GYULAI TAKARÉKSZÖVETKEZET 5711Gyula, Széchenyi u.53.
1
TARTALOMJEGYZÉK
1)
MÉRLEG ......................................................................................................................... 4
2)
EREDMÉNYKIMUTATÁS ........................................................................................ 10
3)
KÖLTSÉGNEMEK ...................................................................................................... 13
4)
A GYULAI TAKARÉKSZÖVETKEZET 2013.ÉVI EREDMÉNYÉNEK FELOSZTÁSA .............................................................................................................. 14
5)
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET..................................................................................... 15
I.
Általános rész ................................................................................................................ 15 1. A Takarékszövetkezet bemutatása ............................................................................. 15 2. Számviteli politika ..................................................................................................... 17 3. Számviteli változások ................................................................................................ 19 4. Változások a számviteli becslésekben ( 8. IAS 30. kek. ) ......................................... 20 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása .......................................................................................................................... 20 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmezőség alakulása ....................... 20
II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok ................................................................. 34 1. Általános előírások szerinti bemutatások ................................................................... 34 2. Tételes bemutatások a mérleghez .............................................................................. 34 III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések................................................... 38 1. Általános előírások szerinti kiegészítések.................................................................. 38 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz......................................... 39 IV. Tájékoztató rész ............................................................................................................ 40 1. Tételes tájékoztató adatok .......................................................................................... 40 V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések ................................................................................. 42 1. Alapvető pénzügyi szolgáltatásokon kívüli tevékenységek ....................................... 42 2. Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás .............................................................. 42 3. Értékvesztés alakulása................................................................................................ 43 4. Nagykockázatnak minősülő tételek ........................................................................... 44 5. Betétbiztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel .............. 44 6. A hátrasorolt eszközök bemutatása ............................................................................ 44 7. A hátrasorolt kötelezettség bemutatás........................................................................ 44 8. Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint ................................................................ 44 9. Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok ........................................ 44 10. Valódi penziós ügyletek bemutatása .......................................................................... 44 11. A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok .......................... 45 12. Külföldi pénznemre szóló eszközök, források bemutatása ........................................ 45 2
13. Még le nem zárt határidős, opciós, swap ügyletek .................................................... 45 14. A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása ....................................................................................................................... 45 15. Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés (Hpt.5.sz.mell.) ............. 45 16. Cash -flow kimutatás ( A ) ....................................................................................... 45 17. Függővé tett kamat és más tételek bemutatása .......................................................... 45 18. EXIM Bank Rt.-t érintő tájékoztatások...................................................................... 45 19. Befektetési szolgáltatási tevékenység ........................................................................ 45 20. A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai ......................................... 46 21. Biztosítópénztárak vagyonkezelése ........................................................................... 46 22. Befektetési szolgáltatás bevételei, ráfordításai részletezése ...................................... 46 23. Pénzfeldolgozási tevékenység.................................................................................... 46 24. Általános tartalékképzés ............................................................................................ 46 25. Azonnali deviza adás-vételi ügyletekből a mérleg fordulónapjáig nem teljesült ügyletek devizában ..................................................................................................... 46 26. Lakás-takarékpénztárra vonatkozó tájékoztatás......................................................... 46 27. Külföldi székhelyű vállalkozásra vonatkozó tájékoztatás ......................................... 46 28. Az EXIM Bank Rt.-re vonatkozó tájékoztatás........................................................... 47 29. Az immateriális javak részletezése (fajtánként)......................................................... 47 30. Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként)................................ 47 31. Készletek leltára ......................................................................................................... 47 32. Pénzügyi lízing követelések ....................................................................................... 47 33. Hatályon kívül. ........................................................................................................... 47 34. Kamatkövetelések után képzett céltartalék fordulónapi állománya ........................... 47 35. Az elszámolóházra vonatkozó tájékoztatás................................................................ 47 36. Kölcsönbe adott és kölcsönbe vett értékpapírok, másodlagos értékpapírok állománya ................................................................................................................... 47 37. A biztosítékként, fedezetként, óvadékként kapott eszközök, garancia- és kezességvállalások ..................................................................................................... 47 38. Valós értéken történő értékelés .................................................................................. 48 39. A külföldi felettes anyavállalatra vonatkozó tájékoztatás.......................................... 48 40. Az eredménykimutatás kiemelt sorai kizárólag belföldi bevételekből származnak. . 48 41. Határon átnyúló szolgáltatást nem végzünk............................................................... 48 42. Értékpapír állomány ................................................................................................... 48 43. Valós érték alkalmazása ............................................................................................. 48 44. Átsrukturált hitelek (követelések) .............................................................................. 48 45. Sajátos értékelés alá vont tételek bemutatása ............................................................ 48 46. A Javadalmazási Politikában meghatározott mutatószámok és értékei az alábbiak: 49 1.sz. mell. CASH FLOW KIMUTATÁS .......................................................................... 50 6)
KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS ............................................................................. 51
3
1) Mérleg KSH:10043440-6419-122-04 Cg.:04-02-000217 Gyulai Takarékszövetkezet MÉRLEG S.sz. M e g n e v e z és a. b. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) 01 1.Pénzeszközök 02 2.Állampapírok 03 a) forgatási célú 04 b) befektetési célú 05 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 06 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések 07 a) látra szóló 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 09 ba) éven belüli lejáratú 10 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő 11 vállalkozással sz. 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 15 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő 16 vállalkozással sz. 17 - MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással 21 sz. 22 - elszámolóházzal szemben 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési 23 különbözete 24 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 25 a) pénzügyi szolgáltatásból 26 aa) éven belüli lejáratú 27 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al 28 szemben 29 ab) éven túli lejáratú 30 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al 31 szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból 33 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al
adatok: ezer Ft-ban 2012.év 2013.év c. d. 157 351 1 830 530 317 397 1 513 133 0 1 319 000 0 1 319 000 1 319 000
183 466 2 476 417 966 413 1 510 004 0 1 019 000 0 1 019 000 307 000
0
712 000
0
0
0 1 865 136 1 865 136 772 893
0 1 686 034 1 686 034 433 452
1 092 243
1 252 582
0
0
4
35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73
szemben ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni követelés be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) aa) forgatási célú ab) befektetési célú b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) forgatási célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. - visszavásárolt saját kibocsátású bb) befektetési célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. b) változó hozamú értékpapírok ba) forgatási célú bb) befektetési célú 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 7. Részvények, részesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 9. Immateriális javak
0
0
0
0
0
0
0
0
0 0
0 0
0
0
0 2 311 2 311 1 950
0 8 977 8 977 8 616
0 0 0
0 0 0
4 487
3 391
5
74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101
102
a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése 10. Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac) beruházások ad) beruházásra adott előlegek b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e. ba) ingatlanok bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek bc) beruházások bd) beruházásra adott előlegek c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 11. Saját részvények 12. Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 13. Aktív időbeli elhatárolások a) bevételek aktív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása c) halasztott ráfordítások Eszközök összesen Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11 +12+ a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei]
4 487
3 391
84 845 37 382 28 500 8 882 0 0
84 639 37 732 27 689 10 043 0 0
0
0
0
0
47463
46 907
13 799 531 13 268
18 949 527 18 422
0 0 116 895 116 539 356
0 0 104 553 104 387 166
5 394 354
5 585 426
2 580 440
1 692 293
2 697 019
3 788 580
6
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39
F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látra szóló b) meghatározott időre lekötött ba) éven belüli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben bb) éven túli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb. - elszámolóházzal szemben 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek aa) látra szóló ab) éven belüli lejáratú ac) éven túli lejáratú b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látra szóló Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bb) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bc) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség
0
65 467
0
65 467
0
0
0
65 467
4 565 945 142 045 79 456 62 388 201 4 423 900 635 745
4 620 207 117 827 68 558 49 083 186 4 502 380 959 923
3 758 361
3 508 102
29 794
34 355
0
0
7
40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78
cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni kötelezettség ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények aa) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. ab) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok ba) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok ca) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. cb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 4. Egyéb kötelezettségek a) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása b) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 5. Passzív időbeli elhatárolások a) bevételek passzív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása c) halasztott bevételek 6. Céltartalékok
560 0
350 0
0
0
0
0
560 0
350 0
560
350
45 837 45 837
64 950 64 950
0
0
0 41 505
0 56 378
41 505 0 28 202
49 708 6 670 13 531
8
79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104
105 106 107
a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre c) általános kockázati céltartalék d) egyéb céltartalék 7. Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsöntőke Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása c) egyéb hátrasorolt kötelezettség Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 8. Jegyzett tőke Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 10. Tőketartalék a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) b) egyéb 11. Általános tartalék 12. Eredménytartalék (+,-) 13. Lekötött tartalék 14. Értékelési tartalék a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka b) valós értékelés értékelési tartaléka 15.Mérleg szerinti eredmény (+,-)
210 6 170 21 822 0 0
452 0 13 079 0 0
0
0
25 430
25 400
6 184
6 184
6 184 67 436 508 824 1 334 47 463 47 463 0 55 634
6 184 72 221 570 628 1 334 46 907 46 907 0 41 869
5 394 354
5 585 426
4 581787
4 650 616
- HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7]
30 555
100 358
- SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15)
712 305
764 543
Források összesen Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba +3.ca)+4.a)+4/A]
9
2) Eredménykimutatás
KSH:10043440-6419-122-04 Cg.:04-02-000217 Gyulai Takarékszövetkezet
E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) S.sz. Megnevezés a. b. 01. 1.Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után 02. kapott (járó) kamatbevételek 03. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 04. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek 06. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 07. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 08. 2.Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások 09. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 10. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 12. 3. Bevételek értékpapírokból a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből 13. (osztalék, részesedés) 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29.
b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék,részesedés) c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak
adatok: ezer Ft-ban 2012.év 2013.év c. d. 553 498 468 917 123 707
123 435
429 791
345 482
88 618 217 094
62 763 172 404
336 404 164
296 513 112
164 66 628 66 628
112 109 257 109 257
5 133 5 133
7 161 7 161
10
30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42. 43. 44. 45. 46. 47. 48. 49. 50. 51. 52. 53. 54. 55. 56. 57. 58. 59. 60. 61. 62. 63. 64. 65. 66. 67. 68. 69. 70. 71. 72. 73. 74. 75. 76.
6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - értékelési különbözet b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele) Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása - értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordításai) Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - forgatási célú értékpapírok értékvesztése - értékelési különbözet 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) egyéb bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - készletek értékvesztésének visszaírása 8. Általános igazgatási költségek a) személyi jellegű ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jellegű egyéb kifizetések Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek ac) bérjárulékok Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 9. Értékcsökkenési leírás 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak b) egyéb ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - készletek értékvesztése 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre
-4 826 2 080
-3 892 2 995
6 906
6 887
7 335 3 612
15 122 3 514
3 723
11 608
256 498 185 609 137 534 8 101
269 224 190 993 142 128 9 490 46
39 974 1 041 133 70 889 12 318 25 891 3 134
39 375 1 218
22 757
65 166
57 482
30 565
78 231 8 444 68 461 3 295
11
77. 78.
79. 80.
a) értékvesztés követelések után b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre
82.
a) értékvesztés visszaírása követelések után b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 12/A. Általános kockázati céltartalék képzés és felhasználás különbözete
83.
13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után
81.
84. 85.
86.
56 700
29 537
782
1 028
27 730
23 957
27 154
23 171
576
786
76 113
57 214
75 635
56 995
478 3 0 3 76 116 11 573 64 543
219 0 25 -25 57 189 9 336 47 853
-6 454 0 2 455
-4 785 0 1 199
55 634
41 869
14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ 1-2+3+4-5+,-6+7.b)-8-9-10.b)-11+12-13+14] - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)]
87. 88. 89. 90. 91. 92. 93.
16. Rendkívüli bevételek 17. Rendkívüli ráfordítások 18. Rendkívüli eredmény (16-17) 19. Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) 20. Adófizetési kötelezettség 21. Adózott eredmény (+,-19-20)
94. 95. 96. 97. 98. 99.
22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 25. Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/+22+23-24)
Gyula, 2014. február 20.
…….................................................. Gyulai Takarékszövetkezet Bakonyi Ferencné Szűcsné Mózes Erzsébet elnök-ügyvezető ügyvezető
12
3) Költségnemek Adatok: e Ft-ban KÖLTSÉGNEMEK S.sz. 01. 02. 03. 04. 05. I. 06. 07. 08. II. III. *
Megnevezés Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás I.-II.-III. Összesen
2012.év 2013.év 15 413 14 181 48 319 56 197 7 157 7 853 70 889 137 534 8 101 39 974 185 609 12 318 268 816
78 231 142 128 9 490 39 375 190 993 8 444 277 668
13
4) A Gyulai Takarékszövetkezet 2013.évi eredményének felosztása A Gyulai Takarékszövetkezet 2013. évi eredményének felosztása
Javaslat a 2013 évi adózott eredményfelosztás elfogadására: Adatok: e Ft-ban Sorszám
Tétel megnevezése
Tárgyév adata
1.)
Adózás előtti eredmény
57 189
2.)
Adófizetési kötelezettség
9 336
3.)
Adózott eredmény ( 1-2 )
47 853
4.)
Általános tartalék képzése
-4 785
5.)
Fizetett osztalék
-1 199
6.)
Mérleg szerinti eredmény
(( 3-(4+5))
41 869
…….................................................. Gyulai Takarékszövetkezet Bakonyi Ferencné Szűcsné Mózes Erzsébet elnök-ügyvezető ügyvezető 14
5) Kiegészítő melléklet I. Általános rész A Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.ben előírt feltételeknek megfelelő könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett. A közzététel helye: www.gyulaitakarek.hu 1. A Takarékszövetkezet bemutatása A takarékszövetkezet a jogelőd Gyulavári Takarékszövetkezet, valamint a Kétegyházi Takarékszövetkezet egyesülésével jött létre 2001. május 7-vel. A jogutód takarékszövetkezet neve: Gyulai Takarékszövetkezet 5711. Gyula, Széchenyi u. 53, mely változást a cégjegyzékbe a Cégbíróság a Cg. 04-02-000217/64 szám alatt jegyezte be. A beszámolót készítő vállalkozás megnevezése Cégjegyzék száma: Adószáma: Statisztikai számjele: A vállalkozás bejegyzés szerinti országa A vállalkozás székhelye: A vállalkozás jogi formája: A beszámoló egy vállalkozásra, vagy vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak átlagos statisztikai létszáma: A beszámoló pénzneme: A beszámolóban közölt adatok számításának nagyságrendje: A mérleg fordulónapja, a mérlegkészítés időpontja és a beszámolási időszak: Igazgatóság elnöke: Felügyelő Bizottság elnöke: Elnök/ügyvezető: Ügyvezető:
Gyulai Takarékszövetkezet 04-02-000217 10043440-2-04 10043440-6419-122-04 Magyarország 5711 Gyula, Széchenyi u. 53. Szövetkezeti hitelintézet Egy vállalkozásra 52 fő HUF Ezer forint 2013.12.31., 2014.01.31. 2013.01.01. – 2013.12.31.
Bakonyi Ferencné Mári Péter Bakonyi Ferencné Szűcsné Mózes Erzsébet
A Gyulai Takarékszövetkezet részére engedélyezett pénzügyi szolgáltatási és kiegészítő pénzügyi szolgáltatási tevékenységek: Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: a) betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz – saját tőkét meghaladó mértékű-nyilvánosságtól történő elfogadása Engedélyszám: 2616/1999 Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: b) pénzkölcsön nyújtása ide nem értve a faktorálást, fortetírozást, Engedélyszám: 2616/1999. Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: d) pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása Engedélyszám: 2616/1999.
