GYULAI TAKARÉKSZÖVETKEZET 5711Gyula, Széchenyi u.53

GYULAI TAKARÉKSZÖVETKEZET 5711Gyula, Széchenyi u.53.

1

1) MÉRLEG KSH:10043440-6419-122-04 Cg.:04-02-000217 Gyulai Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz . M e g n e v e z és a. b. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) 01 1.Pénzeszközök 02 2.Állampapírok 03 a) forgatási célú 04 b) befektetési célú 05 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 06 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések 07 a) látra szóló 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 09 ba) éven belüli lejáratú 10 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő 11 vállalkozással sz. 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 15 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő 16 vállalkozással sz. 17 - MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő 21 vállalkozással sz. 22 - elszámolóházzal szemben 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési 23 különbözete 24 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 25 a) pénzügyi szolgáltatásból 26 aa) éven belüli lejáratú 27 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben -egyéb részesedési viszonyban lévő 28 vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú 30 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben -egyéb részesedési viszonyban lévő 31 vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból 33 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lévő

2014.év c.

2015.év d.

192 535 1 928 970 1 268 003 660 967

156 801 1 541 049

1 398 222

810 416

1 398 222 936 000 936 000

810 416 385 100 385 100

462 222 462 222

425 316 425 316

1 503 465 1 503 465 341 283

1 524 696 1 524 696 352 933

1 162 182

1 171 763

1 541 049

2

35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71

vállalk.-al szemben ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni követelés be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) aa) forgatási célú ab) befektetési célú b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) forgatási célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. - visszavásárolt saját kibocsátású bb) befektetési célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. b) változó hozamú értékpapírok ba) forgatási célú bb) befektetési célú 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 7. Részvények, részesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések

29 781

29 781

29 781

29 781

29 781

29 781

0

0

261 261

261 261

8 728 8 728 8 628

8 728 8 728 8 628

3

72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101

102

értékhelyesbítés Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 9. Immateriális javak a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése 10. Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac) beruházások ad) beruházásra adott előlegek b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e. ba) ingatlanok bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek bc) beruházások bd) beruházásra adott előlegek c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 11. Saját részvények 12. Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 13. Aktív időbeli elhatárolások a) bevételek aktív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása c) halasztott ráfordítások Eszközök összesen Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba )+11+12+ a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei]

1 206 1 206

202 202

80 710 33 803

81 475 34 568

26 879 6 924

26 069 8 499

46 907

46 907

18 105 582 17 523 2 690

702 161 2 705 699 456 601 577

112 407 112 281 126

14 852 14 687 165

5 274 390

4 870 422

2 755 926

1 596 995

2 406 057

3 258 575

4

01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39

F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látra szóló b) meghatározott időre lekötött ba) éven belüli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben bb) éven túli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb. - elszámolóházzal szemben 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek aa) látra szóló ab) éven belüli lejáratú ac) éven túli lejáratú b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látra szóló Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bb) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bc) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség

74 022

151 257

74 022 14 998 14 998

151 257 29 109 29 109

59 024 59 024

122 148 122 148

4 251 152 110 977 67 802 43 175 4 140 175 1 104 898

3 828 934 107 761 68 188 39 385 188 3 721 173 1 338 174

3 003 955

2 368 697

31 322

14 302

5

40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77

cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni kötelezettség ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények aa) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. ab) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok ba) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok ca) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. cb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 4. Egyéb kötelezettségek a) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása b) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 5. Passzív időbeli elhatárolások a) bevételek passzív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása c) halasztott bevételek

350

350

350 350

350 350

78 445 78 445

58 034 58 034

56 294

71 134

49 622 6 672

4 262 66 872

6

78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104

105 106 107

6. Céltartalékok a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre c) általános kockázati céltartalék d) egyéb céltartalék 7. Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsöntőke Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása c) egyéb hátrasorolt kötelezettség Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 8. Jegyzett tőke Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 10. Tőketartalék a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) b) egyéb 11. Általános tartalék 12. Eredménytartalék (+,-) 13. Lekötött tartalék 14. Értékelési tartalék a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka b) valós értékelés értékelési tartaléka 15.Mérleg szerinti eredmény (+,-)

58 248

6 002 2

58 248

6 000

24 440

22 840

6 184

6 184

6 184 64 517 612 497 1 334 46 907 46 907

6 184 64 560 612 497 1 334 46 907 46 907

0

389

5 274 390

4 870 422

4 313 973

3 903 601

- HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7]

89 996

136 638

- SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15)

755 879

754 711

Források összesen Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa) +3.ba+3.ca)+4.a)+4/A]

EREDMÉNYKIMUTATÁS KSH:10043440-6419-122-04 Cg.:04-02-000217 Gyulai Takarékszövetkezet

7

E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) S.sz. Megnevezés a. b. 01. 1.Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő 02. értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek 03. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 04. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek 06. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 07. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 08. 2.Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások 09. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 10. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 12. 3. Bevételek értékpapírokból a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből 13. (osztalék, részesedés) 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39.

b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék,részesedés) c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - értékelési különbözet b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele)

adatok: ezer Ft-ban 2014.év 2015.év d. d. 354 412 243 347 116 909 57 500

237 503 28 467

185 847 15 188

94 769

61 324

259 643 235

182 023 1 517

235

1 517

116 726 116 726

129 726 129 726 5 020

9 977 9 977

16 693 16 693 16 693

-3 565 3 322

6 495 7 306

6 887

811

8

40. 41.

78.

Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása - értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordításai) Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - forgatási célú értékpapírok értékvesztése - értékelési különbözet 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) egyéb bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - készletek értékvesztésének visszaírása 8. Általános igazgatási költségek a) személyi jellegű ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jellegű egyéb kifizetések Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek ac) bérjárulékok Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 9. Értékcsökkenési leírás 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak b) egyéb ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - készletek értékvesztése 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés követelések után b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre

79.

12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre

42. 43. 44. 45. 46. 47. 48. 49. 50. 51. 52. 53. 54. 55. 56. 57. 58. 59. 60. 61. 62. 63. 64. 65. 66. 67. 68. 69. 70. 71. 72. 73. 74. 75. 76. 77.

80. 81.

a) értékvesztés visszaírása követelések után b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre

18 063 3 030

73 855 2 732

15 033

71 123

245 767 177 785 132 530 8 435

233 753 160 638 119 543 8 134

36 820

32 961

67 982 7 234 132 511 2 844

73 115 6 321 82 998 2 872

129 667

80 126 737

35 129

21 219

34 652 477

21 217 2

36 583

25 643

35 654

25 643

929

9

82.

12/A. Általános kockázati céltartalék képzés és felhasználás különbözete

83.

13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után

84. 85.

86.

87. 88. 89. 90. 91. 92. 93.

94. 95. 96. 97. 98. 99.

14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ 1-2+3+4-5+,-6+7.b)-8-9-10.b)-11+12-13+14] - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] 16. Rendkívüli bevételek 17. Rendkívüli ráfordítások 18. Rendkívüli eredmény (16-17) 19. Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) 20. Adófizetési kötelezettség 21. Adózott eredmény (+,-19-20)

22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 25. Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/+22+23-24)

-2 933

58 275

-3 119

58 415

186

-140 4 357 60 770 -56 413 1 862 1 430 432 -43

-2 933 4 771 -7 704 7 704 0 0

0

389

Gyula, 2016.március 8.

…….................................................. Gyulai Takarékszövetkezet Bakonyi Ferencné Szűcsné Mózes Erzsébet elnök-ügyvezető ügyvezető

10

A Gyulai Takarékszövetkezet 2015. évi eredményének felosztása

Javaslat a 2015 évi adózott eredményfelosztás elfogadására: Adatok: e Ft-ban Sorszám

Tétel megnevezése

Tárgyév adata

1.)

Adózás előtti eredmény

1 862

2.)

Adófizetési kötelezettség

1 430

3.)

Adózott eredmény ( 1-2 )

432

4.)

Általános tartalék képzése

-43

5.)

Fizetett osztalék

6.)

Mérleg szerinti eredmény (( 3-(4+5))

Gyula, 2016.március 8.

0

389

…….................................................. Gyulai Takarékszövetkezet Bakonyi Ferencné Szűcsné Mózes Erzsébet elnök-ügyvezető ügyvezető

11

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015.12.31.

Dátum: Gyula, 2016.03.08.

………………………………………....................... Gyulai Takarékszövetkezet Bakonyi Ferencné Szűcsné Mózes Erzsébet elnök-ügyvezető ügyvezető

12

1. A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége Név: Székhely: Honlap címe: Levelezési cím: Telefonszám: Cégjegyzékszám: Adószám: KSH statisztikai számjel: Alakulás éve:

Gyulai Takarékszövetkezet 5711 Gyula, Széchenyi u.53. www.gyulaitakarek.hu 5711 Gyula, Széchenyi u.53. 66/460-910 04-02-000217 10043440-2-04 10043440-6419-122-04 A jogelőd Gyulavári Takarékszövetkezet és Kétegyházi Takarékszövetkezet egyesülésével jött létre 2001.május 7-tel.

Felügyelőbizottság elnöke: Mári Péter Igazgatóság elnöke: Bakonyi Ferencné Ügyvezető: Szűcsné Mózes Erzsébet A Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: • • • • • • • •

betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű-nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, kezesség és bankgarancia vállalás pénzügyi/befektetési szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) biztosítás ügynöki tevékenység követelések megvásárlása (faktoring ügylet) széfszolgáltatás

A Takarékszövetkezet határon átnyúló tevékenységet nem végez. Kirendeltségek: * Gyulavári Kirendeltség * Eleki Kirendeltség * Dobozi Kirendeltség * Újkígyósi Kirendeltség * Sarkadi Kirendeltség * Mezőgyáni Kirendeltség * Méhkeréki Kirendeltség * Kétegyházi Kirendeltség * Gyulai Kirendeltség

5711 Gyula, Széchenyi u. 53. 5742 Elek, Lőkösházi u. 5. 5624 Doboz, Hunyadi tér 2. 5661 Újkígyós, Gyulai u. 25. 5720 Sarkad, Kossuth u. 10-12. 5732 Mezőgyán, Árpád u. 42. 5726 Méhkerék, József A. u. 12. 5741 Kétegyháza, Fő tér 8. 5700 Gyula, Október 6 tér 14.

13

A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézetek – takarékszövetkezetek, hitelszövetkezetek, illetve kisebb bankok – együttműködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A Gyulai Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalatként szerepel. A konszolidált éves beszámolót elkészítő vállalkozás főbb adatai1 Név: Székhely: Honlap címe (beszámoló közzététel): Telefonszám: Cégjegyzékszám: Adószám: A vállalkozás bejegyzés szerinti ország: Cégjogi forma: Besorolás:

1

Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. 1122 Budapest, Pethényi köz 10. www.takarekbank.hu 06 (1) 202-3777 01-10-041206 10241662-4-44 Magyarország Hitelintézet a Sztv. 3.§ (2) 1.d.) szerinti anyavállalat

A Sztv. 89/A.§ szerint közlés 14

2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra A Takarékszövetkezet jegyzett tőkéjében és tulajdonosi struktúrájában 2015-ben jelentősebb változások nem történtek. Cégbíróságon bejegyzett jegyzett tőke összege 2015.12.31-én: Az utolsó cégbejegyzéshez történt változás: - 2015.12.31-ig váltott részjegy - 2015.12.31-ig visszaváltott részjegy Ennek megfelelően a 2015.12.31-i részjegy összege

22.840 e Ft 0 e Ft -1.820 e Ft 21.020 e Ft

2015 évben és az előző években is kizárólag természetes személy rendelkezett tagsági jogviszonnyal.

Tulajdonosi szektorok Természetes személyek Összesen

2014.12.31 2015.12.31 Tagok Részjegyek Tulajdoni Tagok Tulajdoni száma névérték hányad (%) száma Részjegyek hányad (%) / fő (eFt) / fő névérték (eFt) 1 624 22 840 100 1 570 21 020 100 1 624 22 840 100 1 570 21 020 100

A Takarékszövetkezetben 5%, és 10% feletti részaránnyal rendelkező tulajdonos nincs és nem is volt sem 2015-ben sem az előző évben. Darabszám Részjegy

Összesen

2014.12.31

2015.12.31

2 284 2 284

2 102 2 102

Névérték (e Ft/db) 2014.12.31 2015.12.31 10 10

10 10

Össznévérték (eFt) 2014.12.31 2015.12.31 22 840 22 840

21 020 21 020

15

3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek A Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2015-es üzleti évben BORN VALÉRIA MÁRIA egyéni vállalkozó (címe: 5600 Békéscsaba, Dózsa György út 18. II.20., kamarai tagsági száma: 002773). A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti díja a 2015-ös üzleti évre 2.400.000 Ft +áfa, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát. Az éves beszámoló aláírására a Takarékszövetkezet Igazgatóságának belső tagjai jogosultak: Bakonyi Ferencné elnök-ügyvezető (5711 Gyula, Zrínyi u.2.) és Szűcsné Mózes Erzsébet ügyvezető (5700 Gyula, Ince pápa u.41/a). A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Tikászné Bihari Márta főkönyvelő (5711 Gyula, Kohán György u.10.), PM-regisztrációs száma: 129186. A mérleg fordulónapja december 31, a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek. A Takarékszövetkezet nem rendelkezik leányvállalattal. A Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei: − Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben) − Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban) − Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének „A” változata szerint) Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon. A Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon – a Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő – szabályzattal, amelyet a 2013. évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír:

16

Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés szabályzata Fedezetértékelési szabályzat Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzat Számlarend és számlatükör Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata Pénz- és értékkezelési szabályzat Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata Kockázatvállalási szabályzat Befektetési szabályzat Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzat Pénzforgalmi számlavezetés szabályzat

A hatályba helyezésről szóló határozat száma, utolsó módosítás dátuma 127/2013.12.20.//2016.02.25. 28/2014.04.30..// 2015.02.05. 28/2014.04.30.//2015.02.05. 92/2003.12.16.//2011.08.31. 52/2001.05.31. 79/2005.08.30. 39/2000.04.25. 38/2012.03.29. 110/2014.12.31. 108/2014.12.31. 104/2002.10.22.//2005.02.22. 59/2013.06.24//2014.04.30. 61/2013.06.24.//2014.04.30.

A Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők: 3.1. Pénzeszközök A Takarékszövetkezetnél devizaállomány és valutakészletet nincs és korábban sem volt, kizárólag forint. A forint készpénzkészlet, a Takarékbanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza. 3.2. Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken – FIFO elv szerinti értékelési eljárással – történt, az értékpapírok után a Takarékszövetkezetnek a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést nem kellett elszámolnia. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként, illetve kamatbevételként számolja el. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja. 3.3. Részvények és részesedések A Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket, valamint a hitel-tőke konverzió során a

17

tulajdonába került részesedéseket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések után a Takarékszövetkezetnek a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést nem kellett elszámolnia. 3.4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A Takarékszövetkezetnél hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló követelés nem volt. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Takarékszövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelő. A minősítési kötelezettség alá tartozó kitettségek, befektetések és mérlegen kívüli tételek közül, a negyedévenként elvégzett minősítések alapján a Szövetkezeti Hitelintézet értékvesztést számol el • a valós értéken történő értékelési eljárás alá nem vont követelések után, • a valós értéken történő értékelési eljárás alá nem vont befektetett eszközök, illetve a forgóeszközök közé tartozó értékpapírok és részesedések után, • a követelések fejében átvett és készletként kimutatott vagyontárgyak után, ha ezeknek a mérlegtételeknek a minősítése romlott, illetve, ha a minősítésük javult, az értékvesztés visszaírásával kell a könyv szerinti értéket növelni. Befektetett eszközök, illetve a forgóeszközök közé tartozó értékpapírok és részesedések minősítése alapján - hitelintézet esetében a külön rendeletben meghatározott mértékben - elszámolt értékvesztést az egyéb pénzügyi szolgáltatások ráfordításaként, illetve a befektetési szolgáltatás ráfordításaként, az elszámolt értékvesztés visszaírását az egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeként, illetve a befektetési szolgáltatások bevételeként kell elszámolni. Az ügyfelekkel szemben kitettségek esetében (kockázati minősítésen alapuló elszámolás) a Kockázati Stratégiában meghatározott összeghatárra tekintettel a Szövetkezeti Hitelintézet a minősítési kategóriákhoz rendelt értékvesztés (vagy visszaírás) elszámolását, illetve a céltartalék-képzést alapvetően kétféle módon végzi: -

egyedi elszámolás, illetve képzés: csoportos egyszerűsített elszámolás, illetve képzés

Mindkét esetben az 5 minősítési kategória valamelyikébe kerül besorolásra a követelés, az elszámolás havonta történik.

18

Az értékvesztés állományának a minősítés szerint szükséges összegre történő növelését vagy csökkenését (visszaírását) az egyéb ráfordítások növekedéseként vagy csökkenéseként kell elszámolni. Az értékvesztés állományának a minősítés szerint szükséges összegre történő csökkentését - az értékvesztés visszaírását – az üzleti évben elszámolt értékvesztés összegéig az egyéb ráfordítások csökkentéseként kell elszámolni, az üzleti évben elszámolt értékvesztést meghaladó visszaírás összegét pedig az egyéb bevételekkel szemben kell elszámolni. Az éven túli lejáratú követelések 2016. évben esedékes törlesztő részlete átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre. 3.5. Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások), kísérleti fejlesztés aktivált értéke, valamint az átszervezés aktivált értéke szerepel. Az immateriális javakat a Takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje: Eszközcsoport Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok – gyorsan elavulók Vagyoni értékű jogok – középtávon elavulók Vagyoni értékű jogok – lassan elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – gyorsan elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – középtávon elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – lassan elavulók Egyéb szellemi alkotások– gyorsan elavulók Egyéb szellemi alkotások– gyorsan elavulók

Hasznos élettartam (év) 5 év 5 év 3 év 5 év 6 év 2 év 3 év

Leírási kulcs (%)

5 év 3 év 5 év

20% 33% 20%

20% 20% 33% 20% 16% 50% 33%

Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 3.6. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben 19

szerepelteti a Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés a bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. Eszközcsoport Ingatlanok Egyéb építmények Bérelt ingatlanon végzett beruházások Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok – konkrét lejárattal Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok – egyéb esetben Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak Szállító és hírközlő eszközök Ügyvitel-technikai eszközök Számítástechnikai eszközök – gyorsan elavuló Számítástechnikai eszközök – középtávon elavuló Számítástechnikai eszközök – lassan elavuló Járművek Irodai bútorok, berendezések Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi)

Hasznos élettartam (év) 50 év 30 év 16 év

Leírási kulcs (%)

a jog fennállásának időszaka

az időszaknak megfelelő érték

5 év 7 év

20% 14,5%

7 év 3 év 2 év 3 év

14,5% 33% 50% 33%

5 év 5 év 7 év 7 év

20% 20% 14,5% 14,5%

2% 3% 6%

A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Takarékszövetkezet. Értékhelyesbítésre a tárgyi eszközök esetében nem került sor. A Gyulai Takarékszövetkezet a banküzemi célt szolgáló ingatlanjait piaci értéken értékeli és ha szükséges volt, értékhelyesbítést számolt el. Amennyiben a korábban elszámolt értékhelyesbítés összege 10%-kal eltér a tárgyév értékelése alapján szükséges összegnél, akkor a számviteli nyilvántartásban a változás rögzítésre kerül. 3 évente teljes körű értékbecslés szükséges, a közbenső időben pedig a értékbecslő felülvizsgálja azt. 3.7. Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki a Takarékszövetkezet.

20

A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerződés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik. Követelés fejében megszerzett eszköz sem 2015-ben sem 2014-ban nem volt. 3.8. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2015-ban rendezett, következő év(ek)et érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Takarékszövetkezet 2015-ben nem rendelkezett. 3.9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettség nincs. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2015-ben esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. A kötelezettségek között mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összegét is. 3.10. Kibocsátott értékpapírok A kibocsátott értékpapírokat a Takarékszövetkezet a lejáratkor visszafizetendő névértéken mutatja ki, a kibocsátási érték és a névérték különbözete időarányosan elhatárolásra kerül a kamatok között. 3.11. Céltartalékok A Takarékszövetkezet a nyugdíjra és végkielégítésre, a kockázatvállalásnak minősülő függő kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot, a várható kötelezettségekre és költségekre képzett céltartalékokat, valamint az egyéb céltartalékokat szerepelteti a beszámolóban. 3.12. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. Halasztott bevétellel a Takarékszövetkezet 2015-ben és az előző évben is rendelkezett. 3.13. Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. 3.14. Határidős ügyletek értékelése Határidős ügylettel a Takarékszövetkezet nem rendelkezik.

21

3.15. Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2015-ben nem történt változás. 3.16. Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai 2015-ben nem módosultak. 3.17. Jelentős összegű hiba A Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredménykimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege

Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke

mérlegfőösszeg > 25 MrdHUF 25 MrdHUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF 50 MHUF > mérlegfőösszeg

Jelentős összegű hiba > 500 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a Jelentős összegű hiba > 1 MHUF

3.20. Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az „Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata” tartalmazza. 3.21. A számviteli politika 2015. évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2015-ben lényeges módon nem változtak. A számviteli politikának a Takarékszövetkezet által karbantartott szabályrendszerében sem volt változás 2015-ben.

22

4. A Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és előző évi összetételét a következő táblázatok mutatják: 2014.12.31. Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon

Forint 192 535 1 928 970 1 398 222 1 503 465 29 781

2015.12.31. Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen * 2015.12.31-i MNB devizaárfolyamon

Forint 156 801 1 541 049 810 416 1 524 696 29 781 8 989

Deviza*

8 989 81 916 18 105 112 407 5 274 390

81 677 702 161 14 852 4 870 422

adatok ezer Ft-ban Összesen 192 535 1 928 970 1 398 222 1 503 465 29 781 8 989 81 916 18 105 112 407 5 274 390

Deviza*

adatok ezer Ft-ban Összesen 156 801 1 541 049 810 416 1 524 696 29 781 8 989 81 677 702 161 14 852 4 870 422

A Takarékszövetkezet mérlegfőösszege 7,7 %-kal alatta maradt az előző évinek. Az eszközökön belül csökkent az állampapírok és a hitelintézetekkel szembeni követelések nagysága az FHB részvények jegyzése miatt, valamint az aktív időbeli elhatárolások értéke egy nagy összegű állampapír év elejei lejárata miatt. Növekedett az ügyfelekkel szembeni követelések nettó értéke és az egyéb eszközök nagysága. Az FHB részvények kibocsátása nem történt meg a mérleg fordulónapjáig, a jegyzésre fordítandó összeget elkülönített számlán kellett biztosítani és az egyéb eszközök között kimutatni. A Takarékszövetkezet mérlegében szereplő, sajátos értékelés alá vont eszközök minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel.

23

4.1.1 Pénzeszközök Megnevezés Készpénz (pénztár és ATM) MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák Egyéb Összesen

adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 60 245 55 856 127 042 100 945 5 200 0 48 0 192 535 156 801

4.1.2 Állampapírok 2014.12.31. Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen

Névérték 429 540 1 493 620 1 923 160

adatok ezer Ft-ban Piaci érték

Könyv szerinti érték 418 966 1 510 004 1 928 970

418 966 1 510 004 1 928 970

adatok ezer Ft-ban 2015.12.31. Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen

Névérték 0 1 552 860 1 552 860

Könyv szerinti érték 0 1 541 049 1 541 049

Piaci érték 0 1 541 049 1 541 049

Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok 2015.12.31-el az NHP-s hitelek fedezeteként –óvadékként - a befektetési célú értékpapírok között kimutatott ( 2019/B) magyar állampapír értékéből zárolásra került 88.958 e Ft. 2014.12.31-el az NHP-s hitelek fedezeteként –óvadékként - a befektetési célú értékpapírok között kimutatott ( 2019/B) magyar állampapír értékéből zárolás alatt volt 30.578 e Ft. 4.1.3 Követelések A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven belül (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések értékvesztése (-) Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-)

adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 1 398 222 810 416 0 0 360 298 358 866 -19 015

-5 933

1 289 232

1 307 442

-127 050

-135 679

0 0

0 0

24

Összesen

2 901 687

2 335 112

A hitelintézetekkel szembeni állomány mérséklődését a Takarékbanknál lekötött szabad pénzeszköz 42 %-os csökkenése okozza. A hitelintézetekkel szembeni követelések összetételét az alábbi táblázat szemlélteti: Hitelintézetek

Követelés jellege (hitel, vagy betétkihelyezés) betétkihelyezés betétkihelyezés betétkihelyezés betétkihelyezés betétkihelyezés

Takarékbank Zrt Takarékbank Zrt Takarékbank Zrt Takarékbank Zrt Takarékbank Zrt

Összeg (eFt)

Lejárat

2 000 381 000 425 316 1 600 500

2016.03.02. 2016.01.04. 2016.08.01. 2016.02.03. 2016.03.09.

4.1.4 Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Összesen

Bruttó érték 2014.12.31 1 307 610 166 961 11 406 41 067 122 486 1 649 530

% 79 10 1 3 7 100

Bruttó érték 2015.12.31 1 394 109 88 252 30 107 31 900 121 940 1 666 308

% 84 5 2 2 7 100

Nettó érték 2014.12.31 1 307 610 162 213 9 057 19 053 5 532 1 503 465

% 87 11 1 1 0 100

adatok ezer Ft-ban Nettó érték % 2015.12.31 1 394 109 86 796 22 192 19 727 1 872 1 524 696

91 6 2 1 0 100

A bruttó hitelállomány összege 1 %-kal, a nettó hitelállomány 1,4 %-kal haladta meg az előző évi értéket. Éves szinten az összes folyósítás duplája a bázis évinek. A mérlegen kívüli állomány 2014.12.31-el problémamentes, 2015.12.31-el minimális romlás történt, ezért 2 e Ft kockázati céltartalékot kellett képezni. A mérlegtételekkel összesített portfólió minősítését az alábbi táblázatok szemléltetik: Portfolió-minősítés elemzés (bruttó) 2014.12.31 Mo. 2015.12.31 Mo. Elt.+,Megnevezés Problémamentes 1 401 364 80 % 1 525 843 85 % +5 Külön figyelendő 166 961 10 % 88 302 5% -5 Átlag alatti 11 406 1% 30 107 1% 0 Kétes 41 067 2% 31 900 2% 0 Rossz 122 486 7% 121 940 7% 0 Mindössz.(mérleg+mérlegen kívüli) 1 743 284 100 1 798 092 100 % 0

Portfolió-minősítés elemzés (nettó) 2014.12.31 Mo. 2015.12.31 Megnevezés Problémamentes 1 401 364 88 % 1 525 843 Külön figyelendő 162 213 10 % 86 844 Átlag alatti 9 057 1% 22 192 Kétes 19 053 1% 19 727 Rossz 5 532 0% 1 872 Mindössz. (mérlegt.+mérlegen kívüli) 1 597 219 100 1 656 478

Mo. Elt.+,92 % +4 5% -5 2% +1 1% 0 0% 0 100 0

25

Az átstrukturált hiteleket a következő táblázat mutatja: Hitel típusa Lakossági jelzálog fedezetű, devizás ingatlan hitel Lakossági jelzálog fedezetű, forintos ingatlan hitel Lakossági nem jelzálog fedezetű forintos hitel Vállalkozói jelzálog fedezetű forintos hitelek Összesen

2014.12.31 Bruttó Nettó könyv követelés szerinti érték 0 0

adatok ezer Ft-ban 2015.12.31 Bruttó Nettó könyv követelés szerinti érték 0 0

2 069

632

1 411

402

11 279

4 304

6 817

2 233

16 314

7 831

8 333

243

29 662

12 767

16 561

2 878

Az átstrukturált hitelek nagyságában és összetételében pozitív változás történt az állományok csökkenésével. 4.1.5 Befektetési célú részesedések A befektetési célú részesedések összetételében és összegében változás nem történt, minősítésük továbbra is problémamentes. A befektetési célú részesedések részletezése a 2. sz. mellékletben. 4.1.6 Értékpapírok A Takarékszövetkezet a magyar állampapírokon kívül az alábbi értékpapírokat tartja a könyveiben 2015. december 31-én: 2014.12.31. Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei forintban Összesen

Névérték

adatok ezer Ft-ban szerinti Piaci érték

30 000

29 781

29 781

30 000

29 781

29 781

részvények

2015.12.31. Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei forintban Összesen

Könyv érték

Névérték

Könyv érték

adatok ezer Ft-ban szerinti Piaci érték

30 000

29 781

29 781

30 000

29 781

29 781

részvények

A Takarékszövetkezet 2014. október hónapban vásárolt - árfolyam nyereséggel FHB kötvényt, melynek lejárata 2018.03.30, minősítése év végével problémamentes.

