GAZDÁLKODÁSI SZABÁLYZAT 3. számú függelék
SZÁMLATÜKÖR
Számlatükör
2
1 11 111 1110000000
BEFEKTETETT ESZKÖZÖK IMMATERIÁLIS JAVAK Alapítás - átszervezés aktivált értéke Alapítás - átszervezés aktivált értéke
112 1120000000
Kutatás-fejlesztés aktivált értéke Kutatás-fejlesztés aktivált értéke
113 1130000000
Vagyoni értékű jogok Vagyoni értékű jogok
114 1140000000
Szellemi termékek Szellemi termékek
117 1170000000
Immateriális javak értékhelyesbítése Immateriális javak értékhelyesbítése
118 1180000000
Immateriális javak terven felüli ÉCS és Immateriális javak terven felüli ÉCS és
119 1190000000 1192000000
Immateriális javak terv szerinti értékc Immateriális javak terv szerinti értékcs Szellemi termékek terv szerinti értékcsö
12 121 1210000000
INGATLANOK ÉS KAPCSOLÓDÓ VAGYONI ÉRTÉKŰ Földterület, telek Földterület, telek
122 1220000000
Oktatási, irodai célú épületek, épületr Oktatási, irodai célú épületek, épületré
123 1230000000
Lakás célú ingatlanok Lakás célú ingatlanok
124 1240000000
Egyéb építmények, tulajdoni hányadok Egyéb építmények, tulajdoni hányadok
125 1251000000 1252000000
Ingatlanok felújítási, állagmegóvási mu Saját tulajdonú ingatlanok felújítási mu Idegen tulajdonú ingatlanok felújítási m
126 1260000000
Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű
127 1270000000
Ingatlanok értékhelyesbítése Ingatlanok értékhelyesbítése
128
Ingatlan felújítások terven felüli ÉCS
2014.06.11.
Károli Gáspár Református Egyetem
Számlatükör 1283000000 1284000000
Saját tulajdonú ingatlan felújítások ter Idegen tulajdonú ingatlan felújítások te
129 1293000000 1294000000
Ingatlanok, ingatlan felújítások terv s Saját tulajdonú ingatlan felújítások ter Idegen tulajdonú ingatlan felújítások te
13 131 1310000000
MŰSZAKI GÉPEK, BERENDEZÉSEK,FELSZERELÉS Irodai és oktatási célú informatikai be Irodai és oktatási célú informatikai ber
132 1320000000
Egyéb irodai és oktatási célú műszaki b Egyéb irodai és oktatási célú műszaki be
133 1330000000
Ingatlan üzemeltetéshez szükséges beren Ingatlan üzemeltetéshez szükséges berend
134 1340000000
Lakhatási célú műszaki berendezések, fe Lakhatási célú műszaki berendezések, fel
135 1350000000
Egyéb műszaki berendezések, gépek, fels Egyéb műszaki berendezések, gépek, felsz
137 1370000000
Gépek, berendezések értékhelyesbítése Gépek, berendezések értékhelyesbítése
138 1380000000
Műszaki gépek terven felüli ÉCS és viss Műszaki gépek terven felüli ÉCS és vissz
139 1390000000
Gépek, berendezések terv szerinti érték Gépek, berendezések terv szerinti értékc
14 141 1410000000
EGYÉB BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK Bútorok, berendezési tárgyak, felszerel Bútorok, berendezési tárgyak, felszerelé
142 1420000000
Képzőművészeti alkotások Képzőművészeti alkotások
143 1430000000
Egyéb rendeltetésű berendezések, felsze Egyéb rendeltetésű berendezések, felszer
144 1440000000
Hangszerek Hangszerek
147 1470000000
Egyéb berendezések, felszerelések érték Egyéb berendezések, felszerelések értékh
148 1480000000
Egyéb berendezések terven felüli ÉCS és Egyéb berendezések terven felüli ÉCS és Károli Gáspár Református Egyetem
3
2014.06.11.
4
Számlatükör
149 1490000000
Egyéb berendezések, felszerelések terv Egyéb berendezések, felszerelések terv s
15 151 1511000000 1512000000
JÁRMŰVEK Saját tulajdonú járművek Személygépkocsik Egyéb járművek
152 1521000000 1522000000 1523000000
Külső finanszírozású járművek Lízingelt személygépjárművek Kölcsönből finanszírozott járművek Egyéb finanszírozású személygépjárművek
153 1530000000
Nullára leírt értékű járművek Nullára leírt értékű járművek
154 1540000000
Egyéb rendeltetésű járművek Egyéb rendeltetésű járművek
157 1570000000
Járművek értékhelyesbítése Járművek értékhelyesbítése
158 1580000000
Járművek terven felüli értékcsökkenése Járművek terven felüli értékcsökkenése
159 1590000000
Járművek terv szerinti értékcsökkenése Járművek terv szerinti értékcsökkenése
16 161 1610000000
BERUHÁZÁSOK Beruházásokra adott előlegek Beruházásokra adott előlegek
162 1620000000
Saját finanszírozású beruházások Saját finanszírozású beruházások
163 1630000000
Saját finanszírozású felújítások Saját finanszírozású felújítások
164 1640000000
Külső finanszírozású beruházások Külső finanszírozású beruházások
165 1650000000
Külső finanszírozású felújítások Külső finanszírozású felújítások
166 1660000000
Kisértékű tárgyi eszközök Kisértékű tárgyi eszközök
168 1680000000
Beruházások értékcsökkenése Beruházások értékcsökkenése
2014.06.11.
Károli Gáspár Református Egyetem
Számlatükör 1699000000 1699100000 1699200000 1699300000 1699400000 1699500000 1699600000
Beruházások átvezetési számla Beruházásokra adott előleg átvez szla Saját finanszírozású beruházások átvez. Saját finanszírozású felújítások átvez. Külső finanszírozású beruházások átvez. Külső finanszírozású felújítások átvez. Kisértékű tárgyi eszköz átvez szla
17 171 1710000000
TULAJDONI RÉSZESEDÉST JELENTŐ BEFEKTETÉ Tartós részesedés más vállalkozásban Tartós részesedés más vállalkozásban
172 1720000000
Részesedések értékvesztése Részesedések értékvesztése
18 181 1810000000
HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ ÉRTÉKPAPÍROK Államkötvények Államkötvények
183 1830000000
Más vállalkozások értékpapírjai Más vállalkozások értékpapírjai
184 1840000000
Tartós diszkont értékpapírok Tartós diszkont értékpapírok
189 1890000000
Értékpapírok értékvesztése Értékpapírok értékvesztése
19 191 1911000000 1912000000
TARTOSAN ADOTT KÖLCSÖNÖK Munkavállalóknak nyújtott hosszú lejára Munkavállalók hosszú lejáratú kölcsön ki Munkavállalók hosszú lejáratú kölcsön me
192 1921000000 1922000000
Fenntartónak nyújtott hosszú lejáratú k Fenntartó hosszú lejáratú kölcsönök kifi Fenntartó hosszú lejáratú kölcsönök megt
193 1931000000 1932000000
Más egyházi szervezeteknek nyújtott köl Más egyházi szervezet hosszú lejáratú kö Más egyházi szervezet hosszú lejáratú kö
194 1940000000
Egyéb szervezeteknek nyújtott kölcsönök Egyéb szervezeteknek nyújtott kölcsönök
195 1950000000
Tartósan lekötött bankbetétek Tartósan lekötött bankbetétek
196 1960000000
Pénzügyi lízing miatti tartós követelés Pénzügyi lízing miatti tartós követelése
Károli Gáspár Református Egyetem
5
2014.06.11.
