FINANCIEEL JAARVERSLAG NOC * NSF. Financieel jaarverslag 2012 NOC * NSF. Vastgesteld in de Algemene Vergadering in de vergadering van 14 mei 2013

Financieel jaarverslag 2012 NOC * NSF

FINANCIEEL JAARVERSLAG NOC * NSF 2012

Vastgesteld in de Algemene Vergadering in de vergadering van 14 mei 2013.

Arnhem, 24 april 2013

Vereniging Nederlands Olympisch Comité * Nederlandse Sport Federatie Papendallaan 60 6816 VD Arnhem KVK 09059703

Pagina 1 / 73


INHOUDSOPGAVE

blz.

1.

JAARVERSLAG

3

1.1

Profiel

4

1.2.0 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 1.2.6 1.2.7 1.2.8 1.2.9 1.2.10 1.2.11 1.2.12 1.2.13 1.2.14

1.2

Vooraf 2012: een uniek jaar 100 jaar NOC Ontwikkelingen binnen de vereniging Kerntaak Behartiging Belangen Leden Kerntaak Topsport Kerntaak Sportontwikkeling Kerntaak Marketing Kerntaak Verdelen Middelen Kerntaak Staftaken Overige taken NOC*NSF Financiële informatie Doorkijk naar 2013 Corporate governance Verantwoordingsverklaring

Bestuurs- en directieverslag

5 5 5 7 8 9 11 13 15 16 17 18 19 22 23 25

2.

JAARREKENING

28

Geconsolideerde jaarrekening

28 29 30 30 31 32 33 34 35 35 36 37 38 38 39 50 51 60 60 61

2.1

2.1.1 2.1.2

Geconsolideerde balans per 31 december 2012 Geconsolideerde staat van baten en lasten over 2012

2.1.2.1 2.1.2.2 2.1.2.3 2.1.2.4

Categoriale indeling Functionele indeling Doelstellingsindeling Financieringsindeling

2.1.3 2.1.4

Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2012 Toelichting

2.1.4.1 2.1.4.2 2.1.4.3 2.1.4.4 2.1.4.5 2.1.4.6 2.1.4.7 2.1.4.8 2.1.4.9 2.1.4.10 2.1.4.11

Algemeen Toegepaste standaarden en algemene grondslagen Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht Toelichting op posten in de balans Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Toelichting op posten van de staat van baten en lasten Toelichting op het kasstroomoverzicht Transacties met verbonden partijen Kengetallen

2.2

Enkelvoudige jaarrekening

2.2.1 2.2.2

Balans per 31 december 2012 Staat van baten en lasten over 2012

2.2.2.1 2.2.2.2

Categoriale indeling Functionele indeling

2.2.3 2.2.4

Kasstroomoverzicht over 2012 Toelichting

2.2.4.1 2.2.4.2 2.2.4.3

Algemeen Toelichting op posten van de balans Toelichting op posten van de staat van baten en lasten

3.

3.1 3.2 3.3

4.

4.1

62 63 64 64 65 66 67 67 68 68

OVERIGE GEGEVENS

69 69 69 70

BIJLAGEN

71 71

Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Overzicht (neven)functies bestuursleden en directie

Pagina 2 / 73


1.

JAARVERSLAG

Pagina 3 / 73


1.1

Profiel Algemeen De Vereniging Nederlands Olympisch Comité* Nederlandse Sport Federatie (NOC*NSF) is de bundeling van de georganiseerde sport in Nederland. De 92 aangesloten landelijke sportorganisaties vertegenwoordigen samen ongeveer 27.000 verenigingen met in totaal ruim 4,7 miljoen georganiseerde sporters. Naam en zetel De Vereniging draagt de naam: Nederlands Olympisch Comité * Nederlandse Sport Federatie. Zij heeft haar zetel te Arnhem. Doelstelling Volgens artikel 3.b van de statuten heeft NOC*NSF ten doel: - het bevorderen dat zoveel mogelijk inwoners van Nederland naar eigen keuze op verantwoorde wijze sport kunnen beoefenen, dan wel daarbij betrokken kunnen zijn; - het uitdragen van de betekenis van de sport voor de maatschappij; - het behartigen van de belangen van haar leden; het uitdragen en bevorderen van de Olympische Beweging en haar doelstellingen in overeenstemming met de door het Internationaal Olympisch Comité vastgestelde en vast te stellen regelingen. Missie Sport inspireert en verbindt. Sport levert een belangrijke bijdrage aan de ontwikkeling van de samenleving en ieder individu. Vanuit deze kracht van sport wil NOC*NSF als Nationaal Olympisch Comité en als dé Nederlandse belangenorganisatie van de georganiseerde sport, de sport in Nederland op Olympisch niveau brengen. Visie NOC*NSF is de federatie van sportbonden die samen staan voor een open, gezonde, aantrekkelijke, pluriforme en verantwoordelijke sportbranche die toegankelijk is voor iedere Nederlander. NOC*NSF realiseert haar doelstellingen door gerichte ondersteuning, onderlinge samenwerking en belangenbehartiging van de aangesloten sportbonden. NOC*NSF zorgt voor de uitzending van topteams naar Olympische en Paralympische (Jeugd)Spelen en voor een ambitieus topsportprogramma. NOC*NSF draagt als expertisecentrum bij aan de kwaliteit van de sport en vertegenwoordigt de Nederlandse sport nationaal en internationaal in diverse samenwerkingsrelaties. Waarden Kernwaarden voor NOC*NSF zijn (intern): * verbindend leiderschap * laten schitteren * betrouwbare partner * standvastig

Olympische kernwaarden voor NOC*NSF zijn (extern): * excelleren * respect * vriendschap

Pagina 4 / 73


1.2

Bestuurs- en directieverslag

1.2.0

Vooraf Het inhoudelijk jaarverslag en het financiële jaarverslag over 2012 zijn in vergaande mate geïntegreerd. Enerzijds omdat inhoud en financiën aan elkaar zijn verbonden, anderzijds omdat de eisen aan de jaarverslaggeving (Richtlijn 650, eisen CBF) dit in toenemende mate vereisen. Het inhoudelijke deel bestaat uit: - Verslag van de belangrijkste uitgevoerde activiteiten en behaalde resultaten, met het vastgestelde jaarplan 2012 als grondslag - Specifieke verantwoording(seisen) door bestuur en directie. Het jaarverslag is opgebouwd langs de ordening van de vastgestelde kerntaken van NOC*NSF. Vanuit deze kerntaken geeft NOC*NSF vanuit haar rol invulling en uitvoering aan de Sportagenda, het Olympisch Plan 2028 en haar specifieke opdracht als Nationaal Olympisch Comité. Naast dit formele jaarverslag zal NOC*NSF tevens een journalistieke terugblik op 2012 in digitaal magazinevorm uitgeven.

