35
590 91
282 30
Herinneringen Aanmaningen Dwangbevelen
We kennen vanaf 2010 de kwijtscheldingsregeling van de gemeentelijke belastingen voor particulieren. Vanaf 2011 kunnen ook kleine zelfstandige ondernemers voor kwijtschelding in aanmerking komen. Het betreft uitsluitend de privé-belastingschulden (afvalstoffenheffing en/of rioolheffing) van ondernemers op bijstandsniveau. Slechts enkele ondernemers hebben hiervan gebruik gemaakt. De kwijtschelding kent het volgende verloop: Gegevens kwijtschelding aantal verzoeken aantal gehonoreerd aantal beroepschriften
Jaarstukken 2014
2011
2012
2013
2014
383 207 13
405 235 7
422 244 4
438 253 2
60 van 151
Conclusie De ontwikkeling van de opbrengsten vanuit lokale heffingen volgt de verschillende ramingen. Hierop zijn twee belangrijke uitzonderingen te constateren, net als in de jaarrekening 2013. De in 2013 geconstateerde afwijkingen werken voor de OZB ook door in 2014 omdat de tarieven 2014 al in 2013 zijn vastgesteld. De inkomsten vanuit de afvalstoffenheffing blijven achter bij de verwachting als gevolg van de uitwerking van het volume-frequentiesysteem bij de afvalinzameling en het door u lager vastgestelde tarief afvalstoffenheffing (geen 100% kostendekkendheid). Over de leges leest u meer in deelprogramma 1C Dienstverlening (2.1.1.4), over de toeristenbelasting in deelprogramma 3B Toerisme (2.1.3.3), over de afvalstoffen- en rioolheffing in deelprogramma 6A (2.1.6.2) en de overige heffingen ziet u terug in deelprogramma 7A Belastingen (2.1.7.2).
Jaarstukken 2014
61 van 151
2.2.2 Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing Inleiding De gemeente Bronckhorst vindt het wenselijk om risico's die van invloed zijn op de bedrijfsvoering beheersbaar te maken. Door inzicht in de risico's wordt de organisatie in staat gesteld om op verantwoorde wijze besluiten te nemen, zodat de risico’s nu en de risico’s gerelateerd aan toekomstige investeringen in verhouding staan tot de vermogenspositie van de gemeente. De risico-inventarisatie is geactualiseerd en waar nodig aangevuld met nieuwe gegevens. De 10 zwaarstwegende risico's geven we in deze paragraaf weer. Op basis van de geïnventariseerde risico's en het beschikbare weerstandsvermogen is de nieuw benodigde weerstandscapaciteit berekend. Nieuw in deze paragraaf is het onderdeel ratio Weerstandsvermogen. Op grond van de financiële verordening gemeente Bronckhorst 2015 nemen we met ingang van 2015 in dit onderdeel diverse ratio's op ten aanzien van eigen en vreemd vermogen om het weerstandsvermogen beter te kunnen toetsen. Omdat de jaarstukken 2014 in 2015 worden opgeleverd, wordt ook hierin melding gemaakt van deze ratio's. Momenteel wordt bekeken hoe de risico-inventarisatie, risico-analyse en risicomanagement een verankering zal krijgen in de organisatie. Een werkgroep hiervoor is in 2014 gevormd. In de loop van 2015 zal een en ander zijn beslag krijgen. Inventarisatie van de weerstandscapaciteit De beschikbare weerstandscapaciteit van de gemeente Bronckhorst bestaat uit het geheel aan middelen dat de gemeente daadwerkelijk beschikbaar heeft om de risico's in financiële zin af te dekken. De beschikbare weerstandscapaciteit bestaat uit een structureel deel (jaarlijks opnieuw beschikbaar) en een incidenteel deel (éénmalig beschikbaar). Het structurele deel bestaat uit de onbenutte belastingcapaciteit (OZB-opbrengstennorm voor een artikel 12 gemeente minus de OZB-opbrengst in Bronckhorst) en de jaarlijks beschikbare post onvoorzien. Het incidentele gedeelte bestaat uit het vrij aanwendbare deel van de algemene reserve (dat deel van de reserve waarvan de renteopbrengst niet wordt ingezet voor de begroting). In Bronckhorst komt dit overeen met het bufferdeel van de algemene reserve. De beschikbare weerstandscapaciteit per 31-12-2014 is als volgt: Weerstandscapaciteit Bel.Cap. Bufferdeel algemene reserve Belastingcapaciteit 2014 Werkelijke OZB opbrengst 2014 Onbenutte belastingcapaciteit Post onvoorzien (jaarlijks) Totaal beschikbare weerstandscapaciteit
Structureel
Incidenteel
Totaal
11.500
11.500
11.500
966 132 12.598
7.408 6.442 966 132 1.098
Inventarisatie van de risico's Het hebben van risico's is inherent aan het zijn van een organisatie zoals een gemeente. Het uitoefenen van activiteiten en het hebben van verantwoordelijkheid leidt tot risico's. Het is van belang deze risico's te kennen en hiervoor adequate maatregelen te treffen (beheersmaatregelen, verzekeren, etc.) danwel de risico's te wegen bij het aangaan ervan (grote projecten) of hierop tijdig in te spelen (teruggang inkomsten, etc.). Bedrijfsrisico's doen zich
Jaarstukken 2014
62 van 151
voor op de vlakken: Bedrijfsproces, Financieel, Imago/politiek, Informatie/strategie, Juridisch/ aansprakelijkheid, Letsel/veiligheid, Materieel, Milieu, Personeel/arbo en Product. Op dit moment wordt gewerkt aan de wens van de raad het risicomanagement in de organisatie verder te verankeren. In de begroting 2014 staan 36 risico's met een totaalbedrag van circa € 14,1 mln. Het totaalbedrag van de risico's is afgenomen naar € 13,8 mln in 2014. De 10 grootste risico's (dat wil zeggen die de hoogste bijdrage hebben in de berekening van de benodigde weerstandscapaciteit) uit de begroting 2014 zijn hieronder weergegeven. Vanuit de jaarstukken is er één nieuwkomer. In de organisatie wordt uiteraard aandacht besteed aan alle risico's. Belangrijkste risico's Risico top 10 begroting 2014
Ontwikkeling 2014
Open einde regelingen (o.a. van jeugdzorg- en Awbz-taken na decentralisatie, WMO en Participatiewet)
In 2014 is nader ingezoomd op de risico's sociaal domein. Werd in de begroting 2014 nog één groot risico voor het totaal van het sociaal domein ingeschat (€ 3,5 mln. met 50% kans), nu is dit risico opgedeeld in diverse deelrisico's sociaal domein. Samen met de kleinere risico's sociaal domein komt het totaal redelijk overeen met het in de begroting 2014 opgenomen maximum van € 3,5 mln. Vanaf de begroting 2016 worden de risico's afzonderlijk opgenomen. Lagere inkomsten (algemene uitkering en overig), terwijl de uitgaven gelijk blijven. Omdat de risico's zich al gedeeltelijk openbaren is de kans (was 90%) en het bedrag (was € 900.000) licht afgenomen. Risico's in uitvoering en uitwerking. Project is nog in ontwikkeling. Kans schatten we nu hoger in (was 50%). De gemeente lijkt in een wat rustiger vaarwater terecht te komen. Van nieuwe rijksbezuinigingen is momenteel geen sprake, dus is het bedrag (was € 750.000) en kans (was 50%) bijgesteld. Nadeel voor de gemeente. Kans is gewijzigd (was 30%).
Bevolkingskrimp en vergrijzing
Project ontwikkeling IKC Steenderen - onzekerheden Lagere inkomsten uit gemeentefonds dan geraamd (door bezuinigingen)
In het bestuurlijke verkeer worden besluiten genomen en afspraken gemaakt die niet passen binnen de beleidskaders of financiële kaders van de raad. Het schrappen van Extra kosten voor de gemeente. Risico ongewijzigd. woningbouwplannen door demografische ontwikkelingen Toename van het aantal Uitgavenstijging ter grootte van het eigen risico. bijstandsgerechtigden Risicobedrag is iets toegenomen (was € 330.000) en kans verlaagd (was 90%). Lagere afzet van grond dan Heroverweging van plannen noodzakelijk. Risico verwacht ongewijzigd. Er wordt nieuw beleid ingezet Valt nu onder kleinere risico's met structurele financiële effecten terwijl er geen middelen zijn Gemeente ontslaat werknemer Valt nu onder kleinere risico's AANVULLING op begroting: Naar aanleiding van controles door de Onjuistheden in aangiften Belastingdienst kunnen correcties worden opgelegd. omzetbelasting en BTWcompensatiefonds (BCF).
Totaal top 10
Jaarstukken 2014
Kans
Max. fin. Gevolg
25
€ 1.887.500
80
€ 800.000
70
€ 750.000
40
€ 500.000
50
€ 1.000.000
30
€ 1.000.000
25
€ 500.000
40
€ 400.000
50
€ 250.000
€ 7.087.500
63 van 151
Risico top 10 begroting 2014
Ontwikkeling 2014
Max. fin. Gevolg
Kans
Totaal overige 24 risico's
€ 6.676.054
Totaal alle risico's
€ 13.763.554
Van de bovenstaande 10 grootste risico's (begroting) staan er momenteel nog 8 in de jaarrekening top 10. De "nieuwkomer" in de top 10 is "Onjuistheden in aangiften BTW en BCF". Op basis van de hiervoor genoemde risico's is een risicosimulatie uitgevoerd. De risicosimulatie passen we toe omdat het reserveren van het maximale bedrag (€ 13.764.000) ongewenst en onnodig is. De risico's zullen immers niet allemaal tegelijk en niet in hun maximale omvang optreden. Uit de risicosimulatie blijkt, dat met 90% zekerheid (het meest gebruikte en door Bronckhorst gehanteerde percentage) kan worden gezegd, dat er een weerstandscapaciteit benodigd is van € 3.531.000. Relatie benodigde en beschikbare weerstandscapaciteit Om te bepalen of het weerstandsvermogen toereikend is, moet een relatie worden gelegd tussen de financieel gekwantificeerde risico's (benodigde weerstandscapaciteit) en de beschikbare weerstandscapaciteit. De benodigde weerstandscapaciteit die uit de risicosimulatie voortvloeit, kan worden afgezet tegen de beschikbare weerstandscapaciteit. De uitkomst van die berekening vormt het weerstandsvermogen uitgedrukt in een ratio. De ratio weerstandsvermogen is de beschikbare weerstandscapaciteit gedeeld door de benodigde weerstandscapaciteit, dus € 12.599.000 gedeeld door € 3.531.000 is 3,57 (Jaarstukken 2013: 2,33). De normtabel is ontwikkeld in samenwerking met de Universiteit Twente. Het biedt een waardering van het berekende ratio. Waarderingscijfer
Ratio
Betekenis
A B C D E F
>2.0 1.4-2.0 1.0-1.4 0.8-1.0 0.6-0.8 <0.6
Uitstekend Ruim voldoende Voldoende Matig Onvoldoende Ruim onvoldoende
Het ratio van de gemeente Bronckhorst valt in klasse A. Dit duidt op een uitstekend weerstandsvermogen. We hebben in 2009 vastgesteld een ratio van 1,2 (gemiddeld in de categorie voldoende) als uitgangspunt te willen hanteren. Ratio weerstandsvermogen Overeenkomstig artikel 17, lid 1 van de financiële verordening gemeente Bronckhorst 2015 ziet u hier de diverse ratio's om het weerstandsvermogen te kunnen toetsen. Dit zijn kengetallen die ook door de provincie vanuit haar toezichtsrol worden getoetst. Ratio
eenheid
Solvabiliteitsratio (Eigen Vermogen / Totaal vermogen) Netto schuld per inwoner Netto schuld / gemeentelijke inkomsten Voorraden (zoals grondexploitatie) / gemeentelijke inkomsten Leningen aan derden / gemeentelijke inkomsten
Percentage In hele € Percentage Percentage Percentage
Jaarstukken 2014
31-12-2014 werkelijk 60,94% 813 46,24% 6,38% 20,52%
31-12-2013 werkelijk 57,00% 965 54,60% 5,67% 21,07%
64 van 151
Bovenstaande ratio's zijn niet beschikbaar op basis van de begroting 2014 of begroting 2015. In de rekening 2015 ziet u opnieuw deze gegevens en kunnen die uitkomsten van de ratio's naast die van de jaarstukken 2014 gezet worden. Conclusie In de vorige paragraaf is de actuele ratio voor de gemeente Bronckhorst eind 2014 berekend op 3,57. Dat valt in de categorie uitstekend. We achten een weerstandsratio van 1,2 gewenst. Dit betekent concreet het volgende: De gewenste weerstandscapaciteit moet 1,2 maal de som bedragen van de waarschijnlijke risico's (met 90% kans om voldoende te zijn) ter hoogte van afgerond € 3,6 mln. Dit laat een benodigde weerstandscapaciteit zien van afgerond € 4,5 mln (Jaarstukken 2013 € 5,4 mln). We hebben € 12,6 mln beschikbaar (Jaarstukken 2013 € 12,7 mln). Het vrij aanwendbare deel van de algemene reserve (bufferdeel) ligt op dit moment dan ook hoger dan strikt noodzakelijk (€ 8,1 mln hoger). Dit hebben we ook al onderkend in de begroting 2014. Maar vrije aanwending van een gedeelte van het bufferdeel in de algemene reserve achten we pas verantwoord en bespreekbaar na de inpassing van de drie grote decentralisaties (Participatiewet, Awbz en jeugdzorg). Bedacht moet worden dat wanneer zich een risico vanuit de Decentralisaties openbaart, het vrij aanwendbaar deel snel kleiner wordt en de ratio al gauw onder druk komt te staan. Voor wat betreft de ratio's schuld en weerstandsvermogen merken we op in voldoende mate aan de eisen van de provincie te voldoen. Ook bij een hoog risico scenario is de gemeente in staat aan de schuldverplichtingen in te toekomst te blijven voldoen zonder dat de uitgaven aan / de investeringen in noodzakelijke publieke investeringen in de knel komen.
Jaarstukken 2014
65 van 151
2.2.3 Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen Beleidskader Het beleid voor het onderhoud van kapitaalgoederen hebben we vastgelegd in beheerplannen. De beheerplannen worden periodiek herzien. In deze paragraaf geven we aan of de financiën in de begroting voldoende waren om het beleid uit te voeren en geven we een indicatie over de staat van het onderhoud. Net als voor de andere bedrijfsvoeringsonderdelen binnen onze gemeente geven we de risico's aan in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing onder het onderdeel risico's (paragraaf 2.2.2). Aandachtsvelden binnen onderhoud kapitaalgoederen zijn voor ons: gebouwen, onderwijsgebouwen, wegen, groen, riool, materieel en begraafplaatsen. De maatschappelijke accommodaties komen beleidsmatig aan bod in programma 3 Ontspannen, onderwijsgebouwen in Programma 4 Leren en de overige kapitaalgoederen in het programma 6 Beheren. Onderhoud gebouwen De gemeentelijke gebouwen zijn als volgt onderverdeeld: ● Brandweergarages (deelprogramma 1D) ● Woningen (deelprogramma 2A) ● Bibliotheken, gymzalen, sporthallen en overige gebouwen (deelprogramma 3A) ● Peuterspeelzalen (deelprogramma 4B) ● Begraafplaatsopstallen (deelprogramma 6C) ● Gemeentehuis en gemeentewerven (deelprogramma 7C) Stand van zaken onderhoud Het onderhoud voeren we sober en doelmatig uit en bekostigen we uit de daarvoor beschikbare egalisatievoorzieningen. De gebouwen verkeren in een redelijke tot goede staat van onderhoud. Relevante ontwikkelingen De meerjarenonderhoudsplannen van alle gemeentelijke accommodaties/gebouwen zijn in het voorjaar van 2011 geactualiseerd. Omdat in 2013 besloten is dat we het eigendom van de zwembaden en de exploitatie van een aantal sporthallen en gymzalen afstoten, zijn ten behoeve van een goede overdracht deze onderhoudsplannen tussentijds bijgesteld. Alle onderhoudsplannen zijn januari 2015 geactualiseerd, zodat we dan weer een volledig actueel beeld hebben. De onderhoudsopname is tevens een kwaliteitsmeting. Van alle gebouwelementen is de onderhoudsconditie in een score vastgelegd. Samengevoegd geven deze scores de conditie van het gebouw weer. Zo kan de onderhoudskwaliteit van het gebouwenbestand door de jaren heen gevolgd worden. In 2014 zijn de volgende opstallen aan de voorraad onttrokken: Pand Aanleiding Woning Hogenkampweg Keijenborg verkoop Dorpshuis Gildehofke Voor-Drempt sloop Peuterspeelzaal Nijntje Halle sloop In 2014 zijn de volgende opstallen aan de voorraad toegevoegd: Pand Aanleiding Halle Heideschool Halle geen onderwijsfunctie meer Halle Nijmanschool Halle idem Schildersoordschool Zelhem idem St. Willibrordusschool Olburgen idem Woning Dorpsstraat 11 Vorden uit bouwgrondexploitatie Totaal zijn er eind 2014 nog circa 40 gemeentelijke gebouwen in de onderhoudsvoorziening. Jaarstukken 2014
66 van 151
Financiën De dotatie voor onderhoud gebouwen bedroeg in 2014 € 660.000. De Asset onderhoudsplanning voor 2014 was ruim € 500.000. De geboekte onderhoudskosten bedroegen circa € 405.000. Het onderhoud in 2014 is binnen de door Asset opgestelde kostenraming uitgevoerd. Een klein deel van het onderhoud is doorgeschoven naar 2015. Op basis van de geactualiseerde onderhoudsplanning, begin 2015, kon een aanzienlijk deel van de gevormde onderhoudsvoorziening voor gemeentelijke gebouwen en sportaccommodaties vrijvallen (€ 1.391.000). Onderhoud onderwijsgebouwen Op basis van de Wet op het primair onderwijs en de Verordening voorzieningen huisvesting onderwijs gemeente Bronckhorst 2011 is de gemeente tot en met 31 december 2014 verantwoordelijk voor het casco / groot buitenonderhoud van de 24 scholen voor basisonderwijs in de gemeente. Door de wetswijziging “Overhevelen buitenonderhoud primair onderwijs” gaat deze verantwoordelijkheid op 1 januari 2015 over naar de schoolbesturen. We hebben samen met de schoolbesturen een inventarisatie opgesteld van mogelijke knelpunten (constructie vloeren/daken, asbest, dakbedekking, bestrating en riolering buitenterrein etc.) en besproken in het Bestuurlijk overleg onderwijs (BOO). In het BOO hebben we met de schoolbesturen (financiële) afspraken gemaakt om de knelpunten in de huisvesting op te lossen. Voor het oplossen van de knelpunten is afgerond € 130.000 nodig. Financiën Nu het voorstel door de Tweede Kamer is, wordt de egalisatievoorziening groot onderhoud onderwijshuisvesting in 2015 opgeheven. De stand van de geplande dotaties en onttrekkingen per 1 januari 2014 is als volgt: Voorziening onderhoud schoolgebouwen Stand per 31 december 2014 af: Overgangsregeling Vrijval voorziening per ultimo 2014
Omvang in € 530.000 130.000 400.000
Onderhoud wegen Met het geautomatiseerde wegbeheerssysteem DG Dialog-wegen hebben we een goed beeld van de actuele situatie, inclusief de onderhoudstoestand van de verharde wegen. Het programma geeft een meerjarenonderhoudsplanning, inclusief een overzicht van de benodigde bedragen per maatregel. De totale lengte van de gemeentelijke verharde wegen is 666 km. Hiervan bestaat 496 km uit asfalt en 170 km uit klinkers. Verder ligt er in de gemeente 206 km aan zandwegen. Stand van zaken onderhoud Op basis van het wegenonderhoudbeheerssysteem hebben we de verharde wegen onderhouden. We zitten op dit moment voor de asfaltwegen op een veilig onderhoudsniveau, maar door eerdere bezuiniging neemt het achterstallig onderhoud wel toe. Het meest urgente onderhoud voeren we op de meest efficiënte wijze uit. Vanaf 2012 hebben we meer vervangende slijtlagen aangebracht in plaats van de duurdere, maar ook betere nieuwe asfaltlagen. Door deze maatregel kunnen we meer asfaltwegen onderhouden, maar is de houdbaarheid daarvan ook korter. Verkeersgevaarlijke situaties verhelpen we overigens zo spoedig mogelijk. Naast de toename van het achterstallig onderhoud constateren we de laatste jaren een flinke toename van wortelopdruk op de wegen en de trottoirs. De meest extreme situaties verhelpen we, maar niet alles is te verhelpen met het beschikbare budget waardoor de kans op schadeclaims groter wordt. Jaarstukken 2014
67 van 151
Relevante ontwikkelingen We doen er alles aan om verkeersgevaarlijke situaties te voorkomen door ze te prioriteren, maar we merken wel een toename daarvan, waardoor de kans op aansprakelijkheid toeneemt. Aan het achterstallig onderhoud van de klinkerwegen geven we geen prioriteit, omdat de gevolgschade bij dit soort wegen niet groot is. Eventuele verkeersonveilige situaties verhelpen we door plaatselijke reparaties. Financiën Het budget voor onderhoud asfaltwegen was in 2014 niet geheel toereikend om het huidige onderhoudsniveau te behouden, meerjarig zijn er hogere kosten te verwachten. Het onderhoudsbudget voor klinkerwegen is toereikend voor regulier onderhoud, maar ontoereikend om het achterstallig onderhoud weg te werken. Het achterstallig onderhoud voor de asfaltwegen is op dit moment € 500.000. Dit is voor de komende 5 jaar gemiddeld ruim € 100.000 en voor de langere periode van 10 jaar wordt er geen achterstallig onderhoud meer berekend. Het achterstallig onderhoud voor de klinkerwegen is op dit moment ruim € 1 mln. Voor de komende 5 jaar is dat € 500.000 en voor 10 jaar ruim € 300.000. Al deze bedragen zijn gebaseerd op de visuele inspectie van de wegen in 2013. In 2015 worden alle wegen opnieuw geïnspecteerd. Op basis daarvan hebben we nieuw cijfermateriaal om de onderhoudsplanning en raming van onderhoudskosten van de wegen te actualiseren. Onderhoud groen Stand van zaken onderhoud In 2014 hebben we de omvorming van het openbaar groen in Hengelo, Keijenborg en Velswijk afgerond. Er is ongeveer 1,3 hectare omgevormd. Rond de zomer zijn we gestart met de voorbereidingen van de omvormingen in Hummelo, Drempt, Hoog en Laag Keppel en Halle. De informatieavonden zijn goed bezocht. We merken dat de inwoners van deze dorpen betrokken zijn bij het groen. Het verwerken van de vele reacties en verzoeken voor onderhoudsparticipatie zorgt ervoor dat de start van de uitvoering is vertraagd. We verwachten de uitvoering in het tweede kwartaal van 2015 af te ronden. Op 31 december 2014 wordt 1,13 ha. openbaar groen door onze inwoners onderhouden. In oktober hebben we met het Waterschap een samenwerkingsovereenkomst gesloten om te komen tot een gezamenlijk inrichtingsplan ‘Herinrichting Baakse Beek Vorden’. Het inrichtingsplan voorziet in een zodanige inrichting van het plangebied dat de Baakse Beek zal fungeren als ecologische verbindingszone, die in de behoeften van alle partijen (Waterschap, Gelders Landschap, Natuurmonumenten en gemeente) zal voorzien. De werkzaamheden worden naar verwachting in de tweede helft van 2015 uitgevoerd. Het najaar stond in het teken van de voorbereidingen voor de detachering van 27 medewerkers van het werkvoorzieningsschap bij het team Uitvoering per 1 januari 2015. In november hebben we opdracht verstrekt voor het karteren van de bomen in het buitengebied. Hiermee vullen we de nog ontbrekende schakel in het groenbeheersysteem in. De gegevens gebruiken we onder meer voor de boomveiligheidscontroles en het jaarlijkse onderhoudsplan. Financiën We hebben de geplande werkzaamheden binnen de daarvoor beschikbare budgetten kunnen uitvoeren. Onderhoud riool Er is een vastgesteld Gemeentelijk Rioleringsplan Bronckhorst 2009 - 2013 (GRP) en een verordening Rioolheffing Bronckhorst (Raad 2014).
Jaarstukken 2014
68 van 151
Stand van zaken onderhoud Alle vrijvervalriolering is de afgelopen jaren geïnspecteerd. De onderhoudstoestand daarvan is in lijn met de vervangingsverwachtingen waarmee in het kostendekkingsplan rekening is gehouden. In 2014 gingen we verder met het afkoppelen van hemelwater van de riolering in combinatie met andere werkzaamheden in de openbare ruimte en de geplande renovatie van gemalen en de drukriolering. Relevante ontwikkelingen Medio 2009 zijn we volgens de planning in het GRP gestart met het meten van en opnieuw doorrekenen van de riolering (Basisrioleringsplan) van alle kernen, om oplossingen te vinden ter voorkoming van onacceptabele ‘water op straat’ situaties tijdens hevige regenval. In 2014 hebben we maatregelen getroffen aan de riolering bij de herinrichting van de openbare ruimten rondom de nieuwbouw scholen in Hengelo en Voor Drempt en bij de omvorming van het groen daar waar mogelijk. Dit om 'water op straat' tot een minimum te beperken. Voor de overige berekende 'water op straat' situaties in onze gemeente gaan we de komende jaren maatregelen treffen. Deze zullen net als de afgelopen jaren waar mogelijk afgestemd worden op andere werkzaamheden in de openbare ruimte op het vlak van groen en wegen. Financiën We hebben de geplande werkzaamheden binnen de daarvoor beschikbare budgetten uitgevoerd. Onderhoud materieel Voor de aanschaf van vervangend materieel maken we gebruik van een vervangingsplanning met daaraan gekoppeld een jaarlijks investeringsschema. Stand van zaken We kopen in volgens de criteria voor duurzaam inkopen. Een deel van het materieel dat gepland stond om te worden vervangen, is in de planning doorgeschoven naar 2015. Na het doorvoeren van TBB-maatregelen en het mogelijk realiseren van efficiëncyvoordelen is eerst nader onderzoek nodig. Bij vervanging van materieel maken we een zorgvuldige afweging of er wordt vervangen en zo ja waardoor. De vervangingsplanning wordt jaarlijks bijgesteld en ter goedkeuring aan ons voorgelegd. Financiën Op basis van de aanschafwaarde van het huidige materieel en wagenpark (€ 2,3 mln) en een gemiddelde levensduur van 7 jaar is er een jaarlijkse kapitaalbehoefte van ongeveer € 330.000. Het werkelijk benodigde investeringsbedrag wisselt per jaar en is afhankelijk van de werkelijk benodigde investeringen. Onderhoud begraafplaatsen We beheren vijf algemene begraafplaatsen. Stand van zaken onderhoud In 2014 is het onderhoud op basis van het onderhoudsbestek uit 2009 gecontinueerd. Relevante ontwikkelingen In het najaar hebben we een reconstructie van de beplantingen op het oude deel van de begraafplaats Steenderen voorbereid. De werkzaamheden worden in het eerste kwartaal van 2015 uitgevoerd.
Jaarstukken 2014
69 van 151
In 2014 hebben we een cultuurhistorische analyse van de begraafplaatsen laten uitvoeren. In 2015 werken we dit onderzoek verder uit. Financiën Het beheer en onderhoud van de begraafplaatsen is kostendekkend. We constateren dat het aantal begrafenissen sinds 2011 afneemt. Totaal overzicht begrafenissen 2011 - 2014 2011 2012 In bestaand graf Nieuw uitgegeven graven Kindergraven RK Islamitisch Algemeen Totaal
2013
102 55
86 39
2 3
1
162
126
2014
Totaal
100 36
77 37
365 167
1
2
137
1 117
5 4 0 1 960
Totaal aantal betalende rechthebbenden
4.467
waarvan kosten voor onderhoud jaarlijks worden betaald waarvan kosten voor onderhoud 10 of 20 jaar zijn afgekocht waarvan kosten voor onderhoud eeuwigdurend zijn afgekocht gemeentelijke graven graven met onbekende rechthebbenden
1.145 311 3.011 63 384
Conclusie De beheersplannen voor onderhoud gebouwen, wegen, groen, riolering, materieel en begraafplaatsen hebben we, waar nodig, geactualiseerd. Daarmee zijn ook de onderhoudsplannen up-to-date gebracht met de benodigde budgetten.
