FA I R C R E D I T I N T E R N AT I O N A L ,
S E
V Ý R O Č N Í Z P R ÁVA
2 0 1 4
FA I R
O B SA H
C R E D I T I N T E R N AT I O N A L ,
S E
V Ý R O Č N Í Z P R ÁVA
OBSAH Úvodní slovo generálního ředitele a člena představenstva Profil společnosti Identifikační a kontaktní údaje Organizační struktura 2014 Aktuality za rok 2014 Rozvoj zaměstnanců Společenská odpovědnost Sponzoring
4 5 5 10 12 13 14 14
Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti, stavu majetku a obchodní politice společnosti za rok 2014 Zpráva auditora k výroční zprávě Zpráva auditora k účetní závěrce Účetní závěrka Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami Odpovědnost za výroční zprávu Zpráva dozorčí rady společnosti Fair Credit International, SE, o kontrolní činnosti za rok 2014
15 20 21 22 42 43 44
3
4
Ú VO D N Í
S LOVO
P R O F I L S P O L EČ N O S T I
G E N E R Á L N Í H O
5
Ř E D I T E L E A Č L E N A P Ř E D S TAV E N S T VA
VÁ Ž E N Í A KC I O N Á Ř I, DÁ M Y A PÁ N OV É ,
Vážené dámy, vážení pánové, uzavřeli jsme třetí rok fungování společnosti Fair Credit International, SE, na českém nebankovním trhu, kterým jsme navázali na úspěšný start naší společnosti a pokračovali v jejím rozvoji. Otevřeli jsme již třináctou pobočku v Čechách, a zajistili tak dostupnost našich služeb po celé republice. Zaměřili jsme se na rozvoj manažerských center, která slouží jako zázemí obchodním manažerům pro vyřizování administrativní agendy, setkávání se s obchodními zástupci aj.
Na trh jsme uvedli unikátní produkt – půjčku s pojištěním schopnosti splácet. Zákazníkům nabízíme možnost pojistit se pro případ, kdy nebudou schopni svůj závazek vůči nám splácet. Za dodržení podmínek Rámcové pojistné smlouvy přechází závazek na pojišťovnu. Naplňujeme tím jednu z našich základních firemních hodnot odpovědného poskytovatele nebankovních úvěrů - férovost. Rozšířili jsme také naši zákaznickou základnu na celkový počet 50 000 zákazníků na konci roku 2014, oproti předchozímu roku se jedná o nárůst o 100 %. Objem poskytnutých úvěrů dosáhl 700 milionů korun. I nadále se soustředíme na upevňování své pozice na trhu, cíl stát se lídrem v poskytování nebankovních služeb, ale také být žádaným zaměstnavatelem a spolupracovníkem. Dbáme na odborný a osobnostní rozvoj našich zaměstnanců prostřednictvím kvalitního interního a externího vzdělávání. Stejně tak jsou pro nás samozřejmostí příležitosti ke kariérnímu růstu. Není výjimkou, že se z řad našich obchodních zástupců stanou obchodní manažeři a z obchodních manažerů oblastní ředitelé, kteří vedou již 23 oblastí. Jsme mladá a dynamická společnost využívající nejmodernější technologie. V řadě pracovních nástrojů pro zaměstnance využíváme moderní technologie a stejný servis poskytujeme obchodním zástupcům i zákazníkům. Naši zákazníci mají online přehled o svých účtech, kde vidí aktuální stav svého úvěru, splátkový kalendář, výši splátek, zůstatek atd. Obchodním zástupcům poskytujeme pro jejich práci tablet. Stáváme se tak lídry trhu v oblasti využívání informačních technologií. Důležitý je pro nás rozvoj a péče o obchodní síť. Nově jsme přišli s atraktivní nabídkou pro obchodní zástupce využívat i pasivního příjmu a zvýšit tak svůj zisk díky síťovému, neboli multi-level marketingu. Na konci roku jsme spolupracovali s 1 200 obchodními zástupci, z nichž téměř 500 využívá právě tento model.
Již v loňském roce jsme oznámili úmysl vstoupit na zahraniční trh. Tento cíl se nám podařilo naplnit 1. září 2014 založením dceřiné společnosti Fair Credit Slovakia, SE. V tuto chvíli máme plně funkční 3 pobočky – v Bratislavě, Trenčíně a Žilině – a další se chystáme otevřít v roce 2015. Nebudu zastírat, že na slovenský trh vstupujeme se stejnými ambicemi jako zde v Čechách. Opět jsou před námi nelehké úkoly pro nový rok, ať už je to vyrovnat se s konkurencí, která v tomto oboru značně narůstá, upevnit svoji pozici na trhu, oslovit nové zákazníky, a také bychom rádi představili další produkt, který bude atraktivní nejen pro naše stávající zákazníky. Věřím, že díky výbornému a silnému týmu lidí, transparentnímu přístupu k zákazníkům a obchodním zástupcům a efektivitě práce nás všech je před námi velmi úspěšný rok. Na závěr bych rád poděkoval všem zaměstnancům, spolupracovníkům, investorům a hlavně zákazníkům za jejich důvěru. Jen díky vám dává naše práce smysl.
Ing. Ondřej Sychrovský člen představenstva generální ředitel
PROFIL SPOLEČNOSTI
IDENTIFIKAČNÍ A KO N TA K T N Í Ú DA J E
Společnost Fair Credit International, SE (dále jen „Fair Credit“), se zabývá poskytováním drobných půjček od 4 000 do 50 000 Kč. Cílem společnosti Fair Credit je být férovým hráčem na finančním trhu. Ctíme hodnoty, kterými jsou férovost, transparentnost a potřebnost, a stejný postoj očekáváme od svých klientů a partnerů. V čele společnosti Fair Credit International, SE, stojí český management, který má mnohaleté zkušenosti, a to nejen v oblasti financí a obchodu. Vizí společnosti Fair Credit je být leadrem trhu v poskytování nebankovních spotřebitelských úvěrů.
Název společnosti: Fair Credit International, SE Právní forma: Evropská společnost Sídlo společnosti: Kubánské náměstí 1391/11, 100 00 Praha IČO: 248 52 422 | DIČ: CZ248 52 422 Registrace v Obchodním rejstříku: zapsaná v Obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl H, vložka 863 Datum vzniku: 5. listopadu 2012 | Tel.: +420 295 560 769; Zelená linka: 800 888 120 | Internet: www.faircredit.cz
Hlavním přínosem společnosti Fair Credit jsou následující skutečnosti: Český management Silné finanční zázemí Férové a transparentní finanční produkty Orientace na potřeby zaměstnanců, obchodních zástupců a zákazníků Odpovědnost
Právní řád a právní předpis, podle kterého byla účetní jednotka založena: Právní řád: Česká republika Právní předpis: ust. čl. 3 odst. 2, čl. 35 a násl. nařízení Rady ES č. 2157/2001 ze dne 8. 10. 2001, o statutu evropské společnosti, ve znění nařízení Rady č. 885/2004 ze dne 26. 4. 2004, v souladu se Směrnicí Rady 2001/86 ze dne 8. 10. 2001, kterou se doplňuje statut evropské společnosti s ohledem na zapojení zaměstnanců, a dle zákona č. 627/2004 Sb., o evropské společnosti, v platném znění, a zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, v platném znění.
6
Č L E N OV É V E D E N Í
S P O L EČ N O S T I
ČLENOVÉ VEDENÍ SPOLEČNOSTI Ing. Ondřej Sychrovský Generální ředitel, člen představenstva
Ing. Tomáš Konvička, MBA Obchodní ředitel, člen dozorčí rady
CÍLEM SPOLEČNOSTI FAIR CREDIT JE BÝT FÉROVÝM HRÁČEM NA FINANČNÍM TRHU.
