Hunalpa Nyugdíjpénztár

Hunalpa Nyugdíjpénztár

2007. évi üzleti év éves beszámoló kiegészítı melléklete

1 Kiegészítı melléklet – 2007

I. A nyugdíjpénztár bemutatása A nyugdíjpénztár alapismérvei NÉV:

Hunalpa (Magyar Közforgalmi Pilóták) Önkéntes Nyugdíjpénztára

SZÉKHELYE:

1675 Budapest, Ferihegy 1.

ADÓSZÁM:

18066782-1-41

A pénztár az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló törvény hatálya alá tartozó zárt, munkahelyi pénztár alapon szervezıdı országos kiegészítı nyugdíjpénztár. Jogi személy. A pénztár határozatlan idıre alakult. Alakulás idıpontja:

1994. november 21.

Nyugdíjpénztár engedélyszáma: E/20/94. Bejegyzés helye:

Fıvárosi Bíróság

Felügyelete:

Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete

A pénztár szolgáltatásai: A pénztár fı szolgáltatása az egyösszegő és járadék formájában nyújtott nyugdíjszolgáltatás. Emellett és ennek érdekében a pénztár gondoskodik a befizetések győjtésérıl, a pénztár vagyonának a pénztártagok érdekében történı befektetésérıl, a tagok egyéni számláján lévı összeg nyilvántartásáról és megállapításáról, valamint egyéb szolgáltatások teljesítésérıl.

A nyugdíjpénztár szervezeti felépítése A pénztár alkalmazottat nem foglalkoztat. Az adminisztrációs tevékenységet megbízási szerzıdés keretében végzik.


A pénztár közgyőlése 3 fıs igazgatótanácsot és 3fıs ellenırzı bizottságot választott.

Az igazgatótanács elnöke:

Schnörch Pál

tagjai

Pozsa Ferenc Óvári Tamás

Az ellenırzı bizottság elnöke

Vajner Gergı

tagjai

Székelyhidi Zsolt Farkas Lajos

A pénztár szolgáltatói:

Bankszámla vezetı:

Calyon Bank Magyarország Rt.

Vagyonkezelı:

Budapest Alapkezelı Rt.

Letétkezelı:

Calyon Bank Magyarország Rt.

Adminisztráló szervezet:

Jáborcsik és Társa Kft.

Könyvvizsgáló:

Jánossyné Both Márta (Mér-tan3 Kft.)


A pénztár számviteli politikájának ismertetése

I../ A mérlegkészítés napja:

2008. március 31.

II./ Amortizációs politika:

A tartós, de kis értékő eszközök értékbeni nyilvántartásának elkerülése érdekében a 100 000 Ft alatti egyedi beszerzési értékő tárgyi eszközök teljes

értékét

a

használatba

vételkor

értékcsökkenésként kell elszámolni. A 100 000 Ft feletti egyedi beszerzési értékő tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolása a 223/2000. (XII.19.) korm. rendeletben meghatározott leírási kulcsok alkalmazásával történik, negyedévente.

III./ Értékelési szabályok:

A

módosított

223/2000.(XII.19.)

korm.

rend.

elıírásai alapján az eszközöket és forrásokat leltározással,

egyeztetéssel

ellenırizni,

és

egyedenként értékelni kell.

IV./ A pénztár szabályzatai: Alapszabály Számviteli politika Számlarend Pénzkezelési szabályzat Leltározási és selejtezési szabályzat Szabályzat a pénzmosás megakadályozására Befektetési politika

megelızésére

és

Szolgáltatási és elszámolási szabályzat Hozamfelosztási szabályzat Tartalékképzési szabályzat


A pénztárnál lefolytatott ellenırzések hatásai

Az üzleti év folyamán a pénztárnál állami adóhatóság által végzett ellenırzés nem történt.

A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete a pénztárnál ingatlan befektetés témában végzett ellenırzést. Az ellenırzés során feltárt hiányosságokat a pénztár részben rendezte, illetve az egyik lakóingatlan társasházzá alakítása folyamatban van. Ebben a témában PSZÁF által megadott határidı 2008. július 31.


