i és i mérleg fő sorainak részletezése. Eszközök

Alba Volán Zrt

2011.12.31-i és 2012.12.31-i mérleg fő sorainak részletezése

Eszközök MérlegMegnevezés sorok 23. Dolgozók kölcsöntartozásai - 1 éven belül törlesztendő Értékvesztés 23. Egyéb tartósan adott kölcsön összesen: 29.

2011.12.31

2012.12.31

28 078 -5 529 -310 22 239

23 245 -5 136 -272 17 837

213 056 12 053 723 0 180

148 469 10 270

226 012

160 308

29.

Fenntartási anyagok, alkatrészek Egyéb anyagok Javított alkatrészek (30.sorba) Anyagok értékvesztése Számlázott, be nem vételezett anyagok Anyagárkülönbözet Anyagok összesen:

30.

Javított alkatrészek

36.

Vevők Egyéb rész.visz.lévő váll. (Szervizcentrum) Külföldi vevők Csekkes vevők Vevők értékvesztése Követelések áruszállításból és szolg-ból (vevők):

208 626

241 487 -9 679

-607 -39 565 168 454

-5 093 -45 431 181 284

Dolgozók kölcsöntartozása 1 éven belül törlesztendő Dolgozók kölcsöntartozásai 2011/2012-ben törlesztett Vevőkből a csekkes vevők Adott előleg Munkavállalókkal szembeni követelés Okmánybélyeg,gk.vizsg.,menetrend elsz.szlák Fogyasztói árkiegészítés kiutalási igény Jövedéki adó kiutalási igény GYES, GYED, Családi pótlék, stb Nem a tárgyhóban igényelhető ÁFA Kaució Ausztriai áfa Elszámolási számlák ÁFA "T" egyenleg Veszteségkiegyenlítés Egyéb követelések Magánnyugdíj pénztár T egyenlege Szakképzési hjár. T egyenlege

5 529 0 607 1 936 2 525 5 501 210 313 17 334 1 800 0 131 7 351 24 723 263 085

5 136 0 5 093 1 184 2 624 3 084 309 838 29 208 2 391 0 126

36. 40.

674

127 221

4794.szla K egyenlege, részvénybevonás még nincs bejegyezve Cégbíróságon

40.

Egyéb követelések összesen:

40. és 95. sorból az adók bontása 461.TAO 462. SZJA 463-464. Költségvetési kötelezettségek 464. Innovációs járulék 466-468. ÁFA 469. Önkormányzati adók 4742. Szakképzési hozzájár. 40. 95.

Sorba Sorba Adók összesen

1 569

534 190

287 0 258 502 381 0 0 2 124 619 978

-39 407 -104 540 -1 965 24 723 0

-34 236 -144 610 -9 903 -44 430 0 -1 804

24 723 -145 912 -121 186

0 -234 983 -234 983

Alba Volán Zrt

2011.12.31-i és 2012.12.31-i mérleg fő sorainak részletezése

Források MérlegMegnevezés sorok 78. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök: - 2011/2012-ben törlesztendő - 2011/2012-ben törlesztett 78. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök öszesen: 81.

81. 85.

85. 89. 89. 91.

91. 95.

95.

Beruházási és fejlesztési hitelek - 1 éven belül törlesztendő - 2011/2012-ben törlesztett Beruházási és fejlesztési hitelek öszesen: Pénzügyi lízing Pü-i lízing miatti árf.kül.elhat. - 1 éven belül törlesztendő Egyéb hosszúlejáratú kötelezettségek: Hosszúlejáratú hitelek 1 éven belül törlesztendő része Folyószámla hitel Rövidlejáratú hitelek összesen: Belföldi szállítók Nem számlázott szállítók Külföldi szállítók Beruházási szállítók Szervizcentrum (94.sorba) Köt. áruszállításból (szállítók) összesen: Egyéb hosszúlejáratú köt. 1 éven belül törlesztendő része Egyéb hosszúlejáratú köt. 2011/2012-ben törlesztett része KKSZ munkavállaló OMB kölcsön Adók Jövedelemelszámolás Egyéb elszámolások Munkavállalókkal szembeni kötelezettség Egyéb rövidlejáratú kötelezettség Tulajdonosokkal szembeni kötelezettség Korengedményes nyugdíj Átvett kaució 36993. K.E. (januárban visszavonva) 3615. Követel Egyenleg (Union Etalon) Egyéb rövidlejáratú kötelezettség összesen:

2011.12.31

2012.12.31

0

0

195 000 -52 000 0 143 000

180 000 -52 000

812 654 411 617 -511 428 712 843

529 939 208 749 -412 030 326 658

52 000 922 509 974 509

52 000 1 113 484 1 165 484

1 418 270

1 332 633 4 548

10 821

17 925 -32 998 1 322 108

1 429 091 511 428 0 865 145 912 252 0 165 437 3 500 255 6 823 265

834 737

128 000

412 030 0 638 234 983 298 0 143 267 3 527 148 659 30 13 305 808 885

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET I.) ÁLTALÁNOS RÉSZ A.) A vállalkozás és a számviteli politika bemutatása 1.) A vállalkozás ismertetése Az Alba Volán Zártkörűen Működő Autóbuszközlekedési Részvénytársaságot a gazdasági társaságokról szóló 1988. évi VI. tv. és az egyes gazdálkodó szervezetek átalakulásáról szóló 1992. évi LIII. tv. alapján a közlekedési, hírközlési és vízügyi miniszter, mint Alapító alakította az államigazgatási felügyelete alatt álló Alba Volán Vállalatból 1992. december 31-én. A társaság az Alba Volán állami vállalat általános jogutódja. A társaság működésének kezdete 1993. január 1. A társaság elnevezése a Fejér Megyei Bíróság Cégbíróságának 07-10-001070/167. sz. végzése alapján 2005. december 13.-ától kezdve Alba Volán Zártkörűen Működő Autóbuszközlekedési Részvénytársaság. A társaság alaptevékenysége:  4939 Máshova nem sorolt egyéb szárazföldi személyszállítás Legfontosabb kiegészítő tevékenysége:  kereskedelem Az egyéb kiegészítő tevékenységeket az Alapító Okirat tartalmazza. Az éves beszámoló aláírására kötelezettek: Németh Tamás vezérigazgató Lakcíme: 2897 Dunaszentmiklós, Szabadság út 15. A társaság könyvvizsgálatra kötelezett, könyvvizsgálatáért felelős: Correct Pénzügyi és Könyvszakértő Kft. Kamarai nyilvántartási szám: 000079 Képviseli: Egri István Iván A társaság könyvviteléért felelős személy neve: Lendvai Anikó lakcíme: 8000 Székesfehérvár, Ybl Miklós utca 14. regisztrálási száma: 178917

A társaság bejegyzett székhelye: 8000 Székesfehérvár, Börgöndi út 14. A társaság telephelye:

ALBA VOLÁN Zrt., Székesfehérvár

8000 Székesfehérvár, Börgöndi út 14/A. 8000 Székesfehérvár, Piac tér 4-8.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2012.

2. oldal

A társaság fióktelepei:

2400 Dunaújváros, Budai Nagy Antal út 21-23. 8060 Mór, Mikes Kelemen út 2.

A társaság elektronikus elérhetősége: www.albavolan.hu [email protected] A társaság jegyzett tőkéje 2.429.050 eFt, amely az Alapító Okirat szerint 2.403.000 db „A” sorozatú, névre szóló, egyenként 1.000,- Ft névértékű törzsrészvényből és 2.605 db „D” sorozatú, névre szóló, egyenként 10.000,- Ft névértékű dolgozói részvényből áll. A részvények összetétele a következő: „A” sorozatú névre szóló részvények: Száma (db) egyenként összevonva egyenként 350.000 2 1.000 10 1 1.000 300.000 3 1.000 49.000 49 1.000 990 99 1.000 264.000 1 1.000 296.000 1 1.000 483.000 1 1.000 244.000 1 1.000 416.000 1 1.000 2.403.000

159

2.605

összesen 350.000.000 10.000 300.000.000 49.000.000 990.000 264.000.000 296.000.000 483.000.000 244.000.000 416.000.000

1.000

„D” sorozatú névre szóló, dolgozói részvények: Száma (db) egyenként összevonva egyenként 2.605

Névértéke (Ft) összevonva 175.000.000 10.000 100.000.000 1.000.000 10.000 264.000.000 296.000.000 483.000.000 244.000.000 416.000.000

2.403.000.000

Névértéke (Ft) összevonva

10.000

összesen

10.000

26.050.000

A társaság tulajdonosai: Névérték Megnevezés Magyar Állam (tulajdonosi jogokat az MNV Zrt. gyakorolja) Dolgozók Összesen


Tulajdonosi részarány 2012. 2011. % %

2012. e Ft

2011. e Ft

2.403.000

2.403.000

98,93

98,93

26.050

26.050

1,07

1,07

2.429.050

2.429.050

100,0

100,0


3. oldal

2.) A számviteli politika bemutatása 2011. január 1-től bevezetésre került a Volán társaságok egységes számviteli politikája,azon belül az Eszközös és források értékelési szabályzata, valamint az Önköltség számítási szabályzat. Könyvvezetés, beszámoló, könyvvizsgálat: Az Alba Volán Zrt. a Számviteli törvény értelmében kettős könyvvitelt vezet, mely során érvényesíti a 14-16. §-ban foglalt alapelveket. A társaság éves beszámolót készít, a mérleget „A” változatban, az eredmény kimutatást összköltség eljárással „A” változatban. A beszámolási időszak január 1-től december 31-ig tart, a mérleg fordulónapja 2012. december 31., a mérlegkészítés napja a 2013. február 15., a tulajdonos elvárásainak megfelelően. A könyvvizsgálat a gazdasági társaságokról és a számvitelről szóló törvény értelmében a Zrt-nél kötelező. A megbízás szerinti könyvvizsgálat a számviteli éves beszámoló (mérleg, eredmény-kimutatás, kiegészítő melléklet, cash-flow) ellenőrzésére vonatkozik. Konszolidáció: Az Alba Volán Zrt-nek nem kell konszolidált éves beszámolót készítenie. Értékelés: A beszerzési ár (beszerzési költség) tartalma: Megnevezés Vételár (számlázott érték) Felárak Engedmények Vételárban lévő kamat Beszerzéshez közvetlenül kapcsolódó - szállítás és rakodás díja - alapozás, szerelés, üzembe helyezés díja - közvetítői, bizományi díj - vámteher Beszerzéshez szorosan kapcsolódó - illeték - le nem vonható ÁFA - hatósági igazolási, szolgáltatási díj Beszerzéssel kapcsolatos hitel, kölcsön - bankgarancia díj, kezelési díj - folyósítás, rendelkezésre tartás jutaléka - közjegyzői hitelesítés díja - üzembe helyezésig esedékes kamat - devizahitel árf. veszteség (üz. helyezésig) Üzembe helyezésig esedékes biztosítási díj Üzembe helyezésig felmerült közüzemi díjak Beruházás, tervezés, előkészítés, lebonyolítás, betanítás díja Üzembe helyezésig beszerzett tartozékok, tartalék ALBA VOLÁN Zrt., Székesfehérvár

Immateriális javak + + -

Tárgyi eszközök + + -

+ + +

Vásárolt Követe- Értékkészletek lések papírok + + -

+ + -

+ + + -

+ + + +

+ + +

-

-

+ + +

+ + +

+ + +

-

-

+ + + + +

+ + + + + + +

+ + + + +

-

+ + + + -

-

+

-

-

-


4. oldal

alkatrészek értéke Próbaüzem során előállított termék, szolgáltatás értéke Kapott kamat összege - adott előleg után (elszámolásig) - lekötött pénz után (felhasználásig) Felújítás értéke Bérmunkadíj

-

+

-

-

-

-

-

-

-

-

+

+ +

+

-

-

Immateriális javak Bruttó értéke a bekerülési érték. Értékcsökkenési leírás a vagyoni értékű jogoknál 5 év, alapítás és átszervezés aktivált értéke esetében 5 év, szellemi termékeknél pedig 3 év. A 100.000,- Ft egyedi beszerzési érték alatti immateriális javaknál egy összegben, a 100.000 és 200.000,- Ft érték közötti immateriális javakat 2 év alatt amortizálja a társaság. Tárgyévi aktiválás esetén a bekerülési érték vagy a saját előállítás közvetlen költsége lesz a nyilvántartási (bruttó) érték. Egyedileg nyilvántartott tárgyi eszközök Az egyedileg nyilvántartott tárgyi eszközök közé soroltuk a 100.000,- Ft feletti beszerzési értékű eszközöket. Ezen belül a 200.000,- Ft alattiakat 2 év alatt írjuk le a társaság. Bruttó értékük a bekerülési érték. Nyilvántartásuk mind a SzTv. szerint, mind pedig a TAO Tv. előírásait figyelembe véve történik. Kis értékű tárgyi eszközök Kisgépeket, szerszámokat, berendezési és felszerelési tárgyakat, melyeknek elhasználódási ideje várhatóan 1 éven túli és értékük 100.000,- Ft alatt van, de egyedileg nehezen azonosíthatóak, a kis értékű nyilvántartott tárgyi eszközök közé soroltuk. Bruttó értékük a bekerülési érték. Befektetett pénzügyi eszközök A befektetett pénzügyi eszközök között tartjuk nyilván a számviteli törvény értelmében:  a részesedéseket,  az értékpapírokat,  az adott kölcsönöket,  a hosszúlejáratú bankbetéteket. Nyilvántartásuk új befektetések, vásárlások, kölcsönök, bankbetétek esetén a keletkezéskori bekerülési értéken történik. Értékelésüket a mérlegben a számviteli törvény szerint kell elvégezni. Részletes nyilvántartásuk és elszámolásuk a pénzügyi analitikák között kézi úton történik. Befejezetlen beruházások A beruházások között nyilvántartott, üzembe nem helyezett eszközök minősítése egyedileg, illetve kis értékben nyilvántartandó eszközként, az aktivált eszközökkel azonos módon történik. ALBA VOLÁN Zrt., Székesfehérvár


5. oldal

Értékelésük a nyilvántartási értéknek megfelelően a tényleges bekerülési értéken történik. Az év során saját kivitelezésben megvalósítandó beruházások értékelése a SzTv. szerint a közvetlenül felmerült ténylegesen utókalkulált önköltségen történik. Felújítások A SzTv. a tárgyi eszköz értékét növelő beszerzési költségként írja elő a meglévő tárgyi eszköz bővítésével, rendeltetésének megváltoztatásával, átalakításával, élettartamának növelésével összefüggő munka, illetve az eredeti állag helyreállítását szolgáló felújítási munka költségét. A felújítás végezhető saját vagy idegen kivitelezésben. Saját felújítási költségként a ténylegesen ráfordított közvetlen anyagköltség és a ráfordított óra alapján meghatározott közvetlen bér, valamint annak járulékai számolhatók el. Az idegen kivitelezésben végzett felújítások értéke a beérkező számlán számlázott összeg, ezt a felújított eszköz bruttó értékéhez kell hozzáaktiválni. Az idegen kivitelezés a jellemző az ingatlanoknál és az autóbuszoknál is.

Készletek értékelése Új anyagok, alkatrészek Az új anyagok, alkatrészek értékelése a beszerzési árból számított átlagos (súlyozott) beszerzési áron történik. Használt alkatrészek, fődarabok, gumik A számviteli törvény a használt, javított készletekre a közvetlen önköltségen való értékelést írja elő. Ennek értelmében saját javítás esetén a javított alkatrészek, fődarabok, gumik vonatkozásában a közvetlen önköltség (ebből képzett mérlegelt átlagár) a nyilvántartási ár. Bérmunka esetén bérmunkával növelt értéken tartjuk nyilván. Üzemanyagok Az üzemanyagok értékelése a beszerzési árból számított átlagos (súlyozott) beszerzési áron történik. Egyéb anyagok Az egy éven belül elhasználódó  szerszámok, műszerek, berendezések,  munka-, forma-, védőruhák értékelése tényleges beszerzési áron (ebből képzett mérlegelt átlagáron) történik. Göngyölegek Betétdíjas göngyölegek értékelése a betét értékén történik.

Pénzeszközök A készpénzt, az elektronikus pénzeszközöket, csekkeket és a bankbetéteket foglalja magában.



6. oldal

A saját tőke értékelése A saját tőke a – jegyzett, de még be nem fizetett tőkével csökkentett – jegyzett tőkéből, a tőketartalékból, az eredménytartalékból, a lekötött tartalékból, az értékelési tartalékból és a tárgyév mérleg szerinti eredményéből tevődik össze. A jegyzett tőke – törzstőke – a cégbíróságon bejegyzett tőke a létesítő okiratban meghatározott összegben, melynek összegéig a tagokat felelősség terheli. Tőketartalék: a tagok által alapításkor, tőkeemeléskor tőketartalékként véglegesen átadott eszközök, pénzeszközök értéke (növekedés, csökkenés SzTv. 36. §. szerint), valamint különböző törvények alapján a tőketartalékba rendelt összegek. Eredménytartalék:  az előző év mérleg szerinti eredménye,  jegyzett tőke változása  lekötött tartalék mozgása,  tulajdonosok befizetései,  átvett és átadott eszközök értéke a pénzmozgással eredménytartalékkal szemben (SzTv. 37. §.)

egyidejűleg

az

Lekötött tartalék: a tőketartalékból, illetve az eredménytartalékból lekötött összegek és a kapott pótbefizetés összege (SzTv. 38. §.) Értékelési tartalék: itt kell kimutatni az SzTv. 58. §. szerint a piaci értékelés alapján meghatározott értékhelyesbítés összegét (SzTv. 39. §.) Értékelésük könyv szerinti értéken történik.

