III. GESZ osztályainak kockázat elemzése III. 1. SZÁMVITELI OSZTÁLY

Ikt.sz.: 47111/2012. Ikt.k.: 2012.10.11. 3. számú melléklet

III. GESZ osztályainak kockázat elemzése III. 1. SZÁMVITELI OSZTÁLY 1. KÜLSŐ KOCKÁZATI TÉNYEZŐK Infrastrukturális kockázatok Az osztály részben manuális, részben számítógépes adminisztrációt végez. Lehetséges ok

viselés

számítógép meghibásodik

Folyamat szabályozottsága

Kockázat

Lehetséges okozat

áthárítás

megelőzés

igen

adatfeldolgozás késedelmes

X karbantartási szerződés

X

adatállomány törlődik, adat nem pótolható

mentések készítése

Nem

Hatás: M Valószínűség: A Kockázat: K Az intézmény eszközeinek vásárlásából, az eszköz átadásából, szállításából eredő kockázat Folyamat szabályozottsága

Kockázat

Lehetséges ok

Lehetséges okozat

1./ GESZ nem szerez tudomást a vásárlásról

nem történik meg a bevételezés, az eszköz eltulajdoníthatóvá válik

X

X

2./ intézmények között eszköz átadás történik, de a bizonylat nem érkezik meg

felborul a nyilvántartási rendszer

X

X

3./ Tárgyi eszközök szállítása

Eszköz megrongálódása

viselés

1-2./

Hatás: A Valószínűség: A Kockázat: A

3./

Hatás: K Valószínűség: A Kockázat: A

áthárítás

megelőzés

X Megfelelő csomagolás biztosítása

igen

X

Nem

Jogi és szabályozási kockázat Lehetséges ok

viselés

A dolgozó nem szerez tudomást időben a jogszabályi változásokról


Kockázat

Lehetséges okozat

áthárítás

A munka során hiba következik be

megelőzés X Közlönyök,szakmai lapok beszerzése, folyamatos továbbképzéseken való részvétel

igen

Nem

X

Hatás: M Valószínűség: A Kockázat: K

2. TEVÉKENYSÉGI KOCKÁZATOK Információs kockázat

Lehetséges ok

Lehetséges okozat

információáramlás lassú

adminisztráció, ügyintézés hibás

információ több lépcsőben jut el a végrehajtóhoz

információ torzul

Beérkező irat elkallódik

Nem történik meg a megfelelő ügyintézés, feldolgozás


Kockázat viselés

áthárítás

megelőzés X újdonságokról osztályértekezlet X vezető joga és kötelessége a dolgozók tájékoztatása X Bejövő posta iktatása

igen

Nem

X

X

X

Hatás: K Valószínűség: A Kockázat: A Folyamat kockázata 

Tárgyi eszközök nyilvántartása és az értékcsökkenés elszámolása Folyamat

Kockázat

Lehetséges okozat viselés

Bekerülés érték meghatározása

Hibás üzembe helyezési okmány, rosszul meghatározott bekerülési érték

Tárgyi eszköz állományba vétele

Rossz intézményre, Rossz tárgyi eszköz körbe kerül bevételezésre

áthárítás

megelőzés X Az üzembe helyezési okmányok mellékletekkel alátámasztva kerülnek megküldésre, Folyamatos egyeztetés X Eszközök adatai alapján beazonosítás ( prospektus, intézmény, internet alapján)

Folyamat szabályozottsága igen

Nem

X

X

2

Analitikus nyilvántartás vezetés

Az eszköz nem kerül bevételezésre

Értékcsökkenési leírás elszámolása

Rossz leírási kulcs választás

Analitikus nyilvántartás és a főkönyvi könyvelés egyezősége

Nem egyezik a két nyilvántartás

1-3./



Hatás: M Valószínűség: K Kockázat: K

X A főkönyvi modulban az aktiválások automatikus elvégzése X Szabályzatban és programban rögzítve X integrált keretrendszer használata

