GGd Drenthe
GEM E Inc.
Hoofdvestiging
3 .1 MRT 2010
'n C U-e^jbbagr? L
[postadres} Postbus 144 9400 AC Assen [bezoekadres} Overcingellaan 17 9401 LA Assen
Class.nr. Aan: de ambtenaren Volksgezondheid van de Drentse gemeenten
vestiging: datum: ons kenmerk: behandeld door: doorkiesnummer: onderwerp: bijlage :
Assen 30 maart 2010 AvW/hk/wr/10.1459 H. Tack 0592-306337 aanbieding concept jaarrekening 2009 GGD Drenthe aan de Drentse gemeenteraden aanbiedingsbrief Drentse gemeenteraden en concept jaarrekening 2009 GGD Drenthe
Geachte ambtenaar volksgezondheid, Hierbij sturen wij u een afschrift van de brief aan de leden van de raad d.d. 30 maart 2010, waarin hen de concept jaarrekening 2009 wordt aangeboden. De concept jaarrekening 2009 GGD Drenthe treft u eveneens bijgaand aan. Met vriendelijke groet,
Harmke Tack directiesecretaris
[t] 0592 30 63 00 [f] 0592 31 42 48 [e] info @ ggddrenthe.nl www.ggddrenthe.nl
GGd Drent Hoofdvestiging [postadres} Postbus 144 9400 AC Assen [bezoekadres} Overcingellaan.17 9401 LA Assen [t] 0592306300
Aan de Drentse gemeenteraden T.a.v. de griffier
vestiging: datum: ons kenmerk: behandeld door: doorkiesnummer: uw kenmerk: in kopie aan: bijlage: onderwerp:
Assen 30 maart 2010 AvW/wr/10.1459 A. van Walsnjn 0592-306337 n.v.t. het college van B&W van uw gemeente en de ambtenaar volksgezondheid concept jaarrekening 2009 aanbieding concept-jaarrekening 2009 inclusief accountantsverklaring
Geachte leden van de Raad, Graag bieden wij u hierbij de concept-jaarrekening 2009 van de GGD aan. Net als vorig jaar kunnen wij dit al doen met een goedkeurende accountantsverklaring. Het bestuur is voornemens de jaarrekening in juni a.s. vast te stellen. Mocht u hierover nog vragen c.q. opmerkingen hebben, dan houdt het bestuur van de GGD zich hiervoor aanbevolen. Met vriendelijke groet, Namens het algemeen bestuur van GGD Drenthe,
H. Jumejét Voorz-rrter
[fl °592 3142 48 [e]
[email protected] www.ggQdrenthe.nl
GGd Drenthe ¥t/ww.ggddrenthe.nl
JAARREKENING 2009
Inhoudsopgave Inleiding Accountantsverklaring Balans Toelichting op de balans per 31 december 2009 Waarderingsgrondslagen Investeringen Uitzettingen Liquide middelen Overlopende activa Eigen vermogen Crediteuren Kortlopende schulden Paragrafen Treasury Risico's Rechtmatigheid en doelmatigheid Weerstandsvermogen Bedrijfsvoering Financieringspositie Kasstroomoverzicht Exploitatieresultaat 2009 Verklaring Resultaat Reserves en Voorzieningen Staat van investeringen met een economisch nut
-3 -5 -7 -9 -10 -10 -10 - 10 - 10 -12 -12 -12 - 13 - 13 -13 -13 - 14 -14 -15 -15 - 16 -17 - 19 - 20
O
Inleiding Voor u ligt de jaarrekening van de GGD Drenthe over het jaar 2009. In deze inleiding geven wij een toelichting op deze jaarrekening. Voor het inhoudelijk jaarverslag verwijzen wij u net als vorig jaar naar onze GGD-krant die in juni zal uitkomen. In deze inleiding staan wij stil bij de algemene ontwikkelingen in 2009 en de betekenis daarvan voor de GGD en daarmee voor deze jaarrekening, de zich steeds ontwikkelende wijze van de financiële huishouding en tot slot een korte beschouwing op de ontwikkeling van de financiële positie van de GGD. Belangrijke ontwikkelingen voor de GGD in 2009 In 2009 was er een aantal ontwikkelingen die de bedrijfsvoering van de GGD behoorlijk hebben beïnvloed en daarmee ook het jaarrekeningresultaat. Deze ontwikkelingen waren: • • •
De komst van de Mexicaanse griep; De economische recessie; Een behoorlijke toename van de additionele taken die de GGD voor gemeenten uitvoert.
