Pagina 1 van 21
INHOUDSOPGAVE
Aanbieding........................................................................................................................... 3 Hoofdstuk I - Samenvatting en voorstellen ....................................................................... 5 Hoofdstuk II – Mutaties n.a.v. rapportages ........................................................................ 7 Hoofdstuk III - (Afwijkingen) Investeringen ......................................................................10 Hoofdstuk IV - Product gebonden informatie ...................................................................11 Raadsbesluit .......................................................................................................................20
Pagina 2 van 21
AANBIEDING
No.: BZ-2015-..-.. Portefeuillehouder:
Allen Afdeling:
Middelen Behandelaar: A. Boon De raad van de gemeente Tholen
Tholen, 26 mei 2015 Onderwerp: Voorstel tot vaststelling van de voorjaarswijziging over het begrotingsjaar 2015.
Geachte raad, Voor u ligt de voorjaarswijziging 2015. Deze wijziging beoogt op hoofdlijnen inzicht te geven in de financiële afwijkingen. Deze afwijkingen hebben we samengevat in het hoofdstuk 1. Hierin hebben wij tevens aangegeven tot welke begrotingswijziging dit leidt. De toelichting hierop is opgenomen in hoofdstuk 3 (afwijkingen investeringen) en 4 (product gebonden informatie). In hoofdstuk 2 blikken we in het kort terug op de sinds dit jaar ingevoerde maandelijkse rapportages met betrekking tot de grote en risicovolle budgetten. Deze wijziging sluit met een incidenteel nadelig saldo van € 453.182 (vorig jaar nog een voordelig saldo van €113.147). Dit saldo wordt, zonder daarbij uitputtend te zijn, in grote lijnen veroorzaakt door:
Voordelen: WMO: huishoudelijke hulp en begeleiding
€ 350.000
Rente financieringsmiddelen
€ 75.000 Subtotaal
€ 425.000
Nadelen: Bijstandsuitkeringen
€ 500.000
Dividenduitkering Delta/BNG
€ 155.000
Uitkeringen bijzondere bijstand
€ 100.000
Huren en pachten
€ 30.000
Opbrengst onroerende zaakbelastingen
€ 25.000
Integrale veiligheid (buurtpreventie/ OvD-Bevolkingszorg)
€ 25.000
Vervallen vergoedingen processen-verbaal
€ 25.000
Pagina 3 van 21
Onderzoek en ontwikkelingsfonds W.Brabant
€ 15.000 Subtotaal
Totaal
€ 875.000 -€ 450.000
Dekking nadelig saldo voorjaarswijziging: De tot en met april 2015 gesignaleerde nadelen zijn substantieel en leiden tot de vraag hoe een nadeel bij de voorjaarswijziging 2015 opgevangen kan worden. In de kadernota 2015 zijn in het kader van houdbare gemeentefinanciën bestemmingsreserves ter dekking van kapitaallasten vrijgemaakt. In 2015 wordt hierdoor ruim € 1,5 miljoen toegevoegd aan de algemene reserve niet vrij besteedbaar (onderdeel weerstandsvermogen). Aangezien het weerstandsvermogen zich al jaren op het door de raad gewenste niveau (tussen 1,0 en 1,4) bevindt, is het mogelijk om een incidenteel nadeel ten laste van deze reserve te brengen. Wij stellen u voor om het nadelig saldo van deze voorjaarswijziging ad € 453.182 te onttrekken aan de algemene reserve niet vrij besteedbaar. De mutaties met een structurele doorwerking zijn/worden verwerkt in de kadernota 2016 dan wel concept programmabegroting 2016. Enkele jaren geleden heeft u besloten om jaarlijks nog maar één programmarapportage vast te stellen. In het kader van begrotingsrechtmatigheid is het echter noodzakelijk om tijdig inzicht te hebben in de financiële voortgang en eventueel bij te sturen. Deze bijsturing vindt onder andere plaats door middel van onderhavige voorjaarsverzamelwijziging (vergelijkbaar met de slotwijziging in december) naast de reeds gemelde maandelijkse rapportages met betrekking tot de grote en risicovolle budgetten. In de financiële verordening ex artikel 212 Gemeentewet is op dit moment nog bepaald dat wij jaarlijks twee tussentijdse rapportages aan uw raad aanbieden. De financiële verordening moet nog hierop worden aangepast. Wij stellen u dan ook voor in te stemmen met deze afwijking ten opzichte van de geldende financiële verordening ex artikel 212 Gemeentewet.
Hoogachtend, Burgemeester en wethouders van Tholen, de secretaris
S. Nieuwkoop
de burgemeester
G.J. van de Velde-de Wilde
Pagina 4 van 21
HOOFDSTUK I - SAMENVATTING EN VOORSTELLEN
Samenvatting Specificatie saldo per programma: Programma
Lasten
Baten
Saldo
Bestuur Veiligheid Mobiliteit en Openbare Ruimte Economie en Toerisme Onderwijs Welzijn Sociale Voorzieningen Wonen Algemene dekkingsmiddelen Bedrijfsvoering Mutaties in de reserves
14.800 27.700 385.776 2.317.119 202.146 6.789 837.043 1.745.997 -118.770 131.999 244.397
0 0 -23.600 2.092.896 44.000 327.817 209.500 986.298 -173.257 -80.000 1.958.160
14.800 27.700 409.376 224.223 158.146 -321.028 627.543 759.699 54.487 211.999 -1.713.763
Totaal
5.794.996
5.341.814
453.182
Specificatie van de structurele posten: Alle mutaties zijn beschouwd als incidenteel. Voor zover er toch sprake is van mutaties die een structurele doorwerking hebben, zijn/worden deze verwerkt in de kadernota dan wel conceptbegroting 2016. Gelet op het vorenstaande stellen wij u voor: 1.
De hieraan verbonden begrotingswijziging 6 vast te stellen en de eind vorig jaar vastgestelde productenraming 2015 aan te passen in overeenstemming met de in deze wijziging opgenomen mutaties;
2.
Het nadelig resultaat ad € 453.182 te onttrekken aan de algemene reserve niet vrij besteedbaar;
3.
