FŐKÉTÜSZ Fővárosi Kéményseprőipari Korlátolt Felelősségű Társaság. Kiegészítő melléklet a évi éves beszámolóhoz

FŐKÉTÜSZ Fővárosi Kéményseprőipari Korlátolt Felelősségű Társaság

Kiegészítő melléklet a 2012. évi éves beszámolóhoz

FŐKÉTÜSZ Fővárosi Kéményseprőipari Kft. A 2012. december 31-i éves beszámoló kiegészítő melléklete Minden adat ezer Ft-ban értendő, amennyiben nincs másképp jelölve

I.

Általános rész 1. A Társaság bemutatása A Társaság teljes neve:

FŐKÉTÜSZ Fővárosi Kéményseprőipari Korlátolt Felelősségű Társaság

A Társaság székhelye:

1067 Budapest, E ötvös u. 21.

A Társaság telephelyei, fióktelepei

1011 Budapest I. Fő utca 19. 1027 Budapest II, Margit körút 7. 1032 Budapest III, Bécsi út 219-221. 1052 Budapest V., Párizsi utca 7. 1052 Budapest V., Városház utca 16. 1064 Budapest, VI, Rózsa u. 95. 1073 Budapest VII., Akácfa utca 55. 1073 Budapest, VII. Akácfa utca 57. 1082 Budapest VIII, Baross utca 86. 1091 Budapest IX., Üllői út 29. 1102 Budapest, Állomás u. 3. 1102 Budapest X., Szállás utca 7. 1111 Budapest, XI. Bicskei utca 4. 1122 Budapest XII, Maros utca 8. 1133 Budapest XIII, Ipoly utca 3. 1132 Budapest XIII, Visegrádi utca 15. 1132 Budapest XIII., Kresz Géza utca 18. 1142 Budapest XIV., Rákospatak utca 70-72. 1142 Budapest XIV., Tengerszem utca 35-37. 1145 Budapest XIV., Torontál utca 55. 1147 Budapest XIV., Jávorka Ádám u. 2. 1153 Budapest XV., Szerencs utca 19. 1172 Budapest XVII., Ferihegyi út 33. 1181 Budapest XVIII., Baross utca 13. 1201 Budapest XX. Attila utca 18. 1221 Budapest, Játék u. 19.

A jegyzett tőke összege:

229 090 000 Ft

A cég cégjegyzékszáma:

01-09-466332

A cég statisztikai számjele:

12109584-8122-113-01

Működési formája

Korlátolt Felelősségű Társaság

Alapítás és bejegyzés A társaságot a Fővárosi Bíróság mint Cégbíróság 1996. január 01-jével jegyezte be Cg.01-09-466332 számon.

2


A cég alapítója és egyedüli tagja Budapest Főváros Önkormányzata volt 2011. november 2-ig. Ezen időponttól a társaság egyedüli tagjaként a BVK Holding Budapesti Városüzemeltetési Központ Zártkörűen Működő Részvénytársaság került bejegyzésre, aki az üzletrész 100%-os tulajdonosa. Csak a tulajdonos személyében következett be változás, a társaság tulajdonosi struktúráját nem változott. A cég tevékenysége: A Társaság fő tevékenységi köre: Egyéb épület-, ipari takarítás, tisztítás TEÁOR: 8122. mely tevékenységek végzése alatt a cég esetében kizárólag a kémények és szellőző csatornák tisztítása értendő. További bejegyzett tevékenységek: Műszaki vizsgálat, elemzés, mérnöki tevékenység, műszaki tanácsadás, ingatlan kezelés és üzemeltetés. A Társaság látja el a főváros területén lévő összes épület tüzelőberendezésének égéstermék elvezetésére szolgáló kémények és tartozékaik füstjáratainak időszakos ellenőrzését és tisztítását. Ellenőrzi, a gázfogyasztó berendezések bekötésével összefüggésben a kémények terhelhetőségét. A tevékenység ellátását a helyi közszolgáltatás igénybevételéről szóló 1995. évi XLII törvény valamint a 27/1996 (X.30.) BM rendelet, továbbá Budapest Főváros Közgyűlésének 74/1997.(XII.30) számú önkormányzati rendelete szabályozza. A közszolgáltatási tevékenységet Budapest Főváros Önkormányzatával 2008-ban megkötött Közszolgáltatási Szerződésben foglaltak alapján látjuk el. Ezen túl megrendelésre közreműködünk az újonnan létesítendő épületek engedélyezési terveinek minősítésében. Könyvvezetés, könyvvizsgálat A beszámoló összeállítását Oprisné Fodor Anikó számviteli vezető irányította, mérlegképes NGM regisztrációs száma 186142. A könyvviteli szolgáltatások körébe tartozó feladatok ellátás irányításáért, vezetéséért, a beszámoló elkészítéséért felelős személy: Radnai József gazdasági igazgató (címe: 1072 Bp. Klauzál. u. 33. II/25.)

A Társaság könyvvizsgálójának adatai: BDO Magyarország Könyvvizsgáló Kft. (1103 Budapest, Kőér utca 2/A.) – nyilvántartási száma 002387, a könyvvizsgálatért személyében felelős személy: Kékesi Péter (1103 Budapest, Kőér utca 2/A) kamarai regisztrációs száma 007128. A könyvvizsgáló 2012. évben a negyedéves beszámolók véleményezéséért és a 2012. évi beszámoló könyvvizsgálata és az arról szóló jelentés elkészítéséért 423.000,- Ft + ÁFA díjazásban részesül.