1.2.1

2012: een uniek jaar Het jaar 2012 was zeer bijzonder. Het 100-jarig jubileum van het Nederlands Olympisch Comité, de Olympische en Paralympische Spelen in onze achtertuin en de totstandkoming van de nieuwe Sportagenda 2016 vielen samen. Tussendoor was er ook nog sprake van een nieuw kabinet en regeerakkoord, met invloed op de sport en het sportbeleid in Nederland. De combinatie van deze dominante thema’s heeft in 2012 een grote claim gelegd op de tijd, beschikbaarheid en inzet van veel bestuurders, medewerkers en vrijwillige functionarissen van zowel NOC*NSF als sportbonden. Terugkijkend mogen we concluderen dat dit de genoemde investering waard is geweest: we hebben gezamenlijk in 2012 iets fantastisch neergezet! Sportagenda 2013-2016: Sport inspireert Nederland in de mondiale top-10 en verhoging van de sportparticipatie naar 75%. In een extra Algemene Vergadering op 24 januari is de Sportagenda 2013-2016 ‘Sport inspireert’ met overgrote meerderheid vastgesteld. De eerste uitwerkingen van deze Sportagenda, bestaande uit het Bestedingsplan, Richtlijnen Bestedingsplan en de Optimalisatie Governance Verdelen Middelen zijn vervolgens in de Algemene Vergaderingen van 15 mei en 20 november unaniem vastgesteld. Daarmee is het gehele fundament neergelegd voor de uitvoering van de Sportagenda 2016 door sportbonden, NOC*NSF en diverse andere partijen vanaf 2013. Olympische en Paralympische Spelen – Londen 2012 In het land dat grondlegger is geweest van veel takken van sport vonden de afgelopen zomer de 27e Olympische en de 14e Paralympische Spelen plaats. De Britse hoofdstad Londen toonde zich een bijzonder vriendelijke gastheer van wat IOC-president Jacques Rogge ‘happy and glorious Games’ noemde. Tijdens de Olympische Spelen wist Nederland in totaal 20 medailles (6 goud, 6 zilver, 8 brons) te behalen. Daarmee werd de doelstelling van 17 medailles (aantal medailles in 2008 + 1) ruimschoots overtroffen en e werd de 13 plaats in de medaillespiegel behaald. Olympische titels waren er voor: Epke Zonderland - Gymnastiek Nationaal team - Hockey Marianne Vos - Wielrennen Dorian van Rijsselberghe - Zeilen Ranomi Kromowidjojo - Zwemmen Ranomi Kromowidjojo - Zwemmen

Pagina 5 / 73

Rek mannen Dames Wegwedstrijd vrouwen RS:X (windsurfen) 50m vrije slag vrouwen 100m vrije slag vrouwen


Tijdens de Paralympische Spelen reikte Nederland tot de 10e plaats in het medailleklassement. Zowel deze positie als het aantal van 39 medailles (10 goud, 10 zilver, 19 brons) betekende een enorme verbetering ten opzichte van de Spelen in 2008. De eveneens grote toename in media-aandacht in Nederland stemde tot tevredenheid. Paralympische titels waren er voor: Marlou van Rhijn - Atletiek Kelly van Zon - Tafeltennis Esther Vergeer - Rolstoeltennis Marjolein Buis/Esther Vergeer - Rolstoeltennis Kathrin Goeken/Kim van Dijk - Wielrennen Hessels/Rossen/Van de Veen - Zeilen - Zwemmen Michael Schoenmaker Marc Evers - Zwemmen Lisette Teunissen - Zwemmen Mirjam de Koning-Peper - Zwemmen

200 m vrouwen T44 Enkelspel vrouwen klasse 7 Enkelspel vrouwen Dubbelspel vrouwen Tijdrit tandem vrouwen Sonar 50m schoolslag mannen SB3 100m rugslag mannen S14 50m rugslag vrouwen S4 50m vrije slag vrouwen S6

Van de gehele Olympische en Paralympische operatie, zowel het sportieve als niet-sportieve deel, is door NOC*NSF een uitgebreide evaluatie gehouden. Het rapport is in zijn geheel opvraagbaar en in samengevatte vorm beschikbaar: www.nocnsf.nl/london2012/evaluatierapport Regeerakkoord kabinet Rutte II ‘Het kabinet onderschrijft de ambitie om de Nederlandse sport op Olympisch niveau te brengen, zonder de Olympische Spelen naar Nederland te willen halen’. Deze boodschap in het regeerakkoord zorgde voor gemengde gevoelens. Teleurstelling, verrassing, maar ook begrip voor de argumenten liepen door elkaar. Daar waar we conform het Olympisch Plan 2028 in 2016 een afweging zouden maken voor het al of niet ontwikkelen van een bid, werd bij de totstandkoming van het nieuwe kabinet anders besloten. Het regeerakkoord kent echter ook tal van positieve aangrijpingspunten, die (blijven) passen bij onze ambitie om de sport in Nederland op Olympisch niveau te brengen. Het regeerakkoord bevestigt het belang van sport voor de ontwikkeling van sociale samenhang en vaardigheden, het bevorderen van de gezondheid en de inrichting van de openbare ruimte. Het kabinet streeft daarbij naar uitbreiding van het aantal gymuren in het primair onderwijs, omarmt de waarde (economisch en imago) van topsportevenementen in Nederland en wil werk maken van extra kansspelinkomsten t.b.v. de sport. Als gevolg van het regeerakkoord is eind 2012 besloten om de alliantie Olympisch Vuur en de Program Office OP2028 op te heffen per 1 januari 2013 (zie ook verder in het jaarverslag).

Pagina 6 / 73


1.2.2

100 jaar NOC In het kader van het 100-jarig jubileum van het Nederlands Olympisch Comité heeft een groot aantal festiviteiten en acties plaatsgevonden. In het jubileumjaar is de website www.noc100.nl gelanceerd, dat een overzicht biedt van de collectie Olympisch sporterfgoed dat sinds de oprichting in 1912 is opgebouwd. In het Holland Heineken Huis, tijdens het jubileumdiner en de Papendal Sport Parade werden 10 panelen getoond met de hoogtepunten in en de bestuurlijke geschiedenis van de afgelopen 100 jaar. De opbrengst van de diverse acties die in het kader van ‘100 jaar NOC’ hebben plaatsgevonden zijn ten goede gekomen aan het Jeugdsportfonds. In totaal is een bedrag van € 83.000 gerealiseerd, waarmee het Jeugdsportfonds 333 kinderen een jaar lang in staat kan stellen om te sporten. Sport Dinner en Sport Conventie, 20 april Enschede Deze twee activiteiten luidden de Nationale Sport Week 2012 in. De conventie stond in het teken van ‘Sport en Jeugd’. Hier werd het eerste deel van de genoemde opbrengst gerealiseerd voor het Jeugdsportfonds (€ 45.000). Medaillegala, 29 mei Den Haag Tijdens dit feest stonden de sporters en met name de gouden medaillewinnaars uit de 100-jarige Nederlandse Olympische geschiedenis centraal. Dit gala is verwerkt in twee ‘TV-show specials’ die werden uitgezonden in juli. TV-serie Road to London IDTV maakte in de aanloop naar Londen een serie van vijf televisieprogramma’s. Omroep Max zond de programma’s uit in de week voor de opening van de Olympische Spelen. Jubileum postzegels PostNL heeft in opdracht van NOC*NSF een heus collectors item ontwikkeld: 10 postzegels met daarop gouden medailles en succesvolle Nederlandse Olympische sporten afgebeeld.