Jaarstukken 2014
70 van 151
2.2.4 Paragraaf Financiering Inleiding In deze paragraaf geven we inzicht in het over 2014 gevoerde financieringsbeleid van de gemeente. De treasuryfunctie bestaat uit vier deelfuncties; risicobeheer, kasbeheer, financiering en debiteuren- en crediteurenbeheer. De beleidskaders voor de uitvoering van de treasuryfunctie zijn vastgelegd in: ● Financiële verordening van de gemeente Bronckhorst (2014) ● Treasurystatuut Bronckhorst (2011) ● Nota Reserves en voorzieningen gemeente Bronckhorst (2012) Het treasurystatuut geeft ons handvatten voor het aantrekken en uitzetten van middelen met daarbij de verantwoordelijkheden en bevoegdheden. Door het invoeren van het schatkistbankieren, eind 2013, is het statuut voor het uitzetten van overtollige (liquide) middelen niet meer van belang. Tegoeden boven de norm (voor Bronckhorst € 480.000) worden verplicht uitgezet bij het Ministerie van Financiën (schatkistbankieren). Het schatkistbankieren biedt geen mogelijkheden voor leen- of roodstandfaciliteiten. Risicobeheer Algemeen De Wet Financiering decentrale overheden (Fido) ondersteunt gemeenten en overige decentrale overheden met betrekking tot hun kredietwaardigheid en hun positie op de financiële markten waarbij een gezonde financiering centraal staat. De wet geeft twee concrete richtlijnen (de renterisiconorm en de kasgeldlimiet) voor het beheersen van renterisico’s. De kasgeldlimiet en de renterisiconorm hebben allebei als doel de leningportefeuille te behoeden voor een onverantwoord grote gevoeligheid voor rentefluctuaties. Renterisiconorm De renterisiconorm beperkt het renterisico op de vaste schuld. Het renterisico is de mate waarin het saldo van de rentelasten verandert door wijzigingen in rentepercentages op leningen. Het risico wordt bepaald door de aflossingen en rente-aanpassingen op opgenomen leningen. De norm is in de begroting voor 2014 berekend op € 12,7 mln (20% van het begrotingstotaal) en is niet overschreden omdat in 2014 geen leningen zijn opgenomen (herfinancieringen) of renteherzieningen hebben plaatsgevonden. Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet stelt dat de gemiddelde netto-vlottende schuld in een bepaald kwartaal niet hoger mag zijn dan 8,5% van het begrotingstotaal. Bij het samenstellen van begroting is de limiet bepaald op € 5,4 mln. De gemiddelde netto vlottende schuld per kwartaal is als volgt weer te geven: netto vlottende middelen eerste kwartaal tweede kwartaal derde kwartaal vierde kwartaal
schuld / overschot overschot overschot overschot overschot
4.714 5.079 7.780 9.114
Uit het overzicht blijkt dat de kasgeldlimiet in 2014 niet is overschreden.
Jaarstukken 2014
71 van 151
Kasbeheer Geldstromenbeheer De geldstromen lopen via de huisbankier, de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG). Voor kasstortingen wordt een rekening bij de Rabobank aangehouden. We streven naar een zo efficiënt mogelijk geldstromenbeheer. Daarvoor maken we vanaf eind 2009 o.a. gebruik van gedigitaliseerde afhandeling van inkomende facturen. Ook is het mogelijk een aantal producten digitaal af te nemen en te betalen (bv. kadastrale informatie, uittreksel geboorteregister). Het aantal digitaal (afgenomen en) betaalde producten bedraagt rond de 281 in 2014 (2013: 660). De daling van het digitaal afnemen van producten is het directe gevolg van het overdragen van de zwembaden. Ook hebben we gebruik gemaakt van automatische incasso voor aflossingen van BZ-leningen. Voor het innen van de gemeentelijke belastingen en heffingen ligt het percentage voor automatische incasso's rond de 75%. Saldo- en liquiditeitenbeheer Met de BNG is een financieringsovereenkomst afgesloten. Over de tegoeden ontvangen we een rente die is gebaseerd op de één maands Euribor, verlaagd met 0,25%. Rood staan kost een rente gebaseerd op de één maands Euribor, verhoogd met 0,21%. De bij de Rabobank aangehouden rekening courant wordt zo laag mogelijk gehouden door het saldo periodiek over te boeken naar de BNG. Tegoeden in rekening-courant > € 250.000 worden afgeroomd naar onze rekening bij het Ministerie van Financiën. (schatkistbankieren). Ontstane tekorten in de rekening-courant worden aangezuiverd vanuit deze rekening. De gemeente heeft bij de BNG een kredietfaciliteit van € 6.000.000. Voor het betalingsverkeer maken we zoveel mogelijk gebruik van de dienstverlening van de BNG. Schatkistbankieren Eind 2013 is het schatkistbankieren ingevoerd. Tegoeden boven de € 480.000 (drempelbedrag voor Bronckhorst) moeten we uitzetten (beleggen) bij het Ministerie van Financiën. We houden tegoeden > € 250.000 aan in de schatkist. Een leenfaciliteit wordt niet of in (zeer) beperkte mate geboden. De vergoeding voor de aangehouden middelen is afgeleid van de EONIA (EuroOvernight-Index-Average) met een gemiddeld percentage over 2014 van 0,095%. Gemiddeld is over het boekjaar € 6,9 mln uitgezet en heeft dat € 5.300 aan rente opgebracht. Op 31 december hebben we € 9 mln aan overtollige middelen gestald in de schatkist. Financiering Inleiding Onze vaste activa en de investeringen in de grondenexploitaties financieren we allereerst met eigen vermogen (algemene en bestemmingsreserves) en vervolgens met vreemd vermogen (voorzieningen en langlopende schulden). Voor het financieringssaldo, het verschil tussen de te financieren investeringen en de aanwezige financieringsmiddelen, trekken we aanvullende financieringsmiddelen aan bij een tekort en bij een overschot kunnen we middelen uitzetten. Bij het aantrekken en uitzetten van middelen houden we rekening met de liquiditeitenplanning op korte en langere termijn.
Jaarstukken 2014
72 van 151
Financieringspositie begin 2014 Te financieren - materiële vaste activa - financiële vaste activa - grondenexploitaties Financieringsmiddelen - leningen o/g - reserves en voorzieningen Financieringsoverschot
eind 2014
66.517 13.752 3.700
64.314 13.247 4.117
22.499 62.886 1.416
21.392 68.276 7.990
Materiële- en financiële vaste activa en grondenexploitaties In 2014 is rond de € 1,5 mln geïnvesteerd in materiële vaste activa en hebben voor € 3,8 mln afschrijvingen plaatsgevonden. De investeringen hebben voornamelijk betrekking op de nieuwbouw van scholen (€ 925.000) en rioleringen (€ 475.000). In de toelichting op de programma's zijn de beschikbaar gestelde kredieten weergegeven met daarbij de besteding. De daling van de financiële vaste activa is het gevolg van aflossingen op personeelshypotheken en de uitgezette lening aan Vitens. De boekwaarden op de grondenexploitaties zijn met € 417.000 toegenomen. Een toelichting op de lopende grondexploitaties wordt gegeven in de paragraaf Grondbeleid (2.2.7) en in Programma 2 Wonen en werken. Aan te trekken leningen o/g Afhankelijk van de werkelijke financieringsbehoefte en de ontwikkeling op de geld- en kapitaalmarkt worden kortlopende of langlopende middelen aangetrokken dan wel wordt beschikt over de uitgezette middelen. In 2014 zijn geen nieuwe langlopende financieringsmiddelen aangetrokken. De daling van de aangetrokken leningen heeft betrekking op reguliere aflossingen. Reserves en voorzieningen De reserves (de algemene reserve en de bestemmingsreserves) en voorzieningen zetten we in als financiering van de vaste activa. Voor deze interne financiering hebben we 3,2% rente over € 11,5 mln en 1,95% rente over het resterende deel berekend. In totaal € 1,2 mln. Hiervan is € 0,4 mln toegevoegd aan het eigen vermogen. Het resterende deel ad € 0,8 mln is als bate vrijgevallen in de exploitatie. In 2014 is voor € 3,1 mln beschikt over de reserves. Toegevoegd is rond de € 3,5 mln. In de toelichting op de programma's en de toelichting baten en lasten op kostensoorten zijn de bestedingen en toevoegingen weergegeven. In de toelichting op de balans gaan we nader in op de reserves en voorzieningen. Leningenportefeuille In 2014 zijn geen nieuwe leningen opgenomen. Er is voor zo'n € 1,1 mln afgelost, zodat het schuldrestant van de opgenomen leningen aan het einde van het jaar € 21,4 mln bedraagt. Over het jaar 2014 is € 1.014.000 aan rentelasten vergoed, wat neer komt op een gemiddeld percentage van 4,51% (2013: 4,52%). Uitgeleende gelden De uitstaande leningen voldoen geen van alle aan de door ons gestelde (minimale) A-rating, maar vallen wel binnen de eis dat ze onder de publieke taak vallen en door de gemeenteraad zijn goedgekeurd. Overigens hoeven aangegane verplichtingen van vóór 1 januari 2001 niet aan het treasurystatuut te voldoen. Door de wijziging van de wet Fido in 2008 is het afsluiten van personeelshypotheken verboden. Sinds het ontstaan van de gemeente Bronckhorst (2005) is het voor het personeel al niet meer mogelijk hypotheken in het kader van secundaire arbeidsvoorwaarden af te sluiten. De bestaande leningen lopen af als overeengekomen (sterfhuisconstructie). De uitgeleende gelden hebben betrekking op:
Jaarstukken 2014
73 van 151
Uitgeleende gelden 2014 Personeelshypotheken Leningen aan deelnemingen Overige uitgeleende gelden Uitgeleende gelden einde boekjaar
3.028 668 54 3.750
2013 3.434 764 61 4.259
Debiteuren- en crediteurenbeheer Debiteuren Belastingdebiteuren De belastingaanslagen moeten tijdig, dus uiterlijk vóór of op de laatste vervaldatum, worden betaald of geïnd. Wanneer dit niet lukt, start de (dwang)invordering. Belastingdebiteuren met een openstaande aanslag waarvan de vervaldatum in 2014 is verstreken hebben een herinnering, aanmaning en dwangbevel ontvangen. Het betekenen van dwangbevelen en de verdere dwanginvordering is uitbesteed. Diverse vervolgacties, zoals loonvorderingen, politiebrieven en beslaglegging zijn afgerond of lopen nog. Contractueel zijn de (termijn)afspraken vastgelegd. Voor een consequent invorderingsbeleid volgen we naast de belastingwetgeving ook de Leidraad invordering gemeentelijke belastingen van de VNG. De omvang van de belastingvorderingen (in euro's) aan het einde van het jaar is ten opzichte van 2013 met € 334.000 toegenomen (€ 896.000 tegen € 562.000). Het aantal genomen invorderingsmaatregelen is licht afgenomen. Voor dubieuze belastingvorderingen is een voorziening van € 147.000 getroffen. In de paragraaf lokale heffingen zijn detailgegevens opgenomen (2.2.1). Publiekrechtelijke vorderingen / privaatrechtelijke vorderingen / dwangsommen Publiekrechtelijke vorderingen vervallen veertien dagen na dagtekening. Daarna start de invorderingprocedure bestaande uit een herinnering gevolgd door een belronde en aanmaning. Zijn vorderingen daarna nog niet voldaan, dan volgt een dwangbevel. Privaatrechtelijke vorderingen moeten uiterlijk binnen dertig dagen zijn voldaan. Daarna volgt een eerste en een tweede herinnering en een belronde. Daarna worden de vorderingen uit handen gegeven bij het incassobureau. Opgelegde dwangsommen moeten binnen 6 weken worden betaald. Daarna volgt een invorderingsbeschikking, aanmaning en dwangbevel. Het aantal genomen invorderingsmaatregelen voor deze categorieën vorderingen is ten opzichte van 2013 afgenomen (2014: 351 tegen 2013: 746). Voor dubieuze vorderingen is een voorziening getroffen van € 30.000. Crediteuren Bij het betalen van facturen wordt optimaal gebruik gemaakt van het leverancierskrediet door de crediteuren zoveel mogelijk op de uiterste betaaldatum te betalen. De gemiddelde betaaltermijn ligt in 2014 op 27 dagen. We hebben 88% van de facturen binnen de gestelde 30 dagen betaald. Conclusie De financiering en het tijdelijk uitzetten van overtollige middelen vindt plaats binnen de gestelde kaders. De in de wet Fido genoemde richtlijn voor de renterisiconorm en kasgeldlimiet worden niet overschreden. Het financieringsoverschot is fors toegenomen door een laag investeringsniveau ten opzichte van de afschrijvingen en een toename van het vermogen. De economische recessie is (nog) niet echt merkbaar in het oplopen van (belasting) vorderingen. Wel hebben we de voorziening voor het afwaarderen van de vorderingen ten opzichte van voorgaande jaren opgehoogd .
Jaarstukken 2014
74 van 151
2.2.5 Paragraaf Bedrijfsvoering Inleiding Adequate bedrijfsvoering, dat wil zeggen goede interne sturing en beheersing van primaire en ondersteunende processen, is een essentieel instrument voor de daadwerkelijke en goede uitvoering van de taken van een gemeente. In deze paragraaf informeren we u over de verschillende onderdelen van de bedrijfsvoering. De bedrijfsvoering is weliswaar primair een taak van het college en het management, maar de gemeenteraad heeft als taak en verantwoordelijkheid om voor de bedrijfsvoering zowel de kaders te stellen als de uitvoering van het beleid te controleren. De bedrijfsvoering betreft zowel de processen die op de burger zijn gericht, als die welke de interne organisatie en het functioneren van de medewerkers betreffen. We onderscheiden in deze paragraaf zes aspecten van bedrijfsvoering, namelijk: ● Personeel en organisatie ● Informatievoorziening en automatisering ● Planning en control ● Facilitaire zaken ● Communicatie ● Juridische zaken Afsluitend informeren we u over de kosten van bedrijfsvoering en over de budgetten voor raad, griffie, rekenkamer en accountant. Personeel en organisatie Het jaar 2014 heeft in het teken gestaan van de afronding van Toekomstbestendig Bronckhorst (TBB), Toekomstig Bestendig Personeelsbeleid (TBP) en de introductie van het Nationaal Inzetbaarheid Plan (NIP). Ook de voortdurende veranderingen/verschuivingen van taken en de andere inrichting van de organisatie zijn van invloed geweest op de werkzaamheden van P&O. Toekomst Bestendig Personeelsbeleid (TBP) Het proces TBB heeft duidelijk gemaakt met welke taken de gemeente zich de komende jaren wel en niet gaat bezighouden. Dit proces gaf ook formatieve gevolgen. We hebben in 2014 de taakstelling TBB gerealiseerd door het natuurlijk verloop, het vacaturebeleid en het leggen van puzzelstukjes (interne mobiliteit). Al met al een boeiend en leerzaam proces dat een succes is geworden mede door de flexibele houding van onze medewerkers. We blijven natuurlijk wel doorgaan met Toekomstbestendig Personeelsbeleid, maar nu worden de puzzelstukjes (interne mobiliteit) binnen nieuwe vraagstukken zoals uitwerking NIP, nieuwe taakinvullingen, etc. ingezet. Nationaal Inzetbaarheids Plan / Duurzame inzetbaarheid In gemeenteland hebben we met grote veranderingen te maken. Het rijk stoot taken af, de rol van de overheid wordt meer die van regisseur in plaats van regelaar, met daarbij forse bezuinigingsoperaties. Daarnaast hebben we te maken met een grote uitstroom medewerkers die met pensioen gaan. Deze ontwikkelingen dwingen ons na te denken over ons toekomstig personeelsbeleid. De gemeente wil voor haar medewerkers een gezonde en inspirerende werkomgeving zijn. Daarom zijn we onder andere gestart met het project Nationaal Inzetbaarheids Plan (NIP). We zijn begin 2014 gestart met een pilot bij een aantal clusters en de leiding. De uitkomsten hiervan zijn positief, zodat we dit project eind 2014 uitgerold hebben over de gehele organisatie. Het is de bedoeling dat we met allerlei ondersteunende mogelijkheden ervoor zorgen te komen tot een goede duurzame inzetbaarheid van onze medewerkers. Dit project kan daarbij helpen: met de tools kunnen medewerkers hun persoonlijke ontwikkeling vorm geven met als resultaat gemotiveerde mensen die met plezier langer kunnen en willen werken
Jaarstukken 2014
75 van 151
en die klaar zijn voor de toekomst. En dat we op de goede weg zijn blijkt wel want we zijn eind 2014 beloond met de prijs Kroon op je werk. Een landelijke prijs die wordt toegekend aan de organisatie die het best omgaat met duurzame inzetbaarheid van haar medewerkers. Stagiairs We hebben in 2014 opnieuw aandacht geschonken aan het werven van stagiairs. Ook hebben we extra bijeenkomsten gehouden voor stagiairs en is aandacht geschonken aan het werken bij de lokale overheid. De reacties van stagiairs over het werken in Bronckhorst zijn heel positief. Dit biedt perspectief voor de toekomst. Wet normering Topsalarissen (WNT) Topfunctionarissen in de publieke sector mogen in 2014 niet meer verdienen dan 130% van het salaris van een minister. Dit wordt normering van topinkomens genoemd. De regels voor de publieke sector zijn vastgelegd in de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). De volgende regels gelden onder andere: ● Topfunctionarissen mogen niet meer verdienen dan het wettelijk maximum: de WNT-norm, jaarlijks wordt dit bedrag vastgesteld in een ministeriële regeling. ● Voor zorgverzekeraars geldt niet de WNT-norm, maar een sectorale norm. ● Topfunctionarissen moeten altijd openbaar maken wat zij verdienen, of dit nu meer of minder is dan de norm. ● Een ontslagvergoeding is maximaal € 75.000 ● Bonussen, winstdelingen en andere vormen van variabele beloning zijn niet toegestaan. We hebben als gemeente Bronckhorst aan onze verplichtingen in het kader van de WNT voldaan. Voor nadere informatie verwijzen u naar de toelichting op de jaarrekening (3.3.5). Integriteitsbeleid In 2014 hebben we de nota integriteit vervangen door een nieuw algemeen beleidskader met een separate gedragscode voor ambtenaren en is de regeling Melding Vermoeden Misstand gemeente Bronckhorst vastgesteld. Het meldpunt integriteit wordt opgepakt door de integriteitscoördinator. Het is de bedoeling om het integriteitsbeleid in 2015 verder uit te werken in deelnota’s. Hierbij moet u denken aan nevenwerkzaamheden, kwetsbare functies, onderzoeken bij werving en selectie, etc. Naast de integriteitscoördinator is een tweetal vertrouwenspersonen aangesteld waar misstanden gemeld kunnen worden. Verder is er regelmatig contact met het Bureau Integriteit Nederlandse Gemeenten (BING) waarvan ook bijeenkomsten voor uitwisseling van ervaringen en workshops bezocht worden. Met regelmaat wordt het thema integriteit in werkoverleggen aan de orde gesteld en vormt het een vast agendapunt van het management. Ook in de raad is hier door de burgemeester en de griffier regelmatig aandacht aan besteed. Invoering werkkostenregeling Met ingang van 1 januari 2015 is de werkkostenregeling (WKR) verplicht. Door het invoeren van deze regeling kunnen we als organisatie een maximaal percentage van het fiscale loon (de vrije ruimte) besteden aan onbelaste vergoedingen en verstrekkingen aan werknemers. We hebben in 2014 met een interne werkgroep de zogenaamde WKR-scan gemaakt en de vergoedingen en verstrekkingen gestructureerd in beeld gebracht. Naar aanleiding hiervan hebben we keuzes gemaakt en de cafetariaregeling aangepast zodat we op een verantwoorde manier deze regeling kunnen uitvoeren. E. HRM Op het gebied van procesoptimalisatie en digitalisering hebben we als organisatie grote stappen gezet. Naast de invoering van de digitale salarisstrook en jaaropgaaf zijn de basis
Jaarstukken 2014
76 van 151
personeelsmutaties en de declaraties gedigitaliseerd met een volledig ondersteunende workflow. Met deze slag in 2014 hebben we vervolgstappen gezet naar een betere ondersteuning voor de begroting, formatieoverzichten en budgetbeheer. Daarnaast is het gedigitaliseerde verzuimproces verder geïntegreerd in het HR portaal. Formatie Met de laatste reorganisatie in november zijn de afdelingen als tussenlaag verdwenen; binnen de organisatie kennen we alleen nog clusters (van werkzaamheden). Een vergelijking per afdeling/ cluster is daarom niet meer te maken met voorgaande jaren. Op 31 december 2014 hebben we een formatie van totaal 238,97 fte (31-12-2013: 245,20 fte) inclusief griffie en inclusief een vacatureruimte van 2,64 fte (31-12-2013: 11,08 fte). De totale loonkosten over 2014, inclusief Griffie, raad en college, bedroegen in 2014 € 14.794.000 (2013: € 15.492.000). Inhuur derden Door het gevoerde vacaturebeleid en voor vervanging bij ziekte moeten we af en toe een beroep doen op inhuur derden. Ook in specialistische functies die we tijdelijk nodig hebben en waarbij de kennis binnen onze organisatie niet aanwezig is, wordt tijdelijk extern personeel ingezet. Hierbij moet u in 2014 voornamelijk denken aan inhuur voor de realisatie van de decentralisaties. Voor het jaar 2014 gaat het om een totaalbedrag van € 726.287 (2013: € 543.944). Omvang en ontwikkeling van het personeelsbestand 31-12-2013 Aantal Aantal medewerkers FTE's Aantal mannen Aantal vrouwen Medewerkers met een deeltijdbetrekking
31-12-2014 Aantal
%
272 245,2 163 109
60,00 40,00 53,75
%
269 238,97 145 124
54,00 46,00 58,95
Leeftijdsopbouw van het personeelsbestand 31-12-2013 Aantal 21-24 jaar 25-34 jaar 35-44 jaar 45-54 jaar 55-59 jaar 60 jaar en ouder
3 21 63 101 65 19 272
31-12-2014 % 1,10 7,72 23,16 37,13 23,90 6,99 100,00
Aantal
%
2 20 62 92 65 28 269
0,74 7,43 23,05 34,20 24,16 10,41 100,00
De gemiddelde leeftijd van de medewerkers was per 31-12-2014 48,9 jaar (31-12-2013: 48,3 jaar). Het ziekteverzuimpercentage over 2014 bedroeg 3,52% (2013: 4,20%). Informatievoorziening en automatisering In 2014 was de beschikbaarheid van onze totale automatiseringsinfrastructuur uitstekend. Het beschikbaarbaarheidspercentage kwam, net als de laatste jaren, tijdens kantooruren boven de 99,99% uit. Informatiebeveiliging Eind 2013 hebben de leden van de VNG ingestemd met de Resolutie informatieveiligheid. In navolging hiervan hebben we in 2014 ons Gemeentebreed Informatiebeveiligingsbeleid (2014-2018) geactualiseerd en opnieuw vastgesteld. Het beleid hebben we afgestemd op
Jaarstukken 2014
77 van 151
de landelijke richtlijnen van de VNG die beschreven staan in de zogenaamde Baseline informatiebeveiliging gemeenten (BIG). Onderdeel van de resolutie is ook dat informatieveiligheid onderdeel wordt van de planning en control cyclus en opgenomen wordt in deze bedrijfsvoeringsparagraaf. De organisatie van de informatiebeveiliging is neergezet en er zijn functies en rollen benoemd. Een nieuwe werkgroep informatiebeveiliging is van start gegaan die continu werkt aan de verbetering van de informatieveiligheid. Voor diverse audits/zelftests, waarbij informatieveiligheid een groot onderdeel is, zijn we in 2014 geslaagd waarvan de heraudit Digid 2013, uitwisselingsstructuur werk en inkomen (SUWI net) en de zelfevaluaties Basisregistratie Personen (BRP) en reisdocumenten de belangrijkste zijn. Elektronische Gemeente Bronckhorst Het Realisatieplan Elektronische Gemeente Bronckhorst 2012 - 2014 (EGB) is een integraal uitvoeringsplan met een groot aantal deelprojecten uit het Dienstverleningsprogramma Bronckhorst en het Nationaal Uitvoeringsprogramma (NUP). De deelprojecten lopen door de hele organisatie en daardoor zijn meerdere medewerkers hier actief bij betrokken. Hieronder zijn er enkele uitgelicht. Digitalisering bestuurlijke besluitvorming In 2014 is de nieuwe raad gestart met papierloos vergaderen. Raadsstukken worden niet langer geprint maar zijn d.m.v. een app op de iPad te downloaden. Deze app is gratis beschikbaar voor zowel raadsleden als andere belangstellenden. Voor raadsleden is een afgeschermd gedeelte op onze website (extranet) beschikbaar. Met deze app, Raaddigitaal+, is het mogelijk om aantekeningen te maken en die te delen met derden. Daarnaast is het werkproces van de Griffie voor raadsvoorstellen grotendeels gedigitaliseerd. Dienstverlening Op de onderwerpen zaakgericht werken, elektronische dienstverlening/producten en werken op afspraak liepen geen aparte programma's meer in 2014, deze zijn onderdeel geworden van de normale bedrijfsvoering. De doelstellingen uit het EGB 2012-2014 voor deze onderdelen zijn gehaald. In 2014 heeft de minister (BZK) een visiebrief Digitale Overheid 2017 gepubliceerd. In een volgend EGB Bronckhorst (2015-2017) komt er weer extra aandacht voor het onderwerp elektronische dienstverlening. Basisregistraties ● Nationaal Handelsregister (NHR) en basisregistratie Kadaster (BRK) Er wordt al gebruik gemaakt van kadastrale gegevens en gegevens uit het Handelsregister (Kamer van Koophandel). Wijzigingen in deze gegevens worden nu maandelijks verstrekt. Ook hier wordt aansluiting gezocht op een geautomatiseerde verwerking van de dagelijkse wijzigingen. Dit proces is in 2014 opgepakt en zal in 2015 worden afgerond. ● Modernisering gemeentelijke basisadministratie (Mgba) De voorbereidingen zijn nagenoeg nihil geweest door uitstel van de landelijke basisregistratie en verplaatst naar de planning 2015. ● Basisregistratie Grootschalige Topografie (BGT) In 2014 is begonnen met de opbouw van de BGT. De BGT wordt de gedetailleerde grootschalige digitale kaart van heel Nederland. Alle fysieke objecten zoals gebouwen, wegen, water en groen zijn hier eenduidig op vastgelegd. Gemeenten, provincies en waterschappen maken de BGT samen met het ministerie van Economische Zaken, Landbouw en Innovatie (EL&I), het ministerie van Defensie, Rijkswaterstaat en ProRail. Al deze partijen zijn bronhouder. Iedere bronhouder is verantwoordelijk voor het aanleveren en onderhouden van zijn eigen stukje van de digitale kaart. De gegevens welke de gemeente Bronckhorst moet aanleveren zijn in 2015 gereed, zodat de BGT in 2016 ingevoerd kan worden.
Jaarstukken 2014
78 van 151
● Basisregistratie Adressen en gebouwen (BAG) In 2014 is het informatiemodel voor het gebruik Binnengemeentelijke BAG gerealiseerd. De BAG is nu leverancier van adressen en huisnummers voor alle applicaties. Ook burgerzaken is nu afnemer van deze gegevens geworden. ● Gelijktijdig is de BAG-WOZ koppeling gerealiseerd. Aan alle WOZ deelobjecten zijn nu BAG componenten toegevoegd, zodat mutaties in de BAG automatisch verwerkt worden in de WOZ registratie. Digitalisering Door met name de EGB-projecten en de toegenomen inzet van iPads zet de digitalisering zich binnen onze gemeente goed door. Ook functioneel wordt de iPad steeds meer ingezet zowel op kantoor als in de buitendiensten. In 2014 zijn ook de eerste stappen gezet om naar een volledig papierloos archief over te gaan. Dit hopen we in 2015 af te ronden. Moderniseringen kantoorautomatisering, serverruimte en netwerkinfrastructuur De overgang van Microsoft Office 2003 naar 2010 en de uitfasering van Windows XP is uitstekend verlopen en op tijd afgerond. Daarnaast hebben er al enkele noodzakelijke vervangingen in de serverruimte en in de netwerkinfrastructuur plaats gevonden. Wat nog uitgesteld kon worden gaan we in 2015 oppakken. Servicedesk De interne servicedesk heeft in 2014 in totaal 5.930 (2013: 5.052) meldingen binnengekregen en er 5.893 (2013: 4.965) af kunnen handelen. Het gaat hier zeker niet alleen om storingen of problemen maar ook om diensten zoals het verzoek aan DIV om een zaak aan te maken of een terugmelding aan een basisregistratie of een kopieeropdracht. Automatiseringskosten Informatisering en automatisering Cluster informatisering en automatisering Algemene automatisering Afdelingsgebonden automatisering Totaal
fte 7,7500
Rekening 2013 532 705 586 1.822
Begroting 2014
Rekening 2014
517 822 548 1.888
519 815 620 1.954
De formatie van het cluster I&A bestond eind 2014 uit totaal 8 fte. Het gaat hier voornamelijk om coördinatie, beleid, advies, projecten, netwerk- en systeembeheer, gegevensbeheer en servicedesk. De kosten betreffen de salarissen inclusief sociale lasten. Kosten automatisering Onder de kosten algemene automatisering vallen alle kosten die gemaakt worden om het volledige automatiseringssysteem te laten draaien. Dit gaat om alle werkplekken op kantoor, gemeentewerven en andere buitenlocaties inclusief die van de sociale teams. Ook valt hier alle apparatuur in de serverruimte (hoofdcomputers) en backup faciliteiten onder. Maar ook gaat het om alle dataverbindingen, uitwijkvoorzieningen, gezamenlijk gebruikte programmatuur als Microsoft Office, gegevensmagazijn, zakenmagazijn, makelaar van alle berichten, website, etc. De kosten voor afdelingsgebonden automatisering betreffen alle kosten voor functionele programmatuur als b.v. financieel pakket, burgerzakenapplicaties, samenlevingszaken, geoapplicaties, belastingen en WOZ, kadaster, BAG, rioolbeheer, etc, etc.