8
M A PA P O B O Č E K
M A PA P O B O Č E K
M A PA , K D E P Ů S O B Í M E ČESKÁ REPUBLIKA
Jablonec nad Nisou Ústí nad Labem Praha
Karlovy Vary
Pardubice Plzeň
Olomouc
Nový Jičín
Jihlava České Budějovice
Ostrava
Brno
Žilina
Zlín
Poprad
Trenčín Banská Bystrica Bratislava
Nitra
SLOVENSKO
9
10
O R G A N I Z AČ N Í
S T R U K T U R A
O R G A N I Z AČ N Í
S T R U K T U R A
ORGANIZAČNÍ STRUKTURA 2014
FAIR CREDIT I N T E R N AT I O N A L , S E
GENERÁLNÍ ŘEDITEL
IT ODDĚLENÍ
FINANČNÍ ODDĚLENÍ
PERSONÁLNÍ ODDĚLENÍ
KO N TA K T N Í CENTRUM
IT
INFORMAČNÍ SYSTÉMY
ODDĚLENÍ SPRÁVY A NÁKUPU
OBCHODNÍ ŘEDITEL
MARKETINGOVÉ ODDĚLENÍ
P R ÁV N Í ODDĚLENÍ
ODDĚLENÍ KONTROLINGU A ŘÍZENÍ RIZIK
ODDĚLENÍ VYMÁHÁNÍ POHLEDÁVEK
ODDĚLENÍ PODPORY A PROCESŮ
DIVIZNÍ ŘEDITEL OBCHODU
A D M I N I S T R AT I V N Í ODDĚLENÍ
KONTROLNÍ ODDĚLENÍ
REGIONÁLNÍ ŘEDITEL OBCHODU
OBLASTNÍ ŘEDITEL
OBCHODNÍ MANAŽER
OBCHODNÍ ZÁSTUPCE
ODDĚLENÍ TRÉNINKU
1 1
12
V ÝZ N A M N É
U DÁ LO S T I
R O K U
2014
VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI ROKU 2014
01
02
03 04 05 06
Leden Spojili jsme se s Nadací Konto BARIÉRY, které jsme v rámci akce „Fajn půjčka pomáhá“ věnovali první splátku z každé půjčky uzavřené v lednu. Únor „Fajn půjčka pomáhá“ přispěla celkem 8 klientům Konta BARIÉRY na rehabilitaci, nákup zdravotních a kompenzačních pomůcek, automobilu, osobní asistenci či logopedický kurz. Celková výše pomoci dosáhla 250 000 korun. Březen Zorganizovali jsme celorepublikovou sbírku víček pro Danielku, do které jsme zapojili obchodní zástupce i zákazníky. Duben Otevřeli jsme třináctou pobočku Fair Credit v Novém Jičíně. Květen Zavedli jsme nový produkt - Půjčka s pojištěním schopnosti splácet. Zapojili jsme se do Mezinárodního dne firemního dobrovolnictví. Červen Uspořádali jsme teambuilding pro všechny zaměstnance spojený se sportovním dnem - Fajn retro chlebník.
07
08
09 10 11 12
O
N ÁS
13
ROZVOJ ZAMĚSTNANCŮ, SPOLEČENSKÁ Z O D P O V Ě D N O S T, S P O N Z O R I N G
Červenec Stali jsme se hlavními partnery fotbalové I.B třídy Středočeského kraje a spolu s ní připravili soutěž pro fotbalové diváky „Fajn trefa“. Srpen Zprovoznili jsme první manažerská centra a pokračujeme ve výstavbě dalších.
Září Vstoupili jsme na zahraniční trh otevřením dceřiné společnosti Fair Credit Slovakia, SE. Říjen Vyhlásili jsme 1. Fér soutěž pro obchodní zástupce. Listopad Uspořádali jsme 2. kongres Fair Credit.
Prosinec Odstartoval 2. ročník Fajn Badmintonové ligy pro zaměstnance.
Rozvoj zaměstnanců Naší prioritou jsou dlouhodobé vztahy založené na vzájemné důvěře, spolehlivosti a férovosti. Vytváříme příjemné a přátelské pracovní prostředí. Všem našim zaměstnancům se dostává náležité podpory od vedoucích pracovníků při plnění jejich pracovních úkolů a dosahování cílů. Na oplátku od nich očekáváme plné nasazení, iniciativu a chuť vytvořit silný tým. Věnujeme se odbornému růstu a vzdělávání našich zaměstnanců, využíváme vlastní školicí systém i nabídky jiných vzdělávacích institucí. Připravujeme pro zaměstnance nejrůznější workshopy, kongresy či semináře. Kromě úvodního dvoudenního školení, které je povinné pro všechny zaměstnance, se zaměřujeme na rozvoj obchodních, komunikačních dovedností, vedení lidí, organizujeme školení
v IT oblasti a naši zaměstnanci mají také možnost jazykového vzdělávání. Pravidelně se věnujeme hodnocení zaměstnanců, které je pro další rozvoj velmi důležité. V rámci hodnocení se vždy snažíme vyzdvihnout silné stránky osobnosti a odhalit rozvojové potřeby zaměstnance a vždy společně hledáme způsob, jak tyto potřeby naplnit. První hodnocení probíhá již v tzv. adaptační době. Zpravidla jde o první tři měsíce v nové pozici, kdy má zaměstnanec pochopit a osvojit si pracovní roli a získat potřebné kompetence pro výkon pracovní pozice. Výsledkem adaptačního hodnocení je vyhodnocení adaptační doby a stanovení cílů na další období. Na adaptační hodnocení navazuje „Roční hodnocení pracovního výkonu“, které
probíhá v prvním kvartálu následujícího roku. Tato hodnocení se zaměřují na individuální kompetence, plnění cílů a osobnostní rozvoj jedince. Příležitosti k profesnímu a kariérnímu růstu jsou ve Fair Credit samozřejmostí. Několik obchodních manažerů vzešlo z řad našich obchodních zástupců. Kromě externích vypisujeme také interní výběrová řízení, zejména na obchodní pozice. Snažíme se podporovat perspektivní zaměstnance a rozvíjet jejich pracovní potenciál. Organizujeme pro své zaměstnance sportovní turnaje, teambuildingy a další akce, během nichž se mohou odreagovat a posílit týmového ducha. Velmi oblíbená je např. Fajn Badmintonová liga, jejíž kvalifikace probíhá na pobočkách a vítězové se přes české, mo-
14
O
Z P R ÁVA P Ř E D S TAV E N S T VA
N ÁS
1 5
Z P R ÁVA P Ř E D S TAV E N S T VA O P O D N I K AT E L S K É Č I N N O S T I , S TAV U MAJETKU A OBCHODNÍ POLITICE SPOLEČNOSTI FAIR CREDIT I N T E R N AT I O N A L , S E , Z A R O K 2 0 1 4 ravské a slovenské semifinále probojují až do mezinárodního finále. Kromě ligy pořádáme řadu jednorázových akcí, jejichž hlavním cílem je dokázat si, že jsme schopni pracovat v týmu, plnit i netradiční úkoly, umíme se navzájem dorozumět a společně vytvořit příjemnou atmosféru, kterou si přeneseme i na pracoviště. Pro obchodní oddělení pořádáme motivační soutěže o věcné ceny. Vyhlašujeme nejlepší pobočky a jednotlivé nejlepší zaměstnance, kdy se hlavní kritéria úspěchu skládají z dosažených obchodních výsledků, plnění stanovených cílů a přístupu k zadaným úkolům. Společenská odpovědnost Společenskou odpovědnost považujeme za jeden z klíčových faktorů dlouhodobého úspěchu. Je pro nás samozřejmostí vytvářet na pracovišti takové podmínky, které respektují důstojnost jednotlivce a splňují požadavky na bezpečnost a ochranu zdraví. Ve vztazích se všemi partnery odmítáme jakoukoliv diskriminaci z pohledu věku, rasového či etnického původu, národnosti, politických názorů, náboženského přesvědčení, pohlaví, sexuální orientace či zdravotního stavu dotčených osob. Nic nezakrýváme, otevřený a jasně definovaný systém pro všechny zaměstnance, partnery a zákazníky je pro nás samozřejmostí. Poskytujeme jasné a srozumitelné informace. Transparentní přístup je jednou z našich stěžejních hodnot. Záleží nám na životním prostředí. Na všech našich pobočkách třídíme odpad. Pokud je to možné, upřednostňujeme elektronickou archivaci dokumentů před tištěnou. Plno těchto bodů máme ukotveno v Etickém kodexu společnosti, jehož dodržování je pro nás zásadní. Stejný postoj proto očekáváme od svých zaměstnanců i obchodních partnerů. Sponzoring Není nám lhostejný osud druhých, proto s chutí podporujeme nejrůznější charitativní projekty. Sponzoring má v naší společnosti dvě roviny – jednu celospolečenskou, za kterou stojí podpora velkých celorepublikových projektů, spolupráce všech
zaměstnanců, obchodních zástupců i zákazníků. Druhou tvoří regionální rovina, kdy si jednotlivé pobočky vybírají projekty ze svého okolí, které chtějí podpořit. Rok 2014 jsme zahájili významným partnerstvím s Nadací Konto BARIÉRY, jehož klientům jsme darovali celkem 250 tisíc korun a stejnou částkou jsme podpořili různé projekty v rámci České republiky. Přispěli jsme také na kampaň Vánoční pohlednice, jejíž výtěžek z prodeje byl věnován právě Nadaci Konto BARIÉRY. Jednotlivé pobočky uzavřely partnerství s organizacemi ve svém kraji a ty podporují finančně, manuální pomocí či společně stráveným časem. Karlovarská pobočka uzavřela partnerství s SOS dětskou vesničkou, častá je pomoc dětským domovům (např. DD v Telči, Hranicích, Boskovicích). Zakoupili jsme také vybavení či hračky pro některé nemocnice. Přispěli jsme dětem z mateřských školek a základních škol na nové hračky, didaktické pomůcky či školní výlety. Sponzorovali jsme Hospic v Třeboni či Diakonii Rolnička v Jihočeském kraji. Finanční dar jsme předali také České sledge hokejové asociaci a v neposlední řadě jsme se stali hlavními partnery Fair Credit I.B třídy Středočeského kraje. V rámci tohoto partnerství soutěží fotbalová družstva o cenu Fér tým v hodnotě 20 tisíc korun. Tu získá mužstvo, které během ročníku nasbírá nejméně žlutých a červených karet. Chtěli jsme do hry zapojit i diváky, vymysleli jsme pro ně hru „Fajn trefa“, kdy si na vybraných utkáních mohou vyzkoušet pocity penaltového střelce, a pokud budou mířit na speciální plachtu se třemi otvory přesně, mohou si odnést finanční odměnu. V letošním roce se více zaměříme na podporu sportu a sportovních aktivit. Budeme pokračovat v projektu Fajn trefa, na kterou se mohou těšit fotbaloví fanoušci také v dalších krajích republiky. Stali jsme se hlavními partnery badmintonisty Petra Koukala a sledujeme jeho cestu kvalifikací na olympijské hry v Rio de Janeiru 2016. Rádi přispějeme na sportovní vybavení, hry, soutěže apod. organizacím, dětem i dospělým s nejrůznějším sociálním zázemím či znevýhodněním, kteří žijí aktivním způsobem života.