Jubileumdiner, 11 september Amsterdam Exact 100 jaar na oprichting werd op de oprichtingslocatie in Grand Hotel Krasnapolsky het jubileumdiner georganiseerd onder andere in aanwezigheid van het bestuur en management van NOC*NSF, voorzitters van de Olympische sportbonden, oud Chef de Missions, huidige en voormalige Nederlandse IOC-leden. De rijke bestuurlijke historie van NOC*NSF stond deze avond centraal. Papendal Sport Parade, 3 november Het grote jubileumfeest, de Papendal Sport Parade was een groot succes. Ondanks het slechte weer werd het publieksevenement door ruim 5.000 bezoekers bezocht. Nagenoeg alle sportbonden leverden een bijdrage in de vorm van sprekers, clinics en demonstraties. Mede door de aanwezigheid van ZKH de Prins van Oranje, IOC-voorzitter Jacques Rogge, Epke Zonderland en ruimtevaarder André Kuipers was het voor de bezoekers een speciale ervaring. Tijdens de Papendal Sport Parade werd het boek ‘100 jaar Nederland op de Olympische Spelen’ gepresenteerd en door ZKH de Prins van Oranje en IOC voorzitter Jacques Rogge in ontvangst genomen, gesigneerd en daarna ter veiling aangeboden. 21 Journalisten (be)schreven vanuit verschillende invalshoeken belangrijke en opzienbarende momenten uit 100 jaar Nederlandse Olympische sport. IOC Congres, 25 t/m 27 november, Amsterdam Sluitstuk van het 100-jarig jubileum was het IOC-congres in Amsterdam, Het congres droeg het thema ‘Olympism: empowerd by you(th) and education’. Zo’n 400 internationale gasten en 100 Nederlanders namen deel aan dit congres. Daarmee droeg het congres bij aan de positionering van Nederland en NOC*NSF in de internationale Olympische Beweging en het IOC.

Pagina 7 / 73


1.2.3

Ontwikkelingen binnen de vereniging Leden(tal)ontwikkeling binnen de vereniging In 2012 zijn Nederland Lacrosse en Sportvisserij Nederland toegelaten als leden van NOC*NSF. Daarmee komt het aantal aangesloten sportbonden op 76. Het ledental van de bij NOC*NSF aangesloten sportbonden[Bron: Ledencijfers NOC*NSF 2011] kende een toename van 46.522, een stijging van 1,0 procent. Het totaal aantal leden van de bij NOC*NSF aangesloten sportbonden komt hiermee op 4.821.348 leden. De stijging in het gezamenlijke ledental van de sportbonden komt voor een groot deel voor rekening van de Koninklijke Nederlandse Schaatsenrijders Bond, de Nederlandse Wandelsport Bond en de Koninklijke Nederlandse Voetbal Bond. Niet alle bonden kenden een stijging, 41 sportbonden zagen hun ledenaantal teruglopen. De stijging van de sportbonden wordt voor een groot deel veroorzaakt door een toename van het aantal sportende vrouwelijke senioren. Ook het aantal mannelijke senioren is toegenomen. Dit is opvallend, omdat de senioren-leden jarenlang een dalende trend vertoonde. Het aantal junioren is ook toegenomen, zowel jongens als meisjes. Het totale aantal verenigingen eind 2011 is 24.836 en loopt daarmee nog steeds gestaag terug. Ledendefinitie NOC*NSF De Algemene Vergadering van NOC*NSF ledendefinitie van aangesloten organisaties de (huidige) gewone leden van NOC*NSF buitengewone leden zouden onderdeel van verder worden uitgewerkt.

heeft ingestemd met de uitgangspunten voor een nieuwe bij NOC*NSF. Deze uitgangspunten zijn een aanzet om, naast te komen tot aspirant-leden en geassocieerden. De huidige deze laatste groep worden. In 2013 zullen de uitgangspunten

Ledentevredenheidsonderzoek (LTO) In 2012 heeft NOC*NSF een zeer uitgebreid tevredenheidsonderzoek uitgevoerd onder de gewone leden c.q. sportbonden onder leiding van het bureau &Samhoud. 84% van de sportbonden heeft hieraan deelgenomen. De overall-tevredenheid van NOC*NSF scoorde 6,9 (op 10-puntsschaal). De tevredenheid over de professionele werkorganisatie scoorde 7,1 en viel daarmee hoger uit dan een eerder onderzoek in 2009 (6,5). Hierbij wel aangetekend dat het onderzoek uit 2009 anders van opzet was. De meeste waardering is er voor de relatie met de medewerkers van NOC*NSF (9,1) en het informatiegehalte vanuit NOC*NSF via de nieuwsbrieven (7,9). De minst scorende onderdelen betrof de positie van bonden in het sponsoring- en activatiebeleid van NOC*NSF en de wijze waarop (de eigen) sport wordt gepromoot in sporttak overstijgende campagnes vanuit NOC*NSF. Het onderzoek heeft zowel voor NOC*NSF als voor sportbonden geleid tot veel inzicht in de wederzijdse relatie, activiteiten en dienstverlening. Geconstateerd is dat de perceptie over en waardering voor NOC*NSF bij verschillende functionarissen binnen een sportbond zeer varieert. Het LTO heeft geleid tot een aantal interventies en verbeteracties. Deze zijn expliciet (met symbool ‘LTO’) opgenomen in het jaarplan 2013 van NOC*NSF.