Komst Mexicaanse griep Op 30 april 2009 heeft de GGD haar actiecentrum geactiveerd, waardoor diverse medewerkers uit de lijnorganisatie zijn gehaald en zich konden c.q. moesten voorbereiden op een aantal vaccinatiescenario's. Samen met de GHOR en diverse ketenpartners waaronder huisartsen, thuiszorgorganisatie Icare e.d. is vervolgens hard gewerkt aan de respectievelijke continuïteitsplannen en het voorbereiden van een massavaccinatiecampagne. Een dergelijke campagne is overigens een basistaak van de GGD. Wanneer de reguliere organisatie van de GGD niet op orde is, kan een dergelijke taak niet of onvoldoende goed worden uitgevoerd. Met de komst van de Mexicaanse griep is een stevige wissel getrokken op de GGD voor wat betreft de voorbereidingen en organisatie, de publieksvoorlichting en de voorlichting van alle ketenpartners inclusief gemeenten. De vaccinatiecampagne zoals deze uiteindelijk in Drenthe heeft plaatsgevonden, was mede dankzij de goede voorbereidingen en intensieve samenwerking met ketenpartners en gemeenten een groot succes. Het heeft wel betekend dat een aantal geplande werkzaamheden is opgeschoven. We gaan ervan uit dat we deze in 2010 kunnen inhalen. Economische recessie Al voor de zomer werd duidelijk dat er sprake was van een wereldwijde economische recessie die ook Nederland hard zou treffen. Binnen de GGD heeft dit direct geleid tot het hanteren van het voorzichtigheidsprincipe. Daarnaast is in de zomer gestart met de nadere analyse van de uitvoering van het basistakenpakket in relatie tot de bijdrage die de GGD kan en moet leveren aan de bezuinigingen, waarmee de gemeenten zich geconfronteerd zien. Alhoewel dit gelet op de begroting van de GGD (het basistakenpakket van de GGD bedraagt nog geen € 9 miljoen) voor de Drentse gemeenten niet tot grote bedragen kan leiden, voelen wij ons als gemeentelijke dienst verplicht hieraan een bijdrage te leveren. Uitbreiding additionele taken Met een meer klantgerichte en zakelijkere insteek, een goede beheersing van de bedrijfsvoeringrisico's en niet in de laatste plaats de kwaliteit van onze medewerkers hebben wij in 2009 aanzienlijk meer opdrachten voor additioneel werk van gemeenten gekregen dan in de jaren ervoor. Hieruit leiden wij af dat het vertrouwen in de GGD ook weer is toegenomen. Het feit dat de begroting voor de GGD al voor 1 april klaar moet zijn, betekent dat het financiële volume van deze taken pas zichtbaar wordt bij de jaarrekening. Vanaf 2010 willen wij nog flexibeler kunnen inspelen op vragen van onze klanten voor wat betreft additioneel werk. Daarbij willen wij wel het principe van het additioneel werken blijven hanteren, omdat dit ons scherp houdt op kwaliteit en prijs.
0^-5
Ontwikkelingen financiële huishouding Vanaf het jaar 2009 hebben wij in onze begroting een onderscheid gemaakt naar onze wettelijke basistaken, onderscheiden naar jeugdgezondheidszorg en algemene gezondheidszorg, en de additionele taken die wij uitvoeren. Deze laatste taken worden door de GGD uitgevoerd, maar worden niet gedekt uit de reguliere bijdrage via de gemeenschappelijke regeling. Voor deze taken sluit de GGD namelijk in principe overeenkomsten, al dan niet via een subsidiebeschikking, met gemeenten en derden zoals bijvoorbeeld de politie. Deze taken, waarvan de GGD een groot aantal al sinds jaar en dag uitvoert, kennen een eigen kostprijssystematiek, waarbij een belangrijk uitgangspunt is dat deze taken niet alleen kostendekkend zijn, maar dat de eventuele risico's voor de uitvoering van deze taken, ook binnen de kostprijs worden afgedekt. Dit is nieuw voor zowel GGD als gemeenten, omdat de risico's voorheen feitelijk via de gemeenschappelijke regeling en dus gemeenten liepen. Het bestuur van de GGD houdt op het aangaan van overeenkomsten voor dergelijke taken en de uitvoering ervan dan ook bijzondere aandacht. Vanaf de begroting 2010 zijn deze verschillende taken overigens in programma's gegoten. Hiermee kunnen we nog beter onze financiële huishouding en eventuele risico's beheersen. Een belangrijk aandachtspunt hierbij betreft nog wel de administratie van algemene bedrijfskosten. Dit hopen we in 2011 opgelost te hebben. Tot slot van deze paragraaf heeft de GGD in 2009 zijn financiële cluster gereorganiseerd en is er een nieuwe (fulltime) controller aangesteld. Deze laatste is voortvarend van start gegaan en heeft de financiële basisadministratie zo aangepast dat vanaf 2010 sneller en beter kan worden gerapporteerd. Hiermee moet de financiële beheersing en verantwoording niet alleen gemakkelijker, maar ook nog adequater worden. Eén en ander heeft een grote druk gelegd op de financiële functie. De naweeën van met name de reorganisatie zullen overigens ook nog in 2010 merkbaar zijn. Ontwikkeling financiële positie GGD Enige jaren geleden leek de GGD Drenthe een financieel zorgenkindje te worden. Een strak financieel beleid en risicobeheersing, optimalisering van de bedrijfsvoering en de invoering van een meer naar buiten gerichte GGD met een klantgerichte en zakelijke inslag heeft ervoor gezorgd dat de GGD ook in financieel opzicht de toets der kritiek weer ruimschoots kan doorstaan. Daarbij wordt opgemerkt dat op een aantal terreinen nog wel een achterstand is weg te werken, maar deze zit vooral in de ondersteunende functies en kan betaald worden uit de inmiddels opgebouwde reservepositie. Dat betekent dat de GGD in principe niet meer zoals voorheen een beroep hoeft te doen op de gemeenten om financieel bij te springen. Dat geldt ook voor mogelijk nieuwe reorganisatiekosten.