Számlatükör
6 197 1970000000
Tartósan adott kölcsönök értékvesztése Tartósan adott kölcsönök értékvesztése
199 1990000000
Befektetett eszközök technikai átvezeté Befektetett eszközök technikai átvezetés
2
KÉSZLETEK
21 2100000000
MŰKÖDTETÉSI, ÜZEMELTETÉSI ANYAGOK MŰKÖDTETÉSI, ÜZEMELTETÉSI ANYAGOK
211 2110000000
Ingatlan fenntartási, karbantartási any Ingatlan fenntartási, karbantartási anya
2130000000
Tüzelőanyagok
214 2140000000
Tisztítószerek Tisztítószerek
215 2150000000
Munkaruha, védőruha, formaruha, egyenru Munkaruha, védőruha, formaruha, egyenruh
216 2160000000
Egyéb, egy éven belül elhasználódó anya Egyéb, egy éven belül elhasználódó anyag
217 2170000000
Egyéb fenntartási anyagok Egyéb fenntartási anyagok
218 2180000000
Működtetési, üzemeltetési anyagok árkül Működtetési, üzemeltetési anyagok árkülö
219 2190000000
Működtetési, üzemeltetési anyagok érték Működtetési, üzemeltetési anyagok értékv
22 2200000000
SZAKMAI ANYAGOK SZAKMAI ANYAGOK
221 2211000000 2212000000 2219000000
Könyvek, folyóiratok Könyvtári könyvek Könyvtári folyóiratok Egyéb könyvek, folyóiratok
222 2221000000 2222000000 2229000000
Egyéb információhordozók Könyvtári CD állomány Könyvtári DVD állomány Egyéb CD / DVD állomány
223 2231000000 2232000000
Saját fejlesztésű információhordozók Saját fejlesztésű videokazetta állomány Saját fejlesztésű DVD állomány
2014.06.11.
Károli Gáspár Református Egyetem
Számlatükör 2233000000 2234000000
Saját fejlesztésű hangkazetta állomány Egyéb saját fejlesztésű információhordoz
224 2240000000
Egyéb szakmai anyagok Egyéb szakmai anyagok
228 2280000000
Szakmai anyagok árkülönbözete Szakmai anyagok árkülönbözete
229 2290000000
Szakmai anyagok értékvesztése Szakmai anyagok értékvesztése
23 231
BEFEJEZETLEN TERMELÉS ÉS FÉLKÉSZ TERMÉK Befejezetlen termelés
2310000000
Befejezetlen termelés
235 2350000000
Félkész tennék Félkész tennék
238 2380000000
Félkész termékek készletérték-különböze Félkész termékek készletérték-különbözet
239 2390000000
Befejezetlen termelés és félkész termék Befejezetlen termelés és félkész terméke
25 251 2510000000
KÉSZTERMÉKEK Késztermékek Késztermékek
258 2580000000
Késztermékek készletérték-különbözete Késztermékek készletérték-különbözete
259 2590000000
Késztermékek értékvesztése Késztermékek értékvesztése
26 2600000000
KERESKEDELMI ÁRUK KERESKEDELMI ÁRUK
27 271 2710000000
KÖZVETÍTETT SZOLGÁLTATÁSOK Közvetített szolgáltatások Közvetített szolgáltatások
279 2790000000
Közvetített szolgáltatások értékvesztés Közvetített szolgáltatások értékvesztése
28 2800000000
BETÉTDÍJAS GÖNGYÖLEGEK BETÉTDÍJAS GÖNGYÖLEGEK
288
Betétdíjas göngyölegek árkülönbözete Károli Gáspár Református Egyetem
7
2014.06.11.
8
Számlatükör
2880000000
Betétdíjas göngyölegek árkülönbözete
289 2890000000
Betétdíjas göngyölegek értékvesztése Betétdíjas göngyölegek értékvesztése
3
KÖVETELÉSEK, PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK ÉS ELHAT
31 311 3111 3112 3113 3114 3115 3116 3117 3119 31191 315 3150000000 316 3161000000 3162000000 319 3190000000
KÖVETELÉSEK ÁRUSZÁLLÍTÁSBÓL ÉS SZOLGÁLT Belföldi követelések Belföldi vevő, gazdasági társaság EU-s vevő, gazdasági társaság Belföldi vevő, természetes személy Belföldi vevő, egyéb szervezet Eu-s vevő, egyéb szervezet Állami intézmények Belső elszámolási partnerek Egyéb belföldi követelések EU-s vevő, egyéb szervezet Belföldi követelések értékvesztése Belföldi követelések értékvesztése Külföldi követelések Külföldi partnerekkel szembeni követelés Külföldi hallgatókkal szembeni követelés Külföldi követelések értékvesztése Külföldi követelések értékvesztése
34 341 3410000000 345 3450000000 346 3460000000 349 3490000000
VÁLTÓKÖVETELÉSEK Belföldi váltókövetelések Belföldi váltókövetelések Belföldi váltókövetelések értékvesztése Belföldi váltókövetelések értékvesztése Külföldi váltókövetelések Külföldi váltókövetelések Külföldi váltókövetelések értékvesztése Külföldi váltókövetelések értékvesztése
35 351 3511000000
ADOTT ELŐLEGEK Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javakra adott előlegek
352 3521000000
Beruházásokra (felújításokra) adott elő Beruházásokra (felújításokra) adott elől
353 3530000000
Készletekre adott előlegek Készletekre adott előlegek
359 3590000000
Adott előlegek értékvesztése Adott előlegek értékvesztése
2014.06.11.
Károli Gáspár Református Egyetem
Számlatükör 36 361 3611000000 3612000000 3613000000 3614000000 3615000000 3616000000 3617000000 3618000000 3619000000
EGYÉB KÖVETELÉSEK Munkavállalókkal szembeni követelések Munkavállalóknak fizetett munkabérelőleg Gyerektartás levonása munkabérből Szakszervezeti díjak Önkéntes pénztári tagdíj levonások Telefonköltség térítési levonások Lakhatási célú térítési levonások Gépkocsi használat térítési levonások Káresemények miatti levonások Egyéb munkavállalókkal szembeni követelé
362 3621000000 3622000000 3623000000
Elszámolásra kiadott előlegek Vásárlási, beszerzési előleg forgalma Belföldi kiküldetési előleg forgalma Külföldi kiküldetési előleg forgalma
363 3630000001 3631000000 3632000000
Költségvetési kiutalások OEP Elsz.számla Táppénz hozzájárulás OEP Elsz.számla Költségvetési kiutalási Költségvetési kiutalási igények teljesít
364 365 3651000000
TB és családtám.ellátás kiutalási igény Kifizetőhelyi TB ellátások kiutalási ig TB igények
366 3661000000
Kifizetőhelyi TB ellátások OEP elsz.Kifizetőhelyi TB ellátások kiut
367 3671000000 3672000000 3673000000
Rövid lejáratú kölcsönadott pénzeszközö Fenntartónak kölcsönadott rövid lejáratú Magánszemélynek kölcsönadott rövid lejár Egyéb kölcsönadott rövid lejáratú pénzes
368
Különféle egyéb követelések
369
Egyéb követelések
37 371 3710000000
ÉRTÉKPAPÍROK Eladásra vásárolt kötvények Eladásra vásárolt kötvények
372 3720000000
Eladásra vásárolt részvények, üzletrész Eladásra vásárolt részvények, üzletrésze
373 3730000000
Egyéb értékpapírok Egyéb értékpapírok
379 3790000000
Értékpapírok érték-vesztése Értékpapírok érték-vesztése Károli Gáspár Református Egyetem
9
2014.06.11.