Pagina 8 / 73


1.2.4

Kerntaak Behartiging Belangen Leden Belangenbehartiging is de typische koepelkerntaak van NOC*NSF, draagt bij aan het (kunnen) bereiken van de topsport- en sportparticipatie-ambities en kent een aantal dimensies: • Representatie: Internationale en nationale vertegenwoordiging • Beïnvloeding/lobby op 3 niveaus: – Internationaal (IOC, IPC, ANOC, EOC, EU, IF’s met sportbonden) – Nationaal (kabinet, politiek, departementen, maatschappelijke organisaties) – Regionaal/lokaal (provincies, gemeenten) • Platformfunctie voor leden van NOC*NSF t.a.v. kennisuitwisseling, beleidsontwikkeling binnen de vereniging • Relatiebeheer met de leden en algemene advisering en ondersteuning bij de ontwikkeling en uitvoering van hun beleid De kerntaak Behartiging Belangen Leden is in het LTO gewaardeerd met een 6,7. Het betreft een overalltevredenheid, waarbij de internationale activiteiten het laagst en de platformfunctie en het relatiebeheer het hoogst worden gewaardeerd. Internationale vertegenwoordiging • Voordracht Femke Dekker voor IOC Atleten Commissie waarvoor tijdens de Olympische Spelen in London 4 nieuwe leden zijn gekozen. Van de 21 kandidaten werd Dekker 7de, waarmee zij dus niet is gekozen. • Voordracht van Elvira Stinissen voor de IPC Atleten Commissie waarvoor tijdens de Paralympische Spelen 6 nieuwe leden zijn gekozen. Stinissen is gekozen als lid in de IPC AC. • Organisatie van de 8th World Conference for Sport, Culture and Education in samenwerking met het IOC en de Gemeente Amsterdam (500 deelnemers, 20 IOC leden). • Voordracht van de stad Rotterdam als kandidaat oor de Youth Olympic Games en uitwerking van het bid samen met Gemeente Rotterdam, Ministerie van VWS en Stichting YOG 2018. • Coördinatie gezamenlijk deelname (G5) aan SportAccord 2012 onder de noemer Holland Moves en besluit van Rijk (Buitenlandse Zaken, VWS) om samen met de vijf gemeenten deel te nemen aan de 2013 editie. • Internationale stage bij LOCOG, met ondersteuning van Olympic Solidarity, waarmee kennis, expertise en relaties op het gebied van Olympic Games en Olympic legacy zijn uitgebreid. • Bilaterale ondersteuning van deelnemers aan de masterclass internationale bestuurders. • Aanwezigheid tijdens internationale vergaderingen en evenementen binnen de Olympische Beweging (ANOC GA, EOC Seminar en EOC GA, World Conference on Women and Sport, Olympic Education Europe Conference, Innsbruck 2012, London 2012). • Resterende Olympic Solidarity aanvraagmogelijkheden (ca. USD 500.000, inclusief bijdrage voor deelname aan London 2012) benut. • Deelname aan Olympic Solidarity internationale adviesgroep t.b.v. ontwikkeling RAT (Readiness Assessment Tool). • Bijdrage aan Ambassadeursconferentie en ontvangst delegatie High Potentials op verzoek van Ministerie van Buitenlandse Zaken. • Realisatie Engelstalig jaarverslag en Engelstalige website. • Lobby inspanningen gericht op een bijdrage van € 1M voor EYOF 2013 vanuit Special Events (EU), helaas zonder het gewenste resultaat. Beïnvloeding/lobby • Sport is goed geland in de verschillende verkiezingsprogramma’s en vervolgens ook in het regeerakkoord. • Voor de Top 10-ambitie is een instellingssubsidie van VWS gerealiseerd per 2013 (ca. € 18M) en toegevoegd aan het Bestedingsplan Sportagenda. • Voorstel ontwikkeld voor toekomstig kansspelbeleid bij Justitie. • Extra NWO gelden voor sport en onderzoek gerealiseerd (€ 10M). • Nieuwe site Belastingdienst voor sport (als enige branche!). • BTW forfaitair percentage verenigingen vastgesteld op 11,5% per januari 2013 (i.p.v. 12%). • Elektronische VOG (Verklaring Omtrent Gedrag) voor sport gratis. • Collectieve afspraak met SENA; geen afspraken met BUMA. • Financiering en daarmee uitrol Evenement assistent (via ministerie van Binnenlandse Zaken). • Voor sport gunstige modelverordening Drank en Horeca Wet gerealiseerd. • Resultaat van de BOB campagne: minder sporters rijden onder invloed. • Daling administratieve lasten t.a.v. RI&E. • Versterking contacten met VWS, Onderwijs, Justitie, Financiën, BUZA, EL&I, G5, G32 en Kamerleden sport, onderwijs en kansspelbeleid. • Organisatie en betrokkenheid bij veel bijeenkomsten met (genodigde) bewindslieden en Kamerleden, zoals: Sportieve Opening Parlementair Jaar, Teamoverdracht Olympisch en Paralympisch Team, Programma Overheden tijdens Londen 2012, Huldiging Olympische en Paralympische medaillewinnaars, Nationale Sportweek, Sportgala, diverse festiviteiten in het kader van 100 jaar NOC en Algemene Vergadering NOC*NSF. • Ontwikkeling convenant VWS en afstemming Sportagenda en Rijkssportbeleid. • Participatie in Goede Doelen Platform en Expertgroup Europese Commissie ‘sustainable sport funding’. • Advisering/begeleiding bezwaarprocedure ANBI-status voor KNZB en Atletiekunie. • Ondersteuning en agendasetting Taskforce Belemmeringen SBIB. • Actualisering Sport Subsidiewijzer. • Herijking en doorontwikkeling Olympische Netwerken. • G32- en G4 bijeenkomsten t.b.v. versterking sport op lokaal niveau.

Pagina 9 / 73


Platformfunctie • De volgende platformen zijn door Accountmanagement voor de leden van NOC*NSF georganiseerd: - 6 klankbordgroepen MT NOC*NSF en sportbonden - 4 Bondsdirecteuren Overleggen voor bondsdirecteuren van sportbonden - 2 Intervisies Voorzitters voor voorzitters van sportbonden - 2 1* bonden overleggen voor directeuren en/of voorzitters van 1* bonden - 2 kennisdiners, voorafgaand aan de Algemene Vergadering. De thema’s in 2012 betroffen ‘public affairs’ en ‘kwaliteit van besturen’ - 3 introductie-bijeenkomsten ‘Besturen in de sport’ voor nieuwe bondsbestuursleden - 2 introductiedagen ‘Werken in de sport’ voor nieuwe medewerkers van sportbonden en NOC*NSF - In samenwerking met Public Affairs de bijeenkomst Sport en Gemeenten • Er zijn 23 nieuwsbrieven voor de directie van sportbonden verstuurd. • In 2012 is Ledennet, het extranet voor de leden van NOC*NSF gelanceerd. Relatiebeheer en advisering • Sportbonden zijn naast het reguliere relatiebeheer en advisering in 2012 tevens geadviseerd over: - Richtlijnen Sportagenda 2016 en de collectieve en individuele impact. - Algemene afrekening 2011, het indienen van de ledencijfers in de Ledenmodule en KISS. - Ontwikkeling van meerjarenbeleidsplannen voor de beleidsperiode 2013-2016, zodat deze aansluiten bij en in lijn liggen met de Sportagenda 2016. • Een aantal sportbonden met gemelde of gesignaleerde financiële problemen is pro-actief geadviseerd. Er is daarbij extra inspanning gepleegd op een aantal bonden (5) welke in (acuut) financieel zwaar weer verkeren. • De producten- en dienstenportfolio van NOC*NSF is niet ontsloten in 2012 maar dit gebeurt in 2013, vanwege een latere oplevering van Ledennet. • SportAssist is succesvol geherpositioneerd in 2012 met een nieuwe werkwijze en minder mensen in de vaste formatie. In totaal zijn er 38 projecten uitgevoerd met een gemiddelde klanttevredenheid van een 7,9. 16 projecten zijn uitgevoerd door medewerkers van SportAssist, 13 projecten door andere medewerkers van NOC*NSF en 9 projecten door medewerkers van sportbonden.