15
Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: g) váltóval, illetve csekkel-kizárólag saját számlára történő kereskedelmi tevékenység, Engedélyszám: 2616/1999. Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: h) pénzügyi szolgáltatások közvetítése (ügynöki tevékenység) Engedélyszám: 2616/1999. Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: j) széfszolgáltatás Engedélyszám: 2616/1999. Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: biztosítás ügynöki tevékenység Engedélyszám: I-927/2000. Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: készpénz- helyettesítő fizetési eszköz kibocsátása, illetőleg az ezzel kapcsolatos szolgáltatás nyújtása (belföldi használatú, forint alapú Takarék bankkártya és az Europay nemzetközi bankkártya forgalmazás (Takarékbank ügynökeként) Engedélyszám: I-2188/2002. Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: követelések megvásárlása(faktoring ügylet) Engedélyszám: I-1416/2004. Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: kezesség és bankgarancia vállalása, valamint egyéb bankári kötelezettség, Engedélyszám: I/E-2506/2004. Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: befektetési szolgáltatási tevékenység és kiegészítő szolgáltatások közvetítése függő ügynökként Engedélyszám: 156503-2/2010. A tevékenység központja 5711 Gyula, Széchenyi u. 53. szám alatt van. A takarékszövetkezetet 7 fős Igazgatóság és 5 fős Felügyelő Bizottság irányítja. A Cégbíróságon bejegyzett részjegy összege: 25.400 e Ft. A takarékszövetkezet internetes honlapja: www.gyulaitakarek.hu címen érhető el. Kirendeltségei: * Gyulavári Kirendeltség * Eleki Kirendeltség * Dobozi Kirendeltség * Újkígyósi Kirendeltség * Sarkadi Kirendeltség * Mezőgyáni Kirendeltség * Méhkeréki Kirendeltség * Kétegyházi Kirendeltség * Gyulai Kirendeltség
5711 Gyula, Széchenyi u. 53. 5742 Elek, Lőkösházi u. 5. 5624 Doboz, Hunyadi tér 2. 5661 Újkígyós, Gyulai u. 25. 5720 Sarkad, Kossuth u. 10-12. 5732 Mezőgyán, Árpád u. 42. 5726 Méhkerék, József A. u. 12. 5741 Kétegyháza, Fő tér 8. 5700 Gyula, Október 6 tér 14.
A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: Megnevezés Természetes személy tagok Összesen:
2012.XII.31. Fő Részjegy EFt 1780 25 400 1780 25 400
2013.XII.31. Fő Részjegy EFt 1700 24 440 1700 24 440
16
2013.12.31-én a Takarékszövetkezetben csak magánszemély rendelkezett tagsági jogviszonnyal. Az alap részjegy értéke tízezer forint. A Gyulai Takarékszövetkezet 2013. augusztus 23. napján
tartott küldöttgyűlésének 14. sz. határozatával új alapszabályt fogadott el a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. tv. (továbbiakban ISZ. tv.) 3. § (2) bek. b) pontja szerint. A hatályos alapszabály szerint a Szövetkezeti Hitelintézet jegyzett tőkéjében 1 tulajdonosnak a közvetett és közvetlen tulajdoni hányada (részesedése) – a Magyar Állam, a Magyar Fejlesztési Bank, a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete, valamint az Országos Betétbiztosítási Alap kivételével – nem lehet több 15%-nál. A Szövetkezeti Hitelintézet befektetői tagi jogintézményt nem rendszeresít. 2013.12.31-én egyetlen tagunk sem rendelkezett 5 %-ot elérő közvetett és közvetlen tulajdoni hányaddal.
2. Számviteli politika A Takarékszövetkezet a 2013.évi CXXXV. tv. hatályba lépéséig az Igazgatósága által elfogadott, a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény szerinti érvényes számviteli politikával rendelkezett.
A 2013. évi CXXXV. tv. alapján: • az Integrációs Szervezet igazgatósága kötelező szabályzatot fogadott el a Számviteli Rendről, • a Szövetkezeti hitelintézet számviteli törvény szerinti beszámolójának elfogadásához a Takarékbank Zrt. előzetes jóváhagyása szükséges. A Szövetkezeti Hitelintézetek egységes értékelési eljárások alapján összeállított 2013-as üzleti évről szóló beszámolóinak az elkészítése érdekében a Takarékbank Igazgatósága, összefüggésben az Integrációs Szervezet Igazgatósága által elfogadott Számviteli Rendben foglaltakkal, az alábbi –számviteli szabályzati körbe tartozó – szabályzatokat fogadta el: • Számviteli Politika, • Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzata, • Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés elszámolási és céltartalékképzési Szabályzat, • Fedezetértékelési szabályzat. A fenti szabályzatokat a Gyulai Takarékszövetkezet Igazgatósága is elfogadta. Ezen szabályzatok hatálybalépése 2014.január 1. azzal, hogy a szabályzatokban foglalt értékelési eljárásokat a Takarékszövetkezetnek már az 2013-as üzleti évről szóló éves beszámoló összeállítása során is alkalmaznia kell. Tekintettel arra, hogy a többször módosított 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet – továbbiakban: Szkr.) - részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló-készítési
17
és könyvvezetési sajátosságait - így a takarékszövetkezetnek önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozott. ⇒
A takarékszövetkezet a korm. rendelet értelmében az 1. sz. melléklete szerinti mérlegből, a 2. sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból, kiegészítő mellékletből álló éves beszámolót, valamint az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni.
⇒
A mérleg fordulónapja: 2013.december 31.
⇒
A mérlegkészítés időpontja: 2014.01.31.
⇒
Az üzleti év 2013.01.01-től 2013.12.31-ig tart.
⇒
A zárlati munkák gyakorisága: havonta, tárgyhónapot követő hó 6. munkanapjáig kell elkészíteni.
⇒
A jelentős összegű hibák eredményt, saját tőkét módosító értékét a számviteli politika tartalmazza.
⇒
A költségek elszámolására kizárólag a költség nemek számlaosztályt alkalmazza a takarékszövetkezet.
⇒
A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, amely lineáris, időarányos és alapja az eszközök számviteli politika szerinti maradványértékkel csökkentett bekerülési értéke. Az értékcsökkenés elszámolása havonként történik, a tárgyhavi bruttó állomány alapján. Az immateriális javak közül a szellemi termékek és a vagyoni értékű jogok leírásának idejét 3 évben, az alapítás-átszervezés leírásának idejét 5 évben határozta meg a takarékszövetkezet.
⇒
A takarékszövetkezet a 100 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja ( Szt.80.§ (2) bekezdés ).
⇒
A takarékszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az un. FIFO módszer alapján veszi számításba, illetve az utolsó beszerzési áron értékeli.
⇒
Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függően az analitikus nyilvántartásban történő minősítéssel határozza meg.
A 2013. évi CXXXV. tv. (továbbiakban ISz. törvény) 11.§. (1) a) pontja alapján a Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (SZHISZ) Igazgatósága a Hitelintézetek Integrációs Szervezetének MFB-n kívüli tagjaira kötelező szabályzatot fogadott el Számviteli Rend címen. A Számviteli Rend az integrációs közös számviteli keretszabályokat tartalmazza. ⇒
A kötelezően alkalmazandó utasításba foglalt Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzatának célja a számviteli törvény (az Szt.), a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságait szabályozó kormányrendelet (az Szkr.), valamint az egyéb jogszabályok előírásai alapján az eszközök, a források és a mérlegen kívüli tételek értékelési eljárásainak szabályozása a Hitelintézetre vonatkozó Számviteli Rend és Számviteli Politika szerinti alapelvekkel összhangban.
18
⇒
Az Szkr. 7. számú melléklete 1. bekezdése szerinti kintlevőségek, befektetések, követelések fejében kapott készletek, és mérlegen kívüli kötelezettségek minősítése alapján a kockázatokból keletkező veszteségek ellensúlyozásához szükséges intézkedéseket megalapozó eljárásrendet (értékvesztés elszámolás, valamint kockázati céltartalék képzés) a Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzat tartalmazza.
⇒
Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások havonta kerülnek elszámolásra. A szavatoló tőke 1%-át meg nem meghaladó lakossági, vállalkozói és egyéb követelések besorolásánál a csoportos egyszerűsített minősítési eljárást – elsősorban a késedelem időtartamához kötődően – alkalmaz. A fenti összeghatárt meghaladó követeléseket, valamint a hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, a befektetési és forgatási célú értékpapírokat , a vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket összeghatártól függetlenül egyedileg minősíti a Takarékszövetkezet. Ez alól kivételt képez a folyószámla hitelkeret le nem hívott része, ami egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozik. A minősítési kötelezettség alá nem eső tételeket a Monitoring szabályzat részletesen tartalmazza.
⇒
A takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát a csoportos egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ban: a külön figyelendő kategóriában 5%, átlag alatti kategóriában 20 %, kétes követeléseknél 50%, a rossz minősítésű kintlévőségeknél pedig 90 %.
⇒
A mérleg fordulónapján a tárgyévre időarányosan járó, a mérlegkészítés napjáig esedékes és be nem folyt, valamint a tárgyévre időarányosan járó, a mérlegkészítés napjáig nem esedékes kamatok és kamatjellegű jutalékok - ha az alapkövetelés problémamentes vagy külön figyelendőtől eltérő minősítésű - függővé tételre kerülnek.
⇒ ⇒
A takarékszövetkezet az ingatlanok esetében alkalmazza a piaci értéken történő értékelést. A Takarékszövetkezet 2001. január 1-től általános kockázati céltartalékot nem képez. A 2013.decemberben kiadott az integrációs Számviteli Rend részét képező Számviteli Politika előírta a Takarékszövetkezet részére, hogy a 2013.december 31-én fennálló általános kockázati céltartalékot át kell vezetni az eredménytartalékba. Az általános kockázati céltartalékot 2013. december 31-ig az év közben érvényes belső szabályzatok alapján meg kell képezni, illetve eddig van mód a felhasználására is.
⇒
A Takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés szabályait.
3. Számviteli változások A takarékszövetkezetnek az előző (2012) évhez viszonyítva a törvényi előírások következtében számviteli politikáját, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit jogszabályi módosítások miatt kellett megváltoztatnia. A szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvény (továbbiakban: ISz. Tv.) 11. § (1) bekezdés a) pontjában foglaltak értelmében az Integrációs Szervezet Igazgatósága határozattal az Integrációs Szervezet MFB-n kívüli tagjaira a Számviteli Rendről kötelező szabályzatot fogadott el.
19
A Számviteli Rend az integrációs közös számviteli keretszabályokat tartalmazza, meghatározza a tagok számviteli rendszerére, rendjére vonatkozó keretjellegű előírásait, elvárásait. A szövetkezeti Hitelintézetek egységes értékelési eljárások alapján összeállított 2013-as üzleti évről szóló beszámolóinak elkészítése érdekében a Takarékbank Igazgatósága az alábbi szabályzatokat fogadta el és kötelező alkalmazását írta elő a Szövetkezeti Hitelintézetekre, így a Gyulai Takarékszövetkezetre is: • Számviteli Politika • Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzata • Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzat • Fedezetértékelési Szabályzat A szabályzatok hatálybalépése 2014.január 1. azzal, hogy a szabályzatokban foglalt értékelési eljárásokat a Szövetkezeti Hitelintézetnek már a 2013-as üzleti évről szóló éves beszámoló összeállítása során alkalmazni kell. A 2013.decemberben kiadott az integrációs Számviteli Rend részét képező Számviteli Politika előírta a Takarékszövetkezet részére, hogy a 2013.december 31-én fennálló általános kockázati céltartalékot át kell vezetni az eredménytartalékba.
Az általános kockázati céltartalékot akkor lehetett felhasználni, ha egy-egy adott eszköz hitelezési veszteségként való leírásakor, értékesítésekor, a könyvekből való kivezetésekor veszteség keletkezett, valamint a mérlegen kívüli kötelezettség miatt veszteség realizálódott. Az eszköz, illetve a mérlegen kívüli kötelezettség – egyedi értékvesztéssel, illetve céltartalékkal nem fedezett összege - miatt keletkezett veszteség realizálásakor annak összegében lehetett volna az általános kockázati céltartalékot felhasználni. A Takarékszövetkezet 2001. január 1-től általános kockázati céltartalékot nem képez és a 2013-as év során felhasználás az eredménytartalékba való átvezetés előtt nem történt. A számviteli szabályzatok bemutatott változása az eredményre nem gyakorolt hatást. 4. Változások a számviteli becslésekben ( 8. IAS 30. kek. ) Becslésen alapuló változást számszerűsíteni nem szükséges.
5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása A mérleg és eredmény-kimutatás tételei összehasonlíthatóak az előző időszak megfelelő adataival. Az eredményre, a vagyonra vonatkozó jelentős összegű hiba nem került feltárásra.
6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmezőség alakulása A takarékszövetkezet mérleg-főösszege a 2012.12.31-i 5.394.354 ezer Ft-ról 2013.12.31-re 5.585.426 ezer Ft-ra (3,5 %-kal ) nőtt, főleg az ügyfelek által elhelyezett betéti állomány illetve az NHP hitel forrását biztosító kötelezettség növekedése miatt. Ebből: ♦ ♦
a saját tőke növekedése a kötelezettség növekedése
52.238 e Ft 138.632 e Ft
20
♦ ♦
az átmenő passzívák növekedése a céltartalék csökkenése
14.873 e Ft 14.671 e Ft
a. Az eszközállományok alakulása Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya Adatok: e Ft-ban Az eszközállomány alakulása, szerkezete Megnevezés 1. Pénzeszközök 2. Állampapírok 3. Hitelintézetekkel szembeni köv. 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes. 6. Immateriális javak 7. Tárgyi eszközök 8. Saját részv.,egyéb eszközök 9. Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK
2012.12.31.
Mo.
157 351 2,9% 1 830 530 33,9% 1 319 000 24,5% 1 865 136 34,6% 2 311 0,0% 4 487 0,1% 84 845 1,6% 13 799 0,2% 116 895 2,2% 5 394 354 100
2013.12.31.
Mo.
Elt.+,-
183 466 3,3% 0,4% 2 476 417 44,3% 10,4% 1 019 000 18,2% -6,3% 1 686 034 30,2% -4,4% 8 977 0,2% 0,2% 3 391 0,1% 0,0% 84 639 1,5% -0,1% 18 949 0,3% 0,1% 104 553 1,9% -0,3% 5 585 426 100
Az eszközökön belül a hitelintézeteknél lekötött betétek értéke csökkent, mert a kedvezőbb kamatozás miatt rövidlejáratú állampapírba és MNB kötvénybe került befektetésre a Takarékszövetkezet szabad pénzeszköze, tavalyi évhez képest az együttes mérlegsúly 58,4 %-ról 62,5 %-ra nőtt. Az ügyfél betétállomány év végi emelkedése miatt nőtt a szabad pénzeszközök nagysága, mivel hitelként nem került kihelyezésre. A nettó hitelállomány csökkenő trendje folytatódott 2013-ban is, állománya 9,6 %-kal alatta maradt a bázisnak, mérlegen belüli súlya 34,6 %-ról 30,2 %-ra csökkent. Továbbra is alacsony a kölcsön kereslet minden szektorban. A hitelfolyósítás éves szinten 51,7 %-a a hiteltörlesztésnek. Az év során a Széchenyi, az Agrár-Széchenyi kártya, a területalapú támogatás megelőlegező hitelek és a NHP hitelek folyósítása jelentett emelkedést. A mérlegsorok között átsorolásra került az éven túli hitelkonstrukciók egy éven belül esedékes része 216.987 ezer Ft összegben.
21
Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása Adatok: e Ft-ban Hitelint.-el és ügyfelekkel szembeni követelések szerkezetének alakulása MEGNEVEZÉS
2012.12.31.
1.) Hitelintézetekkel szembeni látra 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb. 3.) Hitelintézetekk szembeni pü.i ét. 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb. 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét. 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i MÉRLEG 3,+4.SORA ÖSSZ.
Mo.
0
2013.12.31.
Mo.
0
0
0
1 319 000 41,4% 0 0,0% 0 0,0% 772 893 24,3% 1 092 243 34,3% 0 0,0% 3 184 136 100
307 000 712 000 0 433 452 1 252 582 0 2 705 034
11,3% 26,3% 0,0% 16,0% 46,3% 0,0% 100
Elt.+,0% 30,1% 26,3% 0,0% -8,2% 12,0% 0,0%
A hitelintézetekkel szembeni követelések értékbeni csökkenése mellett szerkezeti változást jelentett az „I betét” rövid lejáratból hosszú lejáratba lekötése. Az ügyfelekkel szembeni követelésen belül nőtt az éven túli állomány nagysága, mivel a rövidlejáratú hitelek (fogyasztási hitelek) iránt nagyon lecsökkent a kereslet és az új folyósítások főleg éven túliak voltak ( pl. NHP hitel). A Takarékszövetkezet szabad pénzeszközeit banki lekötött betétben, Diszkont kincstárjegyben és magyar államkötvény konstrukciókban helyezi el. A lekötött betétek összetételét az alábbi táblázat szemlélteti: Takarékbanknál lekötött bankközi betét 2013.12.31-én Lekötött "I"betét Napra lekötött betét Összesen:
Összeg e Ft 712 000 307 000 1.019.000
Lejárat 2016.08.07. 2014.01.02.
A hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok adatait az alábbi két táblázat mutatja be: Takarékbanknál rövid lejáratú MNB kötvény és DKJ MNB140108 D140319 D140205 Összesen:
Névérték e Ft
Beszerz. érték e Ft
250 560 419 010 301 920 971 490
250 249 416 169 299 995 966 413
A befektetési célú állampapírok 2013.12.31-i állományában az előző időszak végi adathoz képest változás történt a 2019/B államkötvény vásárlásával és a (15 000 e Ft beszerzési értékű) 2013/C lejáratával.
22
Állampapírok megnevezése 2015/A 2016/C 2019/B Összesen:
Névérték e Ft
Beszerzési érték e Ft
813 090 470 000 210 530 1 493 620
849 037 458 016 202 951 1 510 004
Vétel 2009.11.25 2010.05.05 2013.04.03
Lejárat 2015.02.12 2016.02.12 2019.05.20
A tárgyi eszközök nettó értéke minimálisan 0,2 %-kal mérséklődött, a IV. negyedév során egy új ATM beszerzése történt a gyulai kirendeltséghez, mely üzembe helyezésre is került november során. Az egyéb eszközök növekedését a társasági adó túlfizetése okozza. A vagyoni érdekeltségek emelkedését az OTSZ tulajdonában volt Takarékbanki törzsrészvények Takarékszövetkezet részére történt ingyenes átadása eredményezte (ajándékozási szerződéssel), amelynek során 667 db 2000 Ft/db névértékű részvény 500 %-os árfolyamon 6.670 e Ft bekerülési értéken került a könyveinkbe.
b. Az eszközállomány minősége A Hpt. 86.§ előírása és a Takarékszövetkezet szabályzata alapján értékelte és minősítette eszközeit. A minősített eszközállomány – az ügyfelekkel szembeni követelések és egyéb eszközök kivételével – mind problémamentes minősítésű. Az egyéb eszközök között szereplő 955 e Ft-os rossz minősítésű követelésre 100 % értékvesztés van képezve. A minősített eszközökön belül legjelentősebb az ügyfelekkel szembeni (vállalkozók, lakosság, szervezet) bruttó követelés/hitel állomány, amely 2013.dec.31.-én 1.833.149 e Ft volt, a 2012.dec.31-i 2.006.021 e Ft-tal szemben. Az ügyfelekkel szembeni mérleg szerinti portfólió elemzést bruttó és nettó értéken az alábbi táblázatok szemléltetik: Adatok: e Ft-ban Portfolió-minősítés elemzés (bruttó) Megnevezés Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Összesen:
2012.12.31. Mo. 1 607 639 80,1% 230 822 11,5% 37 292 1,9% 26 459 1,3% 103 809 5,2% 2 006 021 100
2013.12.31. Mo. Elt.+,1 399 825 76,4% -3,7% 231 149 12,6% 1,1% 77 988 4,3% 2,4% 19 058 1,0% -0,3% 105 129 5,7% 0,5% 1 833 149 100
Portfolió-minősítés elemzés (nettó) Megnevezés Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Összesen:
2012.12.31. Mo.% 2013.12.31. Mo.% Elt.+.1 607 639 86,2% 1 399 825 83,0% -3,2% 209 924 11,2% 210 710 12,5% 1,3% 27 069 1,5% 61 151 3,6% 2,2% 11 665 0,6% 9 307 0,6% -0,1% 8 839 0,5% 5 041 0,3% -0,2% 1 865 136 100 1 686 034 100
23
A problémamentes állomány aránya e körben 80,1 %-ról 76,4 %-ra mérséklődött, az éves törlesztés felét kitevő tárgyévi folyósítás miatt. További szerkezeti változás az átlag alatti állomány részarányának 1,9 %-ról 4,3 %-ra növekedése, mely főleg egy jelentősebb összegű vállalkozói hitel problémássá válásával függ össze. A problémás hitelállomány (KF,ÁA,K, R) részaránya 19,9 %-ról 23,6 %-ra nőtt, összegben 34 942 e Ft-tal 8,8 %-kal. Az ügyfelekkel szembeni mérleg szerinti és a hitelszerződés alapján még igénybe vehető folyószámla hitelkeret összegek alapján a minősítések az alábbiak: Adatok: e Ft-ban Portfolió-minősítés elemzés (bruttó) Megnevezés 2012.12.31. Mo. 2013.12.31. Mo. Elt.+,Problémamentes 1 699 707 80,9% 1 492 650 77,3% -3,6% Külön figyelendő 232 836 11,1% 236 319 12,2% 1,2% Átlag alatti 37 292 1,8% 77 990 4,0% 2,3% Kétes 26 461 1,3% 19 058 1,0% -0,3% Rossz 103 818 4,9% 105 137 5,4% 0,5% Mindössz.(mérleg+mérl.kiv.) 2 100 114 100 1 931 154 100 Portfolió-minősítés elemzés (nettó) Megnevezés 2012.12.31. Mo.% 2013.12.31. Mo.% Elt.+.Problémamentes 1 699 707 86,8% 1 399 825 83,0% -3,8% Külön figyelendő 211 736 10,8% 211 153 12,5% 1,7% Átlag alatti 27 070 1,4% 61 151 3,6% 2,2% Kétes 11 666 0,6% 9 308 0,6% 0,0% Rossz 8 840 0,4% 5 049 0,3% -0,1% Mindössz. (mérlegt.+mérl.k.) 1 959 019 100 1 686 486 100
A hitelportfolión belül a lakossággal és vállalkozókkal (szervezet is) szembeni állomány alakulása: Lakossággal szembeni követelések (bruttó) Megnevezés Állomány Értékvesztés e Ft e Ft Problémamentes 1 093 981 0 Külön figyelendő 80 585 6 493 Átlag alatti 5 069 1 085 Kétes 14 757 7 600 Rossz 87 178 82 137 Lakossági összesen: 1 281 570 97 315
Fedezettség % 0,0% 8,1% 21,4% 51,5% 94,2% 7,6%
Vállalkozókkal szembeni követelések (bruttó) Megnevezés Állomány Értékvesztés e Ft e Ft Problémamentes 305 844 0 Külön figyelendő 150 564 13 946 Átlag alatti 72 919 15 752 Kétes 4 301 2 151 Rossz 17 951 17 951 Vállalkozói összesen: 551 579 49 800 Mindösszesen: 1 833 149 147 115
Fedezettség % 0,0% 9,3% 21,6% 50,0% 100,0% 9,0% 8,0%
24
A táblázat jól szemlélteti azt a tendenciát, hogy a takarékszövetkezet a vállalkozói körben a fedezettség maximális biztosítására törekszik (lakossággal szembeni hiteleknél a fedezettség 7,6 %, vállalkozói hitelnél 9,0 %).
2012.12.31 2013.12.31
Megnevezés
tény e Ft Bruttó hitelállomány Értékvesztés Nettó állomány
2 006 021 140 885 1 865 136
tény e Ft 1 833 149 147 115 1 686 034
Állományváltozás tényhez e Ft % -172 872 6 230 -179 102
2012. tény
91,4% 104,4% 90,4%
2013. tény
Megoszlás 100,0% 100,0% 7,0% 8,0% 93,0% 92,0%
Az év elejéhez képest a bruttó hitelállomány 8,6 %-os (172.872 e Ft) csökkenését, az értékvesztés 4,4 %-os (6.230 e Ft ) növekedése kísérte, melynek hatásaként a nettó hitelállomány 9,6 %-kal (179.102 e Ft) mérséklődött a tárgyidőszak végére. Az értékvesztés bruttó hitelhez viszonyított aránya, azaz a fedezettség 7 %-ról 8 %-ra nőtt, mely főleg a rossz minősítésű hitelállomány további értékvesztés képzésével függ össze. Az egyes kategóriákban összesítve a fedezettség és a megképzett értékvesztés az alábbi képet mutatja:
Hitel Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Összesen
Bruttó 1 607 639 230 822 37 292 26 459 103 809 2 006 021
Adatok: e Ft-ban 2012.12.31. 2013.12.31. Nettó Értékveszt. Kulcs Bruttó Nettó Értékveszt. Kulcs 1 607 639 0 0,0% 1 399 825 1 399 825 0 0,0% 209 924 20 898 9,1% 231 149 210 710 20 439 8,8% 27 069 10 223 27,4% 77 988 61 151 16 837 21,6% 11 665 14 794 55,9% 19 058 9 307 9 751 51,2% 8 839 94 970 91,5% 105 129 5 041 100 088 95,2% 1 865 136 140 885 7,0% 1 833 149 1 686 034 147 115 8,0%
c. Források A források összetétele a mérleg-főösszegen belül az alábbi: Megnevezés 1 Hitelintézetekkel szembeni köt. 2 Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 3 Kibocsátott értékpapírok miatt f.köt. 4 Egyéb kötelezettségek 5 Passzív időbeli elhatárolások 6 Céltartalék 7 Hátrasorolt kötelezettségek 9 Saját tőke FORRÁSOK ÖSSZESEN
2012.12.31 0 4 565 945 560 45 837 41 505 28 202 0 712 305 5 394 354
Mo. 0,0% 84,6% 0,0% 0,8% 0,8% 0,6% 0,0% 13,2% 100%
2013.12.31 65 467 4 620 207 350 64 950 56 378 13 531 0 764 543 5 585 426
Adatok: e Ft-ban Mo. Eltérés +,-
1,2% 82,7% 0,0% 1,2% 1,0% 0,2% 0,0% 13,7% 100%
65 467 54 262 -210 19 113 14 873 -14 671 0 52 238 191 072
A mérleg főösszegen belül változatlanul legnagyobb részarányt képvisel az ügyfelek által elhelyezett betétek (82,7 %) és a saját tőke nagysága (13,7 %). Az ügyfelek által elhelyezett betéti állomány 54.262 e Ft-tal, 1,2 %-kal nőtt az előző év végéhez képest. Kedvezően hatott az év végi betétállományra, hogy a területalapú támogatások utalásának egy része a számlákon maradt. A betétek struktúrájában jelentős változás nem történt.
25
Az idegen és saját forrás megoszlása Adatok: e Ft-ban A források két nagy csoportjának alakulása 2012.12.31. 740 507 4 653 847 5 394 354
Megnevezés Saját források Idegen források FORRÁSOK
Mo. 13,7% 86,3% 100
2013.12.31. 778 074 4 807 352 5 585 426
Mo. 13,9% 86,1% 100
Elt. 0,2% -0,2%
A tárgyidőszaki nyereséges gazdálkodás miatt nőtt a saját források összege és mérleg-főösszegen belüli aránya. Az ügyfél betétállomány és NHP hitelek miatti kötelezettség növekedés miatt emelkedett az idegen források értéke, de a mérlegfőösszeg növekedése miatt az aránya mérséklődött. A kötelezettségek szerkezetének változását az alábbi táblázat szemlélteti: Adatok: e Ft-ban A kötelezettségek szerkezetének alakulása Megnevezés 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv. 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid 3.) Egyéb rövid Rövid lejáratú kötelezettségek 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú 6.) Egyéb hosszú Hosszú lejáratú kötelezettségek KÖTELEZETTSÉGEK
2012.12.31. 0 4 535 950 45 837 4 581 787 0 29 995 560 30 555 4 612 342
Mo. 0,0% 98,3% 1,0% 99,3% 0,0% 0,7% 0,0% 0,7% 100
2013.12..31. 0 4 585 666 64 950 4 650 616 65 467 34 541 350 100 358 4 750 974
Mo. Elt.+,0,0% 0,0% 96,5% -1,8% 1,4% 0,4% 97,9% -1,4% 1,4% 1,4% 0,7% 0,1% 0,0% 0,0% 2,1% 1,4% 100
A források összetétele lejárati idő szerint 1,4 % ponttal elmozdult a hosszú lejárat felé az NHP hitelek forrását jelentő hosszúlejáratú kötelezettség növekedés miatt. A betétállomány összetételét az alábbi táblázat szemlélteti: Adatok: e Ft-ban
Megnevezés Vállalkozók, nonprofit szervezetek Lakosság Összesen Ebből: - látra szóló betétállomány - rövid lejáratú betétállomány - hosszú lejáratú betétállomány
2012.12.31.e 2013.12.31.e Ft Ft 297 570 552 028 4 268 375 4 068 179 4 565 945 4 620 207 715 201 3 820 749 29 995
1 028 481 3 562 263 29 463
Eltérés e Ft 254 458 -200 196 54 262
Változás % 185,5% 95,3% 101,2%
313 280 -258 486 -532
143,8% 93,2% 98,2%
Az állomány alapján a betétek 88,1 %-a származott lakossági forrásból, a vállalkozói elhelyezések részesedése 11,9 %-os. A területalapú támogatások látra szóló pénzforgalmi számlákon maradása miatt nőtt a vállalkozói betétek aránya a bázis 6,5%-ról a tárgyév végére 11.9 %-ra. A betétek struktúrájában jelentős változás nem történt, a csökkenés a rövidlejáratú betét állománynál jelentkezik, emelkedés pedig az olcsó forrást jelentő látra szóló állománynál. Népszerű a - rövid és hosszú távú megtakarítást is támogató - takarékszámla betét, mely rugalmas és kedvező kamatozást biztosít az e megtakarítási formát választó ügyfeleinknek, és kamatozása is a legjobb.
26
Saját tőke üzleti évi változása Az eredménytartalék tárgyévi növekedése között szerepel a 2013.12.31-el átvezetett 6.170 e Ft általános kockázati céltartalék. Az értékelési tartalék csökkenése két kirendeltségi ingatlan forgalmi értékének 10 %-ot meghaladó csökkenése miatt került helyesbítésre. Saját tőke üzleti évi változása (Adatok e Ft-ban) Megnevezés
Jegyzett tőke Ebből: leányvállalati Tőketartalék
Változás - Jegyzett tőke leszállítás
2012.12.31 Növekedés
25 430 0 6 184
Csökkenés
2013.12.31
30 0 0
25 400 6 184
Általános tartalék
+ Általános tartalék képzés
67 436
4 785
0
72 221
Eredménytartalék
+ Előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése
508 824
61 804
0
570 628
1 334
0
0
1 334
556
46 907
55 634 56 220
41 869 764 543
Lekötött tartalék Értékelési tartalék
Mérleg szerinti eredmény Saját tőke
+ Lekötött tartalék képzés + Vagyon értékelés + Tárgyévi mérleg szerinti eredmény, Előző évi mérleg szerinti eredmény
47 463
55 634 712 305
41 869 108 458
Részjegy állományra vonatkozó adatok: Cégbíróságon bejegyzett jegyzett tőke összege: Az előző cégbejegyzéshez történt változás: - 2013.12.31-ig váltott részjegy - 2013.12.31-ig visszaváltott részjegy A 2013.12.31-i részjegy összege:
25.400 e Ft 810 e Ft 1.770 e Ft 24.440 e Ft
Év közben a tagi létszám 80 fővel csökkent, év végével 1700 fő volt.
