Dél-Dunántúli Takarék Szövetkezeti Hitelintézet 7400 Kaposvár Berzsenyi u. 44.
Cg.: 14-02-000327
Hitelintézeti éves beszámoló Kiegészítő melléklete
2013. január 01. - 2013. december 31.
Készült: Kaposvár, 2014. május 6. Készítette: Ihárosi Istvánné főkönyvelő
...........................................................................................................
1
TARTALOMJEGYZÉK
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET ........................................................................................ 3 I.
Általános rész .................................................................................................................. 3 1. 2. 3. 4. 5.
II.
A Takarékszövetkezet bemutatása .............................................................................................4 Számviteli politika .....................................................................................................................4 Számviteli változások ................................................................................................................6 Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása.....6 Vagyoni, pénzügyi helyzete, jövedelmezőség alakulása ...........................................................6
Specifikus kiegészítések ............................................................................................ 14
1.) A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok .............................................................................14 2.) Általános előírások szerinti bemutatások ..................................................................................14 3.) Tételes bemutatások a mérleghez ..............................................................................................14
III.
Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések ............................................... 17
1) 2)
Általános előírások szerinti kiegészítések ............................................................................17 Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz ...................................................17
IV.
Tájékoztató rész ........................................................................................................ 18
1.
Tételes tájékoztató adatok ........................................................................................................18
V. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 13. 14. 15. 27. 29.
Sajátos hitelintézeti kiegészítések ............................................................................ 19 Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás ............................................................................19 Értékvesztés alakulás ...............................................................................................................20 Mérleg fordulónapján fennálló nagykockázat-vállalás ............................................................21 Betétbiztosítási és intézményvédelmi alapokban való részvétel..............................................21 Hátrasorolt kötelezettség bemutatás ........................................................................................21 Tőkemegfelelés - ICAAP.........................................................................................................21 Kötelező tartalékolási kötelezettség.........................................................................................23 Meg nem képzett céltartalék ................................................................................................24 Cash -flow kimutatás............................................................................................................24 Függővé tett kamat és más tételek bemutatása.....................................................................25 A biztosítékként, fedezetként, óvadékként kapott eszközök ................................................26 Kereskedési könyv ...............................................................................................................26
2
Kiegészítő melléklet: A Hitelintézet a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény (továbbiakban Szt.) 154. §. (1) bekezdésének megfelelően éves beszámolóját köteles közzétenni, valamint a 155. § (2), (5) bekezdései alapján köteles azt a Hpt.-ben előírt feltételeknek megfelelő könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett. Az éves beszámolót Ihárosi Istvánné főkönyvelő, pénzügy szakon, 127197 számon regisztrált, könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult állította össze.
I.
Általános rész 1. A Hitelintézet bemutatása
A beszámolót készítő vállalkozás megnevezése: Cégjegyzék száma: Adószáma: A vállalakozás bejegyzés szerinti országa A vállalakozás székhelye A vállalakozás jogi formája A beszámoló egy vállalkozásra, vagy vállalkozások csoportjára vonatkozik: A beszámoló pénzneme: A beszámolóban közölt adatok számításának nagyságrendje A beszámolási időszak:
Dél-Dunántúli Takarék Szövetkezeti Hitelintézet Cg. 14-02-000327 10117066-2-14 Magyarország 7400 Kaposvár Berzsenyi u. 44. Szövetkezeti hitelintézet Egy vállalkozásra HUF Ezer forint, ha ettől eltérő, az jelezve 2013.01.01. - 2013.12.31.
A Dél-Dunántúli Takarék Szövetkezet Hitelintézet két jogelőd Takarékszövetkezet egyesülésével jött létre 2013. január 31.-én. A DRÁVAMENTI Takarékszövetkezet beolvadással egyesült a Nagybajom és Vidéke Takarékszövetkezettel, mely jogutód Dél-Dunántúli Takarék Szövetkezeti Hitelintézet elnevezéssel folytatja tevékenységét. A hitelintézet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló többször módosított 1996. évi CXII. törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (továbbiakban: PSZÁF) engedélyével az alábbi tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: ♦ betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű nyilvánosságtól történő elfogadása, ♦ hitel- és pénzkölcsön nyújtása, - ideértve a faktor tevékenységet is, ♦ pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, ♦ készpénz-helyettesítő fizetési eszköz kibocsátása, illetőleg ezzel kapcsolatos szolgáltatás nyújtása ♦ kezesség és bankgarancia vállalás ♦ pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) ♦ pénzváltási tevékenység 3
♦ befektetési szolgáltatás közvetítése A 2001.évi CXX. tv. (Tpt.) 81.§ alapján biztosítási ügynöki tevékenység Az üzleti tevékenység központja: Kaposvár, Berzsenyi. u. 44. sz. alatt van. Kirendeltségek: Barcs Babócsa Berzence Buzsák Csokonyavisonta Csurgó Csököly Darány Gölle
Gyékényes Hetes Homokszentgyörgy Igal Kadarkút Kaposmérő Kaposfő Kaposfüred Kaposvár Berzsenyi u.44
Kaposvár Kontrássy u.1,Somogyjád Kutas Somogyudvarhely Lakócsa Somogysárd Lengyeltóti Somogyszil Nagybajom Somogyvár Nagyberki Szulok Öreglak Taszár Porrog Vízvár Pusztakovácsi Zákány
A Hitelintézetet 5 fős igazgatóság és 3 fős felügyelő-bizottság irányította. A testületek létszáma és személyi összetétele a beszámolási időszakban nem változott. A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása 2013. 12. 31.-én: Jogi személy: 18 Természetes személy tagok: 235 Taglétszám összesen: 252 A törvényi korlátot meghaladó közvetlen tulajdoni hányaddal egy tulajdonos illetve tulajdonosi csoport sem rendelkezett. A Hitelintézet jegyzett tőkéje 340 144 e Ft., ebből a részjegy tőke 319 900 e Ft. Taglétszám a törvényi követelményeknek megfelel. A Hitelintézet a számvitelről szóló 2000. évi C. törvényben és a 250/2000. sz. Kormányrendeletben előírt kötelező szabályzatokkal rendelkezik, azok folyamatos aktualizálásáról gondoskodott. 2. Számviteli politika A takarékszövetkezet a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény –a továbbiakban: Szt.érvényes számviteli politikával rendelkezik. A számviteli politika keretében több kiegészítő szabályzattal is rendelkezik. Tekintettel arra, hogy a többször módosított 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet – továbbiakban: Szkr.) - részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló-készítési és könyvvezetési sajátosságait - így a takarékszövetkezetnek önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozott.