II. A pénztár mérlegének bemutatása A pénztár feladatainak megvalósítása érdekében vagyonát mőködési célú, fedezeti célú, szolgáltatási célú és likviditási célú vagyonrészre, ún. tartalékokra bontja. A pénztár a jogszabályoknak megfelelıen az egyes tevékenységek megvalósítása érdekében bevételeit és kiadásait is megbontja a fentiek szerint, és az egyes tartalékokban felhalmozódó vagyonról elkülönített nyilvántartásokat vezet. Ez a megbontás a pénztár által készítendı összes kimutatásban jelentkezik. A pénztár mérlegének fı sorai eszköz oldalon az egyéb gazdálkodó szervezet által készített kimutatással megegyeznek, eltérés mindössze a vagyonrészek tartalmában található. A mérleg forrás oldalán jelentkeznek azok a különbségek, amelyek a pénztár speciális szabályozásából fakadnak. A pénztár 2007. december 31-i vagyona – mérlegfıösszege – 1.108.042 ezer Ft, mely az elızı évi mérlegfıösszegnél 10%-kal magasabb. Eszközök A pénztár mérlegében eszközként mutatja ki a pénztár rendelkezésére álló, használatára bocsátott, a pénztár mőködését szolgáló, valamint a nyugdíjszolgáltatás, a likviditás és kockázat fedezetéül szolgáló befektetett eszközöket és forgóeszközöket, továbbá az aktív idıbeli elhatárolásokat. Megoszlása: Megnevezés A) Befektetett eszközök B) Forgóeszközök C) Aktív idıbeli elhatárolások Eszközök összesen

Összege 710.417 397.625 0 1.108.042

A mérlegfıösszeg %-ában 64,11 % 35,89 % 0,00 % 100,00 %

A) Befektetett eszközök A pénztár immateriális javakkal nem rendelkezik, tárgyi eszközök értéke 72.139 ezer forint, ebbıl a befektetési célú ingatlanok nagyságrendje 72 000 ezer forint. A pénztár befektetett pénzügyi eszközei 638.417 ezer forintot tesznek ki. A tagság érdekében tartós, éven túli hozam elérése céljából eszközölt befektetések meghatározó részben (570.242 ezer forint) államkötvényekben testesülnek meg. A befektetett eszközök beszerzési értékének, és értékelési különbözetének alakulását mutató táblázatot I. számú mellékletként csatoljuk.


B) Forgóeszközök

Forgóeszközként kerülnek kimutatásra a követelések 8.964 ezer forint összegben. A forgóeszközökön belül az értékpapírok állománya 364.052 ezer forint. Az értékpapírok forgatási céllal történı vásárlásával a pénztár kamat, hozam illetve árfolyamnyereség elérésére törekszik. A pénzeszközök (elszámolási betét, elkülönített betétszámlák) a forgóeszközök között 24.609 ezer forinttal szerepelnek. C) Aktív idıbeli elhatárolások (0 ezer forint) Nincs ilyen tétel.

Források

A pénztár a mérleg forrás oldalán mutatja ki a saját tıkét, a céltartalékokat, a kötelezettségeket és a passzív idıbeli elhatárolásokat. Megoszlása: Megnevezés D) Saját tıke E) Céltartalékok F) Kötelezettségek G) Passzív idıbeli elhatárolások Összes forrás:

Összege 2 569 1 102 696 2 231 546 1 108 042

A mérlegfıösszeg %-ában 0,23% 99,52% 0,20% 0,05% 100,00%

D) Saját tıke A pénztár saját tıkéje az elmúlt év mőködési tevékenységébıl származó eredményt és a likviditási tartalékból való átcsoportosítás (3.439 ezer forint) tartalmazó tartaléktıkébıl, a mőködés tárgyévi eredményébıl (-870 ezer forint) és a pénztár értékelési tartalékából (0 ezer forint) tevıdik össze. E) Céltartalékok (1.102.696 ezer forint) A pénztár kinnlevıségeivel kapcsolatos várható veszteségeire mőködési tartalékot nem képez. A fedezeti céltartalék 1.097.720 ezer forint, mely mögött a tagok egyéni és szolgáltatási számlákon vezetett követelései állnak, ami felett kizárólag a pénztártagok rendelkeznek. A céltartalék alakulása a késıbbiekben kerül részletezésre. Likviditási céltartalék 4.976 ezer forint. 7 Kiegészítı melléklet – 2007

Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának fedezetére a pénztár nem rendelkezik tartalékkal.