4-5./

X


Bekerülés érték meghatározása

Hibás üzembe helyezési okmány, rosszul meghatározott bekerülési érték

Készletek bevételezésének, kiadásának, bizonylatolása

Rossz intézményre, Rossz készlet cikk kódra kerül bevételezésre

Analitikus nyilvántartás vezetés

Az eszköz nem kerül bevételezésre

Analitikus nyilvántartás és a főkönyvi könyvelés egyezősége

Nem egyezik a két nyilvántartás

Hatás: M Valószínűség: K Kockázat: K


Kockázat




X

Készletek nyilvántartása Folyamat

1-3./

X

4./

áthárítás

megelőzés X Az üzembe helyezési okmányok mellékletekkel alátámasztva kerülnek megküldésre, Folyamatos egyeztetés X Eszközök adatai alapján beazonosítás ( prospektus, intézmény, internet alapján) X Könyveléskor a számlák tartalmának egyeztetése X integrált keretrendszer használata

igen

Nem

X

X

X

X


Kötelezettségvállalás, utalványozás, ellenjegyzés, érvényesítés, szakmai teljesítésigazolás Folyamat

Lehetséges okozat

Az ellenőrzött feladat és hatáskörök szabályozása

Nincs megfelelő szabályozás

viselés

„Utalványrendelet” jogszabályi előírásoknak való megfelelősége

Nem a jogszabálynak megfelelő az utalványrendelet


Kockázat áthárítás

megelőzés X Szabályzat kialakítása X Jogszabály követő integrált rendszer alkalmazása

igen

Nem

X

X

3

Kötelezettségvállalások nyilvántartási rendjének kialakítása, a nyilvántartás vezetése 1-3./



Nincsenek figyelembe véve a jogszabályi összeférhetetlenségek, Nincs nyilvántartási rendszer

X Szabályzat, és nyilvántartás naprakész vezetése

X


Éves beszámoló, költségvetés összeállítása Folyamat

Lehetséges okozat

Az ellenőrzött feladat-és hatáskörök szabályozása

Nem történik meg a feladat elvégzése, vagy hibásan történik meg az elvégzése

viselés

Beszámoló, költségvetés összes mellékletének elkészítése, folyamatos egyeztetése A beérkezett adatok megfelelő feldolgozása A Módszertani Útmutató alapján a jogszabályi környezet felügyelete, és érvényesítése Beszámolók költségvetések intézményvezetőkkel elfogadása, aláírása


Kockázat áthárítás

megelőzés X Munkaköri leírásban szabályozva a feladatkör

igen

X

Mellékletek kihagyása, Nincs egyeztetés Hibás beszámoló, költségvetés elkészítése

X Ellenőrző programok használata, folyamatos egyeztetések beiktatása

X

Téves egyeztető táblák, hibás analitikus nyilvántartások, ellenőrző anyagok kézhezvétele

X Folyamatos egyeztetés írásban, szóban

X

Jogszabályi előírások figyelmen kívül hagyása

X Folyamatos továbbképzés, útmutató áttekintése

X

Nincs intézményvezető, A dokumentáció hiányosan kerül vissza

X Folyamatos időpont egyeztetés

X

1./


2./

Hatás: M Valószínűség: A Kockázat: A

3./

Hatás: M Valószínűség: K Kockázat: M

4./


5./

Hatás: K Valószínűség: K Kockázat: K

Nem

4



Költségvetési rendeletmódosítás Folyamat

viselés

Az előirányzatok megfelelő elkülönítése- saját hatáskörű-bizottsági döntést igénylőtestületi döntést igénylő Az előirányzat módosítások szabályos feldolgozása Határidőben továbbítása a Polgármesteri Hivatal ágazatot irányító osztályai felé 1-3./




Kockázat

Lehetséges okozat

áthárítás

megelőzés

igen

Nincs meg az elkülönítés

X A tervező programban ,és papír alapon is kötelező az elkülönített feldolgozás

X

Jogszabályoknak, és polgármesteri utasításoknak nem megfelelően történik meg a módosítás

X Kiterjesztett jogszabályi háttér, és utasítások

X

Későn beérkezett módosítások az intézményektől

X Elektronikus formában megküldés

X

Nem

Hatás: M Valószínűség: K Kockázat: M

Költségvetési kiadások, bevételek elszámolása Folyamat szabályozottsága

Kockázat

Folyamat

Lehetséges okozat

megelőzés

igen

Előirányzatok és teljesítések figyelése,

Nem történik meg az előirányzatok figyelése, és az intézmény túllépi az előirányzat keretét

X

X

Nem megfelelő főkönyvi számra történik egyes tételek könyvelése

X Folyamatos egyeztetések

X

Program hiba

X Folyamatos egyeztetés

X

viselés

Kiadások, bevételek a Számlarend, és a Számlatükör szerinti megfelelő rögzítése, könyvelése Program hibák folyamatos figyelése, intézkedés a javításról 1./


