I. Általános kiegészítések 1. A vállalkozás bemutatása a. A Társaság cégneve: ITD Hungary Nonprofit Közhasznú Zártkörűen Működő Részvénytársaság b. A Társaság alapítója: Magyar Állam, a tulajdonosi jogokat az állami vagyonról szóló 2007. évi CVI. Törvény mellékletében foglaltaknak megfelelően a Gazdasági és Közlekedési Miniszter gyakorolja. Minősített többséget biztosító befolyással rendelkező tag: MNV Zrt., 50% + 1 szavazat arányban. c. A Társaság székhelye, internetes honlapja: 1061 Budapest, Andrássy út 12. www.itd.hu d. Bejegyzés időpontja: 2008. január 1. e. Működési forma: Nonprofit Közhasznú Zártkörűen Működő Részvénytársaság Közhasznúsági fokozat: közhasznú. f. Tevékenységi köre a TEÁOR szerint: 8299 M.n.s. egyéb kiegészítő üzleti szolgáltatás 1812 Nyomás (kivéve: napilap) 1813 Nyomdai előkészítő tevékenység 1814 Könyvkötés, kapcsolódó szolgáltatás 4618 Egyéb termék ügynöki nagykereskedelme 4619 Vegyes termékkörű ügynöki nagykereskedelem 4761 Könyv-kiskereskedelem 4762 Újság-, papíráru-kiskereskedelem 5811 Könyvkiadás 5812 Címtárak, levelezőjegyzékek kiadása 5814 Folyóirat, időszaki kiadvány kiadása 5819 Egyéb kiadói tevékenység 5829 Egyéb szoftverkiadás 5913 Film-, video- és televízióprogram terjesztése 5920 Hangfelvétel készítése, kiadása 6311 Adatfeldolgozás, web-hoszting szolgáltatás
1
6399 M.n.s. egyéb információs szolgáltatás 6820 Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése 6832 Ingatlankezelés 7021 PR, kommunikáció 7022 Üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás 7311 Reklámügynöki tevékenység 7312 Médiareklám 7320 Piac-, közvélemény-kutatás 7490 M.n.s. egyéb szakmai, tudományos, műszaki tevékenység 8110 Építményüzemeltetés 8230 Konferencia, kereskedelmi bemutató szervezése 8559 M.n.s. egyéb oktatás 8560 Oktatást kiegészítő tevékenység 9499 M.n.s. egyéb közösségi, társadalmi tevékenység g. Tevékenységi köre az 1997. évi CLVI tv. szerint: -
munkaerőpiacon hátrányos helyzetű rétegek képzésének, foglalkoztatásának elősegítése és a kapcsolódó szolgáltatások, euroatlanti integráció elősegítése.
h. A tulajdonosi törzsbetét összege Magyar Állam:
100 %
Jegyzett tőke 400.000.000 Ft, melyből készpénz 118.200.000 Ft, apport 281.800.000 Ft. i. Jogelőd Társaság adatai Cg. 01-14-000161 ITDH Magyar Befektetési és Kereskedelemfejlesztési Kht. j. Piaci helyzet A Társaság - közcélú szolgáltató és koordinációs szervezetként - fő tevékenysége a Gazdasági és Közlekedési Minisztérium megbízásából olyan rendezvények szervezése, melyek elősegítik a magyar gazdaság fejlődésére jelentős hatást gyakorló, közvetlen gazdálkodási érdekeltséget meghaladó külgazdasági törekvések, valamint az azzal összhangban lévő üzleti elképzelések megvalósításának támogatását, és a külföldiek magyarországi befektetéseinek a magyarországi gazdasági környezet széleskörű, szakmailag megalapozott bemutatásával történő - előmozdítását. k. Kapcsolt vállalkozás A Gazdasági és Közlekedési Minisztérium (1055 Budapest, Honvéd u. 13-15.) döntő irányítást, ellenőrzést gyakorol Társaságunk felett, ezért tulajdonosunkat a Számviteli Törvény értelmező rendelkezései alapján kapcsolt vállalkozásnak tekintjük.
2
l. Aláírások Az éves beszámoló aláírása Rétfalvi György vezérigazgató (lakcím: 1037 Budapest, Farkastorki lejtő 31. B. ép.) által történik. m. Könyvvizsgálat A gazdasági társaságokról szóló Törvény 40-44. §-ainak rendelkezése alapján Társaságunk választott könyvvizsgálója 2006. évtől a Volán C & Audit Zrt. n. Egyéb megállapítások Társaságunk 2008. január 1-i fordulónappal társasági forma változtatással átalakult, közhasznú társasági formából nonprofit közhasznú zártkörűen működő részvénytársasággá. Tulajdonosi jogokat gyakorló kapcsolt vállalkozásunk, a Gazdasági és Közlekedési Minisztérium az átalakulásunkat 97.000.000,- forint összegben pénzbeni tőkeemeléssel támogatta. Az átalakulás fő indoka a közhasznú társaság, mint gazdálkodási forma elkövetkezendő megszűnése indokolta. Számviteli elszámolásaink módszereiben, alkalmazásaiban nem történt olyan változás, amely megakadályozná a 2007-es és a 2008-as üzleti év vagyoni, pénzügyi és jövedelmezőségi helyzetének összehasonlítását.