Společnost Fair Credit International, SE, se sídlem Kubánské náměstí 1391/11, Praha 10 - Vršovice, PSČ 100 00, IČO: 248 52 422, zapsaná u Městského soudu v Praze pod sp. zn. H 863 (dále jen jako „společnost Fair Credit“), je obchodní společností, která vznikla v roce 2012. Od té doby společnost Fair Credit prošla značným rozvojem a v současné době má v důsledku stále narůstajícího zájmu zákazníků o její produkty pobočky a manažerská centra na
řadě míst v České republice. V roce 2014 bylo nově otevřeno sedm manažerských center a jedna pobočka v Novém Jičíně. Společnost Fair Credit tím pokračovala v trendu rozšiřování své teritoriální působnosti, zhuštění sítě obchodních zastoupení a přibližování se zákazníkům. Společnost Fair Credit také investovala do rozvoje informačních systémů, které usnadní práci nejen zaměstnancům, ale i obchodním zástupcům a zvýší komfort zákazníků.
Vývoj počtu zaměstnanců a obchodních zástupců celkem 1200 1000 800 600 400 200 0 leden
únor
březen
duben
květen
červen
červenec
srpen
září
říjen
listopad
prosinec
březen
duben
květen
červen
červenec
srpen
září
říjen
listopad
prosinec
Obchodní zástupce 100
0 leden
únor
Obchodní manažer
Centrála
Oblastní ředitel
16
Z P R ÁVA P Ř E D S TAV E N S T VA
měsíc
Oblastní ředitel
Obchodní manažer
Obchodní zástupce
Centrála
leden
17
106
850
25
únor
17
109
900
25
březen
18
107
957
26
duben
19
112
966
30
květen
20
111
979
30
červen
20
113
1015
33
červenec
20
118
1036
34
srpen
20
119
1049
34
září
21
119
1084
35
říjen
22
120
1139
36
listopad
22
117
1182
37
prosinec
22
121
1187
38
Rok 2014 byl pro společnost Fair Credit zásadní, a to zejména s ohledem na plánovaný vstup na zahraniční trh. Ode dne 1. 10. 2014 poskytuje společnost Fair Credit nově spotřebitelské úvěry také na Slovensku a má své pobočky v Bratislavě, Žilině a Trenčíně. Společnost Fair Credit byla k 31. 12. 2014 jediným akcionářem společnosti Fair Credit Slovakia, SE, IČO: 47 129 701, se sídlem Mlynské nivy 48, 821 09 Bratislava, Slovenská republika. Společnost nabyla 100 % akcií společnosti Fair Credit Slovakia, SE, dne 5. 6. 2014, a to za kupní cenu odpovídající nominální hodnotě akcií (a základnímu kapitálu) 120 000 EUR. Společnost Fair Credit v roce 2014 pokračovala také v aktivitách na poli sponzorství a dárcovství. Uvedené bylo směřováno na pomoc hendikepovaným zejména ve spolupráci s Kontem BARIÉRY. Společnost Fair Credit i v roce 2014 pokračovala v podpoře sportu a nově zahájila spolupráci se středočeskou fotbalovou I.B třídou. Stejně jako v minulém roce jsou zájmy a potřeby zaměstnanců společnosti Fair Credit hájeny jmenovaným výborem zaměstnanců, který se s představenstvem na společném zasedání sešel v říjnu roku 2014. Představenstvo společnosti Fair Credit se po dobu své činnosti řídilo zásadami a pokyny schválenými valnou hromadou, stanovami společnosti Fair Credit a obecně závaznými předpisy. Na činnost představenstva společnosti Fair Credit dohlížela v průběhu jeho činnosti dozorčí rada společnosti Fair Credit. Zpráva dozorčí rady včetně hodnocení činnosti představenstva bude předložena akcionářům na plánované valné hromadě. Hlavním cílem představenstva společnosti Fair Credit pro rok 2014 bylo zejména zvýšit objem obchodů a dále proniknout na zahraniční trh. Oba tyto hlavní cíle byly naplněny.
Společnost Fair Credit neměla ke dni 31. 12. 2014 vůči veřejné správě či vůči bankám žádné závazky po lhůtě splatnosti. V souvislosti se základním kapitálem společnosti Fair Credit nedošlo za uplynulé účetní období k žádným změnám. Společnost Fair Credit v roce 2014 nevlastnila žádné vlastní akcie. Výsledkem hospodaření společnosti Fair Credit za rok 2014 byla ztráta ve výši -124 876 184,48 Kč. Vzhledem ke stále vzrůstajícímu zájmu o finanční produkty společnosti Fair Credit byla tato ztráta související se zvýšenou potřebou investic ze strany společnosti Fair Credit očekávána. Tuto ztrátu navrhuje představenstvo společnosti Fair Credit převést na účet neuhrazených ztrát z minulých let. Tento návrh předloží představenstvo společnosti Fair Credit dozorčí radě a následně bude představen akcionářům na valné hromadě. V Praze dne 31. 3. 2015
Ing. Ondřej Sychrovský člen představenstva
ROK 2014 BYL PRO SPOLEČNOST FAIR CREDIT ZÁSADNÍ, A TO ZEJMÉNA S OHLEDEM NA PLÁNOVANÝ VSTUP NA ZAHRANIČNÍ TRH.
Z P R ÁVA N E Z ÁV I S L É H O AU D I TO R A A Ú Č E T N Í
Z P R ÁVA N E Z ÁV I S L É H O AUDITORA A Ú Č E T N Í Z ÁV Ě R K A K 31. PROSINCI 2014
Z ÁV Ě R K A
1 9
20
Z P R ÁVA N E Z ÁV I S L É H O AU D I TO R A
Z P R ÁVA N E Z ÁV I S L É H O AU D I TO R A
2 1
22
Ú Č E T N Í
Z ÁV Ě R K A
Ú Č E T N Í
Fair Credit International, SE Identifikační číslo: 248 52 422 Právní forma: Evropská společnost Datum účetní závěrky: 31. prosince 2014 Datum sestavení účetní závěrky: 31. března 2015
Z ÁV Ě R K A
2 3
ROZVA H A K 31. PROSINCI 2014
Pozn. (tis. Kč)
2014 Brutto
Korekce
2013 Netto
Netto
AKTIVA Dlouhodobý majetek
B. I.
Dlouhodobý nehmotný majetek
D. I.
A.
5 213
A. I.
1.
Základní kapitál
888
-355
533
710
A. IV.
2.
A. V.
1.
9 566
-3 538
6 028
4 436
Ocenitelná práva
221
-80
141
67
7.
Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek
841
0
841
0
B. I.
1 324
-424
900
937
B. II. B. II.
Dlouhodobý hmotný majetek 2.
Stavby
3.
Hmotné movité věci a jejich soubory Dlouhodobý finanční majetek
1.
Podíly – ovládaná osoba
4.
Zápůjčky a úvěry – ovládaná osoba
4
5
Oběžná aktiva 1.
Zásoby materiálu Dlouhodobé pohledávky
2013 Netto
Vlastní kapitál
B.
166
-28
138
101
1 158
-396
762
836
39 335
0
39 335
0
B. III. B. III.
7
-244 370
-119 494
2 984
2 984
Výsledek hospodaření minulých let
-122 478
-2 007
Ztráta běžného účetního období
-124 876
-120 471
962 357
455 976
Cizí zdroje 4.
Rezervy- ostatní Dlouhodobé závazky
9
2 787
186
714 986
259 121 259 121
6.
Vydané dluhopisy
563 486
9.
Jiné závazky
151 500
0
214 584
196 669
Krátkodobé závazky
8
3 292
0
3 292
0
1.
Závazky z obchodních vztahů
7 636
6 092
36 043
0
36 043
0
5.
Závazky k zaměstnancům
7 532
7 066
991 639
-113 616
878 023
469 201
6.
Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění
4 516
4 061
50
0
50
0
7.
Stát – daňové závazky a dotace
1 665
1 622
19 064
0
19 064
16 040
8.
Krátkodobé přijaté zálohy
7 500
3 060
0
0
0
6 060
10.
Dohadné účty pasivní
2 505
1 166
11.
Jiné závazky
183 320
173 602
1.