27
Részjegy állomány tagonkénti megoszlása: Részjegy jegyzés egy tag által váltott összege
Taglétszám ( fő )
Részjegy állomány összesen (adatok Ft-ban)
1
2
3 ( 1x2 )
10.000,-Ft-os 20.000,-Ft-os 30.000,-Ft-os 40.000,-Ft-os 50.000,-Ft-os 60.000,-Ft-os 70.000,-Ft-os 80.000,-Ft-os 90.000,-Ft-os 100.000,-Ft-os 110.000,-Ft-os 120.000,-Ft-os 130.000,-Ft-os 140.000,-Ft-os 150.000,-Ft-os 160.000,-Ft-os 170.000,-Ft-os 180.000,-Ft-os 190.000,-Ft-os 200.000,-Ft-os Összesen
1570 57 4 7 17 2 1 21 1 1 19 1700
Vállalkozói szektor Taglétszám (fő) 4 (2-ből kiemelve)
15 700 000 1 140 000 120 000 280 000 850 000 120 000 70 000 2 100 000 110 000 150 000 3 800 000 24 440 000
-
Részjegy áll. 5 (3-ból kiemelve) -
d. Tőkemegfelelés-ICAAP6 Adatok: e Ft-ban Tőkekövetelmény alakulása MNBkód CAB211 CAB212 CAB21 CAB22
Megnevezés Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény IRB-n alapuló módszer tőkekövetelménye Összes tőkekövetelmény hitelezési és partner kockázatokra Elszámolási kockázat tőkekövetelménye
előző év tárgyév Index/eltérés 114 387 83 165 73% 0 0 0% 114 387 83 165 73% 0 0 0%
CAB23 CAB24 CAB26 CAB2 CAB3301 CAB3401
Tőkekövetelmény: pozíció, devizaárfolyam, árú kockázatokra Működési kockázat tőkekövetelménye Egyéb és átmeneti tőkekövetelmény Tőkekövetelmény minimális szintje Felügyeleti felülvizsgálat (SREP) Belső tőkemegfelelés értékelés (ICAAP) Szavatoló tőke
0 55 090 0 169 477 230 489 228 858 712 321
0 57 898 0 141 063 191 846 187 969 759 352
0% 105% 0% 83% 83% 82% 107%
A belső tőkekövetelmény számítás (ICAAP) egy olyan eljárás, amely biztosítja azt, hogy mind a felügyeleti, mind az irányítási funkciót ellátó vezető testületek: 6
inter Capital Adequacy Assesment- tőkemegfelelés belső értékelési folyamata
28
-megfelelően azonosítják, mérik, összesítik és monitorozzák a Takarékszövetkezet kockázatait, -a Takarékszövetkezet kockázati profiljának megfelelő tőkét tart, -megfelelő kockázatkezelési rendszert működtet, és azt folyamatosan fejleszti. Kitettségek Kp.i kormánynal sz. Reg.korm.-Önkorm. Hitelint.-bef.i vállalk. Vállalkozással sz. Lakossággal sz. Ingatlannal fedezett Késedelmes tételek Egyéb Összesen:
Tőkekövetelmény Előző év Tárgy év 0 0 21 523 17 619 44 916 21 236 1 353 7 740 114 387
0 0 29 22 605 32 272 19 219 1 077 7 963 83 165
Index 0% 0% 0% 128% 72% 91% 80% 5% 73%
Teljes é. 1929972 0 ####### 374 921 832 367 782 074 122 873 149 493 #######
előző év kitettség Átl.súly% 0 0 0 0,0% 269 038 18,8% 220 236 58,7% 561 445 67,5% 265 442 33,9% 16 921 13,8% 96 750 64,7% ####### 25,4%
Teljes é. ####### 0 ####### 505 517 604 768 717 057 115 744 163 219 #######
tárgy év kitettség Átl.súly% 0 0,0% 0 0,0% 361 0,0% 282 557 55,9% 403 396 66,7% 240 249 33,5% 13 465 11,6% 99 534 61,0% ####### 17,8%
Az összes - mérleg és mérlegen kívüli- kockázati kitettség eredeti értéke 3,7 %-al nőtt, míg a kockázatokkal súlyozott kitettségi érték 27,3%-kal csökkent a Takarékbankkal szembeni 0 %-os súlyozás miatt. Szavatoló tőke számítás és a fizetőképességi mutató A szavatoló tőke elemeinek bázishoz viszonyított alakulását az alábbi táblázat szemlélteti. Adatok: e Ft-ban A szavatoló tőke elemeinek alakulása S.sz. 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23
Megnevezés Jegyzett tőke (3A111) Tőketartalék (3A112) Eredménytartalék Lekötött tartalékból a fel nem osztható szöv.vagyon Általános tartalék Általános kockázati céltartalék a korr.mfőösszeg 1,25%-ig Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló ált.hitelesítve Jegyzett, be nem fizetett tőke (3A121) Immateriális javak , a LT megh.-nál figy.be vettek kivételével Kockázati céltartalék -ÁKC kiv.- és értékvesztés hiánya ALAPVETŐ TŐKE Alárendelt kölcsöntőke Értékelési tartalék (számviteli) Járulékos tőkelemek csökkentése 3A2132, 3A22 JÁRULÉKOS TŐKE Levonások előtti szavatoló tőke 3A3 Tőkemódosítás a PIBB miatt 3A41 csökkentő t. Limit túllépések tőkekövetelménye 3A51 Egyéb korrekciók +,SZAVATOLÓ TŐKE (szolvencia ráta számlálója) Fizetőképességi mutató-TMM- ICAAP tőkepuffer nélkül) Tőkemegfelelési mutató-ICAAP Tőkemegfelelési mutató-SREP
2012.12.31 2013.12.31 Index% 25 430 25 400 100% 6 184 6 184 100% 508 824 570 628 112% 1 334 1 334 100% 67 436 72 221 107% 5 553 0 0% 55 634 41 869 75% 1 050 1 800 171% 4 487 3 391 76% 664 858 0 47 463
712 445 0 46 907
107%
47 463 712 321
46 907 759 352
99% 107%
712 321 33,62% 24,90% 24,72%
759 352 43,06% 32,32% 31,67%
107%
99%
29
A takarékszövetkezet tőke-megfelelési mutatója a SREP előírása szerint 31,67 %, az MNB 136 %-os tőkekövetelmény előírása mellett. ICAAP tőkepuffer nélkül a TMM 43,06 %. A tőkepuffer számítás további tőkét indukált (belső önértékelés, tőkepuffer számítások) így lett a tőkemegfelelési mutató 2013.12.31-én a 2.pillér alatt 32,32 %.
e. Jövedelmezőség Tétel megnevezése Kapott kamatok és kam.jell.bev. - állampapír - jegybanki és bankközi betét - hitelek - egyéb Fizetett kam.és kam.jell.ráford. - betétek -egyéb Kamatkülönbözet Fizetett osztalék Jutalék és díjeredmény Egyéb üzleti tev.eredménye Általános igazg.költségek, értékcsökk. Értékvesztés,céltartalék változás Szokásos üzleti tev.eredménye Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Általános tartalék képzése Osztalék fizetés Mérleg szerinti eredmény
2012.12.31. 2013.12.31. tény tény 553 498 468 917 123 707 123 435 88 618 62 763 341 173 282 719 0 0 217 094 172 404 217 094 172 404 0 0 336 404 296 513 164 112 61 495 102 096 -23 382 -57 231 268 816 277 668 -29 752 -6 608 76 113 57 214 3 -25 76 116 57 189 -11 573 -9 336 64 543 47 853 -6 454 -4 785 -2 455 -1 199 55 634 41 869
% 84,7 99,8 70,8 82,9 0,0 79,4 79,4 0,0 88,1 68,3 166,0 244,8 103,3 22,2 75,2 -833,3 75,1 80,7 74,1 74,1 48,8 75,3
A Takarékszövetkezet 2013.évben 57.189 e Ft adózás előtti eredményt ért el, mely 75,1 %-a a bázis értékének, a tárgyévi megemelkedett adóterhelés miatt. -
A kapott kamatok és kamatjellegű bevételek éves értéke alatta maradt a bázisnak, mert a bruttó hitelállomány csökkenése és hitelkamat szint mérséklődése miatt 17,1 %-kal csökkent a hitelezési üzletág bevétele. Az állampapírok utáni kamatbevétel közel azonos az előző évivel annak ellenére, hogy a rövidlejáratú -MNB kötvények és DKJ - állomány emelkedett, de ezek hozama- a jegybanki alapkamat mérséklődése miatt - folyamatosan csökkent. A fix kamatozású hosszúlejáratú állampapírok stabil bevételt jelentenek.
-
A fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összege a tényhez viszonyítva kevesebb, mivel a betéti kamatok folyamatos csökkentése, valamint az év közbeni bázis alatti állomány hatással volt a kamatráfordítás nagyságára.
-
A kamatkülönbözet teljes egészében fedezte a működési költségeket, de a fenti okok miatt a bázis 88,1 %-a realizálódott.
30
-
Az elért adózás előtti eredmény annak ellenére jónak mondható, hogy a Takarékszövetkezet adóterhelése 79 %-kal haladja meg a 2012 évit.
Az adózás előtti nyereség csökkenését az alábbi főbb tényezők alakították: Adatok: e Ft-ban Az eredmény alakulását befolyásoló tényezők s.sz. 01 02 03 04 05 06 07 08 08a 09 10 11 12 12/A 13 14 15 16 17 18 19
A tényező hatása az eredményre
Tényező megnevezése Kamatkülönbözet alakulása Bevételek értékpapírokból Kapott jutalék- és díjbevételek Fizetett jutalék- és díjráfordítások Pénzügyi műveletek nettó eredménye Egyéb bevételek Pénzügyi és bef. szolg. fedezete Általános igazgatási költségek -Ebből: szem.i jellegű ráford. Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Értékvesztés és céltartalékképzés MKT-re Értékvesztés visszaírása Általános KC képzés felhasználás különbözete Értékvesztés egyéb részesed. Értékvesztés visszaírása egyéb rész. Pénzügyi és befektetési szolg. eredm alakul. Nem pénzügyi és bef.i szolg. eredm. Szokásos üzleti tev. Eredménye Rendkívüli eredmény ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY
-39 891 -52 42 629 -2 028 934 7 885 9 477 -12 726 -5 748 3 874 -42 409 26 917 -3 773 0 0 0 -18 640 -259 -18 899 -28 -18 927
Az adózás előtti eredményre pozitív hatással volt az értékvesztés és céltartalék képzési kötelezettség tárgyévi csökkenése. Csökkentőleg hatott az adózás előtti eredményre a kamatkülönbözet, az általános igazgatási költségek valamint az egyéb ráfordítások összegének változása. Adatok: e Ft-ban Kamatjövedelem változás elemzése Megnevzés Kamatbevétel változása az előző évhez képest ebből: kamatozó eszközök növekedése miatt kamatszint változása miatt Kamatkiadás változása az előző évhez képest ebből: kamatköteles források növekedése miatt kamatszint változása miatt Kamatjövedelem változás:
2013. -84 581 -553 498 468 917 -44 690 -217 094 172 404 -39 891
31
Üzletág Hitel Állampapírok Bankközi betétek Egyéb Jutalék és díjbevételek
Előző év Mo.% 341 173 55% 123 707 20% 88 618 14% 164 0% 66 628 11%
Ebből: -folyószámla vezetés -bankkártya -hitelekkel kapcs. -biztosítás - függő ügynöki tev.(befektetés) -egyéb
61 309 2 378 11 2 831 0 99
10% 0% 0% 1% 0% 0%
Tárgy év Mo.:% 282 719 49% 123 435 21% 62 763 11% 112 0% 109 257 19% 102 568 4 157 14 1 819 631 68
18% 1% 0% 0% 0% 0%
A hitel és bankközi betétekből származó árbevétel csökkenés oka az állomány és a kamatszint folyamatos mérséklődése. A tárgyévi jutalékos bevétel alakulására negatívan hatott a biztosítási díjbevétel csökkenése, de pozitívan hatott a folyószámla vezetésből, a bankkártya és ügynöki tevékenységként végzett befektetési szolgáltatásból származó díjbevétel emelkedése. Az átlaghozamok alakulását az alábbi táblázat szemlélteti: Megnevezés
2012.12.31
1. Ügyfeleknek fizetett betétkamat átlagos szint
2013.12.31
% pont változás
3,74
2,83
-0,91
13,51
12,51
-1,00
3. Bankközi betétkamat átlagos szint
6,63
4,35
-2,28
4. Államkötvény kamat átlagos szint
6,99
6,05
-0,94
5. Kötelező tartalékráta kamat átlagos szint
6,85
4,45
-2,40
6. 2-5 összesen
9,58
7,90
-1,68
7. Kamatkülönbözet (6-1)
5,84
5,07
-0,77
2. Kölcsön üzletág kamat átlagos szint
Adatok: e Ft-ban Eszköz oldali kamatozó tételek
Átlagállomány 2013.12.31.
Forrás oldali kamatozó átlagállomány 2013.12.31.
Államkötvények
2 039 175 Ügyfelekkel szembeni kötelezettség
Lekötött betétek
1 350 428
Hitelállomány
1 928 027
Kötelező tartalékráta Összesen Átlagállomány növ.bázishoz Átlaghozam % Hozamkülönbözet %
4 619 033
91 271 5 408 901 149 504 7,90%
2,83%
Bázishoz viszonyított hozamkülönbözet % pont változása 5,07% -0,77 % csökkenés.
32
Átlaghozamok alakulása: A jegybanki alapkamat az év során folyamatosan csökkent, mely az átlagos kamatszintek csökkenésében mutatkozott meg. A hitelek egy jelentős hányada jegybanki alapkamat illetve BUBOR-követő, így a jegybanki alapkamat változása/csökkenése megjelenik az átlaghozamokban. A hozamkülönbözet bázisidőszakhoz viszonyítva 0,77 % ponttal csökkent, melyet az alábbi okok eredményezték: • az eszközoldali kamatozó átlagállományok 2,8 %-os növekedéséhez az átlaghozam1,71 % pontos mérséklődése, • a forrásoldali kamatozó átlagállomány 2,5 %-os növekedéséhez 0,91 % pontos átlaghozam csökkenés párosult. 2012. évi ügyfelekkel szembeni kötelezettség átlagállománya: 4.508.006 e Ft, 2013. évi ügyfelekkel szembeni kötelezettség átlagállománya: 4.619.033 e Ft
2,5 %-os növekedés
2012. évi kamatozó eszközök átlagállománya 2013. évi kamatozó eszközök állománya
2,8 %-os növekedés
5.259.397 e Ft 5.408.901 e Ft
Jövedelmezőségi mutatószámok S.sz.
Megnevezés
1 2 3 4
Me. Előző év Tárgyév Eltérés+,Jövedelmezőségi mutatók Bevételarányos nyereség % 10,3% 8,0% -2,2% Eszközarányos bevétel % 11,7% 10,7% -1,0% Eszközarányos nyereség % 1,2% 0,9% -0,3% Saját tőke arányos nyereség % 9,1% 6,3% -2,8%
f. Likviditás 2013. évben a takarékszövetkezet tartalékolási kötelezettségét az alábbiak szerint teljesítette. A tartalékköteles források 100 %-át számlapénzben helyeztük el. Kötelező jegybanki tartalék teljesítése 2013
január február március április május június július augusztus szeptember október november december átlag:
Kötelező tart.
Teljesítés
Túltartalék
Ft-ban
e Ft-ban
e Ft-ban
91 91 96 95 94 92 91 90 86 88 86 89
169 270 718 869 365 819 926 608 934 023 732 171
900 120 220 580 420 360 380 520 480 280 560 200
91 92 97 97 95 94 92 91 88 89 87 91
354 133 744 146 176 138 592 507 296 675 920 239
184 863 1026 1276 810 1319 665 898 1 361 1 652 1 187 2 068 1 109
33
II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok 1. Általános előírások szerinti bemutatások a. Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben A mérlegsorok tartalma az előző évhez viszonyítva nem változott. b. Tételátrendezések helyei A mérlegben saját elhatározásból tételátrendezés nem történt, a főkönyvi kivonat alapján a korábbi év gyakorlatának megfelelően történt a mérleg összeállítása. c. Értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések A 2013. évi CXXXV. tv. (továbbiakban ISz. törvény) 11.§. (1) a) pontja alapján a Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (SZHISZ) Igazgatósága a Hitelintézetek Integrációs Szervezetének MFB-n kívüli tagjaira kötelező szabályzatot fogadott el Számviteli Rend címen. A Számviteli Rend az integrációs közös számviteli keretszabályokat tartalmazza. A Számviteli Rendhez kapcsolódóan 2014.01.01-től hatályos, de a 2013-as évről szóló beszámolóra is alkalmazandó az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzata, valamint a Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés elszámolási és céltartalékképzési Szabályzat. Az eddig alkalmazott szabályzathoz képest lényeges változások: - Az egyedi minősítés értékhatára 5.000 e Ft helyett a szavatoló tőke 1%-a (2013. 12.31-én 7.594 e Ft ) - A csoportos egyszerűsített minősítésnél a Rossz kategóriában elszámolandó értékvesztés 85% helyett 90%. - A csoportképzés egyetlen kritériuma a késedelmes napok száma. 2.
Tételes bemutatások a mérleghez
a. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenések alakulása Adatok: e Ft-ban b.Elszámolt értékcsökkenési leírás részletezése Megnevezés 1. Terv szerinti össz. a) lineáris b)degresszív c)telj.ar. d)egyéb (kis.é) 2. Terven felüli écs. 3. TFÉCS. visszaírása 4. Elszámolt t.évi écs.
Immat.jav. Ingatlanok 2581 2581
810 810
Műsz.i Beruházások berend. 5053 0 3657
1396
2581
810
5053
0
34
b . Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása Adatok: e Ft-ban a. Imateriális javak, tárgyi eszközök állományának alakulása (Szt.91§ d.) Megnevezés
Műsz.i b…
Immateriális Ingatlanok javak
1. Bruttó érték Nyító Növekedés - ebből átsorolás Csökkenés - ebből átsorolás
18831
38060
178
1
Ber.-ok
49483 4817
Beruh.i el. 0
0
Záró 18653 38059 2.Halmozott écs. (ber.i el.-nél értékvesztés) Nyító 14344 9560 Növekedés 918 810 Csökkenés Záró 15262 10370 2581 810 3. Tárgyévi écs 4. Nettó érték Nyító 4487 28500 Növekedés 0 0 Csökkenés 1096 811 Záró 3391 27689
54300
0
40601 3656
0
44257 5053
0 0 0
8882 1161 0 10043
0 0 0 0
0 0 0
Az immateriális javakat és a tárgyi eszközöket érintő átsorolás nem történt.
c. Befektetett pénzügyi eszközök alakulása S.sz.