3
2. A számviteli politika fő vonásai A Társaság számviteli politikája a Számviteli Törvény előírásainak gyakorlati végrehajtásához szükséges módszerek és eljárások összessége, amely megalapozza a Társaság adottságainak leginkább megfelelő számviteli rendszer kialakítását. A számviteli politika előírásokat tartalmaz a beszámolókészítés és a könyvvezetés rendjére vonatkozólag a törvényi kötelezettségek és a működés sajátosságainak figyelembevételével. Beszámolókészítés A Számviteli Törvény alapján a Társaság éves beszámoló készítésére kötelezett, melynek részei a Számviteli Törvény előírásaival egyezőek. A Társaság az "A" típusú mérleget készíti el. Az eredménykimutatás választott formája az összköltség eljárással készített "A" típusú kimutatás. A Társaság az üzleti évről december 31-i fordulónappal beszámolót köteles készíteni, a beszámolókészítés időpontja a tárgyévet követő év március 30-a. Könyvvezetés Tartalmazza a bizonylati rendre, a társasági kódrendszerre, a társasági számlatükörre, a munkaszám- és forrásszámrendszerre és a könyvvezetéshez szükséges értékelési előírásokra vonatkozó szabályokat. Az értékelési szabályok külön kerülnek megfogalmazásra a befektetett eszközök, forgóeszközök, és a források vonatkozásában. Befektetett eszközök és az amortizációs politika A számviteli politika tartalmazza az értékelési és nyilvántartási előírásokat, illetve az üzembe helyezési és amortizációs politika fő szabályait. A befektetett eszközöket a Számviteli Törvény 47. §-a alapján képzett bekerülési (beszerzési) értéken kell nyilvántartásba venni. Az eszköz bekerülési (beszerzési) értéke az eszköz megszerzése, üzembe helyezése érdekében az üzembe helyezésig, raktárba szállításig felmerült, az eszközhöz egyedileg hozzákapcsolható tételek együttes összege. A beszerzési költség részei többek között: ° ° ° ° ° ° ° °
a számla szerinti, engedményekkel csökkentett, felárakkal növelt vételár a szállítási, rakodási költség a bizományi díjak a vámköltségek a szerelési, üzembe helyezési költségek a fizetendő illetékek az előzetesen felszámított, de le nem vonható általános forgalmi adó az üzembe helyezésig felmerült biztosítási díjak.
4
Az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékelése a Társaságba történő bekerüléskor, ha vásárlás útján történik, beszerzési áron, saját előállítás esetén a közvetlen önköltség aktivált értékén történik. Az immateriális javakat és a tárgyi eszközöket a mérlegben nettó értéken kell kimutatni, azaz az eszköz bruttó értékét csökkenteni kell az elszámolt értékcsökkenés összegével, kivéve a beruházásokat, a beruházási előlegeket. A részesedések beszerzési áron kerülnek állományba vételre. A részesedéseket mérlegkészítéskor egyedileg értékelni kell, és ha szükséges, értékvesztést kell elszámolni, melynek összegét a pénzügyi ráfordítások között mutatjuk ki. A Társaság amortizációs politikájának célja, hogy az elszámolás törvény által kínált lehetőségei közül kiválasztva a legkedvezőbb módszer alkalmazását, csökkentse az immateriális javak és a tárgyi eszközök bruttó értékét, és az elszámolt értékcsökkenés összegét költségei között szerepeltesse. Az eszközök után elszámolt értékcsökkenés mindenkori alapja a maradványértékkel csökkentett bruttó érték. Az elszámolás lineáris módon történik a használatba vétel első napjától. Az értékcsökkenések főkönyvi könyvelése félévente, a félév utolsó napján történik. Az immateriális és tárgyi eszközök leírási kulcsai a következők:
immateriális javak: - vagyoni értékű jogok: - szellemi termékek:
évi 16,7 % évi 33 %
tárgyi eszközök: - igazgatási és egyéb eszközök: - számítástechnikai eszközök: - hírközlő berendezések: - gépjárművek:
évi 14,5 % évi 33 % évi 14,5 % évi 20 %
A Társaság a 100 ezer forint egyedi beszerzési, előállítási érték alatti vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értékét a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolja. A Számviteli Törvény 52. §-ában foglaltak szerint a Társaság a beszerzett eszközök esetében nem állapít meg maradványértéket. Terv szerinti értékcsökkenést a már rendeltetésszerűen használatba vett, üzembe helyezett immateriális javak, tárgyi eszközök után kell elszámolni addig, amíg azokat rendeltetésüknek megfelelően használják. Terven felüli értékcsökkenést kell elszámolni az immateriális javak, tárgyi eszközök után, ha az eszköz könyv szerinti értéke több mint 100 %-kal magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke. Az értékcsökkenést olyan mértékig kell végrehajtani, hogy az eszköz használhatóságának megfelelő, a mérlegkészítéskor érvényes és ismert piaci értékben szerepeljen a mérlegben.