10
Számlatükör
38 381 3811000000 3812000000 3813000000
PÉNZESZKÖZÖK Pénztárak Főpénztár Rektori Hivatal Nagykőrösi pénztár TÁMOP Pénztár
382 3820000000 3821000000 3822000000 3823000000 3824000000 3825000000 3826000000 3827000000
Valutapénztárak Valutapénztár EUR valutapénztár Rektori Hivatal GBP valutapénztár Rektori Hivatal SEK valutapénztár Rektori Hivatal EUR valutapénztár Nagykőrös GBP valutapénztár Nagykőrös SEK valutapénztár Nagykőrös LEJ valutapénztár Nagykőrös
383 3831000000 3832000000 3833000000 3834000000 3835000000 3836000000 3838000000 3839000000
Kézpénzhelyettesítő pénzeszközök Csekkek Étkezési jegy Kisértékű ajándék utalvány Kulturális utalvány Iskolakezdési támogatás utalvány Üdülési csekk MKB Szép Kártya elektronikus utalvány Egyéb készpénzhelyettesítő eszközök
384 3841000000 3842000000 3843000000 3844000000 3845000000 3845010000 3845020000 3845030000 3845040000 3845050000 3846000000 3847000000 3848000000
Elszámolási betétszámlák OTP főszámla 11705008-20436034 RH KDB főszámla 13597539-12302010-00028247 BB forint számla 10103812-1265764-000000 OTP KKMTI alszámla 11705008-20493262 RH BB Bank Folyószámla 10101353-06137500-01 BB Bank 01P04061375 Bankkártya Balázs BB Bank 01P0406137500 Bankkártya Kajtár BB Bank 01P0406137501 Bankkártya Kovács BB Bank 01P0406137502 Bankkártya Szentpé BB Bank 01P0406137503 Bankkártya GRÁNIT BANK 12100011-10007163 FHB Bank 18203332-06012808-40010015 GRÁNIT BANK FŐSZÁMLA 12100011-10098873
385 3851000000 3852000000 3853000000 3854000000 3855000000 3856000000 3857000000
Elkülönített betétszámlák OTP LAKÁSALAP 11705008-20003531 RH OTP TARTALÉKALAP 11705008-20471736 RH OTP SZAKKÉPZÉSI HJÁR. 11705008-20492223 ERSTE LEONARDO 11670009-56632400-7000000 KDB Elkülönített számla 12302010-0003163 OTP LAKÁSALAP számla 11742128-20091781 T BB Elkülönített számla 01P00-860298 TFK
2014.06.11.
Károli Gáspár Református Egyetem
Számlatükör 3858000000 3859000000 3859100000 3859200000 3859300000
OTP Neptun gyűjtőszámla 11705008-2049620 Lekötött forint betétszámla KDB Bank Lekötött betét számla GRÁNIT BANK Lekötött betétek FHB Bank Lekötött betét
386 3861000000 3862000000 3863000000 3864000000 3865000000
Pályázati célszámlák OTP HEFOP számla 11705008-20488464 RH OTP R.O.P. 3.1 számla 11705008-20492182 BB EQUAL számla 01P00-12657600 TFK OTP SZ&FKP pályázati számla BB BANK TÁMOP4.2 Pályázati szla 06137500
387 3871000000 3872000000 3872100000 3872200000 3873000000 3874000000 3875000000 3876000000 3877000000 3878000000 3879000000
Devizaszámlák ERSTE USD 11600006-00000000-00891424 RH ERSTE EUR 11600006-00000000-00889368 RH ERSTE EUR LEKÖTÖTT BETÉT 11600006-000000 ERSTE EUR LEKÖTÖTT BETÉT 11600006-000000 KDB EUR 12302010-00031641 RH OTP USD 11763055-24622013 HTK OTP CHF 11763055-24622020 HTK OTP EUR 11763055-24622866 HTK BB EUR 30P0086029806 TFK BB GBP 04P00860298 TFK OTP KMTI EUR számla 11763055-41412886
388 3881000000 3881100000 3882000000 3883000000 3884000000
Lekötött és célirányos devizaszámlák ERSTE EUR LINGUA 11600006-00000000-10148 ERSTE EUR LEKÖTÖTT BET.11600006-00000000 OTP EUR lekötött számla 11763055-2462286 BB EUR TEMPUS számla 30P0012657600 TFK UNICREDIT EUR 10918001-00000040-13200002
389 3891000000 3892000000 3893000000 3894000000 3895000000 3896000000 3899000000 3899100000
Átvezetési számla Bank – pénztár átvezetési számla Bankszámlák közötti átvezetési számla Betét lekötések forgalma Karokkal kapcsolatos elszámolási számla Hallgatói befizetések átvezetési számla Pénztárak közötti átvezetési számla Folyószámlák rendezési számla Mobil telefon levonás munkabérből összev
39 391 3910000000
AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Bevételek aktív időbeli elhatárolása Bevételek aktív időbeli elhatárolása
392 3920000000
Költségek, ráfordítások aktív időbeli e Költségek, ráfordítások aktív időbeli el
Károli Gáspár Református Egyetem
11
2014.06.11.
Számlatükör
12 393 3930000000
Halasztott ráfordítások Halasztott ráfordítások
4
FORRÁSOK (PASSZÍVÁK)
41 411 4110000000
SAJÁT TŐKE Induló tőke Induló tőke
412 4121000000 4121200000 4122000000 4123000000
Tőkeváltozás Korábbi évekről áthúzódó tőkeváltozások Tárgyévet megelőző évi áthúzódó tőkevált Alaptevékenység tárgyévi eredménye Vállalkozási tevékenység tárgyévi eredmé
413 4130000000
Eredménytartalék Eredménytartalék
414 4141000000 4142000000
Lekötött tartalék Fejlesztési tartalék Eredménytartalékból lekötött összeg
419 4190000000
Mérleg szerinti eredmény Mérleg szerinti eredmény
42 421 4211000000 4212000000 4213000000
CÉLTARTALÉKOK Céltartalékok várható kötelezettségekre Biztos jövőbeli kötelezettségre képzett Garanciális kötelezettségek Nyugdíjra, végkielégítésre képzett célta
422 4220000000 4221000000 4222000000
Céltartalékok jövőbeni költségekre Céltartalékok jövőbeni költségekre Fenntartási költségekre képzett céltarta Átszervezési költségekre képzett céltart
429 4290000000
Egyéb céltartalék Egyéb céltartalék
43 431 4310000000
HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK Hátrasorolt kötelezettségek fenntartóva Hátrasorolt kötelezettségek fenntartóval
432 4320000000
Hátrasorolt kötelezettségek gazdálkodóv Hátrasorolt kötelezettségek gazdálkodóva
44 441 4411000000 4412000000
HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Fenntartó által nyújtott hosszú lejáratú Vállalkozások által nyújtott hosszú lejá
2014.06.11.
Károli Gáspár Református Egyetem
Számlatükör 4419000000
Egyéb hosszú lejáratú kölcsönök
443 4430000000
Tartozások kötvénykibocsátásból Tartozások kötvénykibocsátásból
444 4441000000
Beruházási és fejlesztési hitelek Beruházási és fejlesztési hitelek
445 4450000000
Egyéb hosszú lejáratú hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek
448 4480000000
Pénzügyi lízinggel kapcsolatos köteleze Pénzügyi lízinggel kapcsolatos kötelezet
449 4490000000
Különféle egyéb hosszú lejáratú kötelez Különféle egyéb hosszú lejáratú köteleze
45 451 4510000000
RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Rövid lejáratú kölcsönök Rövid lejáratú kölcsönök
452 4520000000
Rövid lejáratú hitelek Rövid lejáratú hitelek
453 4530000000
Vevőktől kapott előlegek Vevőktől kapott előlegek
454 4541
Szállítók Belföldi szállító gazdasági társaság
4542
Eu-s szállító gazdasági társaság
4543
Belföldi szállító természtes személy
4544 4544003494 4544005890
Eu-s szállító természetes személy dr. Horváth Csaba SOP Gmbh
4544007511
COLLEGIO LITUANO S.CASIMIRO
4545
Eu-s szállító egyéb szervezet
4546
Állami intézmények
45461 4547
EU-s szállító természetes személy Belső elszámolású partnerek
4548 4549 45491
EU-n kívüli szálltók Egyéb belföldi kötelezettségek EU-s szállító egyéb szervezet Károli Gáspár Református Egyetem
13
2014.06.11.