4
• • • •
• •
• • • •
• •
A Takarékszövetkezet az Szkr. értelmében az 1. sz. melléklete szerinti mérlegből, a 2. sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót, valamint üzleti jelentést köteles készíteni. A mérlegkészítés időpontja: január 31. A zárlati munkák gyakorisága, mélysége a következő: - havi, negyedéves mérlegkészítés a Felügyelet részére, éves beszámoló készítése. A „lényeges”, a „jelentős”, a „nem lényeges”, a „nem jelentős”, kategóriák minősítési szempontjait és konkrét értékeit az alábbiak szerint határoztuk meg: - A jelentős összegű hiba a mérlegfőösszeg 1 %-át meghaladó érték. - Megbízható és valós összképet lényegesen befolyásoló hiba mértékét a saját tőke 10 % ban limitáltuk. - A fajlagosan kis értékű eszközök a 100 ezer forint beszerzési érték alattiak. A költségek elszámolására kizárólag a költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a takarékszövetkezet, de költséghelyes kigyűjtést használ. A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami lineáris, időarányos és alapja az eszközök maradványértékkel csökkentett bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása havonta történik, a tárgyhavi nyitóállomány alapján. Az immateriális javak közül a szellemi termékek leírásának idejét 3 évben határozta meg a takarékszövetkezet. A Szt. 80. § (2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve a takarékszövetkezet a 100 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja. A takarékszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az un. FIFO módszer alapján veszi számításba, illetve az utolsó beszerzési áron értékeli. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függően az analitikus nyilvántartásban történő minősítéssel határozza meg. Alapvető cél a fizetőképesség biztosítása. A 397/2007. (XII.27.) Korm. r. 6. §.-a, illetve a 250/2000. (XII.24) Korm. r. 7. sz. melléklet előírásainak figyelembevételével módosított Eszközök és Források értékelési szabályzatában meghatározásra került az egyes kintlévőségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésének szabályai. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások havonta kerülnek elszámolásra. A 25 millió Ft és azt meg nem haladó lakossági, vállalkozói, önkormányzati és egyéb követelések besorolásánál egyszerűsített minősítési eljárást – elsősorban a késedelem időtartamához kötődően - alkalmaz. A fenti összeghatárt meghaladó követeléseket, valamint a hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, a befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket összeghatártól függetlenül egyedileg minősíti a takarékszövetkezet. Ez alól kivételt képez a folyószámla hitelkeret le nem hívott része, ami a hitellel azonos minősítés hatálya alá tartozik. A befektetések minősítése az éves beszámoló készítésekor történik. A takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát az egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ban: a külön figyelendő kategóriában 2 %, átlag alatti kategóriában 20 %, kétes követeléseknél 50 %, a rossz minősítésű kintlévőségeknél pedig 85 %. A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek. A takarékszövetkezet alkalmazza a piaci értéken történő értékelést az ingatlanokra. 5
• •
A Takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés szabályait. A 250/2000. (XII.24.) sz. Kormány rendelet VII. fejezete határozza meg az átstrukturált hitelekre (követelésekre) vonatkozó szabályokat. A Takarékszövetkezet Számviteli Politikája tartalmazza az erre vonatkozó szabályozást. 3. Számviteli változások
a.) A Hitelintézet a beszámolási időszakban számviteli politikáját, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit nem változtatta. b.) Olyan jellegű változás, mely érdemi módosítást eredményezne a gazdálkodás mérőszámaiban nem volt, így számszerűsítésük szükségtelen. 4. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása A beszámolási időszakban külső és belső ellenőrzés jelentős összegű korrekciót eredményező hibát nem tárt fel, azok bemutatása nem indokolt. 5. Vagyoni, pénzügyi helyzete, jövedelmezőség alakulása A. Vagyoni helyzet alakulása: A Hitelintézet mérlegfőösszege 2012. december 31.-én 14.377.952 e Ft. volt, 2013. december 31.-én 37.038.561 e Ft. Az előző évhez képest bekövetkezett nagymértékű változást részben a volt Drávamenti Takarékszövetkezet 2013. január 31.-i beolvadása eredményezett, amely 15.682.879 e Ft. eszköz oldali növekedés volt.
Az eszközállományok alakulása A főbb eszközcsoportok állomány változása és a mérleg-főösszeghez viszonyított alakulása: Megnevezés 1. Pénzeszközök 2. Állampapírok 3.Hitelintézetekkel szembeni köv. 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek 5. Egyéb értékpapírok, részvény, részesedés. 6. Immateriális javak 7. Tárgyi eszközök 8. Saját részvény, egyéb eszközök 9. Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK
2012.12.31 Mo. 498 047 3,5% 7 084 935 49,3% 1 288 894 9,0% 4 641 471 32,3% 67 803 32 682 476 972 88 477 198 671 14 377 952
0,5% 0,2% 3,3% 0,6% 1,4% 100
2013.12.31 Mo. 689 816 1,9% 21 666 235 58,5% 4 082 053 11,0% 9 532 972 25,7% 46 900 30 142 361 318 272 759 356 366 37 038 561
0,1% 0,1% 1,0% 0,7% 1,0% 100
Áll. Vált. 191 769 14 581 300 2 793 159 4 891 501 -20 903 -2 540 -115 654 184 282 157 695 22 660 609
Áll. Vált.
138,5% 305,8% 316,7% 205,4% 69,2% 92,2% 75,8% 308,3% 179,4% 257,6%
A bázis időszakhoz viszonyítva az eszközcsoportokon belül bekövetkezett változást a 2013.01.31.-i fúzió, jelentős összegben növelt. Az eszközállományon belül nagy arányban szerepelnek likvid eszközök, melyek elsősorban állampapírban és a bankközi betétben vannak elhelyez, ezek aránya a mérlegfőösszeghez viszonyítva közel 70 % a beszámolási időszak végén. 6
Az eszközcsoportok közötti átrendeződés az állampapírok javára tőke és kockázatosság szempontjából kedvezően alakult. A működési terület jellegéből adódóan az ügyfelekkel szembeni követeléseken belül meghatározó az agrárhitelezés, amely az önálló vállalkozói és az őstermelői szektorra jellemző, valamint jelentős nagyságrendet képvisel a lakosság részére kihelyezett hitelállomány is. A hitelezés, mint a jövedelemtermelés elsődleges forrása a beszámolási időszakban kedvezőtlenül alakult, mivel csökkent az ügyfelekkel szembeni követelések aránya a mérlegfőösszeghez viszonyítva. Az ügyfelekkel szembeni bruttó követelés 2013. december 31.-én 10.720.499 e Ft., melyet a mérlegben csökkentett a 1.187.527 e Ft-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport a mérleg-főösszeghez viszonyítva 25,7 % rész arányt képvisel, ami 6,6 %-os részarány csökkenést jelent a bázishoz képest.
Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása MEGNEVEZÉS 1.) Hitelintézetekkel szemb.i látra 2.) Hitelintézetekkel szemb.i pü.i éb. 3.) Hitelintézetekk szemb.i pü.i ét. 4.) Hitelintézetekkel szemb.i befekt. 5.) Ügyfelekkel szemb.i pü.i éb. 6.) Ügyfelekkel szemb.i pü.i ét. 7.) Ügyfelekkel szemb.i bef.i MÉRLEG 3+4. SORA ÖSSZ.
Adatok ezer Ft.-ban 2013.12.31 Mo. Mo. 0 0 0 0 1 113 894 18,8% 2 732 053 20,1% 175 000 3,0% 1 350 000 9,9% 0 0,0% 0 0,0% 2 470 173 41,7% 3 813 020 28,0% 2 171 298 36,6% 5 719 952 42,0% 0 0,0% 0 0,0% 5 930 365 100 13 615 025 100
2012.12.31
Áll. Vált. Áll. Vált. 0 0% 1 618 159 245,3% 1 175 000 771,4% 0 0,0% 1 342 847 154,4% 3 548 654 263,4% 0 0,0% 7 684 660 229,6%
A fenti tábla a követelések két fő csoportját mutatja be. A hitelintézetekkel szembeni rövid lejáratú követelések állománya nőtt, ennek ellenére a mérlegfőösszeghez viszonyított részaránya kis mértékben (0,37 %-kal) csökkent. A hosszú lejáratú követelések állománya az év során nyújtott alárendelt kölcsöntőke összegével nőtt. Az ügyfelekkel szembeni követelések állományában bekövetkezett változást nagymértékben a fúzióval beolvadó Takarékszövetkezet állományai növelték. A lejárati idő alapján csoportosítva a követeléseket megállapítható, hogy az éven belüli követelések aránya összességében 60,5 %-ról 48,1 %-ra csökkent, ezzel arányosan az éven túli lejáratú követelések aránya nőtt.
Az eszközállomány minősége A sajátos értékelési eljárás alá tartozó tételek minősítési kategóriánkénti bemutatása: a.) A takarékszövetkezet befektetési célú részesedései közül egy vagyoni érdekeltség – Orient Informatikai Zrt. va., piaci megítélése miatt indokoltan – a minősítése rossz, képzett értékvesztése 100 %. A többi részesedés problémamentes. A vagyoni érdekeltség állománya az év során a Takarékbanki részvény értékesítése miatt csökkent. Forgatási célú értékpapírok Diszkontkincstárjegyből és Magyar Államkötvényből tevődnek össze, minősítésük problémamentes. Az értékpapírok állománya és összetétele folyamatosan változik, a likviditási és jövedelmezőségi szempontok figyelembe vétele mellett.