Kennis nemen van de hieruit voortvloeiende mutaties (toevoegingen en onttrekkingen) aan de desbetreffende voorzieningen en reserves. Het betreft:
Reserve
Omschrijving
Storting Onttrekking
Algemeen vrij besteedbaar
Doorgeschoven activiteiten 2014 Pensioenkorting Begrotingssaldo 2015
Alg.res. niet vrij besteedbaar Saldo voorjaarswijziging 2015 Rekeningsaldo 2014
Saldo
734.477 -150.000 1.620 1.620
584.477
-582.857
453.182 241.617 241.617
453.182
-211.565
241.617
-241.617
Rekeningsaldo
Storting in de algemene reserve (nvb)
Afvalstoffenheffing
Doorgeschoven activiteiten 2014
39.828
-39.828
Begraafplaatsen
Doorgeschoven activiteiten 2014
138.544
-138.544
Pagina 5 van 21
Reserve
Omschrijving
Toekomstige projecten
Doorgeschoven activiteiten 2014 Masterplan Tholen (extra afschrijvingen)
Saneringsplannen
Doorgeschoven activiteiten 2014
Bouwgrondexploitatie
Afsluiting bedrijventerrein Poortvliet
Inv.fonds samenleving
Doorgeschoven activiteiten 2014
Flankerend pers.beleid
Storting Onttrekking
Saldo
2.179 219.662 221.841
-221.841
55.500
-55.500
1.160
1.160 10.360
-10.360
Niet benodigd budget / personeel uit dienst
-14.000
14.000
I.S.V. 1e tranche
Doorgeschoven activiteiten
431.275
-431.275
I.S.V. 2e tranche
Doorgeschoven activiteiten
248.718
-248.718 -2.166.945
Totaal
Voorziening
Omschrijving
Wachtgeldverplichtingen
Vorming nieuw college / vertrek wethouder
Storting Onttrekking
Saldo
32.000
-32.000 -32.000
Totaal
4.
De volgende kredietvoteringen aan te passen c.q. te wijzigen:
Kredietnr. Omschrijving investering
7.003.100 7.003.400 7.120.126 7.211.114 7.421.100 7.530.300 7.530.600 7.531.100 7.560.410 7.721.100 7.724.500 7.990.103 7.990.127
Lasten Opvoering
Project publieke dienstverlening Aanschaf tachymeter Uitbreiding kazerne Sint Philipsland Aanpassing i.v.m. parkeerbeleid grote voertuigen Masterplan Tholen onderdeel scholenbouw Masterplan Tholen onderdeel zwembad Renovatie foyer zalen 1 en 2 De Wellevaete Masterplan Tholen onderdeel sport (voetbal) Uitvoering waterplan Vervangingsinvesteringen riolering Uitbreiding begraafplaats Sint Philipsland Geluids- en discussie-installatie raadszaal Vervanging vervoermiddelen/machines GB 2014 Totaal
€ 263.301 € 35.000 € 98.849 € 74.726 € 2.089 € 1.865 € 17.932 € 47.097 € 123.312 € 706.304 € 242.205 € 16.000 € 71.000 € 1.699.680
Pagina 6 van 21
Aframing
Baten Opvoering
Aframing
€ 108.288
€0
€ 108.288
€0
HOOFDSTUK II – MUTATIES n.a.v. RAPPORTAGES
Inleiding Om verantwoording af te leggen en uw raad tussentijds te informeren over het verloop / de voortgang in het begrotingsjaar hanteerden wij tot en met het jaar 2014 de volgende instrumenten: •
Verzamelwijziging in de raad van juni
•
Programmarapportage (inclusief wijziging) in de raad van november
•
Verzamel(slot)wijziging in de raad van december
•
Periodieke informatiebrieven over de grote projecten.
Al enige tijd leefde de wens om aanpassingen door te voeren in het tussentijds informeren van uw raad. Het onderwerp komt bijvoorbeeld ook terug in de managementrapportage van de accountant. De accountant heeft geconstateerd dat de rapportages van een goed niveau zijn maar dat vooral aandacht moet worden besteed aan de tijdigheid. Ook vanuit ons college (alsook vanuit het MT) bestaat de behoefte om tijdig geïnformeerd te worden over grote budgettaire afwijkingen, zodat bij een programmarapportage geen onverwachte zaken tevoorschijn komen. Hiervoor is het noodzakelijk dat de verantwoordelijke vakafdeling eventuele afwijkingen al in een vroeg stadium signaleert, oftewel de budgetbewaking moet op orde zijn. Naar aanleiding van het vorenstaande hebben wij u bij de behandeling van de programmarapportage per 1 september 2014 al toegezegd grote en risicovolle budgetten vanaf januari 2015 maandelijks te monitoren. De rapportage die daaruit voortvloeit, wordt ter kennis van uw raad gebracht. Indien mogelijk worden er, naast de financiële scenario’s, (beleidsinhoudelijke) beheersmaatregelen getroffen, om weer met de ramingen in de pas te komen. Op basis hiervan heeft uw raad de rapportages over de eerste maanden van dit jaar regelmatig van ons ontvangen. In het kort passeren deze hieronder de revue: Januari: De uitgaven voor de bijzondere bijstand over 2014 bedragen, na aftrek van enkele eenmalige uitgaven, evenals voorgaande jaren om en nabij € 500.000. In de begroting 2014 en 2015 was en is € 341.000 opgenomen voor de uitgaven aan bijzondere bijstand. In het coalitieprogramma 2014-2018 is opgenomen het armoedebeleid te actualiseren, waarbij gesteld is dat niemand tussen wal en schip zal geraken. De planning is erop gericht dat het gewijzigde beleid voor 1 juli 2015 vastgesteld wordt. Op grond van het gelijkheidsbeginsel is effectuering van een deel van het gewijzigd beleid pas mogelijk per 1 januari 2016. De verwachting is dat bij voortzetting van het huidige beleid het beschikbare budget voor bijzondere bijstand in 2015 met circa € 150.000 overschreden zal worden. Per 1 januari 2015 is het echter bij wet niet meer mogelijk om categoriale bijstand te verlenen, zodat een bedrag van afgerond € 46.000 bespaard kan worden. Een bijraming van het budget voor 2015 met € 100.000 is onvermijdbaar. Om de overschrijding van het budget voor bijzondere bijstand voor 2015 te beperken, zal, vooruitlopend op het gewijzigde beleid, nog meer ingezet worden op het leveren van maatwerk door bijstand te verlenen op basis van bijzondere individuele omstandigheden. Pagina 7 van 21
Februari Allereerst
voorzien
wij
een
overschrijding
op
de
uitkeringsbudgetten.
