Financiële positie en Algemene toelichting
1.
Uitgangspunten bij samenstelling van de begroting 2010 - 2013
Planning & Controlcyclus Zoals gebruikelijk zijn de sectordirecteuren en het hoofd van de stafafdeling begin van dit jaar schriftelijk geïnformeerd over de planning & control-cyclus van de jaarrekening 2008, de begroting 2010 - 2013 en de bestuursrapportages 2009. Deze planning & control-cyclus is ter informatie als ingekomen stuk geagendeerd in de commissie Inwonerszaken d.d. 17 maart 2009. Hiermee is invulling gegeven aan de financiële verordening waarbij in artikel 4 lid 1 is bepaald dat het college de raad informeert welke uitgangspunten worden gehanteerd bij de samenstelling van de begroting en meerjarenraming. Bestaand beleid De ramingen dienen te zijn gebaseerd op bestaand beleid. Hiermee wordt bedoeld dat er uitdrukkelijk geen nieuwe en of uitbreiding van taken in de begroting zijn geraamd oftewel een beleidsarme begroting. Beleidsmaatregelen die zijn genomen bij de vaststelling van de begroting 2009 (tariefsverhogingen e.d.) zijn wel opgenomen. Areaaluitbreiding Uiteraard en voorzover van toepassing is de areaaluitbreiding wel geraamd. Prijs- en loonniveau - Nota’s werken door derden Als rekenbasis is het prijsniveau per 1 januari 2009 aanhouden. Dit bedrag is maximaal verhoogd met + 2% in verband met de te verwachten prijsontwikkeling. Voor de jaren 2011 tot en met 2013 is deze gesteld op: + 1 %. - Personeel De personeelssterkte per 1 januari 2009 inclusief de bij begroting 2009 gehonoreerde uitbreiding alsmede het loonniveau per die datum en de te verwachten verhogingen die voortvloeien uit de CAO zijn meegenomen in de raming. Uiteraard en voor zover van toepassing zijn de normale periodieke verhogingen opgenomen. Informatie aan raad In een besloten raadsbrede commissievergadering d.d. 6 mei 2009 is uw raad door het college mondeling geïnformeerd over de financiële ontwikkelingen van dat moment. Dit naar aanleiding van afspraken die het rijk heeft gemaakt met de VNG met betrekking tot de algemene uitkering. Daarnaast zijn mededelingen gedaan over de op dat moment zijnde negatieve autonome ontwikkelingen.
Gemeente Staphorst
Financiële positie
Pagina 9
2. Kadernota 2009 Conform de planning & controlcyclus zou begin juni een kadernota 2009 worden gepresenteerd. Bij de aanbieding van deze begroting is al uiteen gezet dat hier geen invulling aan kon worden gegeven. Uw raad heeft zich in de vergadering van de raad d.d. 30 juni over uitgesproken.
3. Meerjarenbegroting 2010 - 2013 Bij de samenstelling van de meerjarenbegroting zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd: Uitgangspunten • nieuw beleid (voor zover bekend) is doorgerekend • septembercirculaire verwerkt in begroting en meerjarenraming • prijsinflatie 2010: + 2 % en vanaf 2011: + 1 % jaarlijks cumulatief • aantal inwoners + 75 per jaar • aantal woningen + 25 per jaar • algemene uitkering op basis van de circulaire van het Ministerie van BZK • beheerplannen conform de vastgestelde nota’s
4. Septembercirculaire 2009 De septembercirculaire 2009 bevat diverse aanpassingen in de verdeelsleutels. Dit levert per saldo een plus op. De ervaring van het afgelopen jaar heeft geleerd dat de toename uit het gemeentefonds op basis van de circulaire in de praktijk tegen blijkt te vallen. Dit doet zich met name voor bij een krimpende economie. Om die reden is besloten dat het eventuele nadeel van de circulaire wel wordt meegenomen maar een eventuele plus niet wordt ingeboekt. Dit voordeel (zo die er al is) komt tot uitdrukking in de volgende begroting. In de aanbieding is geciteerd uit de septembercirculaire. Aanvullend nog een citaat die illustreert dat de financiële zorgen groot zijn: “Zelfs wanneer er na de crisis weer wordt teruggekeerd naar een economische groei van 2%, treedt er geen verbetering op van het overheidssaldo en blijft het tekort boven de toegestane norm van 3 % BBP. Dit sombere vooruitzicht noopt tot forse aanvullende maatregelen om de overheidsfinanciën weer op orde te krijgen richting evenwicht”.
