Financieel verslag 2015 Stichting Polderhuis Museum Westkapelle Westkapelle
Pagina 1 van 19
Inhoud Balans per 31 december 2015 Staat van ontvangsten en uitgaven Algemene toelichting Toelichting op de balans Specificaties Overzicht materiële vaste activa Bijlage Verslag bestuur
Verslag bestuur Het verslag van het bestuur is opgenomen in de bijlage
Pagina 2 van 19
31-dec-15 € €
31-dec-14 € €
Materiële vaste activa Bouwkosten Expositie/inrichting Inventaris Exploitatie
331.007 0 65.340 0
Voorraden
349.793 4.411 76.534 0 396.347
430.738
7.682
11.689
Vorderingen Debiteuren Belastingen Overige vorderingen
2.681 0 1.506
Liquide middelen
374 0 3.065 4.187
3.439
59.515 467.731
53.080 498.946
-25.193 301.539 276.345
-28.141 320.875 292.734
Stichtingsvermogen Reserves Subsidies Voorzieningen Voorziening groot onderhoud
18.600
15.000 18.600
15.000
Langlopende schulden Lening bankier Starteffecten Overige leningen
149.964 9.683 0
155.795 9.683 1.666 159.647
Kortlopende schulden Bankier Crediteuren Belastingen Overige schulden
0 3.570 2.488 7.081
13.139 467.731 0
167.144 0 4.148 3.453 16.467
Pagina 3 van 19
24.068 498.946 0
Staat van ontvangsten en uitgaven €
2015
€
€
2014
€
Opbrengsten Diversen opbrengsten Vrijval voorziening Omzet
Kosten Kostprijs van de omzet Personeelskosten Huisvestingskosten Inventariskosten Kantoorkosten Verkoopkosten Algemene kosten Rentelasten Afschrijvingen Cultuur
7.286 29.804 188.666 225.756
44.675 74.415 36.130 8.915 9.573 10.300 0 7.418 38.976 -7.594
4.556 63.527 195.544 263.627
55.663 64.084 36.252 4.841 8.881 11.057 61 8.686 70.637 2.127
222.808 2.948
Pagina 4 van 19
262.289 1.338
Algemene toelichting
Algemeen Activiteiten De stichting exploiteert een museum Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen Het financieel verslag is opgesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde verslaggevingregels. Het financieel verslag is opgesteld in euro’s. Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij een andere waarderingsgrondslag is vermeld. Vergelijking met voorgaand jaar De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar. Materiële vaste activa Overige vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingprijs plus bijkomende kosten onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de geschatte economische levensduur of lagere bedrijfswaarde. Voorraden Voorraden worden gewaardeerd op kostprijs waarbij rekening wordt gehouden met incourantheid van de goederen. Voor incourantheid wordt een voorziening op de voorraad in mindering gebracht. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd op nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid. Liquide middelen Onder de liquide middelen zijn opgenomen kas- en banktegoeden. Indien er een schuld bestaat bij de bankier wordt deze opgenomen onder de kortlopende schulden. Egalisatie subsidie De egalisatiereserve wordt gevormd voor de ontvangen subsidies voor de bouw van een het museum in het geheel. De voorziening zal vrijvallen ten gunste van de exploitatie in de jaren na ingebruikname van het museum. De termijn van vrijval is gelijk zijn aan de afschrijvingstermijn van de activa waar de subsidie betrekking op heeft. Voorzieningen Tevens is een voorziening gevormd voor groot onderhoud aan het bedrijfsgebouw. De voorziening is opgebouwd aan de hand van een inschatting van periodiek groot onderhoud rekening houdend met gewenste egalisatie van deze kosten. Langlopende schulden De langlopende schulden worden gewaardeerd op kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag verminderd met aflossingen. Grondslagen voor bepaling van het resultaat Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De resultaten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd; verliezen reeds zodra zij voorzienbaar zijn. Subsidies, worden in het resultaat verantwoord zodra het waarschijnlijk is dat de desbetreffende subsidies zullen worden ontvangen. Kosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan5 het waarop zij Pagina van verslagjaar 19
betrekking hebben. Afschrijvingen De afschrijvingen op overige vaste activa wordt afgeschreven op basis van de verkrijgingprijs. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte economische levensduur.