F) Kötelezettségek (2.231 ezer forint) A pénztár hosszú távú kötelezettséggel nem rendelkezik. Rövid távú kötelezettségei részben szállítói kötelezettségek 107 ezer forint összegben. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségként kerül kimutatásra 2.124 ezer forint. Azonosítatlan tételek alakulását az alábbi táblázat mutatja (ezer forintban): Megnevezés Munkáltatóhoz rendelhetı azonosítatlan befizetések Munkáltatóhoz nem rendelhetı azonosítatlan befizetések Pénztártaghoz nem rendelhetı azonosítatlan befizetések Azonosítatlan befizetések összesen

Nyitóérté k 52

I. név 0

II. név 0

III. név 0

IV. név 0

Záró érték 0

Záró állományból negyedéven túli 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0


Függı befizetések állományának tárgyévi csökkenése (ezer forintban) 2007.

Január Február Március Április Május Június Július Augusztus Szeptember Október November December

Összeg

0 0 0 0 0 0 0 0 52 0 0 0

Egyéni számlán jóváírt

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Likviditási tartalék bevételeként elszámolt 0 0 0 0 0 0 0 0 52 0 0 0

A pénztár kötelezettségeinek állománya (ezer forintban): Pénztártagokkal, kedvezményezettek szemben fennálló kötelezettség Más pénztárba átlépı tagokkal szembeni kötelezettségek Kötelezettségek áruszállításból, szolgáltatásból Telefonszámla utáni EHO Értékpapírügyletekbıl származó áthúzódó kötelezettségek Jövedelem elszámolás Negatív devizaszámla egyenlegek miatt kötelezettség Letétkezelıvel szembeni kötelezettségek Vagyonkezelı szervezetekkel kapcsolatos kötelezettségek Felügyelettel szembeni kötelezettségek Azonosítatlan függı befizetések

0 0 107 5 584 0 1 965 500 69


G) Passzív idıbeli elhatárolások A mérleg fordulónapja elıtti idıszakot terhelı azon költségeket, ráfordításokat mutatja, melyek összege a mérlegkészítés napjáig a pénztár tudomására jutott, illetve szerzıdésbıl meghatározható. Jogcím Ingatlan óvadék Elkésett nyilvántartási számlák Könyvvizsgálati díj Összesen

Szolgáltató, ügyfél neve Ingatlan bérlık Optisoft Zrt. Mér-tan3 Kft.

Összeg (ezer forint) 160 186 200 546

III. A pénztár eredményeinek bemutatása A pénztár bevétele alapvetıen a tagdíjbevételekbıl, tagok többletbefizetéseibıl, valamint a pénzügyi mőveletek bevételeibıl tevıdik össze, míg költsége jellemzıen mőködési jellegő kiadásokból és a befektetésekkel kapcsolatos ráfordításokból keletkezik A pénztár a jogszabályoknak megfelelıen elkülönített eredménykimutatást készít az egyes tevékenységi célok alapján megbontott bevételeibıl, költségeibıl, illetve ráfordításaiból Mőködési tevékenység A mőködés fedezetét a pénztár tagdíjbevételeinek küldöttgyőlése által meghatározott hányada szolgáltatja. Mőködési célú befektetés 2007-ben nem volt. A pénztár kiegészítı vállalkozási tevékenységet nem folytat. Nyugdíjcélú tevékenység A nyugdíjcélú tevékenység fedezetét döntıen a tagdíjbefizetések fedezeti tartalékra jutó hányadából, és a pénzügyi mőveletek eredményébıl negyedévente képzett céltartalék adja. A nyugdíjszolgáltatások nyújtása érdekében felhalmozódó vagyont elkülönítetten tartja nyilván a pénztár: a felhalmozási idıszakban lévı tagok vagyonát tartalmazó egyéni számlák tartalékára, valamint a már szolgáltatásban részesülı tagok követeléseit tartalmazó szolgáltatási tartalékra. Likviditás biztosítása A pénztár mőködıképességének és a szolgáltatások nyújtásának zökkenımentes biztosítása érdekében bevételeinek meghatározott részét likviditási célra számolja el. A likviditási tevékenységre elszámolt ráfordításokkal csökkentett bevételbıl különbözı célokra tartalékokat képez a pénztár. 10 Kiegészítı melléklet – 2007

