Hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások. MÉRLEGE és EREDMÉNYKIMUTATÁSA

1 0 0 4 6 2 9 2 6 4 1 9 1 2 2 1 9 Statisztikai számjel

Cégjegyzék száma: 19-02-000337

Balaton-felvidéki Takarékszövetkezet 8258 Badacsonytomaj, Kert u. 12.

a vállalkozás megnevezése

87/471-611

a vállalkozás címe, telefonszáma

Hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások 2013.12.31-i

MÉRLEGE és EREDMÉNYKIMUTATÁSA

Keltezés: Badacsonytomaj, 2014. február 27. P.H.

a vállalkozás vezetője (képviselője)


2013.12.31-i MÉRLEG Eszközök (aktívák)

Adatok E Ft-ban

Statisztikai számjel: 10046292-6419-122-19 Sorszám

Eszközök (aktívák)

a

Előző év

b

1. 2.

Pénzeszközök Állampapírok

2/A

a) forgatási célú b) befektetési célú Állampapírok értékelési különbözete

c

3.

Hitelintézetekkel szembeni követelések

3/A

a) látra szóló b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból ba) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban levő vállalkozással szemben - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben bb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban levő vállalkozással szemben - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban levő vállalkozással szemben - elszámolóházzal szemben Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete

4.

Ügyfelekkel szembeni követelések

4/A

a) pénzügyi szolgáltatásból aa) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban levő vállalkozással szemben ab) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban levő vállalkozással szemben b) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban levő vállalkozással szemben ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követelés bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tev.-ből adódó követelés bc) befektetési szolgáltatási tev.-ből eredő, ügyfelekkel szembeni köv. bd) elszámolóházzal szembeni követelés be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete

5.

Előző év(ek) módosításai d

Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is a) helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok nem értve az állampapírokat) aa) forgatási(ide célú ab) befektetési célú b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) forgatási célú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban levő vállalkozással szemben - visszavásárolt saját kibocsátású bb) befektetési célú

2

Tárgyév e

387 484 1 796 255

356 503 1 847 451

766 625 1 029 630 0

835 646 1 011 805 0

1 433 774

0

2 145 146

1 433 774 1 433 774

0

2 145 146 2 145 146

3 590 458

0

3 399 640

3 590 458 756 865

0

3 399 640 719 370

0

0

2 833 593

2 680 270

0

0

0

100 000

0

100 000

0

0

0

100 000

0

100 000

100 000

100 000


Sorszám

5/A


Eszközök (aktívák) - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban levő vállalkozással szemben Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete

Adatok E Ft-ban

Előző év

Előző év(ek) módosításai

Ebből:

Tárgyév

6.

Részvények és más változó hozamú értékpapírok

0

0

0

0

0

0

6/A

a) részvények, részesedések forgatási célra Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban levő vállalkozással szemben b) változó hozamú értékpapírok ba) forgatási célú bb) befektetési célú Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete

24 412

0

31 075

7.

Részvények, részesedések befektetési célra

7/A

a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés Befeketési célú részvények , részesedések értékelési különbözete

8.

Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban

24 412 19 920

31 075 26 584

0

0

0

Immateriális javak

4 434

0

3 180

a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése

4 434

a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés

9.

10.

Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac) beruházások ad) beruházásra adott előlegek b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgálatási célú tárgyi eszk. ba) ingatlanok bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek bc) beruházások bd) beruházásokra adott előlegek c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése

11. 12.

Saját részvények Egyéb eszközök

13.

237 047

0

230 867

194 041 172 214 21 827 0

0

187 861 168 124 19 737

43 006

45 099

a) készletek b) egyéb követelések Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban levő vállalkozással szemben Egyéb követelések érékelési különbözete 12/A 12/B Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete

Aktív időbeli elhatárolások

78 637

3

43 006

0

1 258 43 841

78 858

a) bevételek aktív időbeli elhatárolása

3 180

40 304 1 035 39 269

0

64 048 61 175


Sorszám


Adatok E Ft-ban

Előző év b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása c) halasztott ráfordítások

221

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN: Ebből:

FORGÓESZKÖZÖK:


Tárgyév 2873

7 697 821

0

8 218 214

3 389 847

0

4 096 969

4 229 116

0

4 057 197

[1 + 2.a) + 3.a)+ 3.ba)+ 3.c) + 4.aa) + 4.b) + 5.aa) + 5.ba) + 6.a) + 6.ba) + 11 + 12]+a 2/A,3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 18/A és 12/B tételek

BEFEKTETETT ESZKÖZÖK: [2.b) + 3.bb) + 4.ab) + 5.ab) + 5.bb) + 6.bb) + 7 + 8 + 9 + 10+ 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A, 12/B

4


2013. 12.31.-i MÉRLEG Források (passzívák)

Adatok E Ft-ban


Források (passzívák)

Előző év

b

c

a

1.

Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látra szóló b) meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség ba) éven belüli lejáratú kötelezettség Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban levő vállalkozással szemben


Tárgyév e

0 0 0

0

0

0

0

5 598 859 80 861 11 115 57 736 12 010 5 517 998 1 613 274

0 0

6 007 184 77 165 16 749 49 480 10 936 5 930 019 2 001 726

- MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben

bb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban levő vállalkozással szemben - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben

c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban levő vállalkozással szemben 1/A Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete

2.

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek

a) takarékbetétek aa) látra szóló ab) éven belüli lejáratú ac) éven túli lejáratú b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látra szóló Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban levő vállalkozással szemben bb) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban levő vállalkozással szemben bc) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban levő vállalkozással szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban levő vállalkozással szemben ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó kötelezettség cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási kötelezettség cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó, ügyfelekkel szembeni kötelezettség cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni kötelezettség ce) egyéb befektetési szolgálatásból adódó kötelezettség 2/A Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete

3.

Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények aa) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban levő vállalkozással szemben

5

0

3 892 373

3 915 340

12 351

12 953

0

0

0

1 379 159 0

0 0

1 442 095 0


Sorszám


Adatok E Ft-ban

Előző év



Tárgyév

ab) éven túli lejáratú

Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban levő vállalkozással szemben b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok ba) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban levő vállalkozással szemben bb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban levő vállalkozással szemben c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok ca) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban levő vállalkozással szemben cb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban levő vállalkozással szemben

4.

Egyéb kötelezettségek

a) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban levő vállalkozással szemben - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása b) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban levő vállalkozással szemben 4/A Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete

5.

6.

0

0

1 379 159

0

1 442 095

1 379 009

1 441 965

150

130

64 401 64 271

130

25 739

31 686 31 686

Céltartalékok

36 243 297 9 946 26 000 2 964

Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsöntőke Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban levő vállalkozással szemben b) szövetkezeti formában működő hitelintézeteknél a tagok más vagyoni hozzájárulása c) egyéb hátrasorolt kötelezettség Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban levő vállalkozással szemben

6

86 095 60 356

7 374

Passzív időbeli elhatárolások

clétartalék nyugdíjra és végkielégítésre kockázati céltartalék függő és biztos (jövőbeni) általános kockázati céltartalék egyéb céltartalék

0

8 370

a) bevételek passzív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása c) halasztott bevételek a) b) c) d)

7.

0

2 964

0

33 885 6 687 27 198

0

26 154

0

154 0 26 000 2 964

2 964


Sorszám

8.



Adatok E Ft-ban

Előző év

Jegyzett tőke


Tárgyév

150 000

150 000

Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken

9. 10.

Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) Tőketartalék

56 585

a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) b) egyéb

11. 12. 13. 14.

15.

Általános tartalék Eredménytartalék ( + ) Lekötött tartalék Értékelési tartalék a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka b) valós értékelés értékelési tartaléka Mérleg szerinti eredmény ( + )

FORRÁSOK ÖSSZESEN: Ebből:

- RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

0

56 585

56 585 62 873 240 802 106 43 006 43 006

56 585 66 238 281 885 106 43 006 43 006

31 137

22 017

7 697 821

0

8 218 214

7 017 778

0

7 485 616

27 605

0

52 722

584 509

0

619 837

[1.a) + 1.ba) + 1.c) +1/A + 2.aa) + 2.ab) + 2.ba) + 2.bb) + 2.c) + 3.aa) + 3.ba) + 3.ca) + 4.a)+4/A]

- HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb) + 2.ac) + 2.bc) + 3.ab) + 3.bb) + 3.cb) + 4.b) + 7]

- SAJÁT TŐKE (8-9+ 10 + 11 + 12 + 13 + 14 + 15)

7


EREDMÉNYKIMUTATÁS 2013. ÉVI Adatok E Ft-ban


Előző év

a

1.

c

b

Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban levő vállalkozástól b) egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban levő vállalkozástól

2.


Fizetett kamatok és kamat jellegű ráfordítások

667 626 135 188

Tárgyév e

0

578 279 110 041

532 438

468 238

300 880

236 894

Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban levő vállalkozásnak

3.

KAMATKÜLÖNBÖZET (1 - 2) Bevételek értékpapírokból a) bevételek forgatási cléú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék, részesedés) c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés)

4.

Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban levő vállalkozástól b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban levő vállalkozástól

5.

Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások

366 746 682

0 0

341 385 824

682 98 021 98 021

0

824 156 988 156 988

0

0

0

12 068

0

7 468

a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban levő vállalkozásnak b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban levő vállalkozásnak

6.

Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a) - 6.b) + 6.c) - 6.d) ] a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban levő vállalkozástól - értékelési különbözet b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban levő vállalkozásnak - értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele) Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban levő vállalkozástól - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása - értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordítása) Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban levő vállalkozásnak - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása - értékelési különbözet - forgatási célú értékpapírok értékvesztése

8

13 877

19 564

1 809

12 096



Sorszám

7.

8.

Előző év

Egyéb bevételek üzleti tevékenységből

24 313

a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban levő vállalkozástól b) egyéb bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban levő vállalkozástól - készletek értékvesztésének visszaírása

24 313

Általános igazgatási költségek

339 173 197 161 136 826 14 523

a) személyi jellegű ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jellegű egyéb kifizetések Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek ac) bérjárulékok Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek b) egyéb igazgatási költségek (anyag jellegű ráfordítások)

9. 10.

45 812 39 059 35 302 142 012 14 183 70 246

Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban levő vállalkozásnak b) egyéb ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban levő vállalkozásnak - készletek értékvesztése

11.

12.


Tárgyév

0

31 967

0 0

0

70 246

Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre

74 208

a) értékvesztés követelések után b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre

73 911 297 59 266

31 967

340 246 199 613 139 316 14 397

45 900 39 683 37 232 140 633 13 636 140 913

140 913

0

52 534

0

52 380 154 45 413

a) értékvesztés visszaírása követelések után b) kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 12/A Általános kockázati céltartalék képzés és felhasználás különbözete 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvéynek, részesedések után 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvéynek, részesedések után

59 246 20

15.

63 286 63 286

0 0

36 716 36 716

0

0

0

Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [1 - 2 + 3 + 4 - 5 + 6 + 7.b) - 8 - 9 - 10.b) - 11 + 12 - 13 + 14 ] - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE

[7.a) - 10.a) ]

16. 17.

Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások

0 0

9

45 116 297



Sorszám

18. 19. 20. 21. 22. 23. 24.

Előző év

Rendkívüli eredmény (16 - 17) Adózás előtti eredmény ( + 15 + 18) Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény (+ 19-20) Általános tartalékképzés, felhasználás ( + ) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék és részesedés

0 63 286 6 405 56 881 5 688


Tárgyév

0 0 0

20 056

0 36 716 3 067 33 649 3 365 8 267

Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban levő vállalkozásnak

25.

Mérleg szerinti eredmény ( + 21 -/+ 22 + 23 - 24)

31 137

10

0

22 017


Adatok E Ft-ban

2013. ÉVI "A" CASH-FLOW KIMUTATÁS

Sorszám

01. 02. 03. 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34.

Megnevezés Kamatbevétel + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei + Egyéb bevételek (céltartalék felhasználása és a céltartalék többlet visszavezetésének kivételével) + Befektetési szolgáltatások bevételei + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei + Osztalékbevétel + Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai - Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés kivételével) - Befektetési szolgáltatások ráfordításai - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség összegét) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség - Kifizetett osztalék MŰKÖDÉSI PÉNZÁRAMLÁS (01.-14.sorok) + Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) + Követelés állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) + Készlet állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés+) + Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) + Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) + Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) + Immateriális javak állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) + Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) + Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) + Passzív időbeli elhatárolás állomány változása (ha növekedés +, ha csökkenés -) + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke NETTÓ PÉNZÁRAMLÁS (15.-29. sorok) ebből: - készpénz (forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása - számlapénz (az MNB-nél forintban és devizában elhelyezett pénzforgalmi és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi betétszámlák állományváltozása

11

Tárgyév adata 578 279 176 552 31 967 0 0 824 236 894 12 096 140 913 0 0 340 246

3 067 8 267 46 139 492 955 -535 886 223 -69 021 11 162 0 1 254 6 180 14 810 2 199 3 010

-4 006 -30 981 -11 737 -19 244

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2013. december 31.

A Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.ben előírt feltételeknek megfelelő könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett. Az éves beszámolót Csurgó Csabáné ügyvezető- főkönyvelő, 05360 kamarai számon regisztrált, könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult állította össze.

I.

Általános rész

1. A Takarékszövetkezet bemutatása Cég megnevezése: Balaton-felvidéki Takarékszövetkezet Alapítás kelte:

1958. február 9.

Cégjegyzék száma: Adószáma: A vállalakozás bejegyzés szerinti országa A vállalakozás székhelye A vállalakozás jogi formája A beszámoló egy vállalkozásra, vagy vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma 2013.átlag fő A beszámoló pénzneme: A beszámolóban közölt adatok számításának nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak:

19 02 000337 10046292 1 19 Magyarország 8258 Badacsonytomaj, Kert u. 12. Szövetkezeti hitelintézet Egy vállalkozásra 37 fő HUF Ezer forint 2013.december 31. 2013.01.01.-2013.12.31.

A takarékszövetkezet a jogelőd Badacsonytomaj és Vidéke, valamint a Sümeg és Vidéke takarékszövetkezetek egyesülésével jött létre 2001-ben. Telephelyei:

8263 Badacsonytördemic, Szent I. u. 44. 8312 Balatonederics, Arany J. u. 12. 8284 Nemesgulács, József A. u. 44. 8300 Tapolca, Fő tér 4. 8400 Ajka, Szabadság tér 20.

1

8330 Sümeg, Kossuth u. 17. 8500 Pápa, Fő utca 8. 8346 Gógánfa, Vasút u. 4. 8474 Csabrendek, Kossuth u. 3. 8319 Lesenceistvánd, Kossuth u. 167. A takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény (továbbiakban: Hpt. ) alapján a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (továbbiakban: PSZÁF ) által engedélyezett 1 következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: - Betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz – saját tőkét meghaladó mértékű – nyilvánosságtól történő elfogadása, - Hitel- és pénzkölcsön nyújtsa, - ideértve a faktorálást, - Pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, - készpénz-helyettesítő fizetési eszköz kibocsátása, illetőleg ezzel kapcsolatos szolgáltatás nyújtása - Váltóval, illetve csekkel kizárólag saját számlára történő kereskedelmi tevékenység - Pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) - Széfszolgáltatás - Pénzváltási tevékenység - Kezesség és bankgarancia vállalás A 2001.évi CXX. tv. (Tpt.)81.§ alapján - Biztosítási ügynöki tevékenység A Takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki, a jogi ügyfelek száma azonban emelkedő tendenciát mutat. A takarékszövetkezetet 7 fős igazgatóság és 5 fős felügyelő-bizottság irányítja.

A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása:

Megnevezés Jogi személy természetes személy tagok Összesen: A részjegyek névértéke: 5.000.- Ft

1

2012.12.31 Fő Részjegy EFt 0 0 240 158370 240 158370

2013.12.31 Fő Részjegy EFt 0 0 238 157374 238 157374

ÁPTF …/1997/F.sz.hat. 2

A Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozásainak bemutatása:2

Leányvállalat: Név: Saját tőke: Jegyzett tőke Részesedési arány (szavazatok aránya) 2012.mérleg sz. eredménye Követelés a leányvállalattal szemben dec.31. Kötelezettség a leányvállalattal szemben dec.31.

nemleges

Egyéb részesdési viszonyban levő vállalkozás(ok) Név: MTB Zrt. Tak-Invest Zrt. Banküzlet Zrt. Hitelgarancia Zrt. Saját tőke 15.642.000 Ft 362.404 Ft 120.030 Ft 11.674.273 Ft Jegyzett tőke 2.735.000 Ft 241.400 Ft 79.200 Ft 4.811.600 Ft Részesedési 0,2056% 1,49% 0,38% 0,00% arány 2012.mérleg sz. 248.000 Ft 47.522 Ft 10.982 -2.742.450 Ft eredménye Számviteli politika A takarékszövetkezet a számvitelről szóló 2000.évi C. törvény szerinti –a továbbiakban: Szt.érvényes számviteli politikával rendelkezik. A számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok: - Számlatükör - Számviteli rend - Eszközök és források leltárkészítési és leltározási szabályzat - Eszközök,források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzata - Monitoring-,Eszközértékelési-,Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzat - Pénz- és értékkezelési szabályzat - Ügyfél-, illetve partnerminősítési szabályzat - Fedezetértékelési szabályzat - Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzat - Számlavezetésre vonatkozó szabályzat - Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata

2

Sztv. 89.§(1)a) alapján

3

A takarékszövetkezet az Szkr. értelmében az 1.sz. melléklete szerinti mérlegből, a 2.sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót, valamit az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. A mérlegkészítés időpontja: január 31. A hitelintézetekre vonatkozó előírásoknak megfelelően a Takarékszövetkezet havi gyakorisággal végzi el a főkönyvi zárlati munkálatokat. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően meghaladja a mérlegfőösszegének 2 százalékát. A költségek elszámolására kizárólag a költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a takarékszövetkezet. Az értékcsökkenés elszámolásának szabályai és módszere Az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenés megállapításának módja: lineáris, időarányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása havonta történik, a tárgyhavi nyitóállomány alapján. A Szt. 80.§ (2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve a takarékszövetkezet a 100 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja. Alkalmazott értékelési eljárások A takarékszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az un. FIFO módszer alapján veszi számításba, illetve az utolsó beszerzési áron értékeli. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függően az analitikus nyilvántartásban történő minősítéssel határozza meg. A Takarékszövetkezet a Monitoring-,Eszközértékelési-,Értékvesztés-elszámolási és Cáltartalékképzési Szabályzat alapján meghatározta az egyes kintlévőségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésének új szabályait. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások negyedévente kerülnek elszámolásra. A kisösszegűnek minősülő követelésekre vonatkozó összeghatár ügyfél/ ügyfélcsoport szinten nem haladhatja meg az auditált szavatoló tőke 1%-át. A takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát a kisösszegűnek minősülő követelésekre vonatkozóan az alábbi mértékek alapján határozza meg a bruttó könyv szerinti érték %-ban: külön figyelendő kategóriában 5 %, átlag alatti kategóriában 20 %, kétes követeléseknél 50 %, a rossz minősítésű kintlévőségeknél pedig 90 %. A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek. A takarékszövetkezet nem alkalmazza a piaci értéken történő értékelést. Takarékszövetkezetünk számviteli politikája betartja a számviteli törvény által előírt, 4

nemzetközileg is alkalmazott számviteli alapelveket, amelyek a megbízható, valós, vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetet tükröző információkhoz nélkülözhetetlenek. Szövetkezetünk a belátható jövőben is fenn akarja tartani gazdálkodását. Könyvvitelünkben rögzítésre kerül minden olyan gazdasági esemény, amelyek az adott gazdasági évet érintik. Ezen események bizonyíthatóak és az eseményt alátámasztó információk az általunk szabályozott könyvviteli rend szerint kerültek rögzítésre. A könyvviteli rend állandó és összehasonlítható, amely lehetővé teszi egy-egy gazdasági év összehasonlító elemzését. A mérleg és eredmény- kimutatás sorok tartalma az előző évhez viszonyítva nem változott, tételátrendezés nem történt, a főkönyvi kivonat alapján a korábbi év gyakorlatának megfelelően történt a mérleg és eredmény-kimutatás összeállítása. Az előző évhez viszonyítva a mérlegtételek értékelése nem változott. Könyvvezetésünk: kettős könyvvezetés A mérlegben szereplő adatok leltárral alátámasztott adatok. Számviteli változások A takarékszövetkezet az előző (2012.) évhez viszonyítva számviteli politikáját, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit jogszabályi módosítások miatt változtatta. Takarékszövetkezetünk a zárlati anyag elkészítése során figyelembe vette az átvilágítás által feltárt és előírt értékvesztési és tőkekövetelményi megállapításokat. Ellenőrzés során jelentős összegű hiba nem került feltárásra. Az értékelési szabályok változásai a beszámolóra jelentős hatással nem voltak.

Vagyoni, pénzügyi helyzet és a jövedelmezőség alakulása A takarékszövetkezet mérleg-főösszege a 2012.dec.31.-i 7.697.821 ezer Ft-ról 520.393 eFt-al emelkedett, elérte a 8.218.214.ezer Ft-ot 2013.dec.31.-én. Ebből: ♦ a saját tőke növekedése 35.328 eFt ♦ a kötelezettség növekedése 492.955 eFt ♦ a passzív elhatárolás növekedése 2.199 eFt ♦ a céltartalék csökkenése 10.089 eFt Megállapítható, hogy a növekedés döntő részben a kötelezettségek emelkedéséből származik. A takarékszövetkezet kamatpolitikája, a szolgáltatások színvonala emelkedésének köszönhetően az ügyfelektől származó források bővültek. A takarékszövetkezet piaci pozícióját a térségben megerősítette, annak ellenére, hogy a forrásgyűjtésben a konkurencia erősödése volt tapasztalható.

5

Vagyoni helyzet Sorsz.

Előző év

Megnevezés

eFt 1 Befektetett eszközök

Tárgyév %

eFt

Index %

4 229 116

54,9

4 057 197

49,4

95,9

1 258

0,0

1 035

0,0

82,3

4 230 374

55,0

4 058 232

49,4

95,9

4 Saját tőke

584 509

7,6

619 837

5 Céltartalék

36 243

0,5

26 154

6 Összes kötelezettség

7 045 383

91,5

7 538 338

91,7 107,0

7 Passzív időbeli elhat.

31 686

0,4

33 885

0,4 106,9

7 697 821

100,0

8 218 214

100,0 106,8

2 Készletek 3 Összesen (1+2)

8 Források összesen (4+5+6+7)

7,5 106,0 0,3

72,2

Stabilitás (Saját tőke) / (Befektetett eszközök + Készletek) x 100 = 13,8 % 15,3 % Pénzügyi helyzet

1 Pénzeszközök 2 Követelések 3 Rövid lej. kötelezettségek

387 404 5 068 073 7 017 778

356 503 5 584 055 7 485 616

92,0 110,2 106,7

Fizetőképesség mértéke (Pénzeszközök + Követelések)/(Rövid lejáratú kötelezettség) x 100 = 77,8 %

79,4 %

Az adósság aránya (Összes kötelezettség) / (Összes eszközforrás) x 100 = 91,5 %

91,7

%

Jövedelmezőség alakulása

1 2 3 4

Saját tőke Adózott eredmény Árbevétel Eszközök összesen

584 509 56 881 863 785 7 697 821

619 837 33 649 833 036 8 218 214

106,0 59,2 96,4 106,8 6

Saját tőke hozama: (adózott eredmény) / (saját tőke) x 100 = 9,7 %

5,4 %

Árbevétel arányos eredmény (adózott eredmény) / (árbevétel) x 100 = 6,6 %

4,3 %

Összes eszköz hozama (adózott eredmény) / (összes eszköz) x 100 = 0,7 %

0,4 %

Eszközök forgási sebessége (árbevétel) / (összes eszköz) x 100 = 11,2 %

10,1 %

Tőkeellátottsági mutató (saját tőke) / (összes forrás) x 100 = 7,6 %

7,5 %

Likviditás 2013. évben a takarékszövetkezet tartalékolási kötelezettségét az alábbiak szerint teljesítette.

Kötelező jegybanki tartalék teljesítése április május június július augusztus szeptember október november december Év átl.

140139 141816 139856 141158 142510 139959 145126 142302 143955 140870

141749 142745 141934 141973 144987 142814 145658 145785 146148 142639

1610 929 2078 815 2477 2855 532 3483 2193 1768

A kötelező tartalék teljesítése minden hónapban meghaladta a kötelezettséget. 7

Egyes főbb eszközcsoportok állománya a mérlegfőösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult Ssz 1 2 3 4 5 6 7 8 9

Eszközcsoport Pénzeszközök Állampapírok Hitelint. sz. köv. Ügyfelekkel sz. köv. Részesedések Immat. Javak Tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhat. Összesen

Előző év eFt % 387 484 5,0 1 896 255 24,6 1 433 774 18,6 3 590 458 46,6 24 412 0,3 4 434 0,1 237 047 3,1 45 099 0,6 78 858 1,0 7 697 821 100,0

Tárgyév eFt 356 503 1 947 451 2 145 146 3 399 640 31 075 3 180 230 867 40 304 64 048 8 218 214

% 4,3 23,7 26,1 41,4 0,4 0,0 2,8 0,5 0,8 100,0

Index 92,0 102,7 149,6 94,7 127,3 71,7 97,4 89,4 81,2 106,8

A takarékszövetkezet jövedelmezősége szempontjából kedvezőtlenül alakult az eszközállomány összetétele, mivel csökkent az ügyfelekkel szembeni követelések aránya, ugyanakkor a bankközi betétek aránya nagy mértékben növekedett. A jegybanki alap kamat folyamatos csökkenése nagy mértékben rontotta a bankközi betétek realizálható kamatát. Az ügyfelekkel szembeni követelés 2013.év végén 3.636.933 eFt volt, melyet a mérlegben csökkentett a 237.239 eFt-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az előző évihez viszonyítva 190.818 eFt-al csökkent nettó értéken, s így aránya a mérleg-főösszeghez viszonyítva 41,4 % lett.

Pénzintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása Előző év Megnevezés Hitelint. szemb. éven belül

eFt

Tárgyév %

eFt

Eltérés %

+-

%

1433774

28,5

2145146

38,7

711372

149,6

0

0,0

0

0,0

0

0,0

756865

15,1

719370

13,0

-37495

95,0

Ügyfelekkel szemb. éven túl

2833593

56,4

2680270

48,3

-153323

94,6

Összesen

5024232

100,0

5544786

100,0

520554

110,4

Hitelint. szemb. éven túl Ügyfelekkel szemb. éven belül

A takarékszövetkezet hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követeléseinek összege 2013ben 5.544.786 eFt-ot tett ki, amely a mérlegfőösszeg 67,5 %-át jelenti és az előző évhez viszonyítva 10,4 %-kal nőtt. A hitelintézetekkel szembeni követelések 49,6 % ponttal emelkedtek. A szerkezeti változást az ügyfelekkel szembeni követelés 5,3 % pontos csökkenése eredményezte. Lejárati idő alapján csoportosítva a követeléseket megállapítható, hogy az éven belüli követelések aránya összességében 8,1 %-kal nőtt.

