SZÖVEGES BESZÁMOLÓ A 2008. ÉVI GAZDÁLKODÁSRÓL Szervezeti változás nem volt. Gazdálkodási környezet alakulása, pozitív, negatív hatások A 2008. évi költségvetés eredeti előirányzata 248.345 eFt, ami 42.519 eFttal kevesebb, mint az előző évben. Az eredeti előirányzat szerinti összbevételből 243.437 eFt a költségvetési támogatás, vagyis 98,0%. Év végére a módosított előirányzat 382.109 eFt, ebből 332.225 eFt volt a költségvetési támogatás, ami 86,9 % t jelent. A kiadási előirányzatnál 53.293 eFt megtakarítás, míg a bevételi előirányzatnál 265 eFt bevételi többlet mutatkozik. Intézetünk 4 fő fiatal kutatót foglalkoztatott, illetményeikre és azok járulékainak fedezete az intézmény költségvetésébe beépítésre került. 2008. évben 4 téma pályázatunk volt az OTKA nál, amelyek közül egyet sem finanszírozott az Iroda. Egyéb pályázataink közül 6 külföldi (PECS, OPTICON, FP7, FP6) és egy Űrkutatási témapályázat került elfogadásra. Az immateriális javak, ingatlanok és gépek, berendezések felszerelések és járművek nettó értéke csökkent év végére. A budapesti telephely ingatlanai után nem számolunk értékcsökkenést, mivel a Fővárosi Közgyűlés 21/1999 sz. rendeletével a Konkoly Thege Miklós út 15 17. sz. alatti épületeket helyi védettség alá helyezte. Bevételeink az év második felében lehetővé tették, hogy felújítási előirányzatunk terhére elvégeztessük a budapesti telephely műhelyépülete lapos tetejének szigetelését, és ezzel megállítsuk a további állagromlást. 1
Kereskedelmi banknál vezetett devizaszámlánk nem volt. A Magyar Államkincstárnál vezetett devizaszámlánk év végi egyenlege 33.088,29 Euro (8.565.577.Ft) volt. Kincstári kártyafedezeti számlánk év végi záró állománya 200 eFt, és házi pénztárunk év végi záró állománya 0 Ft volt. A szállítói állományunk csökkent, 823 eFttal kevesebb, mint előző évben volt. A 249//2000. (XII. 24.) sz. Kormány rendelet 37. §.a értelmében a mérlegben kimutatott támogatási program előlege 32.105 eFt. Év végén egy tétel 265 eFt összegű függő kiadás (devizaszámláról felvett készpénz, amely nem került előőirányzatosításra), és egy tétel 1 eFt összegű függő bevétel volt (későn érkezett és már nem tudtuk előirányzatosítani). Az előirányzat maradvány 53.294 eFt, 35.705 eFttal több, mint az előző évben volt. 2008. évben a társadalombiztosítási járulék mértéke 29 %, a munkaadói járulék 3 %, a tételes egészségügyi hozzájárulásé pedig havi 1.950, Ft / fő vagy napi 115, Ft. Két személygépkocsink volt: 1 Mitsubishi L 300 Transporter, ami 6 személy szállítására alkalmas kis busz, ezzel bonyolítjuk a heti váltást: a kutatók szállítását a piszkéstetői obszervatóriumba és vissza, észlelés céljából, előzetes távcsőidő igénylés, beosztás alapján. A másik gépkocsival (Skoda Octavia Classic 1.6) bonyolítjuk a kisebb beszerzéseket és ügyintézéseket, egyéb anyag és személy szállítását, szintén előzetesen egyeztetett program szerint. Pozitív, negatív hatások A Mitsubishi gépkocsi állapota sajnos egyre rosszabb (negatívum), szinte többet van javító műhelyben, mint az utakon. És sajnos a javítások anyagi vonzata sem elhanyagolható; szükségünk lenne egy új személyszállító kis buszra, amivel biztonságosan meg tudnánk oldani a kutatók szállítását hétről hétre a Mátrába. A Skoda Octavia Classic gépjárművet költség megtakarítás érdekében az év jelentős részében nem üzemeltettük (negatívum), továbbra is tömegközlekedéssel oldotta meg gondnok kollégánk a postázási és kisebb beszerzési feladatokat is.