Jaarstukken 2014
79 van 151
Planning en control Algemeen Planning en control (P&C) omvat het geheel van activiteiten dat uitgevoerd moet worden om duidelijk te maken wat er in een bepaalde periode moet gebeuren, de rapportage daarover, de eventuele bijsturing daarvan en uiteindelijk de verantwoording over de behaalde resultaten aan het bestuur. In onze gemeente zijn belangrijke instrumenten hiervoor: de perspectiefnota, de programmabegroting, de 1e en 2e tussenrapportage en de jaarstukken. De uitwerking van deze documenten is gebaseerd op de comptabiliteitsvoorschriften en de bepalingen in de financiële verordening. Daarnaast proberen we de inhoud van deze documenten steeds af te stemmen op de informatiebehoefte van uw raad. Als gevolg hiervan zijn deze instrumenten dan ook voortdurend in ontwikkeling. Naast de instrumenten die vooral op uw raad gericht zijn, zijn er ook P&C-instrumenten ingericht die het management en de directie ondersteunen bij de bedrijfsvoering. Te denken valt aan de onderzoeken die verderop worden beschreven als ook het verzamelen van managementinformatie. Doorontwikkeling begroting In de zomer van 2014 bent u via actieve informatievoorziening geïnformeerd over het aanpassen van de programmabegroting. In de actieve informatievoorziening hebben we aangegeven dat we graag met u een traject willen doorlopen om te komen tot een vernieuwde programmabegroting. Bedoeling was om dit traject na de zomer 2014 te starten. We hebben ervoor gekozen om het traject wat later op te starten omdat we dan meer duidelijkheid zouden hebben over de ontwikkeling van Rijksbeleid ten aanzien van de gemeentebegroting. In het eerste kwartaal van 2015 ontvangt u een voorstel over de wijze waarop we met u willen komen tot een nieuwe opzet. Daarin zal o.a. aandacht worden besteedt aan de programma-indeling en indicatoren. Horizontaal toezicht Een gemeente voert veel regelingen van hogere overheden uit, we noemen dit het uitvoeren van taken in medebewind. Medebewindstaken worden veelal opgedragen aan het college omdat er geen of weinig eigen beleid van de gemeente bij komt kijken. Of de gemeente deze taken op een goede manier uitvoerde werd bewaakt door toezichthouders zoals de provincie, inspecties en ministeries. Dit wordt aangeduid met de term “verticaal toezicht”. Door de invoering van de Wet revitalisering generiek toezicht (Wrgt) per 1 oktober 2012 wordt dit verticale toezicht omgezet naar “horizontaal toezicht”. Het is de bedoeling dat voortaan de raad toeziet op de juiste uitvoering van medebewindstaken door het college. Zolang u van ons geen signalen ontvangt mag u er van uitgaan dat de uitvoering van deze taken naar behoren verloopt. Aanvullend daarop werkt de VNG via KING (Kwaliteits Instituut Nederlandse Gemeenten) aan een instrument om gemeenteraden beter in staat te stellen hun toezichtsrol op te pakken. KING ontwikkelt een aantal monitors die via de website www.waarstaatjegemeente.nl ingevuld moeten worden waarna gemeenteraden (en andere geïnteresseerden) kunnen zien hoe de gemeente op de betreffende terreinen presteert. Op de site vindt u onder “Instrumenten” >>> “Toezichtinformatie” per gemeente de volgende monitors:
Jaarstukken 2014
80 van 151
● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ●
Paspoortwet Wabo Wro Waterwet Woningwet Monumentenwet Veiligheidsregio’s Archiefwet Wet Kinderopvang Leerlingenvervoer Publieke gezondheid
De inhoud en omvang van de monitors is sterk wisselend, deels omdat het instrument nog in ontwikkeling is, maar ook omdat op bepaalde terreinen het toezicht zeer beperkt is (zie b.v. de monitor leerlingenvervoer). We werken mee aan deze monitoring door het invullen van de betreffende vragenlijsten. Financiële verordening Voorjaar 2014 heeft de VNG en nieuwe model financiële verordening uitgebracht. Dit model is ambtelijk uitgewerkt naar de Bronckhorster situatie en eind van het jaar door ons geaccordeerd en aan uw raad aanboden ter vaststelling. In uw vergadering van januari 2015 hebt u de verordening vastgesteld. Auditcommissie De auditcommissie heeft bij brief van 5-9-2013 de raad voorgesteld de taken van de auditcommissie te evalueren en mogelijk een voorstel tot uitbreiding van taken te doen. In 2014 heeft de Griffie deze evaluatie uitgevoerd. In uw vergadering van 27 november 2014 hebt u een nieuwe verordening auditcommissie vastgesteld. De auditcommissie is in het voorjaar van 2014 bijeen geweest ter voorbereiding van de nieuwe verordening. Er is geen reguliere bijeenkomst geweest. Rechtmatigheid Bij de rechtmatigheid, in het kader van de accountantscontrole, moet worden vastgesteld dat de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. Ook we hechten hieraan grote waarde. Het gaat om de financiële beheershandelingen. In het normen- en toetsingskader hebben we de relevante regelgeving van hogere overheden en van onze eigen gemeente vastgelegd. Om de rechtmatige totstandkoming te toetsen, hebben gedurende het jaar 17 interne onderzoeken plaatsgevonden. Dit op basis van het Intern controleplan rechtmatigheid. Het controleplan voor het begrotingsjaar 2014 hebben we in overleg met de accountant samengesteld en is op onderdelen tussentijds aangescherpt. In dit plan zijn de diverse te onderzoeken processen nader uitgewerkt en in een planning opgenomen. De onderzoeken hebben we verspreid over het jaar uitgevoerd. Door gegevens- en organisatiegericht te toetsen zijn de belangrijkste processen onderzocht. Hierbij is niet alleen gekeken of de verantwoorde baten, lasten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen maar vindt ook beoordeling plaats van de kwaliteit van de processen door het bestaan, de opzet en de werking van de administratieve organisatie en de interne controle te beoordelen. Dit is een intensief proces van dossieronderzoek, interviews, analyse en vastlegging in onderzoeksrapporten. Waar nodig hebben afdelingen, naar aanleiding van deze rapporten, verbeteringen in gang gezet. De onderzochte processen geven aan dat de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties, behoudens acceptabele afwijkingen, rechtmatig tot stand zijn gekomen.
Jaarstukken 2014
81 van 151
De accountant ondersteunt uw raad in de controlerende functie en heeft als taak vast te stellen of de verantwoorde baten, lasten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. Hierbij maakt hij gebruik van onze interne controles en bevindingen. In zijn controleverklaring bij de jaarrekening geeft hij een oordeel. Onderzoeken In 2014 heeft de Rekenkamercommissie BBLM (Berkelland, Bronckhorst, Lochem en Montferland) rapporten uitgebracht over de volgende onderzoeken: ● Scan naar het beheer en het onderhoud van gemeentelijke wegen (“De harde en de zachte kanten van het asfalt”) ● Rekenkamerbrief over de samenwerkingsovereenkomst bedrijventerreinen West-Achterhoek In 2014 zijn geen collegeonderzoeken (onderzoek naar doelmatigheid en doeltreffendheid) uitgevoerd. De onderzoekscapaciteit is ingezet voor de zelfaudit BRP (Basisregistratie personen) die we in 2014 voor het eerst zelf moesten uitvoeren. (Eind 2014 bent u geïnformeerd over de uitkomsten van deze zelfevaluatie.) Ook is capaciteit ingezet voor het daarmee verband houdende informatiebeveiligingsbeleid. Facilitaire zaken Onder facilitaire zaken verstaan we die persoonsgerichte zaken die de medewerkers nodig hebben om hun werkzaamheden efficiënt en effectief uit te kunnen voeren. Inkoop- en aanbestedingsbeleid Het afgelopen jaar hebben we ons inkoop- en aanbestedingsbeleid geactualiseerd. Het inkoopbeleid uit 2011 moest worden aangepast in verband met het in werking treden van de Aanbestedingswet 2012. Samen met de inkoopadviseurs van de andere Achterhoekse gemeenten is dit inkoopbeleid opgesteld. Als basis van dit beleid is ervoor gekozen om aansluiting te zoeken bij de modelbeleidsregels van de Vereniging van Nederlandse Gemeenten. Dit model is in samenwerking met gemeenten en na consultatie van het bedrijfsleven tot stand gekomen. Ook zijn het afgelopen jaar de Algemene Inkoopvoorwaarden opnieuw vastgesteld conform model VNG. Het jaar 2014 stond voor wat betreft de aanbestedingen in het teken van de decentralisaties. Het afgelopen jaar zijn nieuwe contracten afgesloten voor de WMO, Jeugdhulp, Hulp bij het Huishouden en de WMO-hulpmiddelen. Ook in 2015 zal een vervolg worden gegeven aan de inkoop binnen het sociale domein. Digitalisering en archivering Het bouwarchief (bouwvergunningen 1940 - 2004) van alle voormalige gemeenten is overgebracht naar het Erfgoedcentrum Achterhoek en Liemers (ECAL). De bouwvergunningdossiers waren al eerder gescand en toegankelijk gemaakt via ons archiefsysteem. In overleg met ECAL heeft een inventarisatie plaatsgevonden van de archiefbestanden die uiterlijk eind 2018 overgebracht moeten zijn. Er is een concept-procedurehandboek opgesteld voor vervanging (substitutie) van de papieren documenten, zodat deze na digitalisering niet meer hoeven te worden bewaard. Hierover is overleg geweest met de archiefinspectie van ECAL.
Jaarstukken 2014
82 van 151
Huisvesting De Griffie is verhuisd naar de politieke huiskamer. Deze ruimte kan nu in de avonduren gebruikt worden als vergaderruimte. De vrijkomende ruimte zal worden verhuurd aan de politie. De Omgevingsdienst Achterhoek (ODA) huurt 20 werkplekken. Zij zijn zich aan het beraden over een definitieve huisvestingslocatie. Het biometrische toegangssysteem is vervangen door een systeem waarbij ook pasjes gebruikt kunnen worden. Huisvesting sociale teams In aanloop naar de decentralisaties per 1 januari 2015 zijn er, binnen Bronckhorst, 5 sociale teams gestart. Voor de keuze wat betreft de huisvesting van de vijf sociale teams is gekeken naar de volgende indicatoren: ● Laagdrempelig ● Natuurlijke loop ● Samenwerkingsmogelijkheden met andere organisaties ● Ligging ● Werkomstandigheden ● Kosten ● Parkeren De sociale teams zijn gevestigd: ● Bronckhorst Midden: Sarinkkamp 5A Hengelo ● Bronckhorst Noord: Raadhuisstraat 6 Vorden ● Bronckhorst Oost: Burgemeester Rijpstrastraat 4 Zelhem ● Bronckhorst Zuid: Burgemeester Panhuysbrink 1 B Hummelo ● Bronckhorst West: Burgemeester Smitstraat 21 Steenderen Tabel huisvestingskosten Huisvesting Gemeentehuis Werkplaats Hengelo Werkplaats Zelhem Totaal
Rekening 2013 1.830 64 58 1.952
Begroting 2014 1.935 61 45 2.041
Rekening 2014 1.731 64 62 1.857
Communicatie Vanuit het communicatiebeleid heeft het cluster Communicatie zich ook in 2014 ingezet om op gestructureerde en strategische wijze met inwoners en andere partijen te communiceren. Dit gebeurde o.a. via de wekelijkse gemeentepagina’s, website, sociale media (Twitter en Facebook), perscontacten met regionale media, allerhande bijeenkomsten, folders/posters, etc. Alles in een herkenbare huisstijl. Onze inzet op sociale media wordt door steeds meer mensen gevolgd en de snelheid en onze reacties op opmerkingen/vragen worden op prijs gesteld. Digitaal Ca. 180.000 mensen bezocht in 2014 www.bronckhorst.nl, ongeveer net zoveel als in 2013. De site is in 2014 ook weer verbeterd, o.a. zijn de producten bij belastingen (belastinggids verwerkt in de producten) en afval (alle wijzigingen) aangepast en zijn op het gebied van de decentralisaties veel toevoegingen gedaan. Ook het aantal producten waarvoor mensen digitaal e een afspraak kunnen maken, is uitgebreid. In november kwam de 5.000 klant op afspraak. Hier wordt dus veelvuldig gebruik van gemaakt. In november hebben we weer het certificaat webrichtlijnen 2 gehaald, waarmee de site voor alle groepen in de samenleving toegankelijk
Jaarstukken 2014
83 van 151
blijft. Op intern gebied verzorgden we intranet en daarnaast is er personeelsblad Hart dat elkaar complementeert en die beide belangrijke nieuwsbronnen zijn. Consulentschap De vraag van de afdelingen naar de consulentfunctie van Communicatie was in 2014 wederom groot. Het cluster verzorgde onder meer de (grote) communicatietrajecten rond nieuwe zorg/welzijnstaken, afval, verkiezingen, Bronkhorster veer, ongeregistreerd grondgebruik, digitalisering Openbare bekendmakingen, organisatieveranderingen (verbindend werken/inzet gebiedsambtenaren), etc. Door onder meer bezuinigingen en de decentralisaties moeten we soms best ‘moeilijke’ boodschappen communiceren naar verschillende groepen inwoners. Belangrijk is om dit op een transparante, professionele en eenduidige wijze te doen, waarbij we aandacht hebben om ook de positieve kanten van ontwikkelingen te benadrukken. Dit vraagt een gedegen communicatie-aanpak, waar het cluster zich voor inzet. Pers De contacten met de pers waren ook in 2014 weer veelvuldig. We verstuurden ca. 150 (vergelijkbaar met 2013) persberichten en de gemeente komt veel aan bod in vooral de regionale media. We spannen ons als gemeente zeer in om allerhande activiteiten te ontwikkelen voor inwoners van Bronckhorst en verschillende daarvan lenen zich ervoor om de pers op te zoeken. Communicatie maakt zich hiervoor dan ook sterk, met niet alleen persberichten maar tevens de wekelijkse persbijeenkomst met b en w, de wekelijkse radio Ideaal uitzending met bij toerbeurt een collegelid en interviews door b en w met krant, radio en TV. Andere activiteiten die Communicatie organiseerde waren de nieuwjaarsreceptie, de avond voor nieuwe inwoners en samen met het cluster Juridische zaken de schrijftrainingen voor de organisatie om brieven/mailingen die we uitsturen als gemeente te verbeteren. Ook zijn een nieuwe gemeentegids uitgegeven en nieuwe corporate folders ontwikkeld. Kosten communicatie Het cluster Communicatie heeft budget voor haar eigen activiteiten (o.a. gemeentepagina’s in Contact, personeelsblad, relatiegeschenken, nieuwjaarsreceptie, etc.), dit was in 2014 toereikend. De afdelingen ramen budget voor de communicatieactiviteiten rond hun projecten (bijv. decentralisaties, afval, verkiezingen, etc). Communicatie voert de meeste van deze activiteiten wel uit of voert hierop de regie. Juridische zaken De juridische consulenten ondersteunen medewerkers bij producten met juridische aspecten. Bij het opstellen en harmoniseren van verordeningen zijn de consulenten vaak nauw betrokken, hetzij door het verlenen van ondersteuning, hetzij door verordeningen zelf op te stellen. Juridische kwaliteitszorg Naast projecten zoals het implementeren van nieuwe wetgeving, werken de juristen mee aan een project voor het verbeteren van beschikkingen in de meest ruime zin van het woord. Zowel de taalkundige als juridische aspecten komen daarbij aan de orde. De eerste trainingen zijn in 2013 geweest. De medewerkers zijn positief over deze in company trainingen. Aandacht is besteed aan een goede motivering van beschikkingen en het communiceren over negatieve beschikkingen met de aanvrager. Dit kan leiden tot minder bezwaar- en beroepschriften. In 2015 breiden we dit project uit naar college- en raadsvoorstellen. Bezwaarschriften Alle medewerkers behandelen bezwaar- en beroepschriften. Per jaar ontvangen we gemiddeld 125 bezwaarschriften. Dit is een belangrijk onderdeel van het takenpakket en vraagt veel inzet. Toekomstbestendig Bronckhorst kan er voor zorgen dat het aantal bezwaarschriften Jaarstukken 2014
84 van 151
gaat toenemen, onder andere door de afbouw en beëindiging van subsidies. Ook de decentralisaties kunnen leiden tot meer bezwaar- en beroepsprocedures. In 2014 is een nieuwe bezwaarschriftencommissie geïnstalleerd die de zwaardere procedures gaat doen. De medewerkers van het cluster juridische zaken gaan de lichtere bezwaarprocedures doen. Door pre-mediation voorkomen we dat alle bezwaren volgens de formele procedure worden behandeld Ongeveer veertig procent van de bezwaren doen we op deze manier af. Aansprakelijkheid Aansprakelijkheid heeft betrekking op de afhandeling van een groot aantal zaken. Het gaat daarbij hoofdzakelijk om schade toegebracht door bijvoorbeeld slechte onderhoudstoestanden van wegen, bomen, etc. Veel van deze zaken stellen we in handen van de verzekeraar; een aantal zaken handelen we in eigen beheer af. Wanneer we stelselmatig terugkerende aansprakelijkstellingen waarnemen, attenderen we de betrokken afdeling op deze aansprakelijkstellingen met het verzoek om te bezien of de afdeling wat kan doen aan de oorzaak. Mediation Veel aandacht besteden we ook aan andere manieren van het oplossen van geschillen met derden, waaronder mediation en pre-mediation. Hierdoor voorkomen we dat we een groot aantal bezwaarschriften moeten behandelen. Bronckhorst neemt sinds 2013 deel aan de mediatorpoule van een aantal Achterhoekse gemeenten. Op basis van een gesloten beurzensysteem kunnen we gebruik maken van mediators van andere gemeenten en vice versa. Ook rechters zijn, als uitvloeisel van de Wet aanpassing bestuursprocesrecht, meer gericht op finale geschilbeslechting. Zij proberen tijdens een zitting om partijen zelf uit het conflict te laten komen. Lukt dat niet dan hakt de rechter de knoop door. Klachten Het aantal bejegeningsklachten dat we ontvangen is beperkt maar neemt wel licht toe. Jaarlijks gaat het om een tiental klachten. In 2015 komt er een voorstel voor een nieuwe klachtenprocedure, met als belangrijkste punt de aanstelling van een gemeentelijk ombudsman. Wet openbaarheid van bestuur In 2014 zijn een zestigtal Wob-verzoeken ontvangen, waarvan het merendeel ingediend is om een dwangsom te ontvangen bij het overschrijden van de beslistermijn. Tot op heden heeft Bronckhorst nog geen dwangsommen verbeurd. Wel vragen deze verzoeken veel ambtelijke capaciteit. Kosten juridische ondersteuning De kosten van juridische ondersteuning maken onderdeel uit van de indirecte kosten, die worden doorberekend in de uurtarieven van medewerkers op de eindproducten, zoals b.v. wegen en bijstand. Baten en lasten bedrijfsvoering In de vorige paragrafen van deze paragraaf Bedrijfsvoering hebt u kunnen lezen welke thema's centraal hebben gestaan voor de verschillende ondersteunende afdelingen. U hebt daarmee nog geen zicht op de ontwikkeling van de lasten en baten die met die bedrijfsvoering gepaard gaan. In deelprogramma 7C Bedrijfsvoering (2.1.7) geven we aan dat alle lasten gedekt worden met baten of doorberekening aan andere deelprogramma's. Maar in lasten en baten kunnen er wel verschuivingen zijn ten opzichte van de begrotingsramingen en die laten we u in onderstaand overzicht zien.
Jaarstukken 2014
85 van 151
Rekening 2013
Omschrijving Personeelskosten / personeel van derden Energiekosten Belastingen Leveringen en diensten derden Dotatie voorziening onderhoud Kapitaallasten Totaal lasten Vergoedingen voor personeel Leveringen en diensten Bijdragen instanties / overig Verkoop duurzame goederen Totaal baten Doorbelasting aan programma's Saldo
Begroting 2014
Rekening 2014
13.918 241 53 3.097 213 2.242 19.764
15.072 236 48 3.283 217 2.191 21.046
14.343 228 57 3.192 217 2.172 20.208
173 220 107 2 503
166 61 184
258 213 189
411
659
19.241
18.841
18.865
21
1.794
684
Naast het traject Toekomst Bestendig Bronckhorst loopt parallel de uitvoering van het Toekomst Bestendig Personeelsbeleid. Door verandering en verschuiving van taken ontstaat vacatureruimte en wordt weer ingevuld. Ook zijn middelen beschikbaar gesteld voor de extra werkzaamheden in het sociaal domein als gevolg van de transities. Per saldo is hierdoor een bedrag van € 710.000 aan begrotingsruimte niet benut. Vanaf april 2013 maakt de ODA gebruik van ons gemeentehuis en neemt ondersteunende diensten af. De opbrengst is € 150.000 hoger dan in de begroting geraamd. Overzicht budgetten raad, griffie, rekenkamer en accountant In de nieuwe financiële verordening is opgenomen dat in de paragraaf bedrijfsvoering een overzicht wordt opgenomen van de budgetten voor de raad, de griffie, de rekenkamer en de accountant. Hoewel de nieuwe verordening pas van toepassing is op de jaarstukken over 2016 nemen we, vooruitlopend daarop, hierna al de bedoelde gegevens op. De reden dat deze bepaling over deze specifieke budgetten in de VNG-modelverordening is opgenomen is naar alle waarschijnlijkheid dat het hier budgetten betreft waar niet het college, maar de raad zelf mee werkt en over beslist. Het is uw raad die de omvang en inzet van deze specifieke budgetten bepaalt. Het college kan hierover feitelijk geen verantwoording afleggen. Budgetten Raad Raadscommissies Raadsgriffie Ondersteuning raad; accountantskosten Ondersteuning raad; rekenkamercommissie Ondersteuning raad; overig Totaal
Jaarstukken 2014
Rekening 2013
fte 25 3,1
737 7 317 31 37 30 1.159
Begroting 2014 735 6 344 31 34 23 1.173
Rekening 2014 742 7 332 29 18 11 1.140
86 van 151
2.2.6 Paragraaf Verbonden partijen Beleidskader We participeren in samenwerkingsverbanden, waarbij we een bepaalde bestuurlijke invloed kunnen uitoefenen en veelal een financiële bijdrage verstrekken. In het Besluit Begroting en Verantwoording wordt hiervoor het begrip “verbonden partijen” gebruikt. Het gaat dan om derde partijen waarin de gemeente een financieel en bestuurlijk belang heeft. Binnen de gemeenschappelijke regelingen gaat in de komende jaren vooral de aandacht uit naar een nieuwe werkwijze; wat zijn onze aandachtspunten en hoe organiseren we dat. We willen dat de diensten van de samenwerkingsverbanden meer op basis van prestatiemaatstaven kunnen worden afgenomen (coalitieakkoord). Bij de bedrijven, waarvan onze gemeente vanuit een maatschappelijke doelstelling in het verleden (zorg voor energie, etc.) aandelen in haar bezit heeft, gaat het vooral om de vraag op welke wijze de wettelijke verplichtingen zo effectief en efficiënt mogelijk uitgevoerd kunnen worden. Van de verbonden partijen wordt de volgende onderverdeling gemaakt: ● Gemeenschappelijke regelingen ● Deelnemingen in bedrijven ● Stichtingen en overige samenwerkingsverbanden Gemeenschappelijke regelingen Deelname in een gemeenschappelijke regeling wordt vaak bepaald door taken, waarvoor de gemeente zelf verantwoordelijk is maar, om wat voor reden dan ook, die taken niet zelfstandig kan uitvoeren. Soms betreft het puur uitvoeringstaken (Delta), soms gaat dit gepaard met beleidsontwikkeling (VNOG) of kan het samenwerkingsverband ook taken toebedeeld krijgen die een meer regionale betekenis hebben (Regio Achterhoek). Het bestuur van deze gemeenschappelijke regelingen wordt vaak gevormd door een afvaardiging van de deelnemers en de besluitvorming vindt plaats op basis van meerderheidsbesluiten. Met deze constructie wordt in feite een stuk autonomie, waarvoor wel een eigen verantwoordelijkheid geldt, overgedragen aan een samenwerkingsverband. We nemen deel in acht gemeenschappelijke regelingen. Regio Achterhoek De Regio Achterhoek behartigt in nauwe samenwerking met de Achterhoekse gemeenten regionale belangen en vervult tevens de rol van coördinator, facilitator en procesbegeleider bij het oplossen van regionale vraagstukken. Uitgangspunt daarbij is de Achterhoek Agenda 2020, een programma om de Achterhoek duurzaam en vitaal te houden. Aan het samenwerkingsverband nemen acht gemeenten deel: Aalten, Berkelland, Bronckhorst, Doetinchem, Montferland, Oost Gelre, Oude IJsselstreek en Winterswijk. Het hoofdkantoor is gevestigd in Doetinchem. Binnen het Algemeen Bestuur wordt onze gemeente vertegenwoordigd door de heer A.A.L.M. Spekschoor. Hij is ook lid van het Dagelijks Bestuur. In het Algemeen Bestuur is elke gemeente met één stem vertegenwoordigd. De deelname aan Regio Achterhoek vanuit onze gemeente komt voort uit uw raadsbesluit d.d. 26 juni 2008 waarin u opnieuw bevestigt om voor specifiek gekozen taakvelden de regionale belangen met omliggende gemeenten samen op te pakken. Op 17 juli 2014 heeft uw raad de Uitvoeringsagenda Achterhoek vastgesteld. De Uitvoeringsagenda is een concretisering en aanscherping van het convenant Achterhoek 2020. De uitvoeringsagenda benoemt drie hoofdopgaven voor de Achterhoek: werken, wonen en bereikbaarheid. Ook is besloten om de bestaande structuur met werkplaatsen af te schaffen en in te zetten op een netwerkmodel. Daarnaast heeft u ingestemd met een bijdrage in de kosten
Jaarstukken 2014
87 van 151
die gemoeid zijn met het uitvoeren van de Uitvoeringsagenda. De kosten zijn destijds geschat op ongeveer € 20.000 per gemeente (inmiddels is dit bedrag bijgesteld en gaat het om € 7.500). Het DB van de Regio ziet 2014 als een overgangsjaar. In 2014 heeft het bestuur zich georiënteerd op de opdracht van de Regio (zie programma 1 Besturen). De Uitvoeringsagenda Achterhoek bestaat uit twee gedeelten: de hoofdtekst waarin de hoofdopgaven voor de Achterhoek zijn toegelicht en het projecten- en activiteitenoverzicht. Het projecten- en activiteitenoverzicht bevat de projecten en activiteiten die nodig zijn om de hoofdopgaven voor de Achterhoek aan te pakken. Het overzicht is dynamisch: activiteiten en projecten kunnen van de agenda verdwijnen (bijvoorbeeld omdat het doel is bereikt) of eraan worden toegevoegd. De (financiële of andere) afspraken over de activiteiten worden separaat met partners – en dus ook met de gemeenten - vastgelegd. De benodigde middelen voor de projecten in de Uitvoeringsagenda worden opgebracht door organisaties binnen de Achterhoek (bijvoorbeeld gemeenten, bedrijven en instellingen) en buiten de Achterhoek (bijvoorbeeld Rijk, Provincie Gelderland of “Europa”). De financiële en inhoudelijke verslaglegging door de Regio komt pas in mei 2015 beschikbaar volgens de wettelijke verantwoordingstermijnen van de Wet gemeenschappelijke regelingen (WGR). Voor meer achtergrondinformatie over de inhoud van projecten en de voortgang hierin verwijzen we u naar de website van de Regio Achterhoek en het deelprogramma 1B Samenwerking met mede-overheden (2.1.1). Erfgoedcentrum Achterhoek Liemers (ECAL) We nemen deel aan de gemeenschappelijke regeling Erfgoedcentrum Achterhoek en Liemers (ECAL) voor de archieftaken die het voor ons op grond van de Archiefwet uitvoert, samen met zeven andere gemeenten. Deze taken zijn: ● het beheer van archieven die wettelijk na 20 jaar moeten worden overgebracht ● de inspectie van nog niet overgebrachte archieven ● de acquisitie en beschikbaarstelling van archiefbescheiden ● taken met betrekking tot het functioneren als centrum voor cultureel erfgoed, zoals onderzoek, beheer bibliotheek streekboeken en –tijdschriften ● het vervullen van een publieksfunctie met een studiezaal en door educatie Het ECAL is gehuisvest in ’t Brewinc te Doetinchem. Binnen het algemeen bestuur en de bestuurscommissie wordt onze gemeente vertegenwoordigd door de heer A.R. Peppelman (wethouder). De gemeenteraad heeft in de vergadering van 28 mei 2014 besloten in te stemmen met de begroting 2015 - 2018 van het ECAL. De jaarlijkse bijdrage wordt nu berekend op basis van het aantal meters dat eind 2018 naar het ECAL moet zijn overgebracht. De gemeentelijke bijdrage voor het ECAL ligt daarmee voor vier jaar vast en is voor de jaren 2015 – 2018 bepaald op € 219.407. Het beschikbare budget voor deze taak was € 163.063 in 2014. Het jaarlijkse verschil van € 56.344, dat grotendeels wordt veroorzaakt door de toename van het aantal meters dat wettelijk moet worden overgebracht, is meegenomen in de programmabegroting. U leest meer over het ECAL in het deelprogramma 3A Meedoen (2.1.3).