26

4.1.7 Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása év végén: Megnevezés Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szoftverek Egyéb szellemi termékek Immateriális javak beruházásai Összesen

adatok ezer Ft-ban Nettó érték Nettó érték 2014.12.31 2015.12.31 1 206

202

1 206

202

Az immateriális és tárgyi eszközök megbontása az 1. számú mellékletben látható. Jelentős új beszerzés nem történt, csak az elszámolt értékcsökkenés összege csökkentette a nettó értéket. 4.1.8 Egyéb eszközök A készletek állományát a következő táblázat tartalmazza: Megnevezés Követelés fejében átvett ingatlanok, készletek Egyéb készletek Összesen

adatok ezer Ft-ban Nettó érték Nettó érték 2014.12.31 2015.12.31 0 0 582 2 705 582 2 705

Az egyéb készletek nagy része szigorú számadású nyomtatvány illetve étkezési utalvány. Követelés fejében átvett ingatlan és készlet sem a tárgyidőszakban sem a bázis időszakban nem volt. Az egyéb követelések részletezését az alábbi táblázat mutatja be: adatok ezer Ft-ban

Megnevezés Társasági és különadó túlfizetés Hitelintézeti járadék Munkaváll szembeni követelés (összege 955 e Ft és 100 % értékvesztés megképezve) Iparűzési adók pénzügyi teljesítése EIR elszámolás miatti követelés Munkaváll szembeni egyéb követelés Technikai számla 2014.évi részjegy visszaváltás

Összeg 4 724 21 0 1 182 76 454 513 75 1 820

Zálogház elsz.szla

200

Biztosítóval szembeni köv.

606

27

Bankkártya elszám.számla

1 407

Zálogházi pénztár elsz.szla

4 447

Pénzügyi szolg.szárm.egyéb köv.

3.245

Pénzügyi szervezetek különadója

1 430

Belföldi vevők

3 163

FHB Nyrt részvény vásárlás

600 021

Értékpapír elszámolási számla Összesen

148 699 456

4.1.9 Aktív időbeli elhatárolások Megnevezés Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek aktív időbeli elhatárolása ebből ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás ebből hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás ebből értékpapírokból eredő kamatelhatárolás Egyéb bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Összesen

adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 100 446 10 580 9 565 7 450 387 191 90 494 2 939 11 835 4 107 126 165 112 407 14 852

4.2. Források A forrásállomány tárgyévi és előző évi szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: 2014.12.31. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Források összesen * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon 2015.12.31. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke

Forint 74 022 4 251 152 350 78 445 56 294 58 248 0 24 440 6 184 64 517 612 497 1 334 46 907 0 755 879 5 274 390

adatok ezer Ft-ban Deviza* Összesen 74 022 4 251 152 350 78 445 56 294 58 248 0 24 440 6 184 64 517 612 497 1 334 46 907 0 755 879 5 274 390

Forint 151 257 3 828 934 350 59 698 69 470 6 002 0 22 840

adatok ezer Ft-ban Deviza* Összesen 151 257 3 828 934 350 58 034 71 134 6 002 0 22 840

28

Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Források összesen * 2015.12.31-i MNB devizaárfolyamon

6 184 64 560 612 497 1 334 46 907 389 754 711 4 870 422

6 184 64 560 612 497 1 334 46 907 389 754 711 4 870 422

A források csökkenését elsősorban az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek (betétek) 10 %-os 422 218 e Ft-os csökkenése okozta, mely jelentős része ügyfelek által Takarékbanki értékpapírszámlán került befektetésre befektetési alapokba és állampapírokba. A saját tőke 0,2 %-os mérséklődése a tárgyévi jegyzett tőke csökkenésével függ össze. 4.2.1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek A Takarékszövetkezet hitelintézetekkel következők szerint alakult: Megnevezés Hitelintézetektől származó betétek (forint deviza) MFB által nyújtott hitel Eximbank által nyújtott hitel MTB által nyújtott hitel Egyéb hitelintézetekkel szembeni források Összesen

szembeni

forrásainak

összetétele

a

adatok ezer forintban Állomány Állomány 2014.12.31 2015.12.31

és

74 022

151 257

74 022

151 257

A hitelintézetekkel szembeni kötelezettséget teljes egészében az NHP-s hitelekhez biztosított források jelentik. 4.2.2 Ügyfelekkel szembeni éven túli valamint éven belüli kötelezettségek adatok ezer forintban A kötelezettségek szerkezetének alakulása Megnevezés 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv. 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid 3.) Egyéb rövid Rövid lejáratú kötelezettségek 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú 6.) Egyéb hosszú Hosszú lejáratú kötelezettségek K Ö T E L E Z E T T S É G EK

2014.XII.31. Mo. 14 998 0,3% 4 219 830 95,8% 78 795 1,8% 4 313 623 97,9% 59 024 1,4% 31 322 0,7% 0 0,0% 90 346 4 403 969

2,1% 100

2015.XII.31. 29 109 3 814 632 60 048 3 903 789 122 148 14 302 0 136 450 4 040 239

Mo. Elt.+,0,7% +0,4 94,4% -1,4 1,5% -0,3 96,,6% -1,3 3,0% +1,6 0,4% -0,3 0,0% 0 3,4% 100

+1,3

4.2.3 Befektetési szolgáltatásból származó ügyfelekkel, és más befektetési szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek

29

A Takarékszövetkezet a befektetési szolgáltatási tevékenységet a Takarékbank Zrt ügynökeként végzi és más befektetési szolgáltatóval nem áll kapcsolatban, ezért a pont nemleges. 4.2.4 Hátrasorolt kötelezettségek (alárendelt kölcsöntőke) Nemleges. 4.2.5 Egyéb kötelezettségek Az egyéb kötelezettségek részletezését az alábbi táblázat mutatja be: adatok ezer Ft-ban

Megnevezés

Összeg

Biztosítóval szembeni kötelez.

610

Rendelkezésre tartott összegek

813

Munkavisz.szárm.SZJA elszám.

18 405

Kamatadó elsz.szla Munkáltatót terhelő SZJA Osztalék forrásadó SZJA pénzügyi teljesítése Kölcsöntúlfizetés elszámolási számla É végi /hó végi úton lévő GIRO Munkaváll.tart.elsz.szla Tranzakciós illeték elszámolása Szakképzési h.jár.pénzügyi teljesítése cégautóadó és pü-i telj. Szociális hozzájárulási adó Áfa elszámolása Bankfelügyeleti díj Belföldi szállítók Le nem számlázott belföldi szállítók Nyugdíjbiztosítási alap

4 056 946 63 -20 112 850 21 282 57 5 536 160 20 2 670 39 285 5 194 890 1 068

Term.Eg.bizt.jár.

427

EHO elszámolása.

747

Pénzbeli Eg.bizt.jár.

318

Alaprészjegy kifizetendő osztaléka Részjegy jegyzés tech szla

2 506 2 753

Egyéb/rendezetlen kötelezettségek

116

Giro átvezetési számla

105

Munkaerőpiaci járulék

140

Tárgyévi hitelintézeti különadó Megbízásból kezelt munkált.kölcsön Bankkártya átvez.szla tőke

1 430 6 269

Clavis elsz.szla

5 000

Hitelekhez kapcs.támog.szárm, köv.

1 385

30

Összesen

58 034

4.2.6 Passzív időbeli elhatárolások Megnevezés Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Egyéb költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek Összesen

• •

adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 5 925 3 262 43 697 6 672 56 294

1 000 66 872 71 134

A fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások csökkenése összefügg a betéti állomány és a betéti kamatok csökkenésével, A halasztott bevételek passzív időbeli elhatárolása az EIR-hez kapcsolódik és a Takarékbank által ingyenesen juttatott részvényének halasztott bevételként történő kimutatása miatt jelentkezik.

4.2.7 Saját tőke összetétele Megnevezés

2014.12.31

Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Általános tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény tárgyévben Saját tőke összesen

24 440 6 184 612 497 1 334 64 517 46 907 0

• •

• •

a

Tárgyévi növekedés 150

43 389

755 879

582

adatok ezer Ft-ban Tárgyévi 2015.12.31 csökkenés 1 750 22 840 6 184 612 497 1 334 64 560 46 907 389 1 750

754 711

a jegyzett tőke csökkenése a részjegy váltások és visszaváltások különbözete, a Takarékbanktól az év folyamán a jegyzett tőke változására vonatkozóan kért, és kapott engedély kizárólag a 2014.évi részjegy mozgás jóváhagyására irányult, a tárgyévi 432 e Ft adózás utáni eredmény általános tartalékkal való csökkentése utáni 389 e Ft mérleg szerinti eredmény növeli a saját tőkét, a lekötött tartalék az alábbi jogcímeken szerepel: 1. fel nem osztott/osztható szövetkezeti vagyon (alapításkori) 605 e Ft és 2. részjegy kerekítés (egyesülés miatt, küldöttgyűlési hat.) 729 e Ft összegben.

Az értékhelyesbítés alakulását a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés KSZÉ** Értékhelyesbítés (ingatlanra)

26 879

2014.12.31 ÉH* 46 907

Piaci érték 73 786

KSZÉ** 26 069

adatok ezer Ft-ban 2015.12.31 ÉH* Piaci érték 46 907

72 976

31

* Értékhelyesbítés ** Könyv szerinti érték

A kimutatott értékhelyesbítés összegében változás nem volt a bázisidőszakhoz képest, a Takarékszövetkezet értékhelyesbítést kizárólag az ingatlanok után mutat ki és tart nyilván. A Takarékszövetkezet szavatoló tőkéje és tőkemegfelelése az év során folyamatosan meghaladta a jogszabályi minimumkövetelményt, az adatok december 31-én az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés Összes alapvető tőke Összes járulékos tőke Levonások az alapvető és a járulékos tőkéből Kockázatok fedezetére figyelembe vehető szavatoló tőke Hitelezési és partnerkockázat tőkekövetelménye Piaci kockázat tőkekövetelménye Működési kockázat tőkekövetelménye Összes tőkekövetelmény Tőkemegfelelési mutató, I.Pillér Tőkemegfelelési mutató, SREP Tőkemegfelelési mutató, II.Pillér

2014.12.31

2015.12.31

752 923 0 0

752 689 0 0

752 923

752 689

82 111 0

185 506 0

60 389 142 500 42,27 32,02 35,22

60 171 245 677 24,51 18,57 -

A Takarékszövetkezet tőkehelyzete a tárgyidőszakban és az előző évben is stabil volt, a kockázatok fedezetére figyelembe vehető szavatoló tőke fedezte az összes (I.Pillér,II.Pillér, SREP szerinti) tőkekövetelmény elvárást. 2015-ben a Takarékszövetkezetnek II.Pillér szerinti tőkekövetelményt és tőkemegfelelési mutatót nem kellett számolni, mivel azt a Takarékbank Zrt számítja csoport szinten. 4.2.8. Értékvesztés, céltartalékok A Takarékszövetkezet a 2014. évi értékvesztés elszámolásnál és céltartalék képzésnél a hatályos jogszabályok, valamint saját minősítési, értékvesztési és céltartalék képzési szabályzatai szerint járt el. Az értékvesztés és céltartalék állomány mozgásait a következő táblázatok mutatják. 2014.12.31 - értékvesztések Ügyfelekkel szembeni követelésekre Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, részesedésekre Készletekre Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre Összesen

Nyitó Képzés 147 115 34 652

955 148 070

34652

Visszaírás 35702

35702

adatok ezer forintban Egyéb* Záró 0 146 065

0

955 147020

32

*: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is 2015.12.31 - értékvesztések Ügyfelekkel szembeni követelésekre Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, részesedésekre Készletekre Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre Összesen

Nyitó 146 065

Képzés 21 217

Visszaírás 25 670

955 147020 21 217

adatok ezer forintban Egyéb* Záró 0 141 612

25 670

0

955 142 567

*: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is

A záró értékvesztés állomány 3 %-kal 4 453 e Ft-tal kedvezőbb, mint a bázisban volt, mely a jövedelmezőségre is pozitív hatású. A képzés csökkenése összefügg azzal, hogy egy nagyobb összegű vállalkozói hitelre történt képzés visszaírásra került, a hitel és hátralékainak rendezése miatt. 2014.12.31. - céltartalékok Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre Általános kockázati céltartalék Egyéb célokra Összesen

Nyitó

2015.12.31. - céltartalékok Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre Általános kockázati céltartalék Egyéb célokra Összesen

Nyitó

Képzés

adatok ezer Ft-ban Feloldás Záró

452

477

929

0

13079 13 531

58 248 58 725

13 079 14 008

58 248 58 248

Képzés 0

2

58 248 58 248

6 000 6 002

adatok ezer Ft-ban Feloldás Záró 2

58 248 58 248

6 000 6 002

2014-ben a 2014.évi XXXVIII. törvényből és XL törvényből eredő elszámolási kötelezettség miatt megképzett céltartalék 58 248 e Ft volt, a korábbi egy alkalommal történt hitelkamat és költségemelés miatt. Ezen céltartalék 2015-ben feloldásra került az Elszámoláshoz szükséges törvényi kötelezettségek teljesítéséhez, a megképzett összeg megfelelő fedezetet biztosított. 4.3. Mérlegen kívüli tételek 4.3.1. Mérlegen kívüli kötelezettségek Megnevezés Adott garancia Nyújtott hitelkeret Peres ügyekből származó és egyéb függő kötelezettségek

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 2015.12.31 93 754

131 784

33

Várható jövőbeni költségek és ráfordítások miatti függő kötelezettségek Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő kötelezettségek Egyéb Összesen

