Fizetési Szokások Európában – 2016 EOS Csoport Magyarország With head and heart in finance
Tartalomjegyzék 1. 2. 3. 4.
Áttekintés Összefoglaló Fizetési gyakorlatok Együttműködés külső kintlévőség-kezelő vállalatokkal
2
Fizetési Szokások Európában – Magyarország © EOS, 2016
Áttekintés
Az eredmények összegzése
Hosszabb fizetési határidő mellett is kevésbé pontosan fizetnek az ügyfelek, mint az elmúlt évben A múlt évhez viszonyítva a magyar cégek által kibocsátott számlák fizetési határideje az előző évhez képest átlagosan hét nappal hosszabb, de a pontos fizetések aránya így is csökkent. A határidőt betartó kifizetések aránya csökkent, nőtt viszont a behajthatatlan kintlevőségek aránya (2015: 3%, 2016: 5%) (ld.13). Ez a fizetési magatartás enyhén negatív tendenciának felel meg. A magyar ügyfelek átlagos fizetési késedelme két nappal nőtt tavalyhoz képest. Míg a lakossági ügyfelek esetén a cégek továbbra is optimistán látják a jövőt, a vállalati ügyfelekkel szemben a megkérdezettek szkeptikusabbak a tavalyi évhez képest, ami a fizetési magatartás jövőbeni alakulását illeti (ld. 20). A fizetési késedelemért 2015-höz képest gyakrabban felelnek likviditási nehézségek és magasabb kamatköltségek (ld. 21). A munkanélküliséget – bár a lakossági ügyfelek között továbbra is ez a fizetési késedelem elsődleges oka - a magyar cégek az előző évhez és a többi kelet-európai országhoz képest egyre ritkábban tekintik a fizetési folyamat késlekedése okának (ld. 19). A fizetési késedelem okaként a vállalati ügyfelek továbbra is az ideiglenes likviditási problémákat nevezik meg. Több cég kezdeményezett együttműködést külső kintlévőség-kezelő cégekkel. A közös munka előnyeit a magyar cégek számára mindenekelőtt a likviditás biztosítása jelenti (ld. 25).
4
Fizetési Szokások Európában – Magyarország © EOS, 2016
Áttekintés
A felmérés módszertana
Módszer
CATI
A tanulmány felvételének időtartama
2016.02.03. – 03.31.
Esetek száma
200
Az interjú időtartama
Szektor
Éves árbevétel*
15 perc Kereskedelem
74
Ipar
79
Szolgáltatások
47
5 millió és 10 millió € között
96
10 millió és 25 millió € között
62
több, mint 25 millió €
41
Súlyozás
Az adott véletlenszerű minta a szektor és a bevétel szerint, súlyozás nélkül
*Csak a bevételi adatok láthatók, a teljes mérleg válaszai nincsenek megadva
5
Fizetési Szokások Európában – Magyarország © EOS, 2016
Országok áttekintése I. – Kelet-Európa
Fizetési gyakorlatok kulcsindikátorai Kelet-Európában ÖSSZESEN 2016 2015
KELET
RU
PL
SK
BG
RO
GR
HU
HR
2016
2015
2016
2015
2016
2015
2016
2015
2016
2015
2016
2015
2016
2015
2016
2015
2016
B2C:
15
10
14
9
14
9
17
10
11
14
9
6
10
6
18
13
16
7
17
B2B:
60
59
61
59
60
57
66
59
65
60
61
54
68
66
54
58
70
59
50
B2C/B2B*:
26
31
25
32
26
34
18
32
25
27
30
41
23
29
29
30
14
35
34
B2C:
28
26
30
28
32
30
26
25
29
27
23
23
33
31
39
37
30
25
26
B2B:
40
38
42
40
40
41
37
35
42
40
41
38
41
39
53
51
41
33
42
B2C/B2B*:
36
34
38
36
38
37
33
32
38
36
36
33
39
37
48
47
38
31
36
B2C:
79
79
77
77
77
75
80
80
72
74
77
78
75
76
75
74
77
81
79
B2B:
76
77
73
75
73