Jaarstukken 2014
88 van 151
Veiligheidsregio Noord Oost Gelderland (VNOG) De VNOG levert een herkenbare bijdrage aan het creëren van meer veiligheid voor de bewoners, instellingen en bedrijven binnen haar grenzen. In haar optreden toont de VNOG respect voor de opvattingen en behoeften van de burgers en is zij aanspreekbaar op de uitvoering van haar werkzaamheden. De wijze waarop zij invulling geeft aan haar maatschappelijke en wettelijke verantwoordelijkheid moet leiden tot een groot vertrouwen bij de burgers in de professionaliteit van en uitvoering door de hulpverleningsorganisaties. De 22 deelnemende gemeenten zijn gelegen in de Achterhoek, Liemers, Stedendriehoek en Noord- en West- Veluwe. Elk van de 22 gemeenten wordt door hun burgemeester vertegenwoordigd in het Algemeen Bestuur van de VNOG. Binnen de VNOG werken de hulpdiensten brandweer en geneeskundige hulpverlening bij ongevallen en rampen (GHOR) samen. Nauwe samenwerking met de politie en de ambulancehulpverlening is onder andere tot stand gekomen via gezamenlijke huisvesting (politie) en de gezamenlijke Meldkamer Oost-Nederland. De taken zijn alle facetten van rampenbestrijding en crisisbeheersing, instandhouding van de meldkamer, ondersteuning bij repressieve inzetten en ondersteuning op het vlak van pro-actie en preventie. Ook adviseert en ondersteunt de VNOG op brandweerterrein de gemeenten binnen het werkgebied bij het verrichten van hun lokale werkzaamheden (bijvoorbeeld het voorbereiden en faciliteren in de voorkoming en bestrijding van rampen en zware ongevallen op lokaal niveau). Onze gemeente vormt samen met de gemeenten Doetinchem, Montferland en Oude IJsselstreek het cluster Brandweer Achterhoek West (BAW). Dit is één van de zes clusters binnen de VNOG. BAW is verantwoordelijk voor de basisbrandweerzorg. Dit betekent dat na een melding in het verzorgingsgebied zo snel mogelijk een brandweerwagen op de plaats van het incident komt. Het ondersteunen en faciliteren van goed geoefende, professionele brandweervrijwilligers die een incident bestrijden is één van de belangrijkste taken van het cluster. Naast de voorbereiding op incidenten verschuift de BAW ook steeds meer naar de voorkant van de veiligheidsketen. Dit betekent meer aandacht voor risicobeheersing, waarbij onder meer gedacht moet worden aan pro-actieve en preventieve maatregelen. Het cluster draagt zorg voor een goede, kwalitatieve advisering op het gebied van brandveiligheid aan de gemeente als vergunningverlener. De bestuurlijke aansturing van het cluster is in handen van de Bestuurscommissie BAW, waarin de vier burgemeesters van de deelnemende gemeenten zitting hebben. De ambtelijke aansturing ligt bij de clustercommandant BAW. Alle brandweertaken (personeel, vrijwilligers en materieel) zijn door onze gemeente eind 2013 aan de VNOG overgedragen met uitzondering van de huisvesting (vier brandweerposten). Huisvesting blijft bij de gemeente volgens het besluit van het Algemeen Bestuur van de VNOG. U leest meer over de VNOG en de BAW in het deelprogramma 1D Openbare Orde, veiligheid en handhaving (2.1.1). Gemeentelijke Gezondheidsdienst Gelre IJssel (GGD Gelre IJssel) Het doel is het bewaken, bevorderen en beschermen van de gezondheid van de bevolking van de regio met speciale aandacht voor jeugd en risicogroepen. De GGD Gelre IJssel wil zich profileren als een herkenbare en laagdrempelige organisatie en als een leverancier van betrouwbare en vakkundige zorg aan haar klanten. De 22 deelnemende gemeenten zijn gelegen in de Achterhoek, Stedendriehoek en Noord en West-Veluwe. In het Algemeen Bestuur wordt onze gemeente vertegenwoordigd door de heer P.H.M. Seesing (wethouder). De deelname aan de GGD Gelre IJssel vanuit onze gemeente komt voort uit de wettelijke aanwijzing van de regionale gezondheidsdiensten als uitvoerder van de Wet publieke gezondheidszorg (WPG).
Jaarstukken 2014
89 van 151
Binnen de GGD komen alle lokale en landelijke werkzaamheden op het terrein van de Wet Publieke Gezondheid (WPG) samen. Het samenwerkingsverband verzorgt voor de gemeenten de gezondheidstaken op het terrein van de Jeugdgezondheidszorg, Infectieziektebestrijding, Vaccinaties, Medische milieukunde, Openbare Geestelijke Gezondheidszorg (OGGZ), Epidemiologie, Bevolkingsonderzoeken en Forensische zorg. De financiële bijdrage wordt berekend via een inwonerbijdrage. De GGD heeft de opdracht op zoek te gaan naar mogelijkheden tot verdere bezuiniging. Dit heeft nog niet tot wezenlijke, verdere bezuinigingen geleid. De financiële en inhoudelijke verslaglegging over 2014 door de GGD Gelre IJssel zal vanaf mei 2015 beschikbaar zijn, dit volgens de wettelijke verantwoordingstermijnen van de Wet Gemeenschappelijke Regelingen. De GGD valt onder het deelprogramma 5D Gezondheidszorg (2.1.5). Recreatieschap Achterhoek en Liemers (RAL) Het Recreatieschap Achterhoek en Liemers, met als doel het behartigen van de belangen van de deelnemende gemeenten op het terrein van de openluchtrecreatie en toerisme, is in ontmanteling / liquidatie. Per 1 januari 2014 zijn de meeste taken elders belegd en betalen we geen financiële bijdrage meer. De regeling blijft vanwege een aantal lopende verplichtingen nog enige tijd van kracht met als opdracht de afronding van het ontmantelingstraject binnen de boedel van het RAL op te lossen. In 2014 is besloten de operationele zaken door de gemeente Doetinchem te laten afwikkelen. Binnen het Algemeen Bestuur wordt onze gemeente vertegenwoordigd door de heer J. Engels (wethouder). U leest meer over het RAL in het deelprogramma 3B Toerisme (2.1.3). Omgevingsdienst Achterhoek (ODA) Vanaf 1 april 2013 voert de Omgevingsdienst Achterhoek (ODA) de wettelijke milieutaken uit voor tien gemeenten (waaronder Bronckhorst) en de provincie Gelderland in de regio Achterhoek. Het gaat hierbij om vergunningverlening, toezichthouden en handhaving van de milieuwetgeving. Samen met de gemeenten werkt de ODA aan een gezonde, schone en veilige leefomgeving voor inwoners en bedrijven in het werkgebied. De exploitatielasten van de ODA worden door gemeenten en provincie gefinancierd op basis van omslag van de kosten naar de deelnemers. De ODA is nog pril in haar bestaan en heeft geen eigen vermogen. Uitgangspunt is een efficiënte organisatie met een sluitende begroting. De gekozen opzet van de ODA is in de praktijk vrij complex. De ondersteuning wordt door diverse gemeenten geleverd en er zijn meer mensen in dienst genomen in plaats van gedetacheerd. Daarnaast blijkt bij nader inzien dat het bedrijfsplan, dat is gebruikt als onderlegger voor het opzetten van de ODA, niet aansluit bij de werkelijke kosten. Gelet op de werkelijk te maken kosten (zeker voor de te leveren ondersteuning) valt de ODA duurder uit, dan bij aanvang ingeschat. In 2014 is onderzoek uitgevoerd naar de ondersteunende diensten bij de ODA. In 2015 zal de ODA de huidige werkwijze verder optimaliseren, om zo onder andere te komen tot een betere bedrijfsvoering met mogelijk besparing van kosten. De financiële en inhoudelijke verslaglegging over 2014 door de ODA zal vanaf mei 2015 beschikbaar zijn, dit volgens de wettelijke verantwoordingstermijnen van de Wet Gemeenschappelijke Regelingen. U leest meer over de ODA bij het deelprogramma 6A Milieu (2.1.6). Delta De doelstelling van de gemeenschappelijke regeling Delta is succesvolle re-integratie van medewerkers in het arbeidsproces. Delta voert voor de gemeenten Bronckhorst, Brummen,
Jaarstukken 2014
90 van 151
Lochem, Voorst en Zutphen de Wet sociale werkvoorziening (WSW) uit. Binnen het Algemeen Bestuur wordt onze gemeente vertegenwoordigd door dhr. P.H.M. Seesing (wethouder). In het werkgebied biedt Delta werk aan ongeveer 1.000 medewerkers met een arbeidshandicap. De handicap kan verstandelijk, lichamelijk of psychisch zijn. Er wordt werk geboden, gezorgd voor arbeidsontwikkeling van het individu en de geschiktheid van mensen voor de reguliere arbeidsmarkt wordt bevorderd. De instroom in de sociale werkvoorziening in zijn huidige vorm is gestopt met ingang van 1 januari 2015 bij de invoering van de Participatiewet. Onze gemeente heeft ook aan Delta werkzaamheden uitbesteed voor onder andere groenonderhoud en bezorging van post. De gemeente betaalt aan het werkvoorzieningsschap, naast een jaarlijkse vergoeding voor bestuurskosten van ongeveer € 21.000, de rijksbijdrage voor verrichte dienstverlening door. In 2014 ging het om een rijksbijdrage van € 5.252.795 voor het realiseren van 201,06 werkplekken. De financiële en inhoudelijke verslaglegging over 2014 door Delta zal vanaf mei 2015 beschikbaar zijn, dit volgens de wettelijke verantwoordingstermijnen van de Wet Gemeenschappelijke Regelingen. Delta valt onder het deelprogramma 5C Werk, inkomen en zorg (2.1.5). Stadsbank Oost-Nederland De doelstelling is om een, vanuit een bedrijfseconomische en maatschappelijke optiek bezien, verantwoord pakket van (financiële) dienstverlening aan te bieden aan de inwoners in haar rechtsgebied. In dat licht is de Stadsbank belast met o.a. krediettransacties, schuldenregelingen, budgetbeheer, bewindvoering en preventie. Aan deze gemeenschappelijke regeling nemen 22 gemeenten uit Twente en de Achterhoek deel. Het hoofdkantoor is gevestigd in Enschede. De financiële bijdrage wordt berekend via tarieven en is gebaseerd op de werkelijk afgenomen producten en het aantal inwoners. Binnen het Algemeen Bestuur wordt onze gemeente vertegenwoordigd door dhr. P.H.M. Seesing (wethouder). In 2013 is een interim-directeur aangesteld en nu benoemd. Er wordt een nieuw dienstverleningsconcept uitgewerkt waarbij de dienstverlening aan de burger nog verder wordt verbeterd. De Stadsbank werkt volgens de regels van de Nederlandse Vereniging voor Volkskrediet (NVVK). De financiële en inhoudelijke verslaglegging over 2014 door de Stadsbank zal vanaf mei 2015 beschikbaar zijn, dit volgens de wettelijke verantwoordingstermijnen van de Wet Gemeenschappelijke Regelingen. De Stadsbank valt onder het deelprogramma 5C Werk, inkomen en zorg (2.1.5). Overzicht bijdragen gemeenschappelijke regelingen Gemeenschappelijke regeling Regio Achterhoek Veiligheidsregio Noord- en Oost-Gelderland Erfgoedcentrum Achterhoek Liemers Delta Stadsbank Oost Nederland GGD Gelre IJssel Omgevingsdienst Achterhoek (ODA) Totaal gemeenschappelijke regelingen Bedrag per inwoner
werkelijk 2013 104.310 1.217.569 165.077 482.846 330.917 2.300.719 € 61,82
begroting 2014 204.444 2.067.088 163.063 506.255 529.585 3.470.435 € 94,04
werkelijk 2014 178.210 2.025.797 154.856 481.825 675.223 3.515.911 € 95,27
Bijdragen (x € 1)
Jaarstukken 2014
91 van 151
Deelnemingen in bedrijven Deelname in bedrijven vindt plaats in de vorm van aandeelhouderschap. De gemeente kan invloed uitoefenen via de vergadering van aandeelhouders. De invloed is ook afhankelijk van de overige aandeelhouders. We hebben aandelen in zeven ondernemingen, waarvoor we bij vijf ondernemingen ook dividend ramen. Bank Nederlandse Gemeenten De BNG is de bank van en voor overheden en instellingen voor het maatschappelijke belang. De strategie van de bank is gericht op het behouden van substantiële marktaandelen in de Nederlandse publieke sector en semi-publieke domeinen en het handhaven van een excellente kredietwaardigheid (Tripple A). Daarnaast streeft zij naar een redelijk rendement voor haar aandeelhouders. De BNG biedt financiële diensten op maat zoals kredietverlening, betalingsverkeer, advisering en elektronisch bankieren. Daarnaast neemt de bank deel aan projecten in de vorm van publiek private samenwerking (PPS). De Staat is voor de helft aandeelhouder en voor de andere helft zijn de aandelen in handen van provincies, gemeenten en een hoogheemraadschap. De BNG is gevestigd in Den Haag. De BNG is na de Staat een van de grootste emittenten van Nederland. Hoewel de rating in 2013 is verlaagd, heeft het uitgegeven schuldpapier van de BNG een hoge credit rating van AA+ van Standard & Poor’s, De oude rating AAA van Moody’s is verlaagd naar Aaa en de rating AAA van Fitch is ongewijzigd gebleven, doch deze laatste 2 worden mogelijk in de toekomst verlaagd (negatieve outlook). Door deze hoge ratings kan de BNG zijn klanten optimaal van financiering voorzien, doordat zij tegen scherpe voorwaarden geld kan aantrekken op de internationale gelden kapitaalmarkten. In de jaarrekening 2014 van Bronckhorst is het dividend van de BNG over het boekjaar 2013 verantwoord. Vanaf 2011 is het jaarlijks uitgekeerde dividend ongeveer gehalveerd ten opzichte van voorgaande jaren. Dit lagere dividend wordt vooralsnog tot 2018 verwacht. De reden daarvan is niet een achterblijvende winstverwachting, maar de eis om het vermogen te versterken (rijksmaatregel voortkomend uit de kredietcrisis) via een hogere reservering uit de winst binnen het bedrijf en daarom een lagere winstuitkering aan de aandeelhouders. Het is niet uitgesloten, dat de BNG een voortzetting van dit beleid zou willen voor 2018 en verder om de eerder genoemde verlagingen van de rating te pareren. Op 15 december 2013 is de gewijzigde wet Financiering decentrale overheden in werking getreden. Het schatkistbankieren (BNG spreekt ook wel van schatkistbeleggen) heeft in 2014 goed vorm gekregen en is inmiddels volledig geïntegreerd. Nuon Energy / Vattenfall In overeenstemming met de Wet onafhankelijk netbeheer (WON) heeft Nuon Holding het bedrijf in 2009 gesplitst in een productie- en leveringsbedrijf (PLB) en een netwerkbedrijf (NWB). Het PLB ging verder onder de naam Nuon Energy en het NWB onder de naam Alliander (zie hierna). Nuon Energy werd verkocht aan het Zweedse concern Vattenfall, welke de aandelen in tranches overneemt. Per 1 juli 2013 heeft zij 79% van de aandelen in bezit. De laatste 21% van de aandelen zijn tot 1 juli 2015 nog in handen van diverse decentrale Nederlandse overheden. Tot aan de datum van verkoop ontvangen we een dividend van 2% over de afgesproken verkoopwaarde van de aandelen welke we nog in bezit hebben. Vanaf 1 juli 2015 hebben we geen aandelen meer in Nuon Energy. Ondanks ons bezit in de vorm van (resterende) aandelen, lopen we geen risico ten aanzien van dividend of waarde-ontwikkeling van het aandeel. De hoogte van het dividend en de verkoopprijs zijn immers vastgesteld.
Jaarstukken 2014
92 van 151
Alliander Alliander is het netwerkbedrijf voor de distributie van energie (zie NUON) in grote delen van Nederland met ruim 7.170 medewerkers, dit is een groei van ruim 15% sinds de oprichting in 2009. Naast beheer van energienetten legt Alliander zich ook toe op het werken aan betrouwbare energievoorzieningen en het faciliteren van aan energie gerelateerde ontwikkelingen. Het netwerkbedrijf Alliander omvat ook dochtermaatschappijen, waarvan de belangrijkste Liander, Endinet en Liandon zijn. Liander en Endinet beheren de gas- en elektriciteitsnetwerken in een groot deel van Nederland. Liandon ontwerpt en bouwt complexe energienetten. Het hoofdkantoor van Alliander is gevestigd in Arnhem. De aandelen van dit netwerkbedrijf moeten wettelijk in handen van de publieke sector blijven. Het aandelenbezit en de verdeling ervan zijn nog overeenkomstig het oude aandelenbezit van NUON. Onze gemeente is aandeelhouder van Alliander, omdat als publieke deelnemer de gemeente nog invloed heeft op de ontwikkelingen van de nutsvoorzieningen, die voor de inwoners tot de basisvoorzieningen behoren. De grootste aandeelhouders van N.V. Alliander zijn de provincies Gelderland, Noord-Holland, Friesland en de gemeente Amsterdam. De overige aandelen zijn in handen van diverse gemeenten. Bronckhorst bezit bijna 0,4% van de aandelen. Van de 58 aandeelhouders hebben de 31 kleinste (samen ca. 9% van de aandelen) – waaronder Bronckhorst – zich verenigd in de NUVAL (kleine aandeelhouders NUon/vattenfall, Vitens en ALliander) met het doel gezamenlijk te kunnen optreden als één grote aandeelhouder. In de jaarrekening 2014 van Bronckhorst is het dividend van de Alliander over het boekjaar 2013 verantwoord. Het dividend van ruim € 493.000 viel 56% hoger uit, dan de begrote € 316.000. Voor de toekomst verwacht Alliander dat de winsten af zullen nemen. Om risico's te spreiden en synergievoordelen te halen heeft Alliander de strategie gekozen over te gaan tot schaalvergroting. De aandeelhouders hebben hier in 2014 mee ingestemd. Concrete stappen worden in verder overleg en met instemming van de aandeelhouders genomen. Een voorstel van Alliander om Duitse gasconcessies te verwerven rond Berlijn in 2014 is door de aandeelhouders afgewezen. Nieuwe wegen worden gezocht, waarbij verregaande samenwerking in Nederland de voorkeur heeft van de aandeelhouders. Vitens Vitens is het grootste drinkwaterbedrijf van Nederland, heeft meer dan 1.400 medewerkers (fte) en levert drinkwater voor 2,5 mln aansluitingen (burgers en bedrijven). Zij wil door klanten, samenleving, medewerkers en aandeelhouders herkend worden als een betrouwbaar en toonaangevend drinkwaterbedrijf, dat met een uitstekende bedrijfsvoering maatschappelijk verantwoord onderneemt. Ook helpt Vitens mee aan het verbeteren van de watervoorziening voor meer dan twintig miljoen mensen in ontwikkelingslanden over de hele wereld. Vitens is een publiek bedrijf. De aandelen van de NV zijn in handen van provinciale en gemeentelijke overheden in de provincies Flevoland, Friesland, Gelderland, Utrecht en Overijssel. Ook een aantal gemeenten in Drenthe en Noord-Holland is aandeelhouder. Het hoofdkantoor is gevestigd in Utrecht. Onze gemeente is aandeelhouder van Vitens, omdat als publieke deelnemer de gemeente nog invloed heeft op de ontwikkelingen van de nutsvoorzieningen, die voor de inwoners tot de basisvoorzieningen behoren. Daarnaast is het waterbedrijf een belangrijke partner om de gemeentelijke waterdoelstellingen (waterketenbeheer) te realiseren. Amphion De schouwburg Amphion in Doetinchem heeft een regionaal karakter. De aandeelhouders zijn de gemeenten Doetinchem, Bronckhorst, Oude IJsselstreek en Montferland. De gemeenten zijn vertegenwoordigd in de Algemene vergadering van aandeelhouders. Binnen de algemene vergadering van aandeelhouders wordt onze gemeente vertegenwoordigd door de heer J.
Jaarstukken 2014
93 van 151
Engels (wethouder). De vergadering van aandeelhouders gaat over de goedkeuring van het jaarverslag, wijziging van de statuten, benoeming van het bestuur en de leden van de raad van commissarissen. De raad van commissarissen bestaat uit externe deskundigen. Het exploitatietekort wordt gedragen door de gemeente Doetinchem. De raad van commissarissen heeft in 2014 een eerste brief geschreven aan de aandeelhouders over de lekkage in het gebouw, de zgn. gevelproblematiek. Hierover vinden inmiddels gesprekken plaats. In de loop van 2015 zal hierover duidelijkheid worden verkregen. Circulus-Berkel BV (voorheen Berkel Milieu NV) In 2014 is Berkel Milieu NV gefuseerd met Circulus BV uit Apeldoorn. De nieuwe naam is Circulus-Berkel BV. Het is een publiek inzamel- en verwerkingsbedrijf van huishoudelijk afval. Het verzorgingsgebied beslaat de gemeenten Apeldoorn, Brummen, Deventer, Doesburg, Epe, Lochem, Zutphen en onze gemeente. Samen goed voor ca. 438.430 inwoners. Deze gemeenten zijn tevens aandeelhouder. Het hoofdkantoor is gevestigd in Apeldoorn. Het bedrijf kent geen winstoogmerk; resultaten worden jaarlijks verrekend met de aandeelhouders op basis van het aantal aandelen en weer toegevoegd aan de egalisatiereserve afvalstoffenheffing. We hebben in het nieuwe bedrijf 847 aandelen. Zeron Holding BV De activiteiten zijn in 2008 beëindigd en financieel afgewikkeld. De juridische afronding van de liquidatie heeft dit jaar plaatsgevonden. Overzicht deelnemingen, aandelen en dividendopbrengsten: nominale waarde Naam deelneming aandelen (x € 1) Bank Nederlandse Gemeenten Nuon Alliander Vitens Amphion Circulus - Berkel BV (vh Berkel Milieu NV) Zeron Holding (afgewikkeld in 2014) Totaal winstuitkering Bedrag per inwoner
rekening 2013
raming 2014
rekening 2014
72.384 113.393 539.969 21.362 42 847
180.960 1.376.920 21.362 19.059 847
107.852 280.326 293.678 54.900 37.210
91.928 163.600 493.410 58.105 32.587
91.928 163.524 493.410 58.105 45.998
-
-
773.966 € 20,80
839.630 € 22,75
852.965 € 23,11
Dividendopbrengst (x € 1)
Stichtingen en overige samenwerkingsverbanden Algemeen Naast de gemeenschappelijke regelingen en bedrijven is er nog een drietal stichtingen waar de gemeente in participeert. Deelname vindt zowel plaats in bestuurlijke als financiële zin. Rekenkamercommissie Voor de invulling van de wettelijke plicht om over een Rekenkamercommissie te beschikken, werkt Bronckhorst sinds 2006 samen met de gemeenten Berkelland, Lochem en Montferland. De samenwerking is na een evaluatie in 2013 voor vier jaar verlengd. In 2016 volgt een tussentijdse evaluatie omdat de werkwijze is veranderd; de raad wordt naar aanleiding van de evaluatie meer betrokken bij onderzoeken van de Rekenkamercommissie. De Rekenkamercommissie onderzoekt de doelmatigheid, de doeltreffendheid en de rechtmatigheid van het financiële beheer, van de organisatie en van het beleid van het gemeentebestuur. De Rekenkamercommissie brengt haar eindrapporten rechtstreeks aan de raad uit. De deelname aan deze Rekenkamercommissie kost de gemeente € 0,90 per inwoner. In 2014
Jaarstukken 2014
94 van 151
heeft de Rekenkamercommissie voor alle vier gemeenten een scan uitgevoerd naar de kosten van het beheer en onderhoud van het gemeentelijke wegennet. Ook is er samen met de Rekenkamercommissie van Doetinchem een onderzoek uitgevoerd naar de bedrijventerreinen EBT en RBT. Voor een actueel overzicht van alle gedane en lopende onderzoeken verwijzen we u naar de website van de gemeente Montferland (penvoerende gemeente) www.montferland.info -> bestuur en organisatie -> Rekenkamercommissie en het deelprogramma 1A Bestuurscultuur. Regionaal Bedrijventerrein West Achterhoek A18 en Euregionaal Bedrijventerrein De gemeenten Bronckhorst, Doetinchem, Montferland en Oude IJsselstreek zijn gekomen tot een regionale samenwerking voor bedrijventerreinen in de West Achterhoek. De samenwerking is vastgelegd in de Samenwerkingsovereenkomst Bedrijventerreinen West Achterhoek, welke op 1 juni 2010 in werking is getreden. De bedrijventerreinen vallen onder het deelprogramma 2B Werken (2.1.2). In de overeenkomst is vastgelegd: ● De aanleg van het Regionaal Bedrijven Terrein (RBT A18 Doetinchem) ● Het Euregionaal Bedrijven Terrein (EBT 's- Heerenberg) ● Herstructurerings-, revitaliserings- en transformatieopgaven (HRT opgave) van de deelnemende gemeenten De overeenkomst bevat de gezamenlijke ambitie om de ontwikkelingen op het gebied van de bestaande en nieuwe bedrijventerreinen te stroomlijnen. Het doel van de overeenkomst is: ● Werkgelegenheid voor de regio te behouden ● Versnippering en verrommeling van bestaande bedrijventerreinen tegengaan, ● Een duidelijk regionaal aanbod aan bedrijventerreinen te realiseren, aansluitend op de behoeften van de regio ● Neerwaartse onderlinge concurrentie op kwaliteit te voorkomen. ● Verevening tussen de aanleg van nieuwe terreinen en de herontwikkeling van bestaande terreinen. Stichting IJsselgraaf Vanaf 1 januari 2003 oefent de Stichting IJsselgraaf het bevoegde gezag uit voor het openbaar onderwijs in Doetinchem, Doesburg en onze gemeente. Als rechtspersoon heeft de stichting een eigen bekostigingsrelatie met het ministerie. Vanuit de grondwettelijke plicht van artikel 23 te voorzien in voldoende openbaar onderwijs, is het toezicht op de Stichting IJsselgraaf opgedragen aan de gemeenteraad. In het “Reglement Gemeentelijk Toezicht op Openbaar Primair Onderwijs” is door de gemeenten Bronckhorst, Doetinchem en Doesburg in 2010 het toezicht geregeld. De toezichthouder vanuit onze gemeente is de heer J. Engels (wethouder). De gemeente is daarnaast zelf verantwoordelijk voor de huisvesting (bouw) van openbare en bijzondere basisscholen. De Stichting IJsselgraaf valt onder het deelprogramma 4A Onderwijshuisvesting. Overzicht bijdragen stichtingen en samenwerkingsverbanden Naam stichting Stichting IJsselgraaf Rekenkamercommissie Regionaal bedrijventerrein West Achterhoek A18 Totaal stichtingen Bijdrage per inwoner
werkelijk 2013 36.685 36.685 € 0,99
raming 2014
werkelijk 2014
33.732
18.375
33.732 € 0,91
18.375 € 0,50
Bijdragen (x € 1)
Jaarstukken 2014
95 van 151
Kengetallen financiële positie verbonden partijen In het geactualiseerde Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) zijn ook aanvullende eisen gesteld aan de informatie over de verbonden partijen. Over de inhoudelijke ontwikkelingen bent u in de voorgaande paragrafen geïnformeerd aan de hand van de laatst bekende begrotings- of jaarstukken van de verbonden partijen. Op grond van het gewijzigde BBV wordt meer financiële informatie verwacht. Zo moet vanuit de laatst bekende jaarcijfers te zien zijn hoe de vermogenspositie bij de verbonden partij is en welk resultaat de verbonden partij heeft gerealiseerd (is de verbonden partij financieel gezond?). Het overzicht met de kengetallen financiële positie van onze samenwerkingsverbanden is opnieuw gevuld met gegevens van het jaar voorafgaande aan het af te sluiten jaar (dus 2013 in plaats van 2014). Gegevens komen immers nooit voor de opstelling van de gemeentelijke jaarstukken beschikbaar. Gerealiseerde cijfers over 2014 ziet u voor het eerst beschikbaar in onze meerjarenbegroting 2016 - 2019. We nemen geen vermogensgegevens op van onze deelnemingen in grote landelijke organisaties. Financiële positie verbonden partijen
vestigingsplaats
(bedragen x € 1.000) Gemeenschappelijke Regelingen Regio Achterhoek VNOG ECAL Delta Stadsbank GGD Gelre Ijssel ODA Deelnemingen BNG Nuon Alliander Vitens Amphion Circulus - Berkel BV (vh Berkel Milieu NV) vanaf 2014 Overige Samenwerkingsverbanden Rekenkamercommissie Regionaal Bedrijventerrein A18 St. IJsselgraaf
eigen vermogen
vreemd vermogen
per 31-12-13 per 31-12-13 Doetinchem Apeldoorn Doetinchem Zutphen Enschede Apeldoorn Hengelo (Gld) Den Haag Arnhem Arnhem Arnhem Doetinchem Apeldoorn
s-Heerenberg Doetinchem Zelhem
resultaat na bestemming jaarrekening 2013
1.046 4.146 23 4.181 3.009 3.507 447
13.437 8.633 735 3.201 16.097 2.234 1.051
58 1.500 23 694 113 391 447
nvt nvt nvt nvt nvt NB
nvt nvt nvt nvt nvt NB
nvt nvt nvt nvt nvt NB
87 3.228
3.002
87 442
Conclusie Onze gemeente kent acht gemeenschappelijke regelingen waaraan we een bijdrage hebben verstrekt van € 3.515.911. Dit ligt hoger dan de raming omdat aan de ODA meer is bijgedragen dan geraamd (zie ook deelprogramma 6A Milieu). Een nieuwe naam in de gemeenschappelijke regelingen is Circulus-Berkel BV. Deze is ontstaan uit een fusie van Berkel Milieu NV met Circulus BV uit Apeldoorn. Het Recreatieschap Achterhoek Liemers (RAL) is in 2014 opgeheven. Met vervangende partijen hebben we alleen een subsidierelatie. Het aantal deelnemingen omvat zes organisaties. Een vijftal hiervan levert dividend op. In 2014 € 852.965 (geraamd € 839.630). Zeron holding is sinds 2008 in liquidatie en is in 2014 juridisch opgehouden te bestaan.