Számlatükör
14 455 4551 4552 4559 456 4560000000
Beruházási szállítók Belföldi beruházási szállítók Külföldi beruházási szállítók Nem számlázott beruházási szállítók Faktoringi tartozások Faktoringi tartozások
457 4570000000
Váltótartozások Váltótartozások
461 4611000000 4612000000
Társasági adó elszámolása Vállalkozási tevékenység társasági adókö Vállalkozási tevékenység különadó kötele
462 4621000000 4622000000 4624000000 4626000000 4629000000 4629100000
Személyi jövedelemadó elszámolása Munkaviszonyból származó SZJA kötelezett Egyéb jogviszonyból származó SZJA kötele Egyéb kötelezettség(Munkav.különadó előí Kifizetőt terhelő SZJA kötelezettség SZJA kötelezettség teljesítése Kifizetőt terhelő SZJA pénzügyi teljesít
463 4631000000 4631100000 4632000000 4632100000 4633000000 4634000000 4635000000 4636000000 4636100000 4637000000 4638000000 4639000000 4639100000
Költségvetési befizetési kötelezettsége Biztosítottól levont Ebizt.járulék pénzb Biztosítottól levont Ebizt.járulék termé Nyugdíjbiztosítási járulék köt. előírása Természetbeni juttatások után fogl.terhe Magánnyugdíj járulék kötelezettségek (kö Magánnyudíjpénztári kieg.+önkéntes pénzt Magánszemélyt terhelő EKHO kötelezettség Munkaerőpiaci járulék előírása (munkaadó Munkaerőpiaci járulék előírása (munkavál Lelkészi járulék kötelezettség előírása Kifizetőt terhelő EKHO kötelezettség Egészségügyi hozzájárulás előírása Természetbeni juttatások utáni EHO kötel
464 4641000000 4642000000 4643000000 4644000000 4645000000 4646000000 4646100000 4647000000 4648000000 4649000000
Költségvetési befizetési kötelezettsége Egészs.biz.és munkaerőpiaci járulék mszt Nyugdíjjárulék kötelezettségek teljesíté Magánnyugdíj járulék köt. (kötelező) tel Magánnyugdíjpénztári kieg.+önkéntes pénz Magánszemélyt terhelő EKHO teljesítése Munkaerőpiaci járulék befizetése (munkaa Munkaerőpiaci járulékok befizetése (munk Lelkészi járulék kötelezettségek teljesí Kifizetőt terhelő EKHO teljesítése Egészségügyi hozzájárulás teljesítése
465
Vám- és Pénzügyőrség elszámolási számla
2014.06.11.
Károli Gáspár Református Egyetem
Számlatükör 4651000000 4652000000 4653000000
Vámköltségek és egyéb vámterhek elszámol Importbeszerzés után fizetendő ÁFA elszá VPOP egyéb elszámolások
466 4661000000
Előzetesen felszámított általános forga Előzetesen felszámított ÁFA
467 4671000000
Fizetendő általános forgalmi adó Fizetendő általános forgalmi adó kötelez
468 4681000000
Általános forgalmi adó pénzügyi elszámo Általános forgalmi adó kötelezettség tel
469 4691000000 4692000000 4693000000 4694000000 4699000000
Helyi adók elszámolási számla Vagyoni típusú adók Idegenforgalmi adó Vállalkozási tevékenység iparűzési adókö Gépjárműadók Egyéb helyi adók
471 4711000000 4712000000
Jövedelem elszámolási számla Jövedelem elszámolási számla Nexon felad Fel nem vett és visszaérkezett járandósá
472 4721000000 4722000000 4723000000 4724000000
Társadalombiztosítási kötelezettségek Nyugdíjbiztosítási alap járuléka Egészségbiztosítási alap természetbeni j Egészségbiztosítási alap pénzbeli járulé Foglalkoztató munkaerőpiaci járulék köte
473 4731000000 4732000000 4733000000 4734000000 4735000000
Társadalombiztosítási kötelezettségek t Nyugdíjbiztosítási alap teljesítése Egészségbiztosítási alap természetbeni t Egészségbiztosítási alap pénzbeli teljes APEH Startkártya kedvezményes járulékbef Táppénz hozzájárulás
474 4741000000 4742000000 4743000000 4744000000 4745000000 4746000000 4747000000 4749000000
Egyéb költségvetési befizetési köteleze Rehabilitációs foglalkoztatási hozzájáru Szakképzési hozzájárulás kötelezettségek Önellenőrzési pótlék kötelezettségek Mulasztási bírság, adóbírság kötelezetts Késedelmi pótlék kötelezettségek Cégautó adó fizetési kötelezettség Szociális hozzájárulási adó kötelezettsé Egyéb befizetési kötelezettségek
475 4751000000 4752000000
Egyéb költségvetési befizetési köt. tel Rehabilitációs hozzájárulás köt. teljesí Szakképzési hozzájárulás köt. teljesítés Károli Gáspár Református Egyetem
15
2014.06.11.
16
Számlatükör
4753000000 4754000000 4755000000 4756000000 4757000000 4759000000
Önellenőrzési pótlék kötelezettségek tel Mulasztási bírság, adóbírság köt. teljes Késedelmi pótlék kötelezettségek teljesí Cégautó adó fizetési kötelezettség telje Szociális hozzájárulási adó teljesítése Egyéb befizetési kötelezettségek teljesí
476 4761000000 4762000000 4763000000 4769000000
Egyéb rövid lejáratú köt. munkavállalók Munkahelyi káresemények térítési kötelez Téves kifizetésekből eredő késedelmi kam Határozat alapján történő letiltások Egyéb munkavállalókkal szembeni köteleze
477 4771000000 4772000000 4773000000 4774000000 4775000000 4776000000 4777000000 4778000000 4779000000
Egyéb rövid lejáratú köt. hallgatókkal Tanulmányi ösztöndíjak Szociális ösztöndíjak, támogatások Határon túliak ösztöndíja Köztársasági ösztöndíj Bursa ösztöndíj Jegyzettámogatás Lakhatási támogatás Socrates/Erasmus mobilitás támogatások Egyéb kötelezettségek hallgatókkal szemb
479 4791000000 4792000000 4794000000 4795000000 4796000000
Különféle rövid lejáratú kötelezettsége Intézményfinanszírozással kapcsolatos kö Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Adófolyszámla rendező technikai számla Külföldi adóhatósággal szembeni köteleze Hallgatói befizetések átvezetési számla
48 481 4811000000 4812000000
PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Bevételek passzív időbeli elhatárolása Befolyt, elszámolt bevételek elhatárolás Költségek ellentét. kapott támogatások e
482 4821000000
Költségek, ráfordítások passzív időbeli Mérleg fordulónap előtti időszak költség
483 4831000000 4832000000 4833000000 4834000000
Halasztott bevételek Elengedett kötelezettségek miatti elhatá Fejlesztési célra kapott támogatások elh Térítés nélkül átvett eszközök értékének Negatív üzleti vagy cégérték elhatárolás
49 491 4910000000 4912000000 4912100000
ÉVI MÉRLEGSZÁMLÁK Nyitómérleg számla Nyitómérleg számla Nyitómérleg számla (szállítói állomány) Nyitómérleg számla (szállítói állomány)(
2014.06.11.