74
77
77
73
74
70
72
72
75
72
74
74
76
77
B2C/B2B*:
77
78
74
75
74
74
78
78
73
74
72
74
73
75
73
74
75
77
78
B2C:
17
17
19
19
19
21
17
16
22
22
17
19
21
21
20
21
19
16
18
Késedelmes kifizetések B2B:
21
20
23
22
23
22
20
19
23
22
26
24
24
22
24
22
21
21
20
B2C/B2B*:
20
19
22
21
22
22
19
18
22
22
23
23
23
21
23
22
21
20
19
B2C:
4
3
4
4
4
4
3
4
6
4
5
3
4
3
5
5
4
3
3
B2B:
3
3
4
4
4
4
3
4
4
3
4
4
4
4
4
4
5
3
3
B2C/B2B*:
3
3
4
4
4
4
3
4
5
3
4
3
4
4
5
4
5
3
3
Ügyfélszerkezet
Átlagos fizetési határidő: napokban kifejezve
Határidőn belül kifizetett követelések
Nem kifizetett kintlévőségek
%-ban megadott adatok; B2C és B2B középértékek
6
Fizetési Szokások Európában – Magyarország © EOS, 2016
Országok áttekintése II. – Kelet-Európa
Fizetési gyakorlatok kulcsindikátorai Kelet-Európában ÖSSZESEN
Külső szolgáltatók bevonása (kizárólag és belső lebonyolítással együtt) Növekedési potenciál becslése* (az előző évhez képest)
KELET
RU
PL
SK
BG
GR
HU
HR
2016
2015
2016
2015
2016
2015
2016
2015
2016
2015
2016
2015
2016
2015
2016
2015
2016
2015
2016
B2C:
41
38
38
34
30
35
33
22
49
42
36
33
32
27
37
26
53
49
35
B2B:
46
41
44
37
40
31
48
40
48
47
43
40
43
32
34
28
51
41
44
változatlan tendencia
változatlan tendencia
pozitív tendencia
változatlan tendencia
változatlan tendencia
%-ban megadott adatok; *saját növekedési lehetőségeik szerint vizsgált vállalatok értékelése
7
RO
Fizetési Szokások Európában – Magyarország © EOS, 2016
változatlan tendencia
kevésbé pozitív tendencia
változatlan tendencia
enyhén pozitív tendencia
-
Országok áttekintése I. – Nyugat-Európa
Fizetési gyakorlatok kulcsindikátorai Nyugat-Európában ÖSSZESEN
NYUGAT
DE
AT
BE
UK
ES
FR
2016
2015
2016
2015
2016
2015
2016
2015
2016
2015
2016
2015
2016
2015
2016
2015
B2C:
15
10
16
11
2
2
12
14
19
14
17
13
22
10
22
13
B2B:
60
59
58
59
59
59
57
55
62
60
58
56
57
65
55
60
B2C/B2B*:
26
31
27
30
39
39
31
32
20
27
26
32
22
26
23
27
B2C:
28
26
26
24
16
15
23
24
28
24
29
25
31
33
26
24
B2B:
40
38
37
35
26
26
35
34
39
36
38
34
45
45
38
36
B2C/B2B*:
36
34
32
23
23
31
30
35
32
35
31
40
42
34
32
B2C:
79
79
82
82
86
87
83
81
79
82
78
80
85
84
80
80
B2B:
76
77
80
80
82
82
81
81
79
79
76
79
80
81
80
79
B2C/B2B*:
77
78
80
81
83
83
82
81
79
80
77
79
82
81
80
80
B2C:
17
17
16
15
12
11
14
15
18
15
19
16
13
13
18
16
Késedelmes kifizetések B2B:
21
20
18
17
17
17
17
16
18
18
21
18
17
16
18
17
B2C/B2B*:
20
19
17
16
16
15
16
16
18
17
20
17
15
16
18
17
B2C:
4
3
3
3
2
2
2
3
3
3
3
4
2
3
3
4
B2B:
3
3
3
3
1
1
2
3
4
3
3
3
3
3
2
4
B2C/B2B*:
3
3
3
3
1
2
2
3
4
3
3
3
3
3
3
4
Ügyfélszerkezet
Átlagos fizetési határidő: napokban kifejezve
Határidőn belül kifizetett követelések
Ki nem fizetett követelések
33
%-ban megadott adatok; B2C és B2B középértékek
8
Fizetési Szokások Európában – Magyarország © EOS, 2016
Ország szerinti áttekintés II – Nyugat
Jelzőszámok a nyugat-európai fizetési magatartásról ÖSSZESEN
Együttműködés külső szolgáltatóval (kizárólag és belső lebonyolítással együtt) Növekedési potenciál becslése* (az előző évhez képest)
NYUGAT
DE
AT
BE
ES
FR
2016
2015
2016
2015
