INVE TARIZAČNÍ zPRÁ VA ZA ROK 2012 Obec: IČ: datum zpracování:
Jestřebí 00302732 20. 1. 2013
1. vyhodnocení dodržení vyhlášky č. 270/2010 Sb. a směrnice k provádění inventarizace majetku a závazků obce Jestřebí
Inventarizační činnosti: 1. 1. Plán inventur Plán inventur byl včas zpracován a řádně schválen. Inventarizační komise postupovaly v souladu s vyhláškou a směrnicí k provádění inventarizace majetku a závazků obce Jestřebí. Metodika postupů při inventarizaci byla dodržena. Podpisy členů inventarizačních komisí byly odsouhlaseny na podpisové vzory a nebyly zjištěny rozdíly. Nedošlo k žádnému pracovnímu úrazu, koordinace inventur s jinými osobami proběhla. Termín prvotní inventury byl dodržen.
1. 2. Proškolení
členů inventurních
komisí
Proškolení proběhlo v budově obecního úřadu dne 14.12. 2012. Provedení proškolení je doloženo prezenční listinou. Součástí školení byly i zásady dodržení bezpečnosti.
1. 3. Podmínky
pro ověřování skutečnosti
ebyly zjištěny žádné odchylky
od žádoucího
a součinnosti
zaměstnanců
stavu.
Přijatá opatření ke zlepšení průběhu inventur,
k informačním
tokům
Bez přijatých opatření. Inventarizacc proběhla řádně, podklady byly řádně připraveny a ověřeny na skutečnost. U inventur byly vždy členy komise osoby odpovědné za majetek. Dle plánu inventur byl zjištěn skutečný stav majetku a závazků a ostatních inventarizačních položek pasiva podrozvahy, který je zaznamenán v inventurních soupisech. Skutečný stav byl porovnán na účetní stav majetku a závazků a ostatních invent. položek dle data provedení inventury. Rozdílová inventura prováděna nebyla. Inventarizační rozdíly byly vypořádány do data inventarizační zprávy.
Fyzickou a dokladovou inventurou nebyl zjištěn obsah jiných účtů aktiva pasiv, než které jsou v rekapitulaci uvedeny.
Informace
o inventarizačních
Byly zjištěny tyto inventarizační
rozdílech a zúčtovatelných
rozdíly: nezjištěny
rozdílech
2. Výsledek inventarizace: Účet 018 - Drobný dlouhodob.nehmotný stav k 31.12.2012: 111.930,90
majetek
Účet 019 - Ostatní dlouhod.nehm.majetek stav k 31.12.2012: 205.000,Účet 021 - Stavby stav k 31.12.2012:
26.378.155,20
Účet 022 - Samostatné stav k 31.12.2012:
movité věci a soubory movitých 1.019.896,-
věcí
Účet 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek stav k 31.12.2012: 1.573.210,82 Účet 031- Pozemky stav k 31.12.2012:
15.013.467,20
Účet 042- Nedokončený stav k 31.12.2012:
dlouhodobý 528.090,-
Účet 069 - Ostatní dlouhodob.finanční stav k 31.12.2012: 1.084.000,-
hmotný majetek
majetek
Účet 078- Oprávky stav k 31.12.2012:
k dlouhodobému nehmotnému 111.930,90
Účet 079- Oprávky stav k 31.12.2012:
k ostatnímu dlouhodobému 194.750,-
Účet 081- Oprávky stav k 3l.12.2012:
ke stavbám 10.693.273,-
Účet 082- Oprávky stav k 31.12.2012:
k samostatným movitým věcem a souborům 155.340,-
Účet 088- Oprávky k drobnému dlouhodobému stav k 31.12.2012: 1.573.210,82 Účet 112 - Materiál na skladě stav k 31.12.2012 5.231,10 Účet 132 - Zboží na skladě stav k 31.12.2012 23.578,Účet 192 - Opr.položky stav k 31.12.2012
k jiným pohledávkám 1.036,-
majetku
nehmotnému
hmotnému
majetku
movitých
majetku
věcí
Účet 194 - Opravné položky k odběratelům Stav k 31.12.2012 26,Účet 231 - Základní stav k 31.12.2012
běžný účet 2.384.135,18
Účet 236 - Běžné účty fondů územních stav k 31.12.2012 17.152,08 Účet 26 I - Pokladna stav k 31.12.2012