Voor
het
verstrekken
van
bijstandsuitkeringen (en vanaf 2015 ook loonkostensubsidies) ontvangt de gemeente van het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid een gebundelde rijksuitkering (BUIG). In de najaarsrapportage 2014 is melding gemaakt van een lagere gebundelde uitkering ad € 320.000. Tevens is aangegeven dat de lagere rijksuitkering in de programmabegroting 2015 is verwerkt door een evenredige verlaging van de uitkeringen Wwb. Het risico is uitgebreid toegelicht in de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing van de programmabegroting 2015. Om het risico te reduceren zijn bij e
de 1 begrotingswijziging 2015 de geraamde uitkeringen Wwb met € 213.592 verhoogd tot € 3.439.892. De verwachte geëxtrapoleerde uitgaven voor 2015 bedragen op basis van het huidige aantal van 271 bijstandsuitkeringen (februari v.j.: 236) echter bijna € 3,8 miljoen. Voorstel is om de Wwb-uitkeringen voorlopig te verhogen met een bedrag van € 350.000 tot € 3,79 miljoen. We anticiperen dan op een verhoging van de gebundelde rijksuitkering met € 100.000 bij het nader voorlopig budget in juni/juli 2015. In de najaarsrapportage 2014 is tevens melding gemaakt van hogere uitkeringen IOAW/IOAZ (€ 100.000). Het aantal uitkeringen IOAW en IOAZ bevindt zich op dit moment op hetzelfde niveau als 2014 (IOAW: 17 en IOAZ: 6). We verwachten daarom ook in 2015 een overschrijding op beide budgetten. Voorstel is om de uitkeringen IOAW / IOAZ op dit moment te verhogen met een bedrag van € 50.000. We anticiperen dan op een afname van circa 3 uitkeringen ten opzichte van het huidige niveau, o.a. doordat een aantal IOAW'ers in 2015 de AOW-leeftijd bereikt. Verder zullen de huurinkomsten in 2015 naar verwachting € 30.000 lager uitvallen door wanbetaling van één van de huurders. Deze onderneming huurt ten behoeve van buitenschoolse opvang een deel van de units aan de Zoekweg te Tholen voor een jaarbedrag van afgerond € 35.000. De huurovereenkomst loopt tot en met 31 juli 2016. Betrokkene heeft echter vanaf mei 2014 geen huur meer betaald. De vordering is overgedragen aan het incassobureau en momenteel loopt een gerechtelijke procedure voor beslaglegging en ontruiming. Een andere partij wil na ontruiming eventueel een aanzienlijk kleiner deel van de units huren om de buitenschoolse opvang voort te zetten. De huurinkomsten lopen dan terug tot € 12.000 per jaar (2015: € 5.000). Voorstel is om het nadeel voor 2015 van € 30.000 mee te nemen. Tenslotte gaat de bezuiniging met betrekking tot het onderhoud openbaar groen in 2015 hoogstwaarschijnlijk niet gerealiseerd worden, aangezien eventuele aanpassingen niet voor het groeiseizoen zijn doorgevoerd. Voorstel is om het nadeel van € 10.000 mee te nemen. Maart Op 27 maart jl. heeft Delta N.V. aan de aandeelhouders bekend gemaakt dat er over 2014 een dividend van € 15 miljoen wordt uitgekeerd. Dit komt voor Tholen neer op een bedrag van € 405.000. In de begroting 2015 is, conform de begrotingscirculaire 2015-2018 van de provincie Zeeland, rekening gehouden met een dividenduitkering van € 540.000 (€ 20 miljoen). Dit betekent een lagere dividenduitkering van € 135.000 hetgeen moet worden afgeraamd. De pensioenpremie is met ingang van 2015 gedaald. Dit komt vooral doordat de tijdelijke herstelopslag op de premie is vervallen. De herstelopslag was een tijdelijke verhoging van de premie die in 2009 werd ingevoerd. Dit was onderdeel van het herstelplan om de financiële positie van ABP te verbeteren. De premie voor 2015 is verder gebaseerd op het akkoord over de nieuwe pensioenregeling per 1-1-2015 dat de Pensioenkamer overeenkwam.
Pagina 8 van 21
In de begroting 2015 is nog rekening gehouden met de herstelopslag. Dekking van deze (incidentele) herstelopslag zou plaatsvinden door een aanwending van de algemene reserve vrij besteedbaar (€ 150.000). Deze aanwending kan nu (budgettair neutraal) vervallen. April Gezien de zeer lage rente op de geldmarkt maken we, rekening houdend met de kasgeldlimiet, optimaal gebruik van kortlopende financieringsmiddelen. Hierdoor ontstaat binnen de totale financiering naar verwachting een rentevoordeel van € 75.000. Van het Samenwerkingsverband Welzijnszorg Oosterschelderegio is recent een eerste grove prognose ontvangen van de uitgaven WMO 2015 (huishoudelijke hulp en begeleiding). Op grond van de prognose lijkt op de totale WMO-uitgaven per saldo een voordeel te ontstaan van € 350.000. Dit wordt met name veroorzaakt door lagere kosten voor begeleiding. Extrapolatie op basis van de bijstandsuitgaven over de eerste vier maanden van 2015 leidt tot een verwachte overschrijding van € 625.000 (een stijging ten opzichte van de maand februari van € 275.000). Op grond van de Individuele Aanvullende Uitkering (IAU) kan een financiele tegemoetkoming bij het rijk aangevraagd worden wanneer het tekort op de bijstandsuitkeringen meer dan 7,5% bedraagt. Een tekort tussen de 7,5% en 12,5% wordt voor 50% vergoed. Boven de 12,5% vindt volledige vergoeding plaats. Aan de IAU zijn diverse voorwaarden verbonden. Op grond van de regeling kan bij de huidige uitgavenraming circa € 75.000 ontvangen worden. In de rapportage over februari is reeds melding gemaakt van een overschrijding van € 350.000 en een hogere gebundelde uitkering van € 100.000, per saldo een nadeel van € 250.000. Het verwachte nadeel tot en met april bedraagt op basis van bovenstaande per saldo € 450.000.