2
Megállapodást kötöttünk a Magyar Postával a küldemények (postafiókos és címes) házhozszállítása érdekében, amely szolgáltatás december óta működik (pozitív hatás). Szerződést kötöttünk a Magyar Államkicstárral az átutalások elektronikus úton történő továbbítására, amelynek beindulása csak 2009. januárjában várható. Pozitívumként értékeljük, hogy 2008 folyamán részben rendkívüli főtitkári keretből, beszereztünk egy Sun Enterprise T5120 szerver számítógépet. Negatív hatást fejt ki kutatási tevékenységünkre is, hogy a számítástechnikai rendszer fenntartása és üzemeltetése az elmúlt évben is nehéz volt a pénzügyi feltételek hiánya miatt, az alábbiakban részletezettek szerint: A jelenleg a diplomás számítás technikusok bérhelyzete nem megfelelő. A számítástechnikai rendszer összértéke 30 M Ft körül van, a rendszer szinten tartásához évi néhány millió Ft beruházási keretre lenne szükség, ami évek óta nincs meg. Szintén szükség lenne körülbelül évi 1 mFt felújítási pénzre (pl. szerverszobák felújítása), ez is hiányzik. Jelenleg az üzemeltetési költségek előteremtése is gondot okoz. A kutatás fontos feltétele a nagy sebességű Internet kapcsolat megléte. Az Intézet évi 34 mFt nagyságrendű Hungarnet hálózati hozzájárulási díjának fedezete sem biztosított. A központi költségvetés hozzájárulást nyújtott a köztestületi költségvetési szervek részére a közalkalmazotti illetménytábla (ideértve a tudományos kutatói illetménytáblát is) és pótlékalap 2008. január 1jei hatállyal történő emelésével összefüggésben megvalósuló illetményemelések és egyéb, törvényen alapuló személyi célú kifizetések és azok járulékai fedezetére. Ez pozitív hatást jelentett intézetünk dolgozói tekintetében. 2008. évben 2.000 eFtot nyertünk a Fővárosi Önkormányzat épület felújítási pályázatán, amely részben pozitívan érinti az intézetet. A beadott műszaki tervek alapján a teljes utcafronti kerítést és a kapukat terveztük eredeti állapotuk szerint felújítani, amelyhez mintegy 6 mFtra lett volna szükségünk. A hiányzó összeget intézetünk nem tudja önerőből biztosítani, és a felügyeleti szerv sem tud támogatást nyújtani, ezért egyeztetést kezdeményeztünk a Fővárosi Önkormányzattal még a szerződéskötést megelőzően, annak érdekében, hogy csak a két kapu felújítását 3
fogadják el a szerződésben teljesítésnek 2 mFt értékben. Az egyeztetés még nem zárult le. Jelentős negatívumként jelenik meg az intézet finanszírozásában a dologi, felújítási és intézményi beruházási keretek folyamatos és jelentős mértékű csökkentése, a támogatás majdnem teljes egészében történő elvonása ezen előirányzatokból. (eredeti előirányzat, adatok eFtban) Előirányzat 2005. év 2006. év 2007. év 2008. év megnevezése Dologi kiadások 51.536 44.230 28.003 10.426 Felújítás 0 500 6.000 1.800 Intézményi 600 0 500 2.941 beruházási kiadások Együtt: 52.136 44.730 34.503 15.167 Az intézet különböző típusú kutatásai összesen négy helyszínen folynak az országban, amely helyszínek üzemeltetése feltétele a megfelelő színvonalú kutatómunkának. A forráshiány miatti pályázási kényszer rányomja bélyegét a munkatársak napi feladat ellátására és a munkahelyi légkörre. A tényleges dologi kiadásainknak csak 13,4 %át fedezi a támogatás, amely irreális elvárásként nehezedik minden kolléga vállára, hiszen a pályázatok többségénél vagy egyáltalán nem, vagy csak meghatározott minimális mértékben lehet rezsiköltségeket elszámolni. Komoly problémát jelent a fentiekkel összefüggésben és egyben negatívum is, hogy anyagi lehetőségek hiányában