A tagdíjbevételek százalékos megoszlása az egyes tartalékok között: Megnevezés Fedezeti Mőködési Likviditási Egységes tagdíj 94,0 5,9 0,1 Többlettagdíj 98,0 1,0 1,0 Támogatóktól befolyt összeg Szerzıdéstıl függı Befektetések hozama 100,0 100,0 100,0 Belépı tagok egyéni fedezete 100,0 0,0 0,0 Egyéb bevételek 100,0 100,0 100,0 Egységes tagdíj 20 000 Ft Tevékenység eredményének bemutatása A pénztár mőködési tevékenységének eredménye egyrészt a szokásos mőködési tevékenység eredményébıl – ami a pénztár mőködésével kapcsolatban az üzleti évben elszámolt bevételek és költségek, ráfordítások különbözete – másrészt a befektetési tevékenység eredményébıl – ami a befektetésekbıl származó bevételek illetve ráfordítások különbözete- tevıdik össze. Tárgyévi mőködési eredmény megoszlása Megnevezés Szokásos mőködési tevékenység eredménye Befektetési tevékenység eredménye Rendkívüli eredmény Mérleg szerinti eredmény

Összeg (ezer forint) -870 0 0 -870

Aránya % 100,00% 0,00% 0,00% 100,00%

A pénztár elızı évi mőködési eredménye 145 ezer forint, melynél a tárgyévi mőködési eredmény 1.015 ezer forinttal kevesebb. Mőködési tartalékot érintı tagdíjbevételek az elızı évben összesen 4.541 ezer forint volt, tárgyévben 3.500 ezer forint.


A pénztár mőködési bevételének megoszlását az alábbi táblázat mutatja (ezer forintban): Bevételek jogcímei Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói hozzájárulás Támogatás, adomány Tagok egyéb befizetései Utólag befolyt tagdíjak Meg nem fizetett tagdíjak Pénzügyi mőveletek bevételei Egyéb bevételek Rendkívüli bevételek Mőködési összes bevétel

2006. évben 845 4 089 0 356 68 461 14 1 056 0 5 967

2007. évben 818 3 170 132 23 20 508 0 971 0 4 626

Változás % (2007/2006) 96,80% 77,53% 6,46% 29,41% 110,20% 0,00% 91,95% 77,53%

A mőködési tartalék kiadásait, ráfordításait az alábbi összefoglaló táblázat mutatja (ezer forintban): Kiadások, ráfordítások jogcímei Folyó mőködési költségek Egyéb ill. rendkívüli ráf. Mőködéssel kapcsolatos ráfordítások összesen Pénzügyi mőveletek ráf. Összesen

2006. évben

2007. évben

5 298 529

4 592 904

Változás % (2007/2006) 86,67% 170,89%

5 827 -5 5 822

5 496 0 5 496

94,32% 0,00% 94,40%


Mőködési költségek, ráfordítások megoszlása (ezer forintban): Megnevezés anyagköltség személyi jellegő kifizetések adminisztrációs díj tagszervezési díj számla alapján könyvvizsgálati díj aktuárius díj szaktanácsadás díja marketing-, hirdetés-, prop.reklám pénztárfelügyeleti díj egyéb igénybe vett szolgáltatás költsége egyéb ráfordítás rendkívüli ráfordítások Összesen:

2006. évben

Megoszlás % 26 0,45% 195 3,35% 1 378 23,65%

2007. évben

Megoszlás % 38 975 1 669

0,69% 17,74% 30,37%

0 669 0 0

0,00% 11,48% 0,00% 0,00%

0 360 0 65

0,00% 6,55% 0,00% 1,18%

76 251

1,30% 4,31%

108 271

1,97% 4,93%

2 004 1 228 0 5 827

34,39% 21,07% 0,00% 100,00%

912 1 098 0 5 496

16,59% 19,98% 0,00% 100,00%

A nyugdíjcélú tevékenység eredményének bemutatása A pénztár fedezeti tartalék bevételének megoszlását az alábbi táblázat mutatja (ezer forintban): Bevételek jogcímei Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói hozzájárulás Támogatás, adomány Tagok egyéb befizetései Utólag befolyt tagdíjak Meg nem fizetett tagdíjak Pénzügyi mőveletek bevételei Egyéb bevételek Fedezeti összes bevétel

2006. évben 14 862 82 865 0 6 709 1 265 8 329 92 002 4 315 193 689

2007. évben 18 037 87 309 0 5 830 319 8 815 85 727 15 768 204 175

Változás % (2007/2006) 121,36% 105,36% 86,90% 25,22% 105,84% 93,18% 365,42% 105,41%


Szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások egyenlege A meg nem fizetett tagdíjakra képzett tartalék csökkenti, az utólag befolyt tagdíjak növelik a tagdíjbevétel összegét. Fedezeti célú ráfordítást 15.768 ezer forint összegben számolt el a pénztár, ebbıl 15.768 ezer forint a meg nem fizetett tagdíjak hitelezési vesztesége.