Pohledávky z obchodních vztahů
8.
Odložená daňová pohledávka
11
19 064
0
19 064
9 980
Krátkodobé pohledávky
6
865 223
-113 616
751 607
393 909
B. IV.
1.
Bankovní úvěry dlouhodobé
9
30 000
0
855 886
-113 616
742 270
378 424
C. I.
2.
Časové rozlišení - výnosy příštích období
10
218 452
141 606
737
0
737
0
936 439
478 088
21
0
21
5
1.
Pohledávky z obchodních vztahů
2.
Pohledávky – ovládaná nebo ovládající osoba
6.
Stát – daňové pohledávky
7.
Krátkodobé poskytnuté zálohy
C. IV. C. IV.
6 150
7 543
Software
C. III. C. III.
47 778
-3 973
4.
C. II. C. II.
-4 397
11 516
3.
C. C. I.
52 175
Zřizovací výdaje
B. III. B. III.
3
1.
B. II. B. II.
2014 Netto
PASIVA
B. B. I.
Pozn. (tis. Kč)
Krátkodobý finanční majetek 1.
Peníze
2.
Účty v bankách
1.
Časové rozlišení – Náklady příštích období
Aktiva celkem
20
10
8 579
0
8 579
15 480
107 302
0
107 302
59 252
366
0
366
554
106 936
0
106 936
58 698
10 638
0
10 638
2 737
1 054 452
-118 013
936 439
478 088
Pasiva celkem
24
Ú Č E T N Í
Z ÁV Ě R K A
V Ý K A Z Z I S K U A Z T R ÁT Y ZA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE 2014
(tis. Kč) II.
Pozn. 1.
B. B.
Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Výkonová spotřeba
1.
Spotřeba materiálu a energie
2.
12 13
2014
2013 90 720
176 779
91 766
Ztráta za účetní období
31 364
26 995
365 703
145 415
64 771
Přidaná hodnota
188 924
-1 046
C.
Osobní náklady
158 211
81 683
113 683
59 989
39 944
20 305
4 584
1 389
1.
Mzdové náklady
3.
Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
4.
Sociální náklady
D.
Daně a poplatky
E.
Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku
III.
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu
III.
1.
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku
2.
Tržby z prodeje materiálu
3, 4
75
8
3 269
1 266
221
63
44
0
177
63
90 815
25 587
1 760
845
G.
Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti
IV.
Ostatní provozní výnosy
H.
Ostatní provozní náklady
*
Provozní výsledek hospodaření
VI.
Tržby z prodeje cenných papírů a podílů
J.
Prodané cenné papíry a podíly
X.
Výnosové úroky
N.
Nákladové úroky
XI.
Ostatní finanční výnosy
162
33
O.
Ostatní finanční náklady
866
387
*
Finanční výsledek hospodaření
-70 882
-21 140
Q.
2.
Daň z příjmů za běžnou činnost - odložená
15
11
(tis. Kč) Zůstatek k 1. lednu 2013
Služby 14
Z ÁV Ě R K A
2 5
P Ř E H L E D O Z M Ě N ÁC H V L A S T N Í H O K A P I TÁ L U ZA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE 2014
+ C.
Ú Č E T N Í
Fair Credit International, SE Identifikační číslo: 248 52 422 Právní forma: Evropská společnost Datum účetní závěrky: 31. prosince 2014 Datum sestavení účetní závěrky: 31. března 2015
1 614
629
-63 079
-109 311
0
0
0
499
748
8
70 926
20 295
-9 085
-9 980
**
Ztráta za běžnou činnost
-124 876
-120 471
***
Ztráta za účetní období
-124 876
-120 471
****
Ztráta před zdaněním
- 133 961
-130 451
Zůstatek k 31. prosinci 2013
Pozn.
7
Ztráta za účetní období Zůstatek k 31. prosinci 2014
7
Základní kapitál
Neuhrazená ztráta (-)
2 984
-2 007
Celkem 977
0
-120 471
-120 471
2 984
-122 478
-119 494
0
-124 876
-124 876
2 984
-247 354
-244 370
26
Ú Č E T N Í
Z ÁV Ě R K A
PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH ZA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE 2014
(tis. Kč)
2014
2013
-133 961
-130 451
A.1
Úpravy o nepeněžní operace:
A.1.1
Odpisy stálých aktiv
A.1.2
Změna stavu opravných položek a rezerv
A.1.3
Zisk (-) / ztráta (+) z prodeje stálých aktiv
-221
499
A.1.5
Vyúčtované nákladové (+) / výnosové (-) úroky
70 178
20 287
A*
Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a změnami pracovního kapitálu
30 080
-82 812
A.2
Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu:
A.2.1
Změna stavu pohledávek a přechodných účtů aktiv
-447 753
-427 659
A.2.2
Změna stavu krátkodobých závazků a přechodných účtů pasiv
94 761
324 560
A.2.3
Změna stavu zásob
A**
Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním
A.3
Úroky vyplacené
A.4
Úroky přijaté
A***
Čistý peněžní tok z provozní činnosti
3 269
1 266
90 815
25 587
-50
322
-322 962
-185 589
-70 926
0
748
8
-393 140
-185 581
-44 896
-3 428
Peněžní toky z investiční činnosti B.1
Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv
B.2
Příjmy z prodeje stálých aktiv
B***
Čistý peněžní tok z investiční činnosti
221
0
-44 675
-3 428
Peněžní toky z finanční činnosti C.1
Změna stavu dlouhodobých a krátkodobých závazků
485 865
214 426
C***
Čistý peněžní tok z finanční činnosti
485 865
214 426
Čisté zvýšení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů
48 050
25 417
Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na počátku roku
59 252
33 835
107 302
59 252
Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci roku
Z ÁV Ě R K Y
2 7
P Ř Í LO H A Ú Č E T N Í Z ÁV Ě R K Y ZA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE
Peněžní toky z provozní činnosti Účetní ztráta (-) z běžné činnosti před zdaněním
P Ř Í LO H A Ú Č E T N Í
Fair Credit International, SE Identifikační číslo: 248 52 422 Právní forma: Evropská společnost Datum účetní závěrky: 31. prosince 2014 Datum sestavení účetní závěrky: 31. března 2015
1. Všeobecné informace 1.1. Základní informace o Společnosti Fair Credit International, SE, (dále „Společnost“) byla zapsána do obchodního rejstříku dne 5. listopadu 2012 a její sídlo je Kubánské náměstí 1391/11, Vršovice, 100 00 Praha. Hlavním předmětem podnikání Společnosti je poskytování drobných půjček fyzickým osobám. Složení představenstva k 31. prosinci 2014 bylo následující: Jméno Funkce Ing. Ondřej Sychrovský Člen Složení dozorčí rady k 31. prosinci 2014 bylo následující: Jméno Funkce Ing. Tomáš Konvička Člen Společnost je členěna následujícím způsobem: Vedení společnosti Obchodní úsek Administrativa a kontrola Centrální vymáhání pohledávek Nákup a správa Právní oddělení Personální útvar Marketing Informační technologie Finanční útvar Společnost se změnou své společenské smlouvy podřídila zákonu o obchodních korporacích jako celku. Tato skutečnost nabyla účinnosti dnem zápisu do obchodního rejstříku, tj. dne 10. července 2014. 2. Účetní postupy 2.1. Základní zásady zpracování účetní závěrky Účetní závěrka je sestavena v souladu s účetními předpisy platnými v České republice a je sestavena v historických cenách. Účetní závěrka je nekonsolidovaná. Společnost není povinna sestavit konsolidovanou účetní závěrku, pokud k podání věrného a poctivého obrazu předmětu účetnictví a finanční situace konsolidačního celku postačuje účetní závěrka Společnosti, protože Společnost ovládá pouze účetní jednotku, která je nevýznamná.
2.2. Dlouhodobý nehmotný majetek Nehmotný majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok a pořizovací cena převyšuje 60 tis. Kč za položku, je považován za dlouhodobý nehmotný majetek. Nehmotný majetek nesplňující jednu nebo obě podmínky je účtován do nákladů za poskytnuté služby. Nakoupený nehmotný majetek je prvotně vykázán v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení a náklady s jeho pořízením související. Dlouhodobý nehmotný majetek je odpisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané doby životnosti následujícím způsobem: Dlouhodobý nehmotný majetek Zřizovací výdaje Software Ocenitelná práva
Předpokládaná životnost 5 let 3 roky 3-4 roky
Odpisový plán je v průběhu používání dlouhodobého nehmotného majetku aktualizován na základě očekávané doby životnosti. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je jeho zůstatková hodnota snížena na tuto částku prostřednictvím opravné položky. Zpětně získatelná částka je stanovena na základě očekávaných budoucích peněžních toků generovaných daným aktivem. 2.3. Dlouhodobý hmotný majetek Hmotný majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok a pořizovací cena převyšuje 40 tis. Kč za položku, je považován za dlouhodobý hmotný majetek. Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je prvotně vykázán v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení a náklady s jeho pořízením související. Dlouhodobý hmotný majetek s výjimkou pozemků, které se neodepisují, je odpisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané doby životnosti následujícím způsobem: Dlouhodobý nehmotný majetek Předpokládaná životnost Stavby - technické zhodnocení 4 roky Soubor movitých věcí 3 roky Odpisový plán je v průběhu používání dlouhodobého hmotného majetku aktualizován na základě očekávané doby životnosti a předpokládané zbytkové hodnoty majetku.