Pagina 6 van 19
Toelichting op de balans
Materiële vaste activa Het verloop van de materiële vaste activa kan als volgt worden weergegeven: Verbouwing Inrichting Inventaris ExploitatieTotaal 01-01-15 Aanschafwaarde Afschrijvingen
Mutaties verslagjaar Investeringen Afschrijvingen
31-12-15 Aanschafwaarde Afschrijvingen
569.656 219.863 349.793
346.138 341.727 4.411
169.627 93.093 76.534
29.144 29.144 0
1.114.565 683.827 430.738
0 18.786 -18.786
0 4.411 -4.411
4.585 15.779 -11.194
0 0 0
4.585 38.976 -34.391
569.656 238.649 331.007
346.138 346.138 0
174.212 108.872 65.340
29.144 29.144 0
1.119.150 722.803 396.347
3-4%
10%
20%
20%
Afschrijvingspercentage
Voorraden De voorraden kunnen als volgt worden gespecificeerd: 2015 € Voorraad winkel Voorziening incourante voorraad Voorraad emballage Voorraad horeca
2014 €
16.487 -10.550 250 1.495 7.682
18.865 -9.250 250 1.824 11.689
Op de voorraad winkel is een voorziening wegens incourantheid in mindering gebracht. Debiteuren 2015 € Debiteuren Voorziening debiteuren
2014 €
2.681
374
2.681
374
Pagina 7 van 19
Belastingen 2015 €
2014 €
omzetbelasting pensioenpremie
0 0 0
0 0 0
Overige vorderingen De overige vorderingen kunnen als volgt worden gespecificeerd: 2015 € Diversen Energiebelasting Nog te factureren r/c Stichting Beheer Museum Collectie Polderhuis Westkapelle Te ontvangen rente
2014 €
483 935
1.721 1.000
88 0 1.506
88 256 3.065
Stichtingsvermogen Het stichtingsvermogen kan als volgt worden gespecificeerd: 2015 € Stand 1 januari Resultaat boekjaar
2014 €
-28.141 2.948 -25.193
-29.479 1.338 -28.141
Egalisatie subiside De egalisatie van de ontvangen subsidies: 2015 € Stand 1 januari Dotatie verslagjaar Vrijval verslagjaar Stand 31 december
2014 €
320.875 10.468 -29.804 301.539
De ontvangen subsidies zijn op de volgende bladzijde gespecificeerd.