A befektetési tevékenység eredménye A fedezeti célú befektetéssel kapcsolatos 85.727 ezer forint bevétel az állampapírok forgalmából realizált kamat és kamatjellegő bevételbıl, a részvény, kötvény forgalmazásából, valamint osztalékból, részesedésbıl, árfolyamnyereségbıl származik. A fedezeti célú befektetési tevékenység ráfordításai, ami vételárban lévı kamatokat, árfolyamveszteségeket vagyonkezelıi és letétkezelıi díjrészt tartalmazzák, 22.495 ezer forintot tettek ki. Fedezeti célú befektetési tevékenység eredménye 63.232 ezer forint. A szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások 102.680 ezer forint egyenlegének 63.232 ezer forint hozammal növelt összege, azaz a nyugdíjcélú tevékenység eredménye 165.912 ezer forint, melybıl a pénztár céltartalékot képzett. Likviditási célú eredmény bemutatása A pénztár likviditási tartalékának bevételeinek megoszlását az alábbi táblázat mutatja: Bevételek jogcímei Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói hozzájárulás Támogatás, adomány Tagok egyéb befizetései Utólag befolyt tagdíjak Meg nem fizetett tagdíjak Pénzügyi mőveletek bevételei Egyéb bevételek Likviditási összes bevétel

2006. évben 274 1 560 0 143 27 166 -193 47 1 692

2007. évben 74 494 0 23 0 17 -11 920 1 483

Változás % (2007/2006) 27,01% 31,67% 16,08% 0,00% 10,24% 5,70% 1957,45% 87,65%

Likviditási célú bevételek és ráfordítások egyenlege A meg nem fizetett tagdíjakra képzett tartalék csökkenti, az utólag befolyt tagdíjak növelik a tagdíjbevétel összegét. 14 Kiegészítı melléklet – 2007

Likviditási célú ráfordítást 148 ezer forint összegben számolt el a pénztár, ebbıl 148 ezer forint a meg nem fizetett tagdíjak hitelezési vesztesége. A bevételek és kiadások egyenlege 1.335 ezer forint. A befektetési tevékenység eredménye A likviditási célú befektetéssel kapcsolatos -11 ezer forint bevétel a 2006-os likviditási portfolió fedezeti portfolióba való átalakításával kapcsolatos értékelési különbözet változás. Likviditási célú befektetési tevékenység eredménye -11 ezer forint. A likviditási célú bevételek és ráfordítások 1.335 ezer forint egyenlegének -11 ezer forint hozammal növelt összege, azaz a likviditási célú tevékenység eredménye 1.346 ezer forint, melybıl a pénztár likviditási tartalékot képzett. Likviditási céltartalékképzés Értékelési különbözetbıl képzett likviditási céltartalék Egyéb likviditási célra Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára

Összeg (ezer forint)

Megoszlás %

-11 1 335

-0,83% 100,83%

0

0,00 %

IV. A pénztár céltartalékainak bemutatás Mőködési céltartalék A pénztár mőködési céltartalékot nem képezett 2007-ben. A 2006-os értékelési különbözet céltartaléka megszőntetésre került a mőködési portfolió fedezeti portfolióba történı átalakításával. Fedezeti céltartalék I. Egyéni számlák tartalékának alakulása Lásd a 73OEA táblát.

II. Szolgáltatási tartalék alakulása A szolgáltatási tartalék nyitó állomány az üzleti év elsı napján 0 ezer forint. A szolgáltatási tartalék növekedését és csökkenését befolyásoló tényezık az alábbiak (ezer forint):


Szolgáltatási tartalékon Nyitó állomány Egyéni számlákról tárgyévben átcsoportosított szolgáltatások fedezete (+) Más pénztárból átlépı tagok által áthozott tagi követelés (+) Szolgáltatási tartalékon jóváírt egyéb bevételek (+) Szolgáltatási tartalékot megilletı hozambevételek (+) Szolgáltatási tartalékot megilletı értékelési különbözet Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+) Tartaléktıkébıl átcsoportosítás (+) Tagoknak, kedvezményezetteknek nyújtott pénztári szolgáltatások (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) Más pénztárba átlépı tag szolgáltatási fedezetének átadása (-) Szolgáltatások folyósításával kapcsolatos kiadások (-) Szolgáltatási számlát terhelı egyéb kiadások (-) Szolgáltatási számlákat terhelı befektetéssel kapcsolatos ráfordítások (-) Egyéb változás (+/-)

növekedés csökkenés 0 31 561

31.561

A pénztár nyugdíjszolgáltatásként 2007. évben egyösszegő kifizetést írt elı, járadékszolgáltatás nem történt. A pénztár a tagokkal történı elszámolások alkalmával a kalkulációval alátámasztott 4.000 Ft elszámolási költséget érvényesíti. A szolgáltatási tartalék záró állománya 0 ezer forint.