Megnevezés
1.
Nyitó mérleg sz.érték
2. 3.
Befekt. az év folyamán Forgóeszközből átsorolt - érték - időpont Befektetett eszk. (ajándékozási szerződés) -érték -időpont 2013.07.17 Értékesítés -érték -időpont 2013.09.12. Záró érték
4.
5.
6.
Részvények
Adatok: e Ft-ban Részesedések Összesen:
Egyéb pü. bef.
2 311
0
0
2 311
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
6 670 0 0 4 0 8 977
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
6 670 0 0 4 0 8 977
Pénzügyi befektetéseink között többségi vagy befolyásoló részesedés nincs.
Részvényesei vagyunk a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt-nek 8 616 e Ft-tal, a Garantiqa Hitelgarancia Zrt-nek 261 e Ft-tal, és a Banküzlet Zrt-nek 100 e Ft-tal. 35
A 2013.12.31-i részvény összetételt névértéken és könyv szerinti értéken az alábbi táblázat mutatja be: Mennyiség db
Megnevezés Takarékbank részvényei Banküzlet Zrt Garantiqa Hitelgarancia Zrt Részvények összesen:
Névérték e Ft
1 578
3 156 100 261 3 517
Könyv szerinti érték Ft 8 616 100 261 8 977
d. Egyéb követelések Adatok: e Ft-ban 12.b. Egyéb követelések Társasági és különadó elszámolása
Összeg 3 980
Hitelintézeti járadék
24
Munkaváll szembeni egyéb követelés (Perei K)
955
Nem bef.pü.sz.köv. Értékvesztése
-955
Törlesztési támogatások elszámolása
368
Munkaváll szembeni egyéb követelés
513
Iparűzési adók pénzügyi teljesítése
138
2013.évi részjegy visszaváltás
1 800
Zálogház elsz.szla
1 900
Biztosítóval szembeni köv.
1 056
Bankkártya elszám.számla
236
Zálogházi pénztár elsz.szla
4 643
Pénzügyi szolg.szárm.egyéb köv.
3 764
Összesen
18 422
e. Egyéb kötelezettségek Adatok: e Ft-ban 4.a.Egyéb kötelezettségek Megnevezés
Ezer Ft-ban Összeg
2013.évi részjegy váltás
840
SIGNAL Biztosítóval szembeni kötelez.
699
Rendelkezésre tartott összegek Jövedelem elsz.szla
880 6 928
36
SZJA elszámolási számlák
11 534
ÁKCT adója
1 172
Kölcsöntúlfizetés elszámolási számla
825
É végi /hó végi úton lévő GIRO
6 953
Kilépett munkaváll.tart.elsz.szla
28
Munkaváll.tart.elsz.szla
15
Dolg.levont munkaerőpiaci j.és telj.
251
Tranzakciós illeték elszámolása
4 964
Szakképzési hozzájár.pénzügyi teljesítése
272
cégautóadó és pü-i telj.
29
Szociális hozzájárulási adó
4 703
Áfa elszámolása
5
Bankfelügyeleti díj
238
Egyéb kötelezettségek
14
Belföldi szállítók
4 189
Értékpapír számla
36
Bankkárty átv.szla
106
Névérték alatti tört.részj.miatti köt.
9 853
Nyugdíjbiztosítási alap
1 814
Term.Eg.bizt.jár.
725
EHO elszámolása.
1 574
Pénzbeli Eg.bizt.jár.
541
2013.évi tervezett osztalék
1 199
Alaprészjegy kifizetendő osztaléka
3 953
Részjegy jegyzés tech szla
612
Összesen
64 950
f. Egyéb a mérlegtételekhez kapcsolódó tételes kiegészítés Az értékhelyesbítést az alábbiak szerint mutatjuk be: (Sztv. 49.§) Adatok: e Ft-ban
Megnevezés Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Ingatlanok és kapcsolódó VÉJ Műszaki berendezések, felsz. Tulajdoni részesedések Mindösszesen:
Nyító érték
Növekedés
Csökkenés
Záró érték
47 463
0
556
46 907
47 463
0
556
46 907
Az értékhelyesbítés csökkenését eredményezte, hogy az értékelési különbözet nagysága két kirendeltségnél elérte a számviteli politika szerinti küszöbértéket.
37
Az aktív és passzív időbeli elhatárolások összetevői és ezek időbeli alakulása Adatok: e Ft-ban Hiv.
Megnevezés MÁK árfolyamnyereség Befekt.szolg. jutalékának elh. Kamatelhatárolás hitelek után Kamatelhatárolás költségvetéssel szemben Kamatelhatárolás hitelint.szemben (lekötött betét) Kamatelhatárolás MNB-vel szemben 13.a. Összesen bevételek aktív időbeli elhatárolása Pü. Bef.szolg. ktgeinek időbeli elh. 13.b. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása
2012.
13.C. Halasztott ráfordítások 5a.
5b. 5c.
Bevételek passzív időbeli elhatárolása Kamatráfordítás passzív időbeli elhatárolása Takaréklevél elszámolt kamata Könyvvizsgálati díj Kiemelt személyi kör bérköltsége és járuléka Egyéb ráfordítás (MÁK árfolyamveszteség ) MTB jutalék Ügyvédi díj Munkába járás költsége Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek Egyéb bev.passzív időb.(Tb ingyenes részvény)
5 517 0 18 172 91 949
2013. 8 512 155 12 829 82 436
Eltérés +,2 995 155 -5 343 -9 513
901 0 116 539 356 356
280 175 104 387 166 166
-621 175 -12 152 -190 -190
0
0
0
0 16 097 1 735 1 524 586 21 360 134 60 9
0 9 078 1 661 1 611 9 110 28 248 0 0 0
0 -7 019 -74 87 8 524 6 888 -134 -60 -9
41 505
49 708
8 203
0
0 6 670
0 6 670
A lekötött tartalék az alábbi jogcímeken szerepel: Jogcím Fel nem osztott/osztható szövetkezeti vagyon ( alapításkori ) Részjegy kerekítés miatt ( egyesülés miatt, küldöttgyűlési hat.)
Adatok: e Ft-ban Összeg: 1.334 605 729
III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1. Általános előírások szerinti kiegészítések a. Az eredmény-kimutatásban az össze nem hasonlítható adatok tételes megjelölése Az eredmény-kimutatás sorai tartalmilag nem változtak az előző évhez viszonyítva, az összehasonlíthatóság biztosított. b. Az eredmény-kimutatásban a tételátrendezések helyeinek megjelölése Az eredmény-kimutatásban saját döntés alapján tételátrendezés
38
c. Az eredmény-kimutatásban az értékelési eljárások megváltoztatás oka, hatása Eredmény-kimutatást érintő - értékelési eljárásból fakadó - változás 2012. évhez viszonyítva nem történt. Változás a szabályozási részben bemutatottakon túl nem volt. A változások nem gyakoroltak hatást az eredményre. 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz
a. A rendkívüli bevételek és ráfordítások jogcímeinek részletes bemutatása Adatok: e Ft-ban Megnevezés Rendkívüli bevételek: Térítés nélkül kapott pénzeszköz Rendkívüli ráfordítások: Térítés nélkül átadott pénzeszköz
2012.
2013. 3 3 0
0 25 25
b. Valutában elszámolt bevétel Ft összege: Nemleges. c. A pénzügyi szervezetek különadója és a hitelintézeti járadék bemutatása Adatok: e Ft-ban A pénzügyi szervezetek különadó bemutatása:
tárgy év
Adóalap
2 890 509
Mérlegfőösszeg (2009.évi)
5 161 820
Bankközi hitelből követelés
2 269 000
Hitelintézeti kötvény
0
Hitelintézeti részvény
0
Egyéb
2 311
Csökkentő tételek össz:
2 271 311
Módosított mérlegfőösszeg
2 890 509
Pénzügyi szervezetek különadója
4 336
A 2006.évi LIX. törvény alapján a Takarékszövetkezet a járadékfizetési kötelezettségét az alábbiakban állapította meg:
Állami kamattámogatással érintett hitel kamatbevétel számlák Kiegészítő kamattámogatásos hitel Széchenyi kártya hitel Összesen: 5%-a, mint járadék a 8616 számlán elszámolva
Bevétel e Ft 1 045 4 523 5 568 278
d. A kapcsolt felekkel lebonyolított lényeges ügyletek bemutatása, ha nem a szokásos piaci feltételek szerint jöttek létre: Nemleges.
39
e. A társasági adóalapot módosító tételek A társasági adó megállapítása során jelentkező adóalap korrekciós tételek a következők: Adatok: e Ft-ban
Társasági adóalapot módosító tételek Adózás előtti eredmény Hiv.
57 189
Adóalapot növelő tételek 2 Értékcsökkenési leírás 33 Egyéb növelő tételek Adóalapot növelő tételek összesen:
8 444 25 8 469
Adóalapot csökkentő tételek: 2 Céltartalék felszabadítás
8 744
4 Értékcsökkenési leírás
8 398
7 Osztalék
112
27 Beruházási KKV kedvezmény
5 787
39 Egyéb csökkentő jogcímek
4 336
Adóalapot csökkentő tételek összesen
27 377
Adóalap:
38 281
A hitelintézetek különadójának bemutatása: Hiv:1329
Megnevezés
01-02/34
Adózás előtti eredmény
01-02/35
Adózás előtti eredményt növelő tétel
01-02/36
Adóalap
01-02/37
Különadó fizetési kötelezettség
01-02/38
A Tksz. Kjtv.4/A.§ (6)a) fiz.ő különadó
01-02/39
A pü.i sz.különadójának módosított ö.
01-02/40
Rendelkezés a pü.i sz. különadó összegének módosításaként jelentkező adótúlfizetés összegéről
Ezer Ft 57 189 0 57189 4 336 4336 0
4336
IV. Tájékoztató rész 1. Tételes tájékoztató adatok a.) Takarékszövetkezetünk tagja az Országos Betétvédelmi Alapnak. A tárgyévet illető tagsági díj befizetésre került 1.359 e Ft összegben. b.) A 2013.évi CXXXV.törvény alapján a Gyulai Takarékszövetkezet az Integrációs Szervezet tagja. c.) A takarékszövetkezetnél többségi, vagy befolyásoló részesedés nincs.
40
d.) Munkavállalók adatai S.sz. 01. 02. 03. 04. 05. 06. 07.
Állománycsoport Teljes munkaidős szellemi Teljes munkaidős fizikai Részmunkaidős szellemi Részmunkaidős fizikai Foglalkoztatott nyugdíjas Állományon kívüliek Összesen:
Átl.stat.i létszám( fő) 38
Bérköltség e Ft 109 409
Személyi jellegű egyéb kifizetés 7 368
7 5 2
8 262 3 808 15 649 5 000 142 128
580 271 920 351 9 490
52
* Az összeg tartalmazza a Javadalmazási politika szerinti kiemelt személyi kör 2014-ben esedékes 2013.évi prémiumának elhatárolt összegét. e. Mérlegen kívüli pénzügyi kötelezettségek (Sztv. 90.§ (3)c, (4) A takarékszövetkezetnél 217.684 e Ft az engedélyezett folyószámla hitelkeretet nagysága, melyből 98.005 e Ft-ot a mérleg forduló napján nem vettek igénybe, de a szerződés fennállásának ideje alatt bármikor igénybe vehető. MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 202. Jövőbeni kötelezettségek 203. Mérlegen kívüli követelések
2012 86 955 0 0
2013 98 005 0 0
MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 03. Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó
2012 86 955
2013 98 005
86 955
98 005
13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia
41
18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3.§ (8) 14.] 202. Jövőbeni kötelezettségek 01. Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3.§ (8) 15.p.)g 203. Mérlegen kívüli követelések
0
0
0
0
f. Az éves beszámolót aláírni köteles személy adatai Bakonyi Ferencné Elnök-ügyvezető 5711. Gyula, Zrínyi u. 2. Szűcsné Mózes Erzsébet Ügyvezető 5700 Gyula, Ince pápa u.41/a Regisztrációs szám: 179163 Az éves beszámolót Tikászné Bihari Márta 5711 Gyula, Kohán György u.10., főkönyvelő, pénzügyi szakon 129186 könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult állította össze.
számon regisztrált
g. A vezető tisztségviselők, Igazgatóság és FB tagjainak folyósított kölcsön, előlegek, a 2013.év után esedékes járandóságok összege Belső hitelként került engedélyezésre - hirdetmény szerinti kondícióval, vezető tisztségviselő részére 400 e Ft folyószámla hitelkeret, melyből 2013.12.31-el igénybevétel nem történt, így a belső hitel állománya nulla forint. Megnevezés Vezető tisztségviselők Igazgatósági tagok Felügyelő Bizottsági tagok Összesen:
Járandóság e Ft 24 539 2 083 1 667 28 289
Előleg
Kölcsön e Ft 0 0 0 0
0 0 0 0
A könyvvizsgálat díja 2013. évre 3.044.160 Ft +ÁFA, az egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatásokért a 2013. üzleti évre könyvvizsgáló által felszámított díj nem került felszámításra. A vezető tisztségviselők járandósága tartalmazza a 3 fő tiszteletdíját és a 2 ügyvezető munkaviszonyból származó jövedelmét.
V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések 1.
Alapvető pénzügyi szolgáltatásokon kívüli tevékenységek
A Takarékszövetkezet az alapvető pénzügyi szolgáltatásokon kívül volumenében jelentős más tevékenységeket nem végez.
2.
Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás
42
S.sz. 01 02 03 04 05 06.
3.
Adatok: e Ft-ban A tárgyévi céltartalékképzés és felhasználás(25.§2.) Megnevezés Nyító Képzés Felhasználás Záró Céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 0 0 0 0 KC. Függő és biztos jövőbeni kötelezetts. 210 1 028 786 452 Általános kockázati céltartalék 6 170 0 6 170 0 Egyéb céltartalék 21 822 0 8 743 13 079 Céltartalékok 28 202 1 028 15 699 13 531 Ebből: kapcsolt vállalkozásra 0 0 0 0
Értékvesztés alakulása
Adatok: e Ft-ban Értékvesztés alakulása (Korm.r.25.§ 3.pont) Nyító Növekedés Csökkenés Záró Ssz. Megnevezés 01 Hitelintézetekkel szembeni követelés 0 02 Ügyfelekkel szembeni követelés 140 885 29 537 23 307 147 115 03 Pénzügyi lízinggel kapcsolatos követelés 0 Halasztott fizetéssel eladott értékpapírok, 04 0 részesedések, követelések miatti köv. 05 Értékpapírok, részesedések forg.i célra 0 06 Értékpapírok, részesedések bef.i célra 0 07 Követelés fejében átvett eszköz (készlet) 0 7a ebből: átvett értékpapírok 08 Egyéb követelés 955 0 0 955 09 ÉRTÉKVESZTÉS összesen: 141 840 29 537 23 307 148 070
Az értékvesztés alakulásának elemzése Az értékvesztés növ.e(+), csökk.e (-) Ebből: a kategóriánkénti átlagkulcs vált. a volumenhatás (állományvált.) összetételhatás
6 230 -2 025 -12 141 20 396
Adatok: e Ft-ban Értékvesztés, kockázati céltartalékképzés a függő kötelezettségekre Megnevezés 2012.12.31 Növekedés Csökkenés 2013.12.31 Ügyfelekkel szembeni követelés értékvesztése 140 885 29 537 23 307 147 115 Egyéb követelés értékvesztése 955 0 0 955 Függő köt.kockázati CT alakulása 210 1 028 786 452 Értékvesztés és kock.CT alakulása összesen 142 050 30 565 24 093 148 522
A hitelek utáni értékvesztés nagysága a bázishoz képest 4,4 %-kal emelkedett, az év során hitelezési veszteség nem volt, követelésértékesítésre nem került sor.
43
Nagykockázatnak minősülő tételek
4.
A mérleg fordulónapján fennálló, a Hpt. 79.§-ának (1) bekezdése szerint nagy kockázatvállalásnak minősülő eszköztételek: Ssz. Kockázat megnevezése
Bruttó
Ért.veszt.