2-3./

Hatás:A Valószínűség: A Kockázat: A

áthárítás

Nem

5



Havi, negyedéves, féléves, éves zárlati feladatok elvégzése

viselés

Adatszolgáltatások határidőre történő elkészítése, továbbítása


Kockázat

Lehetséges okozat

Folyamat

áthárítás

Nem áll rendelkezésre az elkészítéshez szükséges dokumentációk, Nem történt meg az egyeztetés

megelőzés X Határidők rögzítése, leszabályozása

igen

Nem

X


1./



Adatszolgáltatások intézmények, hivatal felé Folyamat

viselés

Adatszolgáltatások intézmények, hivatal felé




Kockázat

Lehetséges okozat

áthárítás

Nem történt meg határidőre a dokumentum elkészítés

megelőzés X Határidők rögzítése, leszabályozása

igen

Nem

X

Leltározás, selejtezés végrehajtása Folyamat

viselés

A folyamat a Leltározási szabályzatnak megfelelően történik A leltározási ütemterv betartása

A vagyon teljes körű felvétele, az eltérések kitisztázása, A leltározási folyamatról megfelelő tartalommal szabályos jegyzőkönyv készítése

Nem tartják be a szabályzatnak megfelelő követelményeket, nincs leltár előkészítés, hiányoznak a vonalkódok Nem történik meg az ütemterv kialakítása, nem az intézménnyel közösen lett kialakítva az ütemterv Nem történik meg a vagyon teljes körű felvétele

Nem történik meg a jegyzőkönyve elkészítése, hiányos a jegyzőkönyv


Kockázat

Lehetséges okozat

áthárítás

megelőzés

igen

X Szabályzat ismertetése,elfogadtatása a leltár felelősökkel, Vonalkódok kinyomtatása,pótlása, kiküldése az intézmény felé

X

X Intézménnyel egyeztetett leltározási ütemterv elkészítése

X

X Leltárfelvételi ívek használata leltározás során, leltárt követően az eltérések kitisztázása az intézmények segítségével

X Kötelező nyomtatvány használata, program által generált nyomtatványok, dokumentumok használata

Nem

X

X

6

Selejtezési folyamathoz javaslatok, jóváhagyások bekérése Megfelelő adattartalmú jegyzőkönyv elkészítése

A selejtezési folyamat során az analitikával való egyeztetés

X Selejtezés előtt megtörténik a dokumentáció átnézése, javaslatok, és jóváhagyás nélkül nem történik meg az eszköz kivezetése az analitikából

X

Nem történik meg a jegyzőkönyv elkészítése, hiányos a jegyzőkönyv

X Kötelező nyomtatvány használata, program által generált nyomtatványok, dokumentumok használata

X

X Analitika és a selejtezési jegyzőkönyv összevetése

X

Ne készüljön olyan eszközről jegyzőkönyv, ami esetleg már a korábbiakban selejtezésre került vagy nem az intézmény tulajdonában van, vagy nem selejtezhető


1, 3, 5./



Szabályzatban meghatározott eszközökhöz nincs javaslat, nem történik meg a jóváhagyás az ágazatot irányító vezetők által


2, 4, 6, 7./

Közbeszerzési eljárás lefolytatása Folyamat szabályozottsága

Kockázat

Folyamat

Lehetséges okozat

A közbeszerzési értékhatár figyelése

Közbeszerzési értékhatár túllépése, és nem történt meg a közbeszerzés

X Folyamatos nyomon követése

Ki maradtak a lebonyolítás során törvény által meghatározott lépések

X Folyamatos továbbképzésen való részvétel, Külsős cég megbízása, Formanyomtatványok használata

viselés

A törvényi előírások alapján a közbeszerzési eljárás szabályos lebonyolítása

áthárítás

megelőzés

igen

Nem

X

X

1, 2./ Hatás: M Valószínűség: K Kockázat: M

7

3. EMBERI ERŐFORRÁS KOCKÁZATOK Személyzeti kockázat A dolgozói létszámszükségletet, a feladat ellátásához az elvárt iskolai végzettséget a folyamatos munkavégzéshez intézmények esetén az intézmény vezetője, a GESZ esetén a GESZ igazgatója, mint munkáltató határozza meg.