A.A.N, van Walstijn Directeur GGD Drenthe
SsO
-5-
pMCB/VtftfHOUsE(OOPERS §
Aan het Algemeen Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Gemeentelijke Gezondheidsdienst Drenthe (GGD Drenthe) Postbus 144 9400 AC ASSEN
Pries watertwuseCoopsrs Accountants K.V. Zuiderzeeiaan 53 8017 JV Zwolle Postbus 513 8000 AM Zwolle Telefoon {038) 427 27 27 Fax (038) 427 27 28 www.pwc.com/nl
Accountantsverklaring Verklaring betreffende de Jaarrekening Wij hebben de jaarrekening 2009 van de GGD Drenthe te Assen, bestaande uit de balans per 31 december 2009 en de programmarekening over 2009 met de toelichtingen, gecontroleerd. Verantwoordelijkheid van het Dagelijks Bestuur Het Dagelijks Bestuur van de GGD Drenthe is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Deze verantwoordelijkheid houdt onder meer in dat de jaarrekening zowel de baten en lasten als de activa en passiva getrouw dient weer te geven en dat de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. Rechtmatige totstandkoming betekent in overeenstemming met de begroting en met de van toepassing zijnde wettelijke regelingen waaronder de verordeningen van de Gemeenschappelijke Regeling. Deze verantwoordelijkheid omvat onder meer: het ontwerpen, invoeren en in stand houden van een intern beheersingssysteem relevant voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van zowel de baten en lasten als de activa en passiva, zodanig dat deze geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevat en voor de naleving van de relevante wet- en regelgeving, het kiezen en toepassen van aanvaardbare grondslagen voor financiële verslaggeving en het maken van schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle, als bedoeld in artikel 213, tweede lid van de Gemeentewet. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder het Besluit accountantscontrole provincies en gemeenten en het door het Algemeen Bestuur vastgestelde controleprotocol. Dienovereenkomstig zijn wij verplicht te voldoen aan de voor ons geldende gedragsnormen en zijn wij gehouden onze controle zodanig te plannen en uit te voeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat.
PricewaterhouseCoopers is de handelsnaam van onder meer de volgende vennootschappen: PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. (KvK 341802B5), PricewatorhouseCoopers Belastingadviseurs N.V. (KvK 34180284), PricewaterhouseCoopers Advisory N.V. {KvK 34180287) en PricewaierhouseCoopere B.V. (KvK 34180289). Op diensten verleend door deze vennootschappen zijn Algemene Voorwaarden van toepassing, waarin onder moer aansprakelijktietdsvoorwaarden zijn opgenomen. Deze Algemene Voorwaarden zijn gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel te Amsterdam en ook in te zien op www.pwc.com/nl.
-6
PRtCB/VAFmOUsüQoPERS §
Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controleinformatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De keuze van de uit te voeren werkzaamheden is afhankelijk van de professionele oordeelsvorming van de accountant, waaronder begrepen zijn beoordeling van de risico's van afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. In die beoordeling neemt de accountant in aanmerking het voor het opmaken en getrouw weergeven in de jaarrekening van zowel de baten en lasten als de activa en passiva, alsmede het voor de naleving van de wet- en regelgeving relevante interne beheersingssysteem, teneinde een verantwoorde keuze te kunnen maken van de controlewerkzaamheden die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn, maar die niet tot doel hebben een oordeel te geven over de effectiviteit van het interne beheersingssysteem van de Gemeenschappelijke Regeling. Tevens omvat een controle onder meer een evaluatie van de aanvaardbaarheid van de toegepaste grondslagen voor financiële verslaggeving, van de redelijkheid van schattingen die het Dagelijks bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling heeft gemaakt, en een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening, alsmede een evaluatie van het normenkader voor rechtmatigheid zoais vastgesteld door het bestuur. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is ais basis voor ons oordeel. Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening van de GGD Drenthe een getrouw beeld van de grootte en de samensteiiing van zowel de baten en lasten over 2009 als van de activa en passiva per 31 december 2009 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen in overeenstemming met de begroting en met de van toepassing zijnde wettelijke regelingen waaronder de verordeningen van de Gemeenschappelijke Regeling.
I
Verklaring betreffende andere wettelijke voorschriften en/of voorschriften van regelgevende instanties Op grond van de wettelijke verplichting ingevolge artikel 213 lid 3 onder d Gemeentewet melden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening. Zwolle, 29 maart 2010 PrjeewaterhouseCoopers Accountants N.V.