01
Hitelek ( 1 db.)
84 323
8 432
04
Nagykockázat vállalás összesen:
84 323
8 432
5.
Adatok: e Ft-ban Nettó Áll.gar. Korr. záró 75 890 29 513 46 377 75 890
29 513
46 377
Betétbiztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel
S.sz. 01. 02.
Alap/intézmény megnevezése Országos Betétbiztosítási Alap Intézményvédelmi Alap
Hozzájárulás az alaphoz e Ft 1 359 1 453
A Gyulai Takarékszövetkezet az OTIVA tagja volt. A 2013. évi CXXXV. törvény hatályba lépését követő 90. napon az OTIVA megszűnt és jogutódja a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete lett, mely a törvény szerint kötelező intézményvédelmi szervezet.
6.
A hátrasorolt eszközök bemutatása 2013.12.31-én Takarékszövetkezetünk hátrasorolt követelésekkel nem rendelkezik.
7.
A hátrasorolt kötelezettség bemutatás 2013.12.31-én Takarékszövetkezetünk hátrasorolt kötelezettséggel nem rendelkezik.
8.
E3.b. E4.a F1.b F2.ab F2.ac F2.bb F2.bc
Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint Adatok: e Ft-ban 3 hón túl-1 1 éven túl3 hónapon 5 éven túl Megnevezés Összesen éven bel. 5 év.belül esedékes belül esed. Esedékes esedékes Hitelint.szembeni követelések 307 000 712 000 1 019 000 Ügyfelekkel szembeni köv.* 274 007 298 669 601 701 658 772 1 833 149 Hitelintézetekkel szembeni köt. 40 688 24 779 65 467 Ügyfelekkel szembeni köt.é.b.lej. 49 083 49 083 Ügyfelekkel szembeni köt.é.t.lej. 186 186 Ügyfelekkel szembeni é.belüli lej. 3 175 320 332 782 3 508 102 Ügyfelekkel szembeni é.túli lej. 34 355 34 355
* Az összeg a bruttó hitelösszeget tartalmazza.
9.
Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok 2013.12.31-el az NHP-s hitelek fedezeteként –óvadékként - a befektetési célú értékpapírok között kimutatott ( 2019/B) magyar állampapír értékéből zárolásra került 28 394 e Ft.
10.
Valódi penziós ügyletek bemutatása Nemleges.
44
11.
A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok Nemleges.
12.
Külföldi pénznemre szóló eszközök, források bemutatása Nemleges.
13.
Még le nem zárt határidős, opciós, swap ügyletek Nemleges.
14.
A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása Adatok: e Ft-ban
S.sz. 01. 02.
15.
Megnevezés Továbbszámlázott szolg.ráf. (HG,AVHG díj ) POS terminál közvetített szolg ráf. Összesen
3 288 7 3 295
Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés (Hpt.5.sz.mell.) Nemleges.
16.
Cash -flow kimutatás ( A ) Mellékelve
17.
Függővé tett kamat és más tételek bemutatása
Megnevezés Függővé tett ügyleti és kés.i kamat Függővé tett kamat jellegű jutalék Szkr.17.§ (2) bek. Szerinti díjak összege Összesen: 2013.évben befolyt az előző években függővé tett: - kamatból - kamat jellegű jutalékokból - pénzügyi szolg.i díjakból Összesen:
18.
ezer Ft 33 594 6 262 39 856 7 949 6 350 1 599 7 949
EXIM Bank Rt.-t érintő tájékoztatások Nemleges
19.
Befektetési szolgáltatási tevékenység A Takarékszövetkezet a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt függő ügynökeként végez befektetési szolgáltatási tevékenységet.A megbízásra végzett befektetési szolgáltatási
tevékenység során átvett, a megbízó tulajdonát képező értékpapírok, részesedések névértéke, továbbá az ügyfelet megillető pénzeszközök összege: Nemleges. 45
20.
A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai Adatok: e Ft-ban Értékpapírok bemutatása
Hiv.
Megnevezés Állampapír befektetési célú Állampapír forgatási célú Kötvény forgatási célú Kötvény befektetési célú Részvény forgatási célú Részvény befektetési célú Idegen tulajdonú ép. névértéken Értékpapírok összesen ebből: nyomdailag előállított ebből: elszámolóházben őrzött más helyen őrzött dematerializált:
21.
1 493 620 971 490
Könyv szerinti.é. 1 510 004 966 413
3 517
8 977
8 977
2 468 627
2 485 394
2 485 394
2 468 627
2 485 394
2 485 394
Névérték
Piaci érték 1 510 004 966 413
Biztosítópénztárak vagyonkezelése Biztosítópénztárak részére a takarékszövetkezet vagyonkezelést nem végez.
22.
Befektetési szolgáltatás bevételei, ráfordításai részletezése A Takarékbank Zrt függő ügynökeként végzett befektetési szolgáltatási tevékenységből a tárgyévben 631 e Ft ügynöki díjbevétel realizálódott.
23.
Pénzfeldolgozási tevékenység Pénzfeldolgozási tevékenységet a takarékszövetkezet nem végez.
24.
Általános tartalékképzés A Hpt. szerinti általános tartalék képzése alól a takarékszövetkezet nem kért felmentést.
25.
Azonnali deviza adás-vételi ügyletekből a mérleg fordulónapjáig nem teljesült ügyletek devizában Nemleges
26.
Lakás-takarékpénztárra vonatkozó tájékoztatás Nemleges.
27.
Külföldi székhelyű vállalkozásra vonatkozó tájékoztatás Nemleges.
46
28.
Az EXIM Bank Rt.-re vonatkozó tájékoztatás Nemleges
29.
Az immateriális javak részletezése (fajtánként)
Megnevezés Vagyoni értékű jog Immateriális javak összesen:
30.
Adatok: e Ft-ban Bruttó érték Nettó érték 18 831 3 391 18 831 3 391
Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként) Nemleges.
31.
Készletek leltára
Megnevezés Nyomtatvány készlet Étkezési utalvány Illeték bélyeg Összesen: E12a. sorral egyezően
32.
Adatok: e Ft-ban Könyv szerinti érték 452 73 2 527
Pénzügyi lízing követelések Nemleges.
33.
Hatályon kívül.
34.
Kamatkövetelések után képzett céltartalék fordulónapi állománya Nemleges
35.
Az elszámolóházra vonatkozó tájékoztatás Nemleges.
36.
Kölcsönbe adott és kölcsönbe vett értékpapírok, másodlagos értékpapírok állománya Nemleges.
37.
A biztosítékként, fedezetként, óvadékként kapott eszközök, garancia- és kezességvállalások
47
Adatok: e Ft-ban Pénzügyi sz. Befektetési sz. 4 174 0 471 026 0 965 0 0 0 0 0 3 889 0 160 058 0 3 259 022 0 165 0 3 899 299 0
Fedezetek, biztosítékok teljes értéken Pénzfedezet Bankgaranciák és készfizető kezességek Központi költségvetés garanciái Egyéb garancia és kezességvállalás Értékpapírok Engedményezés Kézi zálogjog Jelzálogok Egyéb fedezetek, biztosítékok Összesen:
38.
Valós értéken történő értékelés A Takarékszövetkezet a valós értéken történő értékelést nem alkalmazza.
39.
A külföldi felettes anyavállalatra vonatkozó tájékoztatás Nemleges
40.
Az eredménykimutatás kiemelt sorai kizárólag belföldi bevételekből származnak.
41.
Határon átnyúló szolgáltatást nem végzünk.
42.
Értékpapír állomány A Szt. 54.§-ának (8) bekezdése szerinti hitelkockázati szempontból kockázatmentesnek minősített befektetési célú, lejáratig tartott kamatozó értékpapírok (állampapír) állománya 2013.dec.31.-én 1 510 004 e Ft.
43.
Valós érték alkalmazása Nemleges.
44.
Átsrukturált hitelek (követelések) Az átstruktúrált hitelek szerződés szerint fennálló tőkekövetelésre vonatkozó bruttó összege 30 267 e Ft és könyv szerinti (nettó) nyilvántartási értéke 17.695 e Ft.
45.
Sajátos értékelés alá vont tételek bemutatása Megnevezés
Hitelek Értékpapírok Részesedések Köv. fejében átvett készletek Egyéb követelések
Problémamentes 1 399 825
bruttó könyv szerinti értéken e Ft-ban Külön Átlag Kétes Rossz Összesen figy.ő alatti 231 149 77 988 19 058 105 129 1 833 149
8 977
8 977
48
Egyéb Mérleg tételek össz: Mérlegen kívüli tételek Együtt: Ebből: csoportos értékelés alá vont
46.
1 408 802 92 859 1 501 661
231 149 5 135 236 284
77 988
19 058 2 19 060
77 988
105 129 9 105 138
1 842 126 98 005 1 940 131
A Javadalmazási Politikában meghatározott mutatószámok és értékei az alábbiak: A kiemelt személyi körre alkalmazott teljesítménymutatók és a hozzá kapcsolódó százalékos arányok mértéke *A teljesítményjavadalmazás maximum értéke az éves alapbér 25 %-a , megoszlása 20%-ban a személyes kritériumok és 80 %-ban - a lenti százalékos arányok alapján – a Takarékszövetkezet teljesítménymutatóinak teljesítése alapján történik. Megnevezés
kifizethető maximum értéke*
a.) a nem teljesítő hitelek részarányának változása,
20 %
A problémás (átlag alatti, kétes,rossz) hitelek aránya az összes bruttó hitelhez.
b.) a tőkekövetelmény előírásnak való megfelelés mértéke,
25 %
A mérés alapja : A tőkemegfelelési index felügyeleti felülvizsgálat előírásainak figyelembevételét követően Tény tőkemegfelelési index : 395,81 %
c.) a likviditási kockázatokat mérő mutatószámok változása,
25 %
Nettó likviditási pozíció /mutató alakulása Likviditási stressz tőkekövetelmény 90 napos lejárati összhanghiányra vonatkozó limit
d.) az elért adózás előtti eredmény
25 %
2013.évi tervezett adózás előtti eredmény 2013.12.31-i tényleges adózás előtti eredmény
57.000 e Ft 57.189 e Ft
Gyula, 2014.február 20.
……………………………………. Gyulai Takarékszövetkezet Bakonyi Ferencné Szűcsné Mózes Erzsébet elnök-ügyvezető ügyvezető
49
1.sz. mell. CASH FLOW KIMUTATÁS CASH-FLOW KIMUTATÁS 01
Kamatbevételek
02
+ Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.)
03
+ Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével)
04 05 06 07 08 09
+ Befektetési szolgáltatások bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.-el) + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei + Osztalék bevétel + Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékp. értékv. és köv. (-)ÉK kiv.-el)
10
- Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével)
11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
- Befektetés szolgáltatások ráfordítása (értékp. értékv. és (-)ÉK kivételével) - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési köt.) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség - Kifizetett osztalék Működési pénzáramlás Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) Követelés állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Készlet állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +)
21
Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +)
22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34
adatok: ezer Ft-ban 468 917
Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Immateriális javak állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Tárgyi eszközök(a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés -, ha csökk. +) Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növ. +, ha csökk. -) + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás ebből: készpénz ( forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizásban vezetett pénzforgalmi számla és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi számla) állományváltozása
112 252
2 864 0 3 514 112 0 172 404 14 048 65 302 0 3 295 277 668 25 9 336 1 199 44 383 138 632 467 718 4 -649 016 -3 537 0 1 096 -350 12 342 14 873 -30
26 115 7 329
18 786
50
6) KÖNYVVIZSGÁLÓI jelentés
Független könyvvizsgálói jelentés a Gyulai Takarékszövetkezet (5711 Gyula, Széchenyi u. 53. , cg.: 04-02-000217) tulajdonosainak Az éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztük a Gyulai Takarékszövetkezet mellékelt 2013. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2013. december 31.-i fordulónapra elkészített mérlegből – melyben az eszközök és források egyező végösszege 5 585 426 E Ft, a mérleg szerinti eredmény 41 869 E Ft (nyereség) -, és az ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredmény-kimutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítő mellékletből áll. A vezetés felelőssége az éves beszámolóért A vezetés felelős az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelőssége A mi felelősségünk az éves beszámoló véleményezése könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és hajtsuk végre, hogy kellő bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelőségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint az éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését is. Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói véleményünk megadásához.
51
Vélemény:
Véleményünk szerint az éves beszámoló megbízható és valós képet ad a Gyulai Takarékszövetkezet 2013. december 31.-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban.
Egyéb jelentéstételi kötelezettség az üzleti jelentésről Elvégeztük a Gyulai Takarékszövetkezet mellékelt 2013. évi éves beszámolójához kapcsolódó, 2013. december 31.-i fordulónapra vonatkozó évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelős az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért. A mi felelősségünk az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a gazdálkodó nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint a Gyulai Takarékszövetkezet 2013. évi üzleti jelentése a Gyulai Takarékszövetkezet 2013. évi éves beszámolójának adataival összhangban van. Gyula, 2014. február 20.
Olasz István ügyvezető TAK-AUDIT Kft. 6723 Szeged, Tabán u. 27/B fsz. 4. Nyilvánt. szám: 000768
Olasz István bejegyzett könyvvizsgáló Kamarai tagsági szám: 000581
52
GYULAI TAKARÉKSZÖVETKEZET 5711. Gyula, Széchenyi u. 53.
Üzleti jelentés
2013.
53
Cg.:04-02-000217
•
Tartalomjegyzék
TARTALOMJEGYZÉK
54
1. BEVEZETŐ
55
2. A VAGYONI, PÉNZÜGYI HELYZET ÉS A JÖVEDELMEZŐSÉG
58 54
3. A MÉRLEG FORDULÓNAPJA UTÁN BEKÖVETKEZETT LÉNYEGES ESEMÉNYEK, FOLYAMATOK
60
4. VÁRHATÓ FEJLŐDÉS
61
5. A K+F TEVÉKENYSÉG: NEM JELLEMZŐ INFORMÁCIÓ
63
6. KÖRNYZETVÉDELEM BEMUTATÁSA
64
7. A TAKARÉKSZÖVETKEZET FOGLALKOZTATÁS POLITIKÁJA
64
8. PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK HASZNOSÍTÁSÁNAK BEMUTATÁSA (BEFEKTETÉSI, FORGATÁSI CÉLÚ) IAS 39
64
9. KOCKÁZATKEZELÉSI POLITIKA
65
10. AZ ÁR-, HITEL-, KAMAT, LIKVIDITÁS- ÉS CASH-FLOW KOCKÁZAT BEMUTATÁSA
66
1.sz.melléklet: FŐBB MUTATÓK
Hiba! A könyvjelző nem létezik.