Károli Gáspár Református Egyetem
Számlatükör 4913000000 4913100000 4913200000
Nyitómérleg számla (vevői állomány) Nyitómérleg számla (vevői állomány) Nem Nyitómérleg számla (vevői állomány)(vegy
492 4920000000 493 4930000000
Zárómérleg számla Zárómérleg számla Tárgyévi eredmény elszámolása Tárgyévi eredmény elszámolása
494 4940000000
Adózott eredmény elszámolása Adózott eredmény elszámolása
5
KÖLTSÉGNEMEK
51
ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK
511 5111000000 5112000000 5113000000 5114000000 5119000000
Irodai, oktatási célra vásárolt anyagok Irodaszer, nyomtatvány Fénymásoló papír Számítástechnikai anyagok Tonerek,Festékpatronok Egyéb irodai, oktatási célra vásárolt an
512 5121000000 5122000000 5123000000 5124000000 5127000000 5128000000 5129000000
Üzemeltetéshez, működtetéshez vásárolt Üzemanyag költségek Járművek üzemeltetéséhez vásárolt anyago Ingatlanok fenntartásához vásárolt anyag Tisztítószerek, tisztálkodási szerek Munkaruha, védőruha, formaruha beszerzés Védőital Egyéb üzemeltetési, működtetési anyagok
513 5131000000 5132000000 5133000000 5134000000 5136000000 5139000000
Szakmai célú anyagbeszerzések költségei Könyvtári könyvek Könyvtári folyóiratok Egyéb könyvtári felhasznlású információh Egyéb felh.könyvek, folyóiratok egyéb in Saját fejlesztésű könyvek, folyóiratok, Egyéb szakmai anyagok költségei
514 5141000000 5142000000 5143000000
Intézményi működés energia költségei Villamosenergia szolgáltatási díjak Gázenergia szolgáltatási díjak Víz- és csatornadíjak költségei
516 5161000000 5162000000 5163000000
Éven belül elhasználódó anyagi eszközök Informatikai jellegű kisért.anyagok eszk Műszaki jellegű kisértékű anyagok eszk.f Egyéb kisértékű anyagi eszközök felszere Károli Gáspár Református Egyetem
17
2014.06.11.
18
Számlatükör
52
IGÉNYBEVETT SZOLGÁLTATÁSOK KÖLTSÉGEI
521 5211000000 5212000000 5213000000 5214000000 5215000000 5216000000
Kommunikációs szolgáltatások Postaköltségek Vezetékes telefon költségek Mobil telefon költségek Internet költségek Kábeltelevízió költségek Folyóirat előfizetés
522 5221000000 5222000000
Szállítás, fuvarozás, raktározás költsé Fuvarozás rakodás raktározás költségei Személyszállítás költségei (taxiköltség)
523 5231000000 5232000000 5233000000 5234000000
Bérleti díjak Szoftver bérleti díjak Ingatlan bérleti díjak Egyéb bérleti díjak Gépek, berendezések bérleti díja
524 5241000000 5242000000 5243000000 5244000000 5249000000
Karbantartási, szerelési költségek Ingatlanokon végzett karbantartási munká Számítás és irodatechnikai eszközök karb Ingatlanon végzett felújítás Járművek karbantartási, szerelési költsé Egyéb gépek, berendezések karbantartása
525 5251000000 5252000000 5253000000 5254000000 5255000000 5256000000 5257000000 5258000000
Üzemeltetési, működtetési szolgáltatáso Ingatlanok közös költségei Őrzés-védelem költségei Takarítási költségek Távhő szolgáltatás díja Munka- és tűzvédelmi kiadások költségei Mosatási költségek Kéményseprés kártevőírtás költségei Szemétszállítás költsége
526 5261000000 5262000000 5263000000 5264000000 5265000000 5266000000
Ügyviteli és szakértői szolgáltatások Számlás oktatók költségei Ügyviteli szolgáltatások költségei Foglalkoztatottak egészségügyi ellátása Jogi, ügyvédi tevékenység költségei Szakértői díjak Rendszerfelügyelet
527 5271000000 5272000000 5273000000
PR, kiadványok és továbbképzés költsége Hirdetés, reklám költségek Nyomdai munkák költségei Fénymásolás, nyomtatás költségei
2014.06.11.
Károli Gáspár Református Egyetem
Számlatükör 5274000000 5275000000 5276000000 5277000000
Oktatás továbbképzés Konferenciák részvételi díja Pályázatokkal kapcsolatos díjak, költség Promóció,rendezvények
528 5281000000 5282000000 5283000000
Utazási és kiküldetési költségek (napid Belföldi kiküldetés utazási költségei Külföldi kiküldetés utazási költségei Kiküldetések szállás költségei
529 5291000000 5292000000 5299000000
Egyéb igénybevett szolgáltatások költsé Üzleti reprezentáció Üzleti ajándékozás költségei Egyéb igénybevett szolgáltatás költségei
53
EGYÉB SZOLGÁLTATÁSOK KÖLTSÉGEI
531 5311000000 5312000000 5317000000 5319000000
Hatósági igazgatási, szolgáltatási díja Felsőoktatással kapcs. hatósági, szolgál Jogdíjak és reprográfiai díjak Tagsági és regisztrációs díjak Egyéb hatósági szolgáltatási, eljárási d
532 5321000000
Pénzügyi, befektetési szolgáltatási díj Bankköltségek, forgalmi jutalékok
533 5331000000 5332000000 5333000000 5339000000
Biztosítási díjak Gépjárművek biztosítási díjai Ingatlanok biztosítási díjai Személyhez kapcsolódó biztosítási díjak Egyéb biztosítási díjak
54
SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK
541 5411000000 5412000000 5413000000 5414000000 5415000000 5416000000
Rendszeres személyi juttatások Alapbér Vezetői pótlékok Nyelvpótlékok Egyéb pótlékok Professor Emeritus juttatások Bérkompenzáció
542 5421000000 5422000000 5429000000
Személyi juttatásként fizetett ösztöndí SZÉCHENYI professzori ösztöndíj BÉKÉSY ösztöndíj Egyéb ösztöndíjak
543 5431000000 5432000000
Munkavégzéshez kapcsolódó egyéb juttatá Jutalom, prémium kifizetések Túlóra, helyettesítés kifizetések Károli Gáspár Református Egyetem
19
2014.06.11.
20
Számlatükör
5439000000
Egyéb munkavégzéshez kapcsolódó juttatás
544 5441000000 5442000000 5443000000 5444000000 5445000000 5449000000
Foglalkoztatottak sajátos juttatásai Végkielégítés Oklevélhez, kitüntetéshez kapcsolódó kif Betegszabadság Szabadság megváltás Napidíj kifizetések Egyéb sajátos juttatások
545 5452000000 5454000000 5459000000
Munkavállalóknak fizetett költségtéríté Közlekedési költségtérítés Albérleti hozzájárulás Egyéb költségtérítések, hozzájárulások
546 5462000000 5469000000
Szociális jellegű juttatások Temetési segély Egyéb szociális jellegű juttatások
547 5471000000 5472000000 5473000000 5474000000 5475000000 5479000000
Egyéb jogcímen kifizetett juttatások Külső személyeknek fizetett megbízási dí Munkavállalóknak fizetett megbízási díja Életjáradék kifizetések Hallgatói munkadíjak Szerzői díj kifizetések Egyéb címen kifizetett juttatások
548 5481000000 5482000000 5483000000 5484000000 5485000000 5486000000 5487000000 5488000000
Béren kívüli juttatások Étkezési hozzájárulás,Erzsébet-utalvány Üdülési hozzájárulás Iskolakezdési támogatás Önkéntes NYP.EP.fogl.NYP foglalkoztatói Tanulmányi hozzájárulás SZÉP-kártya szálláshely alszámlára utalt SZÉP-kártya vendéglátás alszámlára utalt SZÉP-kártya szabadidő alszámlára utalt t
549 5491000000 5492000000 5493000000
Egyes meghatározott juttatások Reprezentáció,üzleti ajándék ( jövedelem Csekély értékű ajándék révén juttatott j Magánszemély részére fizetett biztosítás
55
BÉRJÁRULÉKOK ÉS SZOCIÁLIS HOZZÁJÁRULÁSI
551 5511000000 5512000000
Nyugdíjbiztosítási járulék Külföldi hatóság-Nyugdíjbiztosításijárul Nyugdíjbiztosítási alap korrekciós száml
552 5521000000
Egészségbiztosítási járulék Természetbeni egészségbiztosítási járulé
2014.06.11.