8

Az eszközállomány minősége A Hpt 86.§ előírása és a takarékszövetkezet szabályzata alapján minősített eszközállomány ( átlag alatti, kétes, rossz )a takarékszövetkezetnél 2013.12.31.-én 274.801 eFt volt, 33.312 eFt-al kevesebb az előző évinél.

Portfolió elemzés – minősített állomány

Megnevezés Problémamentes

2012.12.31.

Mo.

2013.12.31.

Mo.

Elt.+,-

3.456.100

90,5

3.224.693

Külön figyelendő

56.274

1,5

137.439

3,8

81.165

Átlag alatti

24.966

0,7

28.819

0,8

3.853

116.112

3,0

32.994

0,9 -83.118

Kétes Rossz Mindösszesen

167.035

4,3

212.988

3.820.487

100,0

3.636.933

88,7 -231.407

5,8

45.953

100,0 -183.554

Megképzett értékvesztés

Megnevezés Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Mindösszesen

2012.12.31. Mo.

2013.12.31. Mo.

0 3.158 4.993 65.967 155.911 230.029

0 3.001 5.766 16.498 212.028 237.293

1,4 2,2 28,7 67,7 100,0

Elt.+,-

1,3 -157 2,4 773 7,0 -49.469 89,3 56.117 100,0 7.264

Az ügyfelekkel szembeni minősített követelésállomány 2012.dec.31-én 308.113 eFt volt, 2013.dec.31-én pedig 274.801 eFt. A problémamentes állomány aránya e körben 90,5 %-ról, 88,7 %-ra csökkent, mivel új hitelt egyre nehezebb kiadni, a problémamentes hitelállomány viszont a törlesztések miatt folyamatosan csökken.

9

Az idegen és saját forrás megoszlása adatok eFt-ban Sorsz Megnevezés

Előző év állomány

1 Idegen forrás 2 Saját forrás

Tárgyév %

állomány

Eltérés %

+-

%

7077069

91,9

7579555

92,1

502486

107,1

620752

8,1

645991

7,9

25239

104,1

7697821

100,0

8225546

100,0

527725

106,9

Az idegen források összetételének alakulása A takarékszövetkezet idegen forrásainak változását a rövid lejáratú számlán lekötött betétek és a folyószámlán lévő betétek ( 7,5 %) növekedése és az egyéb betétek csökkenése okozta. A növekedés jelentős része a vállalkozók látra szóló és folyó számla betéteinek, valamint a lakosság folyószámlán lekötött betét emelkedéséből származott. Az értékpapír-szerű betételhelyezés 62.936 eFt-al nőtt. A idegen források összetétele lejárati idő szerint csak minimálisan változott, a rövid lejáratú források aránya nőtt 0,3 % ponttal.

Tőkemegfelelés-ICAAP A Takarékszövetkezet 2008-ban új tőkekövetelmény számítási módszerre tért át. A belső tőkekövetelmény számítás (ICAAP) olyan eljárási mód, amely biztosítja azt, hogy mind a felügyelési, mind az irányítási funkciót ellátó vezető testületek: - megfelelően azonosítsák, mérjék, összesítsék és monitorozzák a Takarékszövetkezet kockázatait, -a Takarékszövetkezet kockázati profiljának megfelelő tőkét tart, -megfelelő kockázatkezelési rendszert működtet, és azt folyamatosan fejleszti. Kockázatok tőkekövetelménye PSZÁF kód CS0-m CS0-a CS11-m CS11-a

Megnevezés előző év tárgyév Kockázattal súlyozott kitettségi érték összesen 2318746 1975421 Kitettség eredeti értéke 8158854 8268320 Átlagos kockázati súly 28,42% 23,89% Mérlegtételek kockázati súlyozott kitettségi érték 2265455 1922044 Mérlegtételek eredeti értéke 7882319 8175919 Mérlegtételek átlagos kockázati súlya 28,74% 23,51% Kockázatok tőkeszükséglete összesen 249976 228860 ebből: hitelezési 185649 158035 működési (alapmutató módszer) 62428 67563 egyéb 1899 3262 Összes tőkeszükséglet a 2.pillér alatt tőkepufferrel 296668 251988

Index/el térés 85,2% 101,3% 84,1% 84,8% 103,7% 81,8% 91,6% 85,1% 108,2% 171,8% 84,9%

10

A táblázatból kitűnik, hogy az összes kockázati kitettség eredeti értéke 1,3 %-al nőtt, míg a kockázatokkal súlyozott kitettségi érték 14,8 %- al csökkent. A mérlegtételek átlagos kockázati súlya 15,2 % csökkent.

A tőkemegfelelési mutató összetevőinek alakulása Sorszám Megnevezés

2012.12.31

2013.12.31

150000

157374

104,9

2 Tőketartalék

56585

56585

100,0

3 Általános tartalék

62873

66238

105,4

4 Ált. kock. céltartalék

9946

0

0,0

5 Ált.kock.célt.adótartalma ( - )

-995

0

0,0

240802

281885

117,1

7 Mérleg sz eredmény

31137

22017

70,7

8 Immat javak ( - )

-4434

-3180

71,7

106

106

0,0

546020

581025

106,4

43006

43006

100,0

43006

43006

100,0

14 Nyújtott alárend.k.tőke miatti levon.

-41097

-38382

93,4

15 Szavatoló tőke

547929

585649

106,9

17,54

20,19

115,1

14,14

16,28

115,1

14,78

16,25

109,9

1 Jegyzett tőke (részjegy tőke)

6 Eredménytartalék

9 Számviteli lekötött tartalék 10 Alapvető tőke 11 Értékelési tartalék

Index

12 Alárendelt kölcsöntőke 13 Járulékos tőke

16 Tőkemegfelelési mutató (%) TMM felügyeleti felülvizsg. 17 követően (%) TMM belső tőkemegfelelés 18 értékelést követően (%)

Takarékszövetkezetünk az előírt 8 %-kal szemben 20,19 % tőkemegfelelést ért el. A Basel II tőkekövetelmény-számításhoz kapcsolódó mutatók 2008. évtől kerülnek megállapításra.

11

II.

Mérleghez kapcsolódó kiegészítések A mérlegsorok tartalma és a mérlegtételek értékelése az előző évhez viszonyítva nem változott. A mérlegben saját elhatározásból tétel átrendezés nem történt, a főkönyvi kivonat alapján a korábbi évek gyakorlatának megfelelően történt a mérleg összeállítása.

Eszközök 1.

Pénzeszközök A pénztárak az alábbi külföldi fizetési eszközöket tartalmazzák forintban kifejezve: CHF EUR GBP

1.000 11.140 110

242 eFt 3.308 eFt 39 eFt

Az elszámolási számlák az alábbi külföldi fizetési eszközöket tartalmazzák forintban kifejezve: EUR USD CHF GBP DKK

2.

140.991 39.689 136.790 12.445 202.106

41.862 eFt 8.560 eFt 33.122 eFt 4.440 eFt 8.046 eFt

CAD 36.746 PLN 1 .100 NOK 83 SEK 33.382

7.445 eFt 79 eFt 3 eFt 1.122 eFt

Állampapírok a) forgatási célú eF Megnevezés

D140305 D140430 D141015 Összesen:

Vételi érték

Névérték 206.717 252.714 376.215 835.646

b) befektetési célú Megnevezés Hitelkonsz.államkötvény MÁK 2014/C MÁK 2014/D MÁK 2015/B MÁK 2019/B Összesen:

209.180 261.780 386.310 857.270 eFt

Vételi érték 2.960 492.300 224.086 98.459 194.000 1.011.805

Névérték 2.960 507.370 221.100 102.030 200.000 1.033.460

12

3. Hitelintézettel szembeni követelések

ba) éven belüli lejáratú eFt Megnevezés

Bankközi betét

MTB Zrt. MTB Zrt ( 600 000 EUR ) Összesen:

1.967.000 178.146 2.145.146

4. Ügyfelekkel szembeni követelések aa) éven belüli lejáratú

eFt

Megnevezés

Egyenleg

Hitelállomány Éven túli hitelállományból 2014. évre eső törlesztés Értékvesztés Összesen:

533.970 +259.756 - 74.356 719.370

ab) éven túli lejáratú eFt Egyenleg 3.102.963 -259.756 - 162.937 2.680.270

Megnevezés Hitelállomány Éven túli hitelállományból 2014. évre eső törlesztés Értékvesztés Összesen: Tárgyévi értékvesztés alakulása

eFt Megnevezés

Egyenleg

Nyitó Képzés Visszaírás Záróállomány

230.029 +52.380 -45.116 237.293

Követelések lejárati bontása Éven belüli lejáratú követelések 0 - 3 hó 3. ba) 4. aa)

Hitelint.szembeni köv. Ügyfelekkel szemb.köv.