2016
2015
2016
2015
2016
2015
2016
2015
2016
2015
2016
2015
B2C:
41
38
44
43
47
46
50
52
53
42
39
40
34
43
41
39
B2B:
46
41
48
47
45
41
50
53
50
48
40
38
47
47
57
53
változatlan tendencia
változatlan tendencia
kevésbé pozitív tendencia
kevésbé pozitív tendencia
%-ban megadott adatok; *saját növekedési lehetőségeik szerint vizsgált vállalatok értékelése
9
UK
Fizetési Szokások Európában – Magyarország © EOS, 2016
tendencia pozitív
pozitív tendencia
tendencia kevésbé pozitív
tendencia pozitív
Összefoglaló
A magyar számlák fizetési határideje az előző évhez képest hosszabb lett, a számlák 5%-át nem fizetik ki Beérkezett fizetések
Fizetési határidők
KeletEurópa*
77 (77) 74 (73)
B2C (n=60/616)
30 nap (25)
30 nap (28)
Pontos
B2B (n=168/1.377)
41 nap (33)
42 nap (40)
Késedelmes
Összesen
38 nap (31)
38 nap (36)
Fizetési határidőt késedelmes fizetés esetén meghaladó idő
19 nap (17)
42
belső külső kombinált nincs szabványosított folyamat kintlevőségek behajtására nincsenek adatok
Összesen PÜ CÜ
3 3 2116
Nemfizető 2015 76 81
3 20
Fizetési magatartás tendenciái
18 2016
PÜ CÜ
33
2016
27
1
B2C (n=60)
5
10
42
2015 10
42
B2B(n=168)
18 27
14 31
B2C (n=617)
18 31
15 32
B2B (n=1.274)
21 28
19 31
n=60 n=168
35
22 6 2015 26 10 58 15 23 26
Adatok %-ban:
KeletEurópa*
jelentősen/valamivel rosszabb
Fizetési Szokások Európában – Magyarország © EOS, 2016
valamivel/jelentősen jobb
eltérés a 100%-tól = nincs adat; nincs eltérés a fizetési magatartásban; Adatok %-ban:
*Kelet-Európa = Oroszország, Lengyelország, Szlovákia, Horvátország, Bulgária, Románia, Görögország, Magyarország;
10
5
77 PÜ n=60, CÜ n=168 Adatok: %-ban; az érték zárójelben = érték Kelet-Európa*
27 49
21
2119 2016 2016 5 4
21 nap (21)
Adatok: átlagos értékek, az érték zárójelben = 2015-ös értékek
Külső szolgáltatók alkalmazása Kintlévőség-kezelés
(74)
75
Fizetési gyakorlatok
Megállapított fizetési határidők
A magyar cégek meghosszabbították a fizetési határidőket – három céges ügyfél közül kettő 40 napos vagy annál hosszabb határidő után fizet HU Középérték napokban
30
Összközépérték napokban
(25)
Kelet-Európa
41
(33)
(28)
38 (31) 33 63
52 13 6
15 7 7 n=
42
(40)
55
49
38 (36)
15
20
42
18
20 36
35
22
22
11 9
12
53 32
24
5 5 4
51
12
38
35
6 24
271
2016
2015
2016
2015
2016
2015
2016
2015
60
82
168
187
616
575
1 377
1 271
B2C
B2B
Eltérés 100%-hoz képest = nincs adat
12
30
Fizetési Szokások Európában – Magyarország © EOS, 2016
B2C
B2B
40+ nap 30-39 nap 20-29 nap 10-19 nap 0-9 nap
Fizetési pontosság és hajlandóság
Kelet-Európában négy számlából hármat időben fizetnek – a fizetési késedelem ill. ki nem fizetett számlák aránya enyhe növekedést mutat Kelet Európa
HU 2016
75
2015
77
(összes üzletág)
5
74
22
4
20
3
75
21
4
76
20
4
76
19
5
21
Összesen
Kereskedelem n=83
Ipar
n=88
Szolgáltatások n=57
13
72
Fizetési Szokások Európában – Magyarország © EOS, 2016
23
5
határidőn belül késve nemfizetés
Késedelmes, nem kifizetett számlák aránya
Különösen lakossági ügyfelek között és a szolgáltatások területén nő a késedelmes fizetések és a kifizetetlen számlák aránya HU