'/
H. Boshove RA
C4 m
-7-
Balans
Omschrijving van de activa
31-12-2009 x € 1.000
31-12-2008 x€ 1.000
861
573
Vaste activa MateriMe vaste activa Investeringen meteen economisch nut
Vlottende activa Voorraden Voorraad vaccins
Uitzettingen Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen
Liquide middelen
Overlopende activa
Totaal
17
14
587 93_
134 36
680
170
3.064
1.176
263
77
4.885
2.010
CM
-8-
Omschrijving van de passiva
31-12-2009 x€ 1.000
31-12-2008 x€ 1.000
11 1.026 1.015 2.052
436 263 339 1.037
Netto-vlottende schulden Overige schulden
1.280
212
Overlopende passiva Nog te betalen bedragen/vooruitontvangen bedragen
1.553
760
Totaal
4.885
2.010
Passiva Eigen vermogen
Algemene reserve Bestemmingsreserves Nog te bestemmen resultaat begrotingsj aar
Vlottende passiva
Door het presenteren van cijfers in duizendtallen kan het voorkomen dat er afrondingsverschillen ontstaan in de tellingen.
bi)
Toelichting op de balans per 31 december 2009 ACTIVA Vaste activa (bedragen x€ 1.000) Materiële vaste activa
Investeringen met een economisch nut B oekwaarde per ] januari Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december
Inventarissen en interne verbouwingen 250 64 -2 -47 266
Automatisering
Technische installaties
127 372
Medische apparatuur
177 0 -9 -33 135
-83 417
18 31 0 -5 44
Totaal 573 468 -11 -168 861
De materiële vaste activa worden liniair afgeschreven. Voor een verdere toelichting woidt verwezen naar de staat van investeringen met een economisch nut.
Vlottende activa 31-12-2009 x€lj000
31-12-2008 x € 1.000
17
14
Voorraden Voorraad vaccins per 31 december
Uüz.ettingen Vorderingen op openbare lichamen Deelnemende gemeenten Overige vorderingen op openbare lichamen
352 236
107 26 587
Overige vorrlerinpsn Debiteuren Voorziening dubieuze debiteuren Te vorderen salarissen Overige vorderingen Totaal uitzettingen per 31 december
80 61 18
134
29 A
11 93
36
680
170
1 3.061 2
1 1.174 1
3.064
1.176
Liquide middelen Kasgelden Rekening-courant BNG Rekening-courant ABN-AMRO Totaal liquide middelen per 31 december Qverlnpe.nde artiva Vooruitbetaalde bedragen en borg Totaal overlopende activa per 31 december
263 263
77 77
c-s a
10-
Waarderingsgrondslagen De opbrengsten en kosten zijn toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben, het matchingsprincipe. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden in het verslagjaar zijn in acht genomen conform het voorzichtigheidsbeginsel. Materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen historische kostprijs, verminderd met de afschrijvingen. Voorraden zijn gewaardeerd tegen historische kostprijs. Uitzettingen, overlopende activa en liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. De voorziening debiteuren is bepaald op basis van een risico-inschatting per openstaande post. Investeringen In het boekjaar 2009 is voor € 468 geïnvesteerd in activa: •
Er is voor € 372 aan hard- en software aangeschaft in 2009. Er is met name geïnvesteerd in de noodzakelijke vernieuwing van servers (€ 140), automatiseringsapparatuur in het kader van KD+ (€ 60) en in een nieuw softwarepakket voor de reizigersvaccinaties (€ 63). Daarnaast hebben er vervangingsinvesteringen plaatsgevonden in onder andere beeldschermen, laptops en terminals (thin clients).
•
In inventarissen is in 2009 € 64 geïnvesteerd. Hierbij ligt de nadruk op vervanging en uitbreiding van het kantoormeubilair (€ 45) en de vervanging van de bedrijfsauto (€ 13).
•
Aanschaffingen van (medische) apparatuur bedroegen in 2009 € 31. Het gaat hierbij voornamelijk om audiometers voor Jeugdgezondheidszorg.
Uitzettingen De uitzettingen stijgen ten opzichte van 2008 met 6 510. Dit wordt onder andere veroorzaakt door: • • • • • •
Een nog openstaande termijn van de gemeentelijke bevoorschotting ad € 157; Facturen in tweede helft december opgelegd aan deelnemende gemeenten (€ 94); Te ontvangen vergoeding inzake Nieuwe Griep (€ 160); Te ontvangen vergoeding inzake HPV (€ 42); Hoger uitstaand bedrag aan debiteuren vaccinaties (€ 20) en Hoger uitstaand bedrag aan overige debiteuren (€ 30).
Liquide middelen Voor de verklaring van de mutatie in de liquide middelen verwijzen wij naar het kasstroomoverzicht op pagina 17. Overlopende activa De stijging van € 186 ten opzichte van 2008 wordt bijna geheel veroorzaakt door: • •
Huur pand Assen eerste halfjaar (€ 123) en Topikus2010(€45).
^ 8
c^
ei
Op deze pagina wordt in grote lijnen uitgelegd waaruit de grootste mutaties in de balansposten bestaan. Alle bedragen moeten met 1.000 vermenigvuldigd worden.