1.598.146 396.888

3 - 12 hó 547.000 417.912

13

Éven túli lejáratú követelések

4.ab) Ügyfelekkel szembeni köv.

1 - 5 év 944.117

5 év fölött 1.640.723

5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is.

b.) más kibocsátó által kibocsátott értékpapír bb.) befektetési célú

MFB Zrt kötvény

100.000 e Ft

7. Részvények, részesedések befektetési célra a) részvények, részesedések Megnevezés MTB ZRT Hitelgarancia ZRT Tak-Invest ZRT Banküzlet KFT Összesen:

eFt Részvény 26.583 150 4.042 300 31.075

14

Immateriális javak, tárgyi eszközök bruttó értékének és értékcsökkenésének alakulása a. Immateriális javak, tárgyi eszközök állományának alakulása (Szt.91§ d.) Megnevezés

Immateriál Ingatlanok is javak

Műsz.i b…

Ing.érték helyesb.

Ber.-ok

1. Bruttó érték Nyitó Növekedés - ebből átsorolás

17858

213834

91471

472

534

5196

18330

214368

96667

0

43006

Csökkenés - ebből átsorolás Záró

43006

2.Halmozott écs. (ber.i el.-nél értékvesztés) Nyitó

13424

41620

69644

Növekedés

1726

4624

7286

Csökkenés

0

0

15150

46244

76930

0

1726

4624

7286

0

0

4434

172214

21827

0

43006

Növekedés

472

534

5196

Csökkenés

1726

4624

7286

0

Záró

3180

168124

19737

43006

Záró 3. Tárgyévi écs

0

0

0

4. Nettó érték Nyitó

A takarékszövetkezet az immateriális javak és tárgyi eszközök terv szerinti értékcsökkenését lineáris módszerrel számolja el. Terven felüli leírás 2013-ban nem volt. A 100 eFt-ot meg nem haladó tárgyi eszközöket aktiváláskor azonnal amortizálja. A tárgyévi növekedés az új beszerzéseket tartalmazza. Ingatlanhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok részletezése Közműfejlesztési hozzájárulás: Sümeg, Kossuth L.u. 17. ( gáz közmű) Gógánfa, Vasút u. 4. (vízi közmű) 15

12. Egyéb eszközök a)

Készletek -Vásárolt készletek - Anyagok

1.035 eFt

A vásárolt készletek értékelése a mérlegben beszerzési áron történik. b) Egyéb követelések Megnevezés

Összeg

Költségvetési kiutalási igények Egyéb pü.elszám. ( valuta ügynök) Egyéb pü.elszám.( zálogház) Széchenyi kártyahitel garanciadíj elszám. Bérlethez kapcsolódó letéti díjak

16.004 15.000 2.419

ATM kliring számla Összesen

3.032 39.269

914 1.900

13. Aktív időbeli elhatárolások

Sorsz

Megnevezés 1 2 3 4 5 6 7

Hírlap előfizetések Biztosítási díjak Oktatás Adó elhatárolás MÁK, DKJ, MNB kötv.kamata Bankközi betét kamata Hitelkamatok elhatárolása Összesen

Bevételek aktív Költségek, időbeli ráford. aktív elhatárolása időbeli elhat. 282 326 124 2 141 39 465 3 511 18 199 61 175 2 873

Aktív időbeli elhatárolás összesen: 64.048 eFt

16

Források

2. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek - éven belüli lejáratú ab) bb)

0 - 3 hó 16.749 5.706.000

Takarékbetétek Egyéb kötelezettségek

3 - 12 hó 49.480 211.066

- éven túli lejáratú 1 - 5 év

5 év felett

ac)

Takarékbetétek

10.936

-

bc)

Egyéb kötelezettségek

12.953

-

3. Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség

- éven belüli lejáratú betéti okiratok

1.442.095 eFt

- éven túli lejáratú betéti okiratok

130 eFt

4. Egyéb kötelezettségek Megnevezés Költségvetéssel szembeni követelések Belföldi szállítók Munkáltatói és NHP hitel elszám. technikai számla Egészségpénztárakkal és biztosítókkal szembeni kötelezettség Egyéb kifizetések után Tagokkal szembeni kötelezettség Egyéb hátrasorolt kötelezettség Úton lévő tételek Összesen

Összeg 32.653 352 25.739 170 450 14.186 7.374 5.171 86.095

17

5. Passzív időbeli elhatárolások b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása A mérleg fordulónapja előtt elszámolt olyan költségek, amelyek csak 2013. után kerülnek kifizetésre

Megnevezés

Betéti okiratok, betétkamatok Működési költségek Bankkártya, SZK költsége Halasztott bevétel Prémium, járulékok elhat.

Összesen:

13.222 2.208 2.747 6.687 9.021

33.885

6. Céltartalékok

a) Kockázati céltartalék függő és biztos (jövőbeni) - ki nem folyósított, rendelkezésre tartott hitelkeretekre

b) Egyéb céltartalék - várható kötelezettségre

154 eFt

26.000 eFt

7. Hátrasorolt kötelezettségek

A takarékszövetkezet hátrasorolt kötelezettségeinek mérleg szerinti értéke 2.964 eFt, melyet a Sümeg és Vidéke Takarékszövetkezet kapott bankkonszolidáció címén az OTIVÁ-tól, tagok más vagyoni hozzájárulása formájában. Hátrasorolt kötelezettségek esedékesség szerinti megbontása: 5 éven túl

2.964 eFt.

A 2.964 eFt alárendelt kölcsöntőke lejárat nélküli, kamata a 3 és 6 hónapos diszkontkincstárjegy súlyozott átlaga.

18

8. Saját tőke alakulása 8.) Jegyzett tőke Nyitó , Záró

150.000 eFt

9.) Tőketartalék Nyitó , Záró

56.585 eFt

11.) Általános tartalék Nyitó Tárgyévi képzés Összesen:

62.873 eFt +3.365 eFt 66.238 eFt

12.) Eredménytartalék Nyitó Mérleg szerinti eredmény átvezetés Általános kockázati céltart.átvez. Összesen

240.802 eFt + 31.137 eFt + 9.946 eFt 281.885 eFt

13.) Lekötött tartalék 2008.évi közösségi alap képzés

106 eFt

14.) Értékelési tartalék Nyitó,Záró

43.006 eFt

15.) Mérleg szerinti eredmény

22.017 eFt

19

Mérlegen kívüli pénzügyi kötelezettségek MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201 Függő kötelezettségek 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 03. Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3.§ (8) 14.] 202 Jövőbeni kötelezettségek 01. Határidős adásvételi ügyletek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3.§ (8) 15.p.)g 203. Mérlegen kívüli követelések

2012. 452.701

2013. 387.042

0

1.500

276.535

316.984

0

0

53.276

68.558

A környezetvédelemmel kapcsolatos kiegészítések ⇒ ⇒ ⇒ ⇒

A környezetvédelemmel kapcsolatos tárgyi eszközök bemutatása: nemleges Környezetre káros anyagok készlete: nemleges Környezetvédelemmel kapcsolatos céltartalék képzés nem volt Környezetvédelemmel kapcsolatosan költséget nem kellett elszámolni

20

III. Eredmény kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Az eredmény-kimutatás sorai tartalmilag nem változtak az előző évhez viszonyítva, az összehasonlíthatóság biztosított. Az eredmény-kimutatásban saját döntés alapján tételátrendezés nem történt. Eredmény-kimutatást érintő - értékelési eljárásból fakadó változás 2012.évhez viszonyítva nem volt. Egyéb bevételek részletezése eFt Megnevezés különféle egyéb bevételek KÖT költségtérítés kapott támogatás készletértékesítés bevétele Összesen:

Összeg 23.813 485 3.332 4.337 31.967

Kapott támogatások bemutatása: (vissza nem térítendő) Jogcím, év TÁMOP-2.1.3.A12/1-2012-0251

eFt Kapott összeg Folyósított ö. 2013.-ban elszámolt 5.045 Ft 3.332 Ft 3.332 Ft

Egyéb ráfordítások részletezése eFt Megnevezés leírt követelések ráfordítása közvetítői jutalék különféle egyéb ráfordítások PSZÁF díj OBA díj alapítványi támogatás bírságok,késed.kamat eredményt terhelő adók készletértékesítés nyilv.értéke

Összeg 15.282 32 7 1.202 2.506 735 0 116.812 4.337 140.913

Általános igazgatási költségek részletezése eFt Megnevezés bérköltség személyi jellegű egyéb kifizetések bérjárulékok egyéb igazgatási költségek Összesen: Értékcsökkenési leírás

Összeg 139.316 14.397 45.900 140.633 340.246 13.636 eFt 21

Egyéb költségek részletezése eFt Megnevezés - Anyagköltségek nyomtatvány, irodaszer nem tárgyi eszk. min. eszk energiaköltségek egyéb anyagköltség - Igénybevett szolgáltatások költségei utazási és kiküld. költségek bérleti díjak fuvarozási költség javítás, karbantartás hírlap, szakköny postaköltség egyéb szám.techn. kötségek egyéb szolg. költségei - Különféle egyéb költségek hatósági díjak, illetékek TakarNet díjak bankköltségek bankkártya költség biztosítási díjak szoftverkövetési díjak egyéb szakértői díjak érdekképviseleti szerveknek fiz. díjak oktatási költségek hirdetés és reklám költség behajtással kapcsolatos költségek Mindösszesen