Károli Gáspár Református Egyetem
Számlatükör
21
5522000000 5523000000
Pénzbeli egészségbiztosítási járulék Egészségbiztosítási járulék korrekciós s
553 5532000000 5533000000 5534000000
Egészségügyi hozzájárulás Százalékos egészségügyi hozzájárulás Egészségbiztosítási járulék korrekciós s 14%-os mértékű egészségügyi hozzájárulás
554 5541000000
Munkaerőpiac járulék Munkaerőpiaci járulék
555 5551000000 5552000000 5553000000
Szociális hozzájárulási adó Szociális hozzájárulási adó Start kártyás szociális hozzájárulási ad Kifizetőt terhelő EKHO
556 5560000000
Rehabilitációs hozzájárulás Rehabilitációs hozzájárulás
557 5570000000
1/3-ad táppénz 1/3-ad táppénz
558 5581000000
Start kártyás bérjárulékok Start kártyás bérjárulékok
559 5590000000 5591000000
Kifizetőt terhelő SZJA Kifizetőt terhelő SZJA (bérfeladásból) Kifizetőt terhelő SZJA (nem bérfeladásbó
56
FELSŐFOKÚ OKTATÁSBAN RÉSZTVEVŐK JUTTATÁ
561 5611000000 5612000000 5613000000 5614000000 5615000000 5616000000 5617000000 5619000000
Normatív pénzbeli juttatások Tanulmányi ösztöndíj kifizetések Szociális ösztöndíj kifizetések Lakhatási támogatás kifizetések Jegyzet-, sport-, kulturális célú pénzbe Doktorandusz ösztöndíj kifizetések Kiemelt ösztöndíj kifizetés Közéleti ösztöndíj kifizetés Egyéb normatív alapú juttatások
562 5621000000 5622000000 5623000000 5624000000 5625000000 5626000000 5627000000 5629000000
Egyéb pénzbeli juttatások Köztársasági ösztöndíj kifizetések Bursa ösztöndíj kifizetések Erasmus ösztöndíj kifizetések Fogyatékos hallgatók támogatása Bursa intézményi rész Bursa önkormányzati rész Magyar Sportcsillagok Ösztöndíj Szakkollégium, demonstrátor, TDK, stb. Károli Gáspár Református Egyetem
2014.06.11.
22
Számlatükör
563 5631000000 5632000000 5633000000 5634000000 5639000000
Külföldi hallgatók pénzbeli juttatásai CEEPUS ösztöndíj kifizetések Határon túliak ösztöndíj kifizetése Miniszteri ösztöndíj kifizetések Marosvásárhely ösztöndíj kifizetések Külföldi hallgatók egyéb juttatásai
564 5641000000 5642000000 5644000000 5649000000
Egyéb hallgatói juttatások Diakóniai alap hozzájárulások Saját forr. öd.(hatodévesek, dékáni öd) Károli Ösztöndíj Egyéb forr.öszt.(adomány,pályázat terhér
565 5651000000
HÖK-ös hallgatók pénzbeli juttatásai HÖK-ös hallgatók pénzbeli juttatásai
57
ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS
571 5711000000 5712000000 5713000000 5714000000 5715000000 5716000000 5717000000
Terv szerinti értékcsökkenés Immateriális javak terv szerinti ÉCS Ingatlanok terv szerinti ÉCS Ingatlanon végzett felújítások terv szer Műszaki gépek, berendezések terv szerint Egyéb gépek, berendezések terv szerinti Járművek terv szerinti értékcsökkenése Beruházások terv szerinti értékcsökkenés
572 5721000000 5722000000 5723000000 5724000000 5729000000
Használatba vételkori egyösszegű értékc Kisértékű vagyoni értékű jogok egyösszeg Kisértékű számítástechnikai eszközök egy Kisértékű irodatechnikai eszközök egyöss Bútorok, berendezési tárgyak egyösszegű Egyéb eszközök egyösszegű értékcsökkenés
58
AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE
581 5810000000
Saját előállítású eszközök aktivált ért Saját előállítású eszközök aktivált érté
582 5820000000
Saját termelésű készletek állományválto Saját termelésű készletek állományváltoz
59
KÖLTSÉGNEM ÁTVEZETÉSI SZÁMLA
5900000000
KÖLTSÉGNEM ÁTVEZETÉSI SZÁMLA
591 5910000000
Anyagköltségek átvezetési számla Anyagköltségek átvezetési számla
2014.06.11.
Károli Gáspár Református Egyetem
Számlatükör 592 5920000000
Igénybe vett szolgáltatások átvezetési Igénybe vett szolgáltatások átvezetési s
593 5930000000
Egyéb szolgáltatások átvezetési számla Egyéb szolgáltatások átvezetési számla
594 5940000000
Bérköltség átvezetési számla Bérköltség átvezetési számla
595 5950000000
Személyi jellegű egyéb kifizetések átve Személyi jellegű egyéb kifizetések átvez
596 5960000000
Bérjárulékok átvezetési számla Bérjárulékok átvezetési számla
597 5970000000 5980000000
Értékcsökkenési leírás átvezetési száml Értékcsökkenési leírás átvezetési számla Terven felüli ÉCS leírás
8
ÉRTÉKESÍTÉS ÖNKÖLTSÉGE ÉS RÁFORDÍTÁSOK
81
ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK
811 8110000000
Anyagköltség Anyagköltség
812 8120000000
Igénybe vett szolgáltatások értéke Igénybe vett szolgáltatások értéke
813 8130000000
Egyéb szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke
814 8140000000
Eladott áruk beszerzési értéke Eladott áruk beszerzési értéke
815 8150000000
Eladott (közvetített) szolgáltatások ér Eladott (közvetített) szolgáltatások ért
82 821 8210000000
SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK Bérköltség Bérköltség
822 8220000000
Személyi jellegű egyéb kifizetések Személyi jellegű egyéb kifizetések
823 8230000000
Bérjárulékok Bérjárulékok
83 8300000000
ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS Károli Gáspár Református Egyetem
23
2014.06.11.
24
Számlatükör
86 861 8611000000 8612000000 8613000000 8614000000
EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK Értékesített javak, tárgyi eszközök kön Értékesített immateriális javak könyv sz Értékesített ingatlanok könyv szerinti é Értékesített járművek könyv szerinti ért Értékesített eszközök, berendezések köny
862 8621000000 8629000000
Értékesített, átruházott követelések kö Vállalkozói követelések könyv szerinti é Egyéb követelések könyv szerinti értéke
863 8631000000 8632000000 8633000000
Állományból kivezetett eszközök nyilván Hiányzó immateriális javak, tárgyi eszk. Hiányzó állományból kivezetett készletek Kereskedelmi áruk leltárértékelési külön
864 8641000000 8642000000 8643000000 8643100000 8644000000 8644100000 8645000000 8646000000 8647000000
Üzleti évhez kapcsolódó egyéb ráfordítá Káreseményekre fizetett kártérítések Biztosítási jogviszonyból eredő kártérít Fizetett bírságok, kötbérek, fekbérek APEH bírság, mulasztási bírság és önelle Fizetett késedelmi kamatok APEH Késedelmi pótlék Behajthatatlannak minősített követelések Egyéb szervezetek részére nyujtott adomá Továbbutalt támogatás
865 8651000000 8652000000 8653000000
Céltartalékok képzése Várható kötelezettségekre képzett céltar Jövőbeni költségekre képzett céltartalék Egyéb címen képzett céltartalék
866 8661000000 8662000000 8663000000 8664000000
Értékvesztés, terven felüli értékcsökke Készletek elszámolt értékvesztése Követelések elszámolt értékvesztése Immateriális javak elszámolt terven felü Tárgyi eszközök elszámolt terven felüli
867 8671000000 8672000000 8673000000 8674000000 8675000000 8677000000
Adók, illetékek, hozzájárulások Költségvetéssel elszámolt adók, illetéke Önkormányzatokkal elszámolt adók, illeté Elkülönített alapokkal elszámolt adók, i Ráfordításként elszámolt fogyasztási-, j Előző évekkel kapcsolatos ráfordítások Baleseti adó
868 8680000000
Vállalkozási célú egyéb ráfordítások Vállalkozási célú egyéb ráfordítások
2014.06.11.