Pagina 10 / 73


1.2.5

Kerntaak Topsport Om topsport in Nederland op Olympisch niveau te krijgen is het nodig om het al krachtige topsportprogramma op wereldniveau te brengen. En te houden. Benchmark leert dat de landen waarmee Nederland concurreert meer investeren in de kwaliteit van hun programma’s. Om de aansluiting niet te verliezen is een hoogwaardig Top 10-programma nodig dat Nederland in Sochi 2014 en Rio 2016 naar een mondiale top 10-positie leidt. Hiertoe ontwikkelt NOC*NSF tak van sport overstijgende kennis en beleid, adviseert zij over het topsportbeleid en –programma’s van bonden, realiseert zij optimale omgevingen voor topsporters en talenten, realiseert en biedt zij collectieve voorzieningen aan topsporters en zendt NOC*NSF topsportteams uit. De waardering voor de kerntaak Topsport was in het LTO een 6,8. Over de gehele linie is grote waardering voor de kwaliteit van de logistieke en organisatorische voorbereiding van multisport-evenementen, zowel op het sportieve als niet-sportieve deel. Ook de expertisefunctie van NOC*NSF op veel topsportthema’s scoort goed, waarbij bij relatief ‘nieuwe’ onderdelen zoals technologie, voeding en wetenschappelijke ondersteuning ruimte voor verbetering is. Uitzendingen topsportteams • Onder leiding van Chef de Mission Maurits Hendriks nam Nederland met 178 sporters deel aan de Olympische Spelen in London. Olympic Team Netherlands eindigde op een 13e plaats in het medailleklassement met in totaal 20 medailles waarvan 6 gouden, 6 zilveren en 8 bronzen medailles. Daarmee voldeed Olympic Team Netherlands ruimschoots aan de doelstelling die Maurits Hendriks voor de Spelen had gelegd op 16+1. • Voor het eerst was er tijdens de Olympische Spelen een High Performance Centre (HPC). Deze tijdelijke, maar multifunctionele ruimte (op loopafstand van het Olympisch Dorp), werd door alle betrokken als een zeer waardevolle aanvulling op de faciliteiten bestempeld. Na afloop van de Olympisch Spelen werd het HPC in korte tijd omgebouwd tot het Holland House voor de Paralympische Spelen. • Onder leiding van Chef de Mission André Cats nam Nederland met 91 sporters deel aan de Paralympische Spelen in Londen. Paralympic Team Netherlands eindigde op een 10e plaats in het medailleklassement met in totaal 39 medailles (16 meer dan in Beijing), waarvan 10 gouden, 10 zilveren en 19 bronzen medailles. Daarmee presteerde Paralympic Team Netherlands ruim boven de doelstelling Beijing+1. • Het bestuur van NOC*NSF heeft Maurits Hendriks benoemd tot Chef de Mission voor de Olympische Winterspelen 2014 in het Russische Sochi. André Cats zal dezelfde rol vervullen voor de Paralympische Winterspelen. • Ook verzorgde NOC*NSF de afvaardiging naar de Jeugd Olympische Winterspelen die voor het eerst gehouden werden in Innsbruck. Onder leiding van Chef de Mission Carl Verheijen behaalden 17 atleten 4 gouden, 1 zilveren en 2 bronzen medailles. • Het bestuur van NOC*NSF benoemde voormalig judoka Mark Huizinga tot Chef de Mission voor de Jeugd Olympische Spelen die in augustus 2014 plaatsvinden in Nanjing (China). • Voorbereidingen op Olympische en Paralympische Spelen van Sochi 2014 waren in 2012 al in volle gang (Chef de Mission seminars, vrijwel dagelijks contact met organisatiecomité LOCOG/IOC/IPC, Overeenkomsten OS/PS, etc, etc). • Hetzelfde geldt voor de voorbereiding van de deelname van een Nederlands Team aan het Europees Jeugd Olympisch Winter Festival in Brasov en het Europees Jeugd Olympisch Festival dat in juli 2013 in Utrecht plaatsvindt. • Eind 2012 is het Evaluatierapport Olympische en Paralympische Spelen London 2012 opgeleverd. Voor het eerst zijn de Olympische en Paralympische Spelen integraal geëvalueerd. Daarnaast is de sporttechnische evaluatie gekoppeld aan de evaluatie van de ‘niet-sportieve’ activiteiten die in verband met de Spelen hebben plaatsgevonden. Tenslotte is de evaluatie van London 2012 aangegrepen om de ‘eenmalige’ evaluaties van de Spelen om te vormen tot een structureel feedbacksysteem, dat ten dienste staat van de verdere ontwikkeling van de topsport in Nederland. Voorzieningen • Eind 2012 waren er 601 A-sporters, 328 B-sporters en 26 HP-sporters. Hiervan hadden 464 sporters (A en HP) een stipendium. • In 2012 is binnen het kader van de werkgroep Top 10 van de Sportagenda gestart met het project doorontwikkeling positie topsporters. De eerste stap in dit project was de herziening van de huidige, in 2011, ingevoerde stipendiumregeling. Het Gedifferentieerd stipendium is leeftijdsafhankelijk gemaakt en alle A-sporters in de Podium-, Potential- en Talentenprogramma’s komen in aanmerking voor het Stipendium. Voor de sporters die afvallen is een afbouwregeling van een half jaar gerealiseerd.

Pagina 11 / 73


Topsportbeleid • Ook in 2012 bleven als laatste jaar de regelingen Coaches aan de Top, Talentcoaches en Technisch Directeuren van kracht. • In het kader van de Leergang Technisch Directeuren zijn er 2 bijeenkomsten gehouden. Daarnaast is de Leergang Talentcoaches afgerond. In 2012 is verder gestart met het inrichten van een Masterplan Coaches, dat vanaf 2013 zal worden aangeboden aan alle technisch directeuren, bondcoaches en talentcoaches van de Podium-, Potential- en Talentprogramma’s. • In 2012 vonden het 72e (thema: Performance on Demand) en 73e (thema: Lessons from London) Nationaal Coach Platform plaats. • In 2012 zijn 22 aanvragen ontvangen voor een trainingsstage gefinancierd uit het Leo van der Kar Sportfonds. Hiervan kon de technische staf van NOC*NSF er 4 honoreren (atletiek, baseball, schaken en schaatsen). • NOC*NSF introduceerde in 2012 het Talent Program Review (TPR) als opvolger van het certificeringsinstrument voor opleidingsprogramma’s Met het TPR wil NOC*NSF bonden de kans bieden om samen met een hoogwaardige groep deskundigen hun opleidingsprogramma door te lichten en punten voor verbetering en/of optimalisering te signaleren. In 2012 vond er bij drie programma’s een TPR plaats, namelijk waterpolo, judo en watersport. • In 2012 is bij een zevental bonden (wielrennen, roeien, tafeltennis, volleybal, rugby sevens, waterpolo en honkbal) het project Talentidentificatie gestart. Dit project geeft de betreffende sporten de kans om samen met een vaste groep deskundigen de mate van talent van hun sporters vast te stellen. • De Auditcommissie Doping heeft haar 18e rapportage gepresenteerd over het aanbrengen en afhandelen van dopingzaken in de periode 1 januari t/m 31 december 2012. Het aantal gemelde zaken is stabiel gebleven vergeleken met de afgelopen drie jaar, maar komt in 2012 wel voort uit meldingen van relatief veel verschillende bonden. Het overgrote deel van de zaken is tijdig aangebracht door de bonden. Twee zaken zijn inhoudelijk niet juist afgehandeld. • Namens Nederland hebben de Dopingautoriteit, VWS, NOC*NSF en de NOC*NSF Atletencommissie in 2012 twee keer een gezamenlijke reactie bij WADA ingediend in het kader van de herziening van de WADA Code. Kern van de Nederlandse inbreng is de wenselijkheid van meer flexibiliteit en proportionaliteit. Eind 2013 wordt de nieuwe WADA Code vastgesteld. • In augustus 2012 werden de uitkomsten bekend van de 3-meting van het topsportklimaat in Nederland (Van Bottenburg). De algemene tevredenheid van sporters, coaches en topsportcoördinatoren over NOC*NSF werd gescoord met een 7,0. De sporters waardeerden de voor hen geleverde voorzieningen met een 8,6. De waardering voor het topsportklimaat in Nederland daalde van 6,6 naar 6,2. • In 2012 konden alle bonden met erkende topsportprogramma’s investeringsplannen indienen om in aanmerking te komen voor Top 10 financiering vanaf 2013. Eind december heeft na een intensief proces van besluitvorming de toewijzing plaatsgevonden. In totaal zijn 54 investeringsplannen van 33 bonden toegekend. Zes bonden hebben voor in het totaal 7 topsportprogramma’s beroep aangetekend tegen de (afwijzings)besluiten. Deze beroepen dienen in maart/april 2013.