Likviditási tartalék alakulása (ezer forint) Megnevezés Értékelési különbözetre Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartaléka Egyéb likviditási célokra képzett tartalék

Nyitóállomány 11 0

Záró állomány 0 0

Változás -11 0

5 622

4 976

-646

Közgyőlési döntés alapján 2.000 Ft átcsoportosítására került sor a likviditási tartalék terhére, a tartaléktıke javára.


V. A gazdálkodást befolyásoló egyéb tényezık A taglétszám alakulása A pénztár 2007. évi nyitó taglétszáma 259 fı, míg a záró taglétszám 259 fı, ami 4%os csökkenést jelent. 1. táblázat - Taglétszám alakulása negyedéves bontásban Megnevezés Idıszak elején

I. negyedév

II. negyedév

III. negyedév

IV. negyedév

257

255

255

248

-2

0

-7

0

Új belépı

0

0

3

0

Átlépı más pénztárból

0

0

0

1

Szolgáltatásban részesült

2

0

6

1

Átlépı más pénztárba

0

0

3

0

Elhalálozott

0

0

0

0

Egyéb megszőnés

0

0

1

0

255

255

248

248

szüneteltetı

0

0

0

0

járadékot igénybe vevı

0

0

0

0

44

42

41

36

Idıszak alatti változás

Idıszak végén Ebbıl:

tagdíj nem fizetı

A pénztár éves átlagos taglétszáma 252 fı, míg az átlagos tagdíjfizetı létszám 211. Felhalmozási idıszakban kifizetés igénybevételére jogosultak vagy egy éven belül jogosulttá váló tagok száma 2007.12.31-én 156 fı volt. Tagi követeléseik összege 886.858 ezer Ft. Pénztári tagsági jogviszonyt megszüntetık számának alakulása A pénztártól az üzleti év folyamán szolgáltatás teljesítését követıen 9 fı lépett ki, más pénztárba 3 fı lépett át, elhunyt, 1 fı kilépı volt.

Alkalmazottak és választott tisztségviselık Megnevezés

Munkaviszonyban foglalkoztatottak Tisztségviselık

Létszámadatok a tárgyévben 0 6

Éves béradatok Bér és egyéb Járulékok kifizetések 0 0 857

0 17

Kiegészítı melléklet – 2007

A pénztárnál 3 fıs Igazgatótanács és 3 fıs Ellenırzıbizottság mőködik. A 857 ezer Ft kiküldetési rendelvénnyel elszámolt gépkocsi költségtérítés volt a 3 fı IT részére. A IT tagok által használt telefonok költségét 118 ezer Ft természetbeni hozzájárulás utáni adó terhelte.

A pénztár bevételeinek és kiadásainak alakulása a pénzügyi terv tükrében A pénztár taglétszáma 2007. december 31-én 248 fı, ami a pénzügyi tervben év végére tervezett 275 fı záró létszámnál 27 fıvel kevesebb. Ennek fı oka, hogy új belépıje minimális létszámban volt a pénztárnak. Az üzleti év során elért tényleges pénzügyi eredmény a tervezettet 713 ezer forinttal lépte túl (62.519 ezer forint a tervezett 63.232 ezer forinttal szemben). A bevételek alakulására további jelentıs hatást a tagdíjjellegő bevételek nagysága tesz. A táblázat a tervezett és tényleges, különbözı jogcímeken teljesített befizetések tervtıl való eltérését mutatja. Megnevezés Tagok által fizetett tagdíj, eseti befizetés Munkáltatói hozzájárulás Támogatás

Tervezett (ezer forint)

Tényleges (ezer forint)

9 849 11 288 0

Tény/Terv (%)

9 928 90 973 132

100,80% 805,93%

A tervezés során feltételezett jövıbeni várható események (taglétszám-változás, átlagtagdíjak növekedése, tagdíjfizetési fegyelem növekedése) alapján a tartalékok állománya az alábbiak szerint alakult: Tartalékok záró állománya

Tartaléktıke + Tárgyévi eredmény Fedezeti tartalék Likviditási tartalék

Tervezett záró állomány 1 234 1 099 491 5 326

Tényleges záró állomány 2 569 1 097 720 4 976

Változás

208,18% 99,84% 93,43%


A pénztár pénzmozgásának jogcímeit tükrözı cash-flow A pénztár eszköz és forrás állományában bekövetkezett, jogcímek szerinti változásait tartalmazza a 73OD tábla.