Samenvatting financiële gevolgen maandrapportages Productnr. 6.330.000 6.560.100 6.610.100 6.610.300 6.614.100 6.662.100 6.662.200 6.672.100 6.830.110 6.911.100 6.914.100 6.960.100 6.980.100
Omschrijving
Lasten
Nutsbedrijven Openbaar groen WWB-Inkomensdeel IOAZ/IOAW Armoede en schuldhulpverlening Huishoudelijke hulp Begeleiding (bijdrage SWVO) PGB WMO Gemeentelijke gebouwen Geldleningen korter dan 1 jaar Geldleningen langer dan 1 jaar Saldo kostenplaatsen Mutaties in de reserves Totaal
Structureel
-135.000 10.000 625.000 50.000 100.000 -50.000 -400.000 100.000 -210.700 115.700 -150.000
175.000
-30.000 5.000 -25.000 -150.000
190.000
Per saldo hebben deze mutaties een incidenteel nadelig saldo van € 350.000.
Pagina 9 van 21
Baten
-160.000
0
HOOFDSTUK III - (AFWIJKINGEN) INVESTERINGEN
Restantkredieten 2014 De restantkredieten uit de jaarrekening 2014 met betrekking tot de in dat jaar opgevoerde investeringen worden dit jaar opgevoerd teneinde deze geplande investeringen af te ronden. Het gaat in totaal om een bedrag van € 763.088
netto. De hieruit voortvloeiende kapitaallasten zijn al verwerkt in de door uw raad vastgestelde
begroting voor dit jaar. Vervangingsinvesteringen bedrijfsmiddelen gemeentebedrijf Thans blijkt op basis van de huidige onderhoudsstaat, dat een deel van de in de vastgestelde begroting 2015 opgenomen investeringen voor vervanging bedrijfsmiddelen gemeentebedrijf, wordt doorgeschoven naar een later jaar. Het betreft een verschuiving naar 2017 van de tractor (€ 60.000) en de houtversnipperaar (€ 30.000), terwijl de tandem aanhangwagen (€ 5.000) en de rolbezem (€ 18.000) kunnen worden doorgeschoven naar 2020. De vervanging van een aanhangwagen ad € 5.000 wordt in geheel geschrapt. De kleine tractor en de opzetstrooier worden wel vervangen. Hetzelfde geldt voor de tachymeter ten behoeve van de vastgoedinformatie. Echter dient de klepelmaaier (gepland in 2018 ad € 11.000), gelet op de staat van onderhoud, al dit jaar te worden vervangen. Uitvoering waterplan Dit restantkrediet is nodig voor de aanleg van de waterberging na verplaatsing van de ijsbaan aan de Hoenderweg te Sint-Annaland, die momenteel in uitvoering is. Als gevolg van enkele hieraan gekoppelde stukjes grondverkopen zullen de inkomsten stijgen per saldo met maximaal € 45.000. De uit te voeren werkzaamheden stijgen daarentegen met eenzelfde bedrag. Aanpassing van de raming is noodzakelijk aangezien zowel de lasten als de baten bruto geraamd dienen te worden. Budgettair gezien zitten hieraan echter geen extra lasten voor de gemeente verbonden. Vervanging geluids/discussie-installatie raadszaal De huidige discussie-installatie in de raadszaal is aangeschaft in 2002 en gelet op het aantal gebreken en storingen hieraan gedurende de afgelopen periode is vervanging dringend noodzakelijk. Hiervoor is het noodzakelijk een krediet te voteren van € 16.000.
Pagina 10 van 21
HOOFDSTUK IV - PRODUCT GEBONDEN INFORMATIE
Niet bij sector I, II en III onder te brengen producten Doorgeschoven activiteiten Een aantal activiteiten is doorgeschoven naar het lopende begrotingsjaar 2015. De uitgaven hiervan komen ten laste van de algemene reserve, vrij besteedbaar. Zowel de lasten als de baten worden daarom alsnog in 2015 geraamd, zonder dat dit budgettaire gevolgen heeft. Het betreft de volgende zaken: Productnr.
Activiteit (programma)
Bedrag
6.002.400 6.003.400
Notitie regisserende gemeente Basisregistratie Grootschalige Topografie
6.310.010 6.480.200
Inventarisatie bedrijventerreinen Onderzoek leerlingenvervoer
6.530.300 6.530.700
Onderzoek zwembad Tholen Nationaal Actieplan Sport en Bewegen
6.530.700 6.540.100
Onderzoek demografische ontwikkelingen sport Vervanging kunstwerk De Schaatsenrijdster*
6.560.100 6.560.500
Uitvoering werkzaamheden vestingwallen Tholen Integraal toeristisch recreatief ontw. Plan
Bedrag (oorspr.)