2.sz.melléklet: SZAVATOLÓ TŐKE, KOCKÁZATOK TŐKEKÖVETELMÉNYE Hiba! A könyvjelző nem létezik. 3.sz.melléklet: HITEL ÁLLOMÁNY - ÉS FORGALOM
16
4.sz.melléklet: LEJÁRATI ÖSSZHANG ELEMZÉS 2013.XII.31. Hiba! A könyvjelző nem létezik. 5.sz.melléklet: KÖVETELÉSEK LEJÁRAT SZERINT 2013.XII.31. Hiba! A könyvjelző nem létezik. 6.sz.melléklet: TELEPHELYEK BEMUTATÁSA
•
21
1. Bevezető 55
Gazdálkodási körülmények: Az előző évhez képest a gazdálkodás külső körülményei lényegesen nem változtak. A gazdaság továbbra is stagnáló, a IV. n. évtől indult meg a növekedés, azonban a válságból való kilábalásról még nem lehet beszélni. A munkanélküliségi ráta Békés megyében 10,4 %ról 10,1 %-ra csökkent egy év alatt, mely így is 1%-kal haladja meg az országos átlagot. Ami lényegesen változott, az MNB kamatpolitikája és a kihelyezett olcsó hitel pozitív hatást gyakorolt a hitelezésre, viszont szűkült a kamatmarzs. Takarékszövetkezetünk jövedelmezőségét is erősen befolyásolta a tranzakciós illeték bevezetése. Működési területünk Békés megyében a román határ mellett húzódik, mely mindig is az ország elmaradott térségéhez tartozott. A rendszerváltást követően a meghatározó nagyüzemek bezártak, felszámolásra kerültek vagy kisebb kft-ké alakultak. A jelentősebb fejlesztések a térséget elkerülték. A legnagyobb munkaadó a Kórház, az önkormányzatok és helyi KFT-k, bt-k, egyéni vállalakozók (akik egy része kényszer vállalakozó). Multinacionális termelő cég a működési körzetünkben nincs, csak kereskedelmi tevékenységet végzők vannak jelen. Gyula város az idegenforgalomban, mint kitörési pontban keresi a jövő útját. Működési területünk kisebb településein a mezőgazdasági termelés, ezen belül a szántóföldi növénytermelés és az állattenyésztés a legjelentősebb tevékenység. A mikrokörnyezet a Gyulai Takarékszövetkezet működési területén az országos átlagnál lényegesen kedvezőtlenebbül alakult: - az országos átlagnál magasabb a munkanélküliségi ráta, - az infrastruktúra hiányosságai, a közlekedési és útviszonyok előnytelenek (Kecskeméttől nincs autópálya), - a térség üzleti lehetőségeit rontja a főváros centrikusság és az attól való (220 km-es) távolság. A bank piac teljesen felosztott, az ügyfelek bankválasztási lehetősége széleskörű, erős a bankok közötti konkurencia harc. E tényezőkből következően erős piaci versenyben működtünk. 2013. év folyamán a vállalkozói hitelek iránt javult a kereslet, főleg a Széchenyi kártya és Agrár Széchenyi kártya valamint az NHP-s hitelek voltak népszerűek, melyeket a prudenciális szabályok figyelembe vétele mellett igyekeztünk minél teljesebb körben kielégíteni. A leglényegesebb külső körülmény a 2013. üzleti évben a kamatok folyamatos csökkenése. A jegybanki alapkamat 12 alkalommal csökkent. A Takarékszövetkezet e folyamathoz alkalmazkodva 2013-ben betétkamatait 6 alkalommal, a hitel kamatait 16 alkalommal változtatta a jegybanki alapkamat illetve Bubor változása miatt. Jegybanki alapkamathoz kötött hitel esetén a változás napjától, Buborhoz kötött árazás esetén a hónap elsejétől kellett a hirdetményt módosítani. A takarékszövetkezet 2013.évre azt a kettős célt tűzte ki, hogy eredményes gazdálkodással érjen el 57 millió Ft adózás előtti eredményt, ugyanakkor feleljen meg az 1700 tag bizalmának és stabilizálja a szövetkezet fizetőképességét, likviditását. Fontos feladat volt az az Integrációs törvény szerinti előírásoknak való megfelelés biztosítása, a folyamatosan 56
változó jogszabályi környezet problémájának kezelése, a bankbiztonsági követelményeknek való teljes körű megfelelés. A takarékszövetkezet vezetése ezekhez a célkitűzésekhez határozta meg kamatpolitikáját, hitelpolitikáját, határozta meg portfoliójának kívánatos összetételét, üzletpolitikai intézkedéseit. Figyelembe kellett venni a már tényként bekövetkezett inflációs hatásokat, továbbá a kamatszínvonal általános csökkenését. Ezek azt jelentették, hogy a betéti kamatok szintjét jelentősen csökkenteni kellett, mindamellett ügyelve arra, hogy a betétállomány drasztikusan ne csökkenjen. Erre ösztönözte a szövetkezetet a konkurenciaként a térségben jelenlevő nagyszámú bankfiók tevékenysége, az állami papírok túlkínálata is. A beszűkülő forrás lehetőségeket a források jobb kihasználásával, a lejáratok jobb összehangolásával és részben új ügyfélkör megszerzésével sikerült ellensúlyozni. A szövetkezet céltudatosan törekedett az ügyfélkör komplex szolgáltatásokkal való ellátására (népszerűek lettek a befektetési termékek), a hitelnyújtásnál előnyben részesítve azon ügyfélkört, amellyel mint betétessel, vagy számlavezetővel kialakult a kapcsolat. A takarékszövetkezet passzív pénzpiaci tevékenységének középpontjában 2013. évben is a lakossági betétgyűjtés állt, s ennek aránya a mérleg fordulónapján elérte a betétállomány 88 %-át. Az adatok és tapasztalataink azt mutatják, hogy az ügyfelek továbbra is az éven belüli lejáratú konstrukciókat preferálják a sok bizonytalansági tényező miatt. A takarékszövetkezet aktív pénzpiaci tevékenységét a források előző évinél kedvezőtlenebb hasznosítása jellemezte. A bruttó hitelállomány 8,6 %-kal 172.872 e Ft-tal csökkent, míg a betétállomány 1,2 %-kal 54.262 e Ft-tal emelkedett. A hitelkihelyezések 49,5 %-át a lakossági hitelnyújtások tették ki, míg 50,5 % jutott a vállalkozói körnek. A takarékszövetkezet adózás előtti eredménye 2013-ben elérte az 57.189 e Ft-ot, amely a tervezett 100,3%-a, az előző évinek pedig 75,1 %-a. Az elért adózás előtti eredmény annak ellenére jónak mondható, hogy a Takarékszövetkezet adóterhelése 2013-ban 79 %-kal haladta meg az előző évit. Ezen nyereség - az általános tartalékot is figyelembe véve- a saját tőkét 46.654 e Ft-tal növelte. A keletkezett "friss pénz" lehetővé tette a gazdálkodás stabilizálását, a törvényi előírásoknak való megfelelést, egyes mutatóknál pedig a feltételek "túlteljesítését". A szövetkezet auditált szavatoló tőkéje 759.352 e Ft-ra emelkedett, amely 47.031 e Ft-os 7 %-os bővülést jelent egy év alatt.
57
A bankbiztonságot kifejező tőke-megfelelési mutató1 egy év alatt 24,90 %-ról 32,32 %-ra nőtt, mely lényegesen meghaladja az előírt szintet. A takarékszövetkezet 2013. évben is elszámolta - a szabályzataiban meghatározott módon - a szükséges értékvesztéseket, illetve visszaírásra is sor került az ügyfelekkel szembeni követelések tételeinél. Az értékvesztés állomány 141.840 e Ft-os értéke év végére 148.070 e Ft-os összegben realizálódott. A függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre kockázati céltartalékot képeztünk. Az integrációs Számviteli Rend részét képező Számviteli Politika előírta a Takarékszövetkezet részére, hogy a 2013.december 31-én fennálló általános kockázati céltartalékot át kell vezetni az eredménytartalékba, mely 6.170 e Ft-os összegben meg is történt. A törvényileg előirt általános tartalék is megképzésre került 4.785 e Ft-os értékben. A takarékszövetkezet gyulai kirendeltségén november hónapban ATM került üzembe helyezésre az ügyfelek színvonalasabb kiszolgálása érdekében. A szövetkezet tevékenységének szabályozottsága kielégítő. Függetlenített belső ellenőr is segítette a vezetést. Mindezek következtében az auditált mérleg azt mutatja, hogy sikerült a kihelyezések kockázatát az elfogadható szinten tartani, a takarékszövetkezet vagyonát - az elszámolt veszteségek mellett is - növelni. •
2. A vagyoni, pénzügyi helyzet és a jövedelmezőség
A takarékszövetkezet jövedelmezősége a különböző mutatószámok tükrében vegyes képet mutat.(Lásd: 1.sz. melléklet) Ennek főbb okai, hogy a kamat és kamatjellegű bevételek csökkentek, valamint a jutalék bevételek növekedtek az általános költségek emelkedése mellett. Jövedelmezőségi mutatók: Az adózott eredmény az összes bevétel arányában (bevétel arányos nyereség) 8 %, mely 2,3 % ponttal alacsonyabb az előző évi értéknél. A bevétel az eszközökre vetítve (eszközarányos bevétel) 11,7 %-os színvonalat ért el, amely 1 százalék ponttal alacsonyabb mint a bázisban, összefüggésben a bevétel csökkenésével. A bevételek alakulásának fő forrását - a hitelezési tevékenységet- jól szemlélteti a 3. számú melléklet, amelyből megállapítható, hogy a hitelnyújtás – negatív iránya nem változott – egyrészt a bruttó hitelállomány csökkenése valamint a mérséklődő hitelkamat szint miatt. A takarékszövetkezet az év folyamán (folyószámlahitel nélkül) 246.068 e Ft hitelt folyósított, mely 48,3 %-kal alatta marad az előző évinek. 1
Az un. II.Pillér alatti 58
Az eszközarányos nyereség – az alacsonyabb nyereség miatt - 0,3 % ponttal alatta marad az előző évi 1,2 %-os értéknek. A saját tőke arányos nyereség 2013-ban 6,3 %, amely 2,8 %-ponttal alacsonyabb a 2012 évinél. Ennek oka, hogy a saját tőke emelkedésével szemben az adózott eredmény értéke alatta maradt az előző évinek. Mint ismeretes, a szövetkezet tevékenységének eredményességét döntően a hitelezés kamatbevételei és a betétgyűjtés kamatköltségei határozzák meg elsősorban. A pénzügyi és befektetési szolgáltatás eredményessége 2013-ben 9,8 % volt, mely 2,3 % ponttal alatta marad az előző évinek, a hitelállomány és a kamatszint csökkenése miatt. A takarékszövetkezet kamatmarzsa 2013-ban 1 % ponttal alacsonyabb, mint a bázisban volt. Tőkeellátottsági mutatók: A takarékszövetkezet tőkeáttételi mutatója alapján a mérleg-főösszeg a saját tőke7,3szeresét tette ki az időszak végére, szemben a bázis időszak 7,6-szeres értékével szemben. A hitelintézeti törvényben előirt 8 %-os tőkemegfelelési mutatót a takarékszövetkezet túlteljesítette, mivel a fordulónapi értéke 32,32 % az előző évi 24,90 %-kal szemben. A mutató értékét pozitívan befolyásolta, hogy a tárgyévi eredményes gazdálkodás miatt 7 %ot emelkedett a szavatoló tőke. A kockázattal súlyozott (mérlegen belüli és mérlegen kívüli összesített) kitettségi érték 1.039.562 e Ft, mely 27,5 %-kal alatta marad az előző évinek. A kitettségi érték csökkenése összefügg azzal, hogy a Takarékbankkal szembeni kitettséget %os kockázati súllyal kellett figyelembe venni a tárgyév végén. A takarékszövetkezet kockázatvállalási mutatója 5,5 (bázis 3,8) amely a bázishoz képest emelkedett. A mérlegtételek kockázattal súlyozott kitettségi értéke 1.020.838 e Ft, mely 27,8 %-kal alatta marad a bázis értékének, a mérleg-főösszeg 3,5 %-os növekedése mellett. Likviditás: A takarékszövetkezet súlyponti feladatának tartotta és tartja a jövőben is a likviditási problémák megelőzését, mivel a megelőzés milliós nagyságrendű veszteségektől óvhatja meg a gazdálkodást a folyamatos fizetőkészség és -képesség fenntartásával. A takarékszövetkezet 2013-ben sem kényszerült banki pénzpiaci forrásbevonásra. A kötelező tartalékráta biztosításához nem kellett áthidaló folyószámlahitelt igénybe venni. Rendkívüli betétkivonásra nem került sor, a betétállomány egész évben stabil volt és év végével az állomány 1,2%-kal emelkedett a területalapú támogatások egy részének számlákon jóváírása miatt. A hitel-betét arány 43,9 %-ról 40,4 %-ra romlott, melyet az eredményezett, hogy a bruttó hitelállomány 7 %-os csökkenésével szemben a betétállomány 1,5 %-kal emelkedett. A működés biztonságát szemléltetik a likviditási ráta mutatók, a takarékszövetkezet likviditása egész éven át biztosított volt, ahogyan a bázis és megelőző években is. A likviditási ráta I. mérséklődése a hitelintézetekkel szembeni éven belüli lejáratú követelések 59
77 %-os csökkenésének a következménye, mivel az I betét átkerült az éven túli lejáratúba valamint átcsoportosítás történt a forgatási célú állampapírokba a kedvezőbb kamatozás miatt. A mérleg-főösszeghez viszonyított likvid eszközök aránya a bázis év 36,9 %-os értékéhez viszonyítva 10,8 % ponttal javult, az állampapír állomány emelkedése miatt. A fordulónapi lejáratok összhangjának elemzéséből következik, hogy összességében a fedezettség biztosított. A lejárati összhang biztosítására 2013-ban is kiemelt figyelmet fordított a takarékszövetkezet, törekszik arra, hogy a kihelyezések szerkezete a betételhelyezések szerkezetéhez igazodjon. (4.sz melléklet ) Eszközminőségi mutatók: A hitelportfolió minősége romlott, a nem problémamentes állomány aránya (KF,ÁA,K, R) 23,6 %-ra nőtt a bázis 19,9 % pontjával szemben, jelentősebb növekedés - vállalkozói hitel miatt - főleg az átlag alatti állománynál jelentkezik. Hatékony intézkedéseket tettünk, a problémás állomány megtérülése, behajtása érdekében, illetve portfólió tisztítást végeztünk a követelések leírásával. A hitelveszteségi ráta mindkét évben nulla, mivel a leírt követeléseknél az értékvesztés teljes egészében meg volt képezve így hitelezési veszteség nem keletkezett. Az értékvesztés elszámolása teljes egészében megtörtént. Az összes értékvesztés aránya a minősített követelésekhez viszonyítva 2013.12.31-én 34,2 % a bázis 35,61 %-ával szemben, mert a megképzett értékvesztés 4,4 %-os emelkedésével szemben a minősített követelés állomány 8,8 %-kal nőtt. A mérleg főösszeghez viszonyított arány 2,7 %, ami jelzi, hogy még kezelhető nagyságrendű problémáról van szó. A követelések lejárat szerinti összetétele is alátámasztja a követelésértékelés megalapozottságát. (5. sz. melléklet) Hatékonysági mutatók: A különböző hatékonysági mutatók alapján le lehet azt a következtetést vonni, hogy a szövetkezet a rendelkezésre álló eszközökkel és munkaerővel megfelelően gazdálkodott. A bevételarányos költségszint 47,8 %, a bázis 43,2 %-os értékével szemben az igénybe vett szolgáltatások értékének 16 %-os emelkedése miatt. Az eszközarányos költségszint 5 %, amely nem változott. A személyi jellegű ráfordítás arányos nyereség 25,1 %, amely a bázisban 34,8 % volt. 3. A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események, folyamatok
• •
• •
A hitel üzletág eredményt növelő kamat és díjbevételeinek elszámolása 2014.01.31-re (a mérlegkészítés időpontja) vonatkozóan 1.502 e Ft bevétel növekedést eredményezett. Értékvesztés képzésére 3.855 e Ft összegben került sor a nem fizetők körének 2013.01.31-i növekedése miatt. Lényeges portfólió változás nem történt. 60
•
•
Tovább folytatódott a kamatrés színvonal csökkenése. A jegybanki alapkamat 2014.01.22-től 3 %-ról 2,85 %-ra mérséklődött. 4. Várható fejlődés
A takarékszövetkezet elkészítette a 2014. évi üzleti tervét. A terv készítésénél az alábbi ismert –feltételezett- jelentősebb környezeti tényezőkkel és folyamatokkal számoltunk. A környezeti hatások és üzletpolitikánk eszközrendszere nagy valószínűséggel azt eredményezi, hogy: A mérleg-főösszeg 5.700.000 e Ft körüli összegben realizálódik. A 2014.évi üzleti tervünkben a betéti és hitel kamatszint további csökkenésével számolunk, várakozásunk szerint a jegybanki alapkamat 2,5-2,7 % körül alakul év végével. Hitelezési üzletágban új ügyfelek akvirálása, a meglévő vállalkozói ügyfélkör részére a népszerű NHP-s, Széchenyi és Agrár Széchenyi kártyatermékek és egyéb hitelek kiajánlása és a keresztértékesítés növelése. A befektetési szolgáltatási tevékenység ügynöki jutalékbevételének növelése, a kirendeltségi ügyintézők anyagi motiválása az egyéni teljesítmények alapján. A devizaszámla vezetési és valutaváltási tevékenység elindítása, az ügyfélkiszolgálás színvonalának javítása. Betétgyűjtés, új lakossági és pénzforgalmi számlák nyitása, keresztértékesítés keretében pl. a bankkártya és biztosítási termékek értékesítéséből származó jutalékbevétel bővítése. Az internetes bankolás népszerűsítése ügyfeleink körében. Takarékos költséggazdálkodással kell hozzájárulnunk a tervezett jövedelmezőség eléréséhez. Mérlegterv Eszközök várható alakulása Adatok: e Ft-ban
Az eszközállomány alakulása, szerkezete Megnevezés 1. Pénzeszközök 2. Állampapírok 3. Hitelint.szembeni követelések 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 5.Részvények,részesedések bef.célra 6. Immateriális javak 7. Tárgyi eszközök 8. Egyéb eszközök 9. Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK
2013.12.31 tény 183 466 2 476 417 1 019 000 1 686 034 8 977 3 391 84 639 18 949 104 553 5 585 426
Mo. 3,3% 44,3% 18,2% 30,2% 0,2% 0,1% 1,5% 0,3% 1,9% 100
2014.12.31 terv 155 000 2 470 000 1 303 023 1 560 000 8 977 4 000 88 000 21 000 90 000 5 700 000
Mo. 2,7% 43,3% 22,9% 27,4% 0,2% 0,1% 1,5% 0,4% 1,5% 100,0%
Elt.+,-0,6% -1,0% 4,7% -2,8% 0,0% 0,0% 0,0% 0,1% -0,4%
61
Alapvető változást eszköz oldalon a Takarékszövetkezet nem tervez. A mérleg-főösszegen belül a szabad és leköthető pénzeszközök (állampapírok és a bankközi kihelyezések) együttes súlya várhatóan emelkedik, mivel a bruttó hitelállomány növekedésére nem számítunk. A Takarékszövetkezet a nettó hitelállomány csökkenését prognosztizálja az értékvesztés bázis szintű alakulása mellett. Várakozásaink szerint a hiteleken belül növekedésre a vállalkozói hiteleknél van lehetőség pl. az NHP-s hitelek kereslete miatt. A lakossági hitelállomány emelkedésére a lakosság leterheltsége miatt nem számítunk. A lakáspiac élénkülése jelenthet bővülést a lakáscélú hiteleknél.