93 754

131 784

A mérlegen kívüli kötelezettségeken belül adott garancia nem volt, a hitelkeretek sajátos értékelés alá vont tételek. 4.3.2. Mérlegen kívüli követelések Megnevezés Függővé tett kamatok Pénzforgalmi szolgáltatások mérlegkészítésig meg nem fizetett jutalékai, költségei miatti követelések Összesen 2015.évben befolyt az előző években függővé tett: - kamat, költség, jutalék és díjakból Összesen

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 2015.12.31 44 332 57 809 7 115 51 447

57 809

9 300 9 300

12 606 12 606

A függővé tett kamatok növekedése összefügg a nagyobb összegű problémás vállalkozói hitelek függő kamat növekedésével (pl. felszámolás miatt). 4.3.3. Nyitott deviza azonnali, határidős és swap ügyletek nincsenek. 4.4. A 2015. évi eredmény alakulása Az eredmény összetevőit a következő táblázat szemlélteti ezer forintban: Megnevezés Kamatkülönbözet Osztalékbevételek részesedésekből Jutalékokból és díjakból származó nettó eredmény Pénzügyi műveletek nettó eredménye Üzleti tevékenység egyéb eredménye Pénzügyi és befektetési szolgáltatás költségei Értékvesztés és céltartalék képzés miatti eredmény Szokásos üzleti tevékenység eredménye Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Általános tartalék képzése (-), felhasználása (+) Kifizetendő osztalék Mérleg szerinti eredmény

•

• •

Összeg 2014.12.31 259 643 235 106 749 -3 565 -114 448 253 001 -1 002 -2 933 0 -2 933 4 771 -7 704 7 704 0 0

Összeg 2015.12.31 182 023 1 517 113 033 6 495 -9 143 240 074 4 424 58 275 -56 413 1 862 1 430 432 -43 0 389

A kapott kamatok és kamatjellegű bevételek ez évi értéke alatta marad a bázisnak, egyrészt az átlagállomány csökkenése, másrészt – a hitelek árazásának alapját képező – jegybanki alapkamat és BUBOR folyamatos csökkenésének eredményeként. A fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összege az állomány csökkenése és a kamatszint mérséklése miatt nem éri el a bázist. A kamatkülönbözet nem fedezte a működési költségeket a bázishoz viszonyított elmaradást a fentiek okozták. 34

• •

A működési költségek értéke a bázis alatt alakult. A jutalék és díjeredmény a bázishoz képest 5,9 %-os emelkedést mutat.

A Takarékszövetkezet főbb pénzügyi mutatóit a 6. számú melléklet mutatja be. Összefoglalóan megállapíthatjuk, hogy a törvényi elszámolásból eredő fogyasztói követelésekre vonatkozó 2014.évi 58.248 e Ft céltartalék képzés miatt a Takarékszövetkezet negatív eredménye rontotta a bázis évi különböző mutatókat, de az továbbra is pozitívum, hogy a saját tőke és szavatoló tőke nagysága mind a bázis mind a tárgyévben megfelelő. A Takarékszövetkezet tőkehelyzete továbbra is stabil, a különböző tőkekövetelményeknek való megfeleléshez megfelelő nagyságú szavatoló tőkével rendelkezik. A befektetési szolgáltatási tevékenységet a Takarékbank ügynökeként végezzük. Az üzleti tevékenység egyéb eredményében mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyévben értékesített eszközök, szolgáltatások, készletek és követelések árbevétele és ráfordítása mellett az év során hitelezési veszteségként leírt, behajthatatlan követelések könyv szerinti értékét is. A Takarékszövetkezet tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak (OBA), a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (SZHISZ), A Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapjának, és a Szanálási Alapnak. A szervezetek részére fizetett tárgyévi díjak szintén az üzleti tevékenység egyéb ráfordításai között kerültek kimutatásra az alábbi összegekben: Megnevezés Országos Betétbiztosítási Alap Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapja Szanálási Alap Összesen:

adatok ezer forintban Megfizetett díj Megfizetett díj 2014.12.31 2015.12.31 4 452 5 713 1 042 693 50 6 237

1 023 2 552 100 9 388

A 10.a) sor Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak részletezése a következő: Megnevezés Továbbszámlázott szolg.ráf.(garanciadíj,Takarnet) POS terminál közvetített szolg.ráfordítása Összesen:

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 2 628 2 424 216 308 2 844 2 732

A működési költségek alakulását a következő táblázat mutatja: Megnevezés Anyagköltség Anyagjellegű szolgáltatások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulék Személyi jellegű ráfordítások

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 12 053 13 562 55 929 55 014 132 530 119 543 8 435 8 134 36 820 32 961 177 785 160 638

35

Értékcsökkenési leírás Egyéb költségek Összes költség

7 234 0 253 001

6 321 4539 240 074

A szigorú költséggazdálkodás eredménye, hogy a működési költségek értéke a bázis alatt alakult 5,1 %-kal. 2014-ben rendkívüli eredmény nem volt, a 2015. évi tételek főleg az elszámolással függnek össze: • rendkívüli ráfordítás térítés nélküli eszköz átadás 10 e Ft összegben, Az Elszámolási törvény miatt könyvelésre került: • rendkívüli ráfordításként 60 760 e Ft az ügyfeleknek visszajáró összegek miatt, • rendkívüli bevételként a leírt hitelek bevétele, valamint az élő és lejárt, felmondott hitelek törlesztése miatt megtérülő bevétel, összesen 4 357 e Ft-os értékben. Az elszámolás során könyvelt két összeg különbözete nettó -56,403 M Ft rendkívüli eredmény, melyre 2014.12.31-el 58,248 M Ft összegű céltartalék került képzésre, így ezen tételek a 2015.évi eredményt nem befolyásolták negatívan. 4.5. Társasági adó és egyéb adók A Társasági adó kalkulációját a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Adózás előtti eredmény Hitelintézeti különadó adózás előtti eredményt növelő és adóalap csökkentő tételek együttes hatása Egyéb adóalap módosító tételek (a hitelintézeti különadó adóalap csökkentő hatása nélkül) Társasági adó alap Számított társasági adó (10/19 %) Adókedvezmények Önrevízió Fizetendő társasági adó

adatok ezer forintban 2014.12.31 2015.12.31 -2 933 1 862 -324 -1 430 47 731

7 952

44 474 4 447 0 0 4 447

8 384 972 -972 0 0

Az adóalap módosító tételek a következő táblázatokban szerepelnek. Adóalap csökkentő tételek Fejlesztési tartalék képzése Egyéb követelésekre elszámolt értékvesztés visszaírása, valamint a tárgyévben a várható kötelezettségekre képzett céltartalék felhasználása Adótörvény szerinti értékcsökkenés és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök adótörvény szerint számított nyilvántartási értéke Kapott osztalék, részesedés Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés miatti csökkentő tételek Hitelintézetek különadója miatti korrekció

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2014.12.31. 2015.12.31. 13 078

58 248

7 188

6 275

235

1 517

324

1 430

Beruházási kedvezmény

36

Összesen

20 825

Adóalap növelő tételek Várható kötelezettségekre képzett céltartalék és értékvesztés egyéb követelések után Részesedésekre elszámolt értékvesztés Egyéb, adóalapot növelő céltartalék (2014-ben: a devizahitelek elszámolásának várható hatására képzett céltartalék) Költségként elszámolt értékcsökkenési leírás és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök számviteli nyilvántartási értéke Reprezentáció, üzleti ajándék és természetbeni juttatás Adóalapot növelő egyéb ráfordítások Térítés nélkül átadott eszközök Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés és kártérítés miatti növelő tételek (bírság) Általános kockázati céltartalék miatt Összesen

67 470

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2014.12.31. 2015.12.31. 58 248 6 000

7 234

6 321 901 60 770

2 750 68 232

73 992

A pénzügyi szervezetek különadója és a hitelintézeti járadék bemutatása Adatok: e Ft-ban A pénzügyi szervezetek különadó bemutatása:

2015.12.31.

Adóalap

2 890 509

Mérlegfőösszeg (2009.évi)

5 161 820

Bankközi hitelből követelés

2 269 000

Egyéb

2 311

Csökkentő tételek össz:

2 271 311

Módosított mérlegfőösszeg

2 890 509

Számított adó összege (0,15%)

4 336

Fizetendő adó

2 906

A hitelintézetek különadójának bemutatása: 2015.12.31. Megnevezés

Ezer Ft

Adózás előtti eredmény

432

Adózás előtti eredményt növelő tétel

4336

Adóalap

4 768

Különadó fizetési kötelezettség ( 30 %)

1 430

A Tksz. Kjtv.4/A.§ (6)a) fiz.ő különadó

4 336

A pü.i sz.különadójának módosított összege. Rendelkezés a pü.i sz. különadó összegének módosításaként jelentkező adótúlfizetés összegéről

2 906 1 430

Hitelintézeti járadék elszámolása Hitelszámla megnevezése

Elszámolt bevétel

37

Kiegészítő kamattámogatásos hitel Széchenyi kártya hitel Összesen: A bevétel 5%-a, mint járadék elszámolva

575 6 802 7 377 369

5. Egyéb kiegészítések 5.1. Deviza nyitott pozíció A pont nemleges. 5.2. Leányvállalatokkal szembeni követelések és kötelezettségek A Takarékszövetkezetnek nincs leányvállalata. 5.3. Egyéb kiegészítések 5.3.1 Javadalmazási kiegészítések

politikával,

vezető

tisztségviselőkkel

kapcsolatos

A Takarékszövetkezet vezető testületi tagjai részére folyósított hitelekből 2015.december 31-én fennálló összeg 1 241 ezer Ft (2014.december 31-én fennálló összeg 1 423 ezer Ft volt). Engedélyezve van még egy- belső hitelnek minősülő- 400 e Ft-os lakossági fizetési számlához kapcsolódó hitelkeret, melyből év végével igénybevétel nem történt. 2014.12.31. Éven belüli lejáratú hitelek

Fennálló tőke 0

Kamatozás hirdetmény szerint

Éven túli lejáratú hitelek

1 423

hirdetmény szerint

Összesen

1 423

2015.12.31. Éven belüli lejáratú hitelek

Fennálló tőke 0

Kamatozás hirdetmény szerint

Éven túli lejáratú hitelek

1 241

hirdetmény szerint

Összesen

1 241

adatok ezer forintban Hitelek típusa 400 e Ft folyószámla hitelkeret Éven túli lakáscélú hitel

adatok ezer forintban Hitelek típusa 400 e Ft folyószámla hitelkeret Éven túli lakáscélú hitel

A Takarékszövetkezetnek korábbi tisztségviselőivel, igazgatósági, FB tagjaival szembeni nyugdíjfizetési kötelezettsége nincs. A létszámmal és a bérekkel kapcsolatos egyéb információk a 4. sz. mellékletben láthatók. Javadalmazási politika

38

A Gyulai Takarékszövetkezetnél kiemelt személyi körbe 2014-ben az elnökügyvezető, ügyvezető, kockázatkezelő és a főkönyvelő tartozott, mely kör 2015-ben bővült a belső ellenőrrel és aktív passzív üzletágvezetővel. 2015-ben a kiemelt személyi körbe tartozó dolgozók részére a 2015.évi auditált takarékszövetkezeti mutatók alapján a javadalmazási politikában szereplő teljesítmény alapú javadalmazás (prémium) nem került megállapításra és kifizetésre. 5.3.2 Egyéb kiegészítések Az év végén fennálló nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összegét mutatja be a következő tábla: Megnevezés nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összege

2014.12.31 0

adatok ezer Ft-ban 2015.12.31 0

A pénzügyi szolgáltatásból származó kintlévőségek fedezetéül kapott eszközök nyilvántartási értéke a következő: Megnevezés Garanciák és kezességek Értékpapír fedezetek (óvadék) Követelés és árbevétel engedményezés Zálogjog Készpénz fedezetek (óvadék) Kézi zálogjog Egyéb fedezet Összesen

Teljes érték 2014.12.31 290 211 0 72 367 2 765 699 0 144 789 37 361 3 310 427

adatok ezer Ft-ban Teljes érték 2015.12.31 308 020 0 31 164 2 931 515 0 125 809 2 780 3 399 288

A tárgyévben végrehajtott ellenőrzések, önellenőrzések során jelentős összegű hiba nem került feltárásra. A Takarékszövetkezet nem rendelkezik veszélyes hulladékkal és környezetre káros anyagokkal. Likviditás A Takarékszövetkezet tartalékolási kötelezettségének az év folyamán minden esetben eleget tett, likviditási probléma nem volt, a rendelkezésre álló likvid pénzeszközök biztosították a kötelezettségek teljesítését.

Mellékletek 1.sz. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékadatai 39

2.sz. 3.sz. 4.sz. 5.sz. 6.sz. 7.sz. 8.sz.

Takarékszövetkezet -val részesedési viszonyban levő vállalkozások jegyzéke Követelések és kötelezettségek lejárati bontása Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos adatok Cash-flow kimutatás A Bank pénzügyi helyzetét jellemző mutatók Értékpapír állomány Sajátos értékelés alá vont eszközök

40

1. sz. melléklet Tárgyi eszközök és immateriális javak változásainak kimutatása 2015. január 1. és december 31. között (mFt) Bruttó érték Megnevezés

I. IMMATERIÁLIS JAVAK 1. alapítás-átszervezés aktivált értéke 2. kutatás, kísérleti fejlesztés 3. vagyoni értékű jogok

Nyitó

Növekedés

Csökkenés

Értékcsökkenés Átsorolás

Záró

Nyitó

Növekedés

Csökkenés terven felüli ÉCS miatt

Csökkenés

Záró

Nettó érték

20 317

20 317 19 111

1 004

20 115

202

20 317

20 317 19 111

1 004

20 115

202

4. szellemi termékek 5. szoftver termékek beruházása 6. egyéb immat javak beruházása 7. immateriális javak értékhelyesbítése II.TÁRGYI ESZKÖZÖK 1. Pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök

92 561

5 733 11 426

86 868 58 757

3 826

10 284 52 300 81 475

92 561

5 733 11 426

86 868 58 757

3 826

10 284 52 300 34 568

a. ingatlanok b. műszaki és egyéb berendezések, gépek, felszerelések járművek

38 060

38 060 11 180

810

11 991 26 069

5 733 11 426

48 808 47 577

3 016

5 733 11 426

0 154 092 77 868

54 501

10 284 40 309

8 499

c. beruházások d. beruházásra adott előlegek 2. Nem közvetlen pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök a. ingatlanok b. műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek c. beruházások d. beruházásra adott előlegek 3. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

46 907

MINDÖSSZESEN (I. + II.) 159 785

46 907

46 907 4 830

0 10 284 72 415 87 370

A 100.000 Ft alatti egyedi beszerzési értékű tárgyi eszközök bekerülési értékének egyösszegű elszámolása miatti értékcsökkenés 1 491 e Ft összegű.