Lehetséges ok

viselés

1./ a dolgozó iskolai végzettsége az ellátandó feladatnak nem felel meg

a teljesítés hibás, vagy a dolgozó nem tud teljesíteni

2./ tartós betegállomány esetén belső helyettesítés

dolgozó tájékozatlansága miatt adminisztrációs, vagy ügyintézési hiba

3./ dolgozó figyelmetlen

4./ beérkező irat elkallódik

áthárítás

megelőzés X Munkakör betöltéséhez szükséges végzettség meghatározott X Helyettesítés csak osztályon belül hajtható végre X tételes számszaki ellenőrzés

Bérszámfejtés, nyilvántartásba vétel hibás dolgozó részére a kifizetés hibás bevételezés és teljesítés elmaradása

1.,2./ Hatás: A Valószínűség: A Kockázat: A


Kockázat

Lehetséges okozat

X bejövő posta iktatása

3./Hatás: A Valószínűség: A Kockázat: A

igen

Nem

X

X

X

x

4./ Hatás: M Valószínűség: A Kockázat: K

1. PÉNZÜGYI KOCKÁZAT Csalás, lopás kockázata A Hajdú utca 29. szám alatt a GESZ-en kívül még 2 szervezeti egység működik, melyek ügyfélforgalmat látnak el. GESZ meghatározott napokon (hétfő-szerda-péntek) szintén nagy ügyfélforgalmat bonyolít, melynek következtében az épületben sok idegen tartozódik. Lehetséges ok

Lehetséges okozat

Ügyintézéskor az iroda ajtaját nem zárják be

Az irodában lévő értéktárgyat, esetleg műszaki cikket eltulajdonítják


Kockázat viselés

X

áthárítás

megelőzés X Irodahelyiségek zárhatóak

igen

Nem

X


8

RAKTÁR (2012. 06.30-ig) 1. KÜLSŐ KOCKÁZATI TÉNYEZŐK Infrastrukturális kockázatok A raktári tevékenységet ellátó munkatárs részben manuális, részben számítógépes adminisztrációt végez. Lehetséges ok

viselés



Kockázat

Lehetséges okozat

áthárítás

megelőzés

igen



X



Nem

Hatás: K Valószínűség: K Kockázat: K Szállításból eredő kockázat Az intézmények irodaszer, és tisztítószer beszerzését az igénylések alapján a raktár végzi. Lehetséges ok


Kockázat


1./ anyagok beszerzése nem megfelelő

áru készleten marad, majd hulladék lesz

X

2./ a raktárba érkező áru hibás, vagy selejt

az anyag nem használható fel, ismételt beszállításra van szükség

X

3./ a szállítás, rakodás során a csomagolás megsérül

a dolgozót sérülés éri

4./ számlalevél nem érkezik meg időben

A késedelmes kifizetés miatt az áru késedelmes szállítása

5./ Rakodás

A dolgozó izomzata, dereka megsérülhet

áthárítás

megelőzés

X

X

2./ Hatás: K Valószínűség: K Kockázat: K

4./ Hatás: A Valószínűség: M Kockázat: K

5./ Hatás: A Valószínűség: A Kockázat: A

Nem X

X védőruha, munkaruha


igen

X

X X Foglalkozás egészségügyi vizsgálat

X

3./ Hatás: K Valószínűség: A Kockázat: A

9

2. EMBERI ERŐFORRÁS KOCKÁZATOK

Személyzeti kockázat A dolgozói létszámszükségletet a folyamatos munkavégzéshez intézmények esetén az intézmény vezetője, a GESZ esetén a GESZ igazgatója, mint munkáltató határozza meg. Lehetséges ok

viselés

dolgozó figyelmetlen


Kockázat

Lehetséges okozat

áthárítás

adatrögzítés és ezáltal az anyagbeszerzés hibás

megelőzés X Folyamatba épített ellenőrzés egyeztetés

igen

Nem

X


ANYAGELLÁTÁS INTÉZMÉNYEK RÉSZÉRE (2012. 07. 01-től) 1. KÜLSŐ KOCKÁZATI TÉNYEZŐK Az anyagellátást koordináló munkatárs részben manuális, részben számítógépes adminisztrációt végez. Lehetséges ok

viselés



Kockázat

Lehetséges okozat

áthárítás

megelőzés

igen



X



Nem


2. TEVÉKENYSÉGI KOCKÁZAT 

Információs Kockázat

Lehetséges ok

viselés

információs áramlás lassú

adminisztrációs ügyintézés hibás


Kockázat

Lehetséges okozat

áthárítás

megelőzés X újdonságokról osztály értekezlet

igen

Nem

X

10

az információ elakad

az információ torzul

X dolgozók tájékoztatása

X

beérkező megrendelés elkallódik

nem történik meg az ügyintézés

X bejövő megrendelések iktatása

X




Folyamat kockázat

Lehetséges ok

viselés

1./ intézményi igények pontosítása

2./ árajánlatok bekérése

3./ számla beérkezése, intézménnyel igazoltatása 4./ a számlák az intézmény nevére, címére szólnak