Összeg 15.380 6.423 7 8.682 268 51.519 1.045 8.236 6.774 5.377 452 17.669 3.147 8.819 73.734 637 158 18.165 19.472 2.526 9.341 10.763 4.670 3.716 4.187 99 140.633

22

Társasági adóalapot módosító tételek

Csökkentő tételek eFt Megnevezés Az adótörvény szerint figyelembe vett écs. és eszközért. szám. nyilv.tartási értéke Kapott osztalék Kisvállalkozások adóévi beruházásának értéke Összesen:

Összeg 13.636 824 5.218 19.678

Növelő tételek eFt Megnevezés Várható kötelezettségekre képzett céltartalék Számviteli törvény alapján költségként elszám. écs. és eszközért.könyv sz értéke Összesen:

Összeg 0 13.636 13.636

A hitelintézeti járadék és a pénzügyi szervezetek különadójának bemutatása: Hitelintézeti járadék: A 2006.évi LIX. törvény alapján a Takarékszövetkezet a járadékfizetési kötelezettségét az alábbiakban állapította meg:

Állami kamattámogatással érintett hitel kamatbevétel számlák Támogatott folyószámlahitel kamat jogi Jogi szem. Támogatott hitel kamat Támogatott forgó eszk.hitel kamat Támogatott folyószámla hitel kamat nem jogi Támogatott egyéb hosszúlejáratú hitel kamat Lakossági támog.hitelkamat Támog.forgóeszköz hitel kamat Támog. Folyószámlahitel kamat egyéni váll. Jogi sz. támog. Kamatjell. bevétel Lakáscélú támog. Kamatjell. bevétel Egyéni vállalkozó támog.hitellel kapcs.kamatjell.bev. Összesen: 5%-a, mint járadék a 8623 számlán elszámolva Hitelintézeti járadék: 8.271 eFt

Bevétel Ft 9 999 555 13 201 594 2 405 650 5 253 784 3 664 316 102 300 771 4 039 597 8 427 398 240 741 15 656 757 236 858 165 427 021 8 271 351

23

A pénzügyi szervezetek különadó bemutatása

Megnevezés Adóalap Mérlegfőösszeg (2009.évi) Bankközi hitelből követelés Hitelintézeti kötvény Hitelintézeti részvény Egyéb Csökkentő tételek össz: Módosított mérlegfőösszeg Pénzügyi szervezetek különadója

Tárgy év 4 258 749 6 193 415 1 917 056 17 610 1 653 694 4 258 749 6388

24

IV. Tájékoztató adatok és információk Szövetkezetünk tagja az Országos Betétvédelmi Alapnak. A tárgyévet illető tagsági díjat teljes egészében befizettük. Részt veszünk a takarékszövetkezetek integrációjában. A takarékszövetkezetnél többségi, vagy befolyásoló részesedés nincs. Tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók adatai:

Sorszám 1. 2. 3. 4. 5. 6.

Állománycsoportok Teljes munkaidőben foglalkoztatott Nem telj.munkaidőb. foglalkoztatott Állományba nem tartozó Összesen

Személyi jellegű egyéb kifizetések

fizikai szellemi fizikai szellemi

Átlagos statisztikai létszám 1 28 1 7

Bérköltség eFt

37

132.296

2.800 109.959 1.216 11.751 6.570

14.397 eFt

Üzleti hálózat: Sorsz. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11.

Kirendeltségek Badacsonytomaj Badacsonytördemic Balatonederics Tapolca Nemesgulács Ajka Sümeg Gógánfa Csabrendek Pápa Lesenceistvánd Összesen

Betétállomány 2.097.432 270.764 215.366 1.794.551 156.056 521.192 883.099 273.200 601.382 492.443 143.794 7.449.279

eFt Hitelállomány 1.655.013 19.456 42.463 703.442 3.055 442.014 236.812 84.647 112.633 336.429 969 3.636.933

Az éves beszámolót aláírni köteles személyek adatai: Név 1. Nagyné Sáska Mária 2. Csurgó Csabáné

Lakóhely 8300 Tapolca, Kodály Z.u.3. 8300 Tapolca, Szabó Magda u.1/2

25

A vezető tisztségviselők, igazgatóság és FB tagjainak folyósított kölcsön, előlegek, a 2013.év után esedékes járandóságok összege: Megnevezés Ügyvezető tisztségviselők Felügyelő Bizottság Igazgatóság

Megnevezés Vezető tisztségviselők Felügyelő Bizottság Igazgatóság

Megnevezés Korábbi vezető tisztségviselők Korábbi FB tagok Korábbi igazgatósági tagok

Tiszteletdíj 1.570 eFt 3.045 eFt 3.525 eFt

Nevükben vállalt garanciák nemleges

eFt Kölcsön 14.192 3.594

Előleg 0 0 0

Kamat

Egyéb feltételek a kockázatvállalásban

Nyugdíjfizetési kötelezettség nemleges

Könyvvizsgálatot végző személy/társaság adatai: Könyvvizsgáló társaság neve: Mobil Conto Kft 8200 Veszprém, Sáfrány u. 25. Kamarai tagság száma: 002109 Könyvvizsgálat éves díjazása: 1.494 eFt Könyvvizsgálat végzésére kijelölt személy: Barabás Csaba Lakcím: 8200 Veszprém, Sáfrány u. 25. MKVK: 000642, PSZÁF: E-000642/98 A könyvvizsgáló által felszámított díjak: eFt A könyvvizsgálat díja

1.524

26

V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések

1./ Betétbiztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel

Alap, intézmény megnevezése Országos Betétbiztosítási Alap OTIVA (2013.10.11-ig) SZHISZ (2013.10.11-től)

eFt Hozzájárulás az alaphoz 2.506 870 580

2./ Függő kamatok alakulása: Függővé tett kamatok és kamatjellegű jutalékok Előző év(ek)ben függővé tett, tárgyévben befolyt kamatok és kamatjellegű jutalékok

114.448 eFt

26.051 eFt.

3./ Biztosítékként, fedezetként, óvadékként kapott eszközök, garancia- és kezességvállalások eFt Teljes Fedezetek, biztosítékok értéken Pénzfedezet 3556 Bankgaranciák és készfizető kezességek Központi kötségvetés garanciái Egyéb garancia és kezességvállalás 344851 Értékpapírok 100000 Engedményezés 314020 Készletre bejegyzett zálogjog Jelzálogok 5248752 Egyéb garancia és kezességvállalás Életbiztosítási kötvény (záradékolt) 19959 Összesen: 6031138

4. / A Takarékszövetkezet a valós értéken történő értékelést nem alkalmazza. 5. / Határon átnyúló szolgáltatást nem végzünk. 6. / Pénzügyi lízing követelések: nemleges. 7. / Kamatkövetelések után képzett céltartalék fordulónapi állománya: nulla. 8. / Kölcsönbe adott és kölcsönbe vett értékpapírok állománya: nulla. 9. / Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés: nemleges. 10. / Mérleg fordulónapján fennálló Hpt. 79. §. Szerinti nagykockázat-vállalásnak minősülő eszköztételek: - egy ügyféllel szembeni követelés:

27

79.993 eFt + 10.006 eFt ki nem folyósított hitelkeret 66.322 eFt 100.000 eFt 11./ Valódi penziós ügyletek: nemleges. 12./ Még le nem zárt határidős, opciós, swap ügyletek: nemleges. 13./ Biztosítópénztárak részére végzett vagyonkezelés: nemleges. 14./ Pénzfeldolgozási tevékenységet a takarékszövetkezet nem végez. 15./ A Hpt. 75.§ (3) bekezd. szerinti általános tartalék képzése alóli felmentést a takarékszövetkezet nem kért. 16./ Azonnali deviza adás-vételi ügyletek: nemleges. 17./ Befektetési szolgáltatás bevételei, ráfordításai: nemleges. 18./ A Sztv. 84.§ (8) bekezd. sz. befektetési célú, lejáratig tartani kívánt értékpapír állomány: nemleges 19./ Kapcsolt felekkel lebonyolított ügyletek: nemleges 20./ Saját eszköz terhére zálog és ahhoz hasonló jogok: nemleges 21./ A Javadalmazási Politikában meghatározott mutatószámok számítási módszere és értéke: a) Nem teljesítő hitelek részarányának változása ( éves alapbér 10 %-a) - átlag alatti minősítésű hitelek, - kétes minősítésű hitelek és a - rossz minősítésű hitelek állományának aránya a bruttó hitelállományhoz. A bázisidőszakban elért %-os arány felett 0,5%-kal A bázisidőszakban elért %-os arány felett 0,6- 2,50 %-kal A bázisidőszakban elért %-os arány felett 2,51-3,00 %-kal A bázisidőszakban elért %-os arány felett 3,01-4,50 %-kal A bázisidőszakban elért 4,50 %-os arány feletti növekedés

b) -

10% 8% 5% 3% 0%

Tőkekövetelmény előírásainak való megfelelés mértéke( éves alapbér 15 %-a)

a lényeges kockázatok és a hozzá kapcsolódó tőkeszükséglet alakulása –

A mérés alapja: A tőkemegfelelési index felügyeleti felülvizsgálat előírásainak figyelembe vételét követően. ( a CA-s táblákban rögzítettek alapján) Mérték: A rendelkezésre álló szavatoló tőke aránya, a Felügyelet által előírt tőkekövetelményhez / végleges dec.31-i adat/ Az I. és II. pillér tőkemegfelelése alapján: A tőkekövetelmény mértéke 11,01 % fölött A tőkekövetelmény mértéke 10,01 % - 11,00 % között A tőkekövetelmény mértéke 9,00 % - 10,00 % között