41

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31.

2. sz. melléklet

A Gyulai Takarékszövetkezet részesedései 2015. december 31.

adatok ezer Ft-ban Név

Tevékenység

Takarékbank Zrt Garantiqa Zrt

hitelintézet készfizető kezességvállalás

Banküzlet Zrt

követelés kezelés

Székhely 1122 Budapest Pethényi köz 10 1082 Budapest, Kisfaludy u.32. 1132 Budapest, Viktor H.u.1822

Bekerülési érték

Minősítés

Elszámolt Társaság értékvesztés saját tőkéje

Társaság jegyzett tőkéje

MSZE*

Szavazati Besorolás** arány (%)

8 628

I.o

-

17 404 000

3 390 000

207 000 0,0931

-

261

I.o.

-

24 801 645

7 839 600

4366389 0,0033

egyéb

100

I.o

-

170 360

79 200

33848 0,1262

egyéb

8 989

*A Társaság tárgyévi mérleg szerinti eredménye **: leányvállalat, társult vállalkozás, stb.

42

3. sz. melléklet Követelések és kötelezettségek lejárat szerinti bontása 2015. december 31. adatok ezer Ft-ban Mérlegsor

3.b. 4.a.

1.b.

2.ab. 2.ac. 2.bb. 2.bc. 7.

Megnevezés

Hitelintézetekkel szembeni egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból Ügyfelekkel szembeni követelések pénzügyi szolgáltatásból Hitelintézetekkel szembeni meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven belüli lejáratú Takarékbetétek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven túli lejáratú Takarékbetétek Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven belüli lejárattal Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven túli lejárattal

3 hónapon belüli

Lejárati esedékesség 3 hónap 1 év és 5 és 1 év év közötti közötti

385 100

5 éven túli

Összesen

810 416

425 316

250 192

262 143

606 949

547 025

1666 309

4 986

24 123

85 762

36 386

151 257

39 385

39 385 188 2 338 932

188 2 368 697

29 765

14 302

14 302

Hátrasorolt kötelezettségek

0

4. sz. melléklet A létszám, a bérek és az egyéb személyi jellegű kifizetések részletezése 2015.12.31. adatok ezer Ft-ban Megnevezés Átlagos statisztikai létszám (fő) 1. Bérköltség 2. Egyéb személyi jellegű kifizetés Mindösszesen (1+2)

Fizikai Szellemi foglalkoztatottak foglalkoztatottak

Alkalmazott összesen

7

41

48

4 284

120 646

124 930

374

4 403

4 777

4 658

125 049

129 707

adatok ezer Ft-ban Megnevezés

Járandóságok összege

Létszám (fő)

Igazgatóság tagjai (üzletvezetés)

6

2 578

Felügyelő Bizottság tagjai

5

2 148

11

4 726

Összesen

43

5. sz. melléklet Cash-flow kimutatás 2015. december 31. adatok ezer Ft-ban A tétel megnevezése Kamatbevételek + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) + Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és a céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás visszaírásának kivételével) + Befektetési szolgáltatások bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei + Osztalék bevétel + Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékpapír értékvesztés kivételével) - Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) - Befektetési szolgáltatások ráfordítása (értékpapír értékvesztés kivételével) - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség összegét) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség - Kifizetett osztalék Működési pénzáramlás +- Kötelezettség állományváltozása +- Követelés állományváltozása +- Készlet állományváltozása +- Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása +- Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása +- Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása +- Immateriális javak állományának változása +- Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományváltozása +- Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása +- Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás ebből: * készpénz (forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása * számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizában vezetett pénzforgalmi számla, és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi betétszámla) állományváltozása

Előző év 2014.

Tárgyév 2015.

354 412

243 347

120 048

137 032

1 906 0 3 030 235 0 94 769 16 864 71 419 0 2 844 253 001 0 4 771 0 35 963 -347 005 -194 704 -55 -301 590

12 847 0 2 732 1 517 0 61 324 17 504 80 126 0 2 872 240 074

2 185

60 770 1 430 0 -66 626 -365 394 -110 905 -2 123 1 268 003 -880 082 0 1 004

3 929 -7 854 -84 -960

5 692 97 555 14 840 -1 600

9 069

-35 734

-939

-51

10 008

-35 683

819 244 0

44

6. sz. melléklet A Gyulai Takarékszövetkezet pénzügyi helyzetét jellemző mutatók 2014 – 2015 Mutató megnevezése

Érték 2014.12.31

2015.12.31

-0,4% -31,5%

7,7% 1,9%

Tartósan befektetett eszközök aránya (befektetett eszközök / összes eszköz)

45,6%

66,9%

Tőkeellátottsági mutató ( saját tőke / összes forrás)

14,3%

15,5%

81,8%

80,1%

1,7%

2,8%

Átlagos kamatmarzs

63,9% 5,3%

40,9% 4,7%

Költség – bevétel arány (Cost to Income ratio)

67,7%

77,6%

Saját tőke arányos nyereség (ROE)

-1,0%

0,1%

Eszköz arányos nyereség (ROA)

-0,1%

0,0%

Tőkearányos nyereség (szokásos vállalkozási eredmény / saját tőke) Alaptőke jövedelmezősége (adózott eredmény / jegyzett tőke)

Források szerkezete a./ rövid lejáratú kötelezettségek aránya ( rövid lej. köt. / összes forrás) b./ hosszú lejáratú kötelezettségek aránya (hosszú lej. köt. / összes forrás) Likviditási mutató ((pénzeszközök + összes követelés + értékpapírok) / rövid lejáratú kötelezettségek)

7. sz. melléklet

Kimutatás a saját tulajdonú értékpapírok állományáról 2015. december 31. adatok ezer Ft-ban Megnevezés Saját tulajdonú értékpapírok

Névérték

Értékpapírok Könyv szerinti érték

Nyomdai úton előállított papírok összesen Elszámolóházi őrzésben levő értékpapírok Más helyen őrzött értékpapírok Saját őrzésben levő értékpapírok Dematerializált értékpapírok összesen Saját tulajdonú értékpapírok összesen

1 586 379 1 586 379

1 579 819 1 579 819

45

8. sz. melléklet Sajátos értékelés alá vont eszközök 2015. december 31. Problémamentes SAJÁTOS ÉRTÉKELÉSŰ ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

1 564 613

Külön figyelendő

Átlag alatti

Kétes

adatok ezer Ft-ban Összesen

Rossz

88 302

30 107

31 900

121 940

1 836 862

88 252

30 107

31 900

121 940

1 666 308 791 549

Hitelintézetekkel szembeni követelések Ebből - Egyedi értékelés alá vont eszközök Ebből - Csoportos értékelés alá vont eszközök Ügyfelekkel szembeni követelések

1 394 109

Ebből - Egyedi értékelés alá vont eszközök

552 133

64 981

27 633

29 498

117 304

Ebből - Csoportos értékelés alá vont eszközök

841 976

23 271

2 474

2 402

4 636

874 759

Befektetési célú és forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítő és tulajdoni részesedést jelentő értékpapírok (befektetések) összesen

38 770

38 770

Ebből - Egyedi értékelés alá vont eszközök

38 770

38 770

Ebből - Csoportos értékelés alá vont eszközök Követelés fejében átvett eszközök Ebből - Egyedi értékelés alá vont eszközök Ebből - Csoportos értékelés alá vont eszközök MÉRLEGEN KÍVÜLI KÖTELEZETTSÉGEK

131 734

Ebből - Egyedi értékelés alá vont eszközök

63 911

Ebből - Csoportos értékelés alá vont eszközök

67 823

50

131 784 63 911

50

67 873

Sajátos értékelés alá vont eszközök

46

2015. december 31. Megnevezés

Problémamentes

Külön figyelendő

Átlag alatti

Értékveszt és (kock ázati céltar talék)

Értékveszt és (kock ázati céltar talék)

Nettó könyv

Bruttó könyv

szerinti érték

szerin ti érték

Értékveszté s (kocká zati céltart alék)

1456

86796

30107

7915

Bruttó könyv

szerinti érték MINŐSÍTENDŐ MÉRLEGTÉTELE K ÖSSZESEN Értékpapírok Részesedések

1 432879

Nettó könyv

szerinti érték

1432879 000

Bruttó könyv

szerinti érték 88252

Kétes

Nettó könyv

Bruttó könyv

Értékvesztés

szerinti érték

szerinti érték

(kocká zati céltarta lék)

22192

31900

12173

Rossz Nettó könyv

Bruttó könyv

Értékvesztés

szerinti érték

szerinti érték

(kockáz ati céltartal ék)

19727

121940

120068

Összesen Nettó könyv

Bruttó könyv

Értékvesztés

Nettó könyv

szeri nti érték

szerinti érték

(kockáz ati céltartal ék)

szerinti érték

1872

1705078

141612

1563466

29781

29781

29781

29781

8989

8989

8989

8989

Bankközi betétek Hitelek összesen

1 394109

0121394109

88 252

1456

86796

131734

131734

50

2

131734

131734

50

1564613

0 1564613

88302

30107

7915

22192

31900

12173

19727

121940

120068

1872

1666308

141612

1524696

48

131784

2

131782

2

48

131784

2

131782

1458

86844

1836862

141614

1695248

Egyéb követelések Egyéb eszközök MINŐSÍTENDŐ MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÖSSZESEN Függő kötelezettségek származtatott ügyletek nélkül Jövőbeni kötelezettségek származtatott ügyletek nélkül Származtatott ügyletek MÉRLEG- ÉS MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÖSSZESEN

30107

7915

22192

31900

12173

19 727

121940

120068

1872

47

Független könyvvizsgálói jelentés a Gyulai Takarékszövetkezet (5711 Gyula, Széchenyi u. 53. , cg.: 04-02-000217) tulajdonosainak Az éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztem a Gyulai Takarékszövetkezet mellékelt 2015. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2015. december 31.-i fordulónapra elkészített mérlegből – melyben az eszközök és források egyező végösszege 4 870 422 E Ft, a mérleg szerinti eredmény 389 E Ft -, és az ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítő mellékletből áll. A vezetés felelőssége az éves beszámolóért A vezetés felelős az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelőssége Az én felelősségem az éves beszámoló véleményezése könyvvizsgálatom alapján, amelyet a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal összhangban hajtottam végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljek bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzem meg és hajtsam végre, hogy kellő bizonyosságot szerezzek arról, hogy az éves beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá, az alkalmazott számviteli politikák megfelelősségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint az éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését is. Meggyőződésem hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói véleményem megadásához. Vélemény:

Véleményem szerint az éves beszámoló megbízható és valós képet ad a Gyulai Takarékszövetkezet 2015. december 31.-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban. Egyéb jelentéstételi kötelezettség az üzleti jelentésről Elvégeztem a Gyulai Takarékszövetkezet mellékelt 2015. évi éves beszámolójához kapcsolódó, 2015. december 31.-i fordulónapra vonatkozó évi üzleti jelentésének a vizsgálatát.

48

A vezetés felelős az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért. Az én felelősségem az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkám az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a gazdálkodó nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményem szerint a Gyulai Takarékszövetkezet 2015. évi üzleti jelentése a Gyulai Takarékszövetkezet 2015. évi éves beszámolójának adataival összhangban van. Gyula, 2016. március 11.

Born Valéria Mária bejegyzett könyvvizsgáló Kamarai tagsági szám: 002773

GYULAI TAKARÉKSZÖVETKEZET 5711. Gyula, Széchenyi u. 53.

49

Üzleti jelentés

2015.