7
Befektetési és forgatási célú értékpapírok Megnevezés Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Mind összesen
2012.XII.31. Állomány ÉV 7 152 738 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7 152 738 0
2013.XII.31. Állomány ÉV 21 712 635 0 0 0 0 0 0 0 500 500 21 713 135 500
Változás Állomány 14 559 897 0 0 0 500 14 560 397
ÉV 0 0 0 0 500 500
b.) Követelés fejében, veszteség mérséklés céljából átvett eszközök állományának összetételében az előző időszakhoz viszonyítva csökkenés következett be, mivel a beszámolási időszakban értékesítésre került 3 ingatlan. Ennek ellenére az állományváltozás növekedést mutat, mivel a 2013.01.31.-i fúzióval a beolvadó hitelintézet állományai nővelő hatással voltak a bázishoz képest. A 3 éven túl nyilvántartásban lévő ingatlanoknál jelentős állagromlás - értékbecslő által végzett értékelés alapján - nem következett be, ezért a nyilvántartási értékük az előző évivel azonos. Követelés fejében átvette eszközök Megnevezés Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Mind összesen
2012.XII.31. Állomány ÉV 32 631 0 0 0 0 0 0 0 1 336 1 336 33 967 1 336
2013.XII.31. Állomány ÉV 78 883 0 0 0 0 0 13 073 5 183 1 336 1 336 93 292 6 519
Változás Állomány ÉV 46 252 0 0 0 0 0 13 073 5 183 0 0 59 325 5 183
c.) A minősített eszközökön belül legnagyobb súllyal, az ügyfelekkel (vállalkozói, lakossági hitel) szembeni követelésállomány szerepel, ennek bruttó összege 2012. december 31.-én 5.210.388 e. Ft. volt. 2013.12.31.-én a bruttó hitelállomány 10.720.499 e. Ft. Az alábbi táblázatban kimutatott állomány növekedés, összetett változást takar. A 2013.01.31.-i fúzióval, több mint 4.655 millió forinttal nőtt a bruttó hitelállomány. Az MNB Növekedési hitelprogram keretében elérhető forrás hatására nőtt a hitelezési aktivitás az év második felében, ezzel tovább nőtt a kihelyezett hitelállomány. A beszámolási időszakban a hitelállományra csökkentően hatott az év során értékesített követelések kivezetése, amely több mint 308 millió forint volt. Ügyfelekkel szembeni követelés elemzés – minősítés (bruttó) Adatok ezer Ft.-ban
Megnevezés Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Mindösszesen
2012.12.31 Mo. 2013.12.31 4 007 346 76,9% 8 410 123 162 916 3,1% 702 215 424 955 8,2% 278 980 175 353 3,4% 279 428 439 818 8,4% 1 049 753 5 210 388 100 10 720 499
Mo. Elt.+,- Áll. Vált. 78,4% 1,5% 4 402 777 6,6% 3,4% 539 299 2,6% -5,6% -145 975 2,6% -0,8% 104 075 9,8% 1,4% 609 935 100 xx 5 510 111 8
d.) A fúzió miatti állománynövekedés a nettó hitelállományra is hatással van. Ennek következtében a követelés állomány megoszlása, minősítési kategóriánként szintén jelentős változást mutat, ez a változás nem feltétlenül a portfólió romlását mutatja. A problémamentes állomány részaránya nettó értéken 86,3 %-ról 88,2 %-ra nőtt, a külön figyelendő minősítési kategóriában az állomány nőtt, amely a részarány növekedését is 3,8 %kal növelte. Az átlag alatti kategóriánál 5,7 %-os részarány csökkenés mutatható ki, állományi szinten a csökkenés 147 millió forint. A kétes minősítési kategóriánál kismértékű 0,5 %-os csökkenés mutatható ki, összegében közel 27 millió forintnak felel meg. A rossz minősítésű kategória 0,4 %-os részarány növekedést mutat, amely összegében 75 millió forintnak felel meg. Ügyfelekkel szembeni követelés elemzés – minősítés (nettó) Adatok ezer Ft.-ban
Megnevezés Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Mindössz.
2012.12.31 Mo.% 2013.12.31 Mo.% Elt.+.- Változás 4 007 346 86,3% 8 410 123 88,2% 1,9% 4 402 777 160 418 3,5% 694 231 7,3% 3,8% 533 813 371 644 8,0% 224 486 2,4% -5,7% -147 158 66 292 1,4% 93 061 1,0% -0,5% 26 769 35 771 0,8% 111 071 1,2% 0,4% 75 300 4 641 471 100 9 532 972 100 xx 4 891 501
Eszköz portfólió minőség Nem probléma mentes követelés állomány
Előző év
Teljes követelés állomány
1 203 042 5 210 388
Elszámolt értékvesztés aránya Elszámolt ÉV. Nem probl. mentes köv.áll.
Előző év 568 917 1 203 042
Mérlegfőösszeg arányos értékvesztés
Elszámolt ÉV. Összes eszköz
Előző év 568 917 14 377 952
Tárgy év 23,09%
47,29%
3,96%
2 310 376 10 720 499 Tárgy év 1 187 527 2 310 376
Tárgy év 1 187 527 37 038 561
21,55%
51,40%
3,21%
e.) A minősítési kötelezettségek körébe tartozó követelés jellegű egyéb eszközök, egyéb aktív elszámolások 21 139 e. Ft. és a vevőkkel szembeni követelés állományból 726 e. Ft kivételével problémamentesek. A kiemelt követelések rossz minősítési kategóriában 100 % értékvesztéssel vannak nyilvántartva. f.) Mérlegen kívüli tételek a nullás számlaosztályban nyilvántartott függő kötelezettségeket, szerződés alapján igénybe vehető hitelkereteket, és vállalt bankgaranciák és kezességből erednek. A mérlegen kívüli ügyletek állománya a beszámolási időszakban 1.684.176 e. Ft. A minősítésük a kölcsönökkel azonos elbírálás alapján kerül értékelésre, így a minősített állományhoz 2.613 e. Ft. összegű céltartalék párosul. 9
Mérlegen kívüli kötelezettségek Megnevezés Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Mind összesen
2012.XII.31. Állomány CT 545 785 0 0 0 33 229 4 984 0 0 0 0 579 014 4 984
2013.XII.31. Változás Állomány CT Állomány CT 1 666 910 0 1 121 125 0 167 3 167 3 17 098 2 610 -16 131 -2 374 0 0 0 0 0 0 0 0 1 684 175 2 613 1 105 161 -2 371
Források A Hitelintézet forrásállományát 73,9 %-ban az ügyfelektől gyűjtött betétállomány teszi ki, így több mint 92 %-os az idegen források állománya. Strukturális változás a beszámolási időszakban nem történt. Az idegen és saját forrás mérlegfőösszeghez viszonyított arányában 0,9 %-os elmozdulás tapasztalható az előző időszakhoz viszonyítva, amely részben a beszámolási időszakban létre jött fúzió miatti állomány változás hatására következett be. Az idegen és saját forrás megoszlása Megnevezés Saját források
Adatok ezer Ft.-ban 2012.12.31 Mo. 962 485 6,7%
2013.12.31 2 807 657
Mo. 7,6%
Elt. 0,9%
92,4%
-0,9%
Idegen források
13 415 467
93,3%
34 230 903
FORRÁSOK
14 377 952
100
37 038 561
100 xx
Kötelezettségek szerkezetének alakulása: 2013. január 31-i fúzió során a beolvadó Takarékszövetkezet kötelezettség állománya 13.741 millió forint összeggel növelte a befogadó Hitelintézet kötelezettségeit. A betétállományon belül folyamatos az átrendeződés, a beszámolási időszakban továbbra is meghatározó a látra szóló és a rövid lejáratú betétek aránya. A lejárati struktúrában bekövetkezett változás a rövid lejáratú kötelezettségek csökkenését, a hosszú lejáratú kötelezettségek növekedését eredményezte, amely a lejárati összhang és a likviditás szempontjából kedvező. Kötelezettségek szerkezetének alakulása Adatok ezer Ft.-ban Megnevezés 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv. 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid 3.) Egyéb rövid Rövid lejáratú kötelezettségek 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú 6.) Egyéb hosszú Hosszú lejáratú kötelezettségek K Ö T E L E Z E T T S É G EK
2012.12.31 Mo. 2013.12.31 0 0,0% 3 572 325 9 304 374 69,7% 19 881 567 3 598 859 26,9% 6 921 988 12 903 233 96,6% 30 375 880 30 874 0,2% 2 347 555 416 004 3,1% 745 930 3 728 0,0% 592 283 450 606 3,4% 3 685 768 13 353 839 100 34 061 648
Mo. 10,5% 58,4% 20,3% 89,2% 6,9% 2,2% 1,7% 10,8% 100
Áll. Vált. Áll.vált. 3 572 325 0,0% 10 577 193 213,7% 3 323 129 192,3% 235,4% 17 472 647 2 316 681 7603,7% 329 926 179,3% 588 555 15887,4% 818,0% 3 235 162 20 707 809 255,1%
a. Saját tőke alakulása: 10
A mérlegben kimutatott saját tőke összetételét az alábbi táblázat szemlélteti összehasonlítva a bázis időszakkal: Megnevezés Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke
2012.12.31 e Ft. 279 244 49 690 87 021 427 526 0 45 620 68 400 957 501
2013.12.31 e Ft. 340 144 78 020 273 230 2 031 238 0 16 228 66 184 2 805 044
Változás e Ft. 60 900 28 330 186 209 1 603 712 0 -29 392 -2 216 1 847 543
A változást jelentősen a beolvadó Takarékszövetkezet tőke elemei növelték, továbbá kedvező hatással van a Hitelintézet gazdálkodása során elért pozitív eredmény is a saját tőkére. A tőke elemek növekedésével a Hitelintézet tőke helyzete, stabilitása jelentősen javult, piaci versenyhelyzete kedvezőbb lett, amely az ügyfélkör színvonalasabb és teljesebb körű kiszolgálását biztosíthatja.