Kockázat

Lehetséges okozat

áthárítás

az intézmény részére nem a megfelelő termék kerül megrendelésre nem kerül árajánlat bekérésre, nincs megteremtve a szabad piaci verseny, nincs figyelembe véve a hatékonyság és a gazdaságosság

megelőzés X telefonos, elektronikus ügyintézés

igen

Nem

X

X árajánlat bekérése, jóváhagyatása

X

nem érkezik be számla, késedelmes a fizetés

X teljesítés igazoltatás az intézménnyel

X

nem megfelelő intézmény kerül meghatározásra

X egyeztetés a szállítókkal

X

2-4./ Hatás: K Valószínűség: A Kockázat: A

Szállításból eredő kockázat

Lehetséges ok

viselés

1./ anyagok beszerzése nem megfelelő

az árú készleten marad, nem kerül hasznosításra


Kockázat

Lehetséges okozat

áthárítás

megelőzés

X

igen

Nem

X

2./ áru hibás, selejt

az áru nem használható fel, ismételt beszállításra van szükség

X áru tételes átvétele, selejtről jegyzőkönyv felvétele

3./ szállítás, rakodás során a csomag megsérül

a dolgozót sérülés éri

X védőruha, munkaruha

X

4./ rakodás

a dolgozó izomzata, dereka megsérülhet

X foglalkozás egészségügyi vizsgálat

X

X

11





3. EMBERI ERŐFORRÁS KOCKÁZATOK Személyzeti kockázat A dolgozói létszámszükségletet a folyamatos munkavégzéshez intézmények esetén az intézmény vezetője, a GESZ esetén a GESZ igazgatója, mint munkáltató határozza meg. Lehetséges ok

viselés

dolgozó figyelmetlen

adatrögzítés és ezáltal az anyagbeszerzés hibás


Kockázat

Lehetséges okozat

áthárítás

megelőzés X Folyamatba épített ellenőrzés egyeztetés

igen

Nem

X


12

III. 2. PÉNZÜGYI OSZTÁLY 1. KÜLSŐ KOCKÁZATI TÉNYEZŐK Infrastrukturális kockázatok A GESZ tevékenysége adminisztratív, mely részben manuális, részben számítógépes munkát jelent. A számítógépes munkavégzés valamennyi munkaterületre jellemző. Lehetséges ok

viselés

számítógép meghibásodás


Kockázat

Lehetséges okozat

áthárítás

megelőzés X ISZK, Önkormányzat informatikai csoport mentések készítése

adatfeldolgozás késedelmes adatállomány törlődik, adat nem pótolható

igen

Nem

X

Hatás: M Valószínűség: A Kockázat: K Jogi és szabályozási kockázat A GESZ és intézmények a szerződéseiket saját hatáskörben kötik, kivéve a XIII. kerületi Önkormányzat által közbeszereztetett szerződéseket. Lehetséges ok

Kockázat


1./ dolgozó nem szerez tudomást a jogszabályi változásról

adatszolgáltatásban, ügyintézésben hiba keletkezik.

2./ bérleti szerződések elbírálása a szükséges jogi ismeretek nélkül

előnytelen szerződés megkötése

3./ rossz önköltség megállapítása, illetve szerepeltetés a bérleti szerződésben

törvény megsértése


2./ Hatás: M Valószínűség: K Kockázat: M

X

áthárítás

megelőzés X dolgozók osztályértekezlet keretében történő tájékoztatása CD, közlöny, állásfoglalás kérés, szakmai lapok X ügyvéd által készített szerződés minták használata, intézmények felé történő kiterjesztése X Önköltségszámítási szabályzat aktualizálása, intézmények által megállapított önköltségek bekérése, bérleti szerződések ellenőrzése


Nem

X ügyrend

X

X

3./ Hatás: M Valószínűség: K Kockázat: M

13

Szállításból eredő kockázat A GESZ a hozzá tartozó intézmények adminisztrációs munkáját segíti. A számlalevelek az intézményekből kézbesítő, vagy posta útján jutnak el a GESZ szervezeti egységeibe.

Lehetséges ok

viselés

1./ számlalevél nem érkezik be időre

áthárítás

kifizetés késedelmes, késedelmi kamat

X

2./ étkezés megrendelése lemondása nem történik

gyerekek, dolgozók nem kapnak ebédet, ill. lemondás esetén elvész a visszatérítés

X

3./ pénz szállítása

ellátmányt eltulajdonítják

1./ Hatás: A Valószínűség: M Kockázat: K


Kockázat

Lehetséges okozat

megelőzés

Nem X

X

X őrzés


igen

X


Az intézményekben a vásárlás nem csak átutalásos számlakifizetéssel, hanem készpénzzel is történhet, melynek rovat elszámolása a Pénzügyi osztály feladata.


Kockázat

Lehetséges ok

Lehetséges okozat

GESZ nem szerez tudomást a vásárlásról

nem történik meg a bevételezés, az eszköz eltulajdoníthatóvá válik

X

X

felborul a nyilvántartási rendszer

X

X

viselés

intézmények között anyag, eszköz átadás történik, de a bizonylat nem érkezik meg rovat elszámolási ív nem érkezik meg időben rovat ív elkallódik

a zárás nem készül el időben az intézmény nem tud elszámolni a készpénz felhasználással

áthárítás

megelőzés

X telefonos kapcsolattartás X

igen

Nem

X

X


14

Biztosítási kockázat A biztosítási ügyintézés az osztály feladata. A biztosítást az Önkormányzat köti. A káreseményről a GESZ az intézménytől írásban értesül.

Lehetséges ok

Lehetséges okozat

káreseményről nem szerez tudomást időben

káresemény lejelentés nem történik meg időben


Kockázat viselés

áthárítás

megelőzés

X

igen X ügyrend

Nem

Hatás: A Valószínűség: K Kockázat: A

2. PÉNZÜGYI KOCKÁZAT Csalás, lopás kockázata A Hajdú utca 29. szám alatt a GESZ-en kívül még 2 szervezeti egység működik, melyek ügyfélforgalmat látnak el. GESZ meghatározott napokon (hétfő-szerda-péntek) szintén nagy ügyfélforgalmat bonyolít, melynek következtében az épületben sok idegen tartozódik.

Lehetséges ok

Lehetséges okozat




Kockázat viselés

áthárítás

megelőzés

igen

X Irodahelyiségek zárhatóak

X

Nem

X

Hatás: K Valószínűség: K Kockázat: K A GESZ pénztárhelyiségében a folyamatos működéshez címrendenként a finanszírozásban meghatározott készpénz mennyiségnek kell rendelkezésre állnia. A pénztáros összesíti az igényeket, és igényli a készpénz ellátmányt összeghatártól függően. A pénztár meghatározott nyitvatartási idővel működik. Lehetséges ok

viselés

1./ pénz befizetés hamis bankjeggyel történik 2./ rossz pénztárból történő kifizetés


banki befizetésnél a hamis bankjegyet zárolják, anyagi és erkölcsi kár Intézményi pénztárak közötti átvezetés


Kockázat

Lehetséges okozat

X

áthárítás

megelőzés

igen

X

X

X

X Kifizetés előtt utalvány ellenőrzés

Nem

X

2./ Hatás: K Valószínűség: K Kockázat: A

15

Felelősségvállalási kockázat A GESZ a bejövő számlák alapján bonyolítja az intézmények átutalásait, készpénz kifizetéseit. Lehetséges ok

viselés

1./számla kifizethetőségét az igazolásra jogosulatlan dolgozó végzi

számla kifizetés

2./ rossz bankszámláról történő utalás

rendezés a bankszámlák között


Kockázat

Lehetséges okozat

áthárítás

megelőzés X kötelezettségvállalás személyhez kötött

igen

X

X utalás előtti ellenőrzés

1./ Hatás: K Valószínűség: A – nem fordulhat elő Kockázat: A

Nem

X

2./ Hatás: K Valószínűség: K Kockázat: A

3. TEVÉKENYSÉGI KOCKÁZATOK Információs kockázat Lehetséges ok

viselés

információáramlás lassú információ több lépcsőben jut el a végrehajtóhoz


Kockázat

Lehetséges okozat

áthárítás

megelőzés

igen


X újdonságokról osztályértekezlet

X

információs torzul

X vezető joga és kötelessége a dolgozók tájékoztatása

X

Nem


3. EMBERI ERŐFORRÁS KOCKÁZATOK Személyzeti kockázat A dolgozói létszámszükségletet, a feladat ellátásához az elvárt iskolai végzettséget a folyamatos munkavégzéshez intézmények esetén az intézmény vezetője, a GESZ esetén a GESZ igazgatója, mint munkáltató határozza meg. Lehetséges ok

viselés




Kockázat

Lehetséges okozat

áthárítás

megelőzés X Munkakör betöltéséhez szükséges végzettség meghatározott

igen

Nem

X

16




hibás kifizetés



teljesítés elmaradása


X Helyettesítés csak osztályon belül hajtható végre X tételes számszaki ellenőrzés X bejövő posta iktatása