5
Forgóeszközök értékelése Az értékelés a Számviteli Törvény előírásai szerint történik, azaz a ° ° ° ° °
készletek értékelése beszerzési áron, előállítási költségen tételes leltár felvétellel, a belföldi követelések értékelése bekerülési áron, egyenlegközlő levelekkel, a külföldi követelések értékelése a teljesítés napján érvényes deviza középárfolyamon számított forintértéken, amennyiben az év utolsó napján érvényes árfolyam nem csökkent, egyenlegközlő levelekkel, forgatási célból vásárolt értékpapírok értékelése bekerülési értéken, pénzeszközök értékelése pénztárzáró jegyzőkönyv, és banki egyeztető levelek alapján történik.
A valutapénztárba bekerülő valutát, a devizaszámlára kerülő devizát a bekerülés napjára vonatkozó a MKB Bank Zrt. által meghirdetett devizavételi és devizaeladási árfolyam átlagára átszámított forintértéken kell nyilvántartásba venni. A forintért vásárolt valutát, devizát a fizetett forintérték alapján eladási árfolyamon határozzuk meg. Mérlegkészítéskor a valuta és deviza készletet mérlegfordulónapi árfolyamon kell kimutatni, amely megegyezik az évközben is alkalmazott, a MKB Bank Zrt. által meghirdetett devizavételi és devizaeladási árfolyam átlag árfolyamával. A vevő, az adós minősítése alapján az üzleti év mérlegfordulónapján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett követelésnél értékvesztést kell elszámolni a követelés könyv szerinti értéke és a követelés várhatóan megtérülő összege közötti veszteség jellegű különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. ° ° °
tartós veszteség: mérlegkészítés időpontjáig a veszteség jellegű tendencia még érvényesnek tekinthető jelentős összeg: a teljes árbevétel 1 %-a kis összegű követelés: 10.000,- Ft alatti összeg.
Amennyiben a vevő, az adós minősítése alapján a követelés várhatóan megtérülő összege jelentősen meghaladja a követelés könyv szerinti értékét, a különbözettel a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. ° °
tartós tendencia: az értékvesztés visszaírásául szolgáló környezeti tendencia a mérlegkészítés időpontjáig nem változik meg jelentős összeg: a korábban az érintett tételekre elszámolt értékvesztés összegének 50 %-a.
6
Források értékelése Az értékelés alapja a Számviteli Törvény 57-67.§-a. A saját tőke összetevőinek értékét a könyvekben szereplő nyilvántartási értéken mutatjuk ki. A Társaság nem rendelkezik hosszú lejáratú kötelezettségekkel. A rövid lejáratú kötelezettségek között szerepeltetjük azokat a tartozásokat, amelyek a mérleg fordulónapját követő egy éven belül esedékesek. Elengedett, kifogásolt tartozást a mérlegben nem szabad kimutatni. A külföldi pénzértékre szóló kötelezettségeket a MKB Bank Zrt. által meghirdetett mérlegfordulónapi devizavételi és devizaeladási árfolyamának átlagárfolyamán forintra átszámítva mutatjuk ki.
Az ITD Hungary Zrt. könyveit a kettős könyvvitel szabályai szerint vezeti, költségeit csak költségnemenként tartja nyilván. A kereskedelemfejlesztési és befektetésösztönzési programok, valamint szervezeti egységei költségeinek és bevételeinek elkülönített nyilvántartására a Társasági sajátosságok figyelembevételével kidolgozott munkaszám és forrásszám rendszert alkalmazza.
7
II. A mérleghez és az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések
A. A mérleghez kapcsolódó kiegészítések
I. Eszközök 1. Befektetett eszközök A befektetett eszközök tárgyévi mozgásait az 1. sz. mellékletben mutatjuk be. Társaságunk átalakulásával kapcsolatban befektetett eszközeinket 2007. december 31-i fordulónappal az eszközök egyedi valós piaci értékének meghatározása érdekében külső szakértő bevonásával felértékeltettük. Az átértékelési különbözet 2007. december 31-én 151.354 ezer forint volt, ezen összeg figyelembevételével korrigáltuk befektetett eszközeink könyv szerinti értékét a valós piaci értékre. Az átalakulással létrejött gazdasági társaságok működésének megfelelően a Társaság befektetett eszközeit apportként kezeljük, és értékcsökkenési leírásuk elszámolása 2008. január 31-i nappal újrakezdődik. Ezen technikai megoldás azt eredményezi, hogy egyrészt a 2007. év végén meglévő eszközeink nettó értéke 151.354 ezer forint összeggel megnőtt, másrészt a már nulla forint értékre leírt, de még használatban lévő eszközeink valós piaci értékre történő értékelésével az elszámolt értékcsökkenési leírás mértéke is megnőtt, illetve a tendenciának megfelelő módon nem csökkent. A befektetett pénzügyi eszközök között 2.000 ezer Ft részesedést tartunk nyilván, mely a Duna Fejlesztési Kft-ben vásárolt részesedésünket mutatja. Tekintettel a Kft. ügyvezetője által megküldött 2008. évi mérlegben és eredménykimutatásban közölt adatokra, mely szerint a társaság 30.000 ezer Ft alatti nyereséget szerepeltet a megküldött dokumentumokban, az óvatosság elvét követve a nyilvántartási értéket nem korrigáltuk. Az egyéb tartósan adott kölcsönök között továbbra sem tartunk nyilván adott kölcsönöket. A bérelt ingatlanokkal kapcsolatos kauciók éven túli részéből Társaságunk átalakulása miatt 2007. évben 18.664 ezer forint összegből 17.691 ezer forint összegű kauciót éven belüli követelésnek minősítettünk. 2008. évben felülvizsgáltuk követeléseinket, és 36.654 ezer forint értékben éven túli követelésnek minősítettük őket, ezáltal befektetett estközként kezelendők. A növekményt új ingatlanterületek bérlésével kapcsolatos letétek keletkezése, illetve a devizában nyilvántartott kauciók értékének árfolyamnövekedés miatti emelkedése indokolja. 2. Forgóeszközök Követelések
Követelések áruszállításból, és szolgáltatásból (vevők) (ezer Ft-ban) A Társaság szolgáltatásai körébe tartozik a szakmai programok lebonyolítása, rendezvények szervezése, egyéb vevői kiszámlázások.