B. Pénzügyi helyzet 2012.12.31 e Ft. 752 457 34 924 957 501 4 984 13 353 839 14 377 952
Megnevezés Befektetett eszközök Készletek Saját tőke Céltartalék Össz. Kötelezettség Források összesen Stabilitás Saját tőke Befektetett eszk+készlet
* 100
2013.12.31 e Ft. 1 788 360 89 085 2 805 044 2 613 34 061 649 37 038 561
Előző év 957 501 121,61% 787 381
Eladósodottság mértéke Összes kötelezettség Saját tőke+céltartalék
Előző év 13 353 839 962 485
Adósság aránya Összes kötelezettség Összes forrás
Előző év 13 353 839 14 377 952
Saját tőke Mérlegfőösszeg
* 100
*100
Előző év 957 501 14 377 952
13,87%
92,88%
6,66%
Változás e Ft. 1 035 903 54 161 1 847 543 -2 371 20 707 810 22 660 609
% 237,7 255,1 293,0 52,4 255,1 257,6
Tárgy év 2 805 044 149,41% 1 877 445
Tárgy év 34 061 649 2 807 657
Tárgy év 34 061 649 37 038 561
Tárgy év 2 805 044 37 038 561
12,13%
91,96%
7,57% 11
Tőkeáttétel Mérlegfőösszeg Saját tőke
Előző év 14 377 952 957 501
Hitel fedezetségi mutató Szav. tőke+Értékveszt. Ügyf. Szemb. Követelés
Előző év 1 410 668 30,39% 4 641 471
15,02%
Tárgy év 37 038 561 2 805 044
13,20%
Tárgy év 2 029 278 21,29% 9 532 972
C. Jövedelmezőség A Hitelintézet adózás előtti eredménye 107.217 e Ft., amely 3,6 %-kal magasabb az előző évitől. A referencia kamat változása meghatározó kamatpolitikánkban, melynek hatására egyes konstrukciók kamata automatikusan változik, mind az aktív, mind a passzív üzletágban. Ugyanakkor az állampapírok fix kamata eredményre gyakorolt hatása a beszámolási időszakban kedvezően alakult. Megnevezés Kamatbevétel változása az előző évhez képest ebből: kamatozó eszközök növekedése miatt kamatszint változása miatt Kamatkiadás változása az előző évhez képest ebből: kamatköteles források növekedése miatt kamatszint változása miatt Kamatjövedelem változás: S.sz. 01 02 03 04 05 06 07 08 08a 09 10 11 12 12/A 13 14 15 16 17 18 19
Tényező megnevezése Kamatkülönbözet alakulása Bevételek értékpapírokból Kapott jutalék- és díjbevételek Fizetett jutalék- és díjráfordítások Pénzügyi műveletek nettó eredménye Egyéb bevételek Pénzügyi és bef. szolg. Fedezete Általános igazgatási költségek -Ebből: szem.i jellegű ráford. Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Értékvesztés és céltartalékképzés MKT-re Értékvesztés visszaírása Általános KC képzés felhasználás különbözete Értékvesztés egyéb részesed. Értékvesztés visszaírása egyéb rész. Pénzügyi és befektetési szolg. eredm alakul. Nem pénzügyi és bef.i szolg. eredm. Szokásos üzleti tev. Eredménye Rendkívüli eredmény ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY
2013.12.31 778 220 2 046 596 -1 268 376 340 208 856 473 -516 265 438 012 A tényező hatása az eredményre
438 012 -293 321 990 -58 671 57 628 507 051 1 265 717 -628 517 -190 656 -11 787 -1 045 926 -24 379 444 629 0 0 0 -263 -5 913 -6 176 2 168 -4 008
A beszámolási időszakban az eredmény alakulását kedvezően befolyásolta a pénzügyi műveletek nettó eredménye, mivel árfolyam nyereség realizálódott ebből az üzleti tevékenységből. 12
Jutalék eredményünk 496.907 e. Ft., amely elsősorban pénzforgalmi szolgáltatási tevékenységből, bankkártya üzletági tevékenységből, továbbá hitelezési tevékenység lebonyolításával kapcsolatos tevékenységből eredő bevételből tevődik össze. Az értékvesztés és céltartalék-képzés eredményre gyakorolt hatása kedvező, mivel a beszámolási időszakban közel314 millió forint került felszabadításra, a követelés értékesítés, megtérülés és ügyletminőség javulás folytán. Jövedelmezőség alakulásának mutató számai: S.sz. 1 2 3 4
Megnevezés Bevételarányos nyereség Eszközarányos bevétel Eszközarányos nyereség Saját tőke arányos nyereség
Me. % % % %
Előző év Tárgyév Eltérés+,4,9% 2,3% -2,6% 10,8% 8,7% -2,1% 0,5% 0,2% -0,3% 7,9% 2,6% -5,3%
D. Fizetőképesség, likviditás: Tárgyév
Rövid lejáratú követelések
Pénzeszközök Állampapírok
689 816 21 666 235
Ügyfelekkel sz.é.b. Hitelint.-kel sz. é.b. Egyéb
3 813 020 2 732 053 272 759 29 173 883
Likviditási mutató Rövid lej. követelés Rövid lej. kötelezettség Elsődleges likviditási ráta Összes likvid eszköz Rövid lej. kötelezettség Másodlagos likviditási ráta Összes likvid eszköz Összes eszköz
Előző év 11 255 526 13 292 875 Előző év 8 696 876 13 292 875 Előző év 8 696 876 14 377 952
Rövid lejáratú kötelezettségek Hitelintézetekkel sz. Takarékbetétek Ügyfelekkel sz. egyéb Egyéb
3 572 325 649 242 26 460 996 363 790 31 046 353
84,67%
65,43%
60,49%
Tárgy év 29 173 883 31 046 353 Tárgy év 25 088 104 31 046 353 Tárgy év 25 088 104 37 038 561
93,97%
80,81%
67,74%
13
II.