Pagina 12 / 73


1.2.6

Kerntaak Sportontwikkeling Sportontwikkeling valt uiteen in Sportparticipatie en Organisatie-ontwikkeling. Het is een kerntaak van NOC*NSF om op deze gebieden meerwaarde te leveren voor haar leden, vanuit de uitdaging om zoveel mogelijk mensen zo lang mogelijk te laten genieten van sport. De behoefte van de sporter in zijn eigen (lokale) omgeving centraal staat. De Sportagenda 2016 is daarbij leidend en geeft de kaders aan. Sportparticipatie NOC*NSF ontwikkelt tak van sport overstijgende kennis en beleid op het gebied van sportparticipatie en adviseert sportbonden over hun sportparticipatie-beleid. Sporttak overstijgende projecten worden uitgevoerd als deze aantoonbaar leiden tot de realisatie van de Sportagenda. Sportpromotie (‘storytelling’ van goede voorbeelden) streeft naar het lokaal generen van vraag naar implementatie van succesvolle sportprogramma’s. Organisatie-ontwikkeling NOC*NSF streeft naar sterke bonden, om samen de collectieve topsport- en sportparticipatie ambities te realiseren. Daarom ontwikkelt NOC*NSF tak van sport overstijgende kennis en beleid op het gebied van organisatieontwikkeling van bonden en adviseert bonden over hun organisatie-ontwikkeling. De kerntaak Sportparticipatie is in het LTO gewaardeerd met een 6,7. Dit cijfer was zowel van toepassing op sportparticipatie als organisatieontwikkeling. Hoog gewaardeerd wordt de inzet van NOC*NSF op het gebied van sportkader (ASK), de verenigingsmonitor, Veilig Sportklimaat en (vertrouwenspersonen) Seksuele Intimidatie. Veel ruimte voor verbetering wordt o.a. geconstateerd op thema’s zoals Olympische netwerken, de specifieke bijdrage van de Nationale Sportweek aan lokale promotie voor individuele sporttakken en de wijze waarop NOC*NSF verbindingen legt tussen sportbonden en gemeentes. Sportparticipatie • In de Sportagenda 2013-2016 is een bredere visie op sportparticipatie ontwikkeld. Voorbereidend op deze start is gedurende 2012 actief met sportbonden opgetrokken om er voor te zorgen dat de jaarplannen 2013 en de meerjarenplannen van de sportbonden maximaal aansluiten bij de Sportagenda. Mede door de Masterclass Sportparticipatie voor managers breedtesport en overige specialistische sportbonden werkgroepen hebben de sportbonden elkaar geïnspireerd met het doornemen van goede voorbeelden en andere praktische succes verhalen. • Het door de rijksoverheid gefinancierde programma naar een Veiliger Sportklimaat heeft in 2012 zijn eerste volledige uitvoeringsjaar gehad. Dit eerste jaar stond vooral in het teken van het betrekken van de relevante sportbonden in de verschillende uitvoeringslijnen. Sportbonden hebben zich ingeschreven op de voor hun relevante onderdelen van het actieprogramma. Grote aantallen trainingsprogramma’s om lokale bestuurders en trainers bij te scholen zijn opgezet. De voorlopende trajecten ‘Sportiviteit en Respect’ en ‘Masterplan Arbitrage’ zijn succesvol ingebed in het programma Veilig Sportklimaat. • De theatershow voor sportvereniging is voor volle zalen zeer enthousiast ontvangen. Tijdens deze show wordt de vraag beantwoord: Hoe kun je met elkaar een cultuur neerzetten waarin prestaties verbeteren, sportiviteit toeneemt, meer pubers lid blijven en het aantal vrijwilligers groeit? Het overlijden van de scheidrechter heeft de sportwereld helaas met de neus op de feiten en de relevantie van het programma gedrukt. • Ook het door de rijksoverheid gefinancierde 2016 programma ‘Sport en Bewegen in de Buurt’ is in 2012 gestart. Het programma heeft als hoofddoel om met bestaand aanbod nieuwe doelgroepen aan het sporten te krijgen. NOC*NSF voert binnen dit programma het project ‘Sportimpuls’ uit. Met ondersteuning van ZonNW wordt jaarlijks € 10 miljoen geïnvesteerd in de opstart van lokale sportimpulsen via krachtige sportaanbieders. Door een stevige overvraag en een duidelijk kader van criteria zijn de circa 200 meest kwalitatieve en relevante aanvragen gehonoreerd. • De sportdeelname-doelstellingen uit de Sportagenda is vertaald naar een communicatieve Plus10ambitie. De bijdrage van NOC*NSF aan de Plus10-ambitie is als een programma uitgewerkt. De doelen voor 2016 zijn benoemd en de bijbehorende inspanningen zijn hieraan gekoppeld. De plannen van aanpak achter de zeven NOC*NSF expertises, jeugd, volwassenen, gehandicapten, maatschappelijke kwaliteit van sport, kader, accommodaties en sportaanbieders zijn integraal uitgewerkt en in samenhang gebracht met de twee rijksoverheid programma’s Vellig Sportklimaat en Sport en Bewegen in de Buurt. Daarnaast zijn de inspanning achter ‘sportpromotie’ (o.a. Nationale Sportweek) gedurende 2012 volledig geïntegreerd in de Plus10-ambitie. • De Nationale Sportweek 2012 was succesvol met 161 gemeenten, ruim 6.500 activiteiten, 850.000 deelnemers en 25-30% ‘nieuwe’ bezoekers bij sportaanbieders. Het aantal deelnemende bonden is dit jaar gegroeid van 21 naar 28. Voor 2013 zijn reeds 38 sportbonden actief betrokken. • Alle mogelijkheden zijn aangegrepen om op nationaal, regionaal en lokaal niveau sportbonden, sportaanbieders, bedrijven en gemeenten te inspireren. Dit hebben we gedaan door workshops te organiseren en Plus10 presentaties te houden. Zo zijn onder andere op de Nationale Balanstop, het Hockeycongres, de nationale kennisdag Buurtsportcoaches, de Papendal Sport Parade en de NOC*NSF Sport Conventie tal van intermediairs en landelijke lokale beslissers aangezet om meer sportinclusief te denken en te werken.