Cg.:04-02-000217

•

Tartalomjegyzék

TARTALOMJEGYZÉK

50 50

1. BEVEZETŐ

51

2. A VAGYONI, PÉNZÜGYI HELYZET ÉS A JÖVEDELMEZŐSÉG

54

3.A MÉRLEG FORDULÓNAPJA ESEMÉNYEK, FOLYAMATOK

UTÁN

BEKÖVETKEZETT

LÉNYEGES 56

4. VÁRHATÓ FEJLŐDÉS

56

5. A K+F TEVÉKENYSÉG: NEM JELLEMZŐ INFORMÁCIÓ

57

6. KÖRNYZETVÉDELEM BEMUTATÁSA

57

7. A TAKARÉKSZÖVETKEZET FOGLALKOZTATÁS POLITIKÁJA

57

8. PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK HASZNOSÍTÁSÁNAK (BEFEKTETÉSI, FORGATÁSI CÉLÚ) IAS 39

BEMUTATÁSA 57

9. KOCKÁZATKEZELÉSI POLITIKA

58

1.sz.melléklet: FŐBB MUTATÓK

63

2.sz.melléklet: SZAVATOLÓ TŐKE, KOCKÁZATOK TŐKEKÖVETELMÉNYE

64

3.sz.melléklet: TELEPHELYEK BEMUTATÁSA

65

•

1. Bevezető

51

Gazdálkodási körülmények: Az előző évhez képest a gazdálkodás külső körülményei javultak. Az ország gazdasági teljesítménye növekedést mutat, az emelkedés elsősorban a mezőgazdasági és – a járműgyártás és a hozzá kapcsolódó beszállítói ágazatok termelésbővülése miatt –az ipari teljesítmény növekedésének köszönhető. Az ipari termelés 6,8 %-kal bővült az előző évhez viszonyítva. A nemzetgazdasági beruházások volumene 2015. évben 2,2 %-kal nőtt az egy évvel korábbihoz képest, az egyes nemzetgazdasági ágakban különböző volt a beruházási teljesítmény. A munkanélküliségi ráta országos átlaga 7,1 %-ról 6,2 %-ra csökkent, Békés megyében a gazdaságilag aktív népesség 7,5 %-a tartozott a munkanélküliek közé 2015 év végével, arányuk az egy évvel korábbihoz (10,2 %) viszonyítva javult. Az MNB kamatpolitikája és a kihelyezett olcsó hitel pozitív hatást gyakorolt a hitelezésre, viszont tovább szűkült a kamatmarzs. A Takarékszövetkezet működési területe Békés megyében a román határ mellett húzódik, mely mindig is az ország elmaradott térségéhez tartozott. A rendszerváltást követően a meghatározó nagyüzemek bezártak, felszámolásra kerültek vagy kisebb kft-ké alakultak. A jelentősebb fejlesztések a térséget elkerülték. A legnagyobb munkaadó a Kórház, az önkormányzatok és helyi KFT-k, bt-k, egyéni vállalakozók (akik egy része kényszer vállalakozó). Multinacionális termelő cég a működési körzetünkben nincs, csak kereskedelmi tevékenységet végzők vannak jelen. Gyula város az idegenforgalomban, mint kitörési pontban keresi a jövő útját. Működési területünk kisebb településein a mezőgazdasági termelés, ezen belül a szántóföldi növénytermelés és az állattenyésztés a legjelentősebb tevékenység. A mikrokörnyezet a Gyulai Takarékszövetkezet működési területén az országos átlagnál lényegesen kedvezőtlenebbül alakult: - az országos átlagnál magasabb a munkanélküliségi ráta, - az infrastruktúra hiányosságai, a közlekedési és útviszonyok előnytelenek (Kecskeméttől nincs autópálya), - a térség üzleti lehetőségeit rontja a főváros centrikusság és az attól való (220 km-es) távolság. A bank piac teljesen felosztott, az ügyfelek bankválasztási lehetősége széleskörű, erős a bankok közötti konkurencia harc. E tényezőkből következően erős piaci versenyben működtünk. 2015. év folyamán a vállalkozói hitelek iránt javult a kereslet, főleg a Széchenyi kártya és Agrár Széchenyi kártya valamint az NHP-s hitelek voltak népszerűek. A lakosság körében a Takarék Kiváltó hitelből volt jelentős folyósítás, mely igényeket a prudenciális szabályok figyelembe vétele mellett igyekeztünk minél teljesebb körben kielégíteni. A leglényegesebb külső körülmény a 2015. üzleti évben a kamatok folyamatos csökkenése. A jegybanki alapkamat 5 alkalommal csökkent, az év eleji 2,1 %-ról év végére 1,35 %-ra mérséklődött. A Takarékszövetkezet 2015-ben betétkamatait 3 alkalommal változtatta, a hitel kamatait több alkalommal módosította a jegybanki alapkamat illetve Bubor változása miatt. Jegybanki alapkamathoz kötött hitel esetén a változás napjától, Buborhoz kötött árazás esetén a hónap elsejétől kellett a hirdetményt módosítani. A takarékszövetkezet 2015.évre azt a kettős célt tűzte ki, hogy eredményes gazdálkodással érjen el 32 millió Ft adózás előtti eredményt, ugyanakkor feleljen meg az 1570 tag bizalmának és stabilizálja a szövetkezet fizetőképességét, likviditását. Fontos feladat volt az az Integrációs törvény szerinti előírásoknak való megfelelés biztosítása, a folyamatosan változó jogszabályi környezet problémájának kezelése, a bankbiztonsági követelményeknek való teljes körű megfelelés.

52

A takarékszövetkezet vezetése ezekhez a célkitűzésekhez határozta meg kamatpolitikáját, hitelpolitikáját, határozta meg portfoliójának kívánatos összetételét, üzletpolitikai intézkedéseit. Figyelembe kellett venni a már tényként bekövetkezett inflációs hatásokat, továbbá a kamatszínvonal általános csökkenését. Ezek azt jelentették, hogy a betéti kamatok szintjét mérsékelni kellett, mindamellett ügyelve arra, hogy a betétállomány drasztikusan ne csökkenjen. Erre ösztönözte a szövetkezetet a konkurenciaként a térségben jelenlevő nagyszámú bankfiók tevékenysége, az állami papírok túlkínálata is. A beszűkülő forrás lehetőségeket a források jobb kihasználásával, a lejáratok jobb összehangolásával és részben új ügyfélkör megszerzésével próbáltuk ellensúlyozni. A szövetkezet céltudatosan törekedett az ügyfélkör komplex szolgáltatásokkal való ellátására (népszerűek lettek a befektetési termékek), a hitelnyújtásnál előnyben részesítve azon ügyfélkört, amellyel mint betétessel, vagy számlavezetővel kialakult a kapcsolat. A takarékszövetkezet passzív pénzpiaci tevékenységének középpontjában 2015 évben is a lakossági betétgyűjtés állt, s ennek aránya a mérleg fordulónapján elérte a betétállomány 82 %-át. Az adatok és tapasztalataink azt mutatják, hogy az ügyfelek továbbra is az éven belüli lejáratú konstrukciókat preferálják a sok bizonytalansági tényező miatt. A takarékszövetkezet aktív pénzpiaci tevékenységét a források előző évinél kedvezőbb hasznosítása jellemezte. A bruttó hitelállomány 1 %-kal 16 778 e Ft-tal nőtt, míg a betétállomány 10 %-kal 422 218 e Ft-tal mérséklődött, mely nagy része értékpapír számlán befektetési alapokba és állampapírba került elhelyezésre a kedvezőbb kamat és hozamlehetőség miatt. A hitelkihelyezések 42 %-át a lakossági hitelnyújtások (folyószámlahitel nélkül) tették ki, míg 58 % jutott a vállalkozói körnek. Takarékszövetkezetünk jövedelmezőségét erősen befolyásolta a szűkülő kamatmarzs, a 2014.évi XL.tv. előírása alapján 2014-ben megképzett 58 245 e Ft egyéb céltartalék megfelelő fedezetet biztosított az elszámolási törvény alapján kiszámított és 2015-ben kifizetett kötelezettségekre. A takarékszövetkezet adózás előtti eredménye 2015-ben 1862 e Ft nyereség, amely kedvezőbb a bázis összegénél de jelentősen elmarad a terv adatától. Oka a kamatozó átlagállományok (állampapírok,bankközi betétek és hitelállomány) csökkenése valamint a tovább szűkült kamatmarzs. A tárgyévi 389 e Ft mérleg szerinti eredmény a saját tőkét növelte. A szövetkezet auditált szavatoló tőkéje 234 e Ft-tal 0,03 %-kal 752.689 e Ft-ra csökkent, a részjegy visszaváltások miatti jegyzett tőke csökkenése miatt. Az MNB H-JÉ-I-209/2014.számú határozata alapján a tagintézményeknek egyedi szinten nem kell teljesíteniük a CRR 92.cikk (1) bekezdésében meghatározott (minimális szabályozói tőkemegfelelés) és a hitelintézeti törvény szerinti SREP tőkemegfelelés illetve kombinált tőkepuffer követelmény előírt tőkeszintjét, azoknak csak az Integráció egészének kell konszolidált szinten megfelelnie. A Takarékszövetkezet részére az Szhitv. alapján az SZHISZ egyedi elvárt szavatoló tőkeszint teljesítését írta elő, mely alapján a minimális szabályozói tőkekövetelmény (1.pillér szerinti 8 %) biztosítására elegendő belső szavatoló tőke fedezettel kell rendelkezni.

53

A bankbiztonságot kifejező tőke-megfelelési mutató2 egy év alatt 42,27 %-ról 24,51 %-ra csökkent, mely így is lényegesen meghaladja a fenti előírt szintet. A takarékszövetkezet 2015. évben is elszámolta - a szabályzataiban meghatározott módon a szükséges értékvesztéseket, illetve visszaírásra is sor került az ügyfelekkel szembeni követelések tételeinél. Az értékvesztés állomány év eleji 147 020 e Ft-os értéke év végére 142 567 e Ft-os összegben realizálódott. A függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre év végével kockázati céltartalékot 2 e Ft összegben kellett képezni. Általános tartalékot 43 e Ft értékben képeztünk a 2015 évi adózott eredményből. A szövetkezet tevékenységének szabályozottsága kielégítő. Függetlenített belső ellenőr is segítette a vezetést, személyében változás nem történt a tárgyév folyamán. Mindezek következtében az auditált mérleg azt mutatja, hogy sikerült a kihelyezések kockázatát az elfogadható szinten tartani, a takarékszövetkezet vagyona pedig - az elszámolt veszteség mellett - 6 %-kal csökkent.

•

2. A vagyoni, pénzügyi helyzet és a jövedelmezőség

A takarékszövetkezet jövedelmezősége a különböző mutatószámok tükrében vegyes képet mutat.(Lásd: 1.sz. melléklet) Ennek főbb okai, hogy a kamat és kamatjellegű bevételek mérséklődtek, a jutalék bevételek növekedtek az általános költségek csökkenése mellett. Jövedelmezőségi mutatók: Az adózott eredmény az összes bevétel arányában (bevétel arányos nyereség) 0,1 %, mely 1,7% ponttal kedvezőbb az előző évi értéknél. Oka, a fentiekben részletezett 2014.évi Kúria döntéshez kapcsolódó 58 245 e Ft céltartalék képzése, mely jelentősen lerontotta a bázis értékét. A bevétel az eszközökre vetítve (eszközarányos bevétel) 9,3 %-os színvonalat ért el, amely azonos a bázis értékével. A bevételek alakulásának fő forrása a hitelezési tevékenység, melyre pozitív hatással volt a bruttó hitelállomány növekedése, de negatívan befolyásolta a hitelek tovább mérséklődő kamat színvonala. A takarékszövetkezet az év folyamán (folyószámlahitel nélkül) 590 822 e Ft hitelt folyósított, mely duplája az előző évinek. Az eszközarányos nyereség – a fentiekben részletezett okok miatt 0,1 % ponttal kedvezőbb az előző évi értéknél. A saját tőke arányos nyereség 2015-ben 0,1 %, amely 1,1 % ponttal kedvezőbb a 2014 évinél. Ennek oka a negatív bázisévi adózott eredmény általános tartalékból történő rendezése miatti saját tőke csökkenése. A Takarékszövetkezet tevékenységének eredményességét döntően a hitelezés kamatbevételei és a betétgyűjtés kamatköltségei határozzák meg elsősorban. A pénzügyi és befektetési szolgáltatás eredményessége 2015-ben 15,3 %, mely jóval kedvezőbb az előző évinél, de ezen javulás 99,7%-a a tavaly megképzett céltartalék ez évi visszaírásának következménye. A takarékszövetkezet kamatmarzsa 2015-ben 0,6 % ponttal alacsonyabb, mint a bázisban volt.

2

Az un. I. Pillér alatti 54

Tőkeellátottsági mutatók: A takarékszövetkezet tőkeáttételi mutatója alapján a mérlegfőösszeg a saját tőke 6,5szeresét tette ki az időszak végére, szemben a bázis időszak 7 szeres értékével szemben. Az MNB H-JÉ-I-209/2014. számú határozata alapján a tagintézményeknek így a Gyulai Takarékszövetkezetnek is egyedi szinten nem kell teljesíteniük a CRR minimális szabályozói tőkemegfelelés, a Hpt. szerinti SREP tőkemegfelelés illetve kombinált tőkepufferkövetelmény előírt tőkeszinteket, azoknak csak az Integráció egészének kell konszolidált szinten megfelelnie. A Szövetkezeti Hitelintézet részére az Szhitv. 17/C. § (1) bekezdése alapján az SZHISZ egyedi elvárt szavatolót tőke szint teljesítését írja elő. A Gyulai Takarékszövetkezetnek egyedi szinten a minimális szabályozói tőkekövetelmény (1. pillér szerinti 8%) biztosítására elegendő belső szavatoló tőke fedezettel kell rendelkeznie. A tagintézményeknek egyedi szinten nem kell alkalmazniuk és számolniuk az MNB által az Integráció egészére előírt SREP többlet-tőkekövetelményt illetve a 2. pillér alatti belső tőkeszükségletet és belső tőkemegfelelést. Az egyedi szinten előirt 8 %-os minimális szabályozói tőkemegfelelési mutatót a takarékszövetkezet túlteljesítette, mivel a fordulónapi értéke 24,51 % az előző évi 42,27 %kal szemben. A kockázattal súlyozott (mérlegen belüli és mérlegen kívüli összesített) kitettségi érték 2 318 826 e Ft, mely 225,9 %-kal meghaladja az előző évet. A kitettségi érték növekedése összefügg az FHB részvény jegyzésével és az átértékelési tartalék 1250 %-os súlyozásával. A takarékszövetkezet kockázatvállalási mutatója 2,1 (bázis 5,1) amely a bázishoz képest csökkent. Likviditás: A takarékszövetkezet súlyponti feladatának tartotta és tartja a jövőben is a likviditási problémák megelőzését, mivel a megelőzés milliós nagyságrendű veszteségektől óvhatja meg a gazdálkodást a folyamatos fizetőkészség és képesség fenntartásával. A takarékszövetkezet 2015-ben sem kényszerült banki pénzpiaci forrásbevonásra. A kötelező tartalékráta biztosításához nem kellett áthidaló folyószámlahitelt igénybe venni. Rendkívüli betétkivonásra nem került sor, a betétállomány egész évben stabil volt és év végével az állomány ugyan 10 %-kal csökkent, de ennek fő oka, hogy az ügyfelek a kedvezőbb kamat és hozam miatt értékpapír számlára helyezték megtakarításaikat ahol állampapírt és befektetési alapokat vásároltak. A hitel-betét arány 38,8 %-ról 43,5 %-ra javult, mert a bruttó hitelállomány 1 %-os emelkedésével szemben a betétállomány 10 %-kal mérséklődött. A működés biztonságát szemléltetik a likviditási ráta mutatók, a takarékszövetkezet likviditása egész éven át biztosított volt, ahogyan a bázis és megelőző években is. A likviditási ráta I. csökkenése a hitelintézetekkel szembeni éven belüli lejáratú követelések mérséklődésének a következménye. A mérleg-főösszeghez viszonyított likvid eszközök aránya a bázis év 40,2 %-os értékéhez viszonyítva 34,9 %-ra romlott az állampapír állomány csökkenése miatt. A fordulónapi lejáratok összhangjának elemzéséből következik, hogy összességében a fedezettség biztosított.