Specifikus kiegészítések
1. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok 1) Általános előírások szerinti bemutatások a. Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben A mérlegsorok tartalma az előző évhez viszonyítva nem változott. b. Tételátrendezések helyei A mérlegben saját elhatározásból tétel átrendezés nem történt, a főkönyvi kivonat alapján a korábbi év gyakorlatának megfelelően történt a mérleg összeállítása. c. Értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések Az előző évhez viszonyítva a mérlegtételek értékelése nem változott. 2) Tételes bemutatások a mérleghez a.) Befektetett pénzügyi eszközök Pénzügyi befektetéseink között többségi vagy befolyásoló részesedés nincs. Részvényesei vagyunk a Hitelgarancia ZRt-nek 400 e Ft.-al, a Banküzlet Vagyonkezelő és Hasznosító Kft.-nek 400 e Ft.-al. MIB Zrt-nek 30.000 e. Ft.-al és az AVHG Zrt.-nek 400 e. Ft.-al., valamint az Access Ingatlan befektetési Alapban 15.700 e. Ft. Befektetési jeggyel rendelkezik 2013.12.31.-én. Az ORIENT ZRt. „va” 500 e Ft részvényértéke 100 %-os értékvesztéssel ellentételezett, így az összes befektetés nettó értéke 46.900 e Ft. A befektetések jövedelmet nem termelnek. b.) Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása: Megnevezés
Immateriális javak
1. Bruttó érték Nyitó 95 671 Növekedés 52 359 - ebből átsorolás Csökkenés 0 - ebből átsorolás Záró 148 030 2.Halmozott écs. (ber.i el.-nél értékvesztés) Nyitó 62 989 Növekedés 54 899 Csökkenés 0 Záró 117 888 3. Tárgyévi écs 15 081 4. Nettó érték Nyitó 32 682 Növekedés -2 540 Csökkenés 0 Záró 30 142
Ingatlanok
Műszaki ber.
Beruh.i el.
Beruházások
485 012 335 830
156 509 159 787
0 3 850
489 704
49 902
0
331 138
266 394
3 850
76 571 59 139 69 575 66 135 12 650
133 598 90 985 34 426 190 157 20 943
0
408 441 276 691 420 129 265 003
22 911 68 803 15 477 76 237
0 3 850 0 3 850
0 0 0 0 0 0
Az immateriális javakat és a tárgyi eszközöket érintő átsorolás nem történt. 14
c.) Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenések alakulása: Megnevezés
Immat.jav.
1. Terv szerinti össz. a) lineáris b) degresszív c) telj.ar. d) egyéb (kis.é) 2. Terven felüli écs. 3. TFÉCS. visszaírása 4. Elszámolt t.évi écs.
Ingatlanok
15 081 15 081
Műszaki ber.
9 435 9 435
19 912 18 492
3 215
1 420 1 031
12 650
20 943
0
15 081
Beruházások 0
0
d.) Egyéb a mérlegtételekhez kapcsolódó tételes kiegészítés: Lejárati esedékesség Hiv
Megnevezés
E3b.
Hitelint. szemb. egyéb követelés pü. szolg.ból
Ügyfelekkel szemb. követelés pü. szolg.-ból Hitelint. szemb. meghat. időre lekötött, pü. szolg.ból adódó F1b. kötelezettség Ügyfelekkel szemb. kötelezettségek, F2ab. éven belüli lejáratú takarékbetét Ügyfelekkel szemb. kötelezettségek, F2ac. éventúli lejáratú takarékbetét E4a.
F2bb. F2bc F7.
Ügyf.szemb.egyéb köt. Ügyf.köt.pénzügyi szolg.
3 hónapon belüli
3 hón túl -1 év között
1 éven túl - 5 év között
2 732 053
5 éven túl
Összesen
1 350 000
4 082 053
876 963
2 930 995
4 396 686
1 341 767
9 546 411
3 003 557
168 768
1 391 948
1 355 607
5 919 880
99 447
99 447
483 243
483 243
13 805 492
13 805 492
125 680
Hátra sorolt kötelezettségek
0
83 798
53 209
262 687 400 000
400 000
e.) Aktív és passzív időbeli elhatárolások összetevői és ezek időbeli alakulásának bemutatása: hiv.
Eltérés 2012.12.31 2013.12.31 +,197 152 327 568 130 416 0 0 0 0 0 0 0 15 054 15 054 0 13.a. Összes bevétel aktív időbeli elhatárolása 197 152 342 622 145 470 Kiegyenlített következő évi költség 1 519 13 744 12 225 0 13.b. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 1 519 13 744 12 225 0 13.C. halasztott ráfordítások 0 0 0 Aktív időbeli elhatárolás Kapott kamatok nem esedékes Kapott kamatok esedékes Támogatás HEFOP Díjak, jutalékok (bevételek) elhatárolása
15
hiv. 5a.
Passzív időbeli elhatárolás bevételek passzív időbeli elhatárolása
5b.
Fizetett kamatok Devizaárfolyam ktg. Működési költségek Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása
5c.
halasztott bevételek
2012.12.31 2013.12.31 Eltérés+0 0 0 49 955 0 3 993
80 573 0 82 982
30 618 0 78 989
53 948
163 555
7 680
5 701
109 607 0 -1 979
A kamat bevételek és kamat ráfordítások időbeli elhatárolása jelentős növekedést mutat a bázis időszakhoz viszonyítva, amely az állománynövekedéssel arányosan nőtt. A ktg. számlák időbeli elhatárolása szintén növekedést eredményezett.
f.) A társasági adó: A 2013 évi társasági adó megállapítása során jelentkező adóalap korrekciós tételek a következők: Adózás előtti eredmény: Sztv.sz. Kjtv.5.§.(2) bekezdés szer.csökkentő Ta. Alapját kép.adózás előtti eredmény
TA Adóalapot növelő tételek: 1329-04-01
107 216 872 Ft 14 302 000 Ft 92 914 872 Ft
Sorkód
ÉCS = Számviteli tv. Szerinti ÉCS. - Kivezetett TE nyilv. 86821 Leírt követelések Adóévben követelésre. elszámolt ÉV 86942 Üdülő fenntartás 8813 Nyújtott támogatások
2 7/33 6 3 3
Növelő összesen: Adóalapot csökkentő tételek: 1329-03-01 ÉCS - Társasági adó szerint - TE kivez. TA.7.§.d) pont sz. Lekötött tárgyévi tartalék 9211724 Kapott osztalék Köv.értékesítés vissza írt ÉV. Adott támogatás kedv.
Társasági adó 480 032 921 44 428 418 435 604 503 174 783 0 52 618 867 000
481 127 322
= 4 6 7 14 27
107 217 14 302 92 915
481 127
420 827 386 43 606 606 377 220 780 0 586 602 0 0
Csökkentő összesen:
421 413 988
421 414
Társasági adó alap:
152 628 206
152 628 15 263 4 114 19 377
- Társ. adó ( 10 %) - Ált. Kock. CT. Számított Ta 19 %-a
Társasági adó (számított)
15 262 821 4 113 977
19 376 798
16
Adószámlák
Adónem
4711111 Társasági adó Ált. Kock. CT. Számított Ta 19 % Összes adó:
Pénzügyi teljesítés Kötelezettség
101 101
Eredmény felosztás: Adózott eredmény: Általános tartalék 10 % Mérleg szerinti eredmény
III.
18 406 000 18 406 000
19 376 798 -4 113 977 15 262 821
Ft.-ban 73 538 074 7 353 807 66 184 267
e Ft.-ban 73 538 7 354 66 184
Különbözet 970 798 -4 113 977 -3 143 179
Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések
1) Általános előírások szerinti kiegészítések a.) Az eredmény-kimutatásban az össze nem hasonlítható adatok tételes megjelölése Az eredmény-kimutatás sorai tartalmilag nem változtak a bázis időszakhoz viszonyítva, az összehasonlíthatóság biztosított. b.) Az eredmény-kimutatásban a tételátrendezések helyeinek megjelölése Az eredmény-kimutatásban tétel átrendezés a bázis időszakhoz viszonyítva nem történt. c.) Az eredmény-kimutatásban az értékelési eljárások megváltoztatás oka, hatása Eredmény-kimutatást érintő - értékelési eljárásból fakadó - változás nem történt. 2) Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz a.) A rendkívüli bevétel és ráfordítás jogcímeinek bemutatása: Rendkívüli bevételként került elszámolásra a beszámolási időszakban 3.840 e. Ft., amely ügyviteli szoftver beszerzésre kapott támogatás tárgyévre eső időarányos része, valamint a KÖT Biztosító által felosztott vagyonból véglegesen átadott 112 e. Ft. Rendkívüli ráfordításként elszámolt a beszámolási időszakban nyújtott támogatások összege 867 e. Ft. b.) Valutában elszámolt bevétel nem volt.