€ 18.600,00 € 65.000,00
€ 20.000,00 € 65.000,00
€ 7.667,00 € 8.884,00
€ 10.000,00 € 60.000,00
€ 3.087,00 € 120.407,00
€ 25.000,00 € 241.240,00
€ 19.629,00 € 10.360,00
€ 19.629,00 € 10.360,00
€ 34.740,00 € 217.716,00
€ 34.740,00 € 300.000,00
€ 50.000,00
6.580.400
Speelvoorzieningen Tholen
6.670.100 6.671.000 6.721.200 6.723.100
Sociale cohesie Decentralisatie/frictiekosten jeugdzorg Herinrichting Tuttelhoek*** Geurproject
€ 18.000,00 € 151.762,00 € 39.828,00 € 18.985,00
€ 50.000,00 € 21.000,00 € 454.297,00 € 50.000,00 € 20.000,00
6.724.100 6.821.100
Uitvoering heringebruikgeving graven**** Sanering openbare verlichting**
€ 138.544,00 € 55.500,00
€ 177.500,00 € 55.500,00
6.821.110
Masterplan Tholen (planvorming/onderzoek)*****
€ 2.179,00
€ 10.000,00
€ 980.888,00
€ 1.624.266,00
Totaal * ** ***
**** *****
ten laste van reserve investeringsfonds (voorheen kunst) ten laste van reserve saneringsplannen ten laste van egalisatiereserve afvalstoffenheffing ten laste van reserve begraafplaatsen ten laste van reserve toekomstige projecten
Hetzelfde geldt voor de activiteiten met betrekking tot de diverse ISV-plannen die in 2014 en eerdere jaren niet tot afronding zijn gekomen. Dit betreft de volgende plannen (baten en lasten zijn gesaldeerd): Productnummer
I.S.V.-project
Tranche
Bedrag
6.821.200 6.821.202
I.S.V. algemeen (projecten) I.S.V. Bodem
1e tranche 1e tranche
€ €
100.400,00 57.685,00
6.821.202 6.821.223
I.S.V. Bodem I.S.V. Paasdijkstraat Poortvliet
2e tranche 2e tranche
€ €
310.732,00 62.014,00-
6.821.231
I.S.V. Scherpenisse (Laban Deurloostraat)
1e tranche
€
273.190,00
€
679.993,00
Totaal Pagina 11 van 21
Overige mutaties in de reserves •
De jaarrekening 2014 sluit met een voordelig saldo van € 241.617. Op grond van het bij de vaststelling van het bij dit besluit behorende raadsvoorstel dient dit overschot gestort te worden in de algemene reserve niet vrij besteedbaar.
•
Het voordelig saldo van de eind vorig jaar door uw raad vastgestelde begroting 2015 (inclusief eerste wijziging) ad € 1.620 wordt middels deze wijziging alsnog gestort in de algemene reserve, vrij besteedbaar.
•
In aansluiting op het besluit van 18 december 2014 met betrekking tot het Masterplan Tholen Sport & Onderwijs wordt op advies van de accountant de economische levensduur van de te slopen schoolgebouwen ingekort tot het moment van daadwerkelijk leegstand c.q. sloop. De resterende boekwaarde dient daarom beperkt te worden tot en met het jaar van sloop wat een stijging betekend van de afschrijvingslasten gedurende de jaren 2015 t/m 2017. Echter komen de eenmalige extra afschrijvingslasten van de resterende boekwaarde in 2017 te vervallen zodat een en ander budgettair neutraal wordt verwerkt. Een en ander betekent een aanvullende afschrijvingslast in 2015 van € 219.662 ten laste van de reserve toekomstige projecten.
Pagina 12 van 21
Sector Ondersteuning Afdeling Middelen, cluster Financiën en Belastingen Beleggingen/Nutsbedrijven De nettowinst van de Bank Nederlandse Gemeenten te Den Haag (BNG) over 2014 bedraagt € 124 miljoen. Ten opzichte van vorig jaar betekent dit een daling van € 159 miljoen. Aan de aandeelhouders wordt een dividend voorgesteld van € 32 miljoen. Het door de BNG over 2014 uit te keren dividend bedraagt € 0,57 per aandeel van € 2,50 (vorig jaar € 1,27) en komt voor Tholen uit op € 19.200 (vorig jaar € 42.794). Dit is € 20.800 minder dan waarmee in de gemeentebegroting 2015 rekening is gehouden. Reservering kapitaallasten nieuwe investeringen Bij het vaststellen van de begroting worden kleine investeringen en investeringen in bedrijfsmiddelen indirect gevoteerd. Als gevolg hiervan dienen de afschrijvingskosten alsnog geraamd te worden op de desbetreffende producten c.q. programma's. De aanpassing van het sportcomplex Tholen is al verwerkt bij de derde wijziging 2015 op basis van het voorstel met betrekking tot het Masterplan Tholen Sport & Onderwijs van 25 november 2014. Het gaat in 2015 daarom om een investeringsbedrag van in totaal € 919.304 en een afschrijving van € 13.900 dat als volgt wordt gespecificeerd:
Productnr.
Omschrijving investering
Bedrag
6.003.400 6.722.300 6.960.100
Tachymeter (vastgoedinformatie) Vervangingsinvesteringen riolering Vervanging bedrijfsmiddelen Gemeentebedrijf*
€ 35.000 € 706.304 € 178.000
6.922.200
Totaal
€ 919.304
Termijn
Afschrijving
7 jaar
€ 5.000
10 jaar
€ 8.900 €13.900
* Gebaseerd op de oorspronkelijke Investeringsplanning 2015.
Onroerende zaakbelastingen In de raadsvergadering van 18 december 2014 is o.a. het voorstel behandeld met betrekking tot aanpassing van de gemeentelijke belastingen (woonlasten) per 1 januari 2015. Als gevolg hiervan dienen de in dit voorstel berekende belastingopbrengsten verwerkt te worden in de eerder vastgestelde begroting voor dit jaar. Daarom dienen de opbrengsten onroerende-zaakbelastingen voor woningen en niet-woningen met in totaal € 30.000 verlaagd te worden terwijl de algemene uitkering uit het gemeentefonds wegens korting belastingcapaciteit gecorrigeerd wordt met € 7.000. Per saldo is er sprake van een minderopbrengst van € 23.000.
Afdeling Middelen, cluster Organisatie, Personeel en Informatie Nieuw cao Op 15 juli 2014 is bekend gemaakt dat de VNG en de bonden een principeakkoord hebben gesloten voor een nieuwe CAO gemeenten met een looptijd tot 1 januari 2016. De volgende loonafspraken zijn gemaakt: •
De salarissen worden per 1 oktober 2014 verhoogd met 1% en per 1 april 2015 met € 50 per maand;
•
In oktober 2014 wordt een eenmalige uitkering gedaan van € 350 per fte;
•
Per 1 januari 2016 worden een individueel keuzebudget en een nieuw beloningshoofdstuk ingevoegd.
De kosten die hieraan in 2015 zijn verbonden zijn berekend op € 200.000 verdeeld over de diverse kostenplaatsen en producten. In de begroting is hiervoor een stelpost opgenomen.