X

X

x


17

III. 3. BÉR-ÉS MUNKAÜGYI OSZTÁLY 1. KÜLSŐ KOCKÁZATI TÉNYEZŐK Infrastrukturális kockázatok Az osztály tevékenysége adminisztratív, mely részben manuális, részben számítógépes munkát jelent. A számítógépes munkavégzés valamennyi munkaterületre jellemző.

Lehetséges ok

Lehetséges okozat


adatfeldolgozás késedelmes adatállomány törlődik, adat nem pótolható


Kockázat viselés

áthárítás

megelőzés X karbantartási szerződés mentések készítése

igen

Nem

X

Hatás: M Valószínűség: A Kockázat: K Jogi és szabályozási kockázat Lehetséges ok

viselés

dolgozó nem szerez tudomást jogszabályi változásról


Kockázat

Lehetséges okozat

áthárítás

dolgozó adóbevallása késedelmes, a bevallás adatszolgáltatása hibás adatszolgáltatásban, ügyintézésben hiba keletkezik

megelőzés X Dolgozók osztályértekezlet keretében történő tájékoztatása CD, közlöny, állásfoglalás kérés, szakmai lapok

igen

Nem

X ügyrend

Hatás: K Valószínűség: A Kockázat: K Szállításból eredő kockázat A bérszámfejtéshez szükséges adatok, iratok kézbesítővel érkeznek, és kerülnek vissza az intézményekbe. Lehetséges ok

viselés

jogviszonyt megszüntető elszámoló lap nem érkezik meg időben

teljes munkabér kiutalás történik

adózási nyilatkozat nem érkezik be időre

Az adózó a bevallást késedelmesen teljesíti, késedelem költségét megpróbálja áthárítani


Kockázat

Lehetséges okozat

áthárítás

X

megelőzés X Elszámoló lap nélkül nincs elszámolás

igen

Nem

X

X

18


2. PÉNZÜGYI KOCKÁZAT Csalás, lopás kockázata A Hajdú utca 29. szám alatt a GESZ-en kívül még 2 szervezeti egység működik, melyek ügyfélforgalmat látnak el. GESZ meghatározott napokon (hétfő-szerda-péntek) szintén nagy ügyfélforgalmat bonyolít, melynek következtében az épületben sok idegen tartozódik.

Lehetséges ok

Lehetséges okozat




Kockázat viselés

áthárítás

megelőzés

igen

Nem


X

X

Hatás: K Valószínűség: K Kockázat: K 3.TEVÉKENYSÉGI KOCKÁZATOK Információs kockázat Lehetséges ok

Kockázat


információáramlás lassú


információ több lépcsőben jut el a végrehajtóhoz

Információ torzul

áthárítás

megelőzés X újdonságokról osztályértekez let X vezető joga és kötelessége a dolgozók tájékoztatása


Nem

X

X


19

Gazdasági kockázatok Az osztály feladata az intézményhez tartozó dolgozók havi nem rendszeres bérének számfejtése. Lehetséges ok

viselés

1./ a számfejtés hibás 2./ dolgozók adatainak hibás nyilvántartása 3./ bérszámfejtő nem szerez időben tudomást a dolgozó betegállományáról, esetleg fizetetlen szabadságáról 4./ hiányzásjelentés nem érkezik be időre


túlfizetés, vagy alul fizetés rossz címre utalás, dolgozó késve kap bért

áthárítás

megelőzés X A folyamatba többszöri ellenőrzés van építve

X

X

a lakásra, vagy számlára utalás megtörténik.