Jaarstukken 2014
96 van 151
We concluderen dat de samenwerking met de samenwerkingsverbanden en de onderliggende partijen naar tevredenheid verloopt. Gezien de vaak grote aantallen deelnemers bij de meeste samenwerkingsverbanden blijft het soms lastig om - als individuele gemeente - onze eigen belangen optimaal tot uiting te laten komen.
Jaarstukken 2014
97 van 151
2.2.7 Paragraaf Grondbeleid Inleiding Het grondbeleid van de gemeente Bronckhorst heeft grote invloed op en samenhang met de realisatie van diverse programma’s en beleidsvelden. Grondbeleid is instrumenteel beleid. Het bevat de juridische en financiële instrumenten om ruimtelijke plannen te realiseren. Het volkshuisvestingsbeleid en het werkgelegenheidsbeleid zijn sturend aan het ruimtelijke ordeningsbeleid in die zin dat daarin de beleidswensen ruimtelijk worden vormgegeven in planvorming voor uitleggebieden, inbreidingsplannen, herontwikkeling en herstructurering voor zowel woningbouw als bedrijventerrein. Het ruimtelijke ordeningsbeleid is sturend aan het grondbeleid. Het faciliterende grondbeleid is volgend beleid, het voert immers het ruimtelijke ordeningsbeleid feitelijk uit, zorgt er voor dat de bestemmingsplannen worden gerealiseerd. Het vervaardigen en hanteren van het instrumentarium dat daarvoor nodig is, is de primaire taak van het grondbeleid. Een ontwikkeling die structureel invloed heeft op een aantal grondexploitaties is de uitvoering van de Regionale woonvisie. In 2011, geactualiseerd in 2013, is deze regionale woonvisie door de gemeenteraad vastgesteld en is met de uitvoering hiervan gestart. Door de gemeenteraad is vastgesteld dat er in de periode van 2010 tot 2025 maximaal 385 nieuwbouwwoningen netto toegevoegd mogen worden. Visie en uitvoering Beleidskader In de Nota Grondbeleid 2014 - 2017 zijn ten aanzien van het te voeren grondbeleid door de gemeente de beleidsmatige uitgangspunten aangepast. Uitgangspunten ● de gemeente Bronckhorst heeft een facilitair grondbeleid ● met de woningbouwcorporaties ProWonen en Sité worden prestatie-afspraken vastgelegd ● de gemeente Bronckhorst heeft de mogelijkheid strategische aankopen te verrichten om grondposities te verkrijgen in die gebieden waar ruimtelijke ontwikkelingen worden voorzien of gewenst zijn Grondprijzen ● de gemeente Bronckhorst hanteert marktconforme grondprijzen ● de grondprijzen voor de verschillende functies worden vastgelegd in een grondprijzenbrief. De grondprijzenbrief is in 2014 door het college vastgesteld voor de het jaar 2015 Financieel ● jaarlijks worden alle grondexploitaties geactualiseerd en worden ze benoemd in de paragraaf Grondbeleid bij de jaarrekening. Ten aanzien van de besluitvorming over grondexploitaties van nieuwe plannen wordt aangesloten bij de besluitvormingsprocedure met betrekking tot bestemmingsplannen. Informatie ● de bij de jaarrekening jaarlijks te actualiseren grondexploitaties zullen, voldoende gedetailleerd, vertrouwelijk ter informatie aan de gemeenteraad aangeboden worden. Fiat voor die actualisaties zal via een apart beslispunt bij de jaarrekening worden voorgelegd. De actualisatie gaat in op de kosten, op de opbrengsten en op de factor tijd. ● van de door de gemeente gerealiseerde strategische aankopen wordt de raad (vertrouwelijk) per omgaande schriftelijk geïnformeerd.
Jaarstukken 2014
98 van 151
● de grondprijzenbrief en de vastgestelde grondquota-tabel dienen telkens in het eerste kwartaal van het jaar waarvoor zij van toepassing zijn, ter kennis te worden gebracht aan de gemeenteraad. Ontwikkelingen De gemeenteraad heeft in 2013 de Regionale woonvisie geactualiseerd en de Prioritering van de nota Bovenwijkse voorzieningen vastgesteld. Hierin wordt aangegeven welke voorzieningen qua prioritering worden uitgevoerd met de geïnde middelen. Voor de nota bovenwijks zijn er in 2014 alleen inkomsten ontvangen (€ 66.000); de eerste uitgave van de prioriteitenlijst is gepland begin 2015. Totaal zit er eind 2014 € 461.000 in het fonds. Voor informatie over de regionale woonvisie verwijzen we u naar deelprogramma 2A Wonen (2.1.2). Op het gebied van de ontwikkeling van bedrijventerreinen wordt in de Achterhoek regionaal samengewerkt om de vraag en het aanbod voor de komende jaren op elkaar af te stemmen. Dit om te voorkomen dat er een overaanbod van bedrijventerreinenareaal ontstaat. Voor meer informatie verwijzen we u naar de paragraaf Verbonden partijen (2.2.6). Grondexploitaties Algemeen Voor de complexen en voorzieningen wordt uitgegaan van de boekwaarde per 31-12-2014. Af te sluiten complexen In het boekjaar 2014 zijn er geen grondexploitaties afgesloten. Lopende grondcomplexen 14 - Soerlant IV (Zelhem) De gemeente was in 2014 vrij om de 6 kavels in particulier opdrachtgeverschap te verkopen. In 2014 zijn 2 kavels verkocht en geleverd. Door regelgeving bij financiële instellingen is het verkrijgen van een hypotheek bemoeilijkt, een voorwaarde is dat er o.a. een onherroepelijke omgevingsvergunning afgegeven is. Er zijn koopovereenkomsten gesloten voor 2 kavels maar die kunnen pas worden geleverd als de bouwvergunning onherroepelijk is. Derhalve zullen begin 2015 nog 2 kavels worden geleverd. Voor de laatste kavels is ook al interesse getoond. Met deze kennis is de verwachting dat in 2015 alles verkocht zal worden en dat dit complex met een positief resultaat in 2015 kan worden afgesloten. 16 - De Vinkenkamp (Zelhem) Het bedrijventerrein “De Vinkenkamp” had een uitgeefbare oppervlakte van circa 8,5 ha. De grondprijzen zijn sinds 2011 niet middels een inflatiecorrectie gecorrigeerd. De uitgifteprijs is volgens de grondprijzenbrief 2015. Op de peildatum 1 januari 2015 zijn er nog 9 kavels te koop. Door de economische ontwikkeling zijn er in 2014 geen kavels verkocht. Het terrein is verder grotendeels bouwrijp gemaakt. In de fasering wordt er van uitgegaan dat dit complex met een positief resultaat eind 2017 kan worden afgesloten. 22 – Woningbouw A.G. Noijhof (Hoog-Keppel) Voor de locatie van de voormalige gemeentewerf te Hoog-Keppel is het bestemmingsplan onherroepelijk. Voor deze locatie is, in verband met het woningbouwprogramma, gekozen om hier 3 kavels uit te geven. 24- Ruurloseweg Enkweg Vorden Deze locatie is grotendeels woonrijp gemaakt. Totaal heeft de gemeente 7 bouwkavels voor deze ontwikkeling te koop. In Vorden zijn meerdere nieuwbouw locaties voor dit segment woningen. Hierdoor is de verkoop gestagneerd maar de verwachting is dat in 2015 de woningbouwmarkt verder aan zal trekken.
Jaarstukken 2014
99 van 151
25 - Woordhof Hummelo In 2014 zijn 3 van de 8 kavels voor particulier opdrachtgeverschap verkocht en geleverd. Door het verkleinen van het plangebied is 1 bouwkavel komen te vervallen. Voor 2 kavels is een optie afgegeven. In de fasering wordt er van uitgegaan dat dit complex met een positief resultaat eind 2016 kan worden afgesloten. 29 - HAVO terrein Vorden De locatie is woonrijp. Voor de 1e fase (7 patiowoningen) is een verkoopovereenkomst gesloten in 2014. De omgevingsvergunning is eind 2014 ingediend. Zodra deze is afgegeven zal worden begonnen met de bouw van de eerste woningen. Naar verwachting zal dit medio april zijn. In 2015 zal de 2e fase in de markt worden aangeboden. 30 en 31 - Hengelo Centrum en openbare ruimte fase 2 In 2014 is het voormalige Albert Hein terrein gesaneerd en bouwrijp gemaakt. Begin 2015 zullen de 4 kavels aan de markt te koop worden aangeboden. De financiële uitgangspunten voor de herontwikkeling van het masterplan blijven binnen de vastgestelde grondexploitatie en het door de raad beschikbaar gestelde plafond (bijdrage uit de algemene reserve). 70 - Steenderen-Noord (Industrie 2) Het bedrijventerrein heeft een uitgeefbaar terrein van circa 1,5 ha. De grondprijzen zijn sinds 2011 niet middels een inflatiecorrectie gecorrigeerd. De uitgifteprijs is volgens de grondprijzenbrief 2015. Op de peildatum 1 januari 2015 zijn er nog 9 kavels te koop. Door de economische ontwikkeling zijn er in 2014 geen kavels verkocht maar door de geplande bedrijfsuitbreiding op aanpalend privaat terrein zijn er nu gesprekken gaande met geïnteresseerde kopers. In 2014 is de looptijd voor deze ontwikkeling verlengd tot 2017. 77 – Winkelskamp Oost (Hengelo) Het bedrijventerrein “Winkelskamp Oost” had een uitgeefbare oppervlakte van circa 3 ha. De grondprijzen zijn sinds 2011 niet middels een inflatiecorrectie gecorrigeerd. De uitgifteprijs is volgens de grondprijzenbrief 2015. Op de peildatum 1 januari 2015 is er nog circa 1,5 ha te koop. Door de economische ontwikkeling zijn er in 2014 geen kavels verkocht. In de fasering wordt er van uitgegaan dat dit complex met een positief resultaat eind 2017 kan worden afgesloten. Strategische gronden De gemeenteraad heeft het college gemandateerd om tot een maximum van € 1,5 mln per jaar strategische grondaankopen te doen. Als dit actueel is vindt per omgaande terugkoppeling plaats van de gedane aankopen. In 2014 zijn geen strategische grondposities verworven. Onderbouwing winstneming Er worden geen complexen afgerond, winstneming is niet aan de orde. Risico’s grondexploitatie De basis van de risicoanalyse wordt gevormd door de grondexploitatieberekeningen. Een grondexploitatieberekening is de financiële vertaling van alle aspecten (kwaliteit en kwantiteit) van een project: kosten, opbrengsten, rente en fasering. Het is een realistische prognose op basis van de kennis van dat moment. Bij de herziening van de grondexploitaties worden de risico’s zo goed mogelijk in beeld gebracht. Vanaf 2010 worden elk jaar herzieningen van de grondcomplexen gemaakt. Hierbij worden tevens de risicoanalyses meegenomen. Met de vaststelling van de regionale woonvisie is ook vastgesteld dat de gemeente Bronckhorst in de periode 2010-2025 maximaal 385 woningen netto mag toevoegen. Regionaal bedrijventerrein A18 en Euregionaal Bedrijventerrein In het kader van de intergemeentelijke samenwerking m.b.t. het A18 Bedrijvenpark en de uitbreiding Euregionaal Bedrijventerrein Montferland (EBT) is in de samenwerkingsovereenkomst Jaarstukken 2014
100 van 151
bedrijventerreinen West achterhoek (verder SOK) afgesproken dat de resultaten van beide bedrijventerreinen onderling verevend worden. In de SOK is opgenomen dat de meeropbrengsten van verevening van de 2 bedrijventerreinen (voordelige resultaten) in het HRT fonds (Herstructurering, Revitaliserings- en Transformatiefonds) worden gestort. Beide grondexploitaties zijn vastgesteld. De gemeente Doetinchem is grondgebied gemeente voor het A18 Bedrijvenpark en heeft de grondexploitatie in 2014 geactualiseerd. Het geprognosticeerde exploitatieresultaat is nadelig als gevolg van vertraging in de uitgifte, toenemende plankosten en de rekenrente. Het aandeel van onze gemeente in het verwacht nadelig saldo voor het Bedrijvenpark A18 (zuidelijk én noordelijk deel) bedraagt 20 %. Van belang is hierbij natuurlijk met welke renteparameter deze voorziening wordt berekend. Aansluitend op het voornemen van de gemeenteraad van Doetinchem om de rente te verlagen naar 3,6%, is voorgesteld de voorziening uiteindelijk hierop te baseren. Op basis van de geactualiseerde grondexploitatie en het daaruit voortvloeiende gepronosticeerde nadelige exploitatieresultaat hebben we, voor ons aandeel, een risicovoorziening opgenomen van € 1.527.000. Voor het EBT is een exploitatieberekening opgesteld waarvan de uitkomsten op de informatieavond in oktober 2014 voor raadsleden van deelnemende gemeenten zijn gedeeld. Deze berekening laat voldoende (voordelig )resultaat zien om het verlies op de A18 te verevenen (door tussentijdse winstnemingen) en resulteert mogelijk ook nog in een bijdrage in het HRT fonds. Dit heeft tot gevolg dat in de komende jaren de verliesvoorziening mee beweegt met de resultaatbeweging van de grondexploitaties en uiteindelijk geheel zal vervallen. Conclusie Er zijn, per 31 december 2014, 10 grondexploitaties actief. Uitgangspunt is dat deze jaarlijks worden herzien en dat er risicoanalyses worden uitgevoerd. De basis van de risicoanalyse wordt gevormd door de grondexploitatieberekeningen. Een grondexploitatieberekening is de financiële vertaling van alle aspecten (kwaliteit en kwantiteit) van een project: kosten, opbrengsten, rente en fasering. Het is een realistische prognose op basis van de kennis van dat moment. Bij de herziening van de grondexploitatieberekeningen worden de risico's zo goed mogelijk in beeld gebracht. In de risicoanalyse is de inflatiecorrectie voor de opbrengstenstijging de komende jaren op 0% gezet en voor de kosteninflatie is 2% gehanteerd. Rekening houdend met de vermoedelijk nog te besteden en nog te ontvangen bedragen worden van de in uitvoering zijnde complexen exploitatie uitkomsten verwacht van een, op netto contante waarde per genoemde data, positief resultaat met uitzondering van de complex Hengelo Centrum. Voor het verwachtte tekort op dit complex is een voorziening getroffen. In 2014 zijn geen strategische verwervingen gedaan. Voor het geprognosticeerde exploitatietekort van het A18 Bedrijvenpark is voor ons aandeel een voorziening getroffen.
Jaarstukken 2014
101 van 151
2.3 Verklaring bestuur De programmaverantwoording en de paragrafen zijn opgesteld onder verantwoordelijkheid van het college van burgemeester en wethouders en geven een reëel beeld van het gevoerde beheer en beleid over 2014. Overschrijdingen van binnen de programma's beschikbaar gestelde middelen zijn, tenzij anders vermeld, gedaan binnen het door de raad uitgezette beleid. Hengelo Gld, 13 april 2015 Burgemeester en wethouders van Bronckhorst, de secretaris, Dhr. A.H. van Hout
Jaarstukken 2014
de burgemeester, Mw. W.H. Huijbregts-Schiedon
102 van 151
Jaarstukken 2014
103 van 151
3 Jaarrekening
Jaarstukken 2014
104 van 151
Jaarstukken 2014
105 van 151
3.1 Balans
Jaarstukken 2014
106 van 151
ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa - investeringen met economisch nut - investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven
2014
2013
46.722
48.479
17.592
18.038
1.275 46 668 3.082 8.176
1.271 46 764 3.495 8.176
77.562
80.268
Vlottende activa Voorraden - onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie
4.117
3.700
Uitzettingen met rentetypische looptijd korter dan 1 jaar - vorderingen op openbare lichamen - rekening-courantverhouding met het Rijk - overige vorderingen - overige uitzettingen
3.029 9.049 3.549 -
2.681 3.500 5.134 2.500
Liquide middelen - kas- en banksaldi
280
40
Overlopende activa - overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
542
690
Totaal vlottende activa
20.567
18.244
Totaal generaal
98.129
98.513
Financiële vaste activa - kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen - kapitaalverstrekkingen aan overige verbonden partijen - leningen aan deelnemingen - overige langlopende geldleningen - overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van 1 jaar of langer Totaal vaste activa
Jaarstukken 2014
107 van 151
PASSIVA Vaste passiva Eigen vermogen - algemene reserve - bestemmingsreserves - saldo na bestemming
2014
2013
38.952 15.340 5.506
33.711 16.157 4.792
8.478
8.226
Vaste schulden met een rentetypische looptijd van 1 jaar of langer - onderhandse leningen van banken en overige financiële instellingen - waarborgsommen
21.371 21
22.478 21
Totaal vaste passiva
89.669
85.384
4.558
1.794 5.511
Overlopende passiva - verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume - de van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren
3.722
5.508
180
315
Totaal vlottende passiva
8.460
13.128
Totaal generaal
98.129
98.513
Borg- en garantiestellingen
45.690
46.780
Voorzieningen
Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar - banksaldi - overige schulden
Jaarstukken 2014
108 van 151
3.2 Overzicht van baten en lasten per programma Rekening 2013
Begroting 2014
Begroting 2014 na wijzigingen
Rekening 2014
saldo lasten baten saldo lasten baten saldo lasten baten saldo lasten baten saldo lasten baten saldo lasten baten saldo
10.613 11.379 -765 4.548 8.573 -4.026 11.442 12.339 -898 4.315 4.394 -79 8.252 19.442 -11.189 5.815 13.352 -7.538 -40.560
10.319 11.070 -751 4.601 6.242 -1.642 3.174 3.462 -288 3.776 3.879 -103 10.422 19.432 -9.010 5.097 13.095 -7.999 -36.534
11.214 12.086 -872 5.999 7.493 -1.494 3.252 4.384 -1.133 3.574 3.640 -66 10.325 20.184 -9.859 5.788 13.402 -7.614 -37.873
10.984 11.900 -916 4.032 6.200 -2.168 2.988 4.153 -1.165 4.081 4.152 -70 8.358 19.793 -11.435 5.133 13.144 -8.011 -41.469
lasten baten
-114 -40.446 4.424
3.409 -39.944 854
3.240 -41.113 2.278
212 -41.681 -5.894
5.044 -14.260 -9.216
2.349 -3.204 -854
3.246 -4.836 -1.591
3.518 -3.131 387
-4.792 4.792 -
-
687 -687 -
-5.506 5.506 -
Baten en lasten 1 Programma Besturen
2 Programma Wonen en werken
3 Programma Ontspannen
4 Programma Leren
5 Programma Zorgen
6 Programma Beheren
Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien (excl. toevoegingen/ onttrekkingen aan reserves)
Gerealiseerde totaal van saldo van baten en lasten Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves Totaal toevoegingen / onttrekkingen aan reserves Gerealiseerde resultaat Tekort Overschot Totaal generaal
Jaarstukken 2014
109 van 151
3.3 Toelichtingen 3.3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemeen Vanaf het begrotingsjaar 2004 gelden voor gemeenten de begrotings- en rekeningvoorschriften vastgelegd in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). De jaarrekening 2014 is in overeenstemming met deze regelgeving samengesteld. Op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten, de notitie riolering van november 2014, zijn de in de balans opgenomen tariefegalisatiereserves voor afval en riolering per ultimo van het jaar omgevormd naar voorzieningen. Hiervoor is het Eigen vermogen (de bestemmingsreserves) verlaagd met € 2.252.000 en de Voorzieningen met een zelfde bedrag verhoogd. Voor de vergelijkbaarheid van de cijfers is de balans van 2013 op een zelfde wijze aangepast (€ 1.497.000). De wijziging heeft geen gevolgen voor het overzicht van baten en lasten. Waarderingsgrondslagen Immateriële vaste activa Onder de immateriële vaste activa vallen: ● kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio ● kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief De immateriële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs verminderd met afschrijvingen. Op de investeringen wordt lineair afgeschreven. De afschrijvingsduur is expliciet voorgeschreven in het BBV. Voor kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen (en het saldo van agio en disagio) geldt maximaal de looptijd van de lening en de kosten van onderzoek worden in ten hoogste vijf jaar afgeschreven. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden onderverdeeld in: ● investeringen met een economisch nut ● investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven ● investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut Investeringen hebben een economisch nut indien ze verhandelbaar zijn en/of indien ze kunnen bijdragen aan het genereren van middelen. Investeringen met een economisch nut moeten worden geactiveerd. Hierop mogen geen reserves worden afgeboekt en extra afschrijving is niet toegestaan Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut zijn alle materiële investeringen die niet vallen onder investeringen met een economisch nut. Reserves mogen op deze investeringen wel worden afgeboekt. Verwerking vindt plaats als bijdrage vanuit de exploitatie aan de investering en beschikking over de reserves. Het activeren van investeringen met een economisch nut is strak omlijnd en hiervoor wordt het BBV gevolgd. Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut zijn tot en met 2005 op dezelfde wijze behandeld als investeringen met een economisch nut. De investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut, waarvan de kredieten beschikbaar zijn gesteld tot en met 2006, worden ineens afgeboekt ten laste van het resultaat. Voor 2006 tot en met 2014 betekende dit een extra afschrijving van € 8,625 miljoen (2006-2013 € 8,594). In 2014 is € 31.400 extra afgeschreven (2013 € 18.000).
Jaarstukken 2014
110 van 151
De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van ter zake ontvangen subsidies en bijdragen van derden en (extra) afschrijvingen. Op activa wordt afgeschreven op basis van de verwachte toekomstige gebruiksduur. De afschrijvingen sluiten aan bij het verloop van de waardevermindering. In beginsel wordt lineair afgeschreven. In bijzondere situaties wordt annuïtair afgeschreven. Afschrijvingstermijnen zijn nader uitgewerkt in de notitie activeren (oktober 2004). Financiële vaste activa Hieronder vallen onder meer kapitaalverstrekkingen, leningen, overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van een jaar of langer en bijdragen aan activa in eigendom van derden. Bij kapitaalverstrekkingen valt te denken aan bijvoorbeeld deelnemingen in gemeenschappelijke regelingen en overige verbonden partijen waaraan bijdragen ineens zijn verstrekt. Bij leningen kan gedacht worden aan leningen aan woningcorporaties, deelnemingen overige verbonden partijen en overige langlopende leningen. Voor de verwerking van financiële activa wordt het BBV gevolgd. De financiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs of de lagere marktwaarde indien deze is in te schatten. Vlottende activa Voorraden De onder de voorraden opgenomen grondcomplexen zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsof vervaardigingsprijs, inclusief de aan de boekwaarde toegerekende rente, onder aftrek van verkoopopbrengsten en overige bijdragen. Er worden geen kosten voor niet in exploitatie genomen gronden geactiveerd zonder dat hiervoor een reëel en stellig voornemen voor nabije toekomstige bebouwing bestaat. De hoogte van de kosten blijft beperkt tot de marktwaarde van de grond overeenkomstig de gestelde uitspraken van de commissie BBV. Het treffen van een afboeking of voorziening gebeurt bij een geprognosticeerd verlies direct ter grootte van dit volledige verlies. Een verliesvoorziening wordt in mindering gebracht op de boekwaarde. Vorderingen De vorderingen zijn opgenomen tegen nominale waarde onder aftrek van een voorziening voor dubieuze vorderingen. De voorziening dubieuze vorderingen is bedoeld als waardecorrectie op de nominale waarde. Overige activa en passiva De overige activa en passiva zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Grondslag voor de bepaling van baten en lasten Bij de bepaling van de baten en lasten is het toerekeningstelsel gehanteerd. Dit wil zeggen dat de baten en lasten alsmede de risico's die hun oorsprong vinden vóór het einde van het begrotingsjaar, worden verwerkt in de jaarrekening van dat jaar. Baten worden opgenomen op het moment dat deze zijn gerealiseerd; lasten worden verwerkt op het moment dat deze zich voordoen. 3.3.2 Toelichting balans, activazijde Vaste activa Immateriële vaste activa De gemeente Bronckhorst heeft geen investeringen die onder immateriële vaste activa vallen.
