Inventarizační zpráva za rok 2014 Účetní jednotka: Obec: Skřípov IČ: 00600083 Datum zpracování: 26.1. 2015 Den zahájení inventarizace: 5. 1. 2015 Den ukončení inventarizace: 26. 1. 2015 Den, ke kterému byla inventarizace provedena: 31. 12. 2014 *** 1. Vyhodnocení dodržení vyhlášky č. 270/2010 Sb. a vnitroorganizační směrnice k inventarizaci. Inventarizační činnosti: 1.1. Plán inventur Plán inventur byl včas zpracován a řádně schválen. Inventarizační komise postupovala v souladu s vyhláškou a vnitřní směrnicí. Metodika postupů při inventarizaci byla dodržena. Podpisy členů inventarizační komise byly odsouhlaseny na podpisové vzory a nebyly zjištěny rozdíly. Nedošlo k žádnému pracovnímu úrazu. Koordinace inventur s jinými osobami proběhla. Termín prvotní inventury byl dodržen. 1.2. Proškolení členů inventarizačních komisí Proškolení proběhlo v budově obecního úřadu dne 19.12.2014, přítomni byli všichni členové, na důkaz byly připojeny podpisy na protokolu. Součástí školení byly i zásady dodržení bezpečnosti. 1.3. Podmínky pro ověřování skutečnosti a součinnost zaměstnanců Nebyly zjištěny žádné odchylky od žádoucího stavu. 1.4. Přijatá opatření ke zlepšení průběhu inventur, k informačním tokům Bez přijatých opatření. Inventarizace proběhla řádně, podklady byly řádně připraveny a ověřeny na skutečnost. U inventur byly vždy osoby odpovědné za majetek. Dle plánu inventur byl zjištěn skutečný stav majetku a závazku a ostatních inventarizačních položek pasiv a podrozvahy, který je zaznamenán v inventurních soupisech. Skutečný stav byl porovnán na účetní stav majetku a závazků a ostatních inventarizačních položek dle data provedení inventury. Rozdílová inventura nebyla provedena.
2. Výsledek inventarizace: Poř. číslo
Účet
1.
018
- DDNM
122 683,00
2.
078
- Oprávky k 018
122 683,00
3.
019
- Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek
4.
079
- Oprávkyk ostatnímu dl. nehmotnému majetku
5.
041
- Nedokončený dlouhodob. nehmotný majetek
6.
031
- Pozemky
7.
032
- Kulturní předměty
8.
021
- Stavby
227 877 483,65
9.
081
- Oprávky ke stavbám ( 021)
65 795 117,00
10.
022
- Samost.movité věci a soubory movit.věcí
11.
082
- Oprávky k samost.mov.věcem a souborům
12.
028
- DDHM
1 454 338,19
13.
088
- Oprávky k 028
1 454 338,19
14.
042
- Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek
15.
069
- Ostatní dlouhodobý finanční majetek
16.
052
- Poskytnutá záloha na dlouhodob. majetek
17.
036
- Dlouhodobý majetek určený k prodeji
18.
112
- Materiál na skladě
19.
132
- Zboží na skladě
32 818,00
20.
311
- Odběratelé
93 424,46
21.
194
- Opravné položky k odběratelům
22.
314
- Krátkodobé poskytnuté zálohy
23.
315
- Jiné pohledávky z hlavní činnosti
24.
192
- Opravné položky k jiným pohledávkám
25.
319
26.
346
27.
348
- Pohledávky ze sdílených daní Pohledávky za vybranými ústředními vl. - instituce Pohledávky za vybranými místními vl. - institucemi
28.
373
- Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery
29.
381
- Náklady příštích období
4 622,25
30.
385
- Příjmy příštích období
5 936,00
31.
388
- Dohadné účty aktivní
5 528 585,40
32.
377
- Ostatní krátkodobé pohledávky
0,00
33.
261
- Pokladna
0,00
529 600 ,00 4 414,00 0,00 5 992 897,21 52 500,00
4 020 750,88 727 388,00
6 918 978,30 20 000,00 146 500,00 18 000 000,00 200,30
0,00 146 210,00 3 629,00 735,80 187 340,00 0,00 0,00 0,00
34.