<3 jj
11
PASSIVA
(bedragen x € 1.000) Eisen vermoeen Algemene Reserve Bestemmingsreserves Resultaat boekjaar Totaal
Vlottende passiva Netto-vlottende schulden Crediteuren
Kortlnppndp, schulden Nog te betalen salarissen en sociale lasten Voomitontvangen projectgelden Vooruitontvangen projectgelden Nog te betalen bedragen/vooruitontvangen Rekeningcourant GGD Zuidwest-Drenthe Loon heffingen Afrekening C E Afte dragen BTW
Stand per 1-1-2009 436 263 339 1.037
Toevoegingen 602 1.026 1.015 2.642
Onttrekkingen 1.0262633391.628-
31-12-2009 x€ 1.000 1.280
268 706
-
313 265 2 1.553
Saldoper 31-12-2009 11 1.026 1.015 2.052
31-12-2008 x € 1.000 212
2 133 216 105 302 3 760
Niet in de balans opgenomen verplichtingen -De GGD Drenthe heeft de volgende langlopende verplichtingen uit hoofde van huurcontracten betreffende huisvesting: * Voor het pand in Assen een huurcontract t/m 31-12-2012 betreffende € 246 per jaar (indexering volgens CPI) * Voor het pand inEmmen een huurcontract t/m 31 -03-2012 betreffende € 70 per jaar (indexering volgens CPI) -In de balans zijn niet de verplichtingen tot uitdrukking gebracht met betrekking tot de betaling van vakantietoeslagen van circa €248. - De verplichting voor overlopende veriofrechten is niet opgenomen. Inde arbeidsvoorwaarden is een limiet gesteld aan overbpende veriofrechten van maximaal de helft van het basisverlof per persoon. Op basis van een inventarisatie is gebleken dat er in totaal 1.179 uren extra open staan boven deze limiet. Tegen een gemiddeld uurloon van € 35 per werknemer zou dit een kostenpost van ruim €41 bij uitbetaling opleverea - Met de belastingdienst is overleg gaande over de dienstverbanden van de artsen forensische geneeskunde, zoals ook aangegeven bij de risicoparagraaf. De hoogte van het eventueel nog aan belastingen te betalen bedrag is hierbij nog onbekend. Derhalve kan op basis van het BBV geen eventuele voorziening worden getroffen
se c
12
Eisen vermogen In april van 2009 is besloten de toen bestaande besternmingsreserves, samen met het rekeningsresultaat van 2008 toe te voegen aan de algemene reserve. Tevens was besloten een aantal bestemmingsreserves te vormen. Met het nog te bestemmen rekeningresultaat 2009 komt het eigen vermogen ultimo 2009 op € 2.052.
I Crediteuren De uitzetting van crediteuren van € 1.068 komt voort uit: • • •
Een laat ontvangen factuur inzake TBC, MMK en SOA (€ 616); Teveel betaald aan bevoorschotting door een gemeente (€ 144); Overige uitzetting wordt veroorzaakt door verbeterd kasbeheer, waarbij niet te laat, maar ook niet te vroeg wordt betaald.
Kortlopende schulden De kortlopende schulden zetten ten opzichte van 2008 uit met € 793, grootste oorzaken hiervan zijn: • • • • •
Afrekening CIZ (€ 265); Vooruit ontvangen projectgelden EKD (€ 145) en RAAK (€ 78); Afrekening kosten Nieuwe Griep met gemeenten (€88); Terug te betalen bijdragen beleidsbegroting (€ 171) en Vooruit ontvangen gelden voor 2010 (€ 108) betreffende OGGZ en THZ.
Op deze pagina wordt in grote lijnen uitgelegd waaruit de grootste mutaties in de balansposten bestaan. Alle bedragen moeten met 1.000 vermenigvuldigd worden.
13-
Paragrafen Treasury Op grond van de Wet Financiering Decentrale Overheid (FIDO) dient de GGD Drenthe jaarlijks in de jaarrekening verantwoording af te leggen over het gevoerde beleid inzake de treasury functie. In 2009 heeft de GGD gehandeld conform het bepaalde in het Treasury statuut. Ten aanzien van de kasgeldlimiet voldeed de GGD aan de norm van 8,2% van het totaal van begrote baten en lasten (de kasgeldlimiet is bedoeld om het renterisico op opgenomen kortlopende geldleningen te beperken). Op basis van de opgestelde liquiditeitsprognose voldoen wij aan deze kasgeldlimiet. Risico 's De afgelopen jaren heeft qua financiële beheersing vooral in het teken gestaan van risicobeheersing. De risico's vanuit de financiële bedrijfsvoering van de GGD zijn de afgelopen jaren verder teruggebracht. Op dit moment zijn er nog drie risico's die de aandacht vragen. Dit betreft de ontwikkeling van de algemene reserve, de inmiddels gecorrigeerde situatie rond de forensisch geneeskundigen en de aanpak van personele problematiek. Ontwikkeling van de algemene reserve De algemene reserve van de GGD zit (nog) niet op het minimale niveau van 5% van het volume van de begroting voor het basistakenpakket. Op dit moment is dat echter bestuurlijk aanvaardbaar. Dit heeft onder andere te maken met de positieve ontwikkeling van deze risicoparagraaf. Afhandeling dienstverbanden forensisch geneeskundigen In 2009 hebben wij onderzoek laten doen naar de wijze waarop de dienstverbanden met onze forensisch geneeskundigen waren vormgegeven. Daarbij bleek de situatie zoals deze sinds de fusie bestond de toets der kritiek niet te kunnen doorstaan voor een aantal fiscale aspecten. Per 1 januari 2010 hebben wij een en ander fiscaal correct vormgegeven en zijn wij met de belastingdienst in gesprek over de wijze van afhandeling voor wat betreft de voorgaande jaren. Risico 's op personeelsgebied Op personeelsgebied bestaat een aantal risico's, met name van WW- en wachtgeld verplichtingen. Voor wat de additionele zaken betreft is dit risico afgedekt met de opslagen die volgens de kostprijsnotitie in de door de GGD Drenthe gehanteerde tarieven zit. Voor de basistaken is dit niet afgedekt en ligt het risico in principe bij de gemeenten. De GGD wil ook deze risico's zoveel als mogelijk is binnen de eigen begroting opvangen. Dat betekent dat hiervoor wanneer en zo mogelijk bestemmingsreserves gevormd worden. De GGD Drenthe wordt thans geconfronteerd met een aantal bovenmatige ontwikkelingen, waarvan de risico's onderkend worden, maar op dit moment qua omvang nog slechts bij benadering zijn te bepalen.