Pagina 8 van 19
381.602 2.800 -63.527 320.875
Specificatie subsidies: 1 Euregio Scheldemond 2 Subsidie Vitaal Platteland 3 Subsidie SFMO 4 Provincie Zeeland inzake gehandicaptenvoorziening 5 Bouwfonds Nederlandse Gemeenten 6 Rabobank Foundation 7 Gemeente Veere 8 VSB Fonds 9 Prins Bernhard Cultuurfonds 10 Airco 11 Memorys to share 12 Brug 13 Energie 14 Kamerveiling vrijval Stand per Toegezegdin jaren 31-12-14 € € € 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18
349.766 138.000 158.823 10.000 30.000 15.000 56.722 10.000 7.500 56.667 20.258 36.136 14.500 5.044 9.202 12.248 2.800 9.908 942.574
50 50 50 50 50 50 50 50 50 20 5 10 5 5 5 5 5 5
15 Senior Kamerveiling 2013 16 Subsidie provincie/anoniem 17 Dontatie ontmoetingsruimte 18 subsidies 2015
vrijval €
29.921 78.750 95.907 5.933 17.800 8.900 33.654 5.933 4.450 7.653 0 17.035 0 2.017 3.682 6.998 2.240 9.908 330.782
Stand per 31-12-14 €
6.995 2.760 3.176 200 600 300 1.134 200 150 2.833 0 3.614 0 1.009 1.840 2.450 560 1.982 29.804
22.926 75.990 92.731 5.733 17.200 8.600 32.520 5.733 4.300 4.820 0 13.422 0 1.008 1.841 4.549 2.240 7.926 301.539
Voorziening groot onderhoud
2015 € Stand 1 januari dotatie vrijval Stand 31 december
2014 €
15.000 3.600 0 18.600
Pagina 9 van 19
13.200 3.600 -1.800 15.000
Lening bankier Hieronder is opgenomen een lening met de Rabobank. 2015 € Stand 1 januari Aflossingen Nieuwe lening Stand 31 december
2014 €
155.795 -5.831
160.805 -5.010
149.964
155.795
Lichteffecten Hieronder is opgenomen een lening met derden. 2015 € Stand 1 januari Toename kwijtscheldingen Aflossingen Stand 31 december
2014 €
9.683
9.683
9.683
9.683
Lening Westerbeke Hieronder is opgenomen een lening met derden. 2015 € Stand 1 januari Toename Aflossingen Stand 31 december
2014 €
1.666 -1.666 0
4.167 -2.501 1.666
Belastingen en premies Hieronder zijn opgenomen: 2015 € Loonheffing Omzetbelasting PH&C
2014 €
1.052 518 918 2.488
Pagina 10 van 19
1.248 810 1.395 3.453
Overige schulden De overige schulden kunnen als volgt worden gespecificeerd: 2015 €
2014 €
Diversen 1.143 Loon 194 Vakantiegeldverplichting 4.744 Leveranciers 1.000 Subsidie onderwijs /Subsidie Cultuurprijs/donatie volgend boekjaar Vakantiedagenverplichting Pm 7.081
Pagina 11 van 19
500 977 2.664 1.218 11.108 Pm 16.467
Toelichting op de staat van ontvangsten en uitgaven
Diversen 2015 € Giften, donaties en kwijtschelding stareffecten Kern met pit
2014 €
6.143 1.143
4.556 0
7.286
4.556
Omzet 2015 € Omzet kaartverkoop Omzet horeca Omzet winkel Omzet diversen
2014 €
58.409 88.044 40.213 2.000 188.666
62.778 81.411 49.355 2.000 195.544
Kostprijs verkopen
2015 € Kostprijs kaartverkoop Kostprijs horeca Kostprijs winkel Kostprijs diversen
2014 €
0 22.000 22.675 0 44.675
Pagina 12 van 19
0 19.013 36.650 0 55.663
Marge horeca in euro's Marge horeca in procenten
66.044
62.398
75,01%
76,65%
77,00% 76,65%
1=
2015
2= progno
2014
76,50%
76,00% 1 2
75,50% 75,01% 75,00%
74,50%
74,00% 1
2
Pagina 13 van 19
Marge winkel in euro's Marge winkel in procenten
1=
2015
2=
2014
17.538
12.705
43,61%
25,74%
45,00%
40,00%
35,00%
30,00%
25,00%
1 2
20,00%
15,00%
10,00%
5,00%
0,00% 1
2
Personeelskosten