55

A lejárati összhang biztosítására 2015-ben is kiemelt figyelmet fordított a takarékszövetkezet, törekszik arra, hogy a kihelyezések szerkezete a betételhelyezések szerkezetéhez igazodjon. (4.sz melléklet ) Eszközminőségi mutatók: A hitelportfolió minősége javult, a nem problémamentes állomány aránya (KF, ÁA, K, R) 15,1 %-ra csökkent a bázis 19,6 % pontjával szemben, összegben 21%-os a javulás. Hatékony intézkedéseket tettünk, a problémás állomány megtérülése, behajtása érdekében, illetve portfólió tisztítást végeztünk a követelések leírásával. A hitelveszteségi ráta mindkét évben nulla, mivel a leírt követeléseknél az értékvesztés teljes egészében meg volt képezve így hitelezési veszteség nem keletkezett. Az értékvesztés elszámolása teljes egészében megtörtént. Az összes értékvesztés aránya a minősített követelésekhez viszonyítva 2015.12.31-én 52,4 % a bázis 43 %-ával szemben, mert a megképzett értékvesztés 3 %-os csökkenésével szemben a minősített követelés állomány 21 %-kal mérséklődött. A mérleg főösszeg arányos elszámolt értékvesztés 2,9 %, ami jelzi, hogy még kezelhető nagyságrendű problémáról van szó. Hatékonysági mutatók: A különböző hatékonysági mutatók alapján le lehet azt a következtetést vonni, hogy a takarékszövetkezet a rendelkezésre álló eszközökkel és munkaerővel igyekszik megfelelően gazdálkodni csökkenő bevétel mellett is. A bevételarányos költségszint 62,9 %, a bázis 53,3 %-os értékével szemben mivel takarékos költséggazdálkodás mellett is a bevétel ezt meghaladóan mérséklődött. Az eszközarányos költségszint jelentősen nem változott. A személyi jellegű ráfordítás arányos nyereség a bázis -4,3 %-kal szemben 2015-ben 0,3 % -ra változott.

•

3. A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események, folyamatok

A Takarékszövetkezet Igazgatósága, Felügyelő Bizottsága és a 2016.03.18-i küldöttgyűlés is támogatta, hogy a Gyulai Takarékszövetkezet, a Kevermes és Vidéke Takarékszövetkezet és a Szarvas és Vidéke Körzeti Takarékszövetkezet a jövőben úgy racionalizálja a rendelkezésre álló erőforrásait, illetve úgy növelje bevételeit, hogy egy szervezeti egységként működjön közösen, vagyis egyesüljön a három takarékszövetkezet. Ennek formája a Gyulai Takarékszövetkezet részéről beolvadás a Szarvas és Vidéke Takarékszövetkezetbe 2016.09.30-al. A vagyonmérleg tervezetek fordulónapját 2015.12.31. napjában határozták meg. Az egyesülési szándékot a Takarékbank Zrt és az SZHISZ is tudomásul vette és támogatta.

•

4. Várható fejlődés

A Gyulai Takarékszövetkezet, mint a Szövetkezeti Hitelintézeti Integrációba tartozó pénzintézet egy egységes tervezési séma alapján készítette el a 2016. évi üzleti tervét, melynek főbb tartalmi elemei a következők:
mérlegfőösszeg 5 300 000 e Ft,
a betéti és hitel kamatszint jelentős további csökkenésével már nem számolunk,
betétállomány 4 118 000 e Ft,
bruttó hitelállomány 2 700 000 e Ft, értékvesztés állomány 140 000 e Ft,
saját tőke értéke 752 790 e Ft,

56


adózás előtti eredmény 556 e Ft,
bevételi tervünk elérése érdekében növelni kívánjuk a vállalkozások és önkormányzatok takarékszövetkezetünknél vezetett számláit, gyarapítani igyekszünk a számlavezetéshez kapcsolódó szolgáltatásokat igénylők számát (internetbank, SMS szolgáltatás). A befektetési, biztosítási és Fundamenta termékek közvetítésével a jutalékbevételünk növekedésére számolunk,
a költségekkel kapcsolatos hatékony gazdálkodás érdekében a szolgáltatások és anyag beszerzések terén költségkímélő lehetőségek feltárásán dolgozunk.
Az értékvesztés állomány csökkenésére számítunk 2016-ban.

•

5. A K+F tevékenység: nem jellemző információ

Takarékszövetkezetünk K+F tevékenységet nem végez.

•

6. Környzetvédelem bemutatása

A Takarékszövetkezet a környezetszennyező anyagok közül az alábbiakat bocsátja ki: A személygépkocsi (cégautó) üzemeltetése során keletkező fáradt olajat, akkumulátort a szervizek kezelik, illetve veszik át.

•

7. A Takarékszövetkezet foglalkoztatás politikája

A Takarékszövetkezet átlagos statisztikai állományi létszáma 2015-ben 48 fő volt, mely azonos az egy évvel korábbinál. Stratégiánk alapja a szellemi tőkénk. A dolgozók többsége tulajdonosai is a szövetkezetnek. A tudás, képesség, motiváció mellett ez a tulajdonosi szemlélet az ami jellemzi a foglalkoztatáspolitikát, mely nem mehet a hatékonyság és a termelékenység rovására. Kirendeltséget nem kívánunk bezárni, a dolgozói létszámot a gazdálkodás eredményessége és a jövedelmezőség vizsgálatának függvényében kívánjuk figyelemmel kísérni.

• 8. Pénzügyi instrumentumok forgatási célú) IAS 393

hasznosításának

bemutatása

(befektetési,

Származékos ügyletet Takarékszövetkezetünk nem kötött és jelenleg sem rendelkezünk ilyen jellegű állománnyal, joggal, vagy kötelezettséggel. Adatok: e Ft-ban Pénzügyi instrumentumok állománya IAS 32 I. Pénzügyi eszközök a) Készpénz b)szerződésben foglalt jog arra, hogy egy másik gazdálkodótól pénzeszközhöz, vagy más pénzügyi eszközhöz lehessen jutni

3

2014.12.31. 5 061 962 192 535

2015.12.31. 4 071 732 156 801

80% 81%

4 860 438

3 905 942

80%

IAS= Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokra való hivatkozás 57

c) szerződésben foglalt jog arra, hogy potenciálisan kedvező körülmények között pénzügyi instrumentumokat cseréljenek el egy másik gazdálkodóval d) Egy másik gazdálkodó tőkeinstrumentuma

8 989

II. Pénzügyi kötelezettség (szerződéses kötelem) 4 325 524 a) Pénzeszköznek vagy egyéb pénzügyi eszköznek egy másik gazdálkodó részére történő átadására 4 325 524

8 989

100%

3 980 541

92%

3 980 541

92%

b) Pénzügyi instrumentumoknak egy másik gazdálkodóval történő cseréjére potenciálisan kedvező körülmények között

•

9. Kockázatkezelési politika

A Takarékszövetkezet kockázati stratégiája A Takarékbank Igazgatósága 2014. október 10-i hatállyal az IG(3)-W-52/2014.sz. igazgatósági határozatával döntött a Gyulai Takarékszövetkezet egyetemlegességi körbe történő felvételéről. A Takarékbank a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációjának „központi bankja”.A Takarékbank és a Szövetkezeti Hitelintézetek a Hpt. értelmében összevont felügyelet alá tartoznak. A Gyulai Takarékszövetkezet, mint az Integráció tagja – többek között – az alábbiakra kötelezi magát: • elősegíti az Integrációval szembeni bizalom erősítését, • biztosítja az Integráció jó üzleti hírnevének fenntartását, • elősegíti az Integráció és az ügyfelek biztonságának erősítését, • lehetőségeihez képest megelőzi a válsághelyzetek kialakulását, • tevékenysége révén igyekszik erősíteni az Integrációt. A Gyulai Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített közvetlen hatályú Kockázati stratégiában megfogalmazott elveknek, iránymutatásoknak, módszereknek megfelelően végzi tevékenységét A Kockázati Stratégia célja, hogy a következő – az Üzleti Stratégia tervezési időhorizontot jelentő – hároméves időszakára meghatározza a Szövetkezeti Hitelintézeti Integráció által vállalható kockázatok maximális mértékét, és az annak betartását segítő kockázatkezelési eszközöket, figyelembe véve az üzleti területek célkitűzéseit is. A Kockázati Stratégia betartása a belső tőkeellátottság biztosítását is szolgálja, továbbá bemutatja a Szövetkezeti Hitelintézeti Integráció kockázatokkal kapcsolatos általános irányvonalát, összhangban az Üzleti Stratégiával. A Kockázati Stratégia tartalmazza a Szövetkezeti Hitelintézeti Integráció kockázatokhoz és kockázatkezeléshez való viszonyát és a következő témaköröket fogalja magában: • kockázatvállalási alapelvek; • kockázati étvágy, kockázatvállalási hajlandóság; • lényeges kockázatok meghatározása és a kockázati szerkezet bemutatása; • kockázatkezelés felépítése, szervezetének bemutatása.

58

A kockázatok bemutatásánál a Kockázati Stratégia támaszkodik a jogszabályokban és az MNB (illetve korábban a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete) által kiadott útmutatókban leírtakra. Az egységes és prudens kockázatkezelés biztosítása érdekében a Szövetkezeti Hitelintézeti Integráció Kockázati Startégiája megfogalmazza és összefoglalja az Integráció központi szervei (a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete és a Takarékbank) által elfogadott kockázatvállalási és kockázatkezelési elveket, kitér mindazokra a kockázatkezelési szabályokra és célokra, amelyek egységes alkalmazása a Szövetkezeti Hitelintézeti Integráción belül elvárt. A Magyar Nemzeti Bank Pénzügyi Stabilitási Tanácsa jóváhagyta az SZHISZ összevont felügyelet alá tartozó tagjai számára, hogy az egymással szembeni - a szavatoló tőke számításánál figyelembe vehető kötelezettséget nem eredményező - kitettségeik esetében 2013. október 12. napjától nulla százalékos – azaz 0%-os – kockázati súlyt alkalmazzanak. A kockázat a hitelintézet tevékenységének szerves része. Ennek megfelelően az Integráció/Takarékszövetkezet törekszik olyan integrált és az Integráció egészére kiterjedő kockázati kultúrát megteremteni, amely a kockázati étvágyával, kockázattűrés mértékével összhangban biztosítja a felmerülő kockázatok azonosítását, mérését és kezelését. A kockázati kultúra megteremtésének elsődleges eszközeit a belső politikák, stratégiák, szabályozások és iránymutatások, a kommunikáció és az alkalmazottak képzése jelentik. A szervezeten belül a kockázatkezelés nem kizárólagosan a kockázatkezelési szervezeti egység feladata; valamennyi munkavállalónak ismernie szükséges az intézménynél felmerülő kockázatok kezelésével összefüggésben saját feladatait. a.) Kockázatvállalási alapelvek A kockázati stratégia összefoglalja az általános kockázatvállalási és kockázatkezelési elveket, és tartalmazza mindazokat a szabályokat, kockázatkezelési célokat, amelyek egységes alkalmazását az egész intézményen és integráción belül alkalmazni kell. A Takarékszövetkezetnek az egységes szabályok szerint kell teljesítenie az egyedi belső szavatoló tőkeszükségletét. A kockázati területnek a limitek betartását meghatározott rendszerességgel figyelnie kell, a megfelelő testületeknek, bizottságoknak a limitkihasználtságokról be kell számolniuk. A limittúllépéseket teljes körűen dokumentálni kell. b.) Kockázatvállalási hajlandóság A takarékszövet kockázatvállalási hajlandósága azt mutatja, hogy • milyen kockázatoknak, milyen mértékben kívánja magát kitenni, • mely kockázatokat tart elfogadhatónak és melyeket nem, • milyen módon ellenőrzi és jelenti a kockázatokat. A felmerülő kockázatok a kockázatvállalás szempontjából két csoportra oszthatók: • Vállalt kockázatok, amelyeknél az elvárt eredmény érdekében tudatosan történik a kockázatvállalás. (Így: hitelezési kockázat, piaci kockázat, koncentrációs kockázat, kereskedési könyvön kívüli kamatkockázat, likviditási kockázat.) • Azok a tűrt, de nem vállalt kockázatok, amelyeknél a veszteség elszenvedése akaraton kívül történik. (Így: külső tényezők kockázata, reziduális kockázat, működési kockázat, reputációs kockázat, irányítási kockázat.) Az Integráció és a Takarékszövetkezet kockázati étvágyát az üzleti tervezés során elfogadott célkitűzések befolyásolják. A Hitelintézet úgy vállalhat kötelezettséget (kockázatot), hogy; • Az egyedi belső szavatoló tőkeszükséglet mindenkor érje el a minimum 8%-ot, amennyiben az SZHISZ nem írt elő számára többlettőke követelményt;

59

•

Az egyedi belső szavatoló tőkeszükséglet mindenkor érje el az SZHISZ által előírt szintet, amennyiben az SZHISZ elő írt számára többlettőke követelményt.