Kötelezettségek értékelése Hátrasorolt kötelezettség: minden olyan kapott kölcsön, amit a vállalkozás rendelkezésére bocsátottak, bevonható a vállalkozás adóssága rendezésébe, a törlesztések sorrendjében a tulajdonosok előtti helyen áll, futamideje 5 évnél hosszabb. A hosszú lejáratú kötelezettség – a hitelezővel kötött szerződés szerint – az egy évnél hosszabb lejáratra kapott kölcsön (ide értve a kötvénykibocsátást is) és hitel, a mérleg fordulónapját követő egy éven belül esedékes törlesztések levonásával, továbbá az alapítókkal szembeni kötelezettség, valamint az egyéb hosszú lejáratú kötelezettség. Az egy évnél rövidebb ideig fennálló kötelezettségek a rövid lejáratú kötelezettségek. Ide tartoznak a hosszúlejáratú kötelezettségekből a mérleg fordulónapját követő egy üzleti éven belül esedékes törlesztések is.

Értékcsökkenés A társaságnál az immateriális javak és tárgyi eszközök teljes körére a maradványértékkel csökkentett bruttó érték után lineárisan és degresszíven kell a terv szerinti amortizációt elszámolni, a napi állomány után. Jelenleg nincs olyan eszköze a társaságnak, amire a degresszív leírást alkalmazná. ALBA VOLÁN Zrt., Székesfehérvár


7. oldal

Maradványérték: a rendeltetésszerű használatbavétel, az üzembe helyezés időpontjában – a rendelkezésre álló információk alapján, a hasznos élettartam függvényében – az eszköz meghatározott, a hasznos élettartam végén várhatóan realizálható értéke. Maradványértékek az Alba Volán Zrt.-nél: - Épületek esetén a bekerülési érték 5 %-a. - Építmények esetén a bekerülési érték 5 %-a, ha a 100 ezer Ft-ot meghaladja, - Autóbuszok kivételével valamennyi jármű esetén a bekerülési érték 10 %-a. - Újonnan beszerzett autóbuszok esetén a bekerülési érték 5 %-a, használtan beszerzett autóbuszok esetén a bekerülési érték 10 %, minimum 500 ezer Ft. - Műszaki és egyéb gépek, berendezések (a járművek kivételével) esetén a bekerülési érték 10 %, ha a 100 ezer Ft-ot meghaladja. - A 200 ezer Ft bekerülési érték alatti tárgyi eszközöknél a maradványérték nem értelmezhető. A terv szerinti értékcsökkenés elszámolását az üzembe helyezést követő első napon kell elkezdeni és az eszközök könyvekből történő kivezetéséig, a kiselejtezés, értékesítés, stb. utolsó napjáig kell folytatni. Az egyedileg nyilvántartott 200.000 Ft alatti tárgyi eszközök bruttó értékét 2 év alatt kell leírni. Terven felüli értékcsökkenést kell az immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél elszámolni, ha  ha az immateriális jószág, a tárgyi eszköz (ide értve a beruházást is) értéke tartósan lecsökken, mert a vállalkozási tevékenység változása miatt feleslegessé vált, vagy megrongálódás, megsemmisülés, illetve hiány következtében rendeltetésének megfelelően nem használható, vagy használhatatlan  ha az immateriális jószág, a tárgyi eszköz (ide nem értve a beruházást) könyv szerinti értéke tartósan (1 éven túl) és jelentősen (eredeti beszerzési érték 20 %át meghaladóan) magasabb, mint ezen eszközök piaci értéke. Az érték csökkentését olyan mértékig kell végrehajtani, hogy az immateriális jószág, a tárgyi eszköz, a beruházás használhatóságának megfelelő, a mérlegkészítéskor érvényes (ismert) piaci értéken szerepeljen a mérlegben. Amennyiben az immateriális jószág, a tárgyi eszköz, beruházás rendeltetésének megfelelően nem használható, illetve használhatatlan, megsemmisült vagy hiányzik, azt az eszközök közül ki kell vezetni. Ilyenkor a terven felüli értékcsökkenést a kivezetés időpontjától kell elszámolni. Amennyiben az immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél a piaci érték alapján meghatározott terven felüli értékcsökkenés elszámolási okai már nem, vagy csak részben állnak fenn, az elszámolt terven felüli értékcsökkenést meg kell szüntetni, az immateriális jószágot, tárgyi eszközt piaci értékére, de legfeljebb a terv szerint értékcsökkenés figyelembevételével meghatározott nettó értékre vissza kell értékelni. A kis értéken nyilvántartott 100.000 Ft alatti tárgyi eszközök értékét az aktiválás időpontjában teljes egészében el kell számolni terv szerinti értékcsökkenésként. Autóbuszok esetén a társaság lineáris leírási módszert alkalmaz.  Újonnan beszerzett autóbuszok esetében a hasznos élettartam 10 év, maradványérték 5 %.



8. oldal





Használtan beszerzett autóbuszok esetében a várható élettartam egyedileg kerül meghatározásra a konkrét műszaki állapot, kilométer telítettség, a gyártási év, és a használtsági fok alapján. Ezen autóbuszoknál is a bekerülési érték 10 %-ában állapítja meg a maradványértékét a társaság, de jelentősnek csak akkor minősíti, ha az 500 ezer Ft-ot meghaladja. A társaság tulajdonában levő autóbuszon amennyiben felújítás történik (ráaktiválás), a felújítást követő hasznos élettartamot maximum 5 évben jelöljük meg, ez esetben a maradványértéket nem állapítunk meg.

A terv szerinti amortizáció megváltoztatható a már meglévő eszközök esetén, ha az eszközön olyan nagy volumenű javítási tevékenységet végeznek, mely az eszköz használhatóságát fokozza, esztétikai állapotát helyreállítja, élettartamát növeli. Ilyen élettartam növelő beruházás minimum 2 évvel kell, hogy megnövelje az eszköz használhatóságának várható élettartamát.

Értékvesztés Ha a befektetések, részvények és az egy évnél hosszabb lejáratú értékpapírok piaci értéke a mérlegkészítés napját megelőzően – tartósan és jelentősen – legalább egy éven keresztül alacsonyabb, mint a nyilvántartás szerinti értékük, akkor a nyilvántartási értéket addig kell csökkenteni, hogy azok a mérlegben a mérlegkészítéskor érvényes (ismert) piaci megítélésnek megfelelő értéken szerepeljenek. Ha a vásárolt készlet bekerülési, illetve könyv szerinti értéke jelentősen és tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci érték, akkor azt a mérlegben a tényleges piaci értéken értékvesztés elszámolásával piaci értéken kell szerepeltetni. Amennyiben az eszközökre elszámolt értékvesztés után a mérlegkészítéskori piaci érték jelentősen és tartósan magasabb, mint a beszerzési érték, vagy a könyv szerinti érték, akkor a különbözettel a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. A vevő, az adós minősítése alapján az üzleti év mérleg fordulónapján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett követelésnél értékvesztést kell elszámolni a követelés könyv szerinti értéke és a követelés várhatóan megtérülő összege közötti különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű.

Az eszközök befektetett, illetve forgóeszközökké történő minősítése A társaság azokat az eszközöket, amelyeket rendeltetésszerűen nem használt tárgyi eszközként (24. §. és 28. §.) átsorolja a forgóeszközök közé.

Az értékpapírok forgóeszközként, illetve befektetésként való számbavételének elvei Befektetett pénzügyi eszközök között azokat az értékpapírokat, részesedéseket, adott kölcsönöket kell kimutatni, amelyeket a társaság azzal a céllal fektetett be más társaságnál, adott át más társaságnak, hogy ott tartós jövedelemre tegyen szert, vagy befolyásolási, irányítási, ellenőrzési lehetőséget érjen el.



9. oldal

A forgóeszközök között a forgatási célból, átmeneti, nem tartós befektetésként vásárolt, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokat, tulajdoni részesedést jelentő befektetéseket kell kimutatni.

Felújítás Az elhasználódott tárgyi eszköz eredeti állaga (kapacitása, pontossága) helyreállítását szolgáló, időszakonként visszatérő olyan tevékenység, amely mindenképpen azzal jár, hogy az adott eszköz élettartama megnövekszik, eredeti műszaki állapota, teljesítőképessége megközelítően vagy teljesen visszaáll, az előállított termékek minősége vagy az adott eszköz használata jelentősen javul és így a felújítás pótlólagos ráfordításából a jövőben gazdasági előnyök származnak. Felújítás a korszerűsítés is, ha az a korszerű technika alkalmazásával a tárgyi eszköz egyes részeinek az eredetitől eltérő megoldásával vagy kicserélésével a tárgyi eszköz üzembiztonságát, teljesítőképességét, használhatóságát vagy gazdaságosságát növeli. A tárgyi eszközt akkor kell felújítani, amikor a folyamatosan, rendszeresen elvégzett karbantartás mellett a tárgyi eszköz oly mértékben elhasználódott (szerkezeti elemei elöregedtek), amely elhasználódottság már a rendeltetésszerű használatot veszélyezteti. Nem felújítás az elmaradt és felhalmozódó karbantartás egy időben való elvégzése, függetlenül a költségek nagyságától. Felújításnak minősülnek az elhasználódott tárgyi eszköz eredeti állaga (kapacitása, pontossága) helyreállítását szolgáló, időszakonként visszatérő tevékenységek. A felújítás mindig egy konkrét tárgyi eszközhöz kapcsolódik. A tárgyi eszköz bruttó értéke a felújítás hatására a felújítás bekerülési értékével növekedni fog. A felújítás használatbavételét követően megjelenő tárgyi eszköz nem egyezik meg azzal a tárgyi eszközzel, amely a hozzáírás előtt volt, ennek megfelelően az új „értékű” tárgyi eszközre meg kell tervezni (újra kell tervezni) az értékcsökkenést, a hasznos élettartam, a várható maradványérték, a tevékenységre jellemző körülmények stb. figyelembevételével.

Céltartalék-képzés Az adózás előtti eredmény terhére céltartalékot kell képezni a harmadik féllel szemben felmerülő jogszabályban meghatározott garanciális kötelezettségekre, függő kötelezettségekre, korengedményes nyugdíj és végkielégítés miatti fizetési kötelezettségekre, környezetvédelmi kötelezettségekre, amelyek a mérlegkészítés időpontjáig rendelkezésre álló információk szerint várhatóan vagy bizonyosan felmerülnek, de összegük vagy esedékességük időpontja bizonytalan. Céltartalék képezhető az olyan várható, jelentős és időszakonként ismétlődő jövőbeni költségekre, amelyek feltételezhetően vagy bizonyosan felmerülnek, de összegük és felmerülésük időpontja még bizonytalan a mérlegkészítéskor és a költség nem sorolható passzív időbeli elhatárolások közé. A halasztott ráfordításként kimutatott nem realizált árfolyamveszteség üzleti év végén elhatárolt halmozott összegének a hitelfelvételtől eltelt időtartam és a hitel figyelembe vehető futamideje arányában számított hányadának megfelelő összegű céltartalékot kell kimutatni. Ha az előző év végéig ilyen címen képzett céltartalék ennél kevesebb, illetve ALBA VOLÁN Zrt., Székesfehérvár


10. oldal

több, a különbözettel a tárgyévben kell a céltartalékot növelni az egyéb ráfordításokkal szemben, illetve csökkenteni az egyéb bevételekkel szemben.

Alkalmazott szabályzatok A társaság a számviteli politika keretében elkészíti  az eszközök és források leltárkészítési és leltározási szabályzatát,  az eszközök és források értékelési szabályzatát,  eszközök és források selejtezési szabályzatát,  az önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzatot és  a pénzkezelési szabályzatot,  számlarendet,  bizonylati albumot.

Rendkívüli tételek minősítése: A számviteli törvény szerint a rendkívüli bevételek és rendkívüli ráfordítások függetlenek a vállalkozási tevékenységtől, a vállalkozás rendszeres üzemmenetén kívül esnek, szokásos vállalkozási tevékenységgel nem állnak közvetlen kapcsolatban. A rendkívüli bevételek között elszámolt és halasztott bevételként időbelileg elhatárolt fejlesztési támogatásokat a társaság jelentősnek minősíti, a megszüntetést az egyéb bevételekkel szemben számolja el (Sztv. 86.§ (5)).



11. oldal

II. SPECIFIKUS RÉSZ A.) Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 1.) Immateriális javak Immateriális javak állományának változásai ezer Ft Megnevezés Bruttó érték Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javak bruttó értéke összesen Értékcsökkenés Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javak értékcsökkenése összesen Nettó érték

Nyitó állomány

Növekedés

Csökkenés

Átsorolások

Záró állomány

37.242 276.758 -

103 -

1.506 4.458 -

-

35839 272.300

314.000

103

5.964

-

308.139

36.004 276.758 -

537 -

1.506 4.458 -

-

312.762

537

5.964

-

307.335

1.238

-434

-

-

804

34.035 272.300

2.) Tárgyi eszközök Tárgyi eszközök állományváltozása ezer Ft Megnevezés Bruttó érték Ingatlanok és kapcs. vagyoni ért.jog Műszaki berend.,gépek,járművek Egyéb ber.,felszerelések,járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök bruttó értéke összesen Értékcsökkenés Ingatlanok és kapcs. vagyoni ért.jog Műszaki berend.,gépek,járművek Egyéb ber.,felszerelések,járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékcsökkenése összesen

Nyitó állomány 2.168.916 9.586.170 530.804 4.413 -

Növekedés

Csökkenés

T.f.vi.

Záró állomány

4.507 97.514 741

1.737 127.104 72.061

2.171.686 9.556.580 459.484

103.570

102.762

5.221

12.290.303

206.332

303.664

12.192.971

473.797 6.616.877 440.766 -

38.952 588.438 33.072

121.298 65.236

512.749 7.084.017 408.602

7.531.441

660.462

186.535

8.005.368

Nettó érték

4.758.862

-454.130

117.129

4.187.603



12. oldal

Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenése ezer Ft Terv szerinti értékcsökkenési leírás lineáris Degresz 100 eFt -szív alatti egyösszegben

Megnevezés

Immateriális javak Alapítás-átszerv. aktív. ért. Kísérleti fejl. aktivált ért. Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális összesen

537

javak

Tárgyi eszközök Ingatlanok és kapcs. vagyoni értk. jog Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Állatok Beruházások, felújítások Beruh.-ra adott előlegek

-

-

Selejtezés (nettó ért. kivez.)

Értékesítés (nettó ért. kivez.) -

Terven felüli écs. Összesen visszaír . -

537

537

-

537

39.862

1.737

40.689

537.367

1.071

343

5.463

594.244

32.751

3.213

119

6.706

39.897

Tárgyi eszközök összesen

659.070

1.392

462

13.906

674.830

Összesen:

659.607

1.392

462

13.906

675.367

-

-

Értékvesztés és terven felüli értékcsökkenés ezer Ft Megnevezés

Nyitó érték

Befektetések értékvesztése Készletek értékvesztése Vevőkövetelés értékvesztése Lakáskölcsön értékvesztése Tárgyi eszk., immat. javak terven felüli értékcsökkenése

3.391 39.565 310

Összesen

52.023

Növekedés

3 9.030 162

Csökkenés

1.054

Visszaírás (-)

2.109 200

775

8.757 9.195

1.829

Záró érték

3.391 3 45.431 272 7.982

2.309

57.079

Értékhelyesbítés A társaság 2012-ben értékhelyesbítést nem számolt el.



13. oldal

A társaság tárgyévi üzembe helyezett és befejezetlen beruházásainak műszaki összetétel és pénzügyi forrás szerinti alakulása a következő: ezer Ft Megnevezés Épület, építmény Műszaki berendezés,jármű ebből: berendezés, gép autóbusz ebből: beszerzés felújítás Egyéb gép, berendezés,jármű ebből: berendezés,gép egyéb jármű Immateriális javak Befejezetlen beruházás Beruházásra adott előlegek

Összesen

Tárgyévi fejlesztés 4.507 97.514 7.403 90.111 22.040 68.071 741 741 0 103 1.181 0 104.046

Pénzügyi forrás hitel és támogatás saját kölcsön 4.507 97.514 7.403 90.111 22.040 68.071 741 741 0 103 1.181 0 104.046

-

-

A 2012. évi beruházások értéke 104.046 e Ft. A beruházások teljes összegét saját forrásból finanszírozta a társaság. A tárgyévi autóbusz beszerzés és felújítás teljes összege 90.111 e Ft, ebből a beszerzés 22.040 e Ft, mely 8 db autóbuszból áll. Ez 8 db Mercedes típusú autóbusz lejárt bérleti szerződésből származó megvásárlását tartalmazza. A járműbeszerzéseken felül saját forrásból 68.071 e Ft-ban került sor autóbuszfelújításokra. Az épület beruházás értéke 4.507 e Ft. Ez a dunaújvárosi irodaépület ablakcseréjének értéke, mely a NAV határozata alapján került aktiválásra. 7.403 e Ft összegben műszaki gépek, berendezések, beszerzésére, felújítására került sor. Ebből 842 e Ft értékben gép felújítása, 3.589 e Ft értékben utastájékoztató rendszer beszerzése történt meg. 2.620 e Ft járműjavításhoz szükséges gépek, 352 e Ft egyéb műszaki gépek beszerzése. Finanszírozásuk saját forrásból valósult meg. Egyéb gépek, berendezések beszerzésére 741 e Ft értékben került sor. Immateriális javak esetében 103 e Ft szoftver beszerzése. A befejezetlen beruházás tárgyévi összege 1.181 e Ft, melyből 81 e Ft egyéb számítástechnikai eszközök, 1.100 e Ft pedig utas tájékoztató rendszer közbeszerzési költsége. A 2011. 12. 31-i befejezetlen beruházás értékéből 4.040 e Ft nem került aktiválásra 2012. 12. 31-ig. 2012. december 31-én a beruházásokra adott előleg 0 Ft.