5. Beschikbaarstelling kredieten in begrotingsvergadering Tot 2008 was het gebruik dat in de begrotingsvergaderingen besluiten genomen werden voor het beschikbaar stellen van vervangingskredieten. Bij de vaststelling van de begroting 2008 is dit uitgebreid met voorbereidingskredieten. In de vergadering van 5 februari 2008 is de uitvoering van de dualisering aan de orde geweest. Besloten is uit het oogpunt van doelmatig werken welke kredieten zich lenen om in de begrotingsvergadering vast stellen. Hierbij zijn de volgende criteria vastgesteld: Voorwaarden beschikbaarstelling kredieten in begrotingsvergadering : 1e vervangingsinvesteringen Wordt al uitvoering aan gegeven. Gemeente Staphorst
Financiële positie
Pagina 10
2e een volgende fase/jaarschijf van een door de raad vastgesteld plan Vb.: Bij de 1e fase of 1e jaarschijf wordt wel een voorstel aan de raad gedaan. 3e renovaties woonomgeving/speelplaatsen tot een bedrag van: € 100.000 Voorwaarden: - draagvlak bij betrokkenen; - plan wordt ter informatie/inzage op commissiekamer gelegd; - eerst na mededeling portefeuillehouder in commissie wordt overgegaan tot gunning/uitvoering. e 4 kleine bouwkundige aanpassingen tot een bedrag van € 30.000 Voorwaarden: - plan wordt ter informatie/inzage op commissiekamer gelegd; - eerst na mededeling portefeuillehouder in commissie wordt overgegaan tot gunning/uitvoering. e 5 opstellen plannen en of onderzoeken Deze vormen de basis van de door het college te ontwikkelen voorstellen. V.b.: klimaatbeleid e 6 sterk uitvoeringsgerichte onderwerpen tot € 30.000 V.b.: maatregelen waterplan Voorgesteld wordt aan het bovenstaande uitvoering te geven. Inmiddels is een voorstel naar uw raad gegaan waarbij o.a. deze regeling in de financiële verordening ex. art. 212 van de Gemeentewet is opgenomen. Volgens de planning zal dit voorstel worden geagendeerd in de vergadering van uw raad d.d. 27 oktober. Omdat op het moment dat wij dit schrijven bovenstaande nog niet is vastgesteld is deze regeling hier nog volledig beschreven.
6.
Overige financiële toelichting
Stand en verloop van de reserves en voorzieningen Conform de besluitvorming van uw raad d.d. 4 juli 2006 met betrekking tot de uitvoering van de nota reserves & voorzieningen zijn in deze begroting verwerkt. Samenvattend: a. reserves In totaal zal op begrotingsbasis de reservepositie over 2010 – 2013 met ruim € 7,7 milj. verminderen; van € 36,0 milj. naar € 28,3 milj. Specificatie: - algemene reserves minus: € 4,1 milj. - bestemmingsreserves minus: € 3,6 milj. Toelichting: Het bestemmen van de reserves volkhuisvesting, verkeersontsluiting en onderhoud gem. gebouwen ter dekking van de combischool Rouveen en wegvallen storting van dividendopbrengst Rendo voor uitvoering gem. rioleringsplan heeft geen vermindering tot gevolg. Zodra de school in gebruik is genomen zal dat wel het geval zijn. Omdat hierover nog geen besluit is genomen maakt de eventuele onttrekking hier geen deel van uit.
Gemeente Staphorst
Financiële positie
Pagina 11
Op basis van de meerjarenbegroting en meerjareninvesteringslijst zal de reservepositie zich als volgt ontwikkelen: 1-1-2010 € 36,0 milj. 1-1-2011 € 33,5 milj. 1-1-2012 € 32,2 milj. 1-1-2013 € 29,9 milj. 1-1-2014 € 28,3 milj. b. voorzieningen Op basis van de meerjarenbegroting en meerjareninvesteringslijst zullen de voorzieningen zich als volgt ontwikkelen: 1-1-2010 € 0,9 milj. 1-1-2011 € 1,0 milj. 1-1-2012 € 1,0 milj. 1-1-2013 € 1,0 milj. 1-1-2014 € 1,0 milj.