nem rendelkezünk olyan szakemberrel (főállásban vagy megbízásban), aki a pályázatfigyelési feladatokat ellátná és részt venne (összefogná) az uniós pályázatok megírásában, koordinálná az elszámolást. Ez ma komoly verseny hátrányt, a későbbiekben behozhatatlan lemaradást okoz intézetünknek. A pénzügyi nehézségek ellenére 2008. évben is igyekeztünk biztosítani a könyvtári állományunk gyarapodását, a folyóiratok folytonosságának megőrzését. Nem tudjuk biztosítani a kiemelt folyóiratok beköttetését, amely az állagmegóvást volna hivatott megoldani. Könyv vásárlás tekintetében elértük a minimum rekordot, mindössze 324 eFtot tudtunk erre fordítani, és ezt is az OTKA pályázatok terhére. Ez negatívan 4
hat az intézet szakmai tevékenységére. Be tudtunk kapcsolódni a „Képpályázat”ba, amelyből 2009ben várhatóan informatikai eszközöket fogunk kapni. Ez kiváló példája az MTA könyvtárai összefogásának, amely pozitív hatással lehet a kisebb intézményi könyvtárak, így intézetünk könyvtárának a fejlődésére is. Negatívum, hogy a Magyar Államkincstár továbbra sem fizet az intézetek forgalma után kamatot, kezelési költséget és rendelkezésre tartási jutalékot viszont felszámol, és nagyon magasak a deviza műveleti költségek. Negatív hatása van az Európai Uniós pályázatok utófinanszírozási rendszerének; ez ugyanis azt feltételezi, hogy a pályázó rendelkezik saját forrással, amiből megelőlegezi a felmerülő kiadásokat. Ez igen nagy pénzügyi feszültséget okozott. Pozitív hatása volt az elmúlt évben az Akadémia által biztosított elnöki keretre vonatkozó pályázati lehetőségeknek, a pályázatok alapján biztosított 33.289 eFt többletforrásnak, amely részben kiegészítette a többi pályázati forrást, részben új beruházási lehetőséget teremtett, amely várhatóan a jövő évben realizálódik a piszkéstetői obszervatóriumban. Kiadási bevételi előirányzatok alakulása a) előirányzat módosítások okai Intézetünk 2008. évi eredeti költségvetésének főösszege 248.345 eFtról 382.109 eFt ra növekedett, ami 53,86 % os növekedést jelent. Az intézet eredeti költségvetése az alábbi jogcímeken bekövetkezett változások szerint módosult (eFtban):
5
Támogatás elnöki keretből Egyszeri támogatás Főtitkári engedély alapján 2008. Január 1i illetményfejlesztés KvVM előző évi maradvány átvétel KvVM tárgy évi átvétel PhD Felügyeleti szervtől OTKA Előző évi maradvány Bevételi többlet miatt Külföldi pályázat miatt Kereset kiegészítés 13. havi illetmény Egyensúlyi tartalék visszarendezése Összesen:
Ebből: Kormány hatáskör Felügyeleti szervi hatáskör Intézményi hatáskör
33 289 1 100 12 232 1 800 1 250 1 000 23 140 17 589 281 23 583 2 875 7 924 7 701 133 764
22.397 77.974 33.393
Az átvett pénzeszközök forrásai (eFtban): Csillagászati Alapítványtól átvett pénzeszköz 80 2007. évi maradványátvétel 473 KvVM előző évi maradv. Átvétel 1.800 OPTICON 6.459 PECS 18.542 KvVM 1.250 Átvett p.e összesen: 28.604 b) tényleges teljesítés és az eredeti előirányzat közötti eltérés részletes indokolása Az eredeti előirányzat azokban az esetekben tér el a módosított előirányzattól, amikor olyan bevételek teljesültek, amelyek az előtervezés időszakában még nem voltak ismertek. Az alábbi táblázatban összefoglaljuk a kiemelt előirányzatonkénti terv és teljesítési adatait, valamint az eltéréseket: 6
Megnevezés Bevételek Intézm.műk. bevétel Műk. célra átvett p.e. Támogatás Támogatás értékű műk. bevétel Államháztartáson kívüli p.e. átvétel Előző évi műk. előir. maradv. átvét. Előző évi felh. előir. maradv. átvét. Előző évi maradvány Bevétel összesen: Kiadások Személyi juttatások Munkaadót terhelő járulékok Támogatásértékű műk. kiadás Dologi kiadások Intézményi beruházások Felújítás Kiadások összesen:
Eredeti előirányzat
Teljesítés eFt
Eltérés
%
3 675 243 437 1 233 248 345
30 022 332 225 2 273 17 589 382 109
26 347 88 788 1 233 2 273 17 589 133 764
816,93
176 387 56 791
211 536 67 139
119,93 118,22
10 426 2 941 1 800 248 345
77 624 22 403 3 407 382 109
35 149 10 348 67 198 19 462 1 607 133 764
136,47 0,00
153,86
744,52 761,75 189,28 153,86
Bevételi oldalon a legnagyobb eltérés abszolút értékben a költségvetési támogatásnál mutatkozik, ez a tétel tükrözi lényegében a teljes előirányzat módosítást, ami felügyeleti és saját hatáskörben valósult meg. Az eltérést növeli az a tény, hogy az OTKA pályázati pénzek támogatásként kerülnek az adott intézményhez, évközi módosított előirányzatként. Kiadási oldalon az eltérés 133.764 eFt az eredeti előirányzathoz képest. A személyi juttatások kiadási jogcímen az eltérés az évközi kormányzati módosítások és a pályázati pénzek miatt van, amelyek év közben teljesültek és nem szerepeltek az eredeti költségvetésben, valamint az előző év maradványából származik. A munkáltatókat terhelő járulékok jogcímen kimutatott eltérés egyenes következménye a személyi juttatásnál leírtaknak. A dologi kiadások területén az eredeti előirányzathoz képest a teljesítési adat 67.198 eFttal magasabb. Ennek oka az év közben kapott, módosított előirányzatként beépült pályázati pénzek és elnöki keretek. Az intézményi beruházási kiadások és a felújítás is a beépült pályázati pénzek és elnöki keretek miatt növekedett. c.) az intézmény által kiemelésre érdemes megjegyzések a bevételi és kiadási tételekkel kapcsolatban: minden évben eltérések lesznek a kiadások és bevételek 7
teljesítése és az eredeti előirányzatok között, mivel a pályázati rendszer miatt az előtervezéskor ismert adatok eltérnek a későbbi helyzettől. Problémát jelent az intézet számára azon elvárás, amely alapján intézetünk ingatlan és ingó vagyonára vonatkozó biztosítás megkötését és fizetését várja el tőlünk az Akadémia fedezet biztosítása nélkül. Ugyan ezen okból gondot okoz a belső ellenőr kötelező foglalkoztatása. Amennyiben tovább csökken az intézet dologi kiadásainak támogatása félő, hogy nemcsak a folyóiratokat nem tudjuk majd beszerezni, amelyeket évtizedek óta folyamatosan megvásárolunk és nélkülözhetetlenek a kutatómunkához, hanem veszélybe kerül kutatóhelyeink alapvető üzemeltetésének biztosítása. A dologi kiadás eredeti előirányzatának és költségvetési támogatásának folyamatos csökkenése az intézet működését veszélyezteti. d.) a személyi juttatásokkal kapcsolatos előirányzat módosítások okai kormányzati és felügyeleti szervi hatáskörben történtek, továbbá saját kezdeményezésre maradványból és átcsoportosításból, az alábbiak szerint: Személyi juttatások eredeti előirányzata: 176.387 Módosítások hatáskörei
Módosítások jogcíme
Saját hatáskör Kormányzati Felügyeleti Módosítás összesen:
Pályázat, maradvány Illetményem., 13. havi, kieg. OTKA, fiat. kut., PhD, elnöki
Személyi juttatások összesen:
Növekmény/Csökk. (eFt) 8.202 16.967 9.980 35.149 211.536
2008. évben 1.500,Ftra csökkentettük az étkezési hozzájárulás havi összegét, a munkáltató által adómentesen adható juttatások közül ezen kívül semmit nem biztosítottunk munkavállalóink részére. Megtakarításunkból bruttó 9.053 eFt jutalmat tudtunk kifizetni decemberben. Ez átlagosan 70 %át jelentette minden dolgozó havi alapilletményének.