14. oldal

Környezetvédelem és a környezetvédelmet közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök alakulása 2012-ben a társaság folytatta korábbi környezetvédelmi helyreállítási kármentesítési tevékenységét. Környezetvédelmet szolgáló eszközök beszerzésére nem került sor 2012. év során. A környezetvédelmet közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök alakulása 2012. 01.01 – 12.31. között: ezer Ft Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Átsorolás Tárgyévi záró állomány

Bruttó érték Értékcsökkenés IngatGépek, berend, Ingat- Gépek, berend., lanok járművek lanok járművek 56.586 51.393 18.360 50.495 994 898 56.586

51.393

19.354

51.393

A környezetvédelmet közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök nettó értéke 37.232 e Ft, 1.892 e Ft-tal (értékcsökkenés) kevesebb, mint a 2011. évi. A környezetvédelemmel kapcsolatban 775 e Ft költség merült fel. Ez a székesfehérvári központi telepen lévő volt kovácsműhely területének kármentesítése során felmerült költség. Ebből 231 e Ft-ot a társaság a korábbi években megképzett céltartalékból fedezett, 544 e Ft-ot pedig saját forrásból. A költségek részletezése a következő: ezer Ft Megnevezés BTEX kármentesítés folytatása Felmerült költség összesen

Telephely Szfvár

Összeg

Finanszírozáshoz felhasznált forrás Körny.véd. Céltartalék Saját erő támogatás felhasználás felhasználása

775

-

231

544

775

-

231

544

2012-ben nem kapott környezetvédelmi támogatást a társaság.



15. oldal

Veszélyes hulladékok, környezetre káros anyagok állománya: EWC kód 160601 130205 150110 130508 130507 160107 150202 200121 200133 080317 140603 161001 160114 150111 160708 200135 080111

Nyitó

Megnevezés Ólom akkumulátor Ásványalapú olaj Veszélyes anyagokat maradékként… Homokfogóból és olaj- víz Olaj-víz szeparátorokból Olajszűrők Veszélyes anyagokkal szennyezett… Fénycsövek Elemek és akkumulátorok Festékes patron Egyéb oldószerek… Veszélyes anyagokat tart. vizes hull. Veszélyes anyagokat tart. fagyálló Hajtógázas palack Olajat tartalmazó hulladékok Elekromos és elektr. Hull. Festék hulladék

780 1 616 72 5 900 0 224 1 978 25 8 6 40 0 20 15 10 0 0

Keletkezett Elszállított mennyiség (kg) 9 370 8 670 22 481 22 780 1 634 1 182 40 050 42 000 40 500 40 500 4 915 3 529 2 918 3 210 435 433 158 150 55 55 730 730 1 550 1 550 0 20 242 171 0 10 0 0 280 280

Záró 1 480 1 317 524 3 950 0 1 610 1 686 27 16 6 40 0 0 86 0 0 0

A környezetvédelmi tevékenységekkel kapcsolatban a hatóságnak kifogása nem volt, pénzbírságot nem fizetett a társaság.

Lízingelt eszközök 2012. január 1-jén 41 db autóbuszra, 1 db üzemanyagtartály-kocsira, 1 db tehergépkocsira és 4 db személygépkocsira volt pénzügyi lízingszerződése az Alba Volán Zrt-nek. Az év során új pénzügyi lízingszerződést nem kötött a társaság. 1 db autóbusz pénzügyi lízingszerződése lejárt, így a társaság tulajdonába került. 2012. december 31-én 40 db autóbuszra, 1 db üzemanyagtartály-kocsira, 1 db tehergépkocsira és 4 db személygépkocsira van pénzügyi lízingszerződése az Alba Volán Zrt-nek. A lízingszerződésekből fennálló kötelezettségállomány (a nem realizált árfolyamveszteség nélkül) 2012. december 31-én 529.939 e Ft, ebből 293.861 e Ft-ot 2013-ban, 208.690 e Ft-ot 2014-ben és 27.388 e Ft-ot 2015-ben kell törleszteni. A nem realizált árfolyamveszteség 208.749 e Ft-tal növeli meg a pénzügyi lízingszerződés kötelezettséget.



16. oldal

3.) Befektetések Az Alba Volán Zrt. befektetései 2012. december 31-én ezer Ft Eredeti könyv szer. érték SZERVIZCENTRUM FEHÉRVÁR Kft., Székesfehérvár KLASTROM INNOV Zrt., Győr KÖZLEKEDÉSI ESZKÖZFINANSZÍROZÁSI Zrt. F.a, Budapest ÁLTALÁNOS KÖZLEKEDÉSI HITELSZÖV. F.a., Budapest VOLÁN HUMÁN OKTATÁSI ÉS SZOLGÁLTATÓ Zrt., Budapest Összesen:

Részesedés névértéke

Tulajdoni hányad

Jegyzett tőke

Könyv szer. érték

2011. mérleg szerinti eredmény

2012. előzetes mérleg szerinti eredmény

23.000

23.000

24,65 %

5.670

5.670

16.518

0

5.427

72.000

7,9 %

5.660

5.427

0

0

100

51.475

.

100

-

-1.529

-

3.000

313.501

0,1 %

3.000

-

-

-

300

5.130

0,2 %

9

9

248

370

31.827

-

-

-

11.106

-

-

Az Általános Közlekedési Hitelszövetkezet saját tőke és jegyzett tőke aránya hosszabb ideje nem felelt meg a törvényi előírásoknak, a saját tőke összege negatív lett a nagy értékű értékvesztés elszámolása miatt. A PSZÁF a szövetkezet tevékenységi engedélyét visszavonta, 2010. április 9-én kezdődött el a felszámolása, ami a 2012. évi mérleg készítésének időpontjáig nem zárult le. A Közlekedési Eszközfinanszírozási Zrt. vezetősége a további veszteségek elkerülése érdekében a felszámolás mellett döntött. A PSZÁF 2011. június 28-i határozata alapján visszavonta pénzügyi szolgáltatási engedélyét és kezdeményezte a felszámolását, amely 2011. szeptember 14-én elkezdődött, de a 2012. évi mérlegkészítés időpontjáig nem zárult le.

Egyéb tartósan adott kölcsön részletezése ezer Ft Megnevezés Dolgozók kölcsöntartozásai - 1 éven belül törlesztendő - Értékvesztés Adott kölcsönök összesen

2012.01.0112.31 23.245 5.136 272 17.837

2011.12.31 28.078 5.529 310 22.239

Index 82,8 % 92,9 % 87,7 % 80,2 %

Az adott kölcsönök összege 19,8 %-kal alacsonyabb az előző évinél. A kölcsönökre elszámolt értékvesztés 12,3 %-kal kevesebb az előző évinél.



17. oldal

4.) Készletek Készletállomány összesen:

2012. 12. 31. 2011. 12. 31.

162.015 e Ft 226.012 e Ft

Készletek alakulása 2012.01.01 – 12.31. között

Anyagok - alkatrészek, fődarabok - üzemanyagok - tankban lévő üzemanyag - egyéb anyagok - értékvesztés - száml. be nem vétel. Ag. Áruk Készletre adott előlegek Befejezetlen termelés Késztermékek

Nyitó Összeérték tétel 226.012 100,0 81.418 36,0 102.513 45,4 29.848 13,2 12.053 5,3 0 0,0 180 0,1 -

Záró érték 160.308 66.545 54.159 27.764 11.840 0 1.569 1.033 674 -

Készletek összesen

226.012

162.015

Megnevezés

100,0

ezer Ft ÖsszeIndex (%) tétel 98,9 70,9 41,1 81,7 33,4 52,8 17,1 93,0 7,3 98,2 0,0 0,0 1,0 871,2 0,7 0,4 100,0

71,7

Az anyagkészlet 28,3 %-kal csökkent a bázishoz képest. Ezen belül a vásárolt új alkatrészek, anyagok 19,5 %-kal, a fődarabok 34,9 %-kal csökkentek, a gumiabroncsok 13,2 %-kal nőttek, üzemanyagok 47,2 %-kal, csökkentek, egyéb anyagok (számítástechnikai alkatrészek, irodaszerek, nyomtatványok, szerszámok, védőfelszerelések, tisztítószerek) készletértéke 1,8 %-kal csökkent.

5.) Követelések Összes követelés állomány:

2012. 12. 31. 2011. 12. 31.

Követelések állományának összetétele  Követelések áruszállításból és szolgáltatásból Elismert követelések értéke Elszámolt értékvesztés Mérlegérték  Kapcsolt vállalkozással szembeni követelés  Köv.-ek egyéb rész.visz.váll.szemben  Egyéb követelések mérleg szerinti értéke

810.941 e Ft 709.779 e Ft

226.715 e Ft 45.431 e Ft 181.284 e Ft ------ e Ft 9.679 e Ft 619.978 e Ft

A 2012. 12.31-i követelésállomány 14,3 %-kal magasabb a 2011. évinél. A vevőkövetelések értéke 7,6 %-kal magasabb az előző évinél. A 2012. december 31-én nyilvántartott értékvesztés 14,8 %-kal magasabb a 2011. évinél. A határidőn belüli követelések állománya 16,1 %-kal nőtt, a határidőn túli követelések állománya összességében 3,3 %-kal csökkent.



18. oldal

Az áruszállításból és szolgáltatásból eredő követelések lejárat szerinti részletezése ezer Ft Megnevezés

2012. december 31.

2011. december 31.

Index (%)

Határidőn belüli követelés Határidőn túli köv. lejárat szerint  30 napon belüli  30 napon túl lejárt  60 napon túl lejárt  90 napon túl lejárt  180 napon túl lejárt  360 napon túl lejárt

102.311 124.404 42.616 18.576 5.132 6.392 6.115 45.573

103.646 104.373 33.002 9.952 18.719 5.368 4.620 32.712

98,7 119,2 129,1 186,6 27,4 119,1 132,4 139,3

Összesen

226.715

208.019

109,0

45.431

39.565

114,8

181.284

168.454

107,6

Nyilvántartott értékvesztés Mérlegérték

Követelések értékvesztése: Nyitó állomány: Kivezetés leírás miatt: 2012. évben befolyt (visszaírt) értékvesztés: 2012. évi új képzés Záró állomány:

39 565 e Ft 1.054 e Ft 2.109 e Ft 9.029 e Ft 45.431 e Ft

Kapcsolt vállalkozással szembeni vevőkövetelés Az Alba Volán Zrt-nek nincs kapcsolt vállalkozása 2012. december 31-én.

Egyéb követelések részletezése ezer Ft Megnevezés

2012. 12. 31.

2011. 12. 31.

Index (%)

Dolgozók kölcsöntart. 1 éven belül törl. része Vevőkből a csekkes vevők Adott előleg Munkavállalókkal szembeni követelés Okmánybélyeg,gk.vizsg.,zöldkártya,menetrend Fogyasztói árkiegészítés kiutalási igény Jövedéki adó kiutalási igény GYES, GYED, családi pótlék, stb. Veszteségkiegyenlítés Különféle egyéb követelések

5.136 5.093 1.184 2.624 3.084 309.838 29.208 2.391 258.502 2.918

5.529 607 1.936 2.525 5.501 210.313 17.334 1.800 263.085 25.560

92,9 839,0 61,2 103,9 56,1 147,3 168,5 132,8 98,3 11,4

Egyéb követelések összesen

619.978

534.190

116,1



19. oldal

6.) Saját tőke Saját tőke változásai ezer Ft Megnevezés

2012. január 1-i egyenleg + Növekedés - Csökkenés 2012.jún. 30-i egyenleg

Jegyzett tőke

2.429.050 -

Jegyzett, de be Tőkenem tartalék fiz.tőke -

2.429.050

Eredménytartalék

Lekötött tartalék

Értékelési tartalék

779.592 -

-388.619 116.220 499.173

190.293 116.220

-

- 779.592

-771.572

74.072

Mérleg szerinti eredmény

Saját tőke összesen

-499.173 2.511.143 499.173 615.393 29.114 644.507 -

-29.114 2.482.028

Az eredménytartalék összege a 2011. évi -499.173 e Ft mérleg szerinti eredmény összegével csökkent és a pénzügyi lízingszerződések utáni kötelezettség árfolyameltéréséből adódó 116.220 e Ft-tal nőtt. A társaságnak az árfolyamváltozások következtében a pénzügyi lízingszerződések miatt kötelezettségei után 208.749 e Ft többlet kötelezettsége keletkezett, ami 202.868 e Ft-tal kevesebb az előző évinél. Ezáltal a 2012. 12. 31-i árfolyameltérésből keletkezett lekötött tartalék 116.220 e Ft-tal kevesebb, mint 2011-ben volt, ezért ez az összeg átvezetésre került az eredménytartalékba a lekötött tartalékból.

A Lekötött tartalék és a céltartalék változása a pénzügyi lízing miatti árfolyam különbözet ingadozása miatt.

Megnevezés Lekötött tartalék: Céltartalék: Összesen:

2012.12.31 e Ft 62.483 146.266 208.749

2011.12.31 e Ft 178 703 232 914 411 617

Változás e Ft -116.220 -86.648 -202.868

A lekötött tartalék így a Nemzeti Felnőttképzési Intézettől korábbi években kapott 11.589 e Ft támogatást, valamint az eredménytartalékból átvezetett pénzügyi lízingek átértékeléséből származó 62.483 e Ft-ot foglalja magában.

7.) Céltartalék A társaság 2012. évi nyitó céltartalék állománya 2012. évi feloldás 2012. évi képzés 2012.12.31. záró céltartalék állomány

287.951 e Ft 141.154 e Ft - e Ft 146.797 e Ft

A társaságnak 2012. január 1-jén 287.951 e Ft céltartalék állománya volt. ALBA VOLÁN Zrt., Székesfehérvár


20. oldal

Az árfolyamváltozásból eredő többletkötelezettség csökkenésére 86.648 e Ft céltartalékot feloldott a társaság. A Zrt-nél 2011. év folyamán a Nemzeti Adó- és Vámhivatal ellenőrzést végzett 2007., 2008. és 2009. évekre. A NAV határozatának megállapítása rehabilitációs hozzájárulásban 99 e Ft, innovációs járulékban 31.051 e Ft adóhiány, 15.575 e Ft adóbírság valamint 7.550 e Ft késedelmi pótlék, összesen 54.275 e Ft értékben. A társaság fellebbezett a határozat ellen, és erre az összegre céltartalékot képzett. A II. fokú határozat 2012-ben megérkezett, amely a fellebbezést nem fogadta el, a céltartalék feloldásra került. A társaság bírósághoz fordult, amely hatályon kívül helyezte a NAV határozatát. A környezetvédelmi költségek fedezetére képzett céltartalék nyitó állománya 762 e Ft volt. Ez a székesfehérvári központi telepen lévő volt kovácsműhely területének kármentesítését szolgálta. Ebből 231 e Ft feloldásra került az elvégzett munkák alapján. Új céltartalékot a kovácsműhely felszámolásának és területének kármentesítési költségeire nem képzett a társaság. Így a környezetvédelmi költségek fedezetére képzelt céltartalék záró egyenlege 2012. december 31-én 531 e Ft, 30,3 %-kal kevesebb, mint 2011. év végén. 2012-ben céltartalékot nem képzett a társaság. Az előző években képzett és fel nem használt valamint a 2012-ben feloldott és képzett céltartalékkal együtt a 2012. december 31-i céltartalék állomány 146.797 e Ft, 49,0 %kal kevesebb, mint 2011-ben.