A pénztár gazdálkodására jelentıs hatást kifejtı események, tényezık A pénztár az év folyamán 2 határozatképes közgyőlést tartott. Elsı közgyőlés idıpontja: 2007. május 31. Határozatai, napirendi pontjai: • 2006. évi éves beszámoló megtárgyalása • Vagyonkezelıi beszámoló • Igazgatótanácsi beszámoló a 2006 évi gazdálkodásról • Ellenırzı Bizottsági beszámoló • Könyvvizsgálói beszámoló • A 2006 évi mérleg megállapítása • Könyvvizsgáló megválasztása • PSZÁF határozat ismertetése • Egyebek Második közgyőlés idıpontja: 2007. november 26. Határozatai, napirendi pontjai: • Átcsoportosítás a likviditási tartalékból a mőködési tartalék javára • 2008 évi pénzügyi terv • Alapszabály módosítás • Ellenırzı bizottsági tag választás • Ellenırzı bizottsági elnök választás • PSZÁF határozat ismertetése • Egyebek A pénztárnál a mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés napja között más, jelentıs pénzügyi esemény nem történt.

Munkáltatói kötelezettségvállalások teljesítése Munkáltatói tagok:

Malév Zrt. Aeroplex Kft. Farnair Hungary Hungarocontrol


A munkáltatók a szerzıdésben vállalt kötelezettségeiket maradéktalanul teljesítették.

VI. Biztosításmatematikai jelentés A csatolt melléklet a következı biztosításmatematikai táblázatokat tartalmazza:

A nemi hovatartozás miatt eltérı mértékő, típusú vagy formájú pénztári szolgáltatások alapjául szolgáló statisztikák bemutatása Tagdíjfizetık létszáma korévenként Szolgáltatást tigénybevevık korévenként

VII. A pénztár befektetései A Pénztár befektetési tevékenységének fı célja, hogy a tagjaitól begyőjtött összegeket befektesse annak érdekében, hogy a tagoknak a törvényi szabályozás figyelembevételével rendszeres, vagy a törvényben szabályozott esetekben, és a tag kérése alapján – a pénztár folyamatos likviditásának fenntartása mellett – nyugdíjszolgáltatásokat tudjon eszközölni. A fı cél a tıke és a bevételek reálértékének gyarapítása, a befektetési eszközök, és a vagyonkezelık közötti, a hatályos magyar jogszabályok alapján megvalósított kockázatmegosztás, diverzifikáció segítségével.

A tárgyévben a pénztár befektetési tevékenységében határidıs és opciós ügylet, kockázatitıkealap-jegy vásárlás, értékpapír kölcsönzés nem voltak.

Értékelési különbözet és befektetések eszközcsoportonként 2007. december 31-én A pénztár befektetéseinek eszközcsoportonkénti megbontását tartalmazó táblázat (II. számú csatolt melléklet) a bankszámlák és készpénzállomány, az értékpapír állomány, a származtatott termékek, az ingatlan és tagi kölcsön könyv szerinti értékében, értékelési különbözetében történt változások miatti nettó piaci érték alakulását mutatja. Hozamszámítás A pénztár a 2007. január 1. és 2007. december 31. között eltelt üzleti év során 7,87% bruttó, 7,29% nettó hozamot ért el a befektetett pénztári vagyon tekintetében. A tárgyidıszak alatt termelıdött hozam felosztása a pénztártagok egyéni számláinak idıvel súlyozott átlagegyenlege alapján történik. 20 Kiegészítı melléklet – 2007

A pénztár élt a jogszabály és az alapszabály nyújtotta lehetıségekkel, miszerint a tagdíjat nem fizetı tagjaival szemben érvényesíti – a tagdíj nem fizetés kezdı idıpontjától – a tag egyéni számlájának befektetésébıl származó hozam csökkentését a mindenkori egységes tagdíj, mőködési és likviditási tartalékra jutó összegével, legfeljebb a hozam erejéig. Ilyen jogcímen az egyéni számlák tartaléka 486 ezer forinttal csökkent, ebbıl a tıketartalék növekedése 476 ezer forint, az egyéb likviditási tartalék növekedése 8 ezer forint.