Jaarstukken 2014
111 van 151
Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn onder te verdelen in activa met economisch nut, economisch nut waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven en met een maatschappelijk nut. Investeringen hebben een economisch nut indien ze verhandelbaar zijn en/ of kunnen bijdragen aan het genereren van middelen. Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut zijn alle materiële investeringen die niet vallen onder investeringen met een economisch nut. Investeringen met een economisch nut waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven zijn (nog niet) apart opgenomen maar verwerkt onder de investeringen met een economisch nut. De omvang bedraagt per ultimo boekjaar € 17.592.000 (eind 2013 € 18.038.000). In 2014 is hierin voor € 586.000 geïnvesteerd en € 1.032.000 afgeschreven. Het verloop van de materiële vaste activa is als volgt weer te geven: Materiële vaste activa - investeringen met economisch nut boekwaarde 1-1 vermeerderingen verminderingen afschrijving boekwaarde 31-12 - investeringen met maatschappelijk nut boekwaarde 1-1 vermeerderingen verminderingen afschrijving boekwaarde 31-12 Totaal materiële vaste activa
boekjaar
voorgaand boekjaar
66.517 1.869 303 3.768 64.314
64.435 8.650 1.606 4.962 66.517
49 18 31 64.314
18 18 66.517
Onder de afschrijvingen zijn in 2014 extra afschrijvingen / desinvesteringen verwerkt tot een bedrag van € 773.000. Deze afschrijvingen hebben voornamelijk betrekking op afgebroken scholen, Pierson en Rozengaardsweide (€ 426.000), afboeken speeltoestellen, -tuinen en terreinen (€ 311.000) en enkele investeringen waarvan het totale investeringsbedrag kleiner was dan € 10.000. De investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut zijn per 31 december afgewaardeerd. De afzonderlijke investeringen zijn weergegeven in de kredietoverzichten. Hierin is weergegeven het jaar van beschikbaar stellen van het krediet, de omvang, de besteding tot en met het voorgaande jaar en de besteding in 2014. De overzichten zijn opgenomen in de toelichting op de programma's onder het hoofd "Wat heeft het gekost". De materiële vaste activa zijn als volgt te rubriceren: Materiële vaste activa, uitsplitsing boekwaarden - investeringen met economisch nut - gronden en terreinen - bedrijfsgebouwen - grond-, weg-, en waterbouwkundige werken - vervoermiddelen - machines, apparaten en installaties - overige materiële vaste activa Totaal investeringen met economisch nut
Jaarstukken 2014
boekjaar 3.443 40.848 13.028 657 686 5.652 64.314
voorgaand boekjaar 3.776 41.524 13.231 852 813 6.321 66.517
112 van 151
Financiële vaste activa De financiële activa hebben betrekking op: Financiële vaste activa, uitsplitsing boekwaarden
boekjaar
- kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen - kapitaalverstrekkingen aan overige verbonden partijen - leningen aan deelnemingen - overige langlopende geldleningen - overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van 1 jaar of langer Totaal financiële vaste activa
voorgaand boekjaar
1.275 46 668 3.082 8.176 13.248
1.271 46 764 3.495 8.176 13.751
In 2014 zijn voor € 243.000 leningen verstrekt en hebben tot een bedrag van € 747.000 aflossingen plaatsgevonden op de financiële vaste activa. De financiële vaste activa zijn hieronder nader uitgewerkt. Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen
Omschrijving Bank Nederlandse Gemeenten Alliander Nuon Vitens Amphion Circulus - Berkel BV (aandelen A) Circulus - Berkel BV (aandelen B) Stichting Volkshuisvesting Nederland
Nominale waarde per aandeel (x € 1)
Aantal aandelen 72.384 539.969 113.393 21.362 42 33 114
Boekwaarde Verantwoorde deelneming dividenden (x € 1) 2014 (x € 1)
2,50 5,00 10,00 453,78
166.641 27.771 3.629 9.983 51.731 1.010.885
91.928 493.410 163.524 58.105 45.998 -
Het bedrijf Nuon is gesplitst in een netwerkbedrijf (Alliander) en een productie- en leveringsbedrijf. De aandelen in het productie- en leveringsbedrijf (Nuon) zijn verkocht en worden in tranches geleverd. De laatste tranche wordt in 2015 overgedragen. De netto opbrengst van de transactie (€ 37,4 mln) is verantwoord in 2009. Deze opbrengst is toegevoegd aan de reserves. Onder de uitzettingen langer dan één jaar zijn de nog te ontvangen bedragen uit deze transactie opgenomen. Kapitaalverstrekkingen aan overige verbonden partijen Omschrijving
Kapitaalverstrekking (x € 1)
Intergemeentelijke kredietbank Spaarbank Enschede (werkkapitaal)
38.425 7.354
Leningen aan deelnemingen Omschrijving Vitens
% lening 3,55
Aflossing 2014 (x € 1) 95.470
Schuldrestant ultimo boekjaar (x € 1) 668.240
Voor de financiering van de terugkoop van de preferente aandelen is aan Vitens voor eenzelfde bedrag een lening verstrekt. Deze wordt in 15 jaar afgelost. De over de lening verschuldigde rente is gebaseerd op het gemiddelde rentepercentage over 10-jaars Nederlandse staatsleningen over de 5 voorafgaande kalenderjaren, vermeerderd met 1%. De eerste aflossing was op 1 juli 2007.
Jaarstukken 2014
113 van 151
Overige langlopende geldleningen Omschrijving
% lening
Verenigingen Personeelshypotheken Overige personeelsleningen Inschrijving grootboek Overige instellingen
Aflossing 2014 (x € 1)
div div 0,00 3,00 div
Schuldrestant ultimo boekjaar (x € 1)
2.432 406.006
11.297 3.027.582 25.612 17.578
9.076 -
Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van 1 jaar of langer Omschrijving
Uitzetting ultimo boekjaar (x € 1)
Vordering verkoop Nuon-aandelen
8.176.191
De verkooptransactie van de Nuon-aandelen is in zijn geheel in 2009 verwerkt. De uitbetaling vindt plaats in een viertal tranches. De laatste uitbetaling vindt plaats in 2015. Vlottende activa Voorraden Onder de voorraden zijn opgenomen de in exploitatie genomen gronden. Begin 2011 is de regionale woonvisie vastgesteld. Deze visie heeft gevolgen voor de uitkomsten op de grondexploitaties. Voor een nadere toelichting hierop verwijzen we u naar de paragraaf Grondbeleid (2.2.7). Van de in exploitatie genomen bouwgrondexploitatie is het volgende overzicht te geven: In exploitatie genomen bouwgrondexploitatie - complex 14, Soerlant IV - complex 16, Vinkenkamp - complex 22, Noijhof - complex 24, Ruurloseweg - complex 25, Woordhof Hummelo - complex 29, Herontwikkeling Havo-terrein Vorden - complex 30, 31 Centrumplan Hengelo - complex 30, voorziening waardering Centrumplan Hengelo - complex 70, Steenderen Noord (Industrie 2) - complex 70, voorziening waardering Steenderen Noord (Industrie 2) - complex 77, Winkelskamp Oost Hengelo Totaal boekwaarden bouwgrond in exploitatie
Boekwaarde Boekwaarde Vermeerderingen Verminderingen 1/1 31/12 6 484 88 280 179 802
1 42 5 18 85 47
193 230 -
-187 525 93 298 34 850
1.786 -1.866
659 -
220 -
2.225 -1.866
979 -100
59 -
17 -100
1.021 -
1.062 3.700
61 977
560
1.124 4.117
In de complexen wordt nog voor € 3,7 mln geïnvesteerd en worden opbrengsten verwacht tot een bedrag van € 9,9 mln. De netto contante waarde per 31 december 2014 van de geraamde eindresultaten bedraagt € 1,2 mln. Een totaaloverzicht van het verloop van de boekwaarde is weergegeven in de toelichting baten en lasten (3.3.5).
Jaarstukken 2014
114 van 151
Uitzettingen met rentetypische looptijd korter dan 1 jaar De uitzettingen zijn als volgt onderverdeeld: Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar vorderingen op openbare lichamen overige vorderingen - algemene vorderingen - belastingvorderingen - uitkeringsvorderingen - voorziening dubieuze debiteuren uitkeringen - voorziening dubieuze belasting vorderingen Totaal overige vorderingen overige uitzettingen - depositogelden rekening courant schatkist Totaal uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar
boekjaar
voorgaand boekjaar
3.029
2.681
896 849 2.097 -118 -177 3.549
2.673 562 2.021 -97 -25 5.134
9.049 15.627
2.500 3.500 13.815
Vorderingen op openbare lichamen De vorderingen hebben voor € 2,7 mln betrekking op de van de belastingdienst te ontvangen uitkering uit het BTW-compensatiefonds. De vordering wordt op 1 juli 2015 ontvangen. Algemene vorderingen De algemene vorderingen van de gemeente Bronckhorst hebben voor € 620.000 betrekking op 19 posten groter dan € 10.000. Hiervan heeft onder meer € 185.000 betrekking op opgelegde dwangsommen, € 249.000 op verhuur gemeentelijke accommodaties, € 57.000 op omgevingsvergunningen en € 99.000 op verpakkingsafval. Een bedrag van € 30.000 moet als dubieus worden beschouwd. Belastingvorderingen Van de openstaande belastingvorderingen, opgelegd tot en met 2014, is een bedrag van € 147.000 dubieus. Hiervoor is een voorziening getroffen. Uitkeringsvorderingen Als gevolg van de invoering van de Wet werk en bijstand zijn gemeenten eigenrisicodrager geworden voor de bijstandverlening. Dit heeft tot gevolg dat de terugbetalingsverplichting aan het rijk voor WWB - debiteuren (met uitzondering van de IOAW, IOAZ en BBZ) per 1 januari 2004 is vervallen. Per ultimo 2014 gaat het om € 136.000 aan vorderingen in de vorm van een krediethypotheek met een voldoende mate van zekerheid dat het bedrag wordt afgewikkeld met daarnaast aan overige vorderingen € 1.962.000 met een beperkte mate van zekerheid dat dit daadwerkelijk ontvangen wordt. Voor het gemeentelijk aandeel in deze vorderingen (€ 987.000) is een voorziening gevormd van € 118.000. Rekening courant schatkist Op 31 december 2014 zijn de overtollige middelen, € 9 mln, ondergebracht in de schatkist. Voor een nadere toelichting hierop wordt verwezen naar de paragraaf Financiering (2.2.4). Het drempelbedrag voor Bronckhorst wat buiten de schatkist aangehouden mag worden is becijfert op € 480.000. De werkelijke omvang van de buiten de schatkist aangehouden middelen per kwartaal bedragen respectievelijk € 194.000, € 77.000, € 163.000 en € 149.000.
Jaarstukken 2014
115 van 151
Liquide middelen Liquide middelen - BNG - Rabobank - voorschotkas dienstverlening / beheer Totaal liquide middelen
voorgaand boekjaar
boekjaar 255 19 7 280
36 4 40
Overlopende activa Overlopende activa te ontvangen voorschotbedragen van overheidslichamen overige te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen - transitoria; nog te ontvangen bedragen - transitoria; vooruit betaalde bedragen Totaal overige te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen Totaal overlopende activa
Jaarstukken 2014
voorgaand boekjaar
boekjaar -
-
437 105 542 542
688 2 690 690
116 van 151
3.3.3 Toelichting balans, passivazijde Vaste passiva Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de algemene reserve en de bestemmingsreserves. Reserves
Saldo begin jaar
Toevoeging
Onttrekking
Saldo einde jaar
Algemene reserve Algemene reserve
33.711 33.711
7.323 7.323
2.082 2.082
38.952 38.952
Afkoopsommen onderhoud graven Uitgifte eigen graven Duurzaam ruimtegebruik bedrijventerreinen Derving Nuondividend Gemeentehuis Minimafonds Centrumplan Vorden Centrumplan Hengelo Bestemmingsreserves
1.464 112 2.135 3.978 5.593 96 2.526 253 16.157
226 6 231
282 5 79 410 162 110 1.048
1.408 113 2.056 3.567 5.431 96 2.416 253 15.340
Totaal reserves
49.868
7.555
3.131
54.292
Het resultaat over het boekjaar 2013 is in overeenstemming met de resultaatbestemming (raadsbesluit d.d. 28-05-2014) verwerkt. In 2014 is in totaal € 368.000 rente toegevoegd aan het eigen vermogen. Algemene reserve De Algemene reserve is bestemd voor het opvangen van onverwachte tegenvallers en voor het financieren van gewenste incidentele zaken. Vanaf 2008 wordt er naar gestreefd alle financiële consequenties van gewenst beleid tijdig op te nemen in het meerjaren beeld waarbij de algemene reserve primair gezien wordt als buffer en weerstandscapaciteit voor onverwachte situaties en het zich manifesteren van risico’s. In 2014 is in totaal € 7.323.496 toegevoegd aan de algemene reserve en € 2.082.423 onttrokken. Hiervan kan het volgende overzicht worden gegeven: Mutaties algemene reserve in 2014 (x € 1) Resultaat 2013 Rentetoevoeging Ontmanteling RAL Eenmalige (begrotings)ruimte 2014 Tariefvaststelling OZB Indexering OZB (amendement 4-9) Berging vliegtuigwrak Overdracht vrijwilligers en materieel brandweer Stimulering ontwikkeling woningmarkt Pilot "pimp de krimp" Verduurzamen woningmarkt Uitvoering LOP projecten Uitvoering GPL projecten Waardecorrectie overdracht grond Basteom Kwaliteitsimpuls Brummen - Bronkhorst Decentralisatie transities Doelgroepenvervoer Uitvoering armoedebeleid
Jaarstukken 2014
Stortingen
Onttrekkingen
4.791.538 368.000 518.800 1.225.000 214.918 205.240 75.000 147.847 60.000 10.000 55.000 122.000 27.000 202.000 280.000 348.000 140.000 14.000
117 van 151
Mutaties algemene reserve in 2014 (x € 1)
Stortingen
Uitvoeringsprogramma GVVP Herinrichting Hummelo Duurzaamheidssubsidies Deelname AGEM Verbeteren zandwegen (schijf 2014) Verbeteren DigiD-audit 7.323.496
Onttrekkingen 161.000 186.000 100.000 22.576 110.000 22.000 2.082.423
Bestemmingsreserves Afkoopsommen onderhoud graven Het onderhoud van graven kan worden afgekocht. De afkoopsommen worden gestort in deze bestemmingsreserve (€ 182.000). Hiertegenover staat een vrijval van € 282.000 ter dekking van de onderhoudskosten in de exploitatie. Aan bespaarde rente is € 44.000 toegevoegd. Uitgifte eigen graven De bestemmingsreserve is bedoeld voor de dekking van de kapitaallasten van investeringen op de begraafplaatsen. De jaarlijks ontvangen grafrechten (huur grafruimte) worden toegevoegd aan deze reserve. Duurzaam ruimtegebruik bedrijventerreinen In 2011 is vanuit het HRT-fonds € 500.000 toegevoegd aan deze bestemmingsreserve. In 2013 nog eens € 1.500.000. De middelen worden ingezet voor het uitvoeringsplan Herstructurering, Revitalisering en Transformatie bedrijventerreinen Bronckhorst. De bestedingen in 2015 (€ 79.000) hebben voornamelijk betrekking op voorbereidingskosten. Derving Nuondividend Een deel van de boekwinst op de Nuon-aandelen is afgezonderd in deze bestemmingsreserve en valt in de periode 2010 tot en met 2025 jaarlijks gedeeltelijk vrij ten gunste van de exploitatie om het gemis aan dividendbaten op te vangen (€ 410.000). Gemeentehuis Voor de (gedeeltelijke) dekking van de kapitaallasten van het gemeentehuis is uit de opbrengst van de verkoop van de voormalige gemeentehuizen deze bestemmingsreserve gevormd. Jaarlijks valt een gedeelte vrij ten gunste van de exploitatie. Daarnaast is twee derde deel van de "IZA - middelen" in 2010 toegevoegd aan deze bestemmingsreserve voor de dekking van kapitaallasten van de in het gemeentehuis aangebrachte (extra) personeelsvoorzieningen. Minima De reserve komt voort uit een nalatenschap van Mej. M.J. Becking uit Zelhem. Het vruchtgebruik is bestemd voor ‘armen en behoeftigen’ uit Zelhem. De hoofdsom bedroeg ƒ 20.000 in 1880 en is (nog steeds) belegd in Staatobligaties met een gemiddelde rente van 3%. Het fonds is in 1997 samengevoegd met de reserve asielzoekers (Raadsbesluit 30 oktober 1997). Beiden zijn bestemd om de minima te ondersteunen. In 2009 is het fonds omgevormd van een voorziening in een bestemmingsreserve. In 2014 is er niet over deze reserve beschikt. Centrumplan Vorden De uitvoering van het Centrumplan Vorden is onderdeel van het programma Wonen en Werken (2.1.2). De investeringskosten worden grotendeels gedekt uit de reserve. De reserve geeft de maximaal te dekken kosten weer. In 2014 is voor € 110.000 geput uit de reserve.
Jaarstukken 2014
118 van 151
Centrumplan Hengelo De uitvoering van het Centrumplan Hengelo wordt verantwoord in de grondexploitatie. Het betreft investeringen in de openbare ruimte alsook het creëren van bouwgrond. Voor het verwachte verlies op deze exploitatie is in 2012 een voorziening getroffen van € 1.866.000 ten laste van deze reserve. Een toelichting wordt gegeven in de paragraaf Grondbeleid (2.2.7). Saldo na bestemming Saldo na bestemming
voorgaand boekjaar
boekjaar
- rekeningsaldo
5.506
4.792
De exploitatierekening sluit met een voordelig saldo van € 5.506.000 tegen een geraamd nadelig saldo na wijzigingen van € 687.000. Voor een nadere toelichting verwijzen we naar de toelichting op het overzicht van baten en lasten (1.1 en 3.3.5). Voorzieningen Voorzieningen
Saldo begin jaar
Toevoeging
Saldo einde jaar
Aanwending
Onderhoud scholen Onderhoud gemeentelijke gebouwen Onderhoud sportaccommodaties Egalisatievoorzieningen
524 1.615 604 2.744
-211 -712 -13 -936
313 263 191 767
640 400 1.040
Wethouders wachtgeld/pensioen vóór herindeling Wachtgeld wethouders Pensioen wethouders Bedrijvenpark A18 Risicovoorzieningen
1.780 246 877 660 3.563
-147 388 302 867 1.410
117 143 14 274
1.517 491 1.164 1.527 4.700
Re-integratietrajecten Bovenwijkse verplichtingen Afvalstoffenheffing Rioolheffing Voorziening middelen derden
27 395 227 1.270 1.919
66 126 629 821
-
25 461 353 1.899 2.739
Totaal voorzieningen
8.226
1.295
1.041
8.478
Egalisatievoorzieningen Voorziening onderhoud scholen Dotaties vinden plaats op basis van het onderhoudsplan. De dotatie is het gemiddelde van wat er over de planperiode nodig is aan budget, waarbij rekening wordt gehouden met de omvang van de voorziening. Dotaties worden bijgesteld op het moment dat het onderhoudsplan wordt geactualiseerd. De dotaties zijn gebaseerd op de begroting (€ 188.000). De werkelijke onderhoudsuitgaven worden ten laste van de voorziening gebracht (€ 183.000). Met ingang van 2015 zijn de schoolbesturen verantwoordelijk voor het planmatig- en groot onderhoud. In 2014 hebben we met de schoolbesturen gesprekken gevoerd over de overdracht. Samen zijn de mogelijke knelpunten in beeld gebracht en zijn hierover financiële afspraken gemaakt (€ 130.000). Het resterende deel van de onderhoudsvoorziening is vrijgevallen (€ 400.000). Voorziening gemeentelijke gebouwen en sportaccommodaties Voor het onderhoud aan gemeentelijke gebouwen en sportaccommodaties zijn voorzieningen ingesteld. Alle kosten van onderhoud die in het onderhoudsplan staan, worden daaruit gedekt. Dotaties vinden plaats op basis van het onderhoudsplan. De dotatie is het gemiddelde van Jaarstukken 2014
119 van 151
wat er voor de planperiode nodig is aan budget. Begin 2015 zijn de onderhoudsplanningen geactualiseerd. Op basis van deze planning is ruimte in de voorziening ontstaan. Deze ruimte, €1.107.000 voor gemeentelijke gebouwen en € 284.000 voor sportaccommodaties, hebben we laten vrijvallen ten gunste van de exploitatie. In bovenstaand overzicht is de vrijval (negatief) verwerkt onder het kopje toevoeging. Risicovoorzieningen Voorziening wethouders wachtgeld/pensioen vóór herindeling Dit betreft de uit te keren pensioenen en wachtgelden aan wethouders van de voormalige gemeenten. Om de voorziening op peil te brengen kon in 2014 € 147.000 vrijvallen. Belangrijkste oorzaken zijn nieuwe actuariële berekeningen en het toepassen van de actuele sterftetabel van het CBS. De totale verplichting per 31-12-2014 is berekend op € 1.517.000. Voorziening wachtgeld wethouders De gemeente heeft op grond van de wet APPA wachtgeldverplichtingen voor de zittende en voormalige wethouders. Voor de 4 huidige wethouders gaan we er van uit dat 25% van die rechten wordt uitbetaald. Voor de 3 voormalige wethouders die momenteel wachtgeld ontvangen gaan we uit van 100% van het opgebouwde recht. Voor 2014 was, na de tweede tussenrapportage, een dotatie begroot van € 283.000. Aanvullend moet € 106.000 aan de voorziening toegevoegd worden. Dit heeft voornamelijk te maken met de twee nieuwe wethouders en met de re-integratie-begeleiding van twee voormalige wethouders. De totale verplichting per 31-12-2014 is berekend op € 491.000. Voorziening pensioen wethouders De gemeente is verantwoordelijk voor de wethouderspensioenen. Jaarlijks doteren we daarom een zodanig bedrag aan deze voorziening dat we aan onze toekomstige verplichtingen kunnen voldoen. Voor de begroting maken we een inschatting van de benodigde dotaties, bij de jaarrekening wordt de werkelijke verplichting bepaald middels actuariële berekeningen door een extern bureau. Gezien de totale verplichting per 31-12-2014 is een aanvullende dotatie van € 48.000 nodig. De totale verplichting per 31-12-2014 is berekend op € 1.164.000. Voorziening Bedrijvenpark A18 De gemeente Doetinchem is grondgebiedgemeente voor het A18 Bedrijvenpark en heeft de grondexploitatie in 2013 geactualiseerd. Het geprognosticeerde exploitatieresultaat is nadelig als gevolg van vertraging in de uitgifte, toenemende plankosten en de rentefactor. Het aandeel van onze gemeente in het verwacht nadelig exploitatiesaldo, wat zijn oorsprong vindt in de samenwerkingsovereenkomst bedrijventerreinen West Achterhoek (SOK), bedraagt 20 %. Voor dit verlies is een voorziening van € 1.527.000 gevormd. Voorziening middelen derden Voorziening re-integratietrajecten Via de salarisadministratie wordt een premie voor Werkhervatting gedeeltelijk arbeidsgeschikten (WGA) ingehouden op het salaris van de ambtenaren. Deze premie wordt in deze voorziening gestort en is bestemd voor re-integratietrajecten. Bovenwijkse verplichtingen Indien een ruimtelijke ontwikkeling ruimtebeslag (zoals bedrijvigheid, verdichting mens, extra verkeersbewegingen) tot gevolg heeft, worden bijdragen gevraagd op basis van de nota Bovenwijkse voorzieningen. De vergoedingen worden gestort in deze voorziening. Uitvoering van bovenwijkse plannen kan hieruit worden bekostigd.