Források várható alakulása Adatok: e Ft-ban
A források alakulása, szerkezete Megnevezés 1 Ügyfelekkel szembeni kötelezettség 2 Hitelintézetekkel szembeni kötel. 2 Egyéb kötelezettségek 3 Passzív időbeli elhatárolások 4 Céltartalékok 5 Hátrasorolt kötelezettségek 6 Saját tőke FORRÁSOK ÖSSZESEN
2013.12.31 tény 4 620 557 64 467 65 950 56 378 13 531 0 764 543 5 585 426
Mo. 82,7% 1,2% 1,2% 1,0% 0,2% 0,0% 13,7% 100%
2014.12.31 terv 4 628 184 186 000 59 299 45 000 13 540 0 767 977 5 700 000
Mo. 81,2% 3,3% 1,0% 0,8% 0,2% 0,0% 13,5% 100,0%
Eltérés +,7 627 121 533 -6 651 -11 378 9 0 3 434 114 574
A terv az ügyfél betétállomány 0,2 %-os növekedésével számol, mely a 2014-es év kiemelt feladata lesz, figyelembe véve a jövedelmezőségi elvárásokat. Az állampapírok és befektetési alapok hozama konkurenciát jelent az alacsony betéti kamatszintnek. A saját tőke összege a pozitív mérleg szerinti eredmény miatt tovább bővül, de csökkentőleg hat rá az értékelési tartalék és részjegy állomány mérséklődése. A 2014.évi tervezett mérleg szerinti eredmény levezetése: Adózás előtti eredmény: 15.000 e Ft - Társasági adó ( 10 % ) - 1.500 e Ft - Hitelintézeti különadó - 4.336 e Ft Adózott eredmény: 9.164 e Ft ___________________________________________ Általános tartalékképzés ( 10 % ) - 916 e Ft Osztalékfizetés: - 960 e Ft ___________________________________________ Mérleg szerinti eredmény: 7.288 e Ft ___________________________________________
62
Az eredmény összetevőinek tervezett alakulása
KÖLTSÉGNEMEK S.sz. Megnevezés
2013.12.31. tény
2014.12.31. terv
Vált.
01. Anyagköltség
14 181
13 000
91,7%
02. Igénybevett szolgáltatások értéke
56 197
56 500
100,5%
7 853
8 000
101,9%
78 231
77 500
99,1%
142 128
146 500
103,1%
9 490
9 500
100,1%
39 375
40 500
102,9%
190 993
196 500
102,9%
8 444
9 000
106,6%
277 668
283 000
101,9%
03. Egyéb szolgáltatások értéke I.
Anyagjellegű ráfordítások
06. Bérköltség 07. Személyi jellegű egyéb kifizetések 08. Bérjárulékok II.
Személyi jellegű ráfordítások
III. Értékcsökkenési leírás *
I.-II.-III. Összesen
Jövedelmezőség terve Tétel megnevezése Kapott kamatok és kam.jell.bev. - állampapír
2013.12.31. 2014.12.31 tény terv 468 917 420 405
Vált. 89,7
123 435
123 000
99,6
62 763
50 405
80,3
- hitelek
282 719
247 000
87,4
- egyéb
0
0
0,0
172 404
135 000
78,3
172 404
135 000
78,3
0
0
0,0
296 513
285 405
96,3
112
112
0,0
Jutalék és díjeredmény
102 096
74 483
73,0
Egyéb üzleti tev.eredménye
-57 231
-62 000
108,3
Általános igazg.költségek, értékcsökk.
277 668
283 000
101,9
-6 608
0
0,0
57 214
15 000
26,2
-25
0
0,0
57 189
15 000
26,2
-9 336
-5 836
62,5
47 853
9 164
19,2
Általános tartalék képzése
-4 785
-916
19,1
Osztalék fizetés
-1 199
-960
80,1
41 869
7 288
17,4
- jegybanki és bankközi betét
Fizetett kam.és kam.jell.ráford. - betétek -egyéb Kamatkülönbözet Fizetett osztalék
Értékvesztés,céltartalék változás Szokásos üzleti tev.eredménye Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény
Mérleg szerinti eredmény
63
A mérlegfőösszeg 0,3 %-ában prognosztizáljuk az adózás előtti eredmény nagyságát, melyre negatívan hat a pénzügyi rezsicsökkentés miatti díjbevétel kiesés (2 ingyenes készpénz felvétel 150.000 Ft-ig). A 4.336 e Ft hitelintézeti különadó fizetési kötelezettség továbbra is megmarad. A befolyó árbevétel mérséklődésére számítunk a banki lekötött betéteknél és a hitel üzletágnál is a jegybanki alapkamat további csökkenése miatt. Az értékvesztés eredményrontó hatásával ebben az évben már nem számolunk. Takarékos költséggazdálkodás mellett 1,9 %-os költségemelkedést prognosztizálunk. • 5. A K+F tevékenység: nem jellemző információ Takarékszövetkezetünk K+F tevékenységet nem végez. •
6. Környzetvédelem bemutatása
A Takarékszövetkezet a környezetszennyező anyagok közül az alábbiakat bocsátja ki: A személygépkocsi (cégautó) üzemeltetése során keletkező fáradt olajat, akkumulátort a szervizek kezelik, illetve veszik át. A kiselejtezett informatikai berendezéseket a gyulai MÉH telepre szállítjuk. •
7. A Takarékszövetkezet foglalkoztatás politikája
A Takarékszövetkezet átlagos statisztikai állományi létszáma 2013-ban 52 fő volt, mely 1 fővel alacsonyabb az egy évvel korábbinál. Stratégiánk alapja a szellemi tőkénk. A dolgozók többsége tulajdonosai is a szövetkezetnek. A tudás, képesség, motiváció mellett ez a tulajdonosi szemlélet az ami jellemzi a foglalkoztatáspolitikát, mely nem mehet a hatékonyság és a termelékenység rovására. • 8. Pénzügyi instrumentumok hasznosításának bemutatása (befektetési, forgatási célú) IAS 392 Származékos ügyletet Takarékszövetkezetünk nem kötött és jelenleg sem rendelkezünk ilyen jellegű állománnyal, joggal, vagy kötelezettséggel. Adatok: e Ft-ban Pénzügyi instrumentumok állománya IAS 32 2012.12.31 I. Pénzügyi eszközök a) Készpénz b)szerződésben foglalt jog arra, hogy egy másik gazdálkodótól pénzeszközhöz, vagy más pénzügyi eszközhöz lehessen jutni
2
2013.12.31
5 174 328 157 351
5 373 894 183 466
104%
5 014 666
5 181 451
103%
117%
IAS= Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokra való hivatkozás 64
c) szerződésben foglalt jog arra, hogy potenciálisan kedvező körülmények között pénzügyi instrumentumokat cseréljenek el egy másik gazdálkodóval d) Egy másik gazdálkodó tőkeinstrumentuma II. Pénzügyi kötelezettség (szerződéses kötelem) a) Pénzeszköznek vagy egyéb pénzügyi eszköznek egy másik gazdálkodó részére történő átadására
2 311
8 977
388%
4 566 505
4 686 024
103%
4 566 505
4 686 024
103%
b) Pénzügyi instrumentumoknak egy másik gazdálkodóval történő cseréjére potenciálisan kedvező körülmények között
•
9. Kockázatkezelési politika
Ahhoz, hogy a pénzügyi szektorban kialakult versenyben a Takarékszövetkezet fenn tudjon maradni, egyrészt alkalmazkodni kell a környezeti változásokhoz, másrészt az eddiginél kockázatosabb üzleteket kénytelen vállalni. Ezt felismerve alakítottuk ki a kockázatkezelési politikánkat. A hitelintézetek számára 2008. január 1-től hatályos, a tőkemegfelelés követelményrendszerét szabályozó hazai jogszabályok, jogszabály-módosítások előírják, hogy „A hitelintézetnek megbízható, hatékony és átfogó stratégiával és eljárással kell rendelkeznie annak érdekében, hogy a jelenlegi és jövőben felmerülő kockázatainak fedezetéhez szükséges nagyságú és összetételű tőkét meghatározza, és folyamatosan fenntartsa.” A kockázati stratégia a belső tőkeellátottság biztosítására irányul, az üzleti stratégiával összhangban bemutatja a takarékszövetkezet kockázatokkal kapcsolatos általános irányvonalát. A kockázatvállalási politika összefoglalja a Takarékszövetkezet vezetése által elfogadott kockázatvállalási és kockázatkezelési elveket, és tartalmazza mindazokat a szabályokat, kockázatkezelési célokat, amelyek egységes alkalmazását a vezetés az egész intézményen belül elvárja. A stratégia/politika célja hogy számba vegye a Takarékszövetkezet tevékenysége során vállalt kockázatokat, valamint e kockázatok kezelésének alapvető elemeit. Stratégiailag fontos, hogy a folyamatosan változó piaci, makrogazdasági környezetben biztosítsuk az üzleti célok, valamint a kockázatkezelési szempontok közötti egyensúly kialakulását, figyelembe véve a jogszabályok által meghatározott korlátokat, valamint a kockázatkezeléssel kapcsolatos szakmai követelményeket. Elengedhetetlen, hogy az Igazgatóság által elfogadott kockázatkezelési stratégia/politika mentén a Takarékszövetkezeti kockázatok megfelelő kontroll alatt álljanak. Jelen kockázati stratégiától való eltérést csak a Takarékszövetkezet Igazgatósága engedélyezhet. A kockázatok mérése, kezelése szerves részét képezi a tevékenységünknek. Kiemelt figyelmet fordítunk a versenyképesség megtartására, hogy működésünket a jövőben is fenn tudjuk tartani. 65
Meg kell teremteni a biztonságos és hatékony ügyfélkiszolgáláshoz elengedhetetlen informatikai hátteret és a hozzá tartozó belső szabályozottságot. A jövedelmezőség, likviditás és a biztonság egyformán fontos működési kritérium. Igazgatósági döntés született a választható módszerekről: a hitelezési kockázat kezeléséről és tőkekövetelményeiről szóló rendelet előírásait figyelembe véve a Takarékszövetkezet a sztenderd módszert, a működési kockázat felmérésére pedig az alapmutató módszert alkalmazza. A Takarékszövetkezetnél a kockázatkezelői munkakört 1fő teljes munkaidőben látja el. A kockázatok tőkekövetelményét és a szavatoló tőke állományát a 2.sz. melléklet szemlélteti. •
10. Az ár-, hitel-, kamat, likviditás- és cash-flow kockázat bemutatása
A kockázatainkat az alábbiak szerint foglaljuk össze: Kockázat: egy tevékenység általánosan elvárt, átlagosan számított eredményéhez képest bekövetkező veszteség lehetősége. Hitelezési kockázat – általánosságban annak a kockázata, hogy a hitelintézetnek egy szerződéses partnere felé kitettsége áll fenn, és a hitelintézetet veszteség éri a szerződéses partner nem szerződés szerinti teljesítése miatt. Ügyfélkockázat – a hitelezési kockázat legfőbb formája, annak a kockázata, hogy a hitelintézetet veszteség éri, mert vállalkozói, lakossági vagy egyéb ügyfelei a hitelintézet kockázatvállalását jelentő szerződéses fizetési kötelezettségeiket nem szerződésszerűen teljesítik Partnerkockázat – „az ügyletben érintett partnernek az ügylet pénzáramlása végleges elszámolása előtti nem-teljesítésének kockázata”. Olyan ügyleteket érint, amelyeknél a piaci árfolyammozgások miatt az ügylet futamideje alatt a kölcsönös fizetési kötelezettségek figyelembe vétele után vagy az egyik fél tartozik a másiknak vagy fordítva. Koncentrációs kockázat– olyan kockázat, amely az azonos jellemzőkkel bíró ügyfelekkel szemben felmerülő, különböző szerződéses kapcsolatokból fakadó kockázatok együtteséből ered. Ország kockázat – olyan veszteség felmerülésének veszélyét jelenti, melyet az országban bekövetkező valamilyen, az adott ország (kormányzat) által kontrollálható a hitelező/befektető által nem kontrollálható esemény generál (gazdasági, politikai stb.). Elszámolási kockázat - Az elszámolási kockázat annak a kockázata, hogy egy átutalási rendszeren keresztül lebonyolított elszámolás nem várt módon teljesül. Az elszámolási kockázat magában foglalhat hitel- és likviditási kockázati elemeket is. Reziduális (biztosítékok elfogadásából származó) kockázat – annak a kockázata a hitelintézet által alkalmazott, elismert hitelkockázat mérséklési technikák a vártnál kevésbé bizonyulnak hatékonynak. Devizaárfolyam kockázat – annak a kockázata, hogy a különböző devizákban lévő nyitott pozíciókból a hitelintézetet veszteség éri a devizaárfolyamok változása miatt. Kereskedési könyvi pozíciós kockázatok – a kereskedési könyvben nyilvántartott pozíciókkal kapcsolatosan annak a kockázata, hogy az intézményt veszteség éri a piaci kamatlábak vagy a részvényárfolyamok változása kapcsán.
66
Nem-kereskedési könyvi kamatlábkockázat – azon jelenlegi, illetve jövőbeni kockázatokat jelenti, amelyek az intézmény jövedelmezőségére, tőkehelyzetére a piaci kamatlábak kedvezőtlen változása esetén hatnak. Működési kockázat – a nem megfelelő belső folyamatok és rendszerek, külső események vagy a személyek nem megfelelő feladatellátása miatt felmerülő, illetőleg jogszabály, szerződés vagy belső szabályzatban rögzített eljárás megsértése vagy nem teljesítése miatt keletkező, a hitelintézet eredményét és szavatoló tőkéjét érintő veszteség kockázata. Likviditási kockázat – annak kockázata, hogy az intézmény nem képes kötelezettségeit időben teljesíteni, amikor a fizetés esedékessé válik. Reputációs kockázat –a tőkét vagy a jövedelmezőséget közvetve érintő olyan kockázat, amely a pénzügyi intézményről kialakult kedvezőtlen fogyasztói, üzletpartneri, részvényesi, befektetői vagy hatósági véleményből származik, és az intézmény külső megítélésének a kívánatos szinttől való elmaradásában nyilvánul meg. Stratégiai kockázat –a tőkét vagy a jövedelmezőséget érintő olyan kockázat, amely az üzleti környezet változásából vagy helytelen üzleti döntésekből, vagy az üzleti környezet változásának figyelmen kívül hagyásából származik. Irányítási kockázat – az irányítási kockázat a felelős belső irányítás megvalósulásának kockázatát jelenti. Jövedelmezőség kockázata: az intézmény jövedelemtermelő szerkezetének nem megfelelő kialakítása, diverzifikáltsága, illetve a megfelelő szintű jövedelemtermelő képesség elérése és tartós fenntartása képességének hiányából fakadó kockázat. Külső tényezők kockázata: a külső tényezők kockázata magában foglalja a gazdasági környezetből fakadó kockázatot és a szabályozói környezetből adódó kockázatot. Gyula, 2014. február 20. …………………………………….. Gyulai Takarékszövetkezet Bakonyi Ferencné Szűcsné Mózes Erzsébet elnök-ügyvezető ügyvezető
67