Pagina 13 van 21
Bezuiniging eerste 2 maanden vervanging In de begroting is, zoals ieder jaar gebruikelijk, rekening gehouden met een bezuiniging op de salariskosten. Deze bezuiniging vloeit voort over de afspraken die daarover in het verleden zijn gemaakt. Door vacatures twee maanden niet in te vullen wordt op voorhand rekening gehouden met een besparing van € 80.000. Bij de tijdelijke inhuur van derden wordt in die mate rekening gehouden met de te realisering bezuiniging dat deze op voorhand al wordt ingeboekt. Als gevolg hiervan worden de salariskosten op met name de kostenplaatsen verlaagd tot een totaalbedrag van € 80.000. Administratieve (salaris)mutaties Per 1 januari 2015 is de transitie van de decentralisaties een feit. Gemeenten zijn vanaf dat moment verantwoordelijk voor de uitvoering en financiering van de gehele Jeugdhulp. De WMO is uitgebreid met zorgtaken uit de AWBZ en vervangt de Participatiewet en de Wet werk en bijstand. Voor de uitvoering van het Sociaal Domein is binnen de bestaande budgetten een uitvoeringsbudget van circa € 350.000 beschikbaar en deze dienen alsnog administratief budgettair neutraal verwerkt te worden. Naar aanleiding van de gemeenteraadsverkiezingen en de daaruit voorvloeiende coalitievorming vorig jaar dient een budget voor wachtgeld opgevoerd te worden van € 32.000 als gevolg van het vertrek van een lid van het college. Deze kosten komen ten laste van de voorziening wachtgeldverplichtingen politieke ambtsdragers die mede als gevolg van een extra storting vorig jaar hiervoor voldoende ruimte biedt. Verder dient als gevolg van de aan- en verkoop van verlofuren evenals de verschuiving van diverse personeelsleden binnen de afdelingen onderling de oorspronkelijke geraamde salariskosten per afdeling aangepast te worden zonder dat dit budgettaire gevolgen heeft. Dit ter voorkoming van aanzienlijke afwijkingen. Kostenplaats Personeel en Organisatie Verzekeringen Eind vorig is de Goed Werkgeverschap Verzekering afgesloten. Aanleiding voor een dergelijke verzekering is het feit dat de Hoge Raad in een aantal arresten de aansprakelijkheid van de werkgever bij arbeidsongevallen heeft opgerekt waarbij de grenzen van de reguliere werkgeversaansprakelijkheid zijn overschreden. Deze aanvullende zorgplicht is gebaseerd op het beginsel van goed werkgeverschap. Door het afsluiten van deze verzekering komen wat bestaande verzekeringen te vervallen. Per saldo gaat het om een aanvullende premie van € 6.300 per jaar. Bestuursacademie Per 1 januari 2014 is de Gemeenschappelijke Regeling Bestuursacademie Zuid-Nederland opgeheven en opgegaan in Bestuursacademie Nederland. In 2015 is de liquidatiebalans opgemaakt en blijkt er een klein overschot te zijn wat neerkomt op € 0,10 per inwoner. Voor Tholen betekent dat we een bedrag van € 2.400 tegemoet kunnen zien waarmee op voorhand geen rekening is gehouden.
Afdeling Facilitaire Zaken Kostenplaats Informatie en Automatisering Om administratieve redenen dienen enkele budgetten op het terrein van dienstverlening (€ 41.600) en WMO (€ 15.000) overgeheveld te worden naar de kostenplaats Automatisering. De structurele (applicatie)kosten m.b.t. deze producten worden in zijn totaliteit verantwoord op deze kostenplaats. Kostenplaats Facilitaire Zaken De huidige discussie-installatie in de raadszaal is aangeschaft in 2002 en meegekomen uit het oude gemeentehuis te Sint-Maartensdijk. Gelet op het aantal gebreken en storingen aan deze installatie gedurende de Pagina 14 van 21
afgelopen periode is vervanging hiervan dringend noodzakelijk. De hieraan verbonden kapitaallasten ad € 1.900 (eerste jaar 50%) kunnen worden gedekt door lagere kosten van aanschaf abonnementen en boekwerken.
Afdeling Concernzaken Bestuurlijke ondersteuning In de vergadering van 18 december 2014 is onder andere besloten ten behoeve van de voeding van het Onderzoek- en Ontwikkelingsfonds van de Regio West-Brabant voor 2015 een bedrag van € 0,65 per inwoner beschikbaar te stellen waarbij is aangegeven om deze mee te nemen bij de actualisatie (voorjaarswijziging) van de begroting 2015. In de van dit jaar zal een besluit worden genomen of deze incidentele bijdrage wordt omgezet in een structurele bijdrage. Voor dit jaar gaat het derhalve om een bedrag van afgerond € 16.600. Buurtpreventie Om de buurtpreventie in de kern Sint-Maartensdijk te kunnen continueren en initiatieven in andere kernen te kunnen faciliteren is het de bedoeling om in de Kadernota 2016 een structureel budget hiervoor beschikbaar te stellen. Om geen vacuüm te laten vallen tussen nu en het dienstjaar 2016 dient er thans eenmalig een bedrag van € 9.000 beschikbaar te worden gesteld. De medewerking van de gemeente beperkt zich tot het faciliteren van buurtpreventie. Daartoe worden enige ambtelijke ondersteuning en een financiële bijdrage beschikbaar gesteld. Daarnaast ziet de gemeente er op toe dat de uitoefening van de buurtpreventie blijft binnen de algemeen geldende wet- en regelgeving. Integrale veiligheid Uit oogpunt van veiligheid van de gemeente en haar burgers is continuïteit in de ondersteuning van de burgemeester bij rampen en crises in de zin van de Wet op de veiligheidsregio’s en in het sociaal domein noodzakelijk. Deze continuïteit is slechts te regelen door een beschikbaarheidsdienst (piket) voor een aantal personen die belast is met de ondersteuning bij rampenbestrijding en crisisbeheersing, namelijk de Officieren van Dienst–Bevolkingszorg (OvD-Bz). Om de gemeentelijke taken in het kader van de (sociale) crisisbeheersing en calamiteiten te organiseren worden vier OvD-Bz geworven en opgeleid. De lasten die hiermee zijn gemoeid bedragen dit jaar € 18.700 (opleiding, aanschaf materialen, piketvergoeding, enz.). Voor de volgende jaren wordt een structurele budget meegenomen in de Kadernota 2016. Samenvatting financiële gevolgen Sector Ondersteuning Uit de hiervoor genoemde mutaties ontstaat een nadelig saldo voor deze sector van € 92.000 exclusief de in hoofdstuk II vermelde (maandelijkse) mutaties. Inclusief deze mutaties is sprake van een nadelig saldo van € 152.000 (een stijging van € 60.000).