28
P Ř Í LO H A Ú Č E T N Í
Z ÁV Ě R K Y
Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je jeho zůstatková hodnota snížena na tuto částku prostřednictvím opravné položky. Zpětně získatelná částka je stanovena na základě očekávaných budoucích peněžních toků generovaných daným aktivem. Náklady na opravy a údržbu dlouhodobého hmotného majetku se účtují přímo do nákladů. Technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku je aktivováno. Hmotný majetek v pořizovací ceně do 40 tis. Kč za položku je považován za zásoby a účtován do nákladů při spotřebě. 2.4. Podíly v ovládaných osobách a podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Podíly v ovládaných osobách představují majetkové účasti v obchodních korporacích, které jsou ovládané nebo řízené Společností (dále též „dceřiná společnost“). Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem představují majetkové účasti v obchodních korporacích, v nichž Společnost vykonává podstatný vliv, ale nemá možnost tento podnik ovládat nebo řídit (dále též „přidružená společnost“). Podíly v dceřiných a přidružených společnostech jsou oceněny pořizovací cenou zohledňující případné snížení hodnoty. 2.5. Pohledávky Pohledávky jsou při vzniku oceňovány jmenovitou hodnotou, následně sníženou o příslušné opravné položky k pochybným a nedobytným částkám. V souladu se smlouvou o půjčce, jmenovitá hodnota pohledávek zahrnuje také částku budoucích příjmů, které jsou účtovány jako výnosy příštího období. Společnost vytváří opravnou položku k pohledávkám z půjček na základě věkové struktury pohledávek. Pohledávky jsou vykázány v nominální hodnotě snížené o opravnou položku k pochybným pohledávkám. Opravná položka k pochybným pohledávkám je vytvořena na základě věkové struktury pohledávek a individuálního posouzení bonity dlužníků. 2.6. Peníze a peněžní ekvivalenty Peněžní prostředky jsou peníze v hotovosti včetně cenin a peněžních prostředků na účtu včetně přečerpání běžného nebo kontokorentního účtu.
P Ř Í LO H A Ú Č E T N Í
Peněžními ekvivalenty se rozumí krátkodobý likvidní finanční majetek, který je snadno a pohotově směnitelný za předem známou částku peněžních prostředků, a u tohoto majetku se nepředpokládají významné změny hodnoty v čase. Za peněžní ekvivalenty jsou považovány peněžní úložky s nejvýše tříměsíční výpovědní lhůtou a likvidní dluhové cenné papíry k obchodování na veřejném trhu. Společnost sestavila přehled o peněžních tocích s využitím nepřímé metody. 2.7. Přepočet cizích měn Transakce prováděné v cizích měnách jsou přepočteny a zaúčtovány devizovým kurzem platným v den transakce. Zůstatky peněžních aktiv, pohledávek a závazků vedených v cizích měnách byly přepočteny devizovým kurzem zveřejněným Českou národní bankou k rozvahovému dni. Všechny kurzové zisky a ztráty z přepočtu peněžních aktiv, pohledávek a závazků jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty a jsou vykázány souhrnně. 2.8. Účtování výnosů Celkové navýšení, které zaplatí klient za poskytnutí půjčky, je považováno za výnos Společnosti a skládá se ze tří částí – poplatku za hotovostní úhradu, úroku a administrativního poplatku. Toto navýšení je při nabytí účinnosti smlouvy o půjčce zahrnováno do „Pohledávek z obchodních vztahů“ a v rozvaze je časově rozlišováno ve „Výnosech příštích období“. Časově rozlišený výnos je rozpouštěn ve prospěch výkazu zisku a ztráty rovnoměrně po dobu trvání půjčky. Rozpouštění časově rozlišených výnosů je vykázáno ve výkazu zisku a ztráty v řádku „Prodej vlastních služeb“, neboť představuje agregovaný příjem za služby poskytované Společností včetně ceny peněz v rámci její hlavní činnosti. 2.9. Leasing Pořizovací cena majetku získaného formou finančního nebo operativního leasingu není aktivována do dlouhodobého majetku. Leasingové splátky jsou účtovány do nákladů rovnoměrně po celou dobu trvání leasingu. Budoucí leasingové splátky, které nejsou k rozvahovému dni splatné, jsou vykázány v příloze k účetní závěrce, ale nejsou zachyceny v rozvaze. 2.10. Rezervy Společnost tvoří rezervy, pokud má současný závazek, je pravděpodobné, že bude na vypořádání tohoto závazku třeba vynaložit vlastní zdroje a existuje spolehlivý odhad výše závazku.
2.11. Zaměstnanecké požitky Na nevybranou dovolenou Společnost vytváří rezervu. K financování státního důchodového pojištění hradí Společnost pravidelné odvody do státního rozpočtu. Společnost také poskytuje svým zaměstnancům penzijní připojištění prostřednictvím příspěvků do nezávislých penzijních fondů. Pro vykazování nákladů na sociální a zdravotní pojištění u zaměstnanců, jejichž mzdy překročí roční strop na tyto odvody, Společnost uplatňuje princip opatrnosti a vykazuje náklady ve výši částek za dané období zaplacených. 2.12. Dluhopisy Společnost provádí prvotní zaúčtování vydaných dluhových cenných papírů a podřízených závazků v pořizovací ceně ke dni jejich vzniku. Všechny vydané dluhopisy jsou vykazovány v položce pasiv jako „Vydané dluhopisy“. Po prvotním zaúčtování jsou tyto finanční závazky oceněny v naběhlé hodnotě s použitím lineární amortizace. Odkoupené vlastní dluhopisy drží Společnost na vlastním majetkovém účtu v naběhlé hodnotě. Tento majetkový účet je v rozvaze započten proti položce pasiv „Vydané dluhopisy“. Dosud neprodané vlastní dluhopisy eviduje Společnost v podrozvaze. Společnost odúčtuje finanční závazek a pohledávku, pokud dojde ke splnění, zrušení nebo skončení platnosti jejích smluvních povinností. Související finanční náklady, včetně prémií při splacení dluhopisů a úrokového výnosu, jsou časově rozlišovány do výsledku hospodaření za použití metody lineární amortizace. 2.13. Úrokové náklady Veškeré úrokové náklady jsou účtovány do nákladů. 2.14. Odložená daň Odložená daň se vykazuje u všech přechodných rozdílů mezi zůstatkovou hodnotou aktiva nebo závazku v rozvaze a jejich daňovou hodnotou. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že ji bude možné daňově uplatnit v budoucnosti. 2.15. Spřízněné strany Spřízněnými stranami Společnosti se rozumí: strany, které přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat rozhodující vliv u Společnosti, a společnosti, kde tyto strany mají rozhodující nebo podstatný vliv,
Z ÁV Ě R K Y
2 9
strany, které přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat podstatný vliv u Společnosti, členové statutárních, dozorčích a řídících orgánů Společnosti, nebo její mateřské společnosti a osoby blízké těmto osobám, včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný nebo rozhodující vliv, dceřiná společnost. Významné transakce a zůstatky se spřízněnými stranami jsou uvedeny v poznámce 12.
2.16. Základní kapitál V případě, že Společnost nakoupí vlastní akcie, plnění poskytnuté za tyto akcie ve výši nominální hodnoty akcií je vykázáno jako snížení základního kapitálu. Rozdíl mezi poskytnutým plněním a nominální hodnotou je účtován jako ážio. V případě, že Společnost rozhodne o výplatě záloh na podíly na zisku, vykáže tuto skutečnost jako snížení vlastního kapitálu na rozvahovém řádku Rozhodnuto o výplatě podílu na zisku. V případě, že k rozvahovému dni vznikne Společnosti ztráta nebo dosáhne zisku nižšího než vyplacené podíly na zisku, vykáže v rozvaze ke konci účetního období výplatu záloh na podíly na zisku nebo její část jako pohledávku za společníky. 2.17. Rozdíly ze změn účetních metod a opravy chyb let minulých Rozdíly ze změn účetních metod (včetně dopadu odložené daně) a opravy v důsledku nesprávného účtování nebo neúčtování o nákladech a výnosech v minulých účetních obdobích se účtují na účet Jiný výsledek hospodaření minulých let, pokud jsou významné. 2.18. Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky, je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem představujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech.
30
3.