8.) Kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek alakulása 2012.01.01 – 12.31 között ezer Ft Megnevezés

Nyitó állomány

Beruházási és fejlesztési hitel Egyéb hosszú lejáratú hitel Egyéb hosszú lejáratú kötelezettség

143.000 712.843

Összesen

855.843

Növekedés

Csökkenés

-

Záró állomány

15.000 386.185

128.000 326.658

401.185

454.658

A hosszú lejáratú kötelezettségek záró állománya 46,9%-kal alacsonyabb, mint előző év végén. A társaságnak 2012. 12. 31-én két beruházási hitele volt. Az egyiket 2006-ban vette fel 200.000 e Ft összegben, a másikat 2007-ben 120.000 e Ft összegben. Mindkét hitel az autóbusz-pályaudvar kivitelezési munkálatainak finanszírozását szolgálta, mindkettő eredeti lejárata 2014. szeptember 30. 2011-ben mindkét szerződést módosították, a két hitel lejárata 2015. szeptember 30-ra módosult. 2012-ben a 200.000 e Ft értékű újra módosításra került, így a végső lejárata 2016. szeptember 30. lett. A 2013. évben törlesztendő részlet 52.000 e Ft, ez átsorolásra került a rövid lejáratú kötelezettségek



21. oldal

közé. Így a 2012. december 31-én fennálló éven túli kötelezettség a két beruházási hitelből 128.000 e Ft. Az egyéb hosszú lejáratú kötelezettség a pénzügyi lízingszerződésekből fennálló 1 éven túli kötelezettséget tartalmazza, ami 54,2 %-kal alacsonyabb, mint 2011. december 31én. A társaságnak év elején 41 db autóbuszra, 4 db személygépkocsira és 1 db üzemanyagtartály-kocsira és 1 db tehergépkocsira volt pénzügyi lízingszerződése, amelyekből fennálló éven túli kötelezettség 712.843 e Ft volt. Év közben nem kötött új szerződést a társaság. Az árfolyamváltozás miatt a pénzügyi lízingszerződésből eredő kötelezettség 202.868 e Ft-tal csökkent. 1 db autóbusz szerződése lejárt. A korábban megkötött lízingszerződések 2012. évi törlesztése, valamint a 2013. évben esedékes törlesztések rövidlejáratúba történő átsorolása 183.317 e Ft-tal csökkentette az egyéb éven túli kötelezettség állományt. Így az egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek év végi állománya 326.658 e Ft. Ez 40 db autóbusz, 1 db üzemanyagtartály-kocsi, 1 db tehergépkocsi és 4 db személygépkocsi pénzügyi lízingszerződéséből áll. A hosszú lejáratú kötelezettségek között nincsen 5 évnél hosszabb hátralévő futamidejű kötelezettség 2012. december 31-én. Rövid lejáratú kötelezettségek alakulása 2012. 01.01 – 12.31. között ezer Ft Megnevezés

2012. 12.31. 2011. 12. 31.

Index (%)

Rövid lejáratú kölcsönök Rövid lejáratú hitelek ebből: hosszú lejáratú hitel következő évi törlesztő részlete Vevőtől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból ebből: beruházási szállítók Váltótartozás Rövid lejáratú köt. kapcsolt vállalk. szemben Rövid lejáratú köt. egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

1.180.484

974.509

121,1

52.000

52.000

100,0

3.330 1.322.108 17.925 -

3.450 1.429.091 10.821 -

96,5 92,5 165,6 -

34.676

72.970

47,5

808.885

834.737

96,9

Rövid lejáratú kötelezettségek összesen

3.334.483

3.314.757

100,6

A rövidlejáratú kötelezettség állomány 0,6 %-kal magasabb a bázisnál. A növekedést elsősorban a rövid lejáratú hitelek 21,1 %-os növekedése okozta. A folyószámla hitelállomány összege 2012. december 31-én 1.113.484 e Ft, 190.975 e Ft-tal, 20,7 %-kal magasabb a nyitónál. Az átlagos hitelállomány 938.050 e Ft, 49.132 e Ft-tal, 5,5 %-kal több a 2011. évinél. Az éven túli hitel 1 éven belüli törlesztő részlete 67.000 e Ft. Az egyéb rövidlejáratú kötelezettségek állománya 3,1 %-kal alacsonyabb a 2011. évinél.



22. oldal

Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek részletezése ezer Ft Megnevezés

2012. 12.31. 2011. 12. 31.

Index (%)

Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 1 éven belül törlesztendő része KKSZ munkavállaló OMB kölcsön Adók Jövedelem elszámolás Egyéb elszámolások Munkavállalókkal szembeni kötelezettség Egyéb rövidlejáratú kötelezettség Tulajdonosokkal szembeni kötelezettség Korengedményes nyugdíj Átvett kaució

412.030 638 234.983 298 13.335 143.267 3.527 148 659

511.428 865 145.912 252 165.437 3.500 255 6.823 265

80,6 73,8 161,0 118,3 86,6 100,8 58,0 248,7

Egyéb rövid lejáratú kötelezettség összesen

808.885

834.737

96,9

A 2012. december 31-én lejárt kötelezettségek összege 662.609 e Ft. Ezen belül: 30 napon belüli: 407.843 e Ft 31 – 60 nap közötti: 192.266 e Ft 61 – 90 nap közötti: 55.057 e Ft 91 – 180 nap közötti: 7.443 e Ft 181 nap feletti: ---- e Ft

2012. január 1-jén fennálló, valamint 2012. 01. 01 – 12.31. között keletkezett kötelezettségek, amelyek esetén a visszafizetendő összeg nagyobb a kapott összegnél ezer Ft Megnevezés 2012. január 1. előtt kötött lízingszerződések 2012. január 1. után kötött lízingszerződések Pénzügyi összesen

lízing

Hosszú lejáratú hitel

2012. 12.31-ig visszafizetett Tőke Kamat Összesen

Kapott hitel

2012. 12.31. után visszafizetendő Tőke Kamat Összesen 529.939 + 208.749 árfolyamkorr.

44.631

783.319

-

-

-

1.534.214

738.688

44.631

783.319

245.098

180.000

37.671

226.611

1.220.219

371.422

1.591.641

-

-

-

1.750.158 1.220.219

371.422 105.098

1.750.158

-

320.000


140.000


23. oldal

Bankgarancia, jelzálog, kezesség 2012. december 31-én: Összeg MFt

Biztosíték

Futamidő

folyószámlahitel Ingó dolgot terhelő keretbiztosítéki jelzálog folyószámlahitel beruházási hitel folyószámlahitel beruházási hitel

550

Móri telephely

2011.07.17 – 2013.07.16

100

6 db VOLVO autóbusz

2008.07.17-határozatlan időre

folyószámlahitel

450

Szervizcentrum Kft. folyószámlahitel

100

Megnevezés

Jogcím

Jelzálog: K & H Bank K & H Bank

ERSTE Bank OTP Unicredit Bank

100 120 100 200

bankszámla forgalom 2012.10.10. – 2013.10.08. Dunaújváros, Béke tér 2007.05.25. – 2015.09. 30. székesfehérvári 2012.08.10 – 2013.08.09. telephely 2006.09.14. – 2016.09.30. Székesfehérvár, Piac tér

2012.08.30 – 2013.02.28.

Kezesség: K & H Bank

2012.07.05 – 2013.07.04.

A társaságnak határozott időre megkötött bérleti, illetve operatív lízingszerződésekből fennálló kötelezettsége 2012. december 31-én 291.503 e Ft, melyből 2013-ban 130.947 e Ft-ot, 2014-ben 114.120 e Ft-ot, 2015-ben 42.600 e Ft-ot, 2016-ban pedig 3.836 e Ftot kell visszafizetni.

9.) Időbeli elhatárolások

2012.12.31. (e Ft)  Aktív időbeli elhatárolások Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások Összesen

2011.12.31. (e Ft)

Index (%)

971.986

674.854

144,0

193.813 208.749

165.976 411.617

116,8 50,7

1.374.548

1.252.447

109,7

A bevételek aktív időbeli elhatárolása tartalmazza bérleti díj bevétel elhatárolását 1.496 e Ft értékben, 10.425 e Ft Székesfehérvár, 421 e Ft Baracska és 183 e Ft Nagykarácsony 2012. évre még járó normatív támogatást, valamint Mór helyi veszteségtérítését 11.885 e Ft értékben. Itt szerepel 900.310 e Ft, mely a 2012. évi helyközi közlekedési tevékenység utáni veszteségkiegyenlítés elszámolásának összege, 35.292 e Ft pedig a 2011. évben felmerült, a 2011. január 1-jétől bevezetett Egységes Önköltségszámítási Szabályzat alkalmazásából adódó értékcsökkenés többlet, mely a későbbiekben kerül kifizetésre. 11.314 e Ft 2012. évre járó biztosítók által fizetett kártérítés, 660 e Ft 2012. évi kapott kamat, késedelmi pótlék, véghajtási költség megtérülése.



24. oldal

A költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása a következőket tartalmazza:  bérleti díjak aktív időbeli elhatárolása 189.884 e Ft  költségek, egyéb fizetendő kamatok, egyéb ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 3.929 e Ft Halasztott ráfordítások között a devizakötelezettségek árfolyamveszteségének elhatárolása szerepel.

 Passzív időbeli elhatárolások Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek Összesen:

2012.12.31. (e Ft)

2011.12.31. (e Ft)

Index (%)

54.973

55.327

99,4

81.481 64.651

26.659 86.412

305,6 74,8

201.105

168.398

119,4

A bevételek passzív időbeli elhatárolásából 54.973 e Ft a 2012. decemberben 2013. januárra eladott bérletek bevételének elhatárolása. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása  vezetői prémium miatti passzív időbeli elhatárolás 16.787 e Ft  egyéb költségek miatti passzív időbeli elhatárolás 64.694 e Ft, melyből 54.923 e Ft 2012. évet érintő késedelmi kamat. A halasztott bevételek között szerepel a fejlesztési célra kapott támogatás passzív időbeli elhatárolása 40.528 e Ft, és a térítés nélkül kapott eszközök értékének passzív időbeli elhatárolása 24.123 e Ft értékben.

B.) Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Az Alba Volán Zrt. a Számviteli Politikájában rögzítetteknek megfelelően az eredménykimutatást összköltség eljárással, "A" változatban készíti el. Ebben változás nem történt az előző évhez képest.

1). Nettó árbevétel

Az értékesítés nettó árbevétele a következők szerint alakult 2012. 12. 31. 7.586.527 e Ft 2011. 12. 31. 8.291.114 e Ft A nettó árbevétel főbb tevékenységek szerinti megoszlása a következő:



25. oldal

ezer Ft Autóbusz-közlekedés - helyi - helyközi - szerződéses - különjárat Egyéb közlekedési tevékenység Autóbusz pályaudvar használati díj Ipari tevékenység Kereskedelmi tevékenység Egyéb szolgáltatási tevékenység

2012.12.31. eFt % 6.701.428 88,3 1.853.376 24,4 4.736.277 62,4 71.836 0,9 39.939 0,5 7.179 0,1 12.511 0,2 42.103 0,6 700.219 9,2 123.087 1,6

2011. év eFt 7.316.157 1.891.630 5.291.500 76.582 56.445 7.020 12.766 49.681 772.770 132.720

% 88,2 22,8 63,8 0,9 0,7 0,1 0,2 0,6 9,3 1,6

Értékesítés nettó árbevétele

7.586.527

8.291.114

100,0

Megnevezés

100,0

Az egyes tevékenységfajták nettó árbevételből való részesedési arányaiban jelentős változás nem történt. Az autóbusz-közlekedési tevékenység 2012. évi bevétele 91,2 %-a a bázisnak, nettó árbevételen belüli részaránya 0,1 százalékponttal magasabb, mint az előző évi. A helyközi közlekedésben 2012. január 1-től- az ÁFA változás hatását ellensúlyozandó1,6 %-os mértékű tarifaemelésre került sor. A helyközi közlekedésben az utasszám 2012. évben 23.575 ezer fő volt, ami 99,2 %-a a bázisnak. Az utasok által fizetett nettó árbevétel 3.044.504 e Ft volt, ami 0,8 %-kal magasabb a bázisnál. Az árkiegészítés nettó összege 1.691.772 e Ft volt, 74,5 %-a a bázisnak. Így a helyközi közlekedés nettó árbevétele 2012-ben 10,5 %-kal alacsonyabb a bázisnál. A helyi közlekedésben 2012. január 1-től 4,95 %-os, március 1-től 10,29 %-os tarifaemelésre került sor Székesfehérváron, Móron pedig 2012. február 1-től nőttek a tarifák 9,04 %-al. Dunaújvárosban a viteldíjak még az ÁFA változás ellenére sem emelkedtek. Az utasszám 2012. évben a helyi közlekedésben 28.992 ezer fő volt, ami 94,8 %-a a bázisnak. Az utasok által fizetett nettó bevétel 1.416.628 e Ft, ami 1,0 %-kal nőtt a bázishoz képest. Az árkiegészítés nettó összege 436.748 e Ft, 89,2 %-a a bázisnak. Ezeket a hatásokat együttvéve a helyi autóbuszközlekedés nettó árbevétele 2,0 %-kal magasabb a 2011. évinél. A nem menetrend szerinti közlekedésben a szerződéses közlekedés bevétele 6,8 %-kal, a különjárati közlekedés bevétele 29,4 %-kal kevesebb a bázisnál. A szerződéses közlekedés bevételének visszaesését jelentős partnerek részére közlekedtetett járatok kiesése okozza. A különjárati bevétel csökkenése az egyre erősödő magánvállalkozások piacelvonásának következménye. A helyközi közlekedés bevételéből 315.140,6 e Ft, a helyi közlekedés bevételéből 32.576,5 e Ft az alvállalkozók által üzemeltetett vonalakon keletkezett. A társaság 2007. október 1-től vesz igénybe alvállalkozókat a helyközi közlekedésben, a helyi közlekedésben pedig 2008. augusztus 1-től. Az általuk megtett hasznos km 3.194,5 ezer km volt 2012-ben. Szerződéses járatok bevételéből 38.714,1 e Ft



26. oldal

keletkezett az alvállalkozók által üzemeltetett járatokon, a megtett hasznos km 156,7 ezer km. Az egyéb közlekedési tevékenység a nettó árbevételnek továbbra is 0,1 %-át adja. A bevétel nagy része a különjárati utak során felmerült parkolási díj, úthasználati díj ellenértékeként kapott bevétel, de itt jelenik meg a vontatási díjból származó bevétel is. Az autóbusz-pályaudvar használati díj 0,2 %-a a nettó árbevételnek, 2,0 %-kal alacsonyabb a 2011. évinél. Az ipari tevékenység bevétele 42.103 e Ft, ez a nettó árbevétel 0,6 %-át adja. A bevétel legnagyobb részét a járműjavítás teszi ki. Az előző évinél 15,3 %-kal kevesebb. A kereskedelmi tevékenység bevétele 9,4 %-kal alacsonyabb a bázisnál. Ennek legnagyobb részét az üzemanyag-értékesítésből származó bevétel teszi ki, ami 9,2 %-kal alacsonyabb az előző évinél. Az alkatrész-értékesítésből származó bevétel 43,0 %-kal csökkent a 2011. évihez képest. Az egyéb szolgáltatási tevékenység bevétele 123.084 e Ft, a nettó árbevétel 1,6 %-a, az előző évinél 7,3 %-kal alacsonyabb. Ezen belül legnagyobb tétel az ingatlan bérbeadásból származó bevétel, amely 49.298 e Ft, 8,7 %-kal csökkent 2011-hez képest. Az idegenek részére végzett oktatás árbevétele 25.869 e Ft, 1,6 %-kal magasabb a 2011. évinél. Az egyéb szolgáltatási tevékenységek (pl. környezetvédelmi vizsgálat, reklámszerződések) bevétele 38.041 e Ft, 91,7 %-a a 2011. évinek. Exporttámogatásban a társaság továbbra sem részesült.

2.) Egyéb bevétel Egyéb bevétel

2012. 12. 31. 2.565.544 e Ft 2011. 12. 31. 1.899.288 e Ft

Egyéb bevételek részletezése: ezer Ft 2012. december 31.

Megnevezés

2011. december 31.

Index (%)

Tárgyi eszközök, immat. javak ért. bevétele Káreseménnyel kapcsolatos bevétel Kapott késedelmi kamat, kés.pótlék Kapott kötbérek, fekbér Kapott kártérítés Pótdíj bevétel Utólag kapott közv. kapcs. pü.-leg rend. eng. Céltartalék feloldás Költségek fedezetére kapott támogatás Előző évekkel kapcs.pü-i rend. támogatás Véglegesen fejlesztési célra kapott támogatás Bértámogatás Visszaírt értékvesztés, terven felüli écs. Különféle egyéb bevételek

30.874 21.033 2.702 1.710 943 6.571 0 141.154 2.339.858 0 15.425 0 2.309 2.975

23.783 14.158 1.127 1.190 774 4.347 0 14.414 1.815.839 0 16.303 1.200 4.484 1.669

129,8 148,6 239,8 143,7 121,8 151,2 979,3 128,9

Egyéb bevételek összesen

2.565.544

1.899.288

135,1



94,6 51,5 178,3

27. oldal

A tárgyi eszköz értékesítés bevételéből 5.000 e Ft ingatlan értékesítés, amely a móri központi telepen lévő telek egy részének értékesítését tartalmazza. 25.793 e Ft a járműértékesítés bevétele, amely 9 db autóbusz, 9 db személygépkocsi és 3 db tehergépkocsi értékesítéséből áll, 818 e Ft pedig gép értékesítés árbevétele. 2012-ben a társaság 141.154 e Ft céltartalékot oldott fel, ami közel 10-szerese az előző évinek. Ebből 231 e Ft a környezetvédelmi munkákra képzett céltartalék feloldása, 54.275 e Ft NAV határozat miatti céltartalék feloldása, 86.648 e Ft pedig a pénzügyi lízingek átértékelése miatti céltartalék feloldása. A költségek fedezetére kapott támogatás 2.339.858 e Ft. Ebből a helyi közlekedés költségeinek részbeni fedezetére juttatott normatív támogatás összege 271.845 e Ft, mely a költségvetéstől és az önkormányzatoktól kapott támogatás együttes összege. 17,2 %-kal kevesebb az előző évinél. Településenkénti részletezése a következő: Székesfehérvár 217.298 e Ft Mór 6.724 e Ft Dunaújváros 46.689 e Ft Baracska 842 e Ft Nagykarácsony 292 e Ft Itt szerepel a helyi közlekedés veszteségtérítésre 2012. évre járó a Dunaújvárosi Önkormányzattól kapott 102.000 e Ft, a Székesfehérvári Önkormányzattól kapott 200.000 e Ft, valamint a Móri Önkormányzattól kapott 11.885 e Ft, melyek kifizetése a mérlegkészítésig megtörtént. 2012-ben megállapodást kötött az Alba Volán Zrt. az Önkormányzatokkal a 2006-2012. évre járó helyi veszteségtérítésekről összesen 1.121.545 e Ft értékben. Ebből az összegből mérlegkészítésig 211.885 e Ft folyt be az Alba Volán Zrt-hez. Székesfehérvár MJV Önkormányzatával létrejött megállapodás alapján, az Önkormányzat kötelezettséget vállal 830.000 e Ft kamatmentes megfizetésére. 200.000 e Ft-ot 2012. évben átutalt, a fennmaradó 630.000 e Ft-ot 10 év alatt fizeti meg 2022. május 31-ig, évente 63.000 e Ft-ot. Dunaújváros MJV Önkormányzata 232.000 e Ft kamatmentes megfizetésére vállalt kötelezettséget a megállapodás alapján, melyet 4 év alatt fizet meg, 2016. március 20-ig, évente 58.000 e Ft-ot. Mór Város Önkormányzata 59.545 e Ft kamatmentes megfizetésére vállalt kötelezettséget a megállapodás alapján, melyből 11.885 e Ft-ot a mérlegkészítéséig átutalt, a fennmaradó 47.660 e Ft-ot 10 év alatt, 2013. január 1-től 2022. május 31-ig fizeti meg, évente 4.766 e Ft-ot. A helyközi személyszállítási tevékenység veszteségének fedezetére a 2004. évi XXXIII. törvény 10. §-a, valamint a Közszolgáltatási szerződés V/1. pontja alapján a Nemzeti Fejlesztési Minisztérium és az Alba Volán Zrt. között támogatási szerződés megkötésére került sor. Ennek alapján a 2012. évi adatok alapján számított költségtérítés összege 1.754.118 e Ft, melyből 853.808 e Ft utalására 2012. 12. 31-ig sor került és az egyéb bevételek között került elszámolásra. A fennmaradó 900.310 e Ft-ot a társaság a számviteli törvény alapján egyéb bevételek között számolt el az aktív időbeli elhatárolással ALBA VOLÁN Zrt., Székesfehérvár


28. oldal

szemben, a 2012. évi autóbusszal végzett helyközi közszolgáltatási feladatok teljesítésével kapcsolatosan felmerült, bevételekkel nem fedezett költségek ellentételezésére. A Sztv. 77.§ (3) bekezdés b) pontja szerint az üzleti évhez kapcsolódóan a mérlegkészítés időpontjáig igényelt támogatás, juttatás összege számolható el. Ha a társaság az előzetes adatok alapján az Alba Volán Zrt-t megillető, de a közszolgáltatási szerződésben meghatározott eljárásrend szerint később véglegessé váló költségtérítés összegét nem a beszámoló időszakában könyveli le, az elszámolás rontaná a beszámoló megbízható és valós összképét. A veszteségkiegyenlítés eredményre, eszközökre és forrásokra gyakorolt hatását bemutató tábla a 3.sz. mellékletben található. A véglegesen fejlesztési célra kapott támogatás – 15.425 e Ft – a korábbi években támogatásból beszerzett eszközök értékcsökkenésével arányos bevétel. A társaság a rendkívüli bevételek között elszámolt és halasztott bevételként időbelileg elhatárolt fejlesztési támogatásokat jelentősnek minősíti, ezért a megszüntetést az egyéb bevételekkel szemben számolja el. Részletezését a 2.sz. melléklet tartalmazza. A 2.309 e Ft visszaírt értékvesztésből 2.109 e Ft 2012-ben befolyt követelés, 200 e Ft lakáskölcsön visszaírt értékvesztése.

3.) Ráfordítások

Az értékesítés költségei

2012. 12.31. 2011. 12. 31.

9.729.891 e Ft 10.207.600 e Ft



közvetlen költségek

2012. 12. 31. 2011. 12. 31.

8.514.793 e Ft 8.788.045 e Ft



közvetett költségek

2012. 12. 31. 2011. 12. 31.

1.215.098 e Ft 1.419.555 e Ft

Az értékesítés közvetlen és közvetett költségeinek költségnemenkénti bontása a következő:



29. oldal

Közvetlen költségek: ezer Ft 2012. december 31. 2.830.460

2011. december 31. 2.873.714

Index (%) 98,5

1.583.161

1.631.938

97,0

107.141 670.418

128.622 733.671

83,3 91,4

Anyagjellegű ráfordítások

5.191.180

5.367.945

96,7

Bérköltség Egyéb jövedelmek Bérjárulékok

1.809.592 190.302 746.777

1.761.562 307.830 701.735

102,7 61,8 106,4

Személyi jellegű ráfordítások

2.746.671

2.771.127

99,1

603.696 -26.754

663.293 -14.320

91,0 186,8

8.514.793

8.788.045

96,9

2012. december 31 135.158

2011. december 31. 118.393

Index (%) 114,2

170.079

277.484

61,3

16.390

19.200

85,4

Anyagjellegű ráfordítások

321.627

415.077

77,5

Bérköltség

600.338

685.141

87,6

91.887

112.534

81,6

Bérjárulékok

143.943

177.574

81,1

Személyi jellegű ráfordítások

836.168

975.249

85,7

57.303

29.229

196,1

0

0

-

1.215.098

1.419.555

85,6

Megnevezés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások Eladott áruk beszerzési értéke, eladott szolgáltatások értéke

Értékcsökkenési leírás - Aktivált saját teljesítések értéke Értékesítés közvetlen költségei

Közvetett költségek: ezer Ft Megnevezés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások

Egyéb jövedelmek

Értékcsökkenési leírás - Aktivált saját teljesítések értéke Értékesítés közvetett költségei

Az igénybevett szolgáltatások költségeinek részletezése 2012. 12. 31 2011. 12. 31.


1.753.240 e Ft 1.909.422 e Ft


30. oldal

ezer Ft Megnevezés

2012. 12. 31. 2011. 12. 31.

Index (%)

Szállítás, rakodás, raktározás Bérleti díjak Más vállalkozóval végeztetett javítás Hirdetés, reklám Oktatás, továbbképzés Utazási, kiküldetési díjak Posta, telefon, internet, újságelőfizetés Szakértői, pályázati díjak Egyéb igénybevett szolgáltatás

1.052.693 308.362 98.086 40.988 16.071 240 22.997 23.279 190.524

1.040.618 358.017 162.122 62.704 26.288 426 27.868 30.961 200.418

101,2 86,1 60,5 65,4 61,1 56,3 82,5 75,2 95,1

Igénybevett szolgáltatások költségei összesen

1.753.240

1.909.422

91,8

A szállítási, rakodási költség 1,2 %-kal több az előző évinél. Ezen belül az alvállalkozói tevékenység költségei 1,3 %-kal magasabb a bázisnál. A bérleti díjak összege 13,9 %-kal alacsonyabb az előző évinél. A járművekért fizetett bérleti díj 16,2 %-kal, az ingatlanokért fizetett bérleti díj 49,5 %-kal, a gépekért fizetett bérleti díj 30,2 %-kal kevesebb a bázisnál. A más vállalkozóval végeztetett javítás költsége 39,5 %-kal csökkent a 2011. évihez képest. Az autóbusz-javítási költségei 52,7 %-kal, a gépek javítási költségei 4,8 %-kal csökkentek, a szoftver karbantartási költségei 3,8 %-kal nőttek, az épületek fenntartási költségei 35,6 %-kal, az egyéb karbantartási költségek 81,4 %-kal, a gépkocsijavítás bérmunkadíja 22,5 %-kal csökkentek a bázishoz képest. A szakértői, pályázati díjak összege 24,8 %-kal kevesebb a 2011.évinél. A könyvvizsgáló éves díja 2.450 e Ft. Az egyéb igénybe vett szolgáltatások költsége 95,1 %-a a bázisnak. A környezetvédelmi helyreállítási költségei 93,2 %-kal alacsonyabb az előző évinél. Ez a költség a székesfehérvári központi telep területén lévő volt kovácsműhely területének kármentesítése. A forgalmi ellenőrzés költségei 1,1 %-kal kevesebb a 2011. évinél. A társaságnál 2012-ben kutatással és kísérlet-fejlesztéssel kapcsolatban költség nem merült fel.

Egyéb szolgáltatások költségeinek részletezése

2012. 12. 31. 2011. 12. 31.

Megnevezés Bankköltségek Biztosítási díjak Autópályadíjak Vizsgáztatás,zöldkártya, illetékbélyeg, hatósági díjak Orvosi vizsg. díjak Összesen

2012. 12.31. 24.954 50.723 4.417

2011. 12. 31. 23.890 71.076 5.980

Ezer Ft Index (%) 104,5 71,4 73,9

13.811

11.387

121,3

29.626 123.531

35.489 147.822

83,5 83,6



123.531 e Ft 147.822 e Ft

31. oldal

Eladott áruk beszerzési értéke

2012. 12. 31. 2011. 12. 31.

640.410 e Ft 700.379 e Ft

Az eladott áruk beszerzési értéke 8,6 %-kal csökkent a bázihoz képest, ezen belül az az eladott anyagok beszerzési értéke 40,0 %-kal, az eladott üzemanyagok beszerzési értéke 8,0 %-kal, az eladott bérletigazolványok beszerzési értéke pedig 20,7 %-kal csökkent 2011. évihez képest.

Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

2012. 12. 31. 2011. 12. 31.

30.008 e Ft 33.292 e Ft

Az eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 90,1 %-a a bázisnak.

Értékcsökkenési leírás

2012. 12. 31. 2011. 12. 31.

660.999 e Ft 692.522 e Ft

Az értékcsökkenési leírás 4,6 %-kal kevesebb a bázisnál.

Aktivált saját teljesítmények értéke

2012.12.31. 26.754 e Ft 2011.12.31 14.320 e Ft Az aktivált saját teljesítmények értéke 86,8 %-kal magasabb a 2011. évinél.

Egyéb ráfordítások

2012. 12. 31. 2011. 12. 31.

2012. 12. 31.

Megnevezés Érték. tárgyi eszk. könyv. szerinti értéke Káreseményekkel kapcsolatos ráfordítások Fizetendő bírság, büntetés Fizetendő késedelmi kamat Fizetendő kötbér Fizetendő kártérítés Előző évekkel kapcs.bírság Költségek fedezetére adott támogatások Céltartalék képzés Terven felüli értékcsökk. és értékvesztés Tárgyi eszköz selejtezés Állami költségvet. és önkorm. elszámolt adók ebből: állami költségvet. elsz. adók önkormányz. elsz. adók Különféle egyéb ráfordítás Egyéb ráfordítások összesen

13.906 39.474 505 56.140 1.889 9.195 462 16.908 14.928 1.980 21.371

159.850 e Ft 188.224 e Ft

ezer Ft 2011. 12. 31. Index (%) 6.922 200,9 20.657 191,1 693 72,9 1.100 5103,6 3.874 48,8 133.733 9.554 96,2 93 496,8 10.772 157,0 8.686 171,9 2.086 94,9 826 2587,4

159.850

188.224

84,9

Az egyéb ráfordítás összege 15,1 %-kal kevesebb a bázisnál. ALBA VOLÁN Zrt., Székesfehérvár


32. oldal

Az értékesített tárgyi eszközök könyv szerinti értékéből 12.130 e Ft az értékesített járművek nyilvántartási értéke, amely 9 db személygépkocsi, 3 db tehergépkocsi és 9 db autóbusz könyv szerinti értékét tartalmazza. 1.737 e Ft értékesített ingatlan nyilvántartási értéke, mely a móri központi telephely telekrészének könyv szerinti értéke. 38 e Ft egyéb gépek könyv szerinti értéke. Káreseményekkel kapcsolatos egyéb ráfordítás 39.474 e Ft: Baleseti járadék: Autóbusz káreseménnyel kapcsolatos ráfordítások (saját javítás, idegen javítás): Egyéb (rongálás, szgk.kár stb): Összesen:

2.038 e Ft 35.047 e Ft 2.389 e Ft 39.474 e Ft

A biztosítóktól befolyt káreseménnyel kapcsolatos bevételek az egyéb bevételek között vannak lekönyvelve. Az egyéb ráfordítások között szereplő értékvesztés részletezése a következő:  lakáskölcsön értékvesztése 163 e Ft  készletek értékvesztése 3 e Ft  követelések értékvesztése 9.029 e Ft Összesen: 9.195 e Ft A különféle egyéb ráfordítások közül 907 e Ft a behajthatatlan követelések leírt összege, 16 e Ft nem a vállalkozás érdekében felmerült költség, 20.407 e Ft előző évek ÁFA rendező tétele, 41 e Ft egyéb költség.

4.) Pénzügyi műveletek eredménye Pénzügyi műveletek bevétele

Megnevezés Kapott osztalék, részesedés Részesedések ért.árf.nyer. Kamatbevétel pénzintézettől Átváltáskori, rendezett árf.nyereség Pénzügyi bevételek összesen

2012. 12. 31. 2011. 12. 31.

2012. 12. 31. 849 22 73

943 e Ft 12.917 e Ft

Ezer Ft 2011. 12. 31. Index (%) 849 100,0 11.730 25 60,0 313 22,7

943

12.917

7,2

A kapott osztalék a Klastrom-Innov Zrt-től kapott 2011. évi osztalék.

Pénzügyi műveletek ráfordítása


2012. 12. 31. 2012. 12. 31.

287.674 e Ft 292.099 e Ft


33. oldal

ezer Ft Megnevezés Befekt. pü-i eszk. árf.veszt. Fizetendő kamatok Részesedések értékvesztése Átváltáskori, értékeléskori árf. veszteség

2012. 12. 31.

2011. 12. 31.

141.977 145.697

11.730 152.758 391 127.220

92,9 114,5

287.674

292.099

98,5

Pénzügyi ráfordítások összesen

Index (%)

A fizetendő kamatok közül 92.504 e Ft a pénzintézeteknek fizetendő kamat és 49.473 e Ft a más vállalkozónak fizetendő kamat. A pénzintézeteknek fizetett kamat 12,3 %-kal magasabb a bázisnál. A folyószámla hitel kamata 72.118 e Ft, 7,6 %-kal nőtt az előző évihez képest. A más vállalkozónak fizetendő kamat a pénzügyi lízingszerződések kamatterhe, 29,7 %kal kevesebb a bázisnál.

5.) Rendkívüli eredmény

A rendkívüli bevétel összege:

2012. 12. 31. 2011. 12. 31.

6.336 e Ft 5.593 e Ft

A rendkívüli bevételek jogcímek szerinti részletezése a következő:

2012. 12. 31.

Megnevezés Megszűnt részesedés ell. kapott eszk. Ért. Kül. Visszavásárolt és bevont saját részvények értéke Véglegesen fejlesztési célra kapott támogatás Térítés nélkül átvett eszk.forg.piaci értéke Fellelt eszköz piaci érték Előző évekkel kapcs.fejl.támogatás

6.336 -

Rendkívüli bevétel összesen

6.336

Ezer Ft 2011. Index 12. 31. (%) 2.140 3.453 183,5 5.593

113,3

Az 6.336 e Ft a 2010-ben térítés nélkül kapott 8 db autóbusz értékcsökkenésével arányos bevétel összege. A társaság a rendkívüli bevételek között elszámolt és halasztott bevételként időbelileg elhatárolt fejlesztési támogatásokat jelentősnek minősíti, ezért a megszüntetést az egyéb bevételekkel szemben számolja el.

A rendkívüli ráfordítások összege:

2012. 12. 31. 2011. 12. 31.

11.049 e Ft 20.162 e Ft

A rendkívüli ráfordítások jogcímek szerinti részletezése a következő: ALBA VOLÁN Zrt., Székesfehérvár


34. oldal

2012. szeptember 30.

Megnevezés

Ezer Ft 2011. Index december (%) 31. -

Megszűnt részesedés ell. kapott eszk. Ért. Kül Visszavásárolt és bevont saját részvények nyilvántart. értéke Térítés nélkül átadott eszk. nyilv. tart. szerinti értéke Térítés nélkül nyújtott szolg. bekerülési értéke Elengedett követelés könyv szerinti értéke Véglegesen nem fejl. célra átadott pénzeszközök

-

2.140

-

11.049

0 154 4.368 13.500

81,8

Rendkívüli ráfordítás összesen

11.049

20.162

54,8

A véglegesen nem fejlesztési célra átadott pénzeszköz 11.049 e Ft, melyből 11.000 e Ft a munkavállalói érdekképviseleteknek átadott támogatás, 49 e Ft a Székesfehérvár Térségi Vízi Társulatnak adott támogatás. A rendkívüli bevételek és a rendkívüli ráfordítások között nincs a társasági adó megállapítását módosító tétel.



35. oldal

6.) Adózás A társasági adó alapját módosító tételek ezer Ft 2012. 12. 31.

2011. 12. 31.

-29.114 754.207 54.507

-499.173 872.774 14.414

681.856 849 10.178

842.053 849 11.831

-

-

4.507

-

2.310

3.627

731.469 675.366

798.995 54.275 699.537

9.195 43.248 2.653

9.945 21.876 5.861

1.007 -

4.368 -

-51.852 -

3.133 -572.952 -

Összes tárgyévi társasági adó kötelezettség

-

-

Fizetendő osztalék

-

-

Megnevezés

Adózás előtti eredmény Adóalap csökkentő tételek: - Az előző évek negatív adóalapjából az adóévben leírt összeg - Képzett céltartalék felhaszn. során bevételként elszámolt összeg - Az adótörvény szerint figyelembe vett écs. leírás összege és az eszk. kivezetésekor számított nyilv. érték - A fejlesztési tartalék lekötött tartalékként kimutatott összege - Kapott osztalék, részesedés - Szakképző iskolai tanuló utáni kedvezmény - Szakmunkástanulóként foglalk. és foly. tovább alkalmazott szakmunkás és munkanélküli foglalk. esetén befizetett társadalombiztosítási járulék - Adóellenőrzés, önellenőrzés során megállapított bevétel-növekedésként elszámolt összeg - Behajthatatlan köv-ek leírásakor, ill. követelések kiegyenlítésekor visszaírt értékvesztés

- Adomány Adóalap növelő tételek: - Ráfordításként elsz. céltartalék - Értékcsökkenési leírás SZT szerinti - Ráfordításként elszámolt értékvesztés SZT szerinti összeg, ill. az adóévet megelőzően csökkentő tételként számításba vett összeg - Nem a vállalk., bevételszerző tev.-gel kapcs. ktg., ráf. - Bírság, Tb jogkövetkezmény - Támogatás, juttatás, tartozásátvállalás, elengedett követelés, utólag adott, nem számlázott engedmény meghatározott része - Behajthatatlannak nem minős. elengedett köv. adóévi összege - Adóell., önellenőrzés során megállapított ktgnöv-ként elszám.összeg - Önellenőrzés során megállap. összeg, bírság, büntetés - Kapcsolt vállalkozások között a szokásos piaci ár és az alkalmazott ellenérték alapján számított különbözet A társasági adó alapjául szolgáló nyereség/elhatárolható veszteség Társasági adókulcs (10/19 %) Tárgyévi társasági adó Adókedvezmények

2012-ben a társaság vállalta, hogy a társasági adóbevallás részét képező részletes adatszolgáltatásnak eleget tesz, ezáltal mentesül az elvárt adó fizetési kötelezettség alól. 7.) Cash-flow A cash-flow kimutatást az 1. sz. melléklet tartalmazza. ALBA VOLÁN Zrt., Székesfehérvár


36. oldal

D.) Szöveges és számszaki értékelés a vállalkozás vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetéről, a likviditásról és a fizetőképességről

1.) Vagyoni helyzet alakulása A társaság vagyoni helyzete a célkitűzéseknek megfelelően alakult. A társaság eszközeinek és forrásainak állománya 6.625.462 e Ft, az előző évinél 7,2 %-kal alacsonyabb. Az eszközök összetételének alakulása ezer Ft

Megnevezés

2012. év

Megoszlás (%)

2011. év

Megoszlás (%)

A. Befektetett eszközök B. Forgóeszközök C. Aktív időbeli elhatárolás

4.211.680 1.032.843 1.374.548

63,6 15,6 20,8

4.787.775 1.097.870 1.252.447

67,1 15,4 17,5

Eszközök összesen

6.619.071

100,0

7.138.092

100,0

A befektetett eszközök részaránya csökkent 5,2 %-kal. A forgóeszközök részaránya 1,3 %-kal nőtt. Az aktív időbeli elhatárolások részaránya 18,9 %-kal nőtt. Itt szerepel a 2012. évre számított helyközi közlekedési tevékenység után járó veszteségkiegyenlítés 900.310 e Ft.

Tőke-igényességi mutató:

Befektetett eszközök __________________________

4.211.680 e Ft =

Összes eszköz

________________

=

63,6 %

=

94,8 %

6.619.071 e Ft

63,6 % Index: tény/bázis

=

__________

67,1 % A vállalkozás tőkeigényes, a tartós befektetések lekötik a tőke jelentős részét, mértéke a bázishoz képest csökkent 5,2 %-kal. A befektetett eszközök állománya csökkent 12,0 %-kal, az összes eszköz értéke pedig 7,3 %-kal alacsonyabb az előző évhez képest.

Eszközök fordulatszáma:

Nettó árbevétel ________________________

7.586.527 e Ft =

Eszközök összesen ALBA VOLÁN Zrt., Székesfehérvár

________________

=

1,15

6.619.071 e Ft KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2012.

37. oldal

1,15 Index: tény/bázis

=

__________

=

99,1 %

1,16 A társaság összes eszköze 1,15-szer térül meg az árbevételben, az előző évihez képest 0,9 %-kal csökkent.

A befektetett eszközök összetételének alakulása ezer Ft Megnevezés

2012. év

Részarány

2011. év

Részarány

I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök

804 4.187.603 23.273

0,0 99,4 0,6

1.238 4.758.862 27.675

0,0 99,4 0,6

Befektetett eszközök összesen

4.211.680

100,0

4.787.775

100,0

Eszközbeszerzésre 104.046 e Ft összegben került sor, melyből 4.507 e Ft az épületberuházás, 90.111 e Ft járműbeszerzés és felújítás, 8.144 e Ft a gép, berendezés beszerzés, 103 e Ft immateriális javak beszerzése, 1.181 e Ft az év végén még nem aktivált beruházás értéke. Ezzel párhuzamosan a feleslegessé vált eszközöket értékesítette a társaság, melyek nyilvántartási értéke 13.906 e Ft. Ezekkel a változásokkal, valamint az értékcsökkenéssel együtt a tárgyi eszközök nettó értéke a 2011. évihez képest 12,0 %kal csökkent. Tárgyi eszközök hatékonysága: Értékesítés nettó árbevétele

7.586.527 e Ft

_________________________________________

______________________

=

Tárgyi eszközök nettó értéke

=

1,81

=

104,0 %

4.187.603 e Ft


=

__________

1,74 A tárgyi eszközök hatékonysága 4,0 %-kal nőtt a bázishoz képest, melynek oka, hogy az értékesítés nettó árbevétele 8,5 %-kal csökkent a az előző évihez képest, a tárgyi eszközök nettó értéke viszont nagyobb mértékkel, 12,0 %-kal csökkent.

Tárgyi eszközök elhasználódása: Tárgyi eszközök nettó értéke ____________________________________

Tárgyi eszközök bruttó értéke


4.187.603 e Ft =

________________

=

34,3 %

12.192.971 e Ft


38. oldal


=

_________

=

88,6 %

38,7 % A mutató értéke 11,4 %-kal csökkent 2011-hez képest. Ennek oka, hogy a tárgyi eszközök nettó értéke 12,0 %-kal, a bruttó érték 0,8 %-kal csökkent, az éves elszámolt amortizáció pedig 4,6 %-kal alacsonyabb az előző évinél.

Beruházás fedezet mutató: Tárgyévi értékcsökkenés ________________________________

660.999 e Ft =

Tárgyévi üzembe helyezés

________________

=

642,6 %

=

143,3 %

102.865 e Ft 642,6 %

Index: tény/bázis

=

_________

448,5 % A mutató értéke 43,3 %-kal magasabb a bázisnál, mivel a tárgyévi üzembe helyezés 33,7 %-kal, míg az értékcsökkenés 4,6 %-kal csökkent 2011. évhez képest.

Tárgyi eszközök leírtsági mutatója: Tárgyi eszk. halmozott écs. ________________________________

8.005.369 e Ft =

Tárgyi eszk. bruttó ért.

________________

=

65,7 %

=

107,2 %

12.192.971 e Ft 65,7 %

Index: tény/bázis

=

_________

61,3 % A mutató értéke 7,2 %-kal magasabb az előző évhez képest, mivel az értékcsökkenés összege nőtt 6,3 %-kal, a bruttó érték viszont csökkent 0,8 %-kal.

Tárgyi eszközök fedezettsége: Saját tőke ________________________________

2.482.028 e Ft =

Tárgyi eszközök

________________

=

59,3 %

=

112,3 %

4.187.603 e Ft


=

_________

52,8 %



39. oldal

A mutató értéke 12,3 %-kal magasabb a 2011. évhez képest, a saját tőke csökkent 1,2 %-kal, míg a tárgyi eszközök nettó értéke 12,0 %-kal kevesebb.

Befektetett eszközök fedezettségének vizsgálata:

Saját tőke + hosszú lejáratú idegen tőke

2.936.686e Ft =

________________

Befektetett eszközök

4.211.680 e Ft

Index: tény/bázis

_________

=

69,7 %

=

99,1 %

69,7 % =

70,3 % A mutató értéke 0,9 %-kal csökkent az előző évhez képest . A forgóeszközök összetételének alakulása ezer Ft Megnevezés

I. Készletek II. Követelések III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök Összesen

2012. év

Részarány

2011. év

Részarány

162.015 810.941 5.670 54.217

15,7 78,5 0,5 5,3

226.012 709.779 5.670 156.409

20,6 64,6 0,5 14,3

1.032.843

100,0

1.097.870

100,0

A forgóeszközök állománya 5,9 %-kal csökkent az előző évhez képest. Összetételét tekintve a követelések részaránya nőtt, készletek és a pénzeszközök részaránya pedig csökkent.

Forgóeszközök aránya: Forgóeszközök ___________________

1.032.843 e Ft =

_________________

Összes eszköz

6.619.071 e Ft

Index: tény/bázis

_________

=

15,6 %

=

101,3 %

15,6 % =

15,4 % 2012.12.31-én az összes eszköznek 15,6 % -át tette ki a forgóeszköz állomány. Ez az arány 1,3 %-kal nőtt 2011-hez képest, a követelésállomány növekedése miatt. A készletek záró állománya 28,3 %-kal alacsonyabb a bázisnál. ALBA VOLÁN Zrt., Székesfehérvár


40. oldal

Készletek megtérülése az árbevételben:

Átlagos készletállomány x 360

194.014 x 360

____________________________________

__________________

=


=

9,21 nap

7.586.527

9,21 nap Index: tény/bázis

=

__________

= 106,2 %

8,67 nap A készletek megtérülése az árbevételben 6,2 %-kal nőtt a bázishoz képest. Az átlagos készletállomány 2,8 %-kal, a nettó árbevétel pedig 8,5 %-kal alacsonyabb a bázisnál. A követelésállomány 14,3 %-kal magasabb az előző évinél. Ezen belül a vevőkkel szembeni követelés 7,6 %-kal nőtt, az egyéb követelések összege 16,1 %-kal több a 2011. évinél. Az egyéb követeléseken belül a fogyasztói árkiegészítés követelés 47,3 %kal magasabb a 2011. évinél, a veszteségtérítési igény pedig 1,7 %-kal alacsonyabb a bázisnál. A veszteségtérítési igény összegéből 32.992 e Ft a dunaújvárosi önkormányzat 2010. évre még az Alba Volán Zrt-nek fizetendő veszteségtérítése, 225.510 e Ft a helyközi veszteségtérítés III. részlete.

Vevőforgás mutatója: Átlagos vevőállomány x 360 ____________________________________

174.869 x 360 =


_________________

=

8,30 nap

=

105,6 %

7.586.527 8,30 nap

Index: tény/bázis

=

__________

7,86 nap A vevőforgás 0,44 nappal nőtt a bázishoz képest. Az átlagos vevőállomány 96,60 %-a, a nettó árbevétel pedig 91,5 %-a a bázisnak. A pénzeszközállomány 34,6 %-a az előző évinek. A csökkenés oka, hogy 2011. 12. 31én indított bankszámlák közötti átvezetést a bank 2012. 01. 02-án írta jóvá. Az aktív időbeli elhatárolás összege 1.374.548 e Ft, 122.101 e Ft-tal – 9,7 %-kal magasabb az előző évinél. A bevételek aktív időbeli elhatárolása 44,0 %-kal magasabb a bázisnál. Itt szerepel 900.310 e Ft, a 2012. évi adatok alapján számított veszteségkiegyenlítés elszámolásának összege. A költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 16,8 %-kal magasabb az előző évinél. A halasztott ráfordítások között a devizakötelezettségek nem realizált árfolyamvesztesége szerepel, ami 49,3 %-kal alacsonyabb a 2011. évinél.



41. oldal

Források összetételének alakulása ezer Ft Megnevezés

2012.év

Részarány

2011. év

Részarány

D. Saját tőke E. Céltartalék F. Kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolás

2.482.028 146.797 3.789.141 201.105

37,6 2,2 57,2 3,0

2.511.143 287.951 4.170.600 168.398

35,2 4,0 58,4 2,4

Összesen

6.619.071

100,0

7.138.092

100,0

Saját tőke aránya: Saját tőke __________________

2.482.028 e Ft =

Összes forrás

_________________

=

37,6 %

=

106,8 %

6.619.071 e Ft 37,6 %

Index: tény/bázis

=

__________

35,2 % A saját tőke aránya 6,8 %-kal nőtt az előző évhez képest. Ennek oka, hogy a saját tőke 1,2 %-kal, az összes forrás értéke pedig 7,3 %-kal csökkent.

Saját tőke növekedési mutatója: Saját tőke __________________

2.482.028 e Ft =

_________________

Jegyzett tőke

2.429.050 e Ft

Index: tény/bázis

_______

=

1,02

=

99,0 %

1,02 =

1,03 A saját tőke növekedési mutatója 1,0 %-kal csökkent a bázishoz képest.

Tőkefeszültségi mutató: Idegen tőke ________________________________

3.789.141 e Ft =

Saját tőke

_________________

=

1,53

=

92,2 %

2.482.028 e Ft


=

_______

1,66



42. oldal

A mutató értéke 7,8 %-kal alacsonyabb az előző évinél az idegen tőke 9,1 %-os csökkenése és a saját tőke 1,2 %-os csökkenése miatt.

Saját tőke és befektetett eszközök aránya: Saját tőke ________________________________

2.482.028 e Ft =


_________________

=

58,9 %

=

112,4 %

4.211.680 e Ft


=

_______

52,4 % A mutató értéke 12,4 %-kal nőtt a 2011. évihez képest a saját tőke 1,2 %-os és a befektetett eszközök 12,0 %-os csökkenése miatt.

Működő tőke és az összes forrás aránya: Működő tőke = jegyzett tőke + tőketartalék + eredménytartalék Működő tőke ____________________

2.496.439 e Ft =

Összes forrás

_________________

=

37,7 %

=

95,4 %

6.619.071 e Ft


=

_______

39,5 % A mutató értéke 4,6 %-kal alacsonyabb az előző évinél a működő tőke 11,5 %-os csökkenése és az összes forrás 7,3 %-os csökkenése miatt.

2.) A pénzügyi-likviditási helyzet átfogó jellemzése

Likviditás mutató: Forgóeszközök ________________________________

1.032.843 e Ft =

_________________

Rövidlejáratú kötelezettség

3.334.483 e Ft

Index: tény/bázis

__________

=

30,8 %

=

93,1 %

30,8 % =

33,1 % ALBA VOLÁN Zrt., Székesfehérvár


43. oldal

A társaság likviditása a bázishoz képest romlott, 6,9 %-kal, melynek oka, hogy a forgóeszköz állomány 5,9 %-kal csökkentt, míg a rövid lejáratú kötelezettségek értéke 0,6 %-kal nőtt.

Nettó eladósodottság

Kötelezettségek – Követelések

2.978.200 e Ft =

Saját tőke

_________________

= 120,0 %

2.482.028 e Ft


=

__________

=

87,0 %

137,9 % A mutató értéke csökkent 13,0 %-kal, mivel a kötelezettségek és követelések különbözetének összege csökkent 14,0 %-kal, míg a saját tőke összege 1,2 %-kal csökkent.

Készpénz likviditási ráta Pénzeszközök ________________________________

54.217 e Ft =

Rövidlejáratú kötelezettségek

_________________

=

1,6 %

=

34,0 %

3.334.483 e Ft


=

__________

4,7 % A mutató értéke 66,0 %-kal alacsonyabb az előző évinél, mivel a pénzeszköz állomány 65,3 %-kal alacsonyabb az előző évinél, a rövid lejáratú kötelezettségek értéke pedig 0,6 %-kal magasabb az előző évinél.

Likviditási gyorsráta: Pénzeszközök+Követelések+Forgatási célú értékpapírok

865.158 e Ft =


_________________

= 25,9 %

3.334.483 e Ft


=

__________

=

99,2 %

26,1 %



44. oldal

Likviditási ráta:

Forgóeszközök + Aktív időbeli elhatárolások

2.407.391 e Ft =


_________________

= 72,2 %

3.334.483 e Ft


=

__________

=

101,8 %

70,9 %

Hitel fedezettségi mutató Követelések

810.941 e Ft =


_________________

= 24,3 %

3.334.483 e Ft


=

__________

=

113,6 %

21,4 % Vevőállomány aránya a szállítóállományhoz Vevőállomány

181.284 e Ft =

Szállítóállomány

_________________

= 13,7 %

1.322.108 e Ft 13,7 %

Index: tény/bázis

=

__________

=

116,1 %

11,8 % A mutató értéke 16,1 %-kal magasabb a bázisnál, mivel a vevőállomány 7,6 %-kal nőtt, a szállítóállomány pedig 7,5 %-kal csökkent.

Forgó tőke aránya a saját tőkéhez Forgó tőke = Forgóeszközök értéke – Rövidlejáratú kötelezettségek Forgó tőke

- 2.301.640 e Ft =

Saját tőke


_________________

= -92,7 %

2.482.028 e Ft


45. oldal

-92,7 % Index: tény/bázis

=

__________

=

105,0 %

-88,3 % Tőkejövedelmezőség A fizetett osztalék és a jegyzett tőke aránya. A társaság osztalékot nem fizetett 2012-ben és 2011-ben sem.

Beruházások önfinanszírozása

Cash-flow mutató

631.885 e Ft =

Beruházások ráfordítása

_________________

= 607,3 %

104.046 e Ft

Cash-flow mutató: adózás előtti eredmény + értékcsökkenés 607,3 % Index: tény/bázis

=

__________

=

485,1 %

125,2 %

3.) Hatékonyság vizsgálata Termelési érték mutatók: ezer Ft

Megnevezés

2012.év

Értékesítés nettó árbevétele - ELÁBÉ - Eladott (közv.) szolgáltatások értéke + Aktivált saját teljesítmények értéke

2011. év

Index (%)

7.586.527 -640.410 -30.008 +26.754

8.291.114 -700.379 -33.292 +14.320

91,5 91,4 90,1 186,8

6.942.863 -2.965.618 -1.753.240

7.571.763 -2.992.107 -1.909.422

91,7 99,1 91,8

-123.531

-147.822

83,6

Anyagmentes termelési érték - Értékcsökkenési leírás

2.100.474 -660.999

2.522.412 -692.522

83,3 95,4

Nettó termelési érték

1.439.475

1.829.890

78,7

Bruttó termelési érték - Anyagköltség - Igénybevett szolgáltatások értéke - Egyéb szolgáltatások értéke



46. oldal

Élőmunka hatékonysága: Bruttó termelési érték ________________________________

6.942.863 e Ft =

Létszám

_________________

=

7.394,7 e Ft/fő

=

96,7 %

=

1,65

=

104,4 %

=

42,85

=

127,9 %

=

2,80

=

93,0 %

938,9 fő

7.394,7 e Ft/fő Index: tény/bázis

= 7.646,7 e Ft/fő

Eszközhatékonyság: Bruttó termelési érték ________________________________

6.942.863 e Ft =

_________________


4.211.680 e Ft

Index: tény/bázis

_________

1,65 =

1,58

Bruttó termelési érték ________________________________

6.942.863 e Ft =

Készletek

_________________

162.015 e Ft 42,85

Index: tény/bázis

=

_________

33,50 Tőkehatékonyság Bruttó termelési érték ________________________________

6.942.863 e Ft =

Saját tőke

_________________

2.482.028 e Ft 2,80

Index: tény/bázis

=

_________

3,01



47. oldal

4.) Jövedelmi helyzet

Árbevétel-arányos jövedelmezőségi mutató: Adózás előtti eredmény

-29.114 e Ft

_____________________________

_________________

=

Nettó árbevétel

7.586.527 e Ft

Index: tény/bázis

__________

=

-0,4 %

-0,4 % =

= 6,7 %

-6,0 % Költségszintek alakulása Összes költség _____________________________

9.729.891 e Ft =

Bruttó termelési érték

_________________

=

140,1 %

6.942.863 e Ft 140,1 %

Index: tény/bázis

=

__________

= 103,9 %

134,8 %

Értékesítés költségszintjei:

Értékesítés közvetlen költségei

8.514.793 e Ft =


_________________

=

112,2 %

7.586.527 e Ft 112,2 %

Index: tény/bázis

=

__________

=

116,5 %

96,3 %

Tőkearányos jövedelmezőségi mutató:

Adózott eredmény _____________________________

-29.114 e Ft =

Saját tőke

_________________

=

-1,2 %

2.482.028 e Ft -1,2 %

Index: tény/bázis

=

__________

= 6,0%

-19,9 %



48. oldal

Eszközarányos jövedelmezőségi mutató:

Adózás előtti eredmény

-29.114 Ft

________________________________

_________________

=

Mérleg (eszköz) főösszege

=

-0,4 %

6.619.071 e Ft -0,4 %

Index: tény/bázis

=

___________

= 5,7 %

-7,0 %

Alaptőke jövedelmezősége Adózott eredmény ________________________________

-29.114 e Ft =

Jegyzett tőke

_________________

=

-1,2 %

=

5,8 %

2.429.050 e Ft -1,2 %

Index: tény/bázis

=

___________

-20,6 %

Létszámarányos jövedelmezőség

Üzemi tevékenység eredménye

262.330 e Ft

________________________________________

_________________

=

Átlagos statisztikai létszám

938,9 fő

Index: tény/bázis

__________________

=

279,4 e Ft/fő

=

-134,7 %

279,4 e Ft/fő =

-207,5 e Ft/fő

1 fő teljes munkaidős dolgozó által megtermelt összes bevétel:

Összes bevétel ________________________________________

10.159.350 e Ft =

Teljes munkaidős átl. áll. létszám

_________________

= 10.820 e Ft/fő

938,9 fő

10.820 e Ft/fő Index: tény/bázis

=

__________________

=

104,9 %

10.310 e Ft/fő



49. oldal

Egy autóbuszra jutó nettó árbevétel: Nettó árbevétel

7.586.527 e Ft

_______________________________

=

__________________

Átlagos autóbusz-állomány

319,5 db

Index: tény/bázis

__________________

=

23.745 e Ft/db

23.745 e Ft/db =

=

96,1 %

24.705,3 e Ft/db

III. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ

1.) Üzletvezetés, igazgatóság, Felügyelő Bizottság Üzletvezetés, igazgatóság, felügyelő bizottság díjazása ezer Ft Megnevezés

2012.év

2011. év

Üzletvezetés Igazgatóság Felügyelő Bizottság

13.888 0 3.760

14.127 0 5.138

Összesen

17.648

19.265

Az év végén az üzletvezetés, az igazgatóság és a felügyelő bizottság tagjainak a társasággal szemben tartozása nem volt.

2.) Létszám és béradatok Állománycsoport

Átlagos állományi létszám fő

Kereset összesen eFt

Személyi jellegű egyéb kifizetés eFt

Autóbuszvezető Belszolgálati gépkocsivezető Forgalmi utazó egyéb Munkás

549,9 4,6 1 212,2

1.322.737 8.961 1.589 417.233

145.847 1.115 242 51.474

Fizikai dolgozó összesen Szellemi dolgozók

767,6 171,3

1.750.520 537.444

198.678 45.860

Teljes munkaidős Nem teljes munkaidős Szakmunkástanulók

938,9 74,4

2.287.965 115.802 6.910

244.538 3.413 807

1013,3

2.410.677

248.758

Foglalkoztatott összesen



50. oldal

A béren kívüli és annak nem minősülő juttatások után, valamint az üzleti reprezentációs költség, egyes meghatározott juttatások, és az ezek után fizetett személyi jövedelemadó 33.431 e Ft, ezzel együtt a személyi jellegű egyéb kifizetés összege 282.189 e Ft. Az eredménykimutatásban szereplő 2012. évi bérköltség (2.409.930 e Ft) és a munkaügyi nyilvántartásokban szereplő bértömeg (2.410.677 e Ft) eltérése: 2012. évi a munkaügyi bér

2.410.677 e Ft

- 2012-ben fizetett, 2011. évi kitűzés alapján megállapított prémium és céljutalom + 2012. évi várható prémium - Kilépett dolgozó szabadság túlfizetése Számviteli bér

-13.599 e Ft 12.864 e Ft - 12 e Ft 2.409.930 e Ft

A Társaság a 299/2011. (XII. 22.) Korm. rendelet által előírt elvárt béremelést a KKSz Alba Volán Alapszervezetével, az Autóbuszközlekedési Dolgozók Uniója Fejér Megyei Szervezetével, valamint az „Alba” Közlekedési Dolgozók Munkástanácsával történő egyeztetést követően, a tervezési irányelveknek megfelelően minden állománycsoportban január 1-jére visszamenőleges hatállyal végrehajtotta. A VBKJ összege a bérmegállapodásban foglaltaknak megfelelően a teljes munkaidős dolgozók esetében 115.000 Ft/fő, a részmunkaidős dolgozók esetében 78.000 Ft/fő. A dolgozók ERZSÉBET utalvány, ajándékutalvány, SZÉP kártya, egészségpénztári hozzájárulás, iskolakezdési utalvány, és önkéntes nyugdíjpénztári tagdíj-kiegészítés formájában vehették igénybe a VBKJ keretén belül rendelkezésre álló összeget. 2012. évben a választható béren kívüli juttatásként kifizetett összeg 106.046 e Ft volt, melyet az alábbi bontásban vettek igénybe a dolgozók:  CADHOC+/Ajándék utalvány 28.581 e Ft  egészségpénztári hozzájárulás 19.064 e Ft  Erzsébet utalvány 27.680 e Ft  iskolakezdési támogatás 3.570 e Ft  SZÉP kártya juttatás-üdülés 11.810 e Ft  SZÉP kártya juttatás-étkezés 7.722 e Ft  SZÉP kártya juttatás-rekreáció 2.843 e Ft  önkéntes nyugdíjpénztári kiegészítés 4.776 e Ft Az előbbi választható juttatásokon felül a Társaság munkavállalói 8.000 Ft/fő CADHOC+ utalványt is kaptak december hónapban, amely összesen 7.336 e Ft volt. A Választható Béren Kívüli Juttatáson kívül a Társaság munkavállalóinak befektetési egységekhez kötött élet- és balesetbiztosítást kötött, amelynek éves költsége 40.182 e Ft. A VBKJ formájában történő kifizetéssel együtt a személyi jellegű egyéb kifizetés összesen 282.189 e Ft volt. A VBKJ-n és a biztosításon felül az önkéntes nyugdíjpénztárba fizetett társasági hozzájárulás 37.543 e Ft, a gépkocsivezetőknek üzemanyag-megtakarítás címen kifizetett összeg 19.944 e Ft, a táppénzből a vállalkozást terhelő összeg 24.866 e Ft. Hűségjutalomként 5.055 e Ft, költségtérítésként 1.628 e Ft, napidíjként 845 e Ft, segélyként 594 e Ft, szakszervezeti tisztségviselők járandóságára 1.151 e Ft, szerzői jogdíjra 1.104 e Ft, végkielégítésre 156 e Ft ALBA VOLÁN Zrt., Székesfehérvár


51. oldal

kifizetésére került sor. A béren kívüli és annak nem minősülő juttatások után fizetett személyi jövedelemadó 28.867 e Ft. A fennmaradó 6.872 e Ft a fel nem sorolt egyéb személyi jellegű kifizetéseken felül a reprezentációs költséget, egyes meghatározott juttatásokat, és az ezek után fizetett személyi jövedelemadót tartalmazza. A teljes munkaidős átlagos állományi létszám 938,9 fő, 5,2 %-kal kevesebb a 2011. évi bázisnál Az autóbuszvezetők átlagos állományi létszáma 562,1 főről 549,9 főre csökkent, ami 2,2 %-os csökkenést jelent előző év átlagához viszonyítva.

3.) Előző évekkel kapcsolatos könyvelési tételek A 2007., 2008. és 2009. évekre vonatkozó NAV által végzett 2012-ben jogerőre emelkedett ellenőrzés megállapításai és a társaság 2012-ben végzett önellenőrzések miatti 2012. eredmény növelő és csökkentő tételek: Ezer Ft Megnevezés NAV jkv. szerint Aktiválás Értékcsökkenés Rehabilitációs jár.köt.növ. Egyéb, a társ. javításai, önell. miatt: 2010. évi szja önellenőrzés 2011. évi szja önellenőrzés 2011. évi eho önellenőrzés

2007.

2008. 4.507 -44

-46

2009.

-90 -53

2010.

-90

2011.

-90

-334

Összesen 4.507 -314 -99

-251 -9

-334 -251 -9

-350

3.500

44 143 424 350 4.507 46 4.551 143 424 350 119.489 140.410 142.281 136.614 142.762

1.007 4.507 36.565

2012. évi eredményváltozás

-46

Adóalap növelő 2012-ben Adóalap csökkentő 2012-ben Összesen abszolút értékben Mérlegfőösszeg 2 %-a

46

4.463

-143

-424

Mivel megállapított hibák, hibahatások növelő-csökkentő értékének együttes összege nem haladja meg az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 %-át, ezért azok nem jelentős összegűek, így a tárgyévi adatok között szerepelnek.

4.) „A közösségi közlekedés fejlesztése az Alba Volán Zrt-nél”című forrásból megvalósuló projekt

pályázati

2010. december 23-án került aláírásra „A közösségi közlekedés fejlesztése az Alba Volán Zrt-nél” pályázati forrásból megvalósuló projekt. A projekt tervezett összköltsége 467.573 e Ft, a támogatás mértéke 85 %, legfeljebb 397.437 e Ft. A projekt fizikai megvalósulásának tervezett napja eredetileg 2012. augusztus 31. A pályázat alábbi feladatok megvalósítását tartalmazza:



52. oldal

 Buszvárók elhelyezése és buszmegálló építése Kőszárhegy község területén, a Zrt. konzorciumi partnereként a község önkormányzata által: a 3.862 e Ft értékű beruházás megvalósult, a támogatás kifizetése 2012. április 3-án megtörtént  Dunaújvárosban az autóbusz állomáson zöldterület fejlesztése  Forgalomirányítási és utastájékoztatási rendszer bevezetése a teljes helyközi, valamint a dunaújvárosi és móri helyi közlekedésben résztvevő járműveknél  Elektronikus jegyrendszer bevezetése a teljes helyközi közlekedésben résztvevő járműveknél Megtörtént a közbeszerzési eljárás lefolytatása az elektronikus jegyrendszer, a forgalomirányítási rendszer és az utas tájékoztatási rendszer eszközeinek beszerzésére. Az eljárás érvényes volt, de eredménytelenül zárult fedezethiány miatt 2012. április 5-én. A fennmaradó rövid határidőre való tekintettel az Alba Volán Zrt. határidő módosítási kérelmet nyújtott be a Közreműködő Szervezethez a többi projektrész megvalósításához. A módosított határidő: 2013. április 30. Az „Elektronikus jegyrendszer bevezetése a teljes helyközi közlekedésben résztvevő járműveknél” feladat kikerült a pályázatból, emiatt a projekt tervezett összköltsége 347.530 e Ft-ra, a támogatás mértéke 295.400,5 e Ft-ra módosult.



53. oldal

1. sz. melléklet Cash-flow kimutatás

Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz

2011. évi tény

2012. évi terv

2012.évi tény

351 542

1 034 532

358 948 -29 114 -849 660 999 6 886 -141 154 16 969 106 983 -64 266 -32 707 -18 363 -24 335 -122 101

változás (működési cash flow) Adózás előtti eredmény Kapott osztalék, részesedés kiszűrése Elszámolt amortizáció

+,+

-499 173 -849 692 522

Elszámolt értékvesztés és visszaírás Céltartalék képzés és felhasználás különbözete Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítói kötelezettség változása

+,+,+,+,-

5 070 119 319 16 861 705 566

Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása Passzív időbeli elhatárolások változása Vevőkövetelés változása Forgóeszközök (vevő és pénzeszköz nélkül) változása

+,+,+,+,-

39 034 -64 817 25 310 -198 076

Aktív időbeli elhatárolások változása Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés

+,-

-489 225

266 -1 698 679 707 3 000 -85 264 -11 235 465 466 -82 367 347 410 260 121 582 -402 595

-129 770

-575 832

-72 323

-107 298

-610 030 32 500 1 698 -582 072

-104 046 30 874 849 -388 817

Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz változás (befektetési cash flow) Befektetett eszközök beszerzése

-

-154 402

Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék, részesedés

+ +

23 783 849

Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás (finanszírozási cash flow) Részvénykib., tőkebev. bev., eredménytart. növ. Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele

+ +

Hitel és kölcsön felvétele

+

922 509 950 000

950 000 950 000

1 113 484 950 000

+

12 881

1 000

12 373

+

3 082 492 -3 082 492

2 339 848 -2 339 848

-

1 815 839 -1 815 839 -2 140

-

-1 331 261 -9 971

-973 729 -4 000

-1 109 793 -7 540

-555 343

-11 049 -386 292

-123 372 156 372 33 000 -123 372

-102 192 156 409 54 217 -102 192

ebből: elérhető maximális hitellehetőség veszteségfinanszírozási hiány Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása Véglegesen kapott pénzeszköz Véglegesen kap.pénze.eredm.-re gyak.hat.kisz. Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékp. visszafiz. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása

+,-

-13 500 314 184

Pénzeszközök változása

+,-

114 474

Pénzeszközök az időszak elején

41 935

Pénzeszközök az időszak végén

156 409

Pénzeszközök változása

114 474



54. oldal

2. sz. melléklet

Egyéb bevételként elszámolt fejlesztési támogatások részletezése

Támogatás nyújtója

Támogatás célja

Székesfehérvári Önkormányzat Jancsár úti decentrum

Passzív Tárgyévben Előző időbeli Támogatás egyéb időszakokban elhatárolások szerződés bevételként elszámolt között szerinti elszámolt támogatási elhatárolt összege támogatási összeg támogatási összeg összeg

499

60

2 441

3 000

Központi költségvetés

autóbusz rekonstrukció

36 915

6 128

8 559

51 602

Központi költségvetés

autóbusz rekonstrukció

52 084

8 826

16 515

77 425

ÁPV Rt

környezetvédelmi eszközök

2 722

411

13 041

16 174

92 248

15 425

40 528

148 173

Összesen



55. oldal

MÉRLEG Eszközök és Források „A” változat

Sorszám

3.sz.melléklet e Ft-ban 2012.12.31 2012.12.31 Veszteség 2012.12.312011.12.31 -ig még 2012.12.31 kiegyenlítés ig utalt járó nélkül

A tétel megnevezése

01. A. Befektetett eszközök (02.+10.+18.sor)

4 787 775

4 211 680

0

0

4 211 680

1 238

804

0

0

804

1 238

804

804

0

0

0

10. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (11.-17.sorok)

4 758 862

4 187 603

11.

Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok

1 695 119

1 658 937

1 658 937

12.

Műszaki berendezések, gépek, járművek

2 969 293

2 472 563

2 472 563

13.

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

90 037

50 882

50 882

14.

Tenyészállatok

15.

Beruházások, felújítások

4 413

5 221

5 221

16.

Beruházásokra adott előlegek

0

0

17.

Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 27 675

23 273

02. I. IMMATERIÁLIS JAVAK (03.-09.sorok) 03.

Alapítás-átszervezés aktivált értéke

04.

Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

05.

Vagyoni értékű jogok

06.

Szellemi termékek

07.

Üzleti vagy cégérték

08.

Immateriális javakra adott előleg

09.

Immateriális javak értékhelyesbítése

18. III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (19.-25.sorok) 19.

Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

20.

Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban

0

0

0

4 187 603

0

23 273

0

21.

Egyéb tartós részesedés

22.

Tartósan adott kölcsön egyéb r.sz.visz.álló vállalkozásban

23.

Egyéb tartósan adott kölcsön

24.

Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír

25.

Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

26. B. Forgóeszközök (27.+34.+40.+45.sorok)

5 436

5 436

5 436

22 239

17 837

17 837

1 097 870

1 032 843

0

0

1 032 843

27. I. KÉSZLETEK (28.-33.sorok)

226 012

162 015

0

0

162 015

28.

Anyagok

226 012

160 308

160 308

29.

Befejezetlen termelés és félkész termékek

674

674

30.

Növendék-, hízó- és egyéb állatok

31.

Késztermékek

32.

Áruk

33.

Készletre adott előlegek

0

1 033

34. II. KÖVETELÉSEK (35.-39.sorok)

709 779

810 941

35.

Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők)

168 454

181 284

181 284

36.

Követelések kapcsolt vállalkozással szemben

37.

Követelések egyéb rész.visz.lévő vállalkozással szemben

9 679

9 679

38.

Váltókövetelések

39.

Egyéb követelések Részesedés kapcsolt vállalkozásban

42.

Egyéb részesedés

43.

Saját részvények, saját üzletrészek

44.

Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

Bankbetétek

7 135 534 190

619 978

5 670

5 670

5 670

0

5 670

5 670

5 670

0

48. C. Aktív időbeli elhatárolások (49.-51.sorok)

0 156 409

54 217

2 628

2 206

2 206

153 781

52 011

52 011

1 252 447

474 238

49.

Bevételek aktív időbeli elhatárolása

674 854

71 676

50.

Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

165 976

193 813

51.

Halasztott ráfordítások

411 617

208 749

7 138 092

5 718 761

52. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN (01.+26.+48.sor)


619 978 0

0

45. IV. PÉNZESZKÖZÖK (46.-47.sorok) 47.

810 941

0

41.

Pénztár, csekkek

0

0

40. III. ÉRTÉKPAPÍROK (41.-44.sorok)

46.

1 033 0


0

0

0

54 217

900 310

1 374 548

900 310

971 986 193 813 208 749

0

900 310

6 619 071

56. oldal

2011.12.31-i és 2012.12.31-i mérleg sorainak részletezése Mérlegsorok 23.

23. 29.

Megnevezés Dolgozók kölcsöntartozásai - 2011/2012-ben törlesztendő Értékvesztés Egyéb tartósan adott kölcsön összesen:

2011.12.31 2012.12.31 28 078 -5 529 -310 22 239

23 245 -5 136 -272 17 837

213 056 12 053 723 0 180

148 469 10 270

226 012

160 308

29.

Fenntartási anyagok, alkatrészek Egyéb anyagok Javított alkatrészek Anyagok értékvesztése Számlázott, be nem vételezett anyagok Anyagárkülönbözet Anyagok összesen:

30.

Javított alkatrészek

36.

Vevők Vevők részesedési viszonyban állók Külföldi vevők Csekkes vevők Vevők értékvesztése Követelések áruszállításból és szolg-ból (vevők):

208 626

241 487 -9 679

-607 -39 565 168 454

-5 093 -45 431 181 284

Dolgozók kölcsöntartozásai 2011/2012-ben törlesztendő Vevőkből a csekkes vevők Adott előleg (352,354) Munkavállalókkal szembeni követelés Okmánybélyeg,zöldkártya,gk.vizsg.,menetrend elsz.szlák Fogy.árkieg. Kiutalási igény Jövedéki adó kiutalási igény GYES, GYED, Családi pótlék, táppénz, stb. Kaució Ausztriai áfa Elszámolási számlák ÁFA "T" egyenleg Veszteségkiegyenlítés Egyéb követelések Magánnyugdíj pénztár T egyenlege 4794.szla K egyenlege, részvénybevonás még nincs bejegyezve Cégbíróságon Szakképzési hjár. T egyenlege Egyéb követelések összesen:

5 529 607 1 936 2 525 5 501 210 313 17 334 1 800 131 7 351 24 723 263 085

5 136 5 093 1 184 2 624 3 084 309 838 29 208 2 391 126

36. 40.

40.

674

40. és 95. sorból az adók bontása 461.TAO 462. SZJA 463-464. Költségvetési kötelezettségek 464. Innovációs adó 466-468. ÁFA 469. Önkormányzati adók 4742.Szakképzési hozzájárulás 40. 95.

Sorba Sorba Adók összesen


1 569


287 258 502 381

127 2 124 221 534 190

619 978

-39 407 -104 540 -1 965 24 723 0

-34 236 -144 610 -9 903 -44 430 0 -1 804

24 723 -145 912 -121 189

0 -234 983 -234 983

57. oldal

MÉRLEG Eszközök és Források „A” változat

3.sz.melléklet e Ft-ban

Sorszám 53. 54. 55. 56. 57. 58. 59. 60. 61. 62. 63. 64. 65. 66. 67. 68. 69. 70. 71. 72. 73. 74. 75. 76. 77. 78. 79. 80. 81. 82. 83. 84. 85. 86. 87. 88. 89. 90. 91. 92. 93. 94.


2011.12.31

D. Saját tőke (54.-56.+57.+58.+59.+60.+61.sorok) I. JEGYZETT TŐKE ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok (63.-65.sorok) Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék F. Kötelezettségek (67.+71.+80.sorok) I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (68.-70.sorok) Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt köt.egyéb rész.visz.lévő váll.szemben Hátrasorolt köt.egyéb gazdálkodóval szemben II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (72.-79.sorok) Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb rész.visz.lévő váll. szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (81.-89.sorok) Rövid lejáratú kölcsönök ebből: az átváltoztatható kötvények Rövid lejáratú hitelek Vevőtől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú köt.kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lej.köt.egyéb rész.visz.lévő váll.-al szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolások (91.-93.sorok) Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek,ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZ. (53.+62.+66.+90.sorok)


2012.12.31 2012.12.31 Veszteség 2012.12.31-ig még 2012.12.31 ig utalt kiegyenlítés járó nélkül

2 511 143 2 429 050

727 910 2 429 050

779 592 -388 619 190 293

779 592 -771 572 74 072

-499 173 287 951 54 275 762 232 914 4 170 600 0

-1 783 232 146 797

853 808 0

900 310 0

531 146 266 4 642 949 0

-853 808 0

0 0

855 843

439 658

0

0

439 658

143 000

113 000

712 843 3 314 757

326 658 4 203 291

0

113 000 0 0 0 326 658 3 349 483

974 509 3 450 1 429 091

2 034 292 3 330 1 322 108

72 970 834 737 168 398 55 327 26 659 86 412 7 138 092

34 676 808 885 201 105 54 973 81 481 64 651 5 718 761


853 808

900 310

2 482 028 2 429 050

779 592 -771 572 74 072

-853 808

-853 808

0

0

0

900 310

-29 114 146 797 0 531 146 266 3 789 141

1 180 484 3 330 1 322 108 0 0 34 676 808 885 201 105 54 973 81 481 64 651 6 619 071

58. oldal

2011.12.31-i és 2012.12.31-i mérleg sorainak részletezése

Mérleg-sorok 78.

Megnevezés

2011.12.31

2012.12.31

Hosszú lejáratra kapott kölcsönök - 2011/2012-ben törlesztendő - 2011/2012-ben törlesztett

78.

Hosszú lejáratra kapott kölcsönök öszesen:

0

0

81.

Beruházási és fejlesztési hitelek

195 000

180 000

- 2011/2012-ben törlesztendő

-52 000

-67 000

- 2011/2012-ben törlesztett

0

81.

Beruházási és fejlesztési hitelek öszesen:

143 000

113 000

85.

Pénzügyi lízing

812 654

529 939

Pü-i lízing miatti árf.kül.elhat.

411 617

208 749

-511 428

-412 030

712 843

326 658

- 2011/2012-ben törlesztendő 85.

Egyéb hosszúlejáratú kötelezettségek:

89.

Hosszúlejáratú hitelek 2011/2012-ben törlesztendő része

52 000

67 000

Folyószámla hitel

922 509

1 113 484

89.

Rövidlejáratú hitelek összesen:

974 509

1 180 484

91.

Belföldi szállítók

1 418 270

1 332 633

Nem számlázott szállítók

4 548

Külföldi szállítók Beruházási szállítók

10 821

17 925

1 429 091

1 322 108

511 428

412 030

Szervizcentrum Kft. Egyéb rész.visz.lévő 96.sorba 91.

Köt. áruszállításból (szállítók) összesen:

95.

Egyéb hosszúlejáratú köt. 2011/2012-ben törlesztendő része Egyéb hosszúlejáratú köt. 2011/2012-ben törlesztett része KKSZ munkavállaló OMB kölcsön Adók

-32 998

0

0

865

638

145 912

234 983

Jövedelemelszámolás

252

298

Magánnyugdíj pénztár

0

0

Egyéb elszámolások Munkavállalókkal szembeni kötelezettség Egyéb rövidlejáratú kötelezettség Tulajdonosokkal szembeni kötelezettség Korengedményes nyugdíj

0

143 267

165 437

3 527

3 500

148

255 6 823

Átvett kaució

265

36993. K.E. (januárban visszavonva)

30

3615. Követel egyenleg (Union Etalon) 95.

Egyéb rövidlejáratú kötelezettség összesen:



659 13 305

834 737

808 885

59. oldal

„A” Eredménykimutatás összköltség eljárással

e Ft

2011.12.31

2012.12.31 Veszteség kiegyenlíté s nélkül

8 291 114

7 586 527

8 291 114

7 586 527

0

7 586 527

0

-25

-25

14 320 14 320

26 779 26 754

0

0

26 779 26 754

1 899 288

811 426

853 808

900 310

2 565 544

3 349 2 992 107 1 909 422 147 822 700 379 33 292 5 783 022

2 309 2 965 618 1 753 240 123 531 640 410 30 008 5 512 807

0

2 309 2 965 618 1 753 240 123 531 640 410 30 008 5 512 807

2 446 703 420 364 879 309 3 746 376

2 409 930 282 189 890 720 3 582 839

0

2 409 930 282 189 890 720 3 582 839

VI. Értékcsökkenési leírás

692 522

660 999

660 999

VII. Egyéb ráfordítások

188 224

159 850

159 850

9 451 -205 422

9 195 - 1 491 788

849

849

Tételszám


01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele

2012.12.31 -ig utalt

2012.12.31 -ig még járó

2012.12.31

7 586 527

02. Export értékesítés árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.) 03. Saját termelésű készletek állományváltozása 04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke II. Aktivált saját teljesítmények értéke (+03.+04.) III. Egyéb bevételek ebből: visszaírt értékvesztés 05. 06. 07. 08. 09. IV. 10. 11. 12. V.

Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások (05.+06.+07.+08.+09.) Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetés Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások (10.+11.+12.)

ebből értékvesztés A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.+II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.) 13. Kapott (járó) osztalék, részesedés

0

0

0

853 808

900 310

849

ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott

0

14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége

0

ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott

0

15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 16. 17. VIII. 18. 19. 20. 21. IX. B. C. X. XI. D. E. XII. F.

9 195 262 330

ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Pénzügyi műveletek bevételei (13.+14.+15.+16.+17.) Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Pénzügyi műveletek ráfordításai (18.+19.+20.+21.) PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY(+/-A.+/-B.) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.) ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+C.+D.) Adófizetési kötelezettség ADÓZOTT EREDMÉNY (+E.-XII.)

25

22

313 1 187

72 943

152 758

141 977

391 127 220 280 369 -279 182 -484 604

145 697 287 674 -286 731 -1 778 519

5 593 20 162 -14 569 -499 173

6 336 11 049 -4 713 -1 783 232

-499 173

-499 173

0

0

0 0 22 0 72 943

141 977 0

0 0 900 310

0 145 697 287 674 -286 731 -24 401

853 808

0 900 310

6 336 11 049 -4 713 -29 114

-1 783 232

853 808

900 310

-29 114

-1 783 232

853 808

900 310

-29 114

0 0 853 808

22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 23. Jóváhagyott osztalék, részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY



60. oldal

Évi Rendes Közgyűlés 2013. május 30.

1/e.) A Társaság 2012. évi éves beszámolójának elfogadása, határozathozatal az adózott eredmény felhasználására

14/2013. (05.30.) sz. Közgyűlési Határozat: Az Alba Volán Zrt. Közgyűlése az Alba Volán Zrt. 2012. évi éves beszámolóját az alábbi főbb mérleg- és eredmény-kimutatási sorokkal elfogadta. Főbb mérlegadatok: adatok e Ft-ban Sorszám 01. 02. 10. 18. 26. 27. 34. 40. 45. 48. 52. 53. 54. 56. 57. 58. 59. 60. 61. 62. 67. 68. 72. 81. 91. 95.

A tétel megnevezése A. Befektetett eszközök I. IMMATERIÁLIS JAVAK II. TÁRGYI ESZKÖZÖK III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK B. Forgóeszközök I. KÉSZLETEK II. KÖVETELÉSEK III. ÉRTÉKPAPÍROK IV. PÉNZESZKÖZÖK C. Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN D. Saját tőke I. JEGYZETT TŐKE II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok F. Kötelezettségek I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK G. Passzív időbeli elhatárolások FORRÁSOK ÖSSZESEN

2011.

2012.

4787775 1238 4758862 27675 1097870 226012 709779 5670 156409 1252447 7138092 2511143 2429050 0 779592 -388619 190293

4211680 804 4187603 23273 1032843 162015 810941 5670 54217 1374548 6619071 2482028 2429050 0 779592 -771572 74072

0 -499173 287951 4170600

0 -29114 146797 3789141

0 855843 3314757 168398 7138092

0 454658 3334483 201105 6619071

Eredménykimutatás: A tétel megnevezése

2011.

adatok e Ft-ban 2012.

A tétel megnevezése I. II. III. IV. V. VI. VII. A VIII. IX. B C X. XI. D E XIII. F G

Értékesítés nettó árbevétele Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye Pénzügyi műveletek bevételei Pénzügyi műveletek ráfordításai Pénzügyi műveletek eredménye Szokásos vállalkozói eredmény Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Mérleg szerinti eredmény

2011.

2012.

8291114 14320 1899288 5783022 3746376 692522 188224 -205422 12917 292099 -279182 -484604 5593

7586527 26754 2565544 5512807 3582839 660999 159850 262330 943 287674 -286731 -24401 6336

20162 -14569 -499173 0 -499173 -499173

11049 -4713 -29114 0 -29114 -29114

Az Alba Volán Zrt. Közgyűlése egyetért azzal, hogy a Társaság osztalékot nem fizet, az Alba Volán Zrt. 2012. évi mérleg szerinti eredményét a Társaság eredménytartalékba helyezi. Az Alba Volán Zrt. Közgyűlése egyetért azzal, hogy a Társaság a 2012. évi 51.852 eFt negatív társasági adóalapját a Társasági adóról és osztalékadóról szóló 1996. évi LXXXI. tv. 17. §-ában meghatározott veszteségelhatárolás szerint eljárva elhatárolja.

i és i mérleg fő sorainak részletezése. Eszközök

Recommend Documents