Jaarstukken 2014
120 van 151
Egalisatiereserves afvalstoffen- en rioolheffingen Egalisatiereserves zijn reserves die in het leven zijn geroepen om producten budgettair neutraal in de begroting en rekening op te nemen. Wanneer binnen deze producten sprake is van een overschot of tekort op jaarbasis, wordt het verschil toegevoegd aan respectievelijk onttrokken uit de bijbehorende reserve. De toegerekende (bespaarde) rente wordt ook aan deze reserve toegevoegd. Zo blijven de kosten en opbrengsten over de jaren heen neutraal. In Bronckhorst kennen we egalisatiereserves voor de afvalstoffen(heffing) en de riolering (en heffing daarvoor). De beide bestemmingsreserves zijn per 31 december 2014 omgevormd / ondergebracht onder de voorzienigen overeenkomstig het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Afvalstoffenheffing De afvalstoffen(heffing) vertoonde in 2014 € 122.000. meer baten dan lasten, dit bedrag is aan de reserve toegevoegd (in 2013 werd € 899.000 onttrokken). De toegevoegde bespaarde rente bedroeg in 2014 € 3.000. Riolering De baten en lasten van de riolering vertoonden in 2014 een overschot van € 610.000, dit bedrag is aan de reserve toegevoegd (in 2013 werd € 375.000 toegevoegd). De toegevoegde bespaarde rente bedroeg in 2014 € 19.000. Vaste schulden met een rentetypische looptijd van 1 jaar of langer Vaste schulden met een rentetypische looptijd van 1 jaar of langer, verloopoverzicht - binnenlandse banken en overige financiële instellingen schuldrestant per 1 januari opgenomen geldleningen af: aflossing leningen schuldrestant per 31 december - waarborgsommen gestort per 1 januari vermindering / vermeerdering gestort per 31 december
voorgaand boekjaar
boekjaar 22.478 1.107 21.371
23.840 12 1.375 22.478
21 21
21 21
Binnenlandse banken en overige financiële instellingen Over de opgenomen leningen is in 2014 gemiddeld 4,51% rente vergoed. In het begrotingsjaar zijn voor € 1.014.000 aan rentelasten verantwoord. De aflossingsverplichting voor het komende jaar bedraagt € 1.111.000. Van de looptijd van het schuldrestant is het volgende overzicht te geven: (bedragen x € 1) looptijd < 5 jaar looptijd tussen 5 en 10 jaar looptijd langer dan 10 jaar Totaal
Jaarstukken 2014
394.000 1.968.000 19.009.000 21.371.000
121 van 151
Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar
voorgaand boekjaar
boekjaar
- banksaldi - overige schulden
4.558 4.558
1.794 5.511 7.305
De afwikkeling van de overige schulden heeft een normaal verloop. Overlopende passiva Overlopende passiva
voorgaand boekjaar
boekjaar
voorschotbedragen overheidslichamen verplichtingen - salarissen - werk, inkomen en voorzieningen - voorlopige afdrachten PuZa - BTW / BCF-posten - transitoria; nog te betalen bedragen - transitoria; vooruit ontvangen bedragen Totaal overige overlopende passiva Totaal overlopende passiva
180
315
33 162 82 3.068 377 3.722 3.902
52 24 -9 39 4.745 658 5.508 5.823
Verloopoverzicht voorschotbedragen overheidslichamen:
Omschrijving IZA middelen personeel Provincie Gelderland; landschapscontract 2014 - 2018 Provincie Gelderland; geluidssubsidie Provincie Gelderland; instandhouding molens Provincie Gelderland; project zorg voor de jeugd Ministerie van Infrastructuur en Milieu Participatiebudget Provincie Gelderland; kernenfoto's Totaal
Saldo aan het begin boekjaar
Toevoegingen Vrijval in het in het boekjaar boekjaar
159 159
159 50
13 41
76
213
12 50 347
Saldo aan het einde boekjaar 0 109 17 13 36 6 0 0 180
17 71 6 12 50 315
3.3.4 Overige gegevens Borg- en garantiestellingen De onder de balans opgenomen gewaarborgde geldleningen hebben betrekking op: Verenigingen en instellingen Het betreft 100% borgstellingen voor met name instandhouding diverse gebouwen van sportverenigingen en dorpshuizen. Per 31 december 2014 gaat het om € 908.000. Gegarandeerde geldleningen via het WSW (Waarborgfonds sociale woningbouw) De gemeente Bronckhorst is aangesloten bij het Waarborgfonds Sociale Woningbouw. Onze gemeente staat samen met het Rijk indirect garant voor leningen afgesloten door woningcorporaties werkzaam binnen de betreffende gemeente. Pas als het WSW in liquiditeitsproblemen komt dient de gemeente achtergestelde leningen te verstrekken aan het
Jaarstukken 2014
122 van 151
WSW. Per 31 december 2014 gaat het om € 83.764.000. Het gemeentelijk aandeel hierin is 50% zijnde € 41.882.000. Hypothecaire leningen De gemeente Bronckhorst is aangesloten bij het Hypotheekfonds voor overheidspersoneel. De gemeente staat borg voor hypothecaire leningen van haar ambtenaren, er is een redelijke zekerheid door de in hypotheek gegeven woningen. Voor deze garanties is geen voorziening getroffen omdat hier weinig tot geen risico wordt gelopen. Per 31 december 2014 gaat het om € 2.899.000. Een overzicht van de borg- en garantiestellingen wordt gegeven in bijlage 4.2. Eigen bijdragen WMO Door privacy wijzigingen in de gegevensverstrekking van het CAK aan de gemeente Bronckhorst is, voor het vaststellen van de volledigheid en juistheid van de eigen bijdrage, een Third Party Mededeling ontvangen. Dit geeft echter onvoldoende zekerheid over de volledigheid van de eigen bijdrage. Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Lening u/g In 2008 is in het kader van het kernenbeleid een subsidie verstrekt in de vorm van een lening (€ 50.375) met een looptijd van 20 jaar. De jaarlijkse aflossingen (€ 2.520) vloeien terug in het jaarlijkse budget. Erfpacht, koopoptie De Hessenhal en het zwembad in Hoog Keppel zijn begin 2012 overgedragen. De ondergrond is eigendom gebleven van de gemeente en in erfpacht uitgegeven met een looptijd van 30 jaar. De erfpachter heeft het recht om op of na 1 januari 2017 de gronden te verwerven tegen een bij het aangaan van de erfpachtovereenkomst vastgestelde vaste koopprijs. Niet uit de balans blijkende verplichtingen; langlopende overeenkomsten In de regelgeving voor de verslaglegging van gemeenten is opgenomen dat in de toelichting op de balans belangrijke financiële verplichtingen worden vermeld. Het is niet de bedoeling dat een lange lijst van alle meerjarig aangegane verplichtingen wordt opgenomen. In 2014 hebben een aantal Europese aanbestedingen plaatsgevonden waarvan het volgend overzicht is te geven: Aanbestedingen 2014 Onderwerp
regionaal / lokaal
Omvang
Einde looptijd opmerkingen
Ondersteuning en Kortdurend verblijf (WMO) Jeugdhulp 2015
regionaal
raamcontract
regionaal
raamcontract, contracten met budgetplafonds
Aansprakelijkheidsverzekering Uitgebreide gevarenverzekering
regionaal regionaal
105.000 201.000
Catering gemeente Bronckhorst Schoonmaakonderhoud, glasbewassing en sanitaire voorzieningen Uitrol slimme meters Levering elektriciteit gebouwen, pompen en rioolgemalen, straatverlichting
lokaal regionaal
184.500 270.000
2017 2017 gemeentelijke gebouwen en scholen 2017 2017
regionaal regionaal
320.000 250.000
2024 2015 optie voor 2016 en 2017
Jaarstukken 2014
123 van 151
Onderwerp
regionaal / lokaal
Bestrijding eikenprocessierups
regionaal
210.000
Onderhoud en storingen drukriolering Onderhoud- huur programmatuur
lokaal
711.000
Kantoorautomatisering
lokaal
240.000
Omvang
Einde looptijd opmerkingen 2017 afrekening op basis werkelijke kosten 2015 doorlopend Div. leveranciers (PinkRoccade, Decade, Simgroep, enz. Software bij de start van Bronckhorst in 2005. Daarna afzonderlijke modules. Jaarlijks opzegbaar; (veelal) 6 mnd opzegtermijn 2017 licenties Microsoft
3.3.5 Toelichting overzicht van baten en lasten (programmarekening) Algemeen Rekeninguitkomst De rekening sluit met een voordelig saldo van € 5.506.000 tegen een geraamd nadelig saldo van € 687.000. Het saldo is ontstaan ná tussentijdse en in de primitieve begroting geraamde en verwerkte toevoegingen en beschikkingen over de reserves. Het gerealiseerde totaal van saldo van baten en lasten sluit de rekening met een voordelig saldo van € 5.894.000. Geraamd (na wijzigingen) bedraagt dit een tekort van € 2.278.000. De toevoegingen en beschikkingen over de reserves geven de mutatie in het eigen vermogen weer. In 2014 is per saldo circa € 387.000 toegevoegd aan het vermogen. In een overzicht is dit als volgt weer te geven: Raming Baten Lasten Gerealiseerde totaal van saldo van baten en lasten Beschikking over reserves Toevoeging aan reserves Gerealiseerde resultaat
Rekening
62.151 64.429 -2.278 4.836 3.246 -687
65.447 59.553 5.894 3.131 3.518 5.506
Het geraamde tekort is als volgt ontstaan: Omschrijving Primitieve begroting WMO woningaanpassingen Speelplaatsen en speeltoestellen Verkoop woning ODA 1e Tussenrapportage 2e Tussenrapportage Vervanging mobielen Vervanging ms-licenties Ontmanteling RAL Kwijtschelding erfpacht D'n Draaier Afwikkeling privatisering Basteom Totaal mutaties Totaal geraamd saldo
Besluit C 18-06-2013 C 09-12-2013 C 22-04-2014 R 28-05-2014 R 28-05-2014 R 06-11-2014 Adm. C 11-02-2014 C 16-12-2013 C 30-09-2014 R 17-07-2014
batig
nadelig
bedrag -
overschot
-687 -687
nadelig tekort
6 9 172 140
327
519 347 13 77 17 5 37 1.014
Beschikkingen en toevoegingen aan de reserves Volgens de bestaande gedragslijn zijn de mutaties in de bestemmingsreserves voor tarievenegalisatie afval en riool, het toevoegen van afkoopsommen onderhoud graven en Jaarstukken 2014
124 van 151
aankoop graven, het centrumplan Vorden en duurzaam ruimtegebruik bedrijventerreinen gebaseerd op de werkelijke baten en lasten. Over de voortgang van de projecten vindt tussentijds afstemming plaats met uw raad. Per saldo is door deze handelwijze voor € 1.978.000 minder beschikt over de reserves dan geraamd. Resultaat Ten opzichte van de begroting (na wijziging) is het resultaat € 6.193.000 voordeliger. In het voorwoord (1.1) geven we het resultaat verdeeld over de programma's weer. De afwijkingen lichten we in hoofdlijnen op de programma's toe bij het onderdeel "Wat heeft het gekost". Overzicht incidentele baten en lasten Baten en lasten worden als incidenteel aangemerkt wanneer ze de begroting niet meer dan drie achtereenvolgende jaren beïnvloeden. Tijdelijke geldstromen, waarvan de eindigheid vastligt, merken we ook als incidenteel aan. De provincie gebruikt dit overzicht om te bepalen of onze financiële positie materieel sluitend is. Voor de bepaling van dat beeld worden de incidentele baten en lasten namelijk buiten beschouwing gelaten. Van de incidenteel in de rekening opgenomen baten en lasten is het onderstaande overzicht te geven. Programma
Omschrijving
1 Besturen
Invoeringskosten transities Millenniumgemeente Subsidie buurtbemiddeling Berging vliegtuigwrak, ruiming explosieven Stimulering ontwikkeling woningmarkt
328 3 10 119 71
216 3 10 81 27
Waardecorrectie grond Centrumplan Vorden Revitaliseren bedrijventerreinen Project ongeregistreerd grondgebruik Voorziening A18 Bedrijvenpark LOP Bronckhorst Verkoop onroerend goed Afwikkeling privatisering sportaccommodaties Ombuiging aantal speelterreinen Kwaliteitsimpuls Brummen - Bronkhorst Afboeken boekwaarde (vervangen) scholen Leerlingenprognoses Pilot Doelgroepenvervoer Deelname AGEM Duurzaamheidssubsidies Herinrichting Dorpsstraat / Keppelseweg Uitvoeringsprogramma GVVP Verbeteren zandwegen Ontmanteling RAL Begrotingsoverschot en OZB opbrengst
202 930 750 25 867 122
202 110 79 4 867 91 374 110 266 286 313 71 23 161 18 62 110 519 1.645 5.645 845
2 Wonen en werken
3 Meedoen
4 Leren 5 Zorgen 6 Beheren
7 Middelen Totaal lasten 2 Wonen en werken 3 Meedoen 7 Middelen 7 Middelen reserves
Jaarstukken 2014
Verkoop onroerend goed Project ongeregistreerd grondgebruik Ontmanteling RAL Kwaliteitsimpuls Brummen - Bronkhorst Verkoop inschrijvingen grootboek Berging vliegtuigwrak
Begroting
110 266 417 5 156 23 155 279 86 110 519 1.645 7.198 163 25 519 139 75
Rekening
29 519 139 36 75
125 van 151
Programma
Omschrijving Overdracht materieel brandweer en vrijwilligers Stimulering ontwikkeling woningmarkt Pilot Pimp de krimp Verduurzamen woningvoorraad Duurzaam ruimtegebruik bedrijventerreinen Centrumplan Vorden Waardecorrectie grond Kwaliteitsimpuls Brummen - Bronkhorst Transitie decentralisaties Project Doelgroepenvervoer Herinrichting Dorpsstraat / Keppelseweg Duurzaamheidssubsidies Uitvoeringsprogramma GVVP Verbeteren zandwegen LOP Bronckhorst Deelname AGEM Verbeteren zandwegen
Totaal baten Saldo incidentele middelen
Begroting 148 60 10 55 750 930 202 280 348 140 186 100 61 110 122 23 110 4.555 2.643
Rekening 148 60 10 55 79 110 202 280 348 140 186 100 61 110 122 23 110 3.785 1.860
(+ = lasten)
Jaarstukken 2014
126 van 151
Overzicht baten en lasten op kostensoort Rekening 2014
Begroting 2014 na wijzigingen
Begroting 2014
Rekening 2013
Baten Algemene uitkering Overige inkomensoverdrachten Belastingen Overigen opbrengsten en leges Dividend en -winstuitkering Verkoop grond en overige duurzame goederen Totaal baten
30.960 13.494 10.865 6.848 853 1.536 64.556
30.732 11.040 10.937 5.997 840 188 59.733
29.838 9.204 10.697 6.355 647 25 56.766
30.044 15.379 10.419 6.556 774 2.081 65.253
Lasten Personeelskosten Afschrijvingen Inkomensoverdrachten Investeringsbijdragen Kosten derden Dotaties voorzieningen Nog in te delen / Taakstellingen Aankoop grond en overige duurzame goederen Totaal lasten
15.604 3.800 22.806 377 13.725 650 1.284 58.247
16.259 3.463 22.146 524 14.044 2.246 2.655 61.337
15.703 3.463 20.957 12.997 939 2.793 56.853
16.260 4.981 24.655 4.234 13.701 822 5.433 70.086
181 1.014 833
150 1.014 864
145 964 819
396 1.088 692
-417
-190
-51
-1.100
Gerealiseerde totaal van saldo van baten en lasten
5.894
-2.278
-854
-4.424
Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves Totaal toevoegingen / onttrekkingen aan reserves
3.518 3.131 387
3.246 4.836 -1.591
2.349 3.204 -854
5.044 14.260 -9.216
Gerealiseerde resultaat (- = tekort)
5.506
-687
-
4.792
Rente baten Rente lasten Saldo rente lasten Activering grondenexploitaties
Jaarstukken 2014
127 van 151
Toelichting baten en lasten op kostensoort Algemene uitkering Aan algemene uitkering uit het gemeentefonds is in 2014 in totaal € 228.000 meer ontvangen dan geraamd. Naast de nabetalingen over voorgaande jaren (€ 74.000) is de uitkering voor 2014 met € 154.000 bijgesteld. Dit bedrag bestaat uit: Bijstelling uit de decembercirculaire 2014 gemeentefonds van € 20.000 voordelig (verdeelreserve); aanpassing WOZ waarden en overige hoeveelheidswijzigingen tot een bedrag van € 234.000 voordelig en een verwachte onderuitputting van € 100.000 negatief. Het Rijk verwacht een onderuitputting van € 300 miljoen, welke voor ca. € 60 miljoen negatief doorwerkt in het gemeentefonds. Het aandeel van Bronckhorst hierin is ca. € 100.000 negatief. Overige inkomensoverdrachten Omschrijving
Begroting na wijziging
Sociale uitkeringen en verstrekkingen, bijdragen en verhaal Wet Sociale Werkvoorziening (WSW) Bijdrage leerlingenvervoer Overig Totaal
5.616 4.070 26 1.329 11.040
Rekening 5.728 5.296 9 2.460 13.494
De rijksbijdrage voor Sociale Werkvoorziening is op begrotingsbasis niet aangepast aan het werkelijke niveau (2013 € 5.236.000). De bijdrage is één op één doorgesluisd naar de sociale werkvoorziening. Zie hiervoor het hoofd inkomensoverdrachten bij de lasten. In 2014 zijn onder de overige inkomensoverdrachten onder meer bijdragen van de provincie en de regio verantwoord voor de centrumplannen in Hengelo en Vorden van in totaal € 769.000. Deze bijdragen zijn niet in de begroting opgenomen. Belastingen Van de in rekening gebrachte belastingen is het volgende overzicht te geven: Omschrijving Onroerendezaakbelasting Toeristenbelasting Forensenbelasting Rioolheffingen Totaal
Begroting na wijziging 6.571 270 46 4.050 10.937
Rekening 6.442 286 56 4.080 10.865
Voor een toelichting op de belastingen en heffingen verwijzen we u naar de paragraaf Lokale heffingen (2.2.1).
Jaarstukken 2014
128 van 151
Overige opbrengsten en leges De opbrengsten hebben betrekking op: Omschrijving Huren en pachten sportaccommodaties onderwijsgebouwen bibliotheken woningen gemeentehuis overige verhuur Leges bestemmingsplannen, bouw, sloop en vrijstellingen rijbewijzen en reisdocumenten overige leges Overige opbrengsten afvalstoffenheffing lijkbezorgingsrechten overig Totaal
Begroting na wijziging
Rekening
333 9 98 27 54 89
397 39 95 39 214 42
955 498 135
792 516 126
2.764 398 634 5.997
2.364 448 1.777 6.848
Gemeentehuis Vanaf april 2013 maakt de ODA gebruik van ons gemeentehuis en neemt ondersteunende diensten af. De opbrengst is € 150.000 hoger dan in de begroting geraamd. Leges bestemmingsplannen, bouw, sloop en vrijstellingen Voor omgevingsvergunningen is ca € 100.000 meer aan leges ontvangen dan geraamd. Dit voordeel wordt teniet gedaan door de restitutie van leges voor niet gerealiseerde bouwplannen in De Kwekerij Hengelo (€ 131.000). Daarnaast blijven de legesopbrengsten voor bestemmingsplanwijzigingen achter bij de ramingen (€ 130.000). Afvalstoffenheffing Voor een toelichting op de heffing verwijzen we u naar de paragraaf Lokale heffingen (2.2.1). Dividend en winstuitkering Omschrijving
Begroting na wijziging
Bank Nederlandse Gemeenten Nuon Vitens Berkelmilieu Alliander Totaal
92 164 58 33 493 840
Rekening 92 164 58 46 493 853
Voor een toelichting verwijzen we u naar de paragraaf Verbonden partijen (2.2.6). Verkoop grond en overige duurzame goederen De opbrengst heeft voor € 435.000 betrekking op de verkoop van gronden binnen de grondenexploitatie. Een toelichting op deze exploitaties geven we in de paragraaf Grondbeleid (2.2.7). Voor een totaaloverzicht van de mutaties in de grondexploitaties verwijzen we naar de balans, onderdeel Voorraden (3.3.2). De overige opbrengst heeft voornamelijk betrekking op de verkoop van ondergrond van de voormalige Piersonschool, een woning aan de Hogenkampweg in Keijenborg, de verkoop van Dorpsstraat 7-9 in Vorden en de verkoop van overtollige roerende zaken. Jaarstukken 2014
129 van 151
Personeelskosten Omschrijving Vergoeding raadsleden College Griffie Ambtenaren burgerlijke stand Vrijwillige brandweer Sportaccommodaties Gemeentelijke organisatie Totaal
Begroting na wijziging 333 502 218 8 160 15.039 16.259
Rekening 338 498 206 8 1 106 14.447 15.604
Voor een toelichting op de personeelskosten verwijzen we u naar de paragraaf Bedrijfsvoering, personeel en organisatie (2.2.5). Voor een totaaloverzicht van de bedrijfsvoeringskosten (apparaatskosten) verwijzen we u naar het deelprogramma 7C Bedrijfsvoering (2.1.7). Wet Normering Topsalarissen M. van der Leur
Omschrijving
A.H.van Hout
Functie
directeur / griffier secretaris 1-1 t/m 31-12 1-1 t/m 31-12 100% 89% nee nee nee nee nee nee
Duur dienstverband in 2014 Dienstverband Gewezen topfunctionaris ? (Fictieve) dienstbetrekking Zo niet, langer dan 6 maanden binnen 18 maanden werkzaam? Bezoldiging Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging Toepasselijk WNT-maximum
93.165 2.652 11.536 107.353 230.474
62.604 1.772 7.468 71.844 230.474
Afschrijvingen Afschrijvingen per programma Begroting na wijziging Programma 1 Besturen Programma 2 Wonen en werken Programma 3 Ontspannen Programma 4 Leren Programma 5 Zorgen Programma 6 Beheren Programma 7 Middelen (algemeen) Programma 7 Middelen (bedrijfsvoering) Totaal afschrijvingen
Jaarstukken 2014
23 2 421 702 4 1.121 1.192 3.464
Rekening 31 206 447 856 16 1.060 1.183 3.800
130 van 151
Inkomensoverdrachten Begroting na wijziging
Omschrijving Afdracht overige leges en leges rijbewijzen en reisdocumenten Sociale uitkeringen en verstrekkingen WSW Bijdragen: Regio Achterhoek Veiligheidsregio Yunio GGD Bibliotheken ECAL Overige bijdragen Subsidies Overige inkomensoverdrachten Totaal
Rekening
192 10.720 4.070
272 10.304 5.296
204 2.067 434 506 674 163 187 2.922 6 22.146
178 2.026 447 482 694 155 229 2.718 5 22.806
Voor een toelichting op de sociale uitkeringen en verstrekkingen verwijzen we u naar Programma 5 Zorgen. Investeringsbijdragen Begroting na wijziging
Omschrijving Huiskamer Hummelo Duurzaam ruimtegebruik bedrijventerreinen Gronden Basteom Sportaccommodaties Overig Totaal
279 202 44 524
Rekening 18 79 202 73 6 377
Kosten derden, aankoop grond en overige duurzame goederen De kosten zijn als volgt toe te delen: Omschrijving Energie Overige goederen en diensten Duurzame goederen Totaal Begroot
Producten 276 6.538 326 7.140 7.658
Afval
Riool
Grondenexploitatie Bedrijfsvoering
2 1.908
288 436
1.910 2.000
724 660
1 282 1.284 1.567 4
228 3.441 3.669 3.723
Overschotten of tekorten op de baten en lasten betrekking hebbende op de afvalstoffen en riolering worden verrekend met de betreffende bestemmingsreserves tarievenegalisatie. De mutatie in de grondenexploitatie wordt geactiveerd op de balans (zie Activering grondenexploitaties). Een toelichting hierop vindt u in de paragraaf Grondbeleid (2.2.7) en in de toelichting op de balans, voorraden onderhanden werk (3.3.2).
Jaarstukken 2014
131 van 151
Dotaties voorzieningen Omschrijving Pensioen- en wachtgeldverplichtingen Onderhoud scholen Sportaccommodaties Gemeentelijke gebouwen Bovenwijkse voorzieningen A18 Bedrijvenpark Dubieuze belastingvorderingen Vrijval voorziening onderhoud gemeentelijke gebouwen Vrijval voorziening onderhoud scholen Totaal
Begroting na wijziging
Rekening
537 188 267 386
543 188 267 398 66 867 110 -1.391 -400 650
867
2.246
Pensioen- en wachtgeldverplichtinge De voorzieningen zijn op peil gebracht in overeenstemming met gehanteerde uitgangspunten en de uitgevoerde actuariële berekeningen. Een toelichting op de voorzieningen wordt gegeven in de toelichting op de balans. Bovenwijkse voorzieningen De in 2014 ontvangen vergoedingen voor bovenwijkse voorzieningen zijn toegevoegd aan de voorziening. Dubieuze belastingvorderingen Voor de openstaande belastingvorderingen ouder dan één jaar hebben we een aanvullende voorziening getroffen van € 110.000. Vrijval voorzieningen onderhoud Op basis van de geactualiseerde onderhoudsplanning, begin 2015, kon een aanzienlijk deel van de gevormde onderhoudsvoorziening voor gemeentelijke gebouwen en sportaccommodaties vrijvallen (€ 1.391.000). Met ingang van 2015 zijn de schoolbesturen verantwoordelijk voor het planmatig- en groot onderhoud. In 2014 hebben we met de schoolbesturen gesprekken gevoerd over de overdracht. Samen zijn de mogelijke knelpunten in beeld gebracht en zijn hierover financiële afspraken gemaakt. Het resterende deel van de onderhoudsvoorziening is vrijgevallen. Nog in te delen / Taakstellingen Jaarlijks wordt voor de post onvoorzien een bedrag opgenomen van € 132.000. Dit bedrag behoefde in 2014 niet te worden ingezet en is bij de tweede tussenrapportage vrijgevallen. Voor de uitvoering van het Revitaliseren van bedrijventerreinen en het Centrumplan Vorden waren bijdragen aan investeringen opgenomen van in totaal € 1.680.000. Hiervan is € 189.000 benut. Deze projecten worden gedekt door een bijdrage uit de (bestemmings)reserve. Zie ook de lagere onttrekking aan de reserves. Naast voornoemde projecten was voor de WMO € 912.000 beschikbaar. Invulling in 2014 heeft niet plaatsgevonden.