2. A Társaság vezető tisztségviselői, az Igazgatóság, Felügyelőbizottság tagjai A Társaság képviseletére jogosult személy: az Ügyvezetés tagjai: név: Kovács Balázs

cím: 1145 Budapest Korong u. 34. 1. ajtó

A Felügyelő Bizottság tagjai: név Tóth Imre (a Felügyelőbizottság elnöke)

cím 1158 Budapest, Őrjárat u. 4/C II/4. 3


Balogh Ernő Bartók Béla Völgyesi Tünde Dán Sándor

1214 Budapest, Murányi u. 19. 1046 Budapest, Bucka u. 24. 1092 Budapest, Bakáts tér 3. 1114 Budapest, Kanizsai u. 35.

3. A számviteli politika főbb elemeinek ismertetése

A számvitelről szóló 2000. évi C. törvény (a továbbiakban Szt.) kettős könyvvezetésre vonatkozó rendelkezései szerinti – "A" típusú mérleget és összköltség eljárással készült "A" típusú eredmény kimutatást is tartalmazó – éves beszámolót készítünk. A számviteli alapelvektől nem térünk el. A mérlegkészítés időpontja: 2013. január 31. Minden, a fenti időpontig ismertté vált információt, amely a megbízható és valós vagyoni helyzetet befolyásolja, az éves beszámoló elkészítése során figyelembe vettünk. A lényegesség elve alapján lényegesnek minősül a beszámoló szempontjából minden olyan információ, amelynek elhagyása vagy téves bemutatása befolyásolja a beszámoló adatait, a felhasználó döntéseit. Jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében a különböző ellenőrzések során - ugyanazon évet érintően - megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 százalékát. Nem jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tőkét növelőcsökkentő - értékének együttes (előjeltől független, abszolút) összege nem haladja meg a jelentős összegű hiba értékhatárát. A vevőkövetelések minősítésénél cégünk egyedileg értékeli a 40 ezer Ft-ot meghaladóan tartozó ügyfeleket. Ez esetben a 90 napot meghaladóan tartozó adósok fizető képessége és fizetési szokásai alapján kerül meghatározásra a leírás mértéke. A 40 ezer forintos értékhatár alatti követeléseket kisértékű követeléseknek minősítjük és ezen csoportban a 90 napon túli követelésekre egységesen 50 % értékvesztés került elszámolásra. A 360 napon túli követeléseket értékhatártól függetlenül 100 %-ban értékvesztettnek minősítettük. Az elszámolt értékcsökkenést az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai elhasználódása és erkölcsi avulása, Társaságunk tevékenységére jellemző körülmények figyelembevételével terveztük meg, és azokat a nyilvántartásokon történő rögzítést követően a rendeltetésszerű használatbavételtől, az üzembe helyezéstől alkalmaztuk. A leírás lineárisan, állandó leírási kulccsal történik. Az értékcsökkenést a Társaság havonta számolja el. A 100 ezer forint egyedi beszerzési, előállítási érték alatti tárgyi eszközök beszerzési vagy előállítási költségét a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámoljuk.

4. Kapcsolt vállalkozások bemutatása

4


A 2011. november 2-ától hatályos Alapító okirat szerint a Társaság tulajdonosa a BVK Holding Budapesti Városüzemeltetési Központ Zártkörűen Működő Részvénytársaság. A tulajdonos érdekkörébe tartozó, cégünkkel kapcsolatban álló leányvállalatainak főbb adatait az alábbi táblázat tartalmazza. Megnevezés

Székhely

Adószám

BVK Holding Zrt.

1052 Bp. Városház u. 9-11.

23024216-2-41

BGYH Zrt.

1138 Bp. Népfürdő u. 38-40.

12165814-2-41

BTI Zrt.

1086 Bp. Fiumei út 16.

10987553-2-42

FKF Zrt.

1081 Bp. Alföldi u. 7.

12166602-2-44

FŐKERT Nonprofit Zrt.

1073 Bp. Dob u. 70.

10903894-2-42

FŐKÉTÜSZ Kft.

1067 Bp. Eötvös u. 21.

12109584-2-42

FŐTÁV Zrt.

1116 Bp. Kalotaszeg u. 31.

10941362-2-44

FŐTÁV Komfort Kft.

1116 Bp. Kalotaszeg u. 31.

12462946-2-43

Immodus Zrt.

1034 Bp. Szőlő utca 38-40.

12343021-2-41

FTSZV Kft.

1186 Bp. Ipacsfa u. 19.

12120497-2-43

Az összevont (konszolidált) éves beszámolót összeállító vállalkozó neve és székhelye: BVK Holding Zrt.

II.

1052 Budapest, Városház u. 9-11.

A vagyoni-, pénzügyi helyzet átfogó értékelése 5. A mérleg főbb sorainak elemzése

Megnevezés

2011. 12. 31.

2012. 12. 31.

Változás

Index

A Befektetett eszközök

354.955

378.395

23.440

106,6 %

B Forgóeszközök

512.009

707.480

195.471

138,2 %

43.384

5.794

- 37.590

13,4 %

910.348

1.091.669

181.321

119,9 %

Megnevezés

2011. 12. 31.

2012. 12. 31.

Változás

Index

D Saját tőke

488.589

699.669

211.080

143,2 %

E Céltartalék

134.405

81.588

- 52.817

60,7 %

F Kötelezettségek

268.167

271.905

3.738

101,4 %

19.187

38.507

19.320

200,7 %

C Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen

G Passzív időbeli elhatárolások

5


Források összesen

910.348

1.091.669

181.321

119,9%

A Társaság mérlegfőösszege 181.321 eFt-tal nőtt az előző évhez képest. A növekedésből a befektetett eszközök 23.440 eFt-tal a forgóeszközök 195.471 eFt-tal és az aktív elhatárolások -37.590 eFt-tal részesednek. A befektetett eszközök növekedése 17 %-ban az immateriális javak, 87 %-ban a tárgyi eszközök növekedéséből adódik, a befektetett pénzügyi eszközök 4 %-kal csökkentek. A forgóeszközökön belül a követelések és a pénzeszközök aránya nőtt jelentősen. A forrás oldalon a kötelezettségek növekedtek, a céltartalék közel 40 %-kal csökkent. A saját tőke 64 %-ban finanszírozza az eszközöket. A rövidlejáratú kötelezettségek 9 %-kal meghaladják a rövidlejáratú követeléseket, melyet a pénzeszközök állományának jelentős növekedése ellensúlyoz

6. Immateriális javak, Tárgyi eszközök

Immateriális javak

Megnevezés

2011. 12. 31.

2012. 12. 31.

Változás

Index

5.831

6.937

1.106

119,0 %

340

0

- 340

Kisértékű immateriális javak

0

0

0

Befejezetlen immateriális javak

0

3.262

3.262

6.171

10.199

4.028

165,3 %

2011. 12. 31.

2012. 12. 31.