Rechtmatieheid en doelmatigheid In het kader van de begrotingsrechtmatigheid moet de GGD Drenthe bij de jaarrekening inzicht geven in de begrotingsoverschrijdingen. Hiervan was in 2009, evenals in 2008, geen sprake. Doelmatigheid blijft een continu aandachtpunt van de organisatie en maakt onderdeel uit van de beleidscyclus. Het normenkader voor 2009 is ten opzichte van 2008 niet gewijzigd. De accountant heeft voor deze jaarrekening dan ook dat kader gebruikt. Met de vaststelling van deze jaarrekening wordt ook het normenkader voor 2009 bekrachtigt.
CM
14-
Weerstandsvermosen Per ultimo 2008 bevatte de algemene reserve een bedrag ad € 435. Na de resultaatbestemming 2008 is een bedrag ad € 602 aan de algemene reserve toegevoegd. Bij besluit van het Algemeen Bestuur van 24 april 2009 zijn zowel het gehele resultaat 2008 (€ 339) als de op dat moment bestaande bestemmingsreserves (€ 263) in het geheel aan de algemene reserve toegevoegd. Bij hetzelfde besluit van het Algemeen Bestuur is ten laste van de Algemene Reserves een aantal bestemmingsreserves gevormd. De stand van de algemene reserve vóór resultaatbestemming 2009 bedraagt Het totaal van de bestemmingsreserves per eind 2009 bedraagt
€ 11 € 1.026
Het nog te bestemmen resultaat over 2009 bedraagt
€ 1.015
De reservepositie dient te worden bezien vanuit de risico's genoemd in de risicoparagraaf en de incidentele werkzaamheden die in het kader van achterstallige werkzaamheden binnen de bedrijfsvoering als gevolg van o.a. de externe factoren zoals in de inleiding aangegeven, de komende jaren nog moeten worden uitgevoerd. In het tweede kwartaal van 2010 zal een voorstel worden gedaan voor herbestemming van de reserves. Bedrijfsvoering In de bedrijfsvoering zijn gedurende het jaar verdere verbeteringen aangebracht. Verbeteringen die gedurende het begrotingsjaar 2010 hun vruchten zullen afwerpen. Zo zijn de bedrijfsvoering en de financiële verantwoording daarvan inmiddels nagenoeg geheel op elkaar afgesteld. Kosten en opbrengsten van projecten kunnen nauwkeuriger en vooral sneller in beeld worden gebracht. Datzelfde geldt voor de toerekeningssystematiek.
C-i
Alle bedragen moeten met 1.000 vermenigvuldigd worden.
O
-15
Financieringspositie Onderstaand overzicht geeft de financieringspositie weer van de GGD Drenthe per 31 december 2009. (Bedragen x € 1.000) Vastgelegde middelen: 31-12-2009 Vaste activa Vlottende activa
31-12-2008
€ € €
861 4.024 4.885
€ € €
573 1.437 2.010
€ € € €
1.037 2.833 1.015 4.885
€ € € €
699 972 339 2.010
Beschikbare middelen: Reserves en voorzieningen Vlottende passiva Resultaat (te bestemmen)
Kasstroomoverzicht (Bedragen x€ 1.000) Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat (te bestemmen)
€ 1.015
Aanpassing voor: Afschrijvingen
168 €
Mutaties in vlottende middelen: Vorderingen Voorraden Kortlopende schulden
€
6963e € 1.861 € 1.162 € 2.345
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten
Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen en verkoop materiel e vaste acti va Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten
168
€ €
46811 €
457-
Mutatie geldmiddelen
€ 1.888
Saldo liquide middelen per 31 december Saldo liquide middelen per 1 januari Mutatie geldmiddelen
€ 3.064 € 1.176 € 1.888
C-J
-16-
Exploitatieresultaat 2009 De bijdragen van de gemeenten over 2009 zijn ontvangen op basis van de begroting 2009 die door het Algemeen Bestuur op 26 juni 2008 is vastgesteld. Financieel resultaat GGD Drenthe (bedragen * € 1.000)
2009 realisatie
2008 realisatie
491
126
1.015
338
Resultaat normale bedrijfsvoering (excl. Indicentele baten en lasten) Exploitatieresultaat
Het exploitatieresultaat van de GGD Drenthe over 2009 is € 1.015 positief en het resultaat uit bedrijfsvoering is € 491 positief. De begroting 2009 was de eerste begroting van de GGD Drenthe die op basis van basistaken en additionele taken was opgebouwd. Daarbij zijn, hoewel grotendeels gecorrigeerd, nog een aantal verschillen tussen de begroting 2009 en de feitelijke bedrijfsvoering gerezen. Onderlinge verschillen bij de kosten zijn dan ook vooral hieraan te wijten. De ingezette verbeteringen in de bedrijfsvoering hebben hun vruchten al afgeworpen en deze lijn zal zich de komende jaren voortzetten. Opbouw exploitatieresultaat: (bedragen * € 1.000) Jaarrekening
2009 | verschil j 2008 Begroting 2009 | to.v. begroting j Jaarrekening
OPBRENGSTEN Totaal opbrengsten KOSTEN personeelskosten hui svestingskosten algemene kosten directe productiekosten Totaal kosten
11.747
11.1521
595!