Pagina 15 van 21
Sector Samenleving Afdeling Werk en Inkomen Specificatie voorlopige budgetten Volgens de laatste informatie van het Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid (SZW) ontvangen we als gemeente gewijzigde bedragen met betrekking tot het participatiebudget ter financiering van onder ander de uitgaven op grond van de Wet Sociale Werkvoorziening ad € 13.430 en budget re-integratie & participatievoorziening ad € 12.113. In totaal gaat het derhalve om € 25.543 wat budgettair neutraal verloopt (meer ontvangsten betekent ook meer uitgaven). Jobhunting Het project jeugdwerkloosheid is dit jaar verlengd. De verdeling van het beschikbare bedrag van € 150.000 voor jobhunting jeugd op basis van de NWW (niet werkende werkzoekende) jonger dan 27 jaar houdt in dat Tholen een bedrag tegemoet kan zien van € 21.500. De lasten worden evenredig verhoogd zodat een en ander budgettair neutraal wordt verwerkt. Kostenplaats Werk en Inkomen Een medewerkster van de onderhavige afdeling wordt gedurende dit jaar een aantal uren per week extra ingezet voor het terugdringen van de jeugdwerkloosheid. Dit wordt in samenwerking gedaan met de jongerenwerkers. De kosten hiervan worden geraamd op maximaal € 13.000 en worden gedekt door een te ontvangen subsidie actieplan jeugdwerkloosheid.
Afdeling Welzijn en Onderwijs Onderwijshuisvesting Ten behoeve van de bijzondere basisschool "De Ark" te Oud-Vossemeer is als gevolg van een boven verwachte stijging van het leerlingenaantal eind vorig jaar de plaatsing van 2 permanente lokalen toegekend evenals een 1
e
inrichting onderwijs leerpakket. De werkzaamheden zijn in 2014 afgerond. Het restantkrediet is daarom afgeraamd. Rekening houdend met een afschrijvingstermijn van 10 dalen de kapitaallasten hierdoor met € 22.400. Westerpoort Op 18 december 2014 heeft de gemeenteraad besloten het pand Westerpoort over te nemen. De begroting voorziet nog niet in de exploitatie van het gebouw. De bibliotheek huurt het pand tot juli 2015. Met de huurinkomsten verwachten wij de uitgaven te dekken, zijnde afgerond € 44.000. De huur voor de bibliotheek hebben wij vastgesteld op 70% van het huurbedrag dat het ROC hanteerde. De reden hiervan is om de bezuinigingsopgave op de bibliotheek in 2015 te halen. Een risicofactor op de exploitatie van het pand zijn de energielasten. Het is moeilijk om op voorhand deze uitgaven exact te calculeren. Het risico bedraagt circa € 15.000. De exploitatie stopt zodra een aannemer het pand gaat verbouwen en uitbreiden. Project Samen Doen In 2013 is een Europese subsidie toegezegd en bij voorschot ontvangen om in samenwerking met een aantal instellingen uit binnen- en buitenland het project "Samen Doen" te realiseren. De kosten die hiermee gemoeid zijn worden volledig gecompenseerd door de toegezegde subsidie van in totaal € 807.044. Voor dit jaar gaat het om een te ontvangen subsidiebedrag van 322.817 (vorig jaar € 222.000).
Pagina 16 van 21
Opvang vluchtelingen Het Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid heeft een jaarlijkse toezegging gedaan van € 5 miljoen voor de maatschappelijke begeleiding door gemeenten voor inburgeringsplichtige asielgerechtigden, evenals inburgeringsplichtige nareizende gezinsleden (€ 1.000 per asielgerechtigde van 16 t/m 64 jaar), die vanaf 2013 hun verblijfsvergunning verkrijgen. Op basis hiervan heeft de gemeente via het Centraal Orgaan opvang asielzoekers (COA), die de verdeling en uitbetaling aan gemeenten hiervan verzorgt, voor dit jaar een bedrag ontvangen van € 5.000. Monitoring sociaal domein De VZG heeft eind 2014 verzocht om een standpunt betreffende de Zeelandscan in te nemen. Het doel hiervan is om met zo min mogelijk monitoren de juiste data te verzamelen, de respons te verhogen en de benodigde kosten voor de dataverzameling zo laag mogelijk te houden. Om deze Zeelandscan goed op te kunnen zetten zijn extra kosten voor inzet en materiaal begroot. Deze kosten komen gedeeltelijk in de plaats van de kosten die voor diverse aparte onderzoeken betaald moeten worden zoals de Jeugdmonitor. Over de periode 2015-2017 betaalt de provincie Zeeland een bedrag van € 144.441; de gemeenten betalen gezamenlijk € 456.160. De kosten voor dit jaar zijn geraamd op € 9.128 waarvan € 4.921 incidentele ontwikkelkosten. Rekening houdend met een begroot bedrag voor de Jeugdmonitor is een aanvulling noodzakelijk van € 5.676. De structurele meerkosten ad € 2.400 worden verwerkt in de kadernota/begroting 2016.
Afdeling Publiekszaken Verkiezingen Door de gecombineerde verkiezingen leden Provinciale Staten en Waterschap zijn de kosten voor het organiseren van deze verkiezingen in de begroting onvoldoende geraamd. Debet hieraan zijn onder andere de extra materiaalkosten, plaatsing van extra verkiezingenborden, een extra lid op ieder stembureau alsook extra tellers op de grote stembureaus en de aanschaf van platte wagens voor vervoer verkiezingsmateriaal naar de stembureaus. De werkelijke kosten komen uit op circa € 40.000 en als gevolg hiervan dient een bedrag van € 21.500 bijgeraamd te worden. Samenvatting financiële gevolgen Sector Samenleving Uit de hiervoor genoemde mutaties ontstaat een voordelig saldo voor deze sector van slechts € 224 exclusief de in hoofdstuk II vermelde (maandelijkse) mutaties. Inclusief deze mutaties is sprake van een nadelig saldo van € 249.776 (een stijging van € 250.000).