Az államháztartás egyensúlyát javító különadóról és járadékadóról szóló 2006. évi LIX. törvény (Kjtv.) alapján számított különadó kötelezettségek bemutatása:
17
b. Hitelintézeti járadék bemutatása: Kjtv.: 4. §. Állami támogatással érintett hitel kamat bevétel
Elszámolt bevétel
Támogatott lakáscélú hitelek kamat, és kamat jell. Bev. Tám. hitelek számított bevétele (Széchenyi kártya) Összesen: Járadék alap
49 867 030 64 483 557 114 350 587
A bevétel 5%-a, mint járadék
5 718 000
c. Pénzügyi Szervezetek különadója: Kjtv.:4/A §. tárgy év 9 534 787 12 491 592 2 935 352
A pénzügyi szervezetek különadó bemutatása: Adóalap Mérlegfőösszeg (2009.évi) Bankközi hitelből követelés Hitelintézeti kötvény Hitelintézeti részvény Egyéb Csökkentő tételek össz: Módosított mérlegfőösszeg
21 453 2 956 805 9 534 787
Pénzügyi szervezetek különadója
14 302 000
d. Hitelintézeti különadó bemutatása: Kjtv. 4/B. §. Hiv:1329 01-02/35 01-02/36 01-02/37 01-02/38 01-02/39 01-02/40
A hitelintézetek különadójának bemutatása: Megnevezés Adózás előtti eredmény Adózás előtti eredményt növelő tétel Adóalap A Hit.Int. Kjtv.4/A.§ (6)a) fizetendő különadó A pü.i sz. különadójának módosított ö. Rendelkezés a pü.i sz. különadó összegének módosításaként jelentkező adótúlfizetés összegéről
IV. 1.
Ezer Ft 92 915 14 302 107 217 14 302 0 14 302
Tájékoztató rész
Tételes tájékoztató adatok
a.) Szövetkezetünk tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak. A beszámolási időszakot érintő 14 514 e. Ft összegű díj befizetésre került. b.) A Hitelintézetnél közvetlen és közvetett többségi, vagy befolyásoló részesedés nincs. c.) Az éves beszámolót aláírni köteles személy adatai Név Illés András Antal Katalin Ihárosi Istvánné
Lakóhely 8600 Siófok, Küszhegyi u. 17. 7626 Pécs Csillag u. 15. 7557 Barcs Szabadság u. 29. 18
A közgyűlés által választott könyvvizsgáló: Dornhof Nagy und Partner Hungar Audit Könyvvizsgáló és Adótanácsadó Kft. Budapest Vérhalom u. 12-16. Cégjegyzékszám:01-09-063562. Kamarai szám:000093 Könyvvizsgálója: Nagy József, Budaörs Láng u. 7. : kamarai tagsági száma: 003758, pénzügyi minősítés: E0037618/96 d.) A vezető tisztségviselők, igazgatóság és FB tagjainak folyósított kölcsön, előlegek, a 2013. év után esedékes járandóságok összege Megnevezés Ügyvezető tisztségviselők Igazgatóság Felügyelő Bizottság
Tiszteletdíj 5.190 e Ft. 7.410 e Ft. 9.958 e Ft. 22.558 e Ft.
Hitelkeret
Kölcsön
e.) Tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók adatai: Sor szám 01. 02. 03. 04. 05. 06. 07.
Állománycsoport Teljes munkaidős szellemi Teljes munkaidős fizikai Részmunkaidős szellemi Részmunkaidős fizikai Foglalkoztatott nyugdíjas Állományon kívüliek Összesen:
Átl. stat.-i létszám 120 2
Bérköltség 335.217 2.264
Személyi jellegű egyéb kifizetés 23.324 330
2
1.796
198
14 124
22.558 361.835
12.953 36.805
A Hitelintézet átlagos statisztikai állományi létszáma 124 fő, bérköltsége és a személyi jellegű egyéb kifizetés összege 398.640 e Ft. fizetett járulék 117.012 e Ft. összes személyi jellegű ráfordítás 515.652 e Ft.,
V.
Sajátos hitelintézeti kiegészítések
A Hitelintézet az alapvető pénzügyi szolgáltatásokon kívül - volumenében jelentős tevékenységeket nem végez. Jelentőségük inkább stratégiai, mint jövedelemtermelő.
1. Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás A Hitelintézet 2013. december 31.-én 4.094 M Ft összegű szerződött hitelkeret állományt tartott nyilván, 581.071 e Ft. összegben bankgaranciát biztosított. 2013. december 31.-én az igénybe vétel 73 %-os, az igénybe vétel a szerződések fennállásának ideje alatt elérheti akár a 100 %-ot is.
19
a.) Tárgy időszaki céltartalék-képzés és felhasználás Takarékszövetkezetünk céltartalék képzése a szabályzatban rögzítetteknek megfelelően történt. A céltartalék képzése az adózás előtti eredmény terhére történik a mérlegsorban szereplő jogcímekre. A tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás S.sz. 01 02 03 04 05
Megnevezés Céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre KC. Függő és jövőbeni kötelezettségre Általános kockázati céltartalék Egyéb céltartalék Céltartalékok
Nyitó 0 4 984 0 0 4 984
Képzés
Felszabadítás 0 7 239 9 610 21 653 21 653 0 28 892 31 263
Záró 0 2 613 0 0 2 613
A Ktjv. 4/C. §. (1) bekezdése alapján a már megképzett általános kockázati céltartalékot (21.653 e. Ft.) 2013. december 31.-i forduló nappal eredménytartalékba vezette a Hitelintézet.
2.
Értékvesztés alakulása: Nyitó
Ssz.
Megnevezés
01 02 03
Hitelintézetekkel szembeni követelés Ügyfelekkel szembeni követelés Pénzügyi lízinggel kapcsolatos követelés Halasztott fizetéssel eladott értékpapírok, részesedések, követelések miatti köv. Értékpapírok, részesedések forg.i célra Értékpapírok, részesedések bef.i célra Követelés fejében átvett eszköz (készlet) Egyéb követelés ÉRTÉKVESZTÉS összesen:
04 05 06 07 08 09
568 917
0 1 336 507 570 760
Növekedés
1 469 062
500 5 183 21 614 1 496 359
Csökkenés
850 452
0 0 256 850 708
Záró
0 1 187 527 0 0 0 500 6 519 21 865 1 216 411
Az értékvesztés és céltartalék állományváltozás a programba építve, a gazdasági eseményekhez kapcsolódóan növekedés és csökkenésként automatikusan rögződik a megfelelő főkönyvi számlákon. Az ügyfelekkel szembeni követelések esetében a táblázatban csökkenésként kimutatott összeg hitelből eredő kintlévőség megtérülése és a minősítés javulása miatt, valamint a beszámolási időszakban értékesített követelés állomány kivezetése kapcsán következett be. A követelés állomány értékvesztéssel lefedettsége 7,5 %, a bázis időszakhoz viszonyítva 0,5 %-os növekedést mutat. A fenti táblázat növekedés oszlopa a beszámolási időszakban képzett értékvesztés mértékén felül tartalmazza még a beolvadó Takarékszövetkezet értékvesztés állományát is több mint 954 millió forint összegben. Minősített mérlegtételek összehasonlítása:
Problémamentes (A) Külön figyelendő (B) Átlag alatti (C) Kétes (D ) Rossz ( E )
Előző időszak Bruttó Nettó Értékveszt. 6 476 569 6 476 569 0 162 916 160 418 2 498 424 955 371 644 53 311 175 353 66 292 109 061 948 154 542 264 405 890
Összesen
8 187 947 7 617 187
570 760
Tárgyidőszak Kulcs Bruttó Nettó Értékveszt. 0,0% 13 788 685 13 788 685 0 1,5% 702 215 694 231 7 984 12,5% 278 980 224 486 54 494 62,2% 279 428 93 061 186 367 42,8% 1 078 637 111 071 967 566 7,0% 16 127 945 14 911 534
1 216 411
Kulcs kulcshatás 0,0% 0 1,1% -2 783 19,5% 19 496 66,7% 12 576 89,7% 505 818 7,5%
535 107
20
3.