Jaarstukken 2014
132 van 151
Rente baten, rente lasten Begroting na wijziging
Omschrijving Rente baten: Achtergestelde lening Personeelshypotheken Uitstaande overtollige middelen Overige rente baten Rente lasten: Leningportefeuille Rekening-courant en kortlopende leningen Totaal
Rekening
32 109 10
26 100 10 45
1.014 1 864
1.014 833
Activering grondenexploitaties De activering heeft betrekking op het overbrengen van de mutaties in de grondenexploitatie naar de balans, onderdeel Voorraden (3.3.2). De mutaties zijn als volgt weer te geven: Omschrijving Grondverwerving, bouw- woonrijpmaken, plankosten ed. Rentekosten Apparaatskosten Afsluiten complexen Grondverkopen, overige opbrengsten Bijdrage derden, bijdrage reserve, treffen voorzieningen Totaal activering voorraad grond
Rekening 2013 4.066 187 15 -1.980 -1.189 1.100
Begroting 2014
Rekening 2014
190
645 333
190
-451 -109 417
Toevoegen reserves Omschrijving Tarievenegalisatie riolering en waterzuivering Tarievenegalisatie afvalverwijdering en verwerking Afkoopsommen onderhoud graven Afkoopsommen eigen graven Rentetoevoegingen Eenmalige begrotingsruimte 2014 Tariefvaststelling OZB Indexering OZB Ontmanteling RAL Totaal
Jaarstukken 2014
Besluit basis begroting basis begroting basis begroting basis begroting basis begroting basis begroting R 19-12-2013 R 07-11-2013 C 16-12-2013
Begroting na wijziging 556
Rekening 610 122
75
182
16
6
434
434
1.225
1.225
215 205 519 3.246
215 205 519 3.518
133 van 151
Onttrekking reserves Omschrijving Tarievenegalisatie afvalverwijdering en verwerking Derving Nuon dividend Vrijval afkoopsommen onderhoud graven Herinrichting Dorpsstraat / Keppelseweg Hummelo Uitvoering LOP Gemeentehuis Verbeteren zandwegen Uitvoeringsprogramma GVVP Deelname AGEM Kapitaallasten begraafplaatsen Centrumplan Vorden Stimulering ontwikkeling woningmarkt Duurzaam ruimtegebruik bedrijventerreinen Overdracht vrijwilligers en materieel brandweer Invoeren drie transities Kwaliteitsimpuls Brummen - Bronkhorst Doelgroepenvervoer Uitvoering acht LOP projecten Duurzaamheidssubsidies Educatie berging vliegtuigwrak Uitvoeringsprogramma GVVP Verduurzamen woningvoorraad Uitvoering GPL projecten Verbeteren DigiD-audit Uitvoering armoedebeleid Pilot Pimp de krimp Waardecorrectie overgedragen grond Basteom Totaal
Jaarstukken 2014
Besluit basis begroting basis begroting basis begroting basis begroting basis begroting basis begroting basis begroting basis begroting basis begroting basis begroting R 28-01-2010 R 24-05-2012 R 07-11-2013 R 28-11-2013 R 28-05-2014 R 28-05-2014 R 28-05-2014 R 28-05-2014 R 28-05-2014 R 28-05-2014 R 28-05-2014 R 28-05-2014 R 28-05-2014 R 28-05-2014 R 28-05-2014 R 28-05-2014 C 08-04-2014
Begroting na wijziging
Rekening
215 410
410
282
282
186
186
5
5
162
162
110
110
100
100
23
23
5
5
930 60 750 148 348 280 140 117 100 75 61 55 27 22 14 10 202 4.836
110 60 79 148 348 280 140 117 100 75 61 55 27 22 14 10 202 3.131
134 van 151
Jaarstukken 2014
135 van 151
4 Bijlagen
Jaarstukken 2014
136 van 151
4.1 Overzicht producten per deelprogramma Overzicht baten en lasten producten deelprogramma 1A Bestuurscultuur Rekening 2013 1A01 Gemeenteraad Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 1A02 Commissies Totaal lasten (4) Totaal 1A03 Griffierfunctie Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 1A04 Rekenkamer Totaal lasten (4) Totaal 1A05 College Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 1A08 Commissie bezwaar- en beroepschriften Totaal lasten (4) Totaal 1A09 Bestuurlijke projecten / reorganisaties Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal Saldo
Begroting 2014
Begr. na wijz. 2014
Rekening 2014
799 -0 798
789 0 789
789 0 789
782 0 782
7 7
6 6
6 6
7 7
318 -1 317
339 0 339
344 0 344
332 0 332
37 37
34 34
34 34
18 18
906 0 906
802 0 802
1.253 -168 1.085
1.245 -168 1.078
180 180
182 182
182 182
184 184
3.447 -0 3.447 5.692
3.505 0 3.505 5.658
3.757 0 3.757 6.197
3.665 0 3.665 6.066
Overzicht baten en lasten producten deelprogramma 1B Samenwerking met medeoverheden Rekening 2013 1B01 Regionale samenwerking Totaal lasten (4) Totaal 1B02 Internationale contacten Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal Saldo
Jaarstukken 2014
Begroting 2014
Begr. na wijz. 2014
Rekening 2014
269 269
264 264
349 349
322 322
10 -9 0 269
103 0 103 367
18 0 18 367
19 -9 10 333
137 van 151
Overzicht baten en lasten producten deelprogramma 1C Dienstverlening Rekening 2013 1C01 Regulering APV/bijzondere wetten Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 1C02 Vastgoedregistratie Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 1C03 Straatnaamgeving en huisnummering Totaal lasten (4) Totaal 1C04 Verkiezingen Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 1C05 Burgerlijke stand Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 1C06 Rijbewijzen Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 1C07 Reisdocumenten Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 1C08 Gemeentelijke basisadministratie Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal Saldo
Jaarstukken 2014
Begroting 2014
Begr. na wijz. 2014
Rekening 2014
637 -10 627
614 -28 586
614 -28 586
623 -12 611
540 -0 539
548 -1 547
555 -1 555
539 -0 539
145 145
138 138
138 138
140 140
31 0 31
114 0 114
114 0 114
123 -0 123
283 -74 210
272 -68 204
272 -68 204
278 -81 197
277 -122 156
290 -211 79
272 -123 149
269 -129 141
360 -291 70
341 -334 8
383 -375 8
451 -387 64
396 -10 386 2.164
382 -19 362 2.038
385 -19 366 2.120
385 -7 378 2.193
138 van 151
Overzicht baten en lasten producten deelprogramma 1D Openbare orde, veiligheid en handhaving Rekening 2013 1D01 Veiligheidsbeleid Totaal lasten (4) Totaal 1D02 Pro-actie Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 1D03 Preparatie Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 1D04 Repressie Totaal lasten (4) Totaal 1D05 Nazorg bij bestrijding Totaal lasten (4) Totaal 1D06 Rampenbestrijding (bijdr.reg.brandweer) Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 1D07 Dierenbescherming Totaal lasten (4) Totaal Saldo
Begroting 2014
Begr. na wijz. 2014
Rekening 2014
10 10
10 10
10 10
10 10
187 -5 182
187 -5 182
187 -5 182
187 -5 182
1.976 -188 1.789
1.840 -85 1.754
2.070 -85 1.985
2.032 -116 1.916
218 218
230 230
155 155
121 121
15 15
20 20
20 20
13 13
281 -56 225
16 0 16
135 0 135
105 -2 103
49 49 2.488
43 43 2.256
43 43 2.531
48 48 2.393
Overzicht baten en lasten producten deelprogramma 2A Wonen Rekening 2013 2A01 Structuurplanning/-visies Totaal lasten (4) Totaal 2A02 Bestemmingsplannen Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 2A03 Bouwtoezicht Totaal lasten (4) Totaal 2A04 Vergunningverlening Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 2A05 Welstand Totaal lasten (4) Totaal 2A06 Overige maatregelen RO/ volkshuisvesting Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Jaarstukken 2014
Begroting 2014
Begr. na wijz. 2014
Rekening 2014
90 90
225 225
145 145
145 145
1.310 -203 1.107
1.311 -261 1.050
1.311 -261 1.050
1.263 -277 986
388 388
310 310
310 310
313 313
864 -639 225
795 -1.145 -350
795 -700 95
797 -677 120
72 72
89 89
89 89
86 86
210 -61
200 -2
210 -2
288 -128 139 van 151
Rekening 2013 Totaal 2A07 Bouwgrondexploitatie Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 2A08 Vastgoedbeheer gemeente-eigendom Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal Saldo
Begroting 2014
Begr. na wijz. 2014
Rekening 2014
149
197
207
160
3.911 -1.243 2.669
1.364 -58 1.307
1.774 -196 1.578
813 -56 756
429 -38 391 5.090
431 -28 403 3.230
427 -191 236 3.709
437 -202 235 2.802
Overzicht baten en lasten producten deelprogramma 2B Werken Rekening 2013 2B01 Algemeen economisch beleid Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 2B02 Markten en standplaatsen Totaal lasten (4) Totaal 2B03 Agrarische zaken Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal Saldo
Begroting 2014
Begr. na wijz. 2014
Rekening 2014
783 -1.619 -836
899 -82 817
1.764 -82 1.682
1.434 -744 691
12 12
2 2
2 2
2 2
12 0 12 -812
13 -0 13 832
13 -0 13 1.696
12 0 12 705
Overzicht baten en lasten producten deelprogramma 2C Plattelandsontwikkeling Rekening 2013 2C01 Natuurbescherming Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 2C02 Natuur- en milieu-educatie Totaal Saldo
Jaarstukken 2014
Begroting 2014
Begr. na wijz. 2014
Rekening 2014
349 -220 129
422 -62 360
473 -59 414
424 -83 342
0 129
0 360
0 414
0 342
140 van 151
Overzicht baten en lasten producten deelprogramma 2D Leefbaarheid Rekening 2013 2D01 Stedelijke vernieuwing Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal Saldo
Begroting 2014
143 -3 140 140
Begr. na wijz. 2014
181 -3 179 179
Rekening 2014
181 -3 179 179
185 -3 183 183
Overzicht baten en lasten producten deelprogramma 3A Meedoen Rekening 2013 3A01 Bibliotheekwerk Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 3A02 Beleid kunst en ontspanning Totaal lasten (4) Totaal 3A03 Muziekonderwijs Totaal lasten (4) Totaal 3A04 (overige) kunstzinnige vorming Totaal lasten (4) Totaal 3A05 Zwembaden binnen Totaal lasten (4) Totaal 3A06 Zwembaden buiten Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 3A07 Sportaccommodaties binnen Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 3A08 Sportaccommodaties buiten Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 3A09 Groene sportvelden Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 3A10 Bevordering sportdeelname Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 3A11 Accommodaties voor kunst en cultuur Totaal lasten (4) Totaal 3A12 Culturele activiteiten Totaal lasten (4) Totaal
Jaarstukken 2014
Begroting 2014
Begr. na wijz. 2014
Rekening 2014
825 -109 716
721 -98 622
721 -98 622
722 -95 627
18 18
19 19
19 19
23 23
107 107
73 73
93 93
74 74
105 105
75 75
75 75
55 55
978 978
0 0
0 0
2 2
2.626 -183 2.443
0 -17 -17
72 -17 55
91 -16 75
1.253 -382 870
871 -138 732
1.000 -325 675
1.048 -374 674
27 -1 26
28 -1 27
28 -1 27
27 -1 26
3.982 -0 3.982
0 0 0
118 -6 112
112 -8 103
407 0 407
381 0 381
545 0 545
438 -1 437
38 38
42 42
42 42
38 38
36 36
48 48
48 48
43 43
141 van 151
Rekening 2013 3A13 Mediazaken Totaal lasten (4) Totaal 3A14 Recreatieve verenigingen Totaal lasten (4) Totaal 3A15 Speelvoorzieningen Totaal lasten (4) Totaal 3A16 Evenementen Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 3A17 Volkstuinen Totaal baten (8) Totaal 3A18 Beheer gemeentelijke monumenten Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 3A19 Gratis toegang musea/ oudheidskamers Totaal lasten (4) Totaal 3A20 Gemeentearchief / streekarchief Totaal lasten (4) Totaal 3A21 Overige scheppende/beeldende kunst Totaal 3A22 Overig club- en buurthuiswerk Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal Saldo
Jaarstukken 2014
Begroting 2014
Begr. na wijz. 2014
Rekening 2014
17 17
20 20
20 20
15 15
26 26
25 25
25 25
25 25
241 241
565 565
571 571
553 553
44 0 44
46 -5 41
46 -5 41
44 0 44
-3 -3
-4 -4
-4 -4
-3 -3
72 -8 64
44 -0 44
44 -0 44
50 0 50
8 8
11 11
11 11
6 6
169 169
166 166
166 166
158 158
0
0
0
0
1.149 -20 1.129 11.424
30 -16 14 2.887
25 -11 14 3.203
23 5 28 3.053
142 van 151
Overzicht baten en lasten producten deelprogramma 3B Toerisme Rekening 2013 3B02 Stimulering toerisme Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 3B01 Recreatievoorzieningen niet betaald Totaal lasten (4) Totaal Saldo
Begroting 2014
Begr. na wijz. 2014
Rekening 2014
210 -192 18
295 -8 288
713 -665 48
606 -672 -66
0 0 18
0 0 288
0 0 48
0 0 -66
Overzicht baten en lasten producten deelprogramma 4A Onderwijshuisvesting Rekening 2013 4A01 Onderwijshuisvesting openb.basisonderw. Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 4A02 Onderwijshuisvesting bijz.basisonderwijs Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 4A03 Onderwijshuisvest. bijz.voortgez.onderw. Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal Saldo
Begroting 2014
Begr. na wijz. 2014
Rekening 2014
704 -34 670
682 -19 663
682 -12 670
921 -39 882
1.821 0 1.821
1.458 -6 1.452
1.261 -6 1.255
1.464 -1 1.463
165 0 165 2.656
158 -1 157 2.272
158 -1 157 2.082
161 0 161 2.506
Overzicht baten en lasten deelprogramma 4B Onderwijs Rekening 2013 4B01 Ov.gemeensch.uitg. en ink. vh onderwijs Totaal lasten (4) Totaal 4B02 Overige gemeensch.uitg. en ink. O.B.O. Totaal lasten (4) Totaal 4B03 Onderwijsachterstandenbeleid Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 4B04 Leerlingenvervoer Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 4B05 Leerplicht/region.meld- en coörd.centr. Totaal lasten (4) Totaal 4B06 Onderwijsbegeleiding Jaarstukken 2014
Begroting 2014
Begr. na wijz. 2014
Rekening 2014
297 297
300 300
300 300
236 236
22 22
22 22
22 22
22 22
33 -10 24
32 -10 23
39 -10 29
35 -10 26
845 -13 832
691 -37 654
691 -26 665
826 -9 816
94 94
94 94
94 94
94 94
143 van 151
Rekening 2013 Totaal 4B08 Kinderdagopvang Totaal lasten (4) Totaal 4B09 Peuterspeelzalen Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal Saldo
Begroting 2014
Begr. na wijz. 2014
Rekening 2014
0
0
0
0
106 106
92 92
102 102
111 111
307 -23 284 1.659
349 -31 318 1.504
292 -13 279 1.491
282 -11 271 1.576
Overzicht baten en lasten producten deelprogramma 5A Ouderen Rekening 2013 5A01 Overige tehuizen Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal Saldo
Begroting 2014
363 0 363 363
Begr. na wijz. 2014
368 -1 367 367
Rekening 2014
368 -1 367 367
381 0 381 381
Overzicht baten en lasten producten deelprogramma 5B Jeugd Rekening 2013 5B01 Jeugd- en jongerenwerk Totaal lasten (4) Totaal Saldo
Begroting 2014
229 229 229
Begr. na wijz. 2014
279 279 279
Rekening 2014
279 279 279
224 224 224
Overzicht baten en lasten producten deelprogramma 5C Werk, inkomen en voorzieningen Rekening 2013 5C01 WMO uitvoering Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 5C02 Overig maatschappelijk werk Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 5C05 Overige gehandicaptenzorg Totaal lasten (4) Totaal 5C06 Opvang asielzoekers Totaal lasten (4) Totaal 5C07 Overige integratie en inburgering Totaal 5C08 Beleid inkomen Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 5C09 Participatiebudget Totaal lasten (4)
Jaarstukken 2014
Begroting 2014
Begr. na wijz. 2014
Rekening 2014
5.770 -1.144 4.626
6.865 -960 5.905
6.360 -1.120 5.240
5.764 -1.264 4.500
478 0 478
489 0 489
489 0 489
481 -1 480
12 12
25 25
25 25
20 20
39 39
39 39
39 39
39 39
0
0
0
0
4.345 -4.313 32
4.126 -3.511 615
5.234 -4.199 1.034
4.687 -4.273 414
844
863
860
715
144 van 151
Rekening 2013 Totaal baten (8) Totaal 5C12 Verstrekkingen voorzien.voor huishouden Totaal lasten (4) Totaal 5C13 Verstrekkingen overige kosten Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 5C14 Sociale werkvoorziening Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal Saldo
Begroting 2014
Begr. na wijz. 2014
Rekening 2014
-460 384
-452 411
-452 409
-460 254
367 367
347 347
446 446
417 417
380 -15 364
392 -17 375
459 -17 442
424 -29 395
5.253 -5.236 18 6.321
4.087 -4.070 18 8.224
4.087 -4.070 18 8.141
5.314 -5.296 18 6.536
Overzicht baten en lasten producten deelprogramma 5D Gezondheidszorg Rekening 2013 5D01 Beleid maatschappelijke zorg Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 5D02 Overige openbare gezondheidszorg Totaal lasten (4) Totaal 5D03 Jeugdgezondheidszorg (uniform) Totaal lasten (4) Totaal 5D05 Indicatiestellingen/zorgloket Totaal 5D06 Ambulancevervoer Totaal lasten (4) Totaal Saldo
Jaarstukken 2014
Begroting 2014
Begr. na wijz. 2014
Rekening 2014
324 -22 302
489 0 489
474 0 474
272 -112 160
603 603
625 625
625 625
605 605
433 433
438 438
439 439
451 451
0
0
0
0
0 0 1.339
0 0 1.552
0 0 1.538
0 0 1.217
145 van 151
Baten en lasten producten deelprogramma 6A Milieu Rekening 2013 6A01 Beheer en onderhoud riolering Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 6A02 Rioolheffing Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 6A03 Huishoudelijk afval algemeen Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 6A04 Papier huishoudelijk afval Totaal lasten (4) Totaal 6A05 Overige fracties huishoudelijk afval Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 6A06 Inkomsten afvalst.heff./reinigingsrecht Totaal baten (8) Totaal 6A07 Inningskosten afvalst.heff./reinig.recht Totaal lasten (4) Totaal 6A08 Milieubeleid/-programma Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 6A09 Klimaat en energie Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 6A10 Milieuvoorlichting Totaal lasten (4) Totaal 6A11 Handhaving milieubeheer Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 6A12 Bodembescherming Totaal lasten (4) Totaal 6A13 Geluidhinder Totaal lasten (4) Totaal 6A14 Ongediertebestrijding Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal Saldo
Jaarstukken 2014
Begroting 2014
Begr. na wijz. 2014
Rekening 2014
2.985 -17 2.967
2.904 0 2.904
2.929 0 2.929
2.922 -42 2.880
42 -3.939 -3.897
42 -4.061 -4.019
42 -4.050 -4.009
42 -4.080 -4.039
268 -307 -39
241 -222 19
235 -222 13
279 -739 -461
1 1
2 2
2 2
28 28
2.439 -2 2.437
2.437 0 2.437
2.105 0 2.105
1.875 0 1.875
-2.298 -2.298
-3.139 -3.139
-2.764 -2.764
-2.364 -2.364
88 88
88 88
88 88
88 88
38 -34 4
31 0 31
186 0 186
191 -2 189
306 -228 78
120 -57 63
120 -57 64
121 -47 74
66 66
66 66
66 66
108 108
667 75 741
893 0 893
866 0 866
1.001 -96 905
47 47
43 43
65 65
65 65
8 8
4 4
4 4
3 3
47 0 47 249
58 -4 54 -553
58 -4 54 -332
42 0 42 -607
146 van 151
Overzicht baten en lasten producten deelprogramma 6B Verkeer en vervoer Rekening 2013 6B01 Straatmeubilair Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 6B02 Bermen Totaal lasten (4) Totaal 6B03 Ov.beheer/onderhoud wegen,str, pleinen Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 6B04 Straatreiniging Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 6B05 Gladheidsbestrijding Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 6B06 Openbare verlichting Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 6B07 Overige verkeersmaatregelen Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 6B08 Overige parkeervoorzieningen Totaal lasten (4) Totaal 6B09 Veerdiensten Totaal lasten (4) Totaal 6B10 Openbaar vervoer Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal Saldo
Jaarstukken 2014
Begroting 2014
Begr. na wijz. 2014
Rekening 2014
175 -2 173
238 0 238
238 0 238
190 -0 190
574 574
574 574
574 574
588 588
2.472 -123 2.349
2.536 -63 2.474
2.646 -63 2.583
2.684 -96 2.587
83 -1 82
79 0 79
80 0 80
85 0 85
168 -0 168
167 0 167
167 0 167
124 0 124
376 -89 287
373 -43 330
373 -43 330
361 -60 301
373 -6 367
465 -8 457
727 -8 720
418 -25 393
159 159
28 28
18 18
18 18
39 39
7 7
18 18
18 18
1 0 1 4.199
1 -0 0 4.353
1 -0 0 4.728
0 0 0 4.305
147 van 151
Overzicht baten en lasten producten deelprogramma 6C Openbaar groen Rekening 2013 6C01 Openbaar groen/parken/plantsoenen Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 6C02 Lijkbezorging Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal Saldo
Begroting 2014
Begr. na wijz. 2014
Rekening 2014
1.536 -26 1.511
1.329 -4 1.325
1.410 -4 1.406
1.492 -8 1.484
397 -541 -143 1.367
371 -399 -28 1.297
384 -399 -14 1.392
401 -449 -49 1.435
Overzicht baten en lasten producten deelprogramma 7A Belastingen Rekening 2013 7A01 Lasten die samenhangen met de inning ozb Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 7A02 Baten van de ozb gebruikers Totaal baten (8) Totaal 7A03 Baten van de ozb eigenaren Totaal baten (8) Totaal 7A04 Uitvoering Wet waard.onroerende zaken Totaal lasten (4) Totaal 7A05 Toeristenbelasting Totaal baten (8) Totaal 7A06 Forensenbelasting Totaal baten (8) Totaal Saldo
Jaarstukken 2014
Begroting 2014
Begr. na wijz. 2014
Rekening 2014
237 -34 203
228 -18 210
218 -27 190
211 -33 177
-685 -685
-878 -878
-682 -682
-667 -667
-5.489 -5.489
-5.443 -5.443
-5.889 -5.889
-5.775 -5.775
678 678
655 655
670 670
700 700
-264 -264
-270 -270
-270 -270
-286 -286
-41 -41 -5.599
-46 -46 -5.771
-46 -46 -6.026
-56 -56 -5.907
148 van 151
Overzicht baten en lasten producten deelprogramma 7B Geldmiddelen Rekening 2013 7B01 Algemene baten en lasten Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 7B02 Geldleningen Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal 7B03 Beleggingen/deelnemingen Totaal lasten (4) Totaal baten (8) Totaal Saldo
Begroting 2014
Begr. na wijz. 2014
Rekening 2014
8.587 -44.356 -35.770
3.094 -33.041 -29.947
3.828 -36.496 -32.669
1.919 -34.170 -32.251
206 -3.098 -2.892
202 -2.836 -2.634
197 -2.660 -2.463
197 -3.017 -2.820
15 -737 -723 -39.384
18 -615 -597 -33.178
19 -808 -788 -35.919
19 -807 -788 -35.859
Overzicht baten en lasten deelprogramma 7C Bedrijfsvoering Rekening 2013 7C01 Saldo van kostenplaatsen Totaal lasten (4) Totaal Saldo
Jaarstukken 2014
Begroting 2014 -1 -1 -1
1.561 1.561 1.561
Begr. na wijz. 2014 1.794 1.794 1.794
Rekening 2014 684 684 684
149 van 151
4.2 Borg- en garantiestellingen Gewaarborgde geldleningen (* €1.000)
01-01-14
31-12-14
469 156 307 103 1.035
375 129 307 97 908
01-01-14
31-12-14
Stichting HABION Stichting HABION ProWonen ProWonen ProWonen ProWonen ProWonen ProWonen ProWonen ProWonen Sité Woondiensten Sité Woondiensten Sité Woondiensten Sité Woondiensten Sité Woondiensten
157 13.000 3.500 10.000 10.000 10.000 10.000 3.500 15.000 362 232 196 892 3.500 3.500
118 13.000 3.500 10.000 10.000 10.000 10.000 3.500 15.000 342 224 188 892 3.500 3.500
Saldo
83.839
83.764
Stichting Sensire St. Kulturhus Vorden Vitens Voetbalvereninging HC'03 Saldo Gegarandeerde geldleningen via het WSW (*€1.000)
Oorspronkelijk leningbedrag
rente percentage looptijd
476
5,500% 6,900%
125
3,900% 20 jaar
Oorspronkelijk leningbedrag
einddatum 2.018
rente percentage looptijd
48.471
einddatum
(garantstelling indirect voor 50%) 1.180 13.000 3.500 10.000 10.000 10.000 10.000 3.500 15.000 805 307 261 892 3.500 3.500
5,900% 2,515% 4,439% 3,735% 4,795% 3,990% 3,540% 4,500% 3,830% 3,540% 4,390% 4,570% 4,690% 4,100% 4,250%
30 jaar 30 jaar 12 jaar 19 jaar 10 jaar 11 jaar 11 jaar 14 jaar 20 jaar 44 jaar 34 jaar 32 jaar 32 jaar 11 jaar 12 jaar
15-10-17 02-05-43 14-02-15 01-03-25 03-06-19 03-02-20 28-06-21 01-04-17 02-05-32 03-01-31 01-06-32 01-02-30 01-08-30 29-12-21 29-12-22
Borgstelling hypothecaire geldleningen verstrekt aan ambtenaren door het HVO (*€1.000) 15 ambtenaren
Jaarstukken 2014
01-01-14
31-12-14
3.670
2.899
150 van 151
4.3 Sisa overzicht
Jaarstukken 2014
151 van 151
OCW
D9
SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2014 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 2 januari 2015 Besteding (jaar T) aan overige Besteding (jaar T) aan Opgebouwde reserve ultimo Onderwijsachterstandenb Besteding (jaar T) aan voorzieningen voor activiteiten (naast VVE) voor afspraken over voor- en (jaar T-1) eleid 2011-2015 (OAB) voorschoolse educatie die leerlingen met een grote vroegschoolse educatie met voldoen aan de wettelijke achterstand in de Nederlandse bevoegde gezagsorganen van Deze indicator is bedoeld voor kwaliteitseisen (conform artikel taal (conform artikel 165 WPO) scholen, houders van de tussentijdse afstemming van 166, eerste lid WPO) kindcentra en peuterspeelzalen de juistheid en volledigheid van Gemeenten (conform artikel 167 WPO) de verantwoordingsinformatie
Aard controle R Indicatornummer: D9 / 01
I&M
E3
Subsidieregeling sanering verkeerslawaai (inclusief bestrijding spoorweglawaai)
€0 Hieronder per regel één beschikkingsnummer en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie
Aard controle R Indicatornummer: D9 / 02
Aard controle R Indicatornummer: D9 / 03
€0 € 28.387 Besteding (jaar T) ten laste van Overige bestedingen (jaar T) rijksmiddelen
Aard controle R Indicatornummer: D9 / 04
€0 Eindverantwoording Ja/Nee
Kosten ProRail (jaar T) als bedoeld in artikel 25 lid 4 van deze regeling ten laste van rijksmiddelen
Subsidieregeling sanering verkeerslawaai Provincies, gemeenten en gemeenschappelijke regelingen (Wgr) Aard controle n.v.t. Indicatornummer: E3 / 01
1 IenM/BSK-2012/230919 Kopie beschikkingsnummer
Aard controle n.v.t. Indicatornummer: E3 / 06
1 IenM/BSK-2012/230919
Aard controle R Indicatornummer: E3 / 02
Aard controle R Indicatornummer: E3 / 03
Aard controle n.v.t. Indicatornummer: E3 / 04
€0 Cumulatieve bestedingen ten laste van rijksmiddelen tot en met (jaar T)
€ 520.677 Ja €0 Cumulatieve overige Cumulatieve Kosten ProRail tot bestedingen tot en met (jaar T) en met (jaar T) als bedoeld in artikel 25 lid 4 van deze Deze indicator is bedoeld voor regeling ten laste van Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming rijksmiddelen de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de juistheid en volledigheid van de Deze indicator is bedoeld voor van de verantwoordingsinformatie de tussentijdse afstemming van verantwoordingsinformatie de juistheid en volledigheid van de verantwoordingsinformatie Aard controle n.v.t. Indicatornummer: E3 / 07
€ 225.114
Aard controle n.v.t. Indicatornummer: E3 / 08
€ 3.103.706
SiSa-bijlage 2014 versie 2 januari 2015
Aard controle n.v.t. Indicatornummer: E3 / 09
€0
Aard controle R Indicatornummer: E3 / 05
SZW
G1
Wet sociale werkvoorziening (Wsw)_gemeente 2014 Wet sociale werkvoorziening (Wsw)
SZW
G1A
Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over (jaar T), ongeacht of er in (jaar T) geen, enkele of alle inwoners werkzaam Wet sociale werkvoorziening (Wsw)_totaal 2013 Wet sociale werkvoorziening (Wsw) Alle gemeenten verantwoorden hier het totaal (jaar T-1). (Dus: deel Openbaar lichaam uit SiSa (jaar T-1) regeling G1B + deel gemeente uit (jaar T-1)
SZW
G2
Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 WWB_gemeente 2014
SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2014 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 2 januari 2015 Het totaal aantal geïndiceerde Volledig zelfstandige uitvoering inwoners van uw gemeente dat Ja/Nee een dienstbetrekking heeft of op de wachtlijst staat en beschikbaar is om een dienstbetrekking als bedoeld in artikel 2, eerste lid, of artikel 7 van de wet te aanvaarden op 31 december (jaar T) Aard controle R Indicatornummer: G1 / 01
Aard controle n.v.t. Indicatornummer: G1 / 02
249,75 Hieronder per regel één gemeente(code) uit (jaar T-1) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen
Nee Het totaal aantal gerealiseerde arbeidsplaatsen voor geïndiceerde inwoners in (jaar T-1), uitgedrukt in arbeidsjaren;
Het totaal aantal gerealiseerde begeleid werkenplekken voor geïndiceerde inwoners in (jaar T-1), uitgedrukt in arbeidsjaren;
inclusief deel openbaar lichaam inclusief deel openbaar lichaam Aard controle n.v.t. Indicatornummer: G1A / 01
1 61876 Bronckhorst Besteding (jaar T) algemene bijstand
Gemeente Alle gemeenten I.1 Wet werk en bijstand verantwoorden hier het gemeentedeel over (jaar (WWB) T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam Aard controle R opgericht op grond van Indicatornummer: G2 / 01 de Wgr. € 3.327.148 Besteding (jaar T) Bbz 2004 levensonderhoud beginnende zelfstandigen
Aard controle R Indicatornummer: G1A / 02
Aard controle R Indicatornummer: G1A / 03
199,34 Baten (jaar T) algemene bijstand (exclusief Rijk)
12,04 Besteding (jaar T) IOAW
Gemeente I.1 Wet werk en bijstand (WWB)
Baten (jaar T) IOAW (exclusief Rijk)
Besteding (jaar T) IOAZ
Baten (jaar T) IOAZ (exclusief Rijk)
Gemeente
Gemeente
Gemeente
Gemeente
I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW)
I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW)
I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ)
I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ)
Aard controle R Indicatornummer: G2 / 02
Aard controle R Indicatornummer: G2 / 03
Aard controle R Indicatornummer: G2 / 04
€ 59.054 Baten (jaar T) Bbz 2004 levensonderhoud beginnende zelfstandigen
€ 383.877 € 3.507 Baten (jaar T) WWIK (exclusief Volledig zelfstandige uitvoering Rijk) Ja/Nee
Gemeente
Gemeente
Gemeente
I.4 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (levensonderhoud beginnende zelfstandigen) (Bbz 2004)
I.4 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (levensonderhoud beginnende zelfstandigen) (Bbz 2004)
I.6 Wet werk en inkomen kunstenaars (WWIK)
Aard controle R Indicatornummer: G2 / 07
€ 55.835
Aard controle R Indicatornummer: G2 / 08
€0
Aard controle R Indicatornummer: G2 / 09
€0
SiSa-bijlage 2014 versie 2 januari 2015
Aard controle n.v.t. Indicatornummer: G2 / 10
Ja
Aard controle R Indicatornummer: G2 / 05
€ 26.902
Aard controle R Indicatornummer: G2 / 06
€ 565
SZW
G3
Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (exclusief levensonderhoud beginnende zelfstandigen)_gemeente 2014
SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2014 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 2 januari 2015 Besteding (jaar T) Besteding (jaar T) Baten (jaar T) Baten (jaar T) Besteding (jaar T) aan Besteding (jaar T) Bob levensonderhoud gevestigde kapitaalverstrekking (exclusief levensonderhoud gevestigde kapitaalverstrekking (exclusief onderzoek als bedoeld in zelfstandigen (exclusief Bob) Bob) zelfstandigen (exclusief Bob) Bob) (exclusief Rijk) artikel 56 Bbz 2004 (exclusief (exclusief Rijk) Bob) Aard controle R Indicatornummer: G3 / 01
€ 299.563 Baten (jaar T) Bob (exclusief Besluit bijstandverlening Rijk) zelfstandigen (Bbz) 2004
Aard controle R Indicatornummer: G3 / 02
€ 80.986 Besteding (jaar T) aan uitvoeringskosten Bob als bedoeld in artikel 56 Bbz 2004
Aard controle R Indicatornummer: G3 / 07
SZW
G5
Wet participatiebudget (WPB)_gemeente 2014 Wet participatiebudget (WPB) Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr.
€0 Het aantal in (jaar T) bij een ROC ingekochte contacturen
Aard controle R Indicatornummer: G3 / 03
Aard controle R Indicatornummer: G3 / 04
€0 € 173.668 Volledig zelfstandige uitvoering Ja/Nee
Aard controle R Indicatornummer: G3 / 08
Aard controle R Indicatornummer: G3 / 05
Aard controle R Indicatornummer: G3 / 06
€ 41.913
€0
Reservering besteding van educatie bij roc’s in jaar T voor volgend kalenderjaar (jaar T+1 )
Volledig zelfstandige uitvoering Ja/Nee
Aard controle n.v.t. Indicatornummer: G3 / 09
€0
Nee
Waarvan besteding (jaar T) van educatie bij roc's
Baten (jaar T) (niet-Rijk) participatiebudget
Let op: Dit is de enige gelegenheid om verantwoording af te leggen over deze taakuitvoering Let op: Deze verantwoording kan niet door een gemeenschappelijke regeling worden uitgevoerd, ongeacht de keuze van de gemeente bij indicator G5/07 Aard controle D1 Indicatornummer: G5 / 01
372 Besteding (jaar T) participatiebudget
Aard controle R Indicatornummer: G5 / 02
€ 312.433
Aard controle R Indicatornummer: G5 / 03
€ 55.050
Waarvan baten (jaar T) van educatie bij roc’s
Aard controle R Indicatornummer: G5 / 04
€0
SiSa-bijlage 2014 versie 2 januari 2015
Aard controle R Indicatornummer: G5 / 05
€0
De zelfstandige uitvoering betreft de indicatoren G5/02 tot en met G5/06
Aard controle R Indicatornummer: G5 / 06
€0
Aard controle n.v.t. Indicatornummer: G5 / 07
Ja