A kockázati étvágynak a tervezett keretek között maradását a Integráció limitekkel és a belső tőkeallokáción keresztül biztosítja. c.) Kockázati szerkezet A Takarékszövetkezet egyedi belső szavatoló tőke igényét a hitelkockázat meghatározó szerepe jellemzi. E mellett a működési kockázat a meghatározó kockázat még, míg a piaci kockázat nem jellemző a Szövetkezeti Hitelintézetekre. A stratégiai terv időszakában a kockázati szerkezetben lényeges változással a Takarékszövetkezet nem számol. A Takarékszövetkezet devizában nem bonyolít ügyleteket, ezért ez a kockázat nem jelentkezik. A kockázati szerkezet tervezett változása az üzleti szerkezetre és az Üzleti Stratégiára épül, ennek révén kerül összhangba az Üzleti Stratégia és a Kockázati Stratégia. A takarékszövetkezet legjelentősebb kockázatainak bemutatása:
Hitelezési kockázat A Kockázati Stratégia elsődleges célkitűzése a hitelezési kockázat vonatkozásában a hitelportfolió kockázati szintjének csökkentése, minőségének javítása, de minimum megőrzése a portfolió volumenének növelése mellett. A Takarékszövetkezet ennek érdekében • az átlagosnál kockázatosabb részportfóliók arányát csökkenti; • törekszik a folyósítási feltételek szigorú ellenőrzésére; • törekszik a monitoring tevékenység erősítésére és a problémák mielőbbi felismerésére; • törekszik az ingatlanfedezetek hitelkockázat mérséklő eszközként való minél nagyobb arányban történő figyelembe vételére az elismerhetőség kritériumainak biztosításával; • törekszik a problémás hitelek kezelésénél az ügyfelekkel való együttműködésre. Meghatározásra kerültek a nem hitelezhető ügyfelek kritériumai, de az egyes prudenciális szabályzatok és termékszabályzatok további kritériumokat fogalmazhatnak meg az ügyfelek hitelezhetőségével kapcsolatban. Az ügyfélminősítések elsősorban a kalkulált várható veszteség számítása, illetve a kockázati döntések megalapozását szolgálják. A Hitelintézet a kockázatvállalás mértékének korlátozásához egyrészt figyelembe veszi az ügyfelek, illetve csoportok minőségétől és jellemzőitől függő számított limitmértékeket, másrészt a Hitelintézet szavatoló tőkéje szerinti limitet. A nem teljesítő – problémás – kockázatok kezelésének szabályait, feltételeit és eljárásrendjét külön szabályzat határozza meg. Az Integráció egyedi szinten nem, csak konszolidált szinten teljesít többlettőke követelményt a kockázatos portfóliók után. A hitelezési kockázat a takarékszövetkezetnek a veszteségét fejezi ki, ha a partnere nem a szerződés szerint teljesíti a fennálló kötelezettségét. A hitelkockázatot a takarékszövetkezet a kockázattal súlyozott kitettség érték mutatóval fejezi ki, melynek összege 2015.12.31-én 2 318 826 e Ft. A kockázatot szavatoló tőkével 32,5 %-ban fedeztük le, 2014-ben 73,4 % volt az arány, a csökkenés oka a kitettségi érték fentebb részletezett 225,9 %-os emelkedése.

60


Működési kockázat A működési kockázat a Takarékszövetkezet minden tevékenységében jelen van. Jelenthet valódi veszteség eseményt, illetve folyamatokban rejlő lehetséges veszteséget is. A működési kockázat magában foglalja a személyek nem megfelelő feladatellátása miatt felmerülő, az informatikai kockázatot, a tranzakciós (folyamat- és lebonyolítási) kockázatot, a jogszabályoknak való meg nem felelés kockázatát és a külső események (ide nem értve a piaci árak -, likviditás -, illetve a gazdasági helyzet megváltozása) okozta károk kockázatát. A speciális működési kockázathoz tartozik a kiszervezési kockázat és az ügynökök alkalmazása révén keletkező kockázat. A működési kockázat tűrt kockázat, amelyet a kockázat tudatosításával, azonosításával és megfelelő kontrollokkal kell kezelni.
Koncentrációs kockázat A Takarékszövetkezet a koncentrációs kockázatnak a következő alkategóriáit különbözteti meg, melyet limitek betartásával szabályoz: • egy ügyféllel/ügyfélcsoporttal szembeni jogszabályi koncentráció; • egy ügyféllel/ügyfélcsoporttal szembeni egyéb, nem-jogszabályi koncentráció; • ügyfelek portfolió szintű koncentrációja; • befektetési koncentráció; • ágazati koncentráció; • termékkoncentráció A túlzott koncentrációk elkerülése érdekében koncentrációs limitrendszert kell alkalmazni.
Kereskedési könyvön kívüli kamatkockázat A Felügyelet elvárása az, hogy a Takarékszövetkezetnek intézkedéseket kell hoznia, ha a sztenderd kamatláb sokkot feltételező számítás alapján kijött eredmény nagyobb, mint a szavatoló tőke 20%-a. Ekkor a tagintézménynek azonnali intézkedést kell tennie, hogy a kamatlábkockázatot csökkentse. A kereskedési könyvön kívüli kamatkockázat korlátozására a Szövetkezeti Hitelintézet különböző limiteket használ, kereskedési könyvet nem vezet.
Likviditási kockázat A likviditás a Takarékszövetkezet azon képessége, hogy eszközei növekedését a nélkül tudja finanszírozni, lejáró kötelezettségeit pedig teljesíteni, hogy emiatt jelentős, nem tervezett veszteség érné. A jövedelmezőség érdekében végrehajtott lejárati transzfer, a rövid távú források hosszú távú kihelyezése, a környezeti hatások és más piaci szereplők magatartásának bizonytalansága jelentik a likviditási kockázatot. A Takarékbank –mint központi bank- látja el a Szövetkezeti Hitelintézeti Integráció likviditásmenedzselését azáltal, hogy minden eszközzel a Szövetkezeti Hitelintézetek rendelkezésére áll ahhoz, saját likviditásmenedzselésüket ellássák. A likviditási kockázat korlátozására limiteket alkalmazunk.
Reziduális kockázat Reziduális (biztosítékok elfogadásából származó) kockázat – annak a kockázata, hogy a hitelintézet által alkalmazott, elismert hitelkockázat mérséklési technikák a vártnál kevésbé bizonyulnak hatékonynak.
Eredménykockázat

61

Az eredménykockázat elsősorban az eredmény változásával, a tervezett eredménytől való eltéréssel, másrészt az eredmény szerkezetével függ össze. Az eredménykockázatot kontrollokkal lehet mérsékelni. Az eredménykockázat forrásai a Takarékszövetkezetnél: • a lakossági üzletág kiemelkedő szerepe, • területi szétaprózódottság, • költséges fiókhálózat fenntartása.
Tőkekockázat A tőkekockázat egyrészt a tőke változékonyságával függ össze, másrészt a kockázatot befolyásolja a belső tőkeképződés stabilitása, a tulajdonosok osztalékpolitikája, valamint a tőketervezés minősége, a tőkehelyzet kontrollja. A tőkekockázatot a Szövetkezeti Hitelintézeti Integráció az önértékelés keretében értékeli. d.) Tőketervezés A 2015-2017. évi időszakra vonatkozó Integrációs konszolidált tőkemegfelelési terv a Szövetkezeti Hitelintézeti Integráció üzleti tervének számain alapul.A tőketervezés célja, hogy mindenkor biztosítsa a takarékszövetkezetnél a ténylegesen vállalt kockázatoknak megfelelő tőke szintet, és járuljon hozzá a kiegyensúlyozott, stabil növekedéshez is. A tőketervezésnek át kell tekintenie a hitelintézet aktuális tőkeigényét, a tervezett tőkefelhasználást, a megcélzott és fenntartani kívánt tőkeszintet és a tőkeellátottság biztosításának eszközeit és az osztalékpolitikát. A tőketervezésnél figyelembe kell venni olyan külső tényezőket is, mint a gazdasági környezet, és a szabályozói környezet alakulása, várható hatásai. A tőkével, tőkeszükséglet meghatározásával kapcsolatos jelentések készítése a számviteli terület feladata az egyes jelentések által meghatározott gyakorisággal. e.) Kockázatkezelési szervezet A Gyulai Takarékszövetkezet a kockázatkezelési szervezetét úgy alakítja, hogy az hatékonyan, a vonatkozó jogszabályokban, illetve a felügyelet kapcsolódó ajánlásaiban, útmutatóiban foglaltaknak megfelelően biztosítsa a kockázatkezelési elvek és célkitűzések megvalósítását. A takarékszövetkezetnél a kockázat kezelést önálló kockázatkezelő végzi. A működő operatív testületek: az Igazgatóság, Felügyelő Bizottság, Ügyvezető Testület, Hitelezési Bizottság. A kockázati stratégiában meghatározásra kerültek ezeknek a testületeknek a kockázatkezeléssel kapcsolatos feladatai és hatásköre. A takarékszövetkezet valamennyi vezetőjének, szervezeti egységének és munkatársának általános feladata és kötelezettsége, hogy a feladatkörébe tartozó tevékenységének végrehajtása során megfelelő színvonalon azonosítson és kezeljen minden kockázatot, illetve a kockázatok kezelésére tegyen javaslatokat, ajánlásokat. A takarékszövetkezet felső vezetése (ügyvezetés, Igazgatóság) napi, havi, negyedéves gyakorisággal információt kap a hitelintézet vagyoni, kockázati, jövedelmezőségi, stb. helyzetéről a szabályzatban előírt jelentéseken keresztül. Ezeket a számviteli terület és a kockázatkezelő készíti. Gyula, 2016.március 8. …………………………………….. Gyulai Takarékszövetkezet Bakonyi Ferencné Szűcsné Mózes Erzsébet elnök-ügyvezető ügyvezető

62

1.sz.melléklet: FŐBB MUTATÓK

A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet Előző Me. év

Tárgyév Eltérés+,-

% % % % % % % %

-1,6% 9,3% -0,1% -1,0% 73,3% -0,7% 7,9% 5,3%

0,1% 9,3% 0,0% 0,1% 74,8% 15,3% 6,6% 4,7%

1,7% 0,0% 0,1% 1,1% 1,5% 16,0% -1,3% -0,6%

% %

7,0 42,3% 59,8% 5,1

6,5 24,5% 58,7% 2,1

-0,5 -17,8 -1,1 -3,0

%

66,2% 0,64 0,49 40,2%

37,0% 0,41 0,44 34,9%

29,2% -0,23 -0,05 -5,3%

17 Eszközportfólió minősége (nem problémamentes arány) 18 Hitelveszteségi ráta 19 Elszámolt értékvesztés arány 20 Mérlegfőösszeg arányos elszámolt értékvesztés Hatékonysági mutatók

% % % %

19,6% 0,00% 43,0% 2,8%

15,1% 0,00% 52,4% 2,9%

-4,5% 0,00% 9,4% 0,1%

21 22 23

% % %

53,3% 4,8% -4,3%

62,9% 4,9% 0,3%

9,6% 0,1% 4,6%

S.sz. Megnevezés Jövedelmezőségi mutatók 1 Bevételarányos nyereség 2 Eszközarányos bevétel 3 Eszközarányos nyereség 4 Saját tőke arányos nyereség 5 Hitelintézeti tevékenység jövedelmezősége 6 Pénzügyi és befekt.i szolgáltatás eredményessége 7 Hitelintézeti műveletek jövedelmezősége 8 Kamatmarge Tőkeellátottsági mutatók 9 Tőkeáttételi mutató 10 Fizetőképességi mutató (hitelezési kockázat szintjén) 11 Hitelfedezettségi mutató 12 Kockázatvállalási mutató Likviditás, szolvencia 13 3 hónapos fedezettség 14 Likviditási ráta I. 15 Likviditási ráta II.(gyorsráta) 16 Likvid eszközök aránya a mérlegfőösszeghez Eszközminőségi mutatók

Bevételarányos költségek (rezsi/pü.i -bef.szolg.bev.) Eszközarányos költségek Szem.i jellegű ráford.arányos nyereség

%

63

2.sz.melléklet: SZAVATOLÓ TŐKE, KOCKÁZATOK TŐKEKÖVETELMÉNYE Adatok: e Ft-ban Tőkekövetelmény és szavatoló tőke Megnevezés Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény Összes tőkekövetelmény hitelezési és partner kockázatokra Elszámolási kockázat tőkekövetelménye Tőkekövetelmény: pozíció, devizaárfolyam, árú kockázatokra Működési kockázat tőkekövetelménye Egyéb és átmeneti tőkekövetelmény Tőkekövetelmény minimális szintje Felügyeleti felülvizsgálat tőkekövetelménye(SREP) Belső tőkemegfelelés értékelés (ICAAP) tőkeköv. Szavatoló tőke

Kitettségek Kp.i korm. sz. kitettség Reg.korm.-Önkorm. Intézményekkel sz. Vállalkozással sz. Lakossággal sz. Ingatlannal fedezett Nem teljesítő kitettségek Egyéb Összesen:

Tőkekövetelmény Előző év Tárgy év

Index

0 20 2 412 35 492 25 009 10 675

0 0 48 721 29 890 37 727 7 084

1 075 7 428 82 111

4 846 57 238 185 506

előző év 82 111

tárgyév 185 506

Index/eltérés 226%

82 111 0

185 506 0

226% 0%

0 60 389 0 142 500 188 100 171 000 752 923

0 60 171 0 245 677 0 0 752 689

0% 100% 0% 172% 0% 0% 100%

előző év Teljes é.

kitettség

tárgy év Átl.súly% Teljes é.

kitettség

Átl.súly%

0% 0% 2020% 84% 151% 66%

2 034 201 493 1 572 359 704 383 466 753 417 107

0 246 30 144 443 651 312 618 133 435

0 49,9% 1,9% 63,0% 67,0% 32,0%

1 554 272 0 1 551 897 585 095 740 082 279 393

0 0 609 010 373 628 471 583 88 544

0% 0% 39,2% 63,9% 63,7% 31,7%

451% 771% 226%

162 947 156 718 5 514 961

13 442 92 856 1 026 392

8,2% 59,3% 18,6%

193 360 241 452 5 145 551

60 581 715 480 2 318 826

31,3% 296,3% 45,1%

64

3.sz.melléklet: TELEPHELYEK BEMUTATÁSA

A takarékszövetkezet telephelyei és főbb jellemzői: Adatok: e Ft-ban Betétállomány Kirendeltségek

Létszám

2014.12.31 2015.12.31

Bruttó hitelállomány Vált.%

2014.12.31 2015.12.31

Vált.%

Gyulavári

4

491 301

416 041

84,7%

752 333

758 975

100,9%

Elek

3

346 433

320 407

92,5%

107 635

84 290

78,3%

Doboz

3

636 911

633 742

99,5%

128 277

187 625

146,3%

Újkígyós

3

537 972

497 666

92,5%

124 322

109 810

88,3%

Sarkad

4

672 545

608 921

90,5%

114 695

106 002

92,4%

Mezőgyán

2

165 846

149 029

89,9%

7 812

5 458

69,9%

Méhkerék

3

250 007

197 387

79,0%

23 401

15 147

64,7%

Kétegyháza

3

572 649

489 639

85,5%

183 166

177 531

96,9%

Gyula

4

577 838

516 452

89,4%

207 889

221 470

106,5%

29

4 251 502

3 829 284

90,1%

1 649 530

1 666 308

101,0%

Összesen

65