Változás

Index

Földterület, telek, telkesítés

22.297

22.297

0

100 %

Épületek, egyéb építmények

275.452

293.238

17.786

106,5 %

16.261

11.859

- 4.402

72,9 %

Termelésben részt vevő járművek

1.612

741

- 871

46,0 %

Egyéb berendezések, felszerelések

11.933

18.426

6.493

154,4 %

Kisértékű tárgyi eszköz

0

0

0

Befejezetlen beruházás

1.516

2.855

1.339

Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek

Immateriális javak

Tárgyi eszközök Megnevezés

Műszaki berendezések, gépek

6

188,3 %


Tárgyi eszközök

329.071

349.416

20.345

106,2 %

6.1 Értékcsökkenés leírási módonként Az értékcsökkenés lineáris módszerrel kerül elszámolásra, terven felüli értékcsökkenés/visszaírás a tárgyévben nem volt. 6.2 Környezetvédelemmel kapcsolatos eszközök bemutatása A Társaság nem rendelkezik a környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközökkel. 6.3 Vagyonkezelésbe átvett eszközök bemutatása A Társaság nem rendelkezik vagyonkezelésbe átvett eszközökkel. 7. Befektetett pénzügyi eszközök Megnevezés

2011. 12. 31.

2012. 12. 31.

Változás

Index

Egyéb tartósan adott kölcsön

19.713

18.780

- 933

95,3 %

Összesen:

19.713

18.780

- 933

95,3 %

A Társaság 2011. évben 20 585 eFt hosszúlejáratú kölcsönt folyósított dolgozóinak a devizahitelek végtörlesztéséhez, ebben az évben nőtt meg jelentősen a tartósan adott kölcsön összege. 2012. évben mindössze 1.500 eFt lakásépítési kölcsön került folyósításra és 2.502 ezer Ft átvezetésre került az egy éven belüli követelések közé. A befektetett pénzügyi eszközök között megjelenik 2012 évben egy bérbe vett ingatlanhoz kapcsolódó 69 ezer Ft összegű kaució. 8. Készletek Megnevezés Anyagok

2011. 12. 31.

2012. 12. 31.

Változás

Index

2.957

3.710

753

125,5 %

0

746

746

2.957

4.456

1.499

Készletekre adott előlegek Összesen:

150,69 %

A cég nem tárol jelentős készleteket, a december 31-én meglévő készlet 91 %-a munkaruha.

7


8.1 Veszélyes hulladékok, környezetre káros anyagok veszélyességi osztályok szerint Társaságunk nem rendelkezik veszélyes hulladékokkal.

9. Követelések

Megnevezés

2011. 12. 31.

2012. 12. 31.

Változás

Index

35.254

164.809

129.555

467,5 %

132

3.406

3.274

2.580,3 %

Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

0

0

0

Váltókövetelések

0

0

0

Egyéb követelések

102.044

81.511

- 20.533

79,9 %

Összesen:

137.430

249.726

112.296

181,7 %

Követelések áruszállításból, szolgált. (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben

Az egyéb követelések: 113 eFt szállítói túlfizetés, 2.820 eFt dolgozókkal szembeni követelés, 5.488 eFt elhatároláshoz kapcsolódó ÁFA, 956 eFt költségvetéssel szembeni és 67.881 eFt értékesített követelés valamint 4.253 eFt adótúlfizetés. A Társaságnak nincs Hátrasorolt követelése.

9.1 Vevőkövetelések értékvesztése

Megnevezés

2011.12.31.

2012.12.31.

Könyv szerinti érték

90.621

220.594

Nyitó értékvesztés

38.908

55.235

Növekedés

25.344

38.710

Csökkenés

2.545

22.006

Visszaírt értékvesztés

6.472

16.384

Záró értékvesztés

55.235

55.555

Összesen:

35.386

165.039

A fenti táblázatban a vevő követelések összege tartalmazza a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni szolgáltatásnyújtásból eredő 230 eFt összegű követeléseinket is, de nem tartalmazza a kapcsolt vállalkozással szembeni követelés mérlegsorban még szereplő 3.176 eFt szállítói túlfizetést.

8


9.2 Követelések kapcsolt vállalakozással szemben Megnevezés

2011. 12. 31.

2012. 12. 31.

Változás

Index 508,3 %

FŐTÁV Zrt.

vevőkövetelés

36

183

147

FKF Zrt.

vevőkövetelés

49

0

- 49

FTSZV Kft.

vevőkövetelés

47

0

- 47

FŐTÁV KOMFORT

vevőkövetelés

0

41

41

BGYH Zrt.

vevőkövetelés

0

6

6

132

230

0

3.176

3.176

Összes egyéb követelés

0

3.176

3.176

Összes kölcsönkövetelés

0

0

0

Összes kamatkövetelés

0

0

0

132

3.406

3.274

Összes vevőkövetelés BVK (anya)

egyéb követelés

Összes követelés kapcs.váll.

98 174,24%

2.580%

Társaságunk csak az alapszolgáltatások miatti követeléseket tart nyilván, melyek az általános, más partnerekkel szemben is alkalmazott árakon kerültek számlázásra. 9.3 Követelések egyéb részesedés viszonyban lévő vállalakozással szemben Társaságunk nem áll részesedési viszonyban más vállalkozással.

9.4 Az egyéb követelések Megnevezés

2011. 12. 31.

2012. 12. 31.

Változás

Adott előlegek

2.000

0

- 2.000

Munkavállalókkal szembeni köv.

2.636

2.820

184

99,5 %

Egyéb követelés ÁFA

9.842

0

- 9.842

0%

84.330

67.881

- 16.449

80,5 %

2.559

6.557

3.998

256,2 %

677

4.253

3.576

628,2 %

102.044

81.511

- 20.533

79,9 %

Elsz. Díjbeszedő Faktorházzal Egyéb követelések Adó túlfizetések Összesen:

9

Index


A Díjbeszedő Faktorházzal szembeni követelés az egyéb követelések legnagyobb tétele. Ez a követelés januárban, határidőben rendezésre került.

10. Értékpapírok A Társaság nem rendelkezik értékpapírokkal.

11. Pénzeszközök

Megnevezés

2011. 12. 31.

2012. 12. 31.

Változás

Index

820

220

- 600

26,8 %

Bankbetétek

370.802

453.078

82.276

122,2 %

Összesen:

371.622

453.298

81.676

122,0 %

Pénztár, csekkek

A Társaság árbevétele és pénzforgalma a tevékenység jellegéből adódóan rendkívül egyenetlen. Az év első két és utolsó hónapjának valamint néhány nyári hónapnak a pénzforgalmi egyenlege negatív. Az év végén lekötött pénzeszköz biztosítja a következő év első két hónapjának árbevétel kiesését. December 31-én a pénzeszközökből 434.200 eFt volt lekötött betét.