262
- Peníze na cestě
0,00
35.
263
- Ceniny
36.
401
- Jmění účetní jednotky
37.
403
- Transfery na pořízení dlouhodobého majetku
38.
406
- Oceňovací rozdíly při změně metody
39.
407
- Jiné oceňovací rozdíly
40.
431
41.
432
- Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých - let
1 908 391,33
42.
472
- Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery
3 828 520,24
43.
321
- Dodavatelé
44.
459
- Ostatní dlouhodobé závazky
45.
324
- Krátkodobé přijaté zálohy
46.
331
- Zaměstnanci
47.
336
- Sociální pojištění
33 561,00
48.
337
- Zdravotní pojištění
19 384,00
49.
341
- Daň z příjmů
50.
342
- Jiné přímé daně
51.
343
- Daň z přidané hodnoty
52.
344
- Jiné daně a poplatky
0,00
53.
345
- Závazky k osobám mimo vybrané vl. instituce
0,00
54.
349
- Závazky k vybraným místním vl. institucím
0,00
55.
374
- Přijaté zálohy na dotace
56.
383
- Výdaje příštích období
70,25
57.
384
- Výnosy příštích období
0,00
58.
389
- Dohadné účty pasívní
59.
378
- Ostatní krátkodobé závazky
147,00 245 456 612,52 78 986 228,40 109 115 020,80 26 732 239,07 0,00
83 398,40 0,00 0,00 123 896,00
187 340,00 8 566,00 655 472,00
1 754 748,00
86 307,00 5 455,00
Konečný stav na účtech k 31. 12. 2014: 60.
231
- BÚ
61.
451
- Úvěrový účet
1 616 191,31 6 674 013,10
Podrozvahové účty: 62.
901
- Jiný dlouhodobý drobný nehmotný majetek
1 700,00
63.
902
- Jiný dlouhodobý drobný hmotný majetek
4 070,00
64.
903
- Ostatní majetek
65.
911
- Vyřazené pohledávky
66.
942
- KPP ze vztahu k jiným zdrojům
377 675,16 2 010 000,00 0,00
67.
971
- KPP na pořízení DHM
351 874,00
68.
943
- DPP ze vztahu k jiným zdrojům
519 039,56
69.
966
- Dlouhodobé podmíněné závazky - výpůjčka
70.
973
- KPZ z jiných smluv
71.
999
- Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům
78 197,30 668 412,00 -1 814 001,42
3. Kontrola hospodaření s majetkem obce, stav pohledávek a závazků. Inventarizační komise nezjistila žádné závady při skladování zásob, ani cizí majetek, který by se nacházel v prostorách budov v majetku obce či cizí majetek na pozemcích obce. Hmotný a nehmotný majetek včetně finančního majetku a nedokončených investic je evidován prostřednictvím softwaru firmy Gordic pro evidenci majetku, DDHM je evidován v soupisech majetku v textovém programu. Inventarizační komise neshledala žádné závady ve vedení evidence majetku. Inventární knihy jsou vedené v elektronické a papírové podobě a zápisy jsou prováděny průběžně. Hmotný majetek je řádně užíván a nevykazuje známky poškození či zanedbání údržby. Z tohoto titulu komise nenavrhuje žádná nápravná opatření. 4. Vyjádření hmotně odpovědného pracovníka ke vzniku invent. rozdílů: - Při inventarizaci nebyly zjišteny inventarizační rozdíly.
5. Prohlášení hlavní inventarizační komise: a) Inventarizace byla provedena v souladu s ustanoveními zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví a směrnicí pro provedení inventarizace. b) Jsme si vědomi možných následků za nesprávné provedení inventarizace.
Za inventarizační komisi:
podpis
okamžik připojení podpisu
Předseda: Ivana Ošlejšková
………………………..
…………………
Člen:
Stanislav Kuliš
………………………..
.………………….
Člen:
Gabriel Kulišová
………………………..
…………………
Účetní obce: Lenka Schölzlová
……………………….
Osoba hmotně odpovědná za majetek: Starosta obce: Miroslav Kadlec ………………………..
………………….
.……………….
Inventarizační zpráva bude předložena starostou obce zastupitelstvu.