15 % 10 % 5%

28

c) A likviditási kockázatokat mérő mutatószámok változása( éves alapbér 15 %-a) Likviditási kockázat

Mutatószám megnevezése

Mutatószám limit

Nagy egyedi betétektől való függés mérése

Nagy egyedi betét mutató (%)

min. 200 % (adat %-ban) max. 70% (adat %-ban) nem lehet negatív érték ( adat MFt-ban)

Hitel-betét arány (%) Forrás-ellátottság mérése Nettó finanszírozási pozíció 90 napos halm. Nettó bázispozíció Lejárati összhang mérése

Hitelek futamidejének mérése

c)

II. fokú likvid eszközök

abszolút értéke nem lehet nagyobb a II. fokú likvid eszk.-nél

Hitelek futamideje

limit 35 év

Elért adózás előtti eredmény ( éves alapbér 10 %-a)

Az elért adózás előtti eredmény viszonyítása a tervezett adózás előtti eredményhez: 40 millió Ft adózás előtti eredmény esetén 30-40 millió Ft adózás előtti eredmény esetén 20-30 millió Ft adózás előtti eredmény esetén 20 millió Ft alatt

10 % 8% 5% 0%

29

VI. Záradék: 1) Az éves beszámolót a Felügyelőbizottság a Hpt.66.§ (3).bek.c) pont szerint ellenőrizte, erről elfogadó határozatot hozott. A határozat száma: 3/2014. 2) Az Igazgatóság 6/2014.sz. határozatával terjesztette a közgyűlés elé az éves beszámolót az alábbi eredmény-felosztási javaslattal:

1. 2. 3. 4. 5. 5a. 6.

Eredmény-felosztási javaslat (Igazgatóság) Adózás előtti eredmény Fizetendő adó Adózott eredmény Általános tartalék képzése Osztalék ebből: igénybevett eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény

36.716 3.067 33.649 3.365 8.267 22.017

Az eredményfelosztást az Igazgatóság jóváhagyta a 7/2014.(02.27.) sz határozatával.

3) A megbízható és valós kép bemutatásához megítélésünk szerint egyéb információ nem szükséges. Az éves beszámolót a Takarékszövetkezet 2014..…..-án tartott Közgyűlése …. sz. határozattal hagyta jóvá a fenti eredményfelosztással egyezően.

Badacsonytomaj, 2014.február 27.

………………………………. Nagyné Sáska Mária Csurgó Csabáné elnök-ügyvezető ügyvezető-főkönyvelő

30

Balaton-felvidéki Takarékszövetkezet

Üzleti jelentés

2013.

1. Bevezető Gazdálkodási körülmények: Az előző évhez képest a gazdálkodás külső körülményei a 2013. július 13-án elfogadott Integrációs törvény bevezetésével jelentősen megváltoztak. A takarékszövetkezeteknek fennmaradási engedélyt kellett kérni, önállóságuk csorbult, a nem szokásos üzletmenetbe tartozó ügyletek lebonyolítása nehézkesebb lett. A gazdaság továbbra is stagnáló, a IV.n. évtől indult meg a növekedés, azonban a válságból való kilábalásról még nem lehet beszélni. A munkanélküliségi ráta megyénkben éves szinten közepesen stabilizálódott. Ami lényegesen változott, az MNB kamatpolitikája és a kihelyezett olcsó hitel kis mértékben pozitív hatást gyakorolt a hitelezésre, viszont szűkült a kamatmarzs. A Takarékszövetkezetünk jövedelmezőségét erősen befolyásolta a tranzakciós illeték bevezetése. A működési területünkön üzemelő multinacionális cégek, mind a termelő, mind a kereskedelmi szférában egyre nagyobb részarányt képviselnek. Ezek hatása az ügyfélkörünkbe tartozó kis- és közép vállalkozásokra kettős: a beszállítói körnek piacot jelentenek, viszont gyengítik a kereskedelmi kisvállalkozók pozícióját. Növekedett a lakossági megtakarítások államkötvénybe történő forgatása. A bank piac teljesen felosztott, az ügyfelek bankválasztási lehetősége széleskörű. E tényezőkből következően erős piaci versenyben működtünk. 2013.év folyamán a vállalkozói hitelek iránti kereslet kismértékben emelkedett, a lakossági ügyfélkörünk hitel kereslete csökkent. Takarékszövetkezetünk a még meglévő hiteligényeket a prudenciális szabályok figyelembe vétele mellett igyekezett minél teljesebb körben kielégíteni. A leglényegesebb külső körülmény a 2013. üzleti évben a kamatok folyamatos csökkenése. A jegybanki alapkamat 12 alkalommal csökkent. A Takarékszövetkezet e folyamathoz alkalmazkodva 2013-ban betétkamatait 5 alkalommal, a hitel kamatoknál a referencia kamatokat 12 alkalommal, az egyéb kamatokat 5 alkalommal változtatta. A takarékszövetkezet 2013. évre azt a kettős célt tűzte ki, hogy eredményes gazdálkodással érjen el 50 millió Ft adózás előtti eredményt ( amit az évközbeni jogszabályi változások miatt nem sikerült teljesíteni), ugyanakkor feleljen meg a 238 tag bizalmának és stabilizálja a szövetkezet fizetőképességét, likviditását. Fontos feladat volt az Integrációs törvény szerinti előírásoknak való megfelelés biztosítása, új szervezeti rendszer kialakítása, bankbiztonsági követelményeknek való teljes-körű megfelelés. A szövetkezet vezetése ezekhez a célkitűzésekhez határozta meg kamatpolitikáját, hitelpolitikáját, határozta meg portfoliójának kívánatos összetételét, üzletpolitikai intézkedéseit. Figyelembe kellett venni a már tényként bekövetkezett inflációs hatásokat, továbbá a kamatszínvonal általános csökkenését, amelyek azt jelentették, hogy a betéti kamatok szintjét is csökkenteni kellett, ügyelve arra, hogy a betétállomány drasztikusan ne csökkenjen.

2

Erre ösztönözte a szövetkezetet a konkurenciaként a térségben jelenlevő nagyszámú bankfiók tevékenysége és az állampapírok túlkínálata is. A beszűkülő forrás lehetőségeket a források jobb kihasználásával, a lejáratok jobb összeghangolásával és részben új ügyfélkör megszerzésével sikerült ellensúlyozni. A szövetkezet az eddigieknél céltudatosabban törekedett az ügyfélkör komplex szolgáltatásokkal való ellátására, a hitelnyújtásnál előnyben részesítve azon ügyfélkört, amellyel mint betétessel, vagy számlavezetővel kialakult a kapcsolat. A szövetkezet passzív pénzpiaci tevékenységének középpontjában 2013. évben is a lakossági betétgyűjtés állt, s ennek aránya a mérleg fordulónapján elérte a betétállomány 76,3 %-át. A szövetkezet aktív pénzpiaci tevékenységét a források sokkal nehezebb kihelyezése jellemezte. A hitelállomány 183.554 eFt-al csökkent, míg a betétállomány 471.261 eFt-al emelkedett. Az összes hitelállomány 89,4 %-át a lakossági hitelek tették ki, 2013-ban ez a szám 72 %-ra módosult emiatt a vállalkozói hitelek aránya 28 %-ra nőtt . A szövetkezet adózás előtti eredménye 2013-ban lecsökkent 36.716 eFt-ra , ami a tervezett 73,4 %-a, az előző évinek pedig 58,0 %-a. A csökkenés indoka a pénzintézeteknek előírt és az ügyfelek helyett átvállalt több havi nagyon magas tranzakciós illeték befizetési kötelezettség. Ez az eredmény a saját tőkét – figyelembe-véve a közgyűlés döntését is – 22.017 eFt-al növelte. A keletkezett tőke lehetővé tette a törvényi előírásoknak való megfelelést, egyes mutatóknál pedig a feltételek teljesítését. A szövetkezet auditált szavatoló tőkéje 585.649 eFt- ra emelkedett, amely 37.720 eFt-os növekedést jelent egy év alatt. A bankbiztonságot kifejező tőke-megfelelési mutató egy év alatt 17,54 %-ról 20,19 %-ra nőtt, ami lényegesen meghaladja az előírt szintet. A szövetkezet 2013. évben is elszámolta a szabályzataiban meghatározott módon a szükséges értékvesztéseket, illetve visszaírásra is sor került. Általános kockázati céltartalékot nem képez a Takarékszövetkezet. A meglévő kockázati céltartalék a törvényi előírás szerint, leadózás után az eredménytartalékba került. A törvényileg előirt általános tartalék is megképzésre került. A szövetkezet tevékenységének szabályozottsága kielégítő. Függetlenített belső ellenőr és kockázat kezelő is segíti a vezetést. Mindezek következtében az auditált mérleg azt mutatja, hogy sikerült a kihelyezések kockázatát az elfogadható szinten tartani, a takarékszövetkezet vagyonát - az elszámolt veszteségek mellett is - kis mértékben növelni.

3

2. A vagyoni, pénzügyi helyzet és a jövedelmezőség A takarékszövetkezet jövedelmezősége a különböző mutatószámok tükrében kis mértékben változott. (Lásd: Kiegészítő melléklet) A realizált kamatjövedelem 7,0 %-kal csökkent. Az általános költségek az előző évhez képest 0,3 %-kal , a jutalék bevételek pedig 60,1 %kal emelkedtek. A takarékszövetkezet informatikai, bankbiztonsági célú kiadásai nem változtak jelentősen, elsősorban szinten tartási, karbantartási feladatok voltak. Az adózott eredmény az összes bevétel arányában 4,3 %, ami az előző évhez viszonyítva (bázishoz) csökkent. A bevétel az eszközökre vetítve 10,1 %-os színvonalat ért el, ami 1,1 százalék-ponttal alacsonyabb , mint a bázisban.

A fentiek együttes hatására az eszközarányos nyereség 0,4 %-ot, ami az előző évinél alacsonyabb. A saját tőke -arányos nyereség 2013-ban 5,4 %, ami 4,3 %-kal kevesebb az előző év adatánál. A takarékszövetkezetnél a kamatmarge 2013-ban 341.385 eFt volt, ami 7,0 %-ponttal volt alacsonyabb a bázisnál. A takarékszövetkezet tőkeellátottsága 0,1 % ponttal csökkent, a tőke-ellátottsági mutató 7,5 %. A hitelintézeti törvényben előirt 8 %-os tőkemegfelelési mutatót a takarékszövetkezet túlteljesítette, mivel a fordulónapi értéke 20,19 %. A TMM a belső tőkemegfelelés értékelést követően 16,25 %. Ennek egyik jelentős tényezője a szavatoló tőke 6,8 %-al emelkedett, ugyanakkor a korrigált mérleg-főösszeg, a mutató nevezője 14,8 %-al csökkent, így kedvezően hatott a mutató alakulására. A takarékszövetkezet súlyponti feladatának tartotta és tartja a jövőben is a likviditási problémák megelőzését és a folyamatos fizetőkészség és -képesség fenntartását. A takarékszövetkezet 2013-ban sem kényszerült banki pénzpiaci forrásbevonásra, mivel rendelkezett elegendő forrással a hitelek kihelyezéséhez, ugyanakkor a betétesek bizalma is erős, rendkívüli betétkivonásra nem került sor. A hitelek a betétek %-ában 48,8 % 5,9 %-kal csökkent a bázis 54,7 %-ról. Ennek oka, hogy a hitelek iránti érdeklődés a fizetőképes kereslet hiánya miatt csökkent. A fordulónapi lejáratok összhangjának elemzéséből következik, hogy összességében az ún. „kemény mag” miatt a fedezettség biztosított. A hitelportfolió minősége kis mértékben romlott. Hatékony intézkedéseket tettünk a nem problémamentes állomány megtérülése, behajtása érdekében. Mivel a fizetőkészség nem

4

javult kielégítően, további szigorításokat, megkötéseket vezettünk be a hitelezési gyakorlatunkban. Az értékvesztés elszámolása teljes egészében megtörtént. Az összes értékvesztés aránya a minősített követelésekhez ( átlag alatti és annál rosszabb minősítésű) viszonyítva 98,7 %, ami 2012. dec.31.-én 82,5 % volt. A különböző hatékonysági mutatók alapján le lehet azt a következtetést vonni, hogy a szövetkezet a rendelkezésre álló eszközökkel és munkaerővel megfelelően gazdálkodott. A bevételarányos költségszint 40,8 %, ami 1,5 %-os javulást mutat az előző évhez képest. Az eszközarányos költségszint 4,1 %. . 3.A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események, folyamatok Lényeges portfolió változás nem történt. 4. Várható fejlődés A takarékszövetkezet elkészítette a 2014.évi üzleti tervét. A terv készítésénél az alábbi ismert –feltételezett- jelentősebb környezeti tényezőkkel és folyamatokkal számoltunk. A környezeti hatások és üzletpolitikánk eszközrendszere nagy valószínűséggel azt eredményezi, hogy A forrásbevonás szűkül, • A kihelyezés a fizetőképes kereslet stagnálása miatt csökken, • A szolgáltatások színvonala javul, • A takarékossági intézkedések elégségesek lesznek, • Az adózás előtti eredmény talán szinten tartható • A pénzügyi szervezetek különadója emelkedik. 5. A K+F tevékenység: nincs

6. Környezetvédelem bemutatása Az ügyviteli munka során keletkező üres festékkazettákat a hardverkarbantartó vállalkozás szállítja el. A személygépkocsik üzemeltetése során keletkező fáradt olajat, akkumulátort a szervizek kezelik, illetve veszik át. 7. A Takarékszövetkezet foglalkoztatás politikája A Takarékszövetkezet átlagos állományi létszáma 2013.-ban 37 fő volt, 2fővel kevesebb, mint egy évvel korábban.

5

Stratégiánk alapja a szellemi tőkénk. Minden dolgozó tulajdonosa a takarékszövetkezetnek. A tudás, képesség, motiváció mellett ez a tulajdonosi szemlélet ami jellemzi a foglalkoztatáspolitikát, ami természetesen nem mehet a hatékonyság és a termelékenység rovására. 8. Pénzügyi instrumentumok hasznosításának bemutatása (befektetési, forgatási célú) IAS 391 Származékos ügyletet Takarékszövetkezetünk nem kötött és jelenleg sem rendelkezünk ilyen jellegű állománnyal, joggal, vagy kötelezettséggel. 9. Kockázatkezelési politika Ahhoz, hogy a pénzügyi szektorban kialakult élesedő versenyben a Takarékszövetkezet fenn tudjon maradni, egyrészt alkalmazkodni kell a környezeti változásokhoz, másrészt az eddigieknél kockázatosabb üzleteket kénytelen vállalni. Ezt felismerve alakítottuk ki a kockázatkezelési politikánkat. A kockázatainkat az alábbiakban foglaljuk össze: - környezeti kockázatok - jogi kockázatok ( reziduális ) - versenyképességi kockázatok - szabályozási kockázatok - gazdasági kockázatok - menedzsment kockázatok - az érdekeltségi rendszer kockázata - szervezeti kockázat - szolgáltatási kockázatok - működési kockázat - technológiai kockázat - új-termék kockázat - stratégiai kockázat - pénzügyi kockázatok - piaci kockázatok (ár-, deviza-, kamatláb) - hitelkockázat - likviditási kockázat - cash-flow kamatláb kockázat A kockázatok kezelése szerves részét képezi a tevékenységünknek. Kiemelt figyelmet fordítunk a versenyképesség megtartására, hogy működésünket a jövőben is színvonalas szolgáltatásokkal, alacsony működési költségekkel fenn tudjuk tartani. Vannak mérhető és nem mérhető kockázataink. A fejlett számítástechnikának köszönhetően egyre teljesebben tudjuk számszerűsíteni és behatárolni a kockázatokat és olyan kockázatcsökkentő eljárásokat tudunk alkalmazni, hogy a működésünket rendkívüli események sem veszélyeztethetik A jövedelmezőség, likviditás és a biztonság számunkra egyaránt fontos működési kritérium.

1

IAS= Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokra való hivatkozás

6

A Takarékszövetkezet megfelelő információs rendszerrel rendelkezik a kockázati kitettség mérésére, figyelésére, ellenőrzésére és jelentésére. Takarékszövetkezetünk 2008. évtől a Basel II előírásainak megfelelően méri kockázatait. Az OTIVA által elkészített integrációs kockázatkezelési szabályzatokat a Takarékszövetkezet Igazgatósága adaptálás után elfogadta. Az Integráció egységes kockázatkezelési rendszerének részét képező közös módszertan az alábbi szabályzatokat tartalmazza: -

A belső tőkemegfelelés értékelési folyamata, Hitelezési kockázat minimális szabályozási tőkekövetelménye megállapításának szabályai, Koncentrációs kockázatok kezelése, Likviditási kockázat kezelése, Működési kockázat kezelés általános rendszere, Kereskedési könyvön kívüli kamatkockázat kezelése, Ország kockázat kezelésének szabályai, Reputációs kockázat kezelése, Reziduális (maradvány) kockázat kezelése, Felelős belső irányítás, Belső tőkeszükséglet számítási metodika és a stressz tesztek eredményei.

Badacsonytomaj, 2014. február 27.

……………………… Elnök-ügyvezető

………………………. ügyvezető-főkönyvelő

7

Hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások. MÉRLEGE és EREDMÉNYKIMUTATÁSA

Recommend Documents