igen

X

X

X

X telefonos kapcsolattartás


Nem

X

X

dolgozók betegállomány jelentése nem készül el időre



Kockázat

Lehetséges okozat

x


4. EMBERI ERŐFORRÁS KOCKÁZATOK Személyzeti kockázat A dolgozói létszámszükségletet, a feladat ellátásához az elvárt iskolai végzettséget a folyamatos munkavégzéshez intézmények esetén az intézmény vezetője, a GESZ esetén a GESZ igazgatója, mint munkáltató határozza meg. Lehetséges ok

viselés






bérszámfejtés hibás




Kockázat

Lehetséges okozat

dolgozó részére a kifizetés hibás


áthárítás

megelőzés X Munkakör betöltéséhez szükséges végzettség meghatározott X Helyettesítés csak osztályon belül hajtható végre X tételes számszaki ellenőrzés X bejövő posta iktatása

igen

Nem

X

X

X

X

4./ Hatás: M Valószínűség: A Kockázat:

20

III. 4. INFORMATIKA SZOLGÁLTATÓ KÖZPONT OSZTÁLY

1. KÜLSŐ KOCKÁZATI TÉNYEZŐK Infrastrukturális kockázatok Az osztályon történik a számítástechnikai eszközök, rendszerek karbantartása. Lehetséges ok

viselés

1./ számítógép-hálózat meghibásodik

2./ Szerverszámítógép meghibásodik

3./ Személyi számítógép meghibásodik

áthárítás


adatállomány törlődik, adat nem pótolható adatfeldolgozás késedelmes


Kockázat

Lehetséges okozat

megelőzés X Karbantartás, tartalék eszköz raktáron tartása Hibaelhárítás DRP-alapján X mentések készítése Hibaelhárítás DRP-alapján

igen

Nem

X

X

X

X X Rendszeres karbantartás, tartalék eszköz raktáron tartása


X

1.-3./ Hatás: M Valószínűség: A Kockázat: M

Gazdasági kockázatok Lehetséges ok

viselés

1./ Számítógépes gazdasági rendszer meghibásodik

Késedelmes fizetés


Kockázat

Lehetséges okozat

áthárítás

megelőzés X Rendszeres karbantartás, hibaelhárítás DRP-alapján

igen X

Nem


21

2. PÉNZÜGYI KOCKÁZAT Csalás, lopás kockázata Lehetséges ok

viselés

1./ Ügyfélfogadások, oktatások alkalmával az irodák, géptermek nyitva vannak 2./ szerszámok elvesztése

Az irodákban lévő értéktárgyat, műszaki cikket eltulajdonítják


Kockázat

Lehetséges okozat

áthárítás

megelőzés

igen

Nem


X

X felelősség a kiadott szerszámok felett

munkavégzést gátolhatja

X

X

1.-2./ Hatás: K Valószínűség: K Kockázat: K

3. TEVÉKENYSÉGI KOCKÁZATOK Információs kockázat Lehetséges ok

Kockázat


1./ információáramlás lassú


2./ karbantartási, javítási tevékenység nem készül el időre

gát az intézményi működésben

áthárítás

megelőzés X hibafelvétel Help Desk rendszerben X Belépési engedélyek az ISZK munkatársainak az intézményekbe


Nem

X

X

1-2./ Hatás: K Valószínűség: A Kockázat: A

4. EMBERI ERŐFORRÁS KOCKÁZATOK Személyzeti kockázat A dolgozói létszámszükségletet, a feladat ellátásához az elvárt iskolai végzettséget a folyamatos munkavégzéshez a GESZ igazgatója, mint munkáltató határozza meg. Lehetséges ok

viselés




Kockázat

Lehetséges okozat

áthárítás

megelőzés X Munkakör betöltéséhez szükséges végzettség meghatározott

igen

Nem

X

22




adatvesztés


hibaelhárítás elmaradása



X Helyettesítés csak osztályon belül hajtható végre, minden feladatkört két fő lát el X mentések készítése Hibaelhárítás DRP-alapján X bejövő posta iktatása

X

X

x


23

III. 5. GÉPJÁRMŰVEZETŐ 1. EMBERI ERŐFORRÁS KOCKÁZATOK Egészség és biztonság kockázata Lehetséges ok

viselés

1./ tisztítószer kiömlik

dolgozó derekának, izomzatának sérülése

3./ közúti közlekedés

baleset


áthárítás

megelőzés

igen

X védőeszköz biztosítása

egészségkárosodás

2./ egységcsomagok rakodása


Kockázat

Lehetséges okozat

Nem X Munkavédelmi szabályzat kieg.

X X foglalkozás eü. vizsgálat


X


24

III. GESZ osztályainak kockázat elemzése III. 1. SZÁMVITELI OSZTÁLY

Recommend Documents