P Ř Í LO H A Ú Č E T N Í
Z ÁV Ě R K Y
P Ř Í LO H A Ú Č E T N Í
Dlouhodobý nehmotný majetek
(tis. Kč)
4. 1. ledna 2014
Přírůstky / přeúčtování
Vyřazení
31. prosince 2014
Pořizovací cena Zřizovací výdaje Software Ocenitelná práva Nedokončený majetek Celkem
Software Ocenitelná práva Celkem Zůstatková hodnota
(tis. Kč)
Software Ocenitelná práva Celkem
1. ledna 2014
Přírůstky / přeúčtování
Vyřazení
Budovy a stavby
138
166
138
166
Hmotné movité věci a jejich soubory
854
304
0
1 158
992
470
138
1 324
Budovy a stavby
-37
-129
-138
-28
Hmotné movité věci a jejich soubory
-18
-378
0
-396
Celkem
-55
-507
-138
424
Zůstatková hodnota
937
0
0
888
4 130
0
9 566
100
121
0
221
Celkem
0
841
0
841
Oprávky
6 424
5 092
0
11 516
-178
-177
0
-355
-1 000
-2 538
0
-3 538
-33
-47
0
-80
-1 211
-2 762
0
-3 973
5 213
1. ledna 2013
7 543
Přírůstky
31. prosince 2013
888
0
888
3 000
2 436
5 436
100
0
100
3 988
2 436
6 424
Zřizovací výdaje
0
-178
-178
Software
0
-1 000
-1 000
Ocenitelná práva
0
-33
-33
0
-1 211
-1 211
Zůstatková hodnota
(tis. Kč)
888
Oprávky
Celkem
Dlouhodobý hmotný majetek
5 436
Pořizovací cena Zřizovací výdaje
3 1
31. prosince 2014
Pořizovací cena
Oprávky Zřizovací výdaje
Z ÁV Ě R K Y
3 988
Částka zřizovacích výdajů v hodnotě 888 tis. Kč se vztahuje na právní služby při založení Společnosti. Tyto výdaje se odpisují po dobu 5 let a k 31. prosinci 2014 měly zůstatkovou hodnotu 533 tis. Kč (k 31. prosinci 2013: 710 tis. Kč).
5 213
(tis. Kč)
900
1. ledna 2013
Přírůstky / přeúčtování
Vyřazení
31. prosince 2013
Budovy a stavby
0
138
0
138
Hmotné movité věci a jejich soubory
0
854
0
854
Celkem
0
992
0
992
Budovy a stavby
0
-37
0
-37
Hmotné movité věci a jejich soubory
0
-18
0
-18
Celkem
0
-55
0
Zůstatková hodnota
0
Pořizovací cena
Oprávky
Údaje o operativním leasingu jsou uvedeny v poznámce 18.
-55 937
32
5.
P Ř Í LO H A Ú Č E T N Í
Z ÁV Ě R K Y
P Ř Í LO H A Ú Č E T N Í
Dlouhodobý finanční majetek Nominální hodnota (tis. EUR)
Pořizovací cena (tis. EUR)
Účetní hodnota (tis. EUR)
Podíl na Výsledek základním hospodaření kapitálu v roce 2014* (%) (tis. EUR)
Vlastní kapitál* (tis. EUR)
Zahraniční
(tis. Kč) Pohledávky z obchodních vztahů (půjčky)
31. prosince 2014
20
6
120
120
100
-843
-723
575 593
- po splatnosti
262 463
25 027
838 056
403 825
- do splatnosti
14 998
8 207
Poskytnuté zálohy - ostatní
- do splatnosti
8 579
7 273
Stát – daňové pohledávky
- do splatnosti
21
5
Ostatní pohledávky
- do splatnosti
2 832
0
Ostatní pohledávky celkem Krátkodobé pohledávky celkem
Společnost Fair Credit Slovakia, SE, byla zapsána do obchodního rejstříku dne 4. května 2013 a její sídlo je Mlynské nivy 48, Bratislava, 821 09, Slovenská republika. Fair Credit Slovakia, SE, byla pořízena v průběhu roku 2014 a je plně vlastněna Společností. Její hlavní obchodní činností je poskytování půjček fyzickým osobám na Slovensku. Společnost začala aktivně poskytovat půjčky v říjnu 2014. Společnost Fair Credit Slovakia, SE, dosáhla za účetní období končící 31. prosince 2014 účetní ztrátu ve výši 843 tis. EUR. Vzhledem k tomu, že aktivity společnosti jsou v prvotní fázi a Společnost očekává rozvoj aktivit a dosažení účetního zisku v příštích letech, nebyla k této investici vytvořena opravná položka.
Opravná položka k pochybným půjčkám a ostatním pohledávkám Zůstatková hodnota krátkodobých pohledávek Dlouhodobé pohledávky z obchodních vztahů
Zápůjčky a úvěry – ovládaná osoba
31. prosince 2013
36 043
0
Úvěry ovládaným osobám představují úvěr poskytnutý společnosti Fair Credit Slovakia, SE, v maximální výši 10 000 tis. EUR. Úvěr je úročený sazbou 12 % p. a. a je splatný nejpozději 31. prosince 2020.
737
0
27 167
15 485
865 223
419 310
-113 616
-25 401
751 607
393 909
0
6 060
Odložená daňová pohledávka
19 065
9 980
Dlouhodobé pohledávky celkem
19 065
16 040
770 672
409 949
2014
2013
Zůstatková hodnota pohledávek celkem 31. prosince 2014
378 798
Zálohy obchodním zástupcům
Pohledávky – ovládaná nebo ovládající osoba
U společnosti není rozdíl mezi procentem podílu na vlastnictví a procentem podílu na hlasovacích právech.
31. prosince 2013
- do splatnosti
Pohledávky z obchodních vztahů celkem
Společnost neměla k 31. prosinci 2013 žádné podíly v ovládaných osobách.
(tis. Kč)
3 3
6. Pohledávky Počet akcií
Fair Credit Slovakia, SE, Slovenská republika
Z ÁV Ě R K Y
Nezaplacené pohledávky z obchodních vztahů nejsou zajištěny a žádná z nich nemá splatnost delší než 5 let. Změna opravné položky k pochybným půjčkám a ostatním pohledávkám: (tis. Kč) Počáteční zůstatek k 1. lednu
25 401
0
Tvorba opravné položky
113 616
25 401
Zrušení opravné položky
-25 401
0
Použití k odpisu pohledávek Konečný zůstatek k 31. prosinci
0
0
113 616
25 401
34
7.
P Ř Í LO H A Ú Č E T N Í
Z ÁV Ě R K Y
P Ř Í LO H A Ú Č E T N Í
Vlastní kapitál
9.
Z ÁV Ě R K Y
3 5
Úvěry a ostatní zápůjčky
31. prosince 2014
31. prosince 2013
31. prosince 2014
31. prosince 2013
Účetní hodnota (tis. Kč)
Počet Účetní hodnota (ks) (tis. Kč)
Zápůjčky splatné do jednoho roku
183 320
173 602
Schválené a vydané akcie:
Počet (ks)
Krátkodobé zápůjčky celkem (viz poznámka 8)
183 320
173 602
Kmenové akcie v hodnotě 2 983,8 Kč, plně splacené
1 000
2 984
1 000
Bankovní úvěry dlouhodobé
30 000
0
Bankovní úvěry celkem
30 000
0
Dluhopisy se splatností nad jeden rok
563 486
259 121
Jiné zápůjčky se splatností nad jeden rok
151 500
0
Dlouhodobé zápůjčky celkem (viz poznámka 8)
714 986
259 121
2 984
Společnost je plně vlastněna společností MORNINGWOOD HOLDING LTD, zapsanou v Kyperské republice. V roce 2013 došlo k přejmenování mateřské společnosti, jež v roce 2012 působila pod názvem CMM & PARTNERS TRUST MANAGEMENT LTD. V důsledku negativního výsledku hospodaření za rok 2014 měla Společnost k 31. prosinci 2014 záporný vlastní kapitál ve výši 253 455 tis. Kč, který Společnost plánuje uhradit z budoucích zisků. Společnost obdržela od mateřské společnosti MORNINGWOOD HOLDING LTD vyjádření podpory, ve kterém mateřská společnost deklarovala poskytnutí finanční podpory Společnosti s ohledem na její ztráty a záporný vlastní kapitál. Mateřská společnost bude Společnost finančně podporovat tak, aby byla schopna kdykoliv plně dostát všem splatným závazkům vůči třetím stranám, a aby byla schopna splnit v následujícím roce předpoklad trvání Společnosti, na jehož základě byla tato účetní závěrka sestavena. Společnost se přihlásila k zákonu o obchodních korporacích jako celku (viz poznámka 1) a využila možnosti nevytvářet povinně rezervní fond, což zároveň umožňují stanovy/zakladatelské dokumenty Společnosti.
(tis. Kč)
Bankovní úvěry lze rozčlenit takto:
Equa bank a. s.
Záruka
Měna
Zůstatek k 31. prosinci 2014 (tis. Kč)
Zástavní právo k pohledávkám z úvěrových smluv
Kč
30 000
Splatnost vydaných dluhopisů lze rozčlenit takto:
Dne 25. června 2014 valná hromada schválila účetní závěrku Společnosti za rok 2013 a rozhodla o vypořádání ztráty za rok 2013 ve výši 120 471 tis. Kč.