A pénztár hozamainak alakulása az elızı években Hozamráták

2003.

Nettó hozamráta

5,02%

Negyedév

2004. 14,42%

Referencia hozam

2005.

2006.

9,07% 6,35%

Bruttó hozam

2007. 7,29%

5 év átlagos hozama 8,38%

Nettó hozam

I. negyedév

1,31 %

1,51 %

1,42 %

II. negyedév

4,44 %

3,96 %

3,89 %

III. negyedév

1,36 %

1,39 %

1,25 %

IV. negyedév

-0,15 %

0,82 %

0,57 %

Éves hozam (láncszorzat)

7,09 %

7,87 %

7,29 %

Budapest, 2008. március 31.

Schnörch Pál IT elnök sk.


Megnevezés Ingatlanok Gépek, berendezések, jármővek Tárgyi eszközök összesen

Bruttó érték 2007.01.01.

Bruttó érték növekedés

63 000 000

0

0

670 979

0

0

63 670 979

0

0

Bruttó érték Bruttó érték csökkenés 2007.12.31.

Nettó érték 2007.01.01.

63 000 000 60 825 000

Nettó érték 2007.12.31.

Écs. ny. érték 2007.01.01.

Écs. növekedés

Écs. csökke Összes écs. nés

59 565 000

2 175 000

1 260 000

0

3 435 000

333 131

138 943

337 848

194 188

0

532 036

63 670 979 61 158 131

59 703 943

2 512 848

1 454 188

0

3 967 036

670 979

2007. évi écs.

Értékelési különböze t

1 260 000 12 435 000 194 188

0

1 454 188 12 435 000


Portfolió állomány - választható portfoliós rendszert nem mőködtetı önkéntes nyugdíjpénztár 2007.12.31. Nagyságrend: ezer forint Fedezeti portfolió Megnevezés

Portfolió összesen Bankszámlák és készpénz összesen Házipénztár (forint és valuta) Pénzforgalmi számla és befektetési számla Értékpapírok összesen Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok (kötvények) Magyar állampapír Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények A Budapesti Értéktızsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény

Könyv szerinti érték

Piaci érték

1 064 562 18 698 66

1 092 482 18 698 66

18 632

Likviditási és kockázati portfolió

Mőködési portfolió

Értékelési különbözet


Piaci érték



Piaci érték

Összesen



Piaci érték


0 0

1 070 472 24 608 66

1 098 392 24 608 66

3 559

0

24 542

24 542

0

0

0

0

986 845

1 002 330

15 485

0

0

0

0

755 822

764 463

8 641

0

0

0

0

0

570 242

580 407

10 165

0

0

0

0

0

0

14 995

15 027

32

-1 742

0

0

0

0

0

0

20 000

18 258

-1 742

150 771

186

0

0

0

0

0

0

150 585

150 771

186

202 546

207 995

5 449

0

0

0

0

0

0

202 546

207 995

5 449

60 147

61 994

1 847

0

0

0

0

0

0

60 147

61 994

1 847

27 920

2 351

2 351

0

3 559

3 559

0

0 0

2 351 0

2 351 0

0 0

3 559 0

3 559 0

18 632

0

2 351

2 351

0

3 559

986 845

1 002 330

15 485

0

0

0

755 822

764 463

8 641

0

0

570 242

580 407

10 165

0

14 995

15 027

32

20 000

18 258

150 585

27 920 0 0


Fedezeti portfolió Megnevezés

Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tızsdére vagy elismert értékpapírpiacra történı bevezetésére és a bevezetésnek nincs törvén Jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél Ingatlan Követelés értékpapír ügyletekbıl Kötelezettségek értékpapír ügyletekbıl


Piaci érték

Likviditási és kockázati portfolió

Mőködési portfolió



Piaci érték



Piaci érték

Összesen



Piaci érték


142 399

146 001

3 602

0

0

0

0

0

0

142 399

146 001

3 602

28 477

29 872

1 395

0

0

0

0

0

0

28 477

29 872

1 395

28 477

29 872

1 395

0

0

0

0

0

0

28 477

29 872

1 395

59 565 38

72 000 38

12 435 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

59 565 38

72 000 38

12 435 0

584

584

0

0

0

0

0

0

0

584

584

0


Hunalpa Nyugdíjpénztár

Recommend Documents