Károli Gáspár Református Egyetem
Számlatükör 869 8690000000
Különféle egyéb ráfordítások Különféle egyéb ráfordítások
87
PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI
871 8711000000 8712000000 8713000000 8719000000
Fizetendő kamatok, kamatjellegű ráfordí Rövid lejáratú kölcsönök, hitelek kamata Hosszú lejáratú kölcsönök, hitelek kamat Lízingdíjban lévő kamat Egyéb kötelezettségek kamatjellegű ráfor
872 8721000000 8722000000 8723000000 8729000000
Pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Pénzeszközök (forgóeszközök) árfolyamves Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamve Eladott (beváltott) értékpapír árfolyamv Egyéb pénzügyi eszközök árfolyamvesztesé
874 8741000000 8742000000 8743000000 8749000000
Egyéb kamatok és kamatjellegű ráfordítá Hátrasorolt kötelezettségek egyéb fizete Befektetési jegyek realizált vesztesége Valódi penziós ügyletek kamatráfordítása Egyéb kamatfedezeti ügyletek vesztesége
875 8751000000 8752000000 8753000000 8754000000
Pénzügyi műveletelv egyéb ráfordításai Értékpapírok (forgóeszközök) árfolyamves Átváltási, értékeléskori árfolyamvesztes Egyéb árfolyamveszteségek Vásárolt követelésekkel kapcsolatos ráfo
878 8780000000
Vállalkozási célú pénzügyi műveletek rá Vállalkozási célú pénzügyi műveletek ráf
879 8790000000 8791000000 8792000000 8793000000 8794000000
Különféle egyéb pénzügyi ráfordítások Különféle egyéb pénzügyi ráfordítások Pénzügyi rendezéshez kapcsolódó adott ár Közös üzemeltetés megtérítendő közös köl Közös üzemeltetés átadott nyeresége Egyesülés működési költségeinek megtérít
88
RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK
881 8810000000
Intézménybe bevitt eszközök nyilvántart Intézménybe bevitt eszközök nyilvántarto
882 8820000000 8821000000 8822000000
Térítés nélkül átadott eszközök nyilván Térítés nélkül átadott eszközök nyilvánt Térítés nélkül nyújtott szolgáltatások b Térítés nélkül átadott eszközök nyilvánt
883
Elengedett követelés könyv szerinti ért Károli Gáspár Református Egyetem
25
2014.06.11.
Számlatükör
26 8830000000
Elengedett követelés könyv szerinti érté
885 8850000000 8851000000 8852000000
Egyéb vagyoncsökkenéssel járó rendkívül Egyéb vagyoncsökkenéssel járó rendkívüli Véglegesen fejlesztési célra adott támog Véglegesen nem fejlesztési célra átadott
888 8880000000
Vállalkozási célú rendkívüli ráfordítás Vállalkozási célú rendkívüli ráfordításo
89
VÁLLALKOZÁSI TEVÉKENYSÉGET TERHELŐ ADÓK
891 8910000000 892 8920000000
Társasági adó Társasági adó Különadó Különadó
9
ÉRTÉKESÍTÉS ÁRBEVÉTELE ÉS BEVÉTELEK
91 911 9111000000 9112000000 9113000000 9114000000 9119000000
ALAPTEVÉKENYSÉGHEZ KAPCSOLÓDÓ BEVÉTELEK Főképzésekhez kapcsolódó hallgatói térí Nappali alapképzés és mesterképzés Levelező alapképzés és mesterképzés Doktori Iskola bevételei Hungarológia képzés térítésének bevétele Egyéb alaptevékenység térítésének bevéte
912 9121000000 9122000000 9123000000 9124000000 9125000000 9126000000 9127000000 9128000000 9129000000
Kiegészítő képzésekhez kapcsolódó hallg Zárt pszichológia képzés bevételei Mentálhigiénés képzés bevételei Szupervizor képzés bevételei Angol kiegészítő képzés bevételei Német kiegészítő képzés bevételei Pedagógus képzés bevételei Képi kifejezéspszichológia képzés bevéte Szupervizor Coach költségtérítés Egyéb kiegészítő képzéshez kapcsolódó be
913 9131000000 9132000000 9133000000 9134000000 9135000000 9136000000 9139000000
Felsőoktatáshoz kapcsolódó egyéb téríté Felvételi díjak bevételei Ügyviteli és szolgáltatási díjak bevétel Különeljárási díjak bevételei Vizsgaismétlési díjak bevételei Kollégiumi díjak bevételei Diákigazolvány térítési díja Egyéb költségek hallgatói térítésének be
914 9141000000 9142000000
Alaptevékenységgel összefüggő egyéb tér Idegenvezetői tanfolyam bevételei Nyelvvizsga tanfolyamok bevételei
2014.06.11.
Károli Gáspár Református Egyetem
Számlatükör 9143000000 9149000000
Tréningek, gyakorlati képzések bevételei Egyéb tanfolyami, oktatási képzések bevé
915 9151000000 9152000000 9153000000 9159000000
Alaptevékenységgel összefüggő szolgálta Fénymásolás és egyéb irodai szolgáltatás Jegyzet, könyv, folyóirat értékesítés be Szálláshely értékesítés bevétele Egyéb alaptevékenységgel összefüggő szol
92 921 9211000000 9212000000 9213000000 9219000000
ALAPTEVÉKENYSÉG EGYÉB BEVÉTELEI Bérleti díjból származó bevételek Oktatási célú ingatlan bérleti díj bevét Lakhatási célú ingatlan bérleti díj bevé Gépek, eszközök bérleti díjának bevétele Egyéb bérleti díjakból származó bevétele
922 9221000000 9222000000 9229000000
Konferenciák, rendezvények szervezéséne Konferenciaszervezés bevételei Rendezvényekhez kapcsolódó egyéb térítés Egyéb rendezvények bevételei
923 9231000000 9232000000 9233000000 9239000000
Egyéb alaptevékenységgel összefüggő szo Könyvkiadás bevétele Stúdiómunkálatok bevétele Kutatás-fejlesztési (K+F) bevételek Egyéb alaptevékenységgel összefüggő szol
924 9241000000 9242000000 9243000000 9249000000
Alaptevékenységhez kapcsolodó költség m Telekommunikációs költségek megtérülése Lakhatási költségek megtérülése Gépkocsi használati költségek megtérülés Egyéb alaptevékenység költségeinek megté
93 931 9311000000 9312000000 9313000000 9319000000
MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK Képzési és fenntartási normatívák bevét Képzési normatíva bevétele Tudományos normatíva bevétele Fenntartói normatíva bevétele Egyéb képzési és fenntartási normatíva b
932 9321000000 9322000000 9323000000 9324000000 9325000000 9326000000 9327000000 9328000000 9329000000
Felsőfokú oktatásban résztvevők normatí Hallgatói normatíva bevétele Tankönyv-, jegyzet-, sport-, kulturális Kollégiumi normatíva bevétele Lakhatási normatíva bevétele Doktorandusz hallgatók ösztöndíj bevétel Anyanyelvi lektorok költségvet. támogatá Kis létsz.szakok költségvet.támogat.,ped Fogyatékkal élők költségvet. támogatás b Egyéb (speciális programok)állami támoga Károli Gáspár Református Egyetem
27
2014.06.11.
28
Számlatükör
933 9331000000 9332000000 9333000000 9334000000 9335000000 9336000000 9339000000
Állami ösztöndíj bevételek Köztársasági ösztöndíj bevételek Széchenyi Professzori ösztöndíj bevétele Békésy György ösztöndíj bevételek Miniszteri ösztöndíjak bevétele Bursa ösztöndíj intézményi(állami)bevéte Magyar Sportcsillagok Ösztöndíj bevétel Egyéb állami ösztöndíj bevételek
934 9341000000 9342000000 9343000000 9344000000 9349000000
Egyéb pénzbeli juttatások, ösztöndíjak BURSA ösztöndíj (állami) bevétel zárt SOCRATES-ERASMUS ösztöndíj támogatások CEEPUS ösztöndíj támogatások bevételei BURSA ösztöndíj önkormányzati bevétel Egyéb ösztöndíjak, támogatások bevételei
935 9351000000 9352000000 9353000000 9354000000 9359000000
Felhalmozási célú bevételek Költségvetési forrású felhalmozási célú Fenntartói forrású bevételek Vállalkozói forrású felhalmozási célú be Szakképzési hozzájárulás támogatási bevé Egyéb forrású felhalmozási célú bevétele
936 9361000000 9362000000 9363000000 9364000000 9365000000 9369000000
Pályázati bevételek Költségvetési forrású pályázati bevétele Elkülönített állami pénzalapok pályázati Egyéb szervezetektől származó pályázati Külföldi forrásból származó pályázati be Fenntartói forrásból származó pályázati Egyéb forrásból származó felhalmozási cé
937 9371000000 9372000000 9373000000 9374000000 9379000000
Adományokból származó bevételek Vállalkozások által fizetett adományok b Magánszemélyek által fizetett adományok Egyéb szervezetek által fizetett adomány APEH 1% szja felajánlások Egyéb adományok bevételei
938 9381000000 9382000000
Társadalombiztosítási kifizetőhely költ TB kifizetőhely költségtérítésének bevét TB Kifizető helyi ellátások,Apákat megil
94 941 9411000000 9412000000 9419000000
VÁLLALKOZÁSI TEVÉKENYSÉG BEVÉTELEI Ingatlanok vállalkozási célú bérbeadásá Üzletek bérleti díjának bevételei Lakások vállalkozási tev. bérbeadásának Egyéb vállalkozási tev. célú ingatlanok
942
Eszközök vállalkozási célra történő bér
2014.06.11.
Károli Gáspár Református Egyetem
Számlatükör 9421000000 9422000000 9429000000
Gépek, berendezések vállalkozási célú bé Gépek berendezések vállalkozási célú líz Egyéb gépek vállalkozási célú bérleti dí
943 9431000000 9432000000 9439000000
Vállalkozási célú tevékenységek bevétel Vállalkozási célú szolgáltatások nyújtás Vállalkozási célú termékértékesítés bevé Egyéb vállalkozási célú tevékenységek be
96 961 9611000000 9612000000 9613000000 9614000000
EGYÉB BEVÉTELEK Értékesített immateriális javak, tárgyi Immateriális javak értékesítésének bevét Ingatlanok értékesítésének bevételei Járművek értékesítésének bevételei Eszközök, berendezések értékesítésének b
962 9621000000 9629000000
Értékesített, átruházott követelések el Vállalkozói követelések átruházott érték Egyéb követelések átruházott értéke
963 9631000000 9632000000 9639000000
Pénzügyileg rendezett költségek visszat Ingatlanok rezsi költség visszatérülésén Gépjárművek fenntartási költségének viss Egyéb pénzügyileg rendezett költségek vi
964 9641000000 9642000000 9643000000 9644000000
Üzleti évhez kapcsolódó egyéb bevételek Káreseményekre kapott kártérítések bevét Biztosítási jogviszonyból eredő kártérít Kapott bírságok, kötbérek, fekbérek bevé Kapott késedelmi kamatok bevételei
9645000000 9646000000 9647000000
Behajthatatlan és leírt követelésekre ka Költségek, ráfordítások ellentételezésér Továbbutalási céllal kapott támogatás
965 9651000000 9652000000 9653000000
Céltartalékok felhasználása, csökkenése Várható kötelezettségekre képzett céltar Jövőbeni költségekre képzett céltartalék Egyéb címen képzett céltartalék felhaszn
966 9661000000 9662000000 9663000000 9664000000
Visszaírt értékvesztés, terven felüli é Készletek visszaírt értékvesztése Követelések visszaírt értékvesztése Immateriális javak visszaírt terven felü Tárgyi eszközök visszaírt terven felüli
967 9671000000 9672000000 9673000000
Visszafizetési kötelezettség nélkül kap Költségvetéstől kapott támogatás, juttat Önkormányzattól kapott támogatás, juttat Elkülönített alapoktól kapott támogatás, Károli Gáspár Református Egyetem
29
2014.06.11.
30
Számlatükör
9674000000 9679000000
Református Egyházkerületi Támogatás Egyéb forrásból származó támogatás, jutt
968 9680000000 9681000000
Vállalkozási célú egyéb bevételek Vállalkozási célú egyéb bevételek Előző évekkel kapcsolatos bevételek
969 9690000000
Különféle egyéb bevételek Különféle egyéb bevételek
97 971 9711000000 9712000000 9713000000 9719000000
PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI Pénzügyi eszközök kamatai, kamatjellegű Bankbetétek (forgóeszközök) kamat bevéte Befektetett pénzügyi eszközök kamat bevé Lízingdíjban lévő kapott (járó) kamat Egyéb pénzügyi eszközök kamatjellegű bev
972 9721000000 9722000000 9723000000 9729000000
Pénzügyi eszközök árfolyamnyeresége Pénzeszközök (forgóeszközök) árfolyamnye Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamny Eladott (beváltott) értékpapír árfolyamn Egyéb pénzügyi eszközök árfolyamnyereség
974 9741000000 9742000000 9743000000 9744000000 9745000000 9746000000 9747000000
Egyéb kapott kamatok és kamatjellegű be Kölcsön, váltókövetelés után kapott (jár Kamatozó értékpapírok után kapott (járó) Kamatozó értékpapír vételárában lévő kam Diszkont értékpapírnál időarányosan elsz Értékpapírok értékesítésekor az eladási Valódi penziós ügyletek kamatbevétele Kamatfedezeti ügyletek nyeresége
975 9751000000 9752000000 9753000000
Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Értékpapír értékesítés, beváltás árfolya Átváltási, értékeléskori árfolyamnyeresé Egyéb árfolyamnyereségek, opciós díjbevé
9754000000
Vásárolt követelésekkel kapcsolatos bevé
978 9780000000
Vállalkozási célú pénzügyi műveletek be Vállalkozási célú pénzügyi műveletek bev
979 9791000000 9792000000 9793000000 9794000000
Különféle egyéb pénzügyi bevételek Pénzügyi rendezéshez kapcsolódó kapott á Közös üzemeltetés költségeinek átterhelt Közös üzemeltetés átvett nyeresége Egyesülés működési költségeinek átterhel
98 981
RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK Intézménybe bevitt eszközök létesítő ok
2014.06.11.
Károli Gáspár Református Egyetem
Számlatükör 9810000000
Intézménybe bevitt eszközök létesítő oki
982 9821000000 9822000000 9823000000
Térítés nélkül átvett eszközök forgalmi Ajándékként, hagyatékként kapott eszközö Egyéb térítés nélkül átvett eszközök pia Fejlesztési célra kapott vissza n.tér.tá
983 9830000000
Hitelező által elengedett kötelezettség Hitelező által elengedett kötelezettség
984 9840000000
Elévült kötelezettségek értéke Elévült kötelezettségek értéke
985 9851000000 9852000000 9859000000
Tartozásátvállalás során átvállalt köte Fejlesztési célú átvállalt kötelezettség Működési célú átvállalt kötelezettségek Egyéb célú átvállalt kötelezettségek ért
988 9880000000
Vállalkozási célú rendkívüli bevételek Vállalkozási célú rendkívüli bevételek
989 9890000000
Egyéb vagyonnövekedéssel járó rendkívül Egyéb vagyonnövekedéssel járó rendkívüli
Károli Gáspár Református Egyetem
31
2014.06.11.