8
2007. év Belföldi vevő állomány
2008. év 23 291
61 423
Belföldi vevők értékvesztése és visszaírása
-36
0
Külföldi vevő állomány
304
6 196
0
0
23 559
67 619
Külföldi vevők értékvesztése és visszaírása Összesen
Tárgyévben Társaságunk bevezette a térítéses szolgáltatások nyújtását, melyet egyrészről a társasági forma változtatása, másrészről a saját bevételek növelése indokolt. A nem rendezett vevőkövetelések ezen szolgáltatással kapcsolatban kiszámlázott tételekből adódnak. 2008-ban nem volt kapcsolt vállalkozással szembeni követelésünk.
Nyitó
Értékvesztés
Visszaírás
Záró
Belföldi vevők értékvesztése
-36
0
36
0
Külföldi vevők értékvesztése
0
0
0
0
-36
0
36
0
Összesen
Az üzleti év mérlegfordulónapján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett követeléseknél a mérlegkészítés időpontjában fennálló információk alapján a 360 napon túli késedelmes követelésekre 100%-os, a 180 napon túli késedelmes követelésekre 50%-os, a 90 napon túli késedelmes követelésekre 25%-os értékvesztést számolunk el. 2008. évben nem számoltunk el értékvesztést. 2006. évben a felszámolás alatt lévő Ganz Transelektro Zrt. partnerünkkel szembeni 72 ezer forint összegű lejárt követelésünkre 50%os értékvesztést számoltunk el. 2008. évben további értékvesztés elszámolását nem tartjuk indokoltnak, a követelést behajthatatlannak minősítettük.
9
Egyéb rövidlejáratú követelések Az egyéb rövidlejáratú követelések összetétele a következő (ezer Ft-ban):
2007. év
2008. év
Adott előlegek
460
19 714
Munkavállalókkal szembeni követelés
656
600
0
88
18 522
0
625
1 603
20 263
22 005
Utazási előlegek Egyéb követelések Kötelezettségekből átsorolva Összesen
Az egyéb követelések értéke 2008. évben összetételében jelentősen megváltozott, tekintettel arra, hogy a bérelt ingatlanokkal kapcsolatban a kaució éven túli belüli részét átsoroltuk az egyéb tartósan adott kölcsönök közé. Az adott előlegek összegéből 15.120 ezer forint Társaságunk saját kiadványának, a HINT Magazinnak az előállítási költségére adott előleg. A végszámla a mérlegkészítés időpontjáig megérkezett. Értékpapírok Társaságunk 2007. és 2008. évben nem vásárolt értékpapírokat.
10
3. Aktív időbeli elhatárolások (ezer Ft-ban) Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák azokat a bevételeket, melyek a tárgyidőszak eredményét növelik, de pénzügyi rendezésük csak a következő időszakban történik meg, és azokat a költségeket, melyek pénzügyi rendezése a tárgyidőszakban megtörtént, de a következő időszak eredményét csökkentik.
2007. év Betétkamatok elhatárolása
2008. év
5 023
4 845
37 730
20 565
Finanszírozási bevétel elhatárolása
0
568 683
GOP bevétel elhatárolása
0
128 047
10 553
32 430
Költségek elhatárolása
116 187
113 402
Összesen
169 493
867 972
Árbevétel elhatárolása
Egyéb bevételek elhatárolása
A GOP finanszírozási forrásból származó bevételek 2008. évet érintő része a mérlegkészítés időpontjáig hiánytalanul befolyt, ugyanúgy, mint a 2008. évre vonatkozó, Egyensúlyi Tartalékból származó egyéb Finanszírozási bevételünk.
11
II. Források Saját tőke A saját tőke összetétele a következő (ezer Ft-ban) Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény
400 000 195 290 120 539 0
Összesen:
715 829 e Ft
A Társaság részvényei dematerializált értékpapír formájában, a számlavezető bankunk által értékpapírszámlán van nyilvántartva. A Társaság jegyzett tőkéje 2008. január 1-i fordulónappal, az átalakulásunk dátumával 97.000 ezer forint összeggel megnőtt, mely összeget a Gazdasági és Közlekedési Minisztérium tőkekiegészítés jogcímén bocsátott rendelkezésünkre. Tőketartalékunk növekményét az átalakulás során megállapított, a befektetett eszközeink 2007. december 31-i könyv szerinti értéke és a vagyonértékelés alapján megállapított valós piaci érték közötti különbözet, mint átértékelési különbözet okozza. A mérleg szerinti eredmény levezetését az eredménykimutatás tartalmazza. Céltartalékok A Társaság 2005. évben 20.000 ezer Ft céltartalékot képzett egy peres eljárás miatti várható kötelezettségre. Társaságunk jogtanácsosa erre a kötelezettségre 40-45.000 ezer Ft összeget prognosztizált az elmarasztalás összege tekintetében, ennek következtében 2006. évben további 20.000 ezer Ft céltartalékot képeztünk. A per jogerős befejezése 2008. évben nem történt meg. Számolva az esetleges elmarasztalás esetén kifizetendő összeg kamatokkal növelt értékére, a követelésre további 10.000 ezer Ft céltartalékot képeztünk. Egy további, nem peresített követelésre az üggyel megbízott jogász állásfoglalása alapján 2007-ben 10.000 ezer Ft céltartalékot képeztünk, amely követelést 2008-ban felülvizsgáltuk, és az e célra elkülönített céltartalék összegét további 14.000 ezer Ft összegben állapítottuk meg. Rövid lejáratú kötelezettségek Vevőktől kapott előlegek (ezer Ft-ban) Tárgyévben könyveinkben nem tartottunk nyilván vevőktől kapott előlegeket.
12
Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (ezer Ft-ban) A belföldi és külföldi szállítókkal szembeni kötelezettségeket mutatja, melynek összetétele a következő:
2007. év
2008. év
Belföldi szállítói állomány
84 426
118 903
Külföldi szállítói állomány
36 662
28 743
121 088
147 646
Összesen
Egyéb kötelezettségek összetétele (ezer Ft-ban)
2007. év
2008. év
87 516
141 857
9 234
30 044
Munkavállalókkal szembeni kötelezettség
10 563
20 275
Társadalombiztosítási kötelezettség
78 356
117 647
100 277
5 212
60
66
286 006
315 101
SZJA elszámolása Költségvetési befizetési kötelezettség
Egyéb rövid lejáratú kötelezettség Követelésekből átsorolva Összesen
Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek között 2007. évben többek között kapcsolt vállalkozással szemben fennálló kötelezettségként szerepeltettük a Gazdasági és Közlekedési Minisztériumtól tulajdonosi határozat alapján kapott 97.000 ezer forint tőkekiegészítést, mely összeget Társaságunk 2008. január 1-i fordulónappal történt átalakulása során a tőkeelemek közé soroltuk át.
13
Passzív időbeli elhatárolások (ezer Ft-ban) Tartalmazza azokat a bevételeket, melyek pénzügyi teljesítése a tárgyidőszakban megtörtént, de a következő időszak eredményét növelik, és azokat a költségeket, melyek pénzügyi rendezése a következő időszakban történik meg, de a tárgyidőszak eredményét csökkentik.
2007. év
2008. év
Bevételek elhatárolása
523 018
682 879
Költségek elhatárolása
74 703
81 875
552 992
541 179
1 150 713
1 305 933
Fejlesztési támogatások elhatárolása Összesen
A bevételek elhatárolása között szerepelnek az intézményfinanszírozási és szakmai programok maradványainak elhatárolásai, mely összegeket az 1992. évi XXXVIII. törvény az államháztartásról vonatkozó rendelkezései alapján kötelezettségvállalásokkal lefedtük, így azokat a 2009-es üzleti évben kívánjuk felhasználni. A fejlesztési támogatások tartalmazzák a fejlesztési, beruházási célra rendelkezésre bocsátott támogatási összegek bruttó értékének és a beszerzések bekerülési értéke után tárgyévben elszámolt értékcsökkenések különbözeteként (nettó érték) elhatárolt összegét.
14
B. Az eredménykimutatás tételeinek magyarázata
Értékesítés nettó árbevétele (ezer Ft-ban) A Társaság által nyújtott szolgáltatások kiszámlázott értékeit tartalmazza.
2007. év Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés árbevétele Összesen
2008. év
188 448
476 202
2 357
44 487
190 805
520 689
A belföldi értékesítés nettó árbevételei között szerepel többek között a 2008-ban bevezetett térítéses szolgáltatások árbevétele, illetve az egységes külpiaci hálózat átalakítása során át nem adott zürichi iroda 2008. évi teljes költségének továbbszámlázása. Az export értékesítés árbevétele valutában 175 ezer EUR év végi záró értéken alakult. A Társaság 2008. évben Európán kívüli piacokon nem realizált exportértékesítési árbevételt.
15
Egyéb bevételek (ezer Ft-ban)
2007. év Célelőirányzatból intézményfinanszírozásra és szakmai programokra nyújtott támogatás
2008. év
2 115 161 2 579 659
Strukturális Alapok bevétel
199 585
0
Kereskedelemfejlesztési pályázatok támogatása
522 308
497 532
MAGÉV Kínában támogatás
153 884
0
MAGÉV Zaragoza támogatás
0
165 800
GOP támogatás
0
127 983
Záhony projekt támogatás
0
30 000
Kereskedelmi Szolgálatok egyéb saját bevételei
639
2 589
Tárgyi eszközök értékesítéséből származó bevételek
147
0
84 480
238 613
Egyéb bevételek Összesen
3 076 204 3 642 176
2007-ben lezárult a Strukturális Alapok finanszírozási forrásból támogatott programelemek elszámolása, mely forrás a 2005-2007. üzleti évek bevételeit érintette. 2008-ban a Gazdaságfejlesztési Operatív Program finanszírozási forrásból támogatott Pro Novum 2010 nevű nagy volumenű szakmai programsorozat vette kezdetét, melynek célszektora Magyarország hat régiójának kis-és középvállalkozásai. A Kereskedelemfejlesztési pályázatok támogatásaként mutatjuk ki a 2006-2008. években megítélt, és 2008. évben folyósított pályázati támogatásokat. Az egyéb bevételek sor tartalma: EEN hálózati iroda éves működési költségének támogatása, külföldi értéktöbbletadó visszatérítése, egyéb támogatások (IAMCO, CIEGA, stb.).
16
Igénybe vett szolgáltatások és egyéb szolgáltatások értéke (ezer Ft-ban) Eredménykimutatás 06. + 07. sora
2007. év
2008. év
Nem anyagjellegű szolgáltatások
834 955
1 068 360
Bérleti díjak
171 221
191 739
Hirdetés, reklám, propaganda
105 411
134 606
17 713
27 220
Szellemi szolgáltatási díj
186 760
335 214
Oktatás, továbbképzés, konferencián való részvétel
121 097
145 800
13 952
14 827
3 270
5 728
602
1 516
10 649
9 652
1 465 630
1 934 662
Fordítás, lektorálás, tolmácsolás
Takarítási költség Biztosítási díjak Illetékek, hatósági díjak Bankköltségek Összesen
A nem anyagjellegű szolgáltatások növekedését az alábbiak indokolják: -
nagyobb értékű külföldi kiállítások és vásárok megrendezésére került sor,
-
a Zaragoza Expo kiemelt rendezvényünknek a többi szakmai programhoz képest sokkal magasabbak voltak a költségei, és szinte minden költségtípusban szerepel hozzá kapcsolódó tétel (terembérlet, kiállítási költség, reklámköltség, tolmácsolás, biztosítás, stb.)
-
az egyéb nem anyagjellegű szolgáltatások között szerepeltetjük a határmenti irodák és a különböző külföldi képviseletek (HTEC, stb.) irodavezetőinek megbízási díjait.
A szellemi szolgáltatási díjak között szerepel többek között a MAG Zrt-nek kifizetett EKD szerződéskötések után kifizetett pénzügyi ellenőrzési díj.
17
Egyéb ráfordítás Az egyéb ráfordítások összetétele a következő (ezer Ft-ban)
2007. év
2008. év
Tárgyi eszközök értékesítési, selejtezési ráfordításai
431
1 586
Bírságok, késedelmi, önrevíziós pótlékok
157
2 118
Önkormányzatokkal, költségvetéssel elszámolt adók
222
618
10 000
24 000
327
1 494
Egyedi pályázatok támogatás ráfordítás
495 768
475 791
Összesen
506 905
505 607
Céltartalékképzés a várható kötelezettségekre Egyéb ráfordítások
A bírságok között szerepel egy 1.500 ezer Ft összegű tétel, melyet bár kifizettünk amiatt, hogy pályázataink elbírálásánál köztartozásmentes igazolást kapjunk, de a bírság jogosságát vitatjuk, ezért 2008. évben fellebbeztünk a kivetés miatt, az elbírálás 2009-ben várható. A céltartalékképzés indokát a források tételeinek magyarázatánál részleteztük. Az egyedi pályázatok támogatás ráfordítás a 2008. évben Társaságunk által kifizetett pályázati támogatások kifizetésének összege.
Pénzügyi műveletek bevételei A Számviteli Törvény rendelkezése szerint a pénzügyi műveletek egyéb bevételei között kell kimutatni a deviza- és valutakészletek forintra átváltásával kapcsolatos árfolyamnyereséget, valamint a külföldi pénzértékre szóló követeléshez és kötelezettséghez kapcsolódó, az üzleti évben realizált árfolyamnyereséget. A Társaság pénzügyi bevételként 94.007 ezer Ft-ot mutatott ki, melyből 68.318 ezer Ft a számlavezető pénzintézettől kapott kamatbevétel. Az egyéb pénzügyi bevételek összege árfolyamnyereségből származik. 2007. évben a Társaság pénzügyi bevétele 37.343 ezer Ft volt. Pénzügyi műveletek ráfordításai A Számviteli Törvény szerint a pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai között kell kimutatni a deviza- és valutakészletek forintra átváltásával kapcsolatos árfolyamveszteséget, valamint a
18
külföldi pénzértékre szóló követeléshez és kötelezettséghez kapcsolódó, az üzleti évben realizált árfolyamveszteséget. A Társaság pénzügyi ráfordításként 14.585 ezer Ft-ot mutatott ki, melyből a deviza szállítói számlák utáni árfolyamveszteség 12.225 ezer Ft, a további ráfordítások a deviza illetmények, deviza előlegek és mérlegfordulónapi értékelés árfolyamveszteségéből származnak. 2007. évben a Társaság pénzügyi ráfordítása 5.322 ezer Ft volt. A hatályos Számviteli Törvény rendelkezése alapján a követelésekből és kötelezettségekből származó árfolyamnyereség és –veszteség a Társaság pénzügyi eredményére gyakorol hatást.
Rendkívüli bevételek (ezer forintban)
2007. év Térítés nélkül kapott, fellelt eszköz piaci értéke
2008. év
12 241
0
420
31 042
Véglegesen átvett támogatások fejlesztésre
249 136
87 728
Összesen
261 797
118 770
Egyéb rendkívüli bevételek
2007-ben a központi bérelt ingatlanunk bérbeadója 12.241 ezer forint értékben térítés nélkül irodabútorokat bocsátott rendelkezésünkre a vonatkozó bérleti szerződésben foglaltaknak megfelelően. Az egyéb rendkívüli bevételek között 29.307 ezer forint összegben szerepel a központi bérelt ingatlanunk bérbeadója által elengedett háromhavi irodabérleti díj összegének ellentételezése, és a kaposvári regionális képviseletünk munkaügyi foglalkoztatási pályázat keretében elnyert 1.372 ezer forint összegű támogatása. A véglegesen átvett támogatások a fejlesztési, beszerzési célra adott pénzeszközökből vásárolt eszközök elszámolt értékcsökkenési leírásának tárgyévre járó (elhatárolásból feloldott) értékét tartalmazzák. Az összeget korrigálja az átalakulás során felértékelt befektetett eszközök könyv szerinti értéke és valós piaci értéke közötti nettó értékkülönbözetre számított, a várható élettartamig arányosított értékcsökkenési leírás tárgyévre jutó értéke. Rendkívüli ráfordítások A rendkívüli ráfordítások között 125 ezer Ft értékben alapítványnak adott támogatást számoltunk el. 2007. évben 45 ezer forint volt a Társaság rendkívüli ráfordítása.
19
III. Tájékoztató kiegészítések
Kimutatás a tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók létszám-, bér- és kereseti adatairól 2008. január 1 - 2008. december 31.
Megnevezés
Átlagos állományi létszám (fő)
Bérköltség (e Ft-ban)
Személyi jellegű egyéb kifizetések (e Ft-ban)
Állományi foglalkoztatottak
167
922 160
258 359
Állományon kívüliek
12
839
9 401
Összesen:
179
922 999
267 760
A személyi jellegű egyéb kifizetések tartalmazzák a napidíjak, cafeteria elemek, betegszabadság idejére fizetett díjazás, munkábajárással kapcsolatos költséget, természetbeni juttatások utáni munkáltatót terhelő SZJA összegét stb. A bérjárulékok között mutatjuk ki a társadalombiztosítási alapokat illető nyugdíj- és egészségbiztosítási járulékokat, az egészségügyi hozzájárulást, a munkaadói járulékot, a cégautó adót, a szakképzési és rehabilitációs hozzájárulást. A Felügyelő Bizottsági tagok részére az időszakra járó tiszteletdíjak összege: 9.401 ezer Ft.
20
Megjegyzések: ° ° ° ° ° °
A Társaság működéséről, vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről az üzleti év könyveinek zárását követően elkészített beszámolójában a Számviteli Törvény előírásaitól nem tért el. Az előző üzleti év mérlegkészítésénél alkalmazott értékelési elveket nem változtattuk meg. A Társaságnak nincs leányvállalata. A Társaságnak nincsenek mérlegen kívüli tételei, hátrasorolt eszközei. A Társaság nem rendelkezik a környezet védelmét szolgáló eszközökkel. A Számviteli Törvény 151. § (1) bekezdése szerint a könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személyek: Pétermann Csaba gazdasági és kontrolling igazgató (lakcím: 1113 Budapest, Ulászló u. 78., regisztrációs szám: 168099) és Pécsi Borbála pénzügyi és számviteli vezető (lakcím: 3060 Pásztó, Nagymező út 8., regisztrációs szám: 150325).
21
Bruttó érték alakulása Fkvi szám
Megnevezés
1139 Vagyoni értékű jogok 1141 Szellemi termékek 1142 KSZ Szellemi termékek Immateriális javak összesen 14311 Igazgatási és egyéb felszer. tárgyak 14312 Számítástechnikai felszerelések 14313 Hírközlő berendezések
Nyitó
Értékcsökkenés alakulása Növekedés Csökkenés
328 803 800 24 675 840
Záró
Nyitó
353 479 640
Nettó érték alakulása Növekedés
Csökkenés
0 113 529 333
Záró
2007.12.31
113 529 333
2008.12.31
328 803 800 239 950 307
91 161 862
1 434 571
92 596 433
0
30 309 118
30 309 118
91 161 862
62 287 315
671 700
32 007
703 707
0
348 607
348 607
671 700
355 100
420 637 362 26 142 418
0 446 779 780
0 144 187 058
0 144 187 058
31 701 193
8 103 262
39 804 455
0
32 435 298
162 059 387 27 538 035
2 920 249 186 677 173
0
66 815 588
32 435 298 1 333 868
65 481 720
420 637 362 302 592 722 31 701 193
7 369 157
162 059 387 121 195 453
767 059
2 454 984
3 222 043
0
1 716 436
1 716 436
767 059
1 505 607
14314 Gépjárművek
49 897 230
7 135 070
57 032 300
0
11 366 301
11 366 301
49 897 230
45 665 999
14327 KSZ Számítástechnika
26 472 028
4 541 265
31 013 293
0
10 852 544
10 852 544
26 472 028
20 160 749
0
0
0
0
0
16 Beruházások
0
Tárgyi eszközök összesen
270 896 897 49 772 616
2 920 249 317 749 264
0 123 186 167
1 333 868 121 852 299
270 896 897 195 896 965
Befektetett eszközök összesen:
691 534 259 75 915 034
2 920 249 764 529 044
0 267 373 225
1 333 868 266 039 357
691 534 259 498 489 687
22
2007.12.31
Mutatószámok megnevezése (e Ft)
2008.12.31 (%)
(e Ft)
Dinamikus (%)
viszonyszámok (%)
1., Jegyzett tőke és saját tőke aránya jegyzett tőke saját tőke
303 000 467 477
=
64,82%
467 477 2 075 282 =
idegen forrás összes forrás
pénzeszközök rövid lejáratú kötelezettségek
400 000 715 829
=
55,88%
86,21%
22,53%
715 829 2 558 509 =
27,98%
124,21%
407 094 2 075 282 =
19,62%
462 747 2 558 509 =
18,09%
92,20%
1 318 814 407 094 =
323,96%
1 063 769 462 747 =
229,88%
70,96%
1 318 814 407 094 =
323,96%
1 063 769 462 747 =
229,88%
70,96%
1 362 636 407 094 =
334,72%
1 153 393 462 747 =
249,25%
74,46%
602 595 1 142 776 =
52,73%
266 022 764 512 =
34,80%
65,99%
2., Tőkeáttétel I. saját tőke összes forrás 3., Tőkeáttétel II.
4., Likviditás I.
5., Likviditás II. értékpapírok+pénzeszközök rövid lejáratú kötelezettségek 6., Likviditás III. forgóeszközök rövid lejáratú kötelezettségek 7., Befektetett eszközök elhasználódási foka összes halmozott értékcsökkenés összes bruttó érték
23
2007 I. Szokásos tevékenységbõl származó pénzeszköz-változás
2008 984 627
-242 035
0
0
260 946
267 373
(Működési cash flow, 1-13. sorok) 1. Adózás elõtti eredmény +2. Elszámolt amortizáció + 3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás +4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete +5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye +-
0
0
10 000
24 000
-147
0
6. Szállítói kötelezettség változása +-
-533 192
26 558
7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása +-
-149 612
29 095
8. Passzív idõbeli elhatárolások változása +-
398 174
155 220
9. Vevõkövetelés változása +-
137 683
-44 060
10. Forgóeszközök (vevõkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása +-
388 241
-1 742
11. Aktív idõbeli elhatárolások változása +-
472 534
-698 479
12. Fizetett, fizetendõ adó (nyereség után) -
0
0
13. Fizetett, fizetendõ osztalék, részesedés -
0
0
-209 967
-74 329
-210 114
-75 915
147
1 586
II. Befektetési tevékenységbõl származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow, 14-16. sorok) 14. Befektetett eszközök beszerzése 15. Befektetett eszközök eladása + 16. Kapott osztalék, részesedés +
0
0
17 646
61 319
17. Részvénykibocsátás, tõkebevonás bevétele +
0
97 000
18. Kötvény, hitelviszonyt megtestesítõ értékpapír kibocsátásának bevétele +
0
0
19. Hitel és kölcsön felvétele +
0
0
23. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapír visszafizetése -
0
0
24. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése -
0
0
17 691
-35 681
-45
0
0
0
792 306
-255 045
III. Pénzügyi mûveletekbõl származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, 17-27. sorok)
25. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 26. Véglegesen átadott pénzeszköz 27. Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása +IV. Pénzeszközök változása (I+II+III. sorok) +-
24
25