(tis. Kč)
31. prosince 2014
31. prosince 2013
595 260
237 331
Dluhopisy se splatností 1-5 let Dluhopisy se splatností více než 5 let
8. Závazky (tis. Kč)
Dluhopisy celkem 31. prosince 2014
31. prosince 2013
Závazky z obchodních vztahů do splatnosti
15 136
6 092
Závazky z obchodních vztahů celkem
15 136
6 092
Ostatní závazky do splatnosti
16 218
16 975
Krátkodobé zápůjčky
183 320
173 602
Krátkodobé závazky celkem
214 584
196 669
Krátkodobé zápůjčky představují krátkodobou část nebankovních půjček úročených fixní úrokovou sazbou. Výše uvedené závazky nebyly zajištěny žádným majetkem Společnosti a nemají splatnost delší než 5 let. Společnost nemá žádné závazky po splatnosti.
0
21 790
595 260
259 121
Vydané dluhopisy lze rozčlenit takto: 31. prosince 2014 Nominální Uplatněná hodnota sazba (%) (Kč)
31. prosince 2013
Počet (ks)
Nominální hodnota (tis. Kč)
Naběhlá hodnota (tis. Kč)
Počet (ks)
Nominální hodnota (tis. Kč)
Naběhlá hodnota (tis. Kč)
Dluhopisy
1
8
182 400
182 400
194 560
182 400
182 400
190 210
Dluhopisy
100 000
7,5
779
77 900
89 841
207
20 700
21 790
Dluhopisy
1 000
2,8
330 460
330 460
243 684
69 119
69 119
47 121
Dluhopisy
500 000
7
127
63 500
67 175
0
0
0
513 833
660 960
595 260
251 726
272 219
259 121
Dluhopisy celkem
Do 1. března 2013 činila úroková sazba dluhopisů v nominální hodnotě 1 Kč - 1 % p. a. K 31. prosinci 2014 činila nominální hodnota dosud neprodaných vlastních dluhopisů držených na vlastním majetkovém účtu Společnosti 134 100 tis. Kč (31. prosince 2013: 134 800 tis. Kč). Tyto vlastní dluhopisy jsou Společností evidovány v podrozvaze. Dluhopisy Společnosti nejsou registrované na regulovaném trhu.
36
P Ř Í LO H A Ú Č E T N Í
Z ÁV Ě R K Y
P Ř Í LO H A Ú Č E T N Í
Z ÁV Ě R K Y
10. Časové rozlišení Výnosy příštích období představují budoucí výnos Společnosti v souvislosti s poskytováním půjček jako jejího stávajícího hlavního předmětu podnikání. Jejich výše k 31. prosinci 2014 činila 218 452 tis. Kč (31. prosince 2013: 141 606 tis. Kč). Nárůst odpovídá navýšení tržeb.
12. Analýza výnosů Výnosy z běžné činnosti byly vytvořeny výhradně z jediné činnosti, kterou je poskytování drobných půjček v České republice a jsou vykázaný jako „Prodej vlastních služeb“. Náklady spojené s realizací prodejů vlastních služeb jsou vykázány v řádku „Služby“.
Náklady příštích období představují z největší části budoucí náklad Společnosti v souvislosti s provizí za zprostředkování prodeje dluhopisů. Jejich výše k 31. prosinci 2014 činila 10 638 tis. Kč (31. prosince 2013: 2 737 tis. Kč). Nárůst byl způsoben dalším prodejem dluhopisů a s ním související navýšení provizí za zprostředkování prodeje.
Výnosy z poplatku za hotovostní úhradu
(tis. Kč) Výnosy z úroků z půjček
11. Daň z příjmů Daňový náklad lze analyzovat následovně: (tis. Kč)
2014
2013
0
0
Odložená daň
19 065
9 980
Daňový náklad celkem
19 065
9 980
Splatná daň
3 7
2014
2013
196 341
20 711
67 498
38 882
Výnosy z administrativního poplatku z půjček
112 852
33 830
Slevy
-10 987
-2 703
Čisté výnosy
365 704
90 720
13. Analýza nákladů (tis. Kč) Provize zprostředkovatelům
2014
2013
71 765
26 433
3 319
18 905
Odložená daň byla vypočtena s použitím sazby daně 19 % (daňová sazba pro roky 2013 a následující).
Náklady na operativní leasing a pronájem aut
26 733
12 243
Spotřeba pohonných hmot
15 692
7 772
Odloženou daňovou pohledávku (+) lze analyzovat následovně:
Marketing, reprezentace, PR
9 152
5 036
Nájem prostor a s nájmem související služby
6 980
4 894
Poradenské služby
7 604
4 899
IT služby
4 678
4 107
Ostatní
30 856
7 477
Celkem
176 779
91 766
(tis. Kč)
31. prosince 2014
31. prosince 2013
Odložená daňová pohledávka z titulu: Účetních opravných položek
19 065
0
0
9 980
Odložená daňová pohledávka celkem
19 065
9 980
Čistá odložená daňová pohledávka
19 065
9 980
Daňové ztráty minulých let
Společnost v roce 2014 začala tvořit daňové opravné položky. Vzhledem ke vzniku dočasného daňového rozdílu k účetním opravným položkám vykázala odloženou daňovou pohledávku z tohoto titulu. Potenciální odložená daňová pohledávka ve výši 28 241 tis. Kč k 31. prosinci 2014 nebyla zaúčtována, protože její uplatnění v budoucnosti není pravděpodobné. Společnost měla k 31. prosinci 2014 daňové ztráty ve výši 148 637 tis. Kč, které mohou být použity do roku 2018.
Spotřeba drobného hmotného majetku
14. Zaměstnanci 2014
2013
Počet členů dozorčí rady, kteří jsou zaměstnanci
1
1
Průměrný přepočtený počet ostatních členů vedení
6
3
Průměrný přepočtený počet ostatních zaměstnanců
214
106
Počet zaměstnanců celkem
221
110
Vedení Společnosti zahrnuje člena představenstva, člena dozorčí rady (obchodního ředitele) a regionálního ředitele.
38
P Ř Í LO H A Ú Č E T N Í
(tis. Kč)
Z ÁV Ě R K Y
P Ř Í LO H A Ú Č E T N Í
Vedení
Ostatní
Celkem
12 554
101 129
113 683
Náklady na sociální zabezpečení
3 135
36 809
39 944
Ostatní sociální náklady
1 177
3 407
4 584
16 866
141 345
158 211
Osobní náklady celkem
(tis. Kč)
8 650
51 339
59 989
Náklady na sociální zabezpečení
2 060
18 245
20 305
Ostatní sociální náklady Osobní náklady celkem
83
1 306
1 389
10 793
70 890
81 683
2013
2 437
0
737
0
3 174
0
Nákup zboží pro další prodej
0
0
Úrokové náklady
0
0
Licenční poplatky
0
0
Poplatky za řízení Společnosti
0
0
Celkem
0
0
31. prosince 2014
31. prosince 2013
2 635
0
737
0
Poskytnuté zápůjčky
36 043
0
Celkem
39 415
0
Závazky
0
0
Prodej služeb Úrokové výnosy Celkem Náklady
Vedení Společnosti a ostatním zaměstnancům jsou k dispozici služební vozidla financovaná operativním leasingem. Odměny představenstva a dozorčí rady Společnosti jsou součástí osobních nákladů. Společnost neposkytla zaměstnancům ani vedení Společnosti v roce 2014 a 2013 žádné úvěry ani jiné výpomoci.
Společnost vykazovala tyto zůstatky se spřízněnými stranami: (tis. Kč)
15. Nákladové úroky (tis. Kč)
2014
Výnosy
2013 Mzdové náklady a odměny
3 9
16. Transakce se spřízněnými stranami V této poznámce jsou uvedeny pouze významné transakce se spřízněnými stranami, které nebyly uzavřeny za běžných tržních podmínek.
2014 Mzdové náklady a odměny
Z ÁV Ě R K Y
2014
2013
Úrokové náklady z dluhopisů
47 171
11 793
Úrokové náklady z půjček
23 755
8 502
Nákladové úroky celkem
70 926
20 295
Pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Ostatní pohledávky
40
P Ř Í LO H A Ú Č E T N Í
Z ÁV Ě R K Y
17. Odměna auditorské společnosti Celková odměna auditorské společnosti PricewaterhouseCoopers Audit, s. r. o., za povinný audit účetní závěrky za rok 2014 činila 660 tis. Kč. 18. Smluvní závazky Společnost má smluvní závazky z operativních leasingů a nájmů: (tis. Kč)
31. prosince 2014
31. prosince 2013
Splatné do 1 roku
24 178
14 520
Splatné v období 1 – 5 let
57 652
38 199
Smluvní závazky z operativních leasingů a nájmů celkem
81 830
52 719
31. prosince 2014
31. prosince 2013
19. Potenciální závazky Vedení Společnosti si není vědomo žádných potenciálních závazků Společnosti k 31. prosinci 2014 a 2013. 20. Přehled o peněžních tocích Peníze a peněžní ekvivalenty uvedené v přehledu o peněžních tocích zahrnují: (tis. Kč) Pokladní hotovost Účty v bankách
362
554
106 936
58 698
Peněžní ekvivalenty zahrnuté v krátkodobém finančním majetku Peníze a peněžní ekvivalenty celkem
4
0
107 302
59 252
21. Následné události Po rozvahovém dni nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku k 31. prosinci 2014. V Praze dne 31. 3. 2015
Ing. Ondřej Sychrovský člen představenstva
SPOLEČNOST FAIR CREDIT I N T E R N AT I O N A L , SE, BYLA ZAPSÁNA DO OBCHODNÍHO REJSTŘÍKU DNE 5. 11. 2012. HLAVNÍM PŘEDMĚTEM PODNIKÁNÍ JE POSKYTOVÁNÍ DROBNÝCH PŮJČEK FYZICKÝM OSOBÁM.