Pagina 13 / 73


Organisatie-ontwikkeling • De Sportbondenmonitor 2011 is ontwikkeld. De uitkomsten en publicatie zijn gedeeld en uitgereikt rond de Algemene Vergadering van 20 november 2012. • Onder de 1* bonden is de interesse voor participatie in een Shared Service Centre (SSC) geïnventariseerd. 13 bonden hebben aangegeven serieus geïnteresseerd te zijn in een model waarbinnen standaard-diensten centraal af te nemen zijn. De verwachting is dat het SSC in de eerste helft van 2013 tot stand komt. • In het kader van de platformfunctie voor leden zijn op het gebied van organisatie-ontwikkeling de volgende bijeenkomsten georganiseerd: - Congres Integriteit in de sport in samenwerking met Transparency International waarbij in drie paneldiscussies gedebatteerd is over de impact van maatschappelijke ontwikkelingen op ethiek en integriteit van Goed Sportbestuur - Het 1e Talentprogramma Werken in de Sport voor medewerkers van sportbonden en de

NOC*NSF is afgesloten (gestart september 2011). In diezelfde maand is het 2 Talentprogramma met een nieuwe lichting gestart - Sessie ‘Coaching Finance & Control’ in samenwerking met Sport&Zaken voor 17 financiële specialisten (zowel professioneel als bestuurlijk) van sportbonden waarbij goed financieel beheer centraal stond • Met het team Accountmanagement is in een strategisch overleg prioriteit en focus bepaald voor organisatieontwikkeling en samenwerking. Bij 7 bonden is in 2012 extra geïnvesteerd in ondersteuning (en indien nodig maatwerk budget uit de Sportagenda) om een doorbraak in de ontwikkeling van de organisatie te realiseren. • Vanuit het project HR in de Sport is gestart met Strategische Personeelsplanning bij het Cluster Zoetermeer (Squash, NTTB, KNAS), KNHS, NOC*NSF, NISB, WOS en Randstad. Dit project gaat om het afstemmen van personeelsplanning nu en in de toekomst op visie, ambities en strategie van de organisatie. • Er is een generiek competentieprofiel voor sportbestuurders gemaakt door de ASK als basis voor bestuurlijke ontwikkeling. Onderzoek • In 2012 is het NWO-onderzoeksprogramma sport gestart. Dit programma is vormgegeven in samenwerking met het ministerie van VWS, NWO en SIA. Verdeeld over de pijlers Meedoen, Presteren en Vitaal is er tot en met 2016 € 9,75M beschikbaar voor toegepast wetenschappelijk sportonderzoek. • Ook is in 2012 een start gemaakt met de doorontwikkeling van de stichting Innosport naar het Netherlands Institute of Sport Science and Innovation (NISSI). Vanaf medio 2013 zal deze organisatie een initiërende en verbindende rol spelen in het netwerk van sportonderzoek en innovatie.

Pagina 14 / 73


1.2.7

Kerntaak Marketing Kerntaak Marketing De kerntaak Marketing heeft een belangrijke focus op het genereren van middelen voor het realiseren van de ambities van de Sportagenda (top 10 en sportparticipatie) Deze kerntaak bestaat enerzijds uit het genereren van voornamelijk sponsoring inkomsten bij bedrijven en media en anderzijds uit branding, activatie en media/marketing intelligence. Stevige partnerships met bonden (en hun sponsoren), media (zoals mediapartners), bedrijven (Partners, Suppliers) en andere samenwerkingspartners (Lotto inzake marketingrechten en bijv. Jeugdsportfonds, Fonds Gehandicapten Sport) zijn daarbij noodzakelijk. De kerntaak Marketing is in het LTO gewaardeerd met een 6,5. De uitwisseling van kennis en expertise op het gebied van marketing, sponsoring en media wordt hoog gewaardeerd, net als de Sport&TV-monitor. Zoals eerder vermeld is er ruimte voor verbetering in de positie van sportbonden in de marketing- en activatie-activiteiten van(uit) NOC*NSF. De nieuwe sponsorpropositie en –aanpak Mission 2016 speelt hier gericht op in. Genereren van Inkomsten • Nieuwe sponsorpropositie Mission2016 sponsorinkomsten t.o.v. Ambition2012.

is

ontwikkeld

met

als

doelstelling

18%

groei

aan

• In de nieuwe sponsorpropositie Mission (2016) zijn tailormade afspraken gerealiseerd met Partners. • Eind 2012 liepen de contracten met 6 Partners, 11 Suppliers, 6 Mediapartners, het Olympisch Stadion en het IOC af. • 3 Suppliers zijn gepromoveerd tot Partner in Sport (Pon, NUON/Vattenfall, Rabobank). • 3 bestaande Partner in Sport-contracten zijn verlengd (Randstad, Ernst & Young en Lotto). • DSM, NS en Unilever zijn gestopt als Partner in Sport. • Tot op heden is met de volgende Projectpartners minimaal 4 jaar verlengd: ATP, Suitsupply, Asics, Neptunus, NS, Coca Cola, Heineken en is met de huidige 6 Mediapartners een verlenging afgesproken: NOS, Radio538, Hyves, Telegraaf, Sanoma en CBS Outdoor. Twee nieuwe Mediapartners zijn toegevoegd: Arko Sports Media en Interbest. • Met het IOC zijn nieuwe afspraken gemaakt over het beschermen van het merkenrecht in Nederland, het uitdragen van de Olympische gedachte en over de IOC TOP-sponsoren. •

Onder de titel ‘Geven aan Sport’ is in samenwerking met de KNVB en de stichting Meer dan Voetbal een plan ontwikkeld gericht op het vergroten van de geldstroom uit giften en nalatenschappen voor de sport.

• Twee van onze partners wonnen in 2012 een SponsorRing: Partner in Sport Randstad voor Goud op de Werkvloer en projectpartner Coca-Cola Nederland voor Mission Olympic, beiden voor exclusieve sponsoractivaties die in samenwerking met NOC*NSF zijn ontwikkeld. Bouwen van Partnership • Op basis van voorlopige resultaten wordt geconstateerd dat de sponsortevredenheid over NOC*NSF hoog is. • In goede samenwerking met Lotto brachten 43 sportbonden vrijwillig hun marketingrechten in voor Lotto binnen de Regeling ‘Marketingrechten Sportbonden’. • De Algemene Aanvraagvoorwaarde ‘Zichtbaarheid Lotto’ is binnen de Richtlijnen Bestedingsplan Sportagenda geïmplementeerd. • Alle activatie plannen van de in totaal ruim 20 Olympische sponsoren zijn begeleid. Merkbeleid • Campagne uitgevoerd rond OS en PS t.b.v. het versterken van de Olympische gedachte. • De ‘Olympische London 2012 App’ is succesvol gelanceerd. • Olympic Day en de lespakketen Olympische Educatie hebben bijgedragen aan versterking van het merk en Olympisch gedachtengoed. • In de aanloop naar en rond de OS/PS is het anti-ambushbeleid uitgevoerd. • De merksterkte van het merk NOC*NSF is ten opzichte van 2011 gegroeid. Dit blijkt uit de meest recente meting van de Brand Asset Valuator. • NOC*NSF heeft deelgenomen aan het 3e International Marketing Seminar van IOC Television- en Marketingservices en de grootste 10 NOC’s. Communicatie en activatie • De uitvoering van diverse Olympische evenementen is zeer hoogwaardig geweest met een breed bereik,, zoals de Teamoverdracht OS/PS, Holland Heineken House, Holland House PS, Welkom Thuis OS/PS, Huldiging OS/PS en de Golden Clinic. • De niet-Olympische evenementen zijn gegroeid in waardering en publieke belangstelling zoals Nationale Sportweek en de Olympic Day. • Het sportjaar werd afgesloten met het NOS/ NOC*NSF Sportgala. • Welkom Thuis evenement in Den Bosch realiseerde 15.000 bezoekers. Mission Olympic vierde haar 10-jarig bestaan.