12. Aktív időbeli elhatárolások 12.1 Bevételek aktív időbeli elhatárolása: Megnevezés

2011. 12. 31.

2012. 12. 31.

Változás

Index

2.902

2.581

- 321

88,9 %

2011. évi, de 2012-ben számlázandó árbev. könyvvizsgáló. jelentése szerint

31.501

0

- 31.501

Összesen:

34.403

2.581

- 31.822

7,5 %

0

0

0

Bankkamat

Ebből kapcsolt vállalkozással szemben:

A 2011. évnél korábbi évi munkateljesítmények 2011. évben elszámolt értékének 63 %-a 2012 évben már kiegyenlítésre is került. 2012. évben jelentősen megváltozott a számlázás rendje és fokozódott a számla kiállítás ellenőrzése, ezért már nem fordulhat elő, hogy jelentős számla érték a tényleges teljesítéstől eltérő gazdasági évben kerüljön elszámolásra 12.2 Költségek aktív időbeli elhatárolása:

10


Megnevezés

2011. 12. 31.

2012. 12. 31.

Változás

Index

Előfizetés

540

530

- 10

98,1 %

Oktatás

652

0

- 652

0%

66

493

427

747,0 %

Tagdíj

100

100

0

100,0 %

Programkövetés

456

471

15

103,3 %

1.462

0

- 1.462

0%

101

119

18

117,8 %

5.604

0

- 5.604

0%

Ingatlan bérleti díj

0

998

998

Telefon, internet

0

473

473

Helyi bérlet

0

29

29

8.981

3.213

- 5.768

35,8 %

5.705

98

- 5.607

1,7 %

Biztosítás

Kéményseprő matrica Távhő BVK szolgáltatási díj

Összesen: Ebből kapcsolt szemben:

vállalkozással

12.3 Halasztott ráfordítások A Társaságnak nincs halasztott ráfordítása. 13. Saját tőke Jogcím Jegyzett tőke

Nyitó 229.090

Növekedés 0

Csökkenés 0

Záró 229.090

Tőketartalék

45.200

0

0

45.200

215.340

0

86.136

129.204

4.795

80.300

0

85.095

0

0

0

0

- 5.836

216.916

0

211.080

488.589

297.216

86.136

699.669

Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke

A Társaság saját tőkéje a Mérlegszerinti eredmény összegével nőtt. A lekötött tartalékban két ingatlan 2013 évben megkezdődő energia racionalizálásához kapcsolódó fejlesztési tartalékot különítettünk el. A Rákospatak utca 70-72 épületben tervezett energia racionalizálás összege 42.300 ezer Ft és az Eötvös utcai központi épületnél 38.000 ezer Ft.

11


14. Céltartalékok Jogcím Kártérítés és járadék

Nyitó 23.898

Növekedés 19.812

Csökkenés 5.000

Záró 38.710

zártlakás és bizonylatolási hibák miatti elszámolásra:

110.507

42.878

110.507

42.878

Összesen:

134.405

62.690

115.507

81.588

2012 évben a céltartalék képzés két témát érint. Egy 2005 óta folyamatban lévő, munkaügyi per várható hatásainak fedezeteként 19.812 ezer Ft-ot képeztünk, míg a könyvvizsgálat által az előző évben megállapított elszámolási és bizonylatolási hiányosságok esetleges következményeinek fedezeteként 42.878 ezer Ft-ot. Az első félévben 66.271 db zártlakást találtak a kéményseprők, ahol nem tudták a vizsgálatokat elvégezni. A zárt lakás elszámolási hiányosságai miatt már 2011. évben jelentős céltartalék képzés történt. 2012. év júliusától a pótdíj bevezetése megoldotta ezt az elszámolási problémát, azonban az első félévre elszámolt árbevétel bizonytalanságai miatt szükséges az óvatosság. A számításnál korrigáltuk az elszámolt árbevételt a zártlakás szám figyelembe vételével és a II. félévben kiszámlázott pótdíjat alapul véve azt visszavetítettük az első félévre, majd egy mintavétel alapján meghatározott fizetési aránnyal is korrigálva határoztuk meg a maximális óvatosságot szem előtt tartva a céltartalék összegét. A céltartalék felszabadítását a Ptk. szerinti elévülési idő alatt tervezzük. 15. Hátrasorolt kötelezettségek A társaság nem tart nyilván hátrasorolt kötelezettséget.

16. Hosszú lejáratú kötelezettségek Társaságunknak nincs hosszú lejáratú kötelezettsége.

17. Rövid lejáratú kötelezettségek

Megnevezés

2012. 12. 31.

Változás

Index

42.684

77.727

35.043

182,1%

1.153

1.031

-122

89,4%

224.330

193.147

-31.183

86,1%

 Adók

75.812

106.615

59.197

140,6%

 Bér

80.325

59.751

-20.574

74,4%

2011. 12. 31.

Rövid lejáratú hitelek Kötelezettségek áruszállításból Kötelezettségek kapcs.váll.szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Ebből:

0

12


 Bérjárulék

65.678

25.075

-40.603

38,2%

746

774

28

103,7%

1.769

932

-837

52,7%

268.167

271.905

3.738

101,4%

 Munkaváll. szembeni köt.  Vevők túlfizetése Összesen:

Az adók és a bérjárulékok állományváltozásában bekövetkezett jelentős változás a korábban nyugdíjbiztosítási járulék szociális hozzájárulási adóra történő átsorolásának a következménye.

17.1 Kötelezettségek kapcsolt vállalkozásokkal szemben Megnevezés

2011. 12. 31.

2012. 12. 31.

Változás

Index

1.153

1.031

-122

89,4 %

FŐTÁV Zrt.

950

754

-196

79,4 %

FKF Zrt.

170

170

0

0,0 %

24

52

28

216,7 %

Immodus Zrt.

9

6

-3

66,7 %

BGYH Zrt.

0

47

47

100,0 %

1.153

1.031

-122

89,4 %

Szállítói tartozás

FTSZV Kft.

Összesen:

A társvállalkozásokkal szemben csak az alapszolgáltatásaik miatti piaci áron számlázott kötelezettségek kerülnek kimutatásra. 18. Passzív időbeli elhatárolások 18.1 Bevételek passzív időbeli elhatárolása Megnevezés

2011. 12. 31.