2015 € Bruto loon Vakantiegeld Sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelskosten
2014 €
52.702 6.842 9.008 2.732 3.131
45.722 3.738 8.765 2.389 3.470
74.415
64.084
Pagina 14 van 19
Huisvestingskosten
2015 € Pacht Energiekosten Onderhoud gebouw Vaste lasten en verzekeringen Abonnementen Dotatie voorziening groot onderhoud Schoonmaakkosten Overige huisvestingskosten
2014 €
13.200 6.387 2.124 7.525 1.993 3.600 1.301
12.999 9.321 930 7.659 1.766 1.800 1.777 0 36.252
36.130 Inventariskosten
2015 € Kleine inventaris Onderhoud inventaris Huur inventaris
2014 €
1.652 1.929 5.334 8.915
228 1.892 2.721 4.841
Kantoorkosten
2015 € Kantoorbenodigdheden Porti Telefoonkosten Verzekering bestuur Overige
2014 €
2.367 2.240 1.578 800 2.588 9.573
2.426 2.162 1.497 677 2.119 8.881
Verkoopkosten
2015 € Reclame, promotie, advertenties etc PR regionaal PR landelijk Voorzienig incourante voorraad Webshop Drukwerk Overige kosten
2014 €
713 4.975 2.604 1.800 86 0 122
632 4.834 3.404 1.500 163 82 442
10.300
11.057
Pagina 15 van 19
Algemene kosten
2015 €
Overige algemene kosten
2014 €
0 0
61 61
Afschrijvingen
2015 € Afschrijving bouw Afschrijving inrichting Afschrijving inventaris
2014 €
18.786 4.411 15.845 39.042
18.786 34.524 17.327 70.637
Rente 2015 € Rente kosten bankier en overige schulden
2014 €
7.418
8.686
7.418
8.686
Pagina 16 van 19
Cultuur
" -" is positieve bijdrage aan exploitatie
2015 €
Vrijwilligers/bedrijfsvoering Polderhuisblad Blokjes Zangavonden Jeugd Heiploeg Zomer evenementen Vuurtorens Overig
2014 €
3.030 -778 -472 -941 0 -6.504 -404 -14.671 13.146 -7.594
3.933 -351 -472 -192 349 -66 -1.035 0 -39 2.127
Bedrijfsvoering
2015 € Representatie Breuk Eigen gebruik Dank je wel Reiskosten Onkosten Diversen
2014 €
860 126 1.545 271 228 0 0 3.030
1.400 151 1.425 10 922 25 0 3.933
Polderhuisblad
2015 € Opbrengst abonnementen Opbrengst advertenties Drukkosten Bezorgkosten Diversen
2014 €
-396 -2.955 2.448 125
-351 -2.775 2.650 125
-778
-351
Blokjes
2015 € Opbrengsten Kosten
2014 €
-472 -472
Pagina 17 van 19
-472 0 -472
Zangavonden
2015 € Opbrengsten Kosten
2014 €
-941
-192 0 -192
-941
Jeugd
2015 €
2014 €
Opbrengsten Kosten
349 349
0
Heiploeg
2015 € Opbrengsten Kosten
2014 €
-6.550 46 -6.504
-607 541 -66
Zomer evenementen
2015 € Opbrengsten Kosten
2014 €
-4.736 4.332 -404
Pagina 18 van 19
-2.753 1.718 -1.035
Vuurtorens
2015 € Opbrengsten entree Opbrengsten subsidie Kosten Expositiekosten Verbouwingskosten Inventariskosten PR Diversen
2014 €
-20.071 -6.500 897 1.886 5.776 2.235 787 319 -14.671
0
Overig
2015 €
Werkgroep museum Opbrengsten werkgroep museum Digitalisering Opbrengsten digitalisering Kosten wisselexposities Opbrengsten wisselexposities Kosten veromme voruut Opbrengsten veromme voruut Overig Opbrengst onderwijs Kosten onderwijs Opbrengst nieuwe initiatieven Kosten nieuwe initiatieven
2014 €
2.931 0 515 0 2.752 -776 0 0 509 0 207 -2.907 9.915 13.146
2.229 -654 384 -350 794 -900 12.862 -12.862 -318 -1.576 1.511 -3.663 2.504 -39
Werknemers Gedurende 2015 zijn bij de Stichting 3 werknemers werkzaam afgerond naar FTE . Bij de stichting zijn geen werknemers werkzaam in het buitenland.
Westkapelle, … ………………………………
Pagina 19 van 19