42
Z P R ÁVA O V Z TA Z Í C H
Z P R ÁVA O V Z TA Z Í C H
Z P R ÁVA O V Z TA Z Í C H M E Z I O V L Á DA J Í C Í A O V L Á DA N O U O S O B O U A O V Z TA Z Í C H MEZI OVLÁDANOU OSOBOU A O S TAT N Í M I O S O B A M I O V L Á DA N Ý M I STEJNOU OVLÁDAJÍCÍ OSOBOU PRO ÚČETNÍ OBDOBÍ OD 1. 1. 2014 DO 31. 12. 2014
podle ustanovení § 82 a násl. zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních korporacích v platném znění I. Subjekty, k nimž se vztahuje tato zpráva Zpracoval: představenstvo obchodní společnosti Fair Credit International, SE, se sídlem Kubánské náměstí 1391/11, Praha 10 – Vršovice, PSČ 100 00, IČO: 248 52 422, zapsané v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, sp. zn. H 863 1. Ovládaná osoba: obchodní firma: sídlo: IČO: statutární orgán: členové statutárního orgánu:
Fair Credit International, SE Kubánské náměstí 1391/11, Praha 10 - Vršovice, 100 00 248 52 422 představenstvo Ing. Ondřej Sychrovský - člen představenstva
2. Propojené osoby: a) ovládající osoba: obchodní firma: Morningwood Holding ltd sídlo: 9 Lampousas, 1095 Nicosia, Kypr číslo registrace: 285 034 b) ostatní osoby ovládané stejnou ovládající osobou, s nimiž byly uzavřeny smlouvy nebo v jejichž prospěch byly učiněny úkony či opatření: Ovládaná osoba nemá ke dni vyhotovení této zprávy žádné informace o jiných osobách ovládaných stejnou ovládající osobou.
c) osoba ovládaná ovládanou osobou: obchodní firma: Fair Credit Slovakia, SE sídlo: Mlynské nivy 48, Bratislava, 821 09, Slovenská republika IČO: 471 29 701 statutární orgán: představenstvo členové statutárního orgánu: Ing. Ondřej Sychrovský - předseda představenstva
ODPOVĚDNOST ZA VÝROČNÍ Z P R ÁV U
4. Jiná právní jednání učiněná v zájmu propojených osob v účetním období roku 2014: žádná 5.
II. Popis vztahů mezi propojenými osobami 1. Vztahy mezi propojenými osobami Ovládající osoba je v uvedeném období jediným společní kem (akcionářem) ovládané osoby ve smyslu § 73 zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních korporacích v platném znění.
Opatření uskutečněná nebo přijatá ovládanou osobou v zájmu nebo na popud ovládající osoby v účetním období roku 2014: žádná
6.
Výhoda a nevýhoda či majetková újma vzniklá ze vztahu ovládané osoby s osobou ovládající v účetním období roku 2014: žádná
Ovládaná osoba je v uvedeném období jediným společníkem (akcionářem) osoy ovládané ovládanou osobou ve smyslu § 73 zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních korporacích v platném znění.
III. Závěrečná ustanovení Tato zpráva byla projednána a schválena představenstvem obchodní společnosti Fair Credit International, SE, dne 31. 3. 2015.
2. Smlouvy uzavřené / realizované v účetním období roku 2014 mezi osobou ovládající a osobou ovládanou: žádné
Tato zpráva byla předložena dozorčí radě obchodní společnosti Fair Credit International, SE, k přezkoumání dne 31. 3. 2015.
3.
Smlouvy uzavřené / realizované v účetním období roku 2014 mezi osobou ovládanou a osobou ovládanou ovládanou osobou: smlouva o úvěru - uzavřená dne 1. 9. 2014, závazek ovládané osoby poskytnout osobě ovládané ovládanou osobou úvěr až do výše 10 000 000 EUR dohoda o spolupráci při dočasném přidělení zaměstnanců uzavřená dne 31. 8. 2014 smlouva o poskytování služeb - uzavřená dne 31. 7. 2014 smlouva o zpracování osobních údajů - uzavřená dne 1. 7. 2014
4 3
V Praze dne 31. 3. 2015
Ing. Ondřej Sychrovský člen představenstva
Údaje uvedené ve Výroční zprávě Fair Credit International, SE, za rok 2014 odpovídají skutečnosti a žádné podstatné okolnosti, které by mohly ovlivnit přesné a správné posouzení společnosti Fair Credit International, SE, nebyly vynechány. V Praze dne 31. 3. 2015
Ing. Ondřej Sychrovský člen představenstva
44
Z P R ÁVA D OZO R Č Í
R A DY
Z P R ÁVA D OZO RČ Í R A DY SPOLEČNOSTI FAIR CREDIT I N T E R N AT I O N A L , S E , O KO N T R O L N Í ČINNOSTI ZA ROK 2014
Dozorčí rada společnosti Fair Credit International, SE, se sídlem Kubánské náměstí 1391/11, 100 00 Praha 10 - Vršovice, IČO: 248 52 422, zapsané v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze pod sp. zn. H 863 (dále jen „společnost“), která se skládá z jediného člena dozorčí rady, Ing. Tomáše Konvičky, MBA, přezkoumala v souladu s článkem 17 odst. 12 a článkem 18 stanov společnosti na svém jednání konaném dne 31. 3. 2015: řádnou účetní závěrku (výroční zprávu) společnosti k 31. 12. 2014; návrh představenstva na úhradu ztráty společnosti za rok 2014, která činila -124 876 184 Kč, a to včetně vypořá dání této ztráty; zprávu představenstva společnosti o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou a o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou. V rámci uvedeného neshledala dozorčí rada žádné nedostatky nebo nesprávnosti v obsahu účetní závěrky (výroční zprávy) ani ve způsobu jejího sestavení a v návaznosti na uvedené doporučuje valné hromadě společnosti schválení této účetní závěrky (výroční zprávy). Dále dozorčí rada přezkoumala dle čl. 17 odst. 12 stanov společnosti předložený návrh na úhradu ztráty společnosti za rok 2014, která činila -124 876 184 Kč, a to včetně vypořádání této ztráty, a doporučuje valné hromadě jeho schválení. Dále dozorčí rada přezkoumala dle § 83 odst. 1 zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech (zákon o obchodních korporacích), v platném znění, předloženou zprávu představenstva společnosti o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou za rok 2014. Dozorčí rada neshledala žádné nedostatky nebo nesprávnosti v obsahu zprávy o vztazích, a protože nebyla zjištěna žádná újma, která by společnosti vznikla nebo by měla být vyrovnána, doporučuje valné hromadě její schválení. Dozorčí rada v roce 2014 vykonávala zejména kontrolní činnost, a to v souladu s právními předpisy a v souladu se stanovami společnosti. Dozorčí rada společnosti se pravidelně každé dva měsíce scházela v souladu s článkem 12 odst. 1 písm. l) stanov společnosti s členem představenstva společnosti, Ing. Ondře-
jem Sychrovským, který ji vždy informoval o průběhu a očekávaném vývoji podnikatelské činnosti společnosti. Na společná jednání dozorčí rady a představenstva společnosti byli vždy dle závažnosti probírané problematiky přizvání vedoucí zaměstnanci či externí poradci. Hlavním úkolem činnosti dozorčí rady společnosti byla v souladu s článkem 17 odst. 1 stanov společnosti zejména průběžná kontrola podnikatelské činnosti společnosti a rozhodování představenstva společnosti související s podnikatelskou činností. Předmětem kontroly dozorčí rady společnosti byly především koncepční změny, a to zejména v oblasti poskytování nových produktů a služeb. Představenstvo projednalo společně s dozorčí radou společnosti realizaci emisí dluhových cenných papírů, realizaci nabytí akcií v dceřiné společnosti na Slovensku a uzavírání dlouhodobých smluv. V rámci výkonu své činnosti nezjistila dozorčí rada společnosti žádné jednání představenstva, které by souviselo s řízením společnosti a zároveň směřovalo ke krácení práv a nároků akcionářů či by bylo v rozporu s právním řádem či stanovami společnosti. V Praze dne 31. 3. 2015
Ing. Tomáš Konvička, MBA člen dozorčí rady
TĚŠÍ NÁS V YS O K Á P O P TÁV K A PO NAŠICH PRODUKTECH A OBROVSKÝ ZÁJEM O SPOLUPRÁCI S NAŠÍ SPOLEČNOSTÍ.
W W W. FA I R C R E D I T.C Z