0-,
Účet 263 - Ceniny stav k 31.12.2012
472,-
Účet 3 I 1- Odběratelé stav k 31.12.2012:
20.08 1,-
Účet 3 14 - Krátkodobé stav k 31.12.2012
poskytnuté 75.040,-
samosprávných
celků
zálohy
Účet 3 I 5 - Jiné pohledávky z hlavní činnosti stav k 31.12.2012 5.180,Účet 321 - Dodavatelé stav k 31. 12.2012 Účet 324 - Krátkodobé stavk31.12.2012 Účet 33 I - Zaměstnanci stav k 31.12.2012:
31.123,76 přijaté zálohy 7.443,-
86.080,-
Účet 336 - Zúčt. s institucemi soc. zabezpečení stav k 31.12.2012 40.215,Účet 342 - Jiné přímé daně stav k 31.12.2012 12.105,Účet 374 - Krátkodobé Stav k 31.12.2012
přijaté zálohy 11.073,-
Účet 378 - Ostatní krátkodobé závazky stav k 31.12.2012 1.655,Účet 389 - Dohadné účty pasivní stav k 31.12.2012 75.040,Účet 401- Jmění účetní jednotky stav k 31.12.2012 44.067.533,04
a zdravotního
pojištění
Účet 403- Dotace na pořízení dlouhodobého stav k 31.12.2012: 1.382.430,62 Účet 406- Oceňovací stav k 31.12.2012:
majetku
rozdíly při změně metody 11.880.962,28
Účet 419- Ostatní fondy stavk31.12.2012:
17.152,08
Účet 901- Jiný drobný dlouhodobý nehmotný stav k 31.12.2012: 14.390,-
majetek
Účet 902- Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek stav k 31.12.2012: 328.834,25 Účet 903 - Ostatní majetek stav k 31.12.2012 76.150.917,Účet 951 - Ostatní dlouhodobá podmíněná zůstatek k 31.12.2012: l33.489,10
3. Kontrola hospodaření
aktiva
s majetkem obce, stav pohledávek
a závazků.
Inventarizační komise nezjistila žádné závady při skladování zásob, ani cizí majetek, který by se nacházel v prostorách budov v majetku obce či cizí majetek na pozemcích obce. Inventarizační komise neshledala žádné závady ve vedení evidence majetku. Inventární knihy jsou vedené v elektronické podobě a zápisy jsou pro áděny průběžně. Hmotný majetek je řádně užíván a nevykazuje známky poškození či zanedbání údržby. Z tohoto titulu komise nenavrhuje žádná nápravná opatření. Pohledávky jsou vedeny v účetnictví na účtu 311 a 315. a)
a účtu 311 jsou vykazovány
pohledávky
nájemné byty: pronájem pozemku: vyst. faktury za splašk.vody:
b) a účtu 315 je vykazována komunální odpad.
ve výši 20.081,-
Kč.
13.680,- Kč 130,- Kč 6.271,- Kč
pohledávka
Závazky jsou vedeny na účtu 321.
ve výši 5.180,- Kč, jedná se o poplatky
za
c) Na účtu 321 je vykazován stav závazků obce ve výši 31.123,76 faktury, vystavené v roce 2012 se splatností v roce 2013.
4. Vyjádření
hmotně odpovědného
Při inventarizaci
nebyly zjišteny
5. Prohlášení
hlavní inventarizační
Fyzickou a dokladovou inventurou jsou v rekapitulaci uvedeny.
pracovníka
inventarizační
Kč. Jedná se o došlé
ke vzniku invent. rozdílů:
rozdíly.
komise:
nebyl zjištěn obsah jiných účtů aktiva
Inventarizace byla provedena v souladu s ustanoveními zákona Č. 563/1991 směrnicí pro provedení inventarizace. Jsme si vědomi možných následků za nesprávné provedení inventarizace.
Za HIK: předseda: člen: člen:
pasiv, než které
Sb., o účetnictví
Ing. Jana Lukáčová Marie Burešová Bc. Jan Solník
Nedílnou součástí této inventarizační zprávy jsou přílohy: - seznam inventurních soupisů seznam inventurních identifikátorů plán inventur včetně podpisových vzorů inventarizačních komisí protokol o proškolení členů inventarizační komise inventurní soupisy, kopie výpisů BÚ, evidence pohled. a závazků, zařazovací a vyřazovací protokoly rozvaha k 31. 12. 2012
kopie
fa
a