2012. 12. 31. Változás

Biztosítási díj

0

111

111

Összesen:

0

111

111


0

0

0

Index

18.2 Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

Megnevezés

2011. 12. 31.

2012. 12. 31.

Változás

Index

19.187

37.920

18.733

197,6%

Közüzemi díjak

0

282

282

Fűtésszerelés

0

40

40

Prémium, jutalom és járulékai

13


Őrzés, bizt.techn. költségek Összesen:

0

154

154

19.187

38.396

19.209

0

0

0


200,1 %

18.3 Halasztott bevételek A Társaságnak nincsenek halasztott bevételei. 19. Mérlegen kívüli tételek A Társaságnak nincsenek mérlegen kívüli tételei. 20. Az eredménykimutatás főbb sorainak elemzése Megnevezés

2011. 12. 31.

2012. 12. 31.

Változás

77

203.221

203.144

B - Pénzügyi műveletek eredménye

9.516

17.302

7.786

C - Szokásos vállalkozási eredmény

9.593

220.523

210.930

0

0

0

9.593

220.523

210.930

F - Adózott eredmény

-5.836

211.080

213.916

G - Mérleg szerinti eredmény

-5.836

211.080

213.916

A - Üzleti tevékenység eredménye

D - Rendkívüli eredmény E - Adózás előtti eredmény

Index

Az Üzleti eredmény a Társaság 2012. évi költségmegtakarításainak eredménye. Az üzleti eredmény jelentős mértékű javulása a költségek és ráfordítások csökkenéséből adódik. Az árbevétel ugyan 3 %-kal csökkent, a költségek és ráfordítások ezt jóval meghaladó mértékben csökkentek. Az egyéb bevételek növekedése főleg a pótdíjak bevezetéséből, valamint a az árbevétel elszámolás bizonytalanságai miatt 2011-re képzett 110.507 eFt céltartalék megszűntetéséből adódik. A pénzügyi eredmény a szabad pénzeszközök lekötéséből származik.

21. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 21.1 Értékesítés árbevétele tevékenységenkénti bontásban Megnevezés

2011. 12. 31.

2012. 12. 31.

Változás

Index

1.203.816

1.142.016

-61.800

94,9 %

37.915

34.848

-3.067

91,9 %

Központi kémény ellenőrzés

150.879

149.382

-1.497

99,0 %

Mesterséges sormunka

151.029

184.298

33.269

122,0 %

1.543.639

1.510.544

-33.095

97,9 %

Sormunka DB Zrt által számlázott Sormunka saját számlás

Sormunka összesen:

14


Megrendeléses kéményvizsgálat

396.760

387.181

-9.579

97,6 %

17.900

7.106

-10.794

39,7 %

Kéményseprő tev.árbevétele

1.958.299

1.904.831

-53.468

97,3 %

Bérleti díj, üdülési díj bevétel

35.822

30.081

-5.741

83,9 %

Egyéb szolg. Bevétele

13.340

12.647

-693

94,8 %

Egyéb tev. árbevétele

49.162

42.728

-6.434

86,9 %

2.007.461

1.947.559

-59.902

97,1 %

Tervfelülvizsgálat

Összesen:

Az egyéb szolgáltatások árbevételének 92 %-a az ingatlan hasznosítással kapcsolatos árbevétel. 21.2 Értékesítés árbevételéből a kapcsolt vállalkozásokkal elszámolt összegek: Megnevezés

2011. 12. 31.

2012. 12. 31.

Változás

Index

Kéményellenőrzési díj

1.219

1.332

113

109,3%

Összesen

1.219

1.332

113

109,3 %

2011. 12. 31.

2012. 12. 31.

Változás

Index

Ért. Immat. jav. tárgyi eszk. bev.

37

61

24

164,86 %

Káreseményekkel kapcs. Bev.

73

355

282

486,30 %

497

230

-267

46,28 %

1.429.552

1.442.520

12.968

100,91 %

0

115.507

115.507

100,00 %

6.472

16.384

9.912

253,15 %

-

128.256

128.256

4.362

22.411

18.049

513,78 %

776

0

-776

0,0 %

1.441.769

1.725.724

283.955

119,69 %

22. Export értékesítés nettó árbevétele Nem volt 2012-ben.

23. Aktivált saját teljesítmények értéke Nem volt 2012-ben. 24. Egyéb bevételek Megnevezés

Kapott kés. kamat, kártér. kötbér Követelések értékesítése Céltartalék felhasználás Követelések visszaírt ért. veszt. Pótdíj bevétel Különféle egyéb bevét. Illeték megtérülés Összesen:

15


Az egyéb bevételek összességében jelentősen, mintegy 20 %-kal nőttek az előző évhez képest. Ez a jelentős növekedés elsősorban az előző évi céltartalék feloldásából és a pótdíj bevételekből adódik. A Fővárosi Közgyűlés határozata értelmében pótdíjat 2012. július 1-jétől számlázhatunk azon tulajdonosok részére, akiknél kétszeri kiértesítést követően sem tudtuk az éves kötelező kéményellenőrzést elvégezni. A pótdíj összege megegyezik a kéményellenőrzésért fizetendő bruttó díj összegével. 25. Anyagjellegű ráfordítások 25.1 Anyagköltség Megnevezés

2011. 12. 31.

2012. 12. 31.

Változás

Index

Alap-, segédanyagok,

15.723

15.970

247

101,6 %

Szerszám, munkaruha

20.658

9.102

-11.556

44,1 %

Nyomtatvány, irodaszer

25.722

21.141

-4.581

82,2 %

Áram, földgáz, víz

33.217

26.106

-7.111

78,6 %

8.396

6.262

-2.134

74,6 %

-

12.195

12.195

100,0 %

103.716

84.514

-19.202

81,5 %

2011. 12. 31.

2012. 12. 31.

Változás

Index

50

1.949

1.899

389,8 %

Bérleti- és lízingdíjak

35.408

28.162

-7.246

79,5 %

Posta, telefon, Internet ktg.

18.510

23.730

5.220

128,2 %

Karbantartási költségek

15.672

22.506

6.834

143,6 %

Szakértői, tanácsadói díjak

13.168

15.376

2.208

116,8 %

4.351

476

-3.875

10,9 %

Utazási és kiküldetési ktg.