Pagina 15 / 73


Marketing competenties • Sportnext en het sportmarketingplatform voor bonden is in 2012 verder gegroeid qua omvang en betekenis. • De jaarlijkse Sport- en TV monitor met overzicht van publiekscijfers per sport is ook in 2012 verschenen. • Verdieping van de samenwerking gerealiseerd met partners door intensievere afstemming sportbonden en interne units.

1.2.8

Kerntaak Verdelen Middelen NOC*NSF staat voor het transparant, efficiënt en zorgvuldig verdelen van de collectieve middelen die centraal aan de georganiseerde sport ter beschikking worden gesteld (Lotto, Ambition, VWS). Samen met bonden, VWS en andere organisaties worden regels/grondslagen ontwikkeld voor: * de verdeling van middelen * het beoordelen van aanvragen van bonden * het controleren van de juiste besteding * het beheer van de collectieve middelen De uitvoering van de kerntaak Verdelen Middelen werd in het LTO gewaardeerd met een 6,5. In het onderzoek is ruimte voor verbetering geconstateerd m.b.t. de gebruiksvriendelijkheid van de (inmiddels voormalige) subsidiesite en meer transparantie en betere functiescheiding in het verdeelproces. Op beide aandachtspunten is inmiddels geacteerd. • In het verlengde van de Sportagenda achtereenvolgens vastgesteld:

2013-2016 heeft

de

Algemene

Vergadering

in

2012

- Bestedingsplan 2013 - Richtlijnen 2013 - Optimalisatie Governance 2013-2016 • In 2012 is het Lotto-deel van het Bestedingsplan Sportagenda 2013 vastgesteld op € 52.175.000, verdeeld over 3 hoofdrubrieken: Sportparticipatie, Top-10 en Branche-ontwikkeling. Naast Lottomiddelen zijn vanaf 2013 ook VWS-middelen (Veilig Sportklimaat, Top 10) en een deel van de Missionopbrengsten (Top 10) opgenomen in het Bestedingsplan Sportagenda. • De Toekennings- en Afrekencommissie (TAC) heeft in de Algemene Vergadering van 15 mei 2012 schriftelijk verantwoording afgelegd over de toekenningscyclus 2012. Het Bestedingsplan (Lotto) bedroeg over 2012 € 49.125.000. Op basis van dit Bestedingsplan zijn (excl. Incidentele onttrekkingen) voor in totaal € 48,9M toekenningen gedaan. Ruim € 36M hiervan betrof directe toekenningen aan sportbonden. Indien de Mission- en VWS-gelden die via het Bestedingsplan Sportagenda liepen worden inbegrepen, is sprake van een totale toekenning van ruim € 55M. • Met het vaststellen van de notitie ‘Optimalisatie Governance’ is de Toekennings- en Afrekencommissie (TAC) komen te vervallen. De bevoegdheid m.b.t. toekenningen en vaststellingen is eind 2012 ondergebracht bij het bestuur van NOC*NSF. Samenhangend met dit besluit is de Beroepscommissie Bestedingsplan (BCB) per dezelfde datum een onafhankelijke rechtsprekende commissie geworden, door de Algemene Vergadering benoemd. • In 2012 is de aanvraag- en verantwoordingssite sportsubsidies.nl vervangen door de volledig nieuwe Portal Verdelen Middelen.

Pagina 16 / 73


Kerntaak Staftaken In dit jaarverslag wordt beperkt tot een aantal HR-kerngegevens. Voor overige financieel-organisatorische informatie wordt verwezen naar het financieel deel (1.2.11) van het jaarverslag 2012 van NOC*NSF. 31-12-2012

31-12-2011

31-12-2010

158,7 121,2 37,5

157,6 116,2 41,4

162,3 129,6 32,7

178 86 92

181 81 100

187 87 100

103 65 38

98 66 32

96 64 32

75 21 54

81 13 68

91 23 68

Formatie Fte (totaal) Onbepaalde tijd Bepaalde tijd/tijdelijk Personeelsleden Mannen Vrouwen

Dienstverbanden Fulltime Mannen Vrouwen Parttime Mannen Vrouwen

Bovenstaande cijfers zijn inclusief de formatie binnen de niet-kerntaken van NOC*NSF (o.a. Sportcentrum Papendal, Olympisch Vuur). Het betreft in totaal 66,3 fte, waarvan het merendeel in/na 2013 niet meer tot de formatie van NOC*NSF behoort. Van de 92,4 fte binnen de kerntaken van NOC*NSF wordt 54,3 fte (2011: 55,2) gefinancierd vanuit de basisfinanciering en 38,2 fte (2011: 35,9) uit projectfinanciering. Het ziekteverzuim over 2012 bedroeg 3,50% (2011: 4,21%). Het korte (<7 dagen) verzuim steeg licht t.o.v. 2011. Het langdurige verzuim daalde ten opzichte van de voorgaande jaren. In 2012 is een uitgebreid medewerkersonderzoek uitgevoerd onder leiding van het bureau &Samhoud. Het betrof grotendeels hetzelfde onderzoek als in 2009. De algemene tevredenheid steeg naar 7,3 (2009: 7,1). Belangrijke onderdelen zoals werkplezier, betrokkenheid en bevestiging/waardering stegen eveneens. Uiteraard leverde het onderzoek ook specifieke aandachtspunten (soms t.b.v. individuele afdelingen) op. Dit heeft geleid tot een aantal specifieke acties, die zijn opgenomen in het jaarplan 2013 (met symbool ‘MTO’).

Leeftijdsopbouw

Duur dienstverband

25

15 Man

10

Vrouw

5

Aantal

20

Aantal

1.2.9

40 35 30 25 20 15 10 5 0

Man

Vrouw

<1

0 <25

25-29

30-34

35-39

40-44

45-49

50-54

55-59

>60

1-4

5-9

10-14

15-19 Aantal jaar

Pagina 17 / 73

20-24

25-29

30-34

> 35


1.2.10 Overige taken NOC*NSF Olympisch Vuur Het regeerakkoord dat in het najaar van 2012 is gesloten, heeft tot gevolg gehad dat Olympisch Vuur per 1 januari 2013 is opgeheven. In de rol van huismeester heeft NOC*NSF de verantwoordelijkheid om tot een zorgvuldige afwikkeling te komen op het gebied van: • Veiligstellen inhoudelijk ‘erfgoed’ c.q. legacy • Voortzetten samenwerking voormalige alliantiepartners en platforms • Personele en financiële afwikkeling Sