IRÁNYÍTÁSI ÉS KONTROLL RENDSZEREK SCHMIDT ZSÓFIA
AMIRŐL SZÓ LESZ
• • • • •
Általános alapelvek A megosztott irányítási rendszer jelentése A rendszer felépítése A szereplők kijelölésének menete Szereplők és feladataik
ÁLTALÁNOS ALAPELVEK – 1303/2013/EU rendelet (CPR) 72. cikk
Az irányítási és kontroll rendszernek biztosítania kell az alábbiakat: • • • • • • • •
Feladatok egyértelmű leírása Feladatkörök szétválasztása (szervezeten belül, szervezetek között) EUB felé elszámolt kiadások helytállósága és szabályossága Informatikai rendszer (számvitel, pénzügyi adatok és mutatószámok tárolása, monitoring, jelentéstétel) Feladatok delegálása esetén jelentéstételi, monitoring eljárások Megfelelő audit rendszer Megfelelő ellenőrzési nyomvonal Szabálytanságok és csalás megelőzése, azonosítása, korrekciója
• Új: ESB alapokkal biztosítása
kapcsolatos
panaszok
kivizsgálásának
A MEGOSZTOTT IRÁNYÍTÁSI RENDSZER
Jelentése: A tagállam biztosítja az irányítási és ellenőrzési rendszerek jogszabályi elvárásoknak megfelelő felállítását és eredményes működtetését. A Bizottság meggyőződik ezen rendszerek megfelelő felállításáról és működéséről: • A kijelöléséről szóló dokumentumok, audit- és végrehajtási jelentések, valamint a saját maga által végzett auditok alapján, • A Bizottság a tagállamnak az irányítási és kontrollrendszerek eredményes működéséhez szükséges intézkedéseket írhat elő.
TAGÁLLAMI SZEREPLŐK 2014-20
Kötelezően kijelölendő szervek: • Irányító Hatóság (IH), • Igazoló Hatóság (IgH), • Audit Hatóság (AH) Tagállami kompetencia:
• kijelölhető koordinációs szerv • kijelölhetők közreműködő szervezetek
AZ INTÉZMÉNYRENDSZER ÁBRÁJA 2014-2020
KIJELÖLÉS (DESIGNATION) MENETE 2014-2020
1. A kijelöléshez szükséges dokumentumok elkészítése (IH-k, IgH, ME) 2. Független audit lefolytatása (Audit Hatóság) Kritériumok: 1303/2013/EU rendelet XIII. melléklete 3. Az audit eredményének egyeztetése, hiányosságok pótlása 4. Audit vélemény kiállítása 5. Intézmények formális kijelölése 6. EUB tájékoztatása a kijelölésről: Első időközi kifizetési kérelem benyújtása előtt 7.EUB bekérheti az audit jelentést és véleményt, valamint a rendszerleírásokat, 2 hónapon belül észrevételt tehet 8. A tagállam maga is kérheti EUB véleményét (2 hónapon belül, melyre EUB 3 hónapon belül észrevételt tehet) Fontos: a dokumentumok EUB általi vizsgálata nem befolyásolja a kifizetéseket (tehát nem előfeltétel)
A PROGRAMOK MEGFELELŐ VÉGREHAJTÁSÁNAK BIZTOSÍTÉKAI
Programozási időszak elején •
A programokról a tagállamokkal folytatott tárgyalások során nyert garanciák (tagállam, EUB)
•
Irányítási és kontroll rendszerek megfelelőségének előzetes értékelése (kijelölési audit, AH)
Végrehajtás során •
Hitelesítés, első szintű ellenőrzés (IH, KSz)
•
Kiadások igazolása (IgH)
•
Audit Hatóság ellenőrzési munkája és éves audit véleménye (AH)
•
Éves elszámolások rendszere (IH, IgH, AH)
•
EUB saját ellenőrzési munkája (rendszerellenőrzések is)
•
EUB lehetősége a kifizetések megszakítására, vagy felfüggesztésére, és pénzügyi szankció alkalmazására az EU költségvetésének védelmében
Záráskor •
Záró dokumentumok elkészítése (IH, IgH)
•
Audit Hatóság záró audit nyilatkozata (AH)
AZ IRÁNYÍTÓ HATÓSÁG FELADATAI
Az IH felelős az OP végrehajtásáért, a hatékony és eredményes pénzgazdálkodás elvével összhangban. A CPR 125. cikke meghatározza az IH feladatait: 1. Az OP irányításával 2. A projektek kiválasztásával 3. Az OP pénzügyi irányításával és kontrolljával kapcsolatosan.
AZ IRÁNYÍTÓ HATÓSÁG FELADATAI
1. Az OP irányításával kapcsolatban biztosítani kell: • •
Monitoring Bizottság munkájának támogatása Éves végrehajtási és záró jelentések elkészítése és MB általi jóváhagyás után EUB-nek benyújtása
2. A projektek kiválasztásával kapcsolatban biztosítani kell például: • • • •
Megfelelő kiválasztási kritériumok és eljárások alkalmazását A kiválasztott projektek az alapok hatálya alá essenek A kedvezményezettek megismerjék a támogatás feltételeit A kedvezményezettek rendelkezzenek a támogatás felhasználásához szükséges kapacitásokkal (pénzügyi, szervezeti)
AZ IRÁNYÍTÓ HATÓSÁG FELADATAI
3. Az OP pénzügyi irányításával és kontrolljával kapcsolatosan: Ellenőrizni kell, hogy •
• •
Megvalósultak-e a támogatásból finanszírozott tevékenységek (dokumentum alapú és helyszíni ellenőrzések) A kedvezményezett által bejelentett kiadások kifizetésre kerültek-e A kedvezményezett rendelkezik-e elkülönített számviteli nyilvántartással a támogatással kapcsolatosan
Továbbiak: • • •
Az IH eredményes és arányos csalás elleni intézkedéseket alkalmaz Az IH gondoskodik az ellenőrzési nyomvonal biztosításához dokumentumok nyilvántartásáról Az IH elkészíti az éves vezetői nyilatkozatot és éves összefoglalót.
szükséges
AZ IRÁNYÍTÓ HATÓSÁG FELADATAI Az IH további feladatai – 272/2014. (XI.5.) Korm. rendelet 20.§ • többéves nemzeti keret és az éves fejlesztési keret elkészítése (szakpolitikai felelőssel együttműködve) • felhívások elkészítése (szakpolitikai felelőssel együttműködve) • javaslattétel a közreműködő szervezet kijelölésére • javaslattétel az alapok alapját végrehajtó szervezet kijelölésére • a közreműködő szervezet tevékenységének felügyelete • a programok és a támogatott projektek előrehaladásának nyomonkövetése • közreműködés az értékelési terv elkészítésében, • közreműködés az egységes kommunikációs stratégia kidolgozásában • közreműködés a partnerségi egyeztetési folyamatokban és a tájékoztatási és kommunikációs feladatok ellátásában
A KOORDINÁCIÓS SZERV LEGFONTOSABB FELADATAI 272/2014. (XI.5.) Korm. Rendelet 8-14.§ szerint: • A program- és projekt végrehajtás egységességének biztosítása •
egységes jogszabályi környezet, sablon dokumentumok elkészítése, egységes informatikai rendszer kialakítása
• Koordinációs feladatok •
források felhasználásának tervezése, rendszerleírások elkészítése, partnerségi egyeztetés, kommunikációs feladatok, jelentéstétel, program monitoring, értékelés
• Magyarország képviselete az uniós bizottságokban, munkacsoportokban • Partnerségi Megállapodás Monitoring Bizottság titkársági feladatainak ellátása • Közbeszerzési eljárások szabályossági ellenőrzése • Pénzügyi feladatok (XIX. Uniós fejlesztések költségvetési fejezet kezelése) • Jogorvoslati feladatok • •
IH döntése ellen benyújtott kifogások elbírálása IH által hozott szabálytalansági döntések elleni jogorvoslati kérelmek elbírálása
KÖSZÖNÖM A FIGYELMET!