9.523
7.988
7.7811 744) 537! 2.090| 11.1521
208!
7.392
23)
608 490 907
767 724 1.776 11.256
187^
-315J 1031
9.397
Resultaat bedrijfsvoering
491
491!
126
Gelden MOA Baten voorgaandejaren Afrekening CIZ Risicoreservering en opslagen
200
200|
-265 589
o
200 12
•265| 589§ 1.015!
338
Resultaat (te bestemmen)
1.015
0!
Door het presenteren van cijfers in duizendtallen kan het voorkomen dat er afrondingsverschillen ontstaan in de tellingen.
17-
Verklaring Resultaat Het resultaat na incidentele baten en lasten bedraagt € 1.015 (alle bedragen (x € 1.000). Dit resultaat wordt verklaard door een structurele - en een aantal incidentele posten. In het algemeen kan worden gesteld dat door een verhoogde activiteit op het additionele werk, het resultaat positief is beïnvloed. Daarnaast heeft het aantal incidentele baten voor meer dan de helft aan dit resultaat bijgedragen. Hier volgt een opsomming van de zaken die hebben geleid tot dit resultaat (x € 1.000): structureel in 2011 Omschrijving Bedrag /incidenteel begroting Extra resultaat uit additionele taken €410 structureel ja €64 incidenteel nee o. HPV €178 incidenteel nee c D) Vaccinatie campagne Mexicaanse griep €102 incidenteel ra $ Vertraging kwaliteitsslag middelen ja g S Uitgestelde taken IZB €139 incidenteel ja (3 o €78 incidenteel ja 'x Uitgestelde activiteiten Actiecentrum €45 incidenteel nee 2 Uitgestelde activiteiten ivm jeugdartsopleiding €200 incidenteel nee Afrekening MOA -€265 incidenteel nee Vastgestelde claim CIZ €64 incidenteel nee Diverse kleine meevallers in bedrijfsvoering € 1.015 Totaal Hieronder volgt op hoofdlijnen een korte toelichting. Extra resultaat uit additionele taken (€410) In 2009 heeft de GGD meer additionele taken mogen uitvoeren dan begroot. Daarbij gaat het onder andere om de volgende taken: OGGZ, het advies- en meldpunt huiselijk geweld en RAAK. In de kostprijs van deze additionele taken is rekening gehouden met een risicoreservering voor WW- en wachtgeldverplichtingen en het kunnen opvangen van diverse andere kosten. Dat betekent dat een groot deel van dit onderdeel van het resultaat en conform bestuurlijke besluitvorming bij bestemming gereserveerd zal moeten worden voor het kunnen opvangen van de risico's. Daarnaast is een deel van de inkomsten aangewend om de problematiek van de forensische geneeskunde in beeld te kunnen brengen en te kunnen opvangen. Gevolgen Mexicaanse griep (€ 606) Als gevolg van de Mexicaanse griep en de daaruit voortvloeiende vaccinatiecampagne zijn prioriteiten verlegd moeten worden en heeft het management zich ook met andere zaken bezig moeten houden. Dat betekent dat een deel van de activiteiten die we ons hadden voorgenomen, ook pas weer vanaf 2010 worden opgepakt. Daar waar sprake is van achtergesteld werk zal een beroep op het bestuur worden gedaan, hiervoor een specifieke bestemming in te stellen. Voor wat betreft de vaccinatiecampagnes (HPV en Mexicaanse griep) mogen we echter ook constateren dat deze niet alleen erg klantgericht (wij komen in iedere gemeente, dit in tegenstelling tot veel andere GGD'en), maar ook erg efficiënt zijn uitgevoerd. Afrekening MOA (€200) De afrekening van de MOA (Medische Opvang Asielzoekers) levert de GGD Drenthe in 2009 nog een incidenteel bedrag op. Nu het curatieve gedeelte via zorgverzekeraar Menzis wordt uitgevoerd, is de GGD'en in 2009 gevraagd dit vanaf 2010 voor het preventieve deel te doen. Gelet op de geconstateerde risico's als gevolg van het contract dat GGD Nederland hierover met het COA had afgesloten, heeft het bestuur van de GGD Drenthe besloten dit niet te doen. Inmiddels kunnen we constateren dat de GGD Drenthe deze werkzaamheden wel uitvoert, maar dat de risico's elders zijn ondergebracht.