Kelet Európa Összesen
Összesen
26% (25%)
26% (23%)
14
B2C n=60/82
23%
(19%)
B2C n=616/575
23% (23%)
B2B n=168/187
26%
(24%)
B2B n=1 377/1 274
27% (26%)
Kereskedelem n=83/105
24%
(22%)
Ipar n=88/93
24%
(22%)
Szolgáltatások n=57/71
28%
(24%)
Fizetési Szokások Európában – Magyarország © EOS, 2016
Késedelmes napok átlagos száma
A fizetési határidőt túllépő kifizetések aránya és a késedelem mértéke is enyhén emelkedett az előző évhez képest A számlák kiegyenlítése a fizetési határidő lejártát KÖVETŐEN, napokban megadva HU
Kelet Európa Összesen
Összesen
19 nap (17 nap)
15
21 nap (21 nap)
B2C n=60/82
18 nap
(15 nap)
B2C n=616/575
18 nap
(18 nap)
B2B n=168/187
20 nap
(18 nap)
B2B n=1 377/1 271
23 nap
(23 nap)
Kereskedelem n=83/105
19 nap
(16 nap)
Ipar n=88/93
18 nap
(17 nap)
Szolgáltatások n=57/71
22 nap
(19 nap)
Fizetési Szokások Európában – Magyarország © EOS, 2016
A negatív fizetési hajlandóság és a késdelem okai vállalati ügyfelek esetén
A likviditási problémák és saját ügyfeleik késedelmes fizetései a céges ügyfelek negatív fizetési hajlandóságának legfőbb okai
Aktuális gazdasági helyzet Fizetésképtelenség
Formai hibák Reklamáció
Műszaki okok
Szállítói hitelek kihasználása (29%)
Kintlévőségek saját ügyfeleknél Ideiglenes likviditási probléma (34%)
Professzionalizmus hiánya a számlák feldolgozásánál Szándékos nem fizetés
16
Fizetési Szokások Európában – Magyarország © EOS, 2016
(48%)
A negatív fizetési hajlandóság leggyakoribb okai vállalati ügyfelek esetén
A tavalyi évhez képest Magyarországon ritkábban vezethető vissza a nemfizetés és a késedelem likviditási problémákra HU
Kelet-Európa 48
Ideiglenes likviditási problémák
55
32
23
27
22
23
18
22
19
24
16
28
18 14 17 11 n=168/187
17
35
29
Saját megrendelés helyzete
Professzionalizmus hiánya a számlák feldolgozásánál
38
33
Szállítói hitelek kihasználása
Fizetésképtelenség
54
34
Kintlévőség saját ügyfeleknél
Aktuális gazdasági helyzet
51
Fizetési Szokások Európában – Magyarország © EOS, 2016
21 19 17 13 n=1 379/1 274
2016 2015
A lakossági ügyfelek negatív fizetési hajlandóságának és késedelmének okai
A lakossági ügyfelek leggyakrabban a munkanélküliség és a likviditási problémák miatt késnek a fizetéssel vagy nem teljesítik azt
Munkanélküliség Eladósodás/magáncsőd
(35%)
(30%)
Ideiglenes likviditási problémák Szándékos nem fizetés/csalás (fraud)
Feledékenység (28%) A szolgáltatással kapcsolatos panasz
Aktuális gazdasági helyet
18
Fizetési Szokások Európában – Magyarország © EOS, 2016
(35%)
A negatív fizetési hajlandóság leggyakoribb okai lakossági ügyfelek esetén
Tavalyhoz képest csökkent a munkanélküliség miatti nemfizetések aránya
HU
Kelet-Európa 35
Munkanélküliség
38 33
31
27
30
Eladósodás/magáncsőd
35
26
30
28
Feledékenység
26
24
Gazdasági helyzet Szándékos nem fizetés/ csalás (fraud)
28
20
25
21
26
18
20
13 13 10 n=60/82
19
51
35
Ideiglenes likviditási problémák
A szolgáltatással kapcsolatos panasz
49
Fizetési Szokások Európában – Magyarország © EOS, 2016
15 8 9 n=617/578
2016 2015
A fizetési gyakorlatok jövőbeli tendenciái
A lakossági ügyfelek fizetési magatartásával kapcsolatban a megkérdezettek több mint 40%-a vár javulást az elkövetkezendő 2 évben Kelet Európa
HU
42
27
31
32
50
48
47
18
14
18
15
21
19
42
54
48
31
45
47
43
10
10
2016
2015
2016
2015
2016
2015
2016
2015
B2C n=60
B2C n=82
B2B n=168
B2B n=187
B2C n=617
B2C n=578
B2B n=1 379
B2B n=1 274
A fizetési hajlandóság valamivel/jelentősen javul
20
28
31
Fizetési Szokások Európában – Magyarország © EOS, 2016
A fizetési hajlandóság nem változik
A fizetési hajlandóság valamivel/jelentősen romlik
A fizetéshalasztás által okozott problémák
A fizetési késedelem következményeként a cégek leggyakrabban likviditási nehézségeket, profitkiesést és magasabb kamatköltségeket neveznek meg HU
Kelet-Európa 38
Likviditási problémák
32
36 35
30
24
26
13
Nem hoznak létre új munkahelyeket
21
39
26
Magasabb kamatköltségek
A cég létét fenyegető helyzet
33
37
Kiesett profit
Beruházások visszaesése
35
15
12
18
12
14
7 4
14 7
6
8
n=200/200
n=1 598/1 397
Fizetési Szokások Európában – Magyarország © EOS, 2016
2016 2015
A kintlévőség-kezelés hét legfőbb jövőbeli kihívása
Egyre több vállalat gondolja úgy, hogy javítania kell a kintlévőség-kezelés folyamatán HU 29
Az ügyfelek fizetési hajlandóságának javítása
20
23
20
17
19
Kintlévőség-kezelési folyamat javítása
20
18
24
19 28
16
27
15
25
16
27
14
12
12
12
n=200/200
22
23
20
20
Költségmegtakarítás
34
23
Ügyfelek ellenőrzése/felügyelete
Következetesség/szigor
32
27
Hitel és hitelképességellenőrzés A jelenlegi helyzet fenntartása
Kelet-Európa
Fizetési Szokások Európában – Magyarország © EOS, 2016
n=1 600/1 400
Együttműködés külső kintlévőség-kezelő szolgáltatókkal
Kintlévőség-kezelés folyamata
Különösen az iparban nőtt meg a kintlévőség-kezelő vállalatot alkalmazók aránya Kereskedelem
Ipar 32
23 50
B2C
B2B
n=26
n=57
23
2015 58
25 15 21
B2B
n=19
n=69
24
külső
1
3
8
2015
8
58 50
3
3
25 14
kombinált
B2B
n=15
n=42
13 6
31
2015 29
56
3
13 4
63
4
28
14
16
13
nincs szabványosított eljárásuk a kintlévőségek behajtására
Fizetési Szokások Európában – Magyarország © EOS, 2016
B2C
20
10
60 2016
19
29
belső
38 2016
B2C
40
37
39
4 23
34
32
28
2016
27
22
19
53
Szolgáltatások
25
32
Nem tudja/nincs adat
A hét legfőbb ok külső kintlévőség-kezelő szolgáltató alkalmazására
A külső szolgáltatókkal való együttműködés elsősorban a pénzforgalom biztosítását szolgálja HU HU 27 18
42 49
B2C
B2B
n=60
n=168
22 26
2015 35
27
31
58
5 0 6 10
15
Ügyvéd/adósságbehajtó cég megbízása a követelések bíróságon történő érvényesítése céljából Ügyvéd/adósságbehajtó cég általi kezelés hatékonyabb lesz (magasabb sikerarány Időmegtakarítás/tehermentesítés
23 26
kombinált belső külső nincs szabványosított folyamatunk nem tudja, nincs adat
25
38 35
Külső szolgáltatók szakértelme, kompetenciája
33
2016
43
Pénzforgalom biztosítása
Fizetési Szokások Európában – Magyarország © EOS, 2016
Költségmegtakarítás A külső szolgáltatóknak több mozgástere van
35 32 28 28 25 26 18 23 26 19 28 n=101/726
Magyarország Kelet-Európa
Köszönöm a figyelmet! With head and heart in finance