8
Vagyoni helyzet alakulása Befektetett eszközökkel való gazdálkodás Minden beszerzést aktiváltunk, az eszközöket állományba vettük. Az immateriális javaknak és tárgyi eszközöknek a 2007 és 2008. december 31. záró állományát az alábbi, összehasonlító táblázatban mutatjuk be: Megnevezés
Bruttó érték
Értékcsökkenés
Tervenfelüli Nettó érték 0 ra leírt értékcsök eszközök kenés értéke
2007. év (eFt) Immat. javak 3.848 3.799 0 49 3.023 Ingatlanok 641.652 67.148 0 574.504 0 Gépek, berend. 226.723 197.488 0 29.235 134.326 Járművek 4.159 4.159 0 0 4.159 2007. évi záró 876.277 272.489 0 603.788 141.508 2008. év (eFt) Immat. javak 3.743 3.743 0 0 3.743 Ingatlanok 645.059 69.320 0 575.739 0 Gépek, berend. 227.946 211.126 0 16.820 160.561 Járművek 4.159 4.159 0 0 4.159 2008. évi záró 880.907 288.348 0 592.559 168.463 Előirányzat maradvány alakulása Intézetünk a kutatáson kívül nem folytat más tevékenységet. A 2008. évi kötelezettségvállalással terhelt maradványunk 11.293 eFt személyi juttatás maradványt tartalmaz OTKA pályázatokból 2.271 eFtot, külföldi programokból 3.771 eFtot, a felügyeleti hatáskörben átadott 532 eFt illetmény kiegészítésből 4.547 eFtot, fiatal kutatói maradvány 172 eFt. A teljes maradvány értéke 53.294 eFt. A 2008. évi maradvány felhasználását többnyire az első negyedévre tervezik a témavezetők, de marad a második negyedévre is felhasználási tervezet. 9
Vállalkozási tevékenységet nem folytatunk. Az intézet konszolidációs létszáma 61 fő, engedélyezett létszáma a fiatal kutatókkal együtt 65 fő. 2008. évben 4 fő fiatal kutatót foglalkoztatott ténylegesen intézetünk. A fiatal kutatói álláshelyek elszámolásánál negatívan érinti az intézetet az a tény, hogy néha visszafizetési kötelezettségünk keletkezik; ezt nem tartjuk korrektnek, mert amikor egy fiatal kutatói létszámot elnyerünk, akkor annak csak az illetményét és járulékait fedezik, pedig egyéb személyi jellegű kiadások is felmerülnek. Ilyen például az étkezési hozzájárulás; ez utóbbi nem kötelező juttatás csak adható, viszont a munkáltató köteles a munkavállalónak a munkába járást szolgáló teljes árú menetjeggyel való elszámolás ellenében azok 86, illetve 80%át megtéríteni. Ezek a közlekedési hozzájárulás címen kifizetett összegek is plusz terheket jelentenek az intézetnek. Megoldás lehetne talán egy olyan jellegű utólagos elszámolás, miszerint figyelembe kellene venni azokat a többletkiadásokat, amelyeket az intézetek saját forrásaikból kifizettek azzal a támogatással szemben, amit az Akadémia biztosít a három év pályázat folyamán illetményre és járulékokra. Bérhelyzet alakulása: Nagy gondot jelent az intézet számára a KJT szerinti kötelező előre sorolás és a tudományos fokozatok megszerzésével kötelezően biztosítandó illetmény emelések biztosítása. 2008. évben egy kutató szerezte meg a nagydoktori címet, amelynek hatása november hónaptól jelentkezik. Ez pozitívum, az viszont megoldatlan, hogy az egyébként kötelezően előirt nagydoktori illetményeket milyen forrásból fedezzük. A bérhelyzet alakulását az előző év és az aktuális év alapilletménye és rendszeres személyi juttatások tételeinek összehasonlításából mutatjuk be. A teljesítési adatoknál kiszámoltuk az alapilletmény és rendszeres személyi juttatások arányát az összesen személyi juttatásokhoz képest.
10
Megnevezés
2007. év Alapilletmény Rendszeres személyi juttatás Személyi juttatás összesen 2008. év Alapilletmény Rendszeres személyi juttatás Személyi juttatás összesen
Eredeti e.i.
Módosított e.i. (eFt) 168 260 182 460 201 664
163 000 177 200 193 937
174 669 185 886 211 536
147 000 159 917 176 387
Teljesítés 170 225 182 613 196 016 167 748 179 617 200 311
A fenti táblázat adatai alapján megállapíthatjuk, hogy 2007. évben a teljesített személyi juttatásoknak 86,84 % a alapilletmény, 2008. évben pedig 83,74 %.a volt. Ugyanazt az összehasonlítást végezve a rendszeres személyi juttatások tételnél, megállapítható, hogy 2007. évben 93,16 %ot, 2008. évben pedig 89,67 % ot tett ki az összesen teljesített – személyi juttatásokhoz viszonyítva.
Budapest, 2009. február 25.
Timárné Deibler Ilona gazdasági igazgatóhelyettes
11