Mérleg fordulónapján fennálló nagykockázat-vállalás
2013. december 31.-én a Hpt. 79. §. szerint nagy kockázatvállalásnak minősülő eszköztételek: A Dél-Dunántúli Takarék Szövetkezeti Hitelintézet a limitszámítását a Hpt. 79. §. által behatárolt kockázatvállalásokra alkalmazza. Az alkalmazott limit mértéke megegyezik a Hpt. nagykockázat vállalására vonatkozó szabályozásával. Nagykockázati limitek: - nagykockázat: szavatoló tőke 10 %-a - nagykockázati limit: szavatoló tőke 25 %-a - Hitelintézeti limit: szavatoló tőke 100 %-a Nagykockázati limit alól a Hpt. 80 §. „m” pontja alapján kivételt jelent azon hitelintézettel szembeni kitettség, amely a készpénz-elszámolásáért felelős, jelen esetben a DRB Bankkal szembeni kitettség. Szavatoló tőke mértéke 2013. december 31.-én: 2.142.392 e. Ft. 2013. december 31.-én három hitelintézet szerepel a nagykockázati kitettségek között, melyek mindegyike megfelel a felállított limiteknek. 1. DRB Bank Zrt. 2. Buda TSZH. 3. TSZH (Alföld)
2.961,830 millió Ft. 600,000 millió Ft. 350,000 millió Ft
A DRB Bank Zrt.-vel szemben fennálló követelés a Hitelintézet számlaköveteléséből, bankközi betétből és (400 millió) nyújtott alárendelt kölcsöntőkéből adódik. A Buda TSZH, és TSZH (Alföld) részére alárendelt kölcsöntőke került folyósításra. A nyújtott alárendelt kölcsöntőke 1.032,510 millió forint összegben csökkentette a Takarékszövetkezet szavatoló tőkéjét. 4.
Betétbiztosítási és intézményvédelmi alapokban való részvétel
S.sz. Alap/intézmény megnevezése 01. Országos Betétbiztosítási Alap (OBA)
Hozzájárulás az alaphoz e. Ft.-ban 14 514
5. Hátrasorolt kötelezettség bemutatás Hátrasorolt kötelezettségként tart nyilván a takarékszövetkezet 400 millió forint alárendelt kölcsöntőkét, melyet a Takarékszövetkezetei Hitelintézet 300 millió forint összegben, valamint a Buda-Cash Vagyonkezelő Kft. 100 millió forint összegben nyújtott. 6.
Tőkemegfelelés - ICAAP
A Tőkemegfelelés belső értékelési folyamatának PSZÁF által kiadott útmutatója, illetve a 2008. január 01-től hatályba lépett tőkemegfelelés követelményrendszerét szabályozó jogszabályok adnak keretet a BASEL-i tőkeszabályozásnak. A szabályozói környezet előírja, hogy a hitelintézeteknek a tőkemegfelelésük számításához a jogszabályi keretek mellett belső értékelési folyamattal is rendelkezniük kell. Takarékszövetkezetünk az integráció által közösen kidolgozott belső értékelési folyamatot 21
vezette be és alkalmazza: A belső tőkekövetelmény számítás (ICAAP) egy olyan eljárás, amely biztosítja azt, hogy mind a felügyelési, mind az irányítási funkciót ellátó vezető testületek -
megfelelően azonosítják, mérjék, összesítsék és monitorozzák a Takarékszövetkezet kockázatait,
-
a Takarékszövetkezet kockázati profiljának megfelelő tőkét tart,
-
megfelelő kockázatkezelési rendszert működtet, és azt folyamatosan fejleszti.
Kockázattal súlyozott eszközérték összetételének alakulása 2013. december 31.-én: (hitelezési kockázat tőkekövetelménye) PSZÁF kód 1CS 2CS 6CS 7CS 8CS 9CS 10CS 14CS 15CS
Központi kormányok és központi bankok Reg. Kormányok vagy helyi Önkormányzatok Hitelintézetek és bef. Vállalkozások Vállalkozások ebből: KKV követelések Lakosság Ingatlannal fedezett követelések Késedelmes tételek Kollektív befektetési értékpapírban Egyéb tételek
Mérlegtétel 21 920 825 102 730 3 436 335 4 078 449 188 360 3 686 535 1 302 875 1 647 794 15 700 1 001 077
Összesen:
37 192 320
Mérlegen kívüli 100 0 1 041 508 319 614 756 27 811 0 0 1 684 175
TőkeKock. Súly. követelm. eszközért. 0 0 1 628 20 346 69 196 864 953 324 321 4 054 018 13 969 174 613 200 870 2 510 871 41 147 514 341 48 272 603 396 1 256 15 700 53 368 667 105 740 058
9 250 730
A tőke követelmény számítása a Hpt. 76/A. §. alapján, sztenderd módszerrel történik. A számítás alapja a mérlegtételek és mérlegen kívüli tételek bruttó értéke, ebből kiindulva kerül számításra az értékvesztéssel és céltartalékkal csökkentett nettó kitettségi érték. A 2013. december 31.-én a kockázattal súlyozott eszközérték 9 250 730 e. Ft., az erre számított minimális (8%) tőkekövetelmény 740 058 e. Ft., mint a fenti tábla is szemlélteti.
Kockázatok tőkekövetelménye: PSZÁF kód
Megnevezés
Kockázattal súlyozott kitettségi érték összesen Kitettség eredeti értéke Átlagos kockázati súly Mérlegtételek kockázati súlyozott kitettségi CS11-m érték CS11-a Mérlegtételek eredeti értéke Mérlegtételek átlagos kockázati súlya Kockázatok tőkeszükséglete összesen ebből: hitelezési működési (alapmutató módszer) egyéb Tőkepuffer értéke: max. (stressz tesztek, önértékelés) Összes tőkeszükséglet a 2.pillér alatt tőkepufferrel CS0-m CS0-a
előző év
tárgyév
Index/eltérés
4 547 645 15 572 476 0,292
9 250 730 38 876 495 0,238
203% 250% -5,4%
4 332 258 14 833 462 29,206% 478 799 363 812 114 987 0 157 119 635 918
8 723 750 37 192 320 23,456% 1 533 770 740 058 252 160 541 552 383 442 1 917 212
201% 251% -5,8% 320% 203,42% 219,29% 244,05% 301,49% 22
A kockázatok tőkekövetelménye a bázis időszakhoz mérten jelentős összegben változott, amelyre hatással a fúzió miatt beolvadó takarékszövetkezet mérleg és mérlegen kívüli állományai vannak. Az átlagos kockázati súly a kockázati kitettség növekedése ellenére 5,4 %-os javulást mutat. Szavatoló tőkeszámítás és a fizetőképességi mutató S.sz. 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23
Megnevezés Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalékból a fel nem osztható szöv. vagyon Általános tartalék Általános kockázati céltartalék Mérleg szerinti eredmény, könyvvizsgáló ált. hitelesítve Befiz. Jegyzett tőkéből visszavásárolt részjegy Immateriális javak Kockázati céltartalék adótartama, és értékvesztés hiány ALAPVETŐ TŐKE Alárendelt kölcsöntőke Értékelési tartalék (számviteli) Járulékos tőkeelemek csökkentése JÁRULÉKOS TŐKE Levonások előtti szavatoló tőke Tőkemódosítás a PIBB miatt csökkentő t. Limit túllépések tőkekövetelménye Egyéb korrekciók +,SZAVATOLÓ TŐKE (szolvencia ráta számlálója) Tőkemegfelelési mut. Hitelezési kockázat szintjén Tőkemegfelelési mutató a 2. pillér alatt-tőkepuffer értéke nélkül Tőkemegfelelési mutató a belső tőkemegfelelés értékelés után
2012.12.31 279 244 49 690 427 526 0 87 021 0 68 400 500 32 682 0 878 699 0 45 620
2013.12.31 Index% 340 144 122% 78 020 157% 2 031 238 475% 0 273 230 314% 0 0% 66 184 97% 0 0% 30 142 92% 0 0% 2 758 674 314% 400 000 16 228 36%
45 620 924 319
416 228 3 174 902
912% 343%
-82 568 841 751 18,51%
-1 032 510 2 142 392 23,16%
1250% 255% 4,65%
14,06% 10,59%
11,17% 8,94%
-2,89% -1,65%
A hitelezési kockázat szintjén a tőkemegfelelési mutató 23,16 %, amelyet a működési kockázatra képzett 252 160 e. Ft tőkekövetelmény, és a kamatkockázatra képzett 541 552 e. Ft. tőkekövetelmény csökkentette. Az önértékelés alapján a tőkepuffer további 383.442 e Ft. többlet tőkét indukált. Mindezek együttes hatására a takarékszövetkezet tőke-megfelelési mutatója a II. pillér alatt 8,94 % a jogszabályban előírt minimum 8%-kal szemben. A Takarékszövetkezet II. pillér alatt tőkeszükségletét stressz tesztek készítésével számszerűsíti. 7.
Kötelező tartalékolási kötelezettség
A tartalék mindenkori likviditásunk biztosítéka. A tartalék mértéke az év során hullámzó szintet mutat, erre hatással volt a mindenkori betét állomány alakulása. A Takarékszövetkezet a kötelező tartalék mértékének választási lehetőségével élve 2 %-ban határozta meg a szükséges szintet. A likviditás folyamatos és zavartalan biztosítása megkívánja az elszámolási számlán tartott összeg kötelezőtartalék feletti tartását, valamint ennek elsődleges eszköze a számla melletti rövid bankközi betét lekötés. 23
Kötelező tartalékra vonatkozó követelményeknek a Szövetkezeti Hitelintézet a beszámolási időszakban maradéktalanul megfelelt. 8. Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok. Nem történt ilyen tranzakció.
9.
Valódi penziós ügyletek nem jöttek létre.
10.
A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok nincsenek.
11. Külföldi pénznemre szóló eszközök, források bemutatása: A Dél-Dunántúli Takarék Szövetkezeti Hitelintézet saját jogon végez valutaforgalmazási tevékenységet, deviza számlavezetési, és betétgyűjtési tevékenységet. Továbbá a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. Megbízásából is végez deviza számlavezetést. A devizaeszközök hó közi nyilvántartására a Hitelintézet saját árfolyamot határoz meg a Számviteli politikában rögzítettek szerint. A hó végén a jogszabályi előírások szerint az állományait átértékeli az aktuális MNB közép árfolyammal.
12.
Még le nem zárt határidős, opciós, swap ügyletek a nyilvántartásban nem szerepelnek.
13. Meg nem képzett céltartalék: El nem számolt értékvesztés a takarékszövetkezetnél a beszámolási időszakban nem fordult elő. 14.
Cash -flow kimutatás
01
Kamatbevételek
02
+ Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékpapír. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.)
666 194
03
+ Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartalék többlet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével)
505 362
adatok: ezer Ft.-ban
04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
+ Befektetési szolgáltatások bevételei (értékpapír értékv. visszaírás és +ÉK kiv.-el) + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei + Osztalék bevétel + Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékpapír értékv. és köv. (-)ÉK kiv.-el) - Egyéb ráfordítások (céltartalék-képzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) - Befektetés szolgáltatások ráfordítása (értékp. értékv. és (-)ÉK kivételével) - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési köt.) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség - Kifizetett osztalék Működési pénzáramlás Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) Követelés állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Készlet állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +)
1 974 533
44 168 30 558 587 3 952 899 958 151 366 1 104 150 127 34 058 1 241 018 867 33 679 0 -239 869 20 707 810 -8 462 188 -59 344 24
Megjegyzés [a1]: Erre a táblázat mezőre kell duplán rákattintani és a megjelenő excelt saját számokkal kitölteni.
21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33
Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +)
-14 581 300
Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +)
20 403
Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +)
-3 850
Immateriális javak állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Tárgyi eszközök(a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés -, ha csökk. +) Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növ. +, ha csökk. -) + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás ebből: készpénz ( forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása
34
számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizásban vezetett pénzforgalmi számla és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi számla) állományváltozása
15.
Függővé tett kamat és más tételek bemutatása: Megnevezés Függővé tett ügyleti és kés.i kamat Függővé tett kamat jellegű jutalék Szkr.17.§ (2) bek. Szerinti díjak összege Összesen:
2 540 86 262 -157 695 107 628 2 771 372
191 769 679 191 090
2012.12.31 2013.12.31 354 099 945 746 0 4 001 354 099
949 747
Az állományváltozást a fúzió során beolvadt Takarékszövetkezet több mint 673 milliós állománya növelte, míg a beszámolási időszakban eladott követelések kivezetése eredményezett közel 150 millió forintos csökkenést. Portfólió tisztítás szükségességét illetve a behajtás intenzitásának fokozását, mint követelményt támasztja a vezetés és apparátus felé.
16. Megbízásra végzett befektetési szolgáltatási tevékenység takarékszövetkezet engedéllyel rendelkezik. Tevékenységet nem végez.
végzéséhez
a
17.
A saját és idegen tulajdonú értékpapírokat a takarékszövetkezet nem kezel.
18.
Biztosítópénztárak részére a takarékszövetkezet vagyonkezelést nem végez.
19.
Befektetési szolgáltatás bevételei, ráfordításai nem voltak.
20.
Pénzfeldolgozási tevékenységet a takarékszövetkezet nem végez.
21.
A Hpt. 75. §. (3) bek. szerint az általános tartalék képzése alól nem kértünk felmentést.
22.
Azonnali deviza adás-vételi ügyleteket a takarékszövetkezet nem kötött. 25
23.
Lakás-takarékpénztárra vonatkozó ügyleteket a takarékszövetkezet nem köt.
24.
Külföldi székhelyű vállalkozással a takarékszövetkezetnek kapcsolata nincs.
25.
Pénzügyi lízingkövetelések nincsenek.
26.
Kölcsönbe adott és kölcsönbe vett értékpapírok, másodlagos értékpapírok állománya nulla.
27.
A biztosítékként, fedezetként, óvadékként kapott eszközök: garancia- és kezességvállalások e. Ft-ban:
F e d e z e te k , b iz to síté k o k te lje s é r té k e n P é n z fe d e z e t, ó v a d é k B a n k g a r a n c iá k é s k é s z fiz e tő k e z e s s é g e k K ö z p o n ti k ö ts é g v e té s g a ra n c iá i E g y é b g a ra n c ia é s k e z e ss é g v á lla lá s É rté k p a p íro k e g y é b E ngedm ényezés K é s z le tr e b e je g y z e tt jo g J e lz á lo g o k E g y é b b iz to s íté k E g y é b g a ra n c ia é s k e z e ss é g v á lla lá s Ö ssze se n :
28.
P én zü g y i sz. 471 116 0 2 077 743 868 0 2 595 637 0 14 588 601 818 955 19 220 254
A Takarékszövetkezet a valós értéken történő értékelést nem alkalmazza.
29. Kereskedési könyv Kereskedési könyvet a takarékszövetkezet nem vezet. 30.
Az eredmény kimutatás kiemelt sorai kizárólag belföldi bevételekből származnak.
31.
Határon átnyúló szolgáltatást nem végzünk.
32.
A Szt. 54. §.-ának (8) bekezdése szerinti befektetési célú, lejáratig tartott, hitelkockázati szempontból kockázatmentesnek minősített értékpapírok állománya nincs.
Kaposvár, 2014. május 6.
Illés András elnök-ügyvezető
Antal Katalin ügyvezető
Ihárosi Istvánné főkönyvelő
26