21.063

2.454

-18.609

11,6 %

Őrzés, vagyonvédelem ktg-e

16.653

16.434

-219

98,7 %

Takarítás, vegytisztítás, kártevőírtás

23.371

14.944

-8.427

63,9 %

Oktatás, továbbképzés ktg-e

7.629

6.127

-1.502

80,3 %

Közös költség

5.904

5.982

78

101,3 %

37.842

46.538

8.696

123,0 %

6.996

11.503

4.507

164,4 %

31.236

31.258

22

100,1 %

237.853

227.439

-10.414

95,6 %

Üzemanyag Egyéb nem kiemelt anyagok Összesen: 25.2 Igénybe vett szolgáltatások értéke Megnevezés Szállítás, rakodás, raktározás

Hírdetés, reklám, propaganda ktg.

Díjbeszedés költségei BVK részére fiz. díj Egyéb igénybe vett szolg. Összesen: 25.3 Egyéb szolgáltatások értéke

16


Megnevezés

2011. 12. 31.

2012. 12. 31.

Változás

Index

Hatósági díjak, illetékek

1.266

2.543

1.277

200,9 %

Bankköltség

4.047

5.319

1.272

131,4 %

Biztosítási díjak

2.096

1.571

-525

74,9 %

-

2.985

2.985

7.409

12.418

5.009

Tagsági díjak Összesen:

167,6 %

A 2012-től a cégcsoporton belüli egységes számlatükör alkalmazása miatt a tagsági díjak 2012-ben az igénybe vett szolgáltatások közül átkerültek az egyéb szolgáltatások költségei közé. 25.4 Eladott áruk beszerzési értéke Megnevezés

Változás

Index

2012. 12. 31.

Változás

Index

1.221

-606

66,8 %

2011. 12. 31.

2011. 12. 31.

0

0

2011. 12. 31. 1.827

Eladott áruk beszerzési értéke 25.5 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Megnevezés Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 25.6 Importbeszerzések Megnevezés

2011. 12. 31.

2012. 12. 31.

Változás

Index

EU-s országonkénti bontásban

226

983

757

434,9 %

Írország

226

952

726

421,2 %

-

31

31

100,0 %

226

983

757

434,9 %

Termékimport EU-s országonkénti bontásban EU kívüli országok szerint Szolgáltatásimport

Németország EU kívüli országok szerint Összesen:

26. Személyi jellegű ráfordítások 26.1 Bérköltség Megnevezés fizikai

2011. 12. 31. 496.946 17

2012. 12. 31. 511.049

Változás 14.103

Index 102,8 %


szellemi Egyéb Összesen:

441.041

479.306

38.265

108,7 %

21.327

11.198

-10.129

52,5 %

959.314

1.001.553

42.239

104,4%

26.2 Személyi jellegű egyéb kifizetések Megnevezés

2011. 12. 31.

2012. 12. 31.

Változás

Index

fizikai

50.717

61.491

10.774

121,2 %

szellemi

26.636

37.937

11.301

142,4 %

Egyéb

13.600

6.341

- 7.259

46,6 %

Összesen:

90.953

105.769

14.816

116,3 %

Változás

Index

26.3 Bérjárulékok Megnevezés Összesen:

2011. 12. 31.

2012. 12. 31.

286.074

301.960

15.886

105,6 %

286.074

301.960

15.886

105,6 %

Változás

Index

26.4 Átlagos statisztikai létszám Megnevezés teljes munkaidőben foglalkoztatott fizikai (fő) szellemi (fő) részmunkaidőben foglalkoztatott fizikai (fő) szellemi (fő) Összesen:

2011. 12. 31.

2012. 12. 31.

192

193

1

100,5 %

95

101

6

106,3 %

5 5

7 6

2 1

140,0 % 120,0 %

297

307

10

103,4 %

26.5 Egyéb adatok, információk

Az üzleti évben (2012) az alábbi kifizetések történtek: Előző ügyvezető részére 2011-ről 2012-re elhatárolt prémium összege, mely a prémium feladat nem teljesülése miatt nem lett kifizetve:

2.760.000,- Ft

2011 évben kifizetett prémiumból visszafizetésre került:

18

690.000,- Ft


2012-ben az ügyvezető részére kifizetett bruttó bére:

8.050.000,- Ft

prémium előleg kifizetés nem történt, elhatárolt prémium összege:

3.220.000,- Ft

Felügyelő Bizottság tagjainak járandósága:

2011. évben 2012. évben

3.310.000,- Ft 3.360.000,- Ft

Az üzleti évben az ügyvezető részére nem folyósítottunk előleget, kölcsönt. A korábbi vezető tisztségviselőkkel szemben nyugdíjfizetési kötelezettség nem áll fenn.

27. Értékcsökkenési leírás Megnevezés

2011. 12. 31.

2012. 12. 31.

Változás

Index

Terv szerinti écs. Leírás

39.786

33.423

6.363

84,0 %

Használatba vételkor elsz. Écs.

18.377

13.267

-5.110

72,2 %

Összesen:

58.163

46.690

-11.473

80,3%

2011. 12. 31.

2012. 12. 31.

Változás

Index

0

0

0

1.147

7.804

6.657

680,4 %

1.504.791

1.518.443

13.652

100,9 %

Követelések elszámolt ért.vesztése

25.344

38.710

13.366

152,7 %

Adók, illetékek hozzájárulások

50.409

52.056

1.647

101,3 %

120.507

62.690

-57.817

52,0 %

1.646

8.795

7.149

53,4 %

1.703.844

1.688.498

-15.346

99,1 %

28. Egyéb ráfordítások Megnevezés Ért.Immat.jav. TE. Könyv sz. értéke Kés.kamat, bírság, káresemény Ért.követelés nyilv.tart.sz.értéke

Céltartalék Különféle egyéb ráfordítások Összesen:

19


29. Pénzügyi tevékenység eredménye Pénzügyi műveletek bevételei Megnevezés

2011. 12. 31.

2012. 12. 31.

Változás

Index

11.163

17.300

6.137

154,0 %

Beruh.hitel kamatjóváírás

3

0

-3

Árfolyamnyereség

9

7

-2

78,0 %

11.175

17.307

6.132

155,0 %

Forgóe.között kim.pénze.kamata

Összesen:

Pénzügyi műveletek ráfordításai Megnevezés

2011. 12. 31.

2012. 12. 31.

Változás

Index

205

0

-205

0,0 %

Árfolyamveszteség

1.454

5

-1.449

0,3 %

Összesen:

1.659

5

-1.654

0,3 %

Beruházási hitel kamata

Pénzügyi műveletek eredménye

2011. 12. 31.

2012. 12. 31.

Változás

Index

9.516

17.302

7.786

181,8 %

30. Rendkívüli tevékenység eredménye 2012. évben Cégünknek nem volt rendkívüli tevékenységből származó eredménye. 31. A pénzügyi helyzet értékelése A pénzügyi helyzetet a likviditási mutatók, az adósságállományra, a vagyoni helyzetre valamint a jövedelmezőségre vonatkozó számítások alapján jellemezhetjük: 2011.12.31.

2012.12.31.

Pénzállomány 371.622 Likviditási mutató I. = ———————— = ———--— = 1,39 Rövid lejáratú köt. 268.167

453.298 ——--—— = 1,67 271.905

Pénzáll. + köv. 501.177 Likviditási mutató II. = ———————— = ———-— =1,87 Rövid lejáratú köt. 268.167

703.024 ——--—-— = 2,59 271.905

20


Likviditási ráta

Forgóeszközök 512.009 = ————————— = ——-—--— =1.91 Rövid lejáratú köt. 268.167

707.480 ———---— = 2,60 271.905

Eladósodottság

Kötelezettségek 268.167 = ————————— = ——---—— =54,89 % Saját tőke 488.589

271.905 ———--— =38,86 % 699.669

Tőkeerősség

Saját tőke 488.589 = ————————— = ———--— =53,67 % Források összesen 910.348

699.669 ——--— = 64,09 % 1.091.669

Kötelezett.-követel. 130.737 Nettó eladósodottság = ———————— = —-—-—— = 26,75% Saját tőke 488.589

22.179 —--——-— = 3,17 % 699.669

Adózott eredmény -5,836 = ———————— = —---——— =-1,19 % Saját tőke 488.589

211.080 ——---—— = 30,17 % 699.669

Adózott eredmény -5,836 Árbevétel-arányos = ———————— = ———--— = -0,29 % adózott eredmény Értékesítés árbev. 2.007.461

211.080 ———--—- = 10,84 % 1.947.559

Adózott eredmény -5.836 = ———————— = ———--— = -0,64 % Összes eszköz 910.348

211.080 ——--—-— = 19,34 % 1.091.669

Sajáttőke-arányos adózott eredmény

Eszközarányos adózott eredmény

Saját tőke 488.589 Befektetett eszköz = ———————— = ——--—— =137,65 % fedezettsége Befekt. eszközök 354.955

699.669 —-——--— = 184,90% 378.395

32. Az immateriális javak és tárgyi eszközök alakulása Az 1. sz. melléklet szemlélteti az immateriális javak és tárgyi eszközök értékében bekövetkezett változásokat. A tárgyi eszközök és immateriális javak főkönyvi szám miatti átsorolására a már korábban is említett egységes számlatükör bevezetés miatt került sor.

21


33. A társasági adó levezetése Növeli

Csökkenti

Adózás előtti eredmény

220.523

Elhatárolt veszteség

0

Értékcsökkenési leírás elszámolása

46.690

40.812

Nyilvántartásból kivezetett eszközök nettó értéke Terven felüli értékcsökkenés

56

Fejlesztési tartalék képzett összege

80.300

Bírság miatt

674

Térítés nélkül kapott szolgáltatás Képzett céltartalék

62.690

115.507

Követelés értékvesztés

38.810

16.384

Elengedett követelés Behajthatatlan követelés

22.007

Nem a vállalkozás érdekében felmerült költség Támogatás Módosító tételek összesen

148.920

Módosított adóalap

275.010 94.433

10 % Adó

9.443

Jövedelem-minimum meghatározása: Bevételek Közvetített szolgáltatások Korrigált összes bevétel Jövedelem minimum szerinti adóalap Jövedelem minimum adóalapból számított 10 % adó

3.690.590 -1.221 3.689.369 73.787 7.379

A módosított adóalap magasabb, mint a jövedelem-minimum alapján meghatározott adóalap, ezért ezzel a módszerrel határozzuk meg a fizetendő társasági adót. Tájékoztató adatok

34. A beszámoló aláírására jogosult(ak): Kovács Balázs

cím: 1145 Budapest Korong u. 34. 1. ajtó

22


35. Közszolgáltatási tevékenység A cég teljes árbevételének 97,5 %-a származik a közszolgáltatásokból vagyis 1.897.725 eFt. Az összes elszámolt költség 97,4 %-a a közszolgáltatásokat terheli. A közszolgáltatásból származó üzemi eredmény -76 MFt. A tervfelülvizsgálat bevétele a tárgyévben jelentősen, 2011. évhez képest 60 %-kal csökkent. Ugyanakkor szakmai szempontból ez egy magas szakmai felkészültséget igénylő tevékenység, az erre kialakított szervezet bérköltsége jelentős, így a tárgyévi árbevétel csökkenés mellett ennek üzemi vesztesége 15 MFt. 36. Kapott támogatások A Társaság nem kapott támogatásokat.

37. Kutatás és kísérleti fejlesztés A társaság ilyen tevékenységet nem végzett.

38. Adózásra vonatkozó nyilatkozat Az adóhatóság a vonatkozó adójogszabályokban foglalt határidőn belül bármikor vizsgálhatja a könyveket és nyilvántartásokat és pótlólagos adót vagy bírságot állapíthat meg. A Társaság vezetőségének nincs tudomása olyan körülményről, amelyből a Társaságnak ilyen címen jelentős kötelezettsége származhat.

Budapest, 2013. március 26.

…………………………..……….. FŐKÉTÜSZ Kft.

23

FŐKÉTÜSZ Fővárosi Kéményseprőipari Kft. A 2012. december 31-i éves beszámoló kiegészítő melléklete Minden adat e Ft-ban értendő, amennyiben nincs másképp jelölve 1. számú melléklet Bruttó érték Értékcsökkenés

Tárgyieszköz mozgástábla Nyitó bruttó érték

Növekedés, átsorolás

Fkv-i szám Csökkenés, átsorolás átsorolás m. változás

Befejezett alapítás-átszervezés

0

Befejezetlen immat.javak

0

3 262

Vásárolt szoftver

85 357

5 547

7 694

Kisért. vásárolt szoftver

17 628

1 303

8 965

2 944

360 029

Használatba vett szellemi termék Saját használatú épület Idegen ingatlanon végzett beruházás Termelő gépek, berendezések Kisért. termelő gép, berendezés Egyéb jármű Irodai, igazgatási berendezés Kisért. irodai, igazgatási berendezés Egyéb állatok Beruházás Végösszeg:

Záró bruttó érték

Écs. Nyitó écs. növekedés

Fkv-i szám Écs. átsorolás csökkenés m.változás

Záró écs.

Nettó érték Nyitó nettó Záró nettó könyv könyv szerinti szerinti érték érték

0

0

0

0

0

3 262

0

0

0

3 262

15 900

82 698

85 018

5 881

1 862

15 844

76 917

339

5 781

6 104

3 868

21 167

17 628

1 303

6 104

3 868

21 167

0

0

-13 798

735

-2 624

3 133

1 788

-7 966

735

-3 780

5 832

1 156

23 973

0

384 002

62 280

6 187

0

68 467

297 749

315 535

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

154 222

8 602

0

162 824

136 349

13 875

0

150 224

17 873

12 600

14 504

4 559

1 656

17 407

14 504

4 559

1 656

17 407

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

137 247

13 929

7 140

144 036

125 314

7 437

7 141

125 610

11 933

18 426

55 890

5 660

2 204

59 346

55 890

5 660

2 204

59 346

0

0

25

25

25

0

0

56 723

2 856

0

0

1 516

2 856

88 226

874 999

500 141

515 383

335 242

359 616

25 1 516

58 063

835 383

127 842

0

24

46 690

0

31 448

FŐKÉTÜSZ Fővárosi Kéményseprőipari Kft. A 2012. december 31-i éves beszámoló kiegészítő melléklete Minden adat e Ft-ban értendő, amennyiben nincs másképp jelölve 2. számú melléklet Eredmény megoszlása közszolgáltató és egyéb tevékenységek között Egyéb nem közszolgáltatási tevékenység Megnevezés

Közszolgált. tevékenység 1.

Árbevétel Anyagköltség Igénybe vett szolg. Személyi jell. ráford. Ért. csökk. leírás Egyéb közvetlenül elsz. anyag Faktorálási különbözet Közvetlenül elsz. össz.: Fedezeti összeg I. Üzemi ált. ktg. Szűkített önköltség Fedezeti összeg II. Közp. ir. ált. ktg. Teljes önköltség Egyéb és rendkívüli ráford. Ktg. és egyéb ráford. összesen Üzemi eredmény Egyéb és pü. műv. bevételek -

ebből pótdíj

1 897 725 52 633 144 603 971 116 23 584 75 924 1 267 860 629 865 104 581 1 372 441 525 284 436 414 1 808 855 165 608 1 974 463 -76 738 292 643

Tervfelülvizsgálat

Bérbeadási tevékenység

Üdülés

Összesen

2.

3.

4.

2+3+4

7 106 803 13 726

14 529 -7 423 1 198 15 727 -8 621 5 001 20 729 1 898 22 626 -15 520 3 354

Mindösszesen

1+2+3+4

41 720

1 008

49 834

1 947 559

6 366 8 972 1 031

473 652 1 329 735

16 369 25 351 1 350 17 719 24 001 5 634 23 354 2 138 25 492 16 228 3 778

3 189 -2 181 263 3 452 -2 444 1 098 4 550 417 4 966 -3 958 736

6 839 10 427 15 055 1 766 0 0 34 087 15 747 2 812 36 899 12 935 11 733 48 632 4 452 53 084 -3 250 7 868

59 472 155 030 986 171 25 350 0 75 924 1 301 947 645 612 107 393 1 409 340 538 219 448 147 1 857 487 170 060 2 027 547 -79 988 300 511

128.256

Adózás előtti eredmény

220 523

25

FŐKÉTÜSZ Fővárosi Kéményseprőipari Kft. A 2012. december 31-i éves beszámoló kiegészítő melléklete Minden adat e Ft-ban értendő, amennyiben nincs másképp jelölve

3. sz. melléklet

Cash-flow kimutatás

Előző év eFt

Szokásos tevékenységből származó pénzeszközI. változás ( 1-13. sorok ) 1 Adózás előtti eredmény

Tárgyév eFt

77 993

151 806

+

9 593

220 523

2 Elszámolt amortizáció

+

58 163

46 690

3 Elszámolt értékvesztés és visszaírás

+

0

0

4 Céltartalék képzés és felhasználás különbözete

-

120 507

-52 817

5 Befektetett eszközök értékesítésének eredménye

+

0

0

6 Szállítói kötelezettség változása

+

21 199

34 921

7 Egyéb rövidlejáratú kötelezettség változása

-

7 721

-31 183

8 Passzív időbeli elhatárolások változása

+

-37 832

19 320

9 Vevőkövetelés változása

-

11 003

-132 829

10 Forgóeszközök ( vevő és pénzeszköz nélkül ) változása

+

-59 650

19 034

11 Aktív időbeli elhatárolások változása

+

-37 282

37 590

12 Fizetett adó ( nyereség után )

-

-15 429

-9 443

-

0

0

13 Fizetett osztalék, részesedés Befektetési tevékenységből származó pénzeszközII. változás ( 14-16. sorok ) 14 Befektetett eszközök beszerzése

-59 190

-71 063

-

-59 387

-71 119

+

197

56

16 Kapott osztalék, részesedés Pénzügyi műveletekből származó pénzeszközIII. változás ( 17-27. sorok ) 17 Részvénykibocsátás bevétele ( tőkebevonás ) Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 18 kibocsátásának bevétele 19 Hitel és kölcsön felvétele Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és bankbetétek törl., 20 megszünt., beváltása 21 Véglegesen kapott pénzeszköz

+

0

0

-21 455

933

0

0

0

0

0

0

0

0

+

0

0

22 Részvénybevonás, tőkekivonás ( tőkeleszállítás ) Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 23 visszafizetése 24 Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett 25 bankbetétek 26 Véglegesen átadott pénzeszköz, pótbefizetés Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú 27 kötelezettség változása IV. Pénzeszközök változása ( I+II+III. sorok )

-

0

0

0

0

0

0

-2 600

933

-18 855

0

0

0

-2 652

81 676

15 Befektetett eszközök eladása, selejtezése

+ + + +

+ +/+/-

Nyitó pénzeszköz

371 622

Záró pénzeszköz

453 298

26

FŐKÉTÜSZ Fővárosi Kéményseprőipari Korlátolt Felelősségű Társaság. Kiegészítő melléklet a évi éves beszámolóhoz

Recommend Documents