Pagina 17 van 21
Sector Ruimte Afdeling Ruimtelijke Ontwikkeling (Grond)transacties Als gevolg van meerdere (grond)transacties de afgelopen maanden dient de gemeentebegroting 2015 dienovereenkomstig aangepast te worden. Dit betekent dat de opbrengsten van de gerealiseerde verkopen ten gunste komen van de in exploitatie zijnde bestemmingsplannen voor woningbouw zoals Stadszicht II te Tholen ad € 1.011.429, Tholen Stad (Veste Tuin) ad € 959.000 en Vroonstede te Sint-Annaland tot een bedrag van € 172.380. De ontbinding/beëindiging van de erfpacht van een perceel bouwgrond op het bedrijventerrein Welgelegen te Tholen betekent naast een last tevens een toename van de grondvoorraad op het hiervoor genoemde bedrijventerrein. Het betreft een perceel grond ter grootte van 7.208m² waaraan een waarde is toegekend van € 540.600. Tevens is begin dit jaar een overeenkomst gesloten met de provincie Zeeland met betrekking tot de verkoop van enkele percelen landbouwgrond aan de Paasdijkweg/Schapenweg te Poortvliet, oorspronkelijk bestemd voor de uitbreiding van het bedrijventerrein, aldaar. Met de opbrengst is een bedrag gemoeid van € 302.296 wat nagenoeg gelijk is aan de boekwaarde per 1 januari 2015. De eventuele verschillen komen ten gunste c.q. ten laste van de reserve bouwgrond en deze is vooralsnog berekend op een voordelig saldo van € 1.160. Eigendommen niet voor de publieke dienst bestemd De grondtransacties die niet in lopende bestemmingsplanexploitaties vallen worden zoals gebruikelijk op het product "eigendommen niet voor de publieke dienst bestemd" verantwoord. Het gaat dan om transacties van geringe omvang (vaak snippergroen) waarmee in totaal een bedrag is gemoeid van € 4.694. Grondexploitaties In verband met de betaling c.q. verantwoording van de eerste termijn met betrekking tot de aankoop van de grond met opstallen aan de Groeneweg 9 te Tholen is in de oorspronkelijke begroting geen rekening gehouden. De hiermee gepaard gaande bedragen dienen daarom op de boekwaarde van het in exploitatie zijnde bedrijventerrein Welgelegen II, aldaar, gemuteerd te worden (budgettair neutraal). Voor dit jaar gaat het om een bedrag van € 1,25 miljoen.
Afdeling Openbare Werken Verkeersmaatregelen De niet-kostendekkende vergoedingsregeling van het rijk voor het handhavend optreden door buitengewone opsporingsambtenaren, inclusief de vergoedingen voor de proces-verbalen op grond van het radarsysteem te Tholen zijn per 1 januari 2015 in zijn geheel gestopt. In de begroting voor dit jaar is op basis van deze regeling rekening gehouden met een opbrengst van € 23.600 wat niet meer binnenkomt. Aframing is dan ook onvermijdelijk.
Afdeling Gemeentebedrijf Kostenplaats Als gevolg van enkele verschuivingen binnen de afdeling Gemeentebedrijf is besloten de vorig jaar ontstane vacature voorlopig in te vullen door de inhuur van een stratenmaker. De geraamde salariskosten op de kostenplaats Pagina 18 van 21
komen hierdoor te vervallen, terwijl de kosten van inhuur derden met eenzelfde bedrag worden verhoogd. Het gaat hierbij om een bedrag van € 38.000. Vervangingsinvesteringen bedrijfsmiddelen gemeentebedrijf Thans blijkt op basis van de huidige onderhoudsstaat, dat een deel van de in de vastgestelde begroting 2015 opgenomen investeringen voor vervanging bedrijfsmiddelen gemeentebedrijf, wordt doorgeschoven naar een later jaar. Als gevolg van deze verschuivingen dalen de kapitaallasten dit jaar met € 7.500, zijnde € 5.350 afschrijvingen en € 2.150 aan rente. Samenvatting financiële gevolgen Sector Ruimte Uit de hiervoor genoemde mutaties ontstaat een nadelig saldo voor deze sector van € 11.406 exclusief de in hoofdstuk II vermelde (maandelijkse) mutaties. Inclusief deze mutaties is sprake van een nadelig saldo van € 51.406 (een stijging van € 40.000). Specificatie saldo per sector: Omschrijving Sector Ondersteuning Sector Samenleving Sector Ruimte Totaal
Lasten
Lasten*
Totaal
-92.000 224 -11.406
-60.000 -250.000 -40.000
-152.000 -249.776 -51.406
-103.182
-350.000
-453.182
* Mutaties op basis van maandelijkse rapportages
Pagina 19 van 21
RAADSBESLUIT
No.: De raad van de gemeente Tholen; Gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders d.d.26 mei 2015;
Besluit
1.
Vast te stellen de voorjaarsbegrotingswijziging 2015;
2.
Het hieruit voortvloeiende nadelig resultaat ad € 453.182 te onttrekken aan de algemene reserve niet vrij besteedbaar;
3.
Kennis te nemen van de hieruit voortkomende mutaties in de reserves en voorzieningen;
4.
Opvoeren en aanpassing van enkele (restant)kredietvoteringen; en
5.
In te stemmen met de afwijking van het gestelde in de financiële verordening ex artikel 212 Gemeentewet waarbij jaarlijks twee tussentijdse rapportages aan uw raad worden aangeboden door het overleggen van de onderhavige voorjaarsbegrotingswijziging 2015.
Aldus vastgesteld door de raad van de Gemeente Tholen in zijn openbare Vergadering van 25 juni 2015.
,voorzitter
, griffier
Pagina 20 van 21
HOF VAN THOLEN 2 4691 DZ THOLEN TEL: 140166 FAX: 0166-663553 WWW.THOLEN.NL
Pagina 21 van 21