-18
Afhandeling CIZ-claim (- € 265) Met de overname van de WVG-/SMA-activiteiten door het CIZ heeft de GGD namens de gemeenten een overeenkomst gesloten met het CIZ waarin een bepaalde garantieregeling was overeengekomen. Omdat de gemeenten in 2007 en 2008 minder bij het CIZ hebben afgenomen, dan was afgesproken, moest van deze garantiebepaling gebruik worden gemaakt. De betreffende bepaling werd door het CIZ echter anders uitgelegd dan door de GGD. Dit heeft geresulteerd in een dagvaarding van de GGD door het CIZ, waarbij het CIZ bij de GGD een bedrag van ruim € 484 claimde exclusief wettelijke rente. De GGD wilde echter niet meer betalen dan € 323, exclusief wettelijke rente. In het vooroverleg tussen CIZ en GGD kon niet tot een vergeüjk worden gekomen. Tijdens de rechtszitting heeft de rechter partijen gevraagd of partijen toch niet liever wilden schikken, dan dat vonnis werd gewezen, dat weer tot een verdere juridische procedure zou kunnen leiden. Naar aanleiding hiervan hebben beide partijen tijdens de rechtszitting de zaak geschikt voor een bedrag van € 265 all in. Dit is vervolgens vastgelegd in een rechterlijk proces verbaal dat voor beide partijen bindend is.
-19
Reserves en Voorzieningen RESERVES Algemene reserve Te bestemmen resiitaal
31-12-2008
mutaties 2009 Besluit ABapr. 2009
resultaat 2009
€ 1.014.560
€ €
435.717 € 338.757 €
601.757 € 1.026.143338.757-
Bestemrri ngsreserve2006 Bestemmi ngsreserve 'Planners JGZ" Bestemmi ngsreserve 'HKZ" Bestemmi nasreserve'OGGZ" Bestemmi nqs reserve 'Kapitaall asten EKD" Bestemmingsreserve 'CIZ' Bestemmi nqs reserve "Huisvesting Emmen" Besternmi ngsreserve 'P&O" Bestemmi ngsreserve'Opleiding" Bestemmi ngsreserve"fit rekening Logapedie" Besternmingsreserve "PostSAchief" Bestemmi ngs reserve "Incindenteel tekort'
€
152.000 €
152.000-
€ €
61.000 € 50.000 €
Totaal bestemmirtqsreserves
€
263.000 €
Totaal reserves
€ 1.037.474 €
31-12-2009 €
11.331
€
1J014.560
Bestemningsresërves
€ €
€ € €
62.000 55.000
61.00050.000- € € € € € € € €
150.000 323.000 200.000 60.000 19.000 11.143 20.000 126.000
€ €
€ € € € € € € € €
263.000- € 1.026.143 €
€
62.000 55.000
€
€
150.000 323.000 200.000 60.000 19.000 11.143 20.000 126.000
€ 1J026.143
€ 1.014.560 € 2.052.034
CM OS
c
20
en
CS 00 Tf'
en
co 90
o
ui o
Tf' Tf
CS
vo o
Tf
r» ve e-i
t--
irj
90
oo
OO ON
3 8
es cv 1-;
90 O
o
Tf
Tf
es
es o\ o
CS
es es
en
es
Tf
en
V)
rH 1>
TT O O
en o
O
I-H
ui
co
es
o es' f~ en
VO Tf' Tf
r> vo
■
es co
in Ui
00
O TT
Tf'
o en
TT
VO
en' co
90
ui
IT)
Tf O Tf 9?
es vo 1>
£2 o
9>
Ui i—i
.9
00
3' S'
I •■a
VD vo
3 o
1 OV
o en
o en
90
en
vo en
90 00 00
VO
CS U)
o
Ov
có
es'
rH
iu s3 4S ca
d d
xu
«3
e o d o d 0)
&>
* .tf nO _ i
C3
a
s
t* 68
90
.9 .S,
vo'
ff =9 es 0
es
00
'S o
:& g es°
ON
o\
es'
lei
Tf l>
o
UI
Tf Tf
os es
es Tf'
en
"3 es
VO
o
en en
O
o es
o es
"3 1 a
|
1$ u
Tf
CS
00 90
vo
.3 .3,
ON
o\
a
90
a 3■
«U
CM
en Tf
es
es
d
g. •e a
I d d ut
i 2 & o.
11 s s" S c3 o
eö c/5
a'
o
03
o
1
53 53
■p -é
M 1 X
X
•ë
1
1 .s9
II I
CS
öS
ei
•Ë ■s
"3 3 S ■§ cc
oc
.9
1
Ci
I 13 e
I
Ë
&
«3