Financiering a. kort uitgezet geld Op basis van de meerjarenbegroting en meerjareninvesteringslijst zal het saldo van kort uitgezet geld zich als volgt ontwikkelen: 1-1-2010 € 7,5 milj. 1-1-2011 € 2,5 milj. (tekort) (afname m.n. door MCR en ov. investeringen) 1-1-2012 € 5,0 milj. (tekort) (toename door aflossing zero-couponbelegging) 1-1-2013 € 0 milj. (afn. door inv. en toen. door afl. Rabo Global Titan Fund en 15 jrg. lening BNG; N.V. Rendo). 1-1-2014 € 0 milj.
b. lang uitgezet geld Op basis van de meerjarenbegroting en meerjareninvesteringslijst zal het saldo van lang uitgezet geld (financiële vaste activa) zich als volgt ontwikkelen: 1-1-2010 € 19,6 milj. 1-1-2011 € 19,6 milj. 1-1-2012 € 15,7 milj. (vervallen in 2011 Zero couponbelegging: € 3,8 mln.) 1-1-2013 € 10,0 milj. (vervallen in 2012 Rabo Global Titans Fund: € 2,5 mln.) (vervallen in 2012 lening BNG;N.V. Rendo: € 3 mln.) 1-1-2014 € 9,8 milj. c. opgenomen lang geld Op basis van de overeenkomsten zal het saldo van lang opgenomen geld zich als volgt ontwikkelen: 1-1-2010 € 7,0 milj. 1-1-2011 € 5,4 milj. 1-1-2012 € 4,4 milj. 1-1-2013 € 3,4 milj. 1-1-2014 € 2,7 milj.
Gemeente Staphorst
Financiële positie
Pagina 12
- Arbeidskosten gerelateerde verplichtingen De voorschriften bepalen dat er geen voorzieningen worden getroffen voor jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een vergelijkbaar volume zoals pensioen- en wachtgeldverplichtingen. De reden hiervoor is dat dergelijke verplichtingen in de begroting zijn verwerkt; ze vervolgens opnemen in de balans zou dubbelop zijn. Wel moet er aandacht aan worden besteed. We volstaan met het noemen van de verplichtingen en de verwachte ontwikkeling tot en met 2012. Het gaat om de kosten van vakantiegeld en niet verbruikte verlofdagen
a. Vakantiegeld 2010 : € 288.500 2011 : € 294.250 2012 : € 300.135 2013 : € 306.135 Toelichting: Basis vormt de begroting 2010. Daarbij is het gereserveerde deel over de periode juni t/m december berekend. Vervolgens is er voor de volgende jaren telkens 2% bijgeteld. Dit in verband met de periodieke- en premieverhogingen. b. Niet verbruikte verlofdagen. Werknemers (bij een fte) kunnen maximaal 80 uur laten overschrijven naar een volgend jaar. Het saldo op 31 december 2008 van iedereen heb ik bij elkaar opgeteld, m.u.v. de langdurig zieken. Vervolgens zijn de gemiddelde loonkosten per uur van de hele organisatie berekend. Het saldo van de niet gebruikte verlofuren is dan € 150.407,--. - Combischool Rouveen In de begroting zijn dekkingsmiddelen (€ 140.000) gereserveerd voor de bouw van de multi functionele combischool (MCR) te Rouveen. Deze middelen zullen in 2010 niet worden benut. De nota waardering en afschrijving schrijft namelijk voor dat de kapitaallasten eerst mogen worden toegerekend in de maand van ingebruikname. De middelen zullen worden toegevoegd aan de reserve zonder bestemming. - OZB-heffingsmaatstaf Vanaf 2009 wordt de OZB-heffing berekend naar een percentage van de waarde van de onroerende zaak. Daarvoor was een eenheid van € 2.500 de maatstaf voor de berekening. Door deze wijziging van het rekentarief wordt verwacht dat dit het inzicht voor de belastingplichtigen verbetert.
Gemeente Staphorst
Financiële positie
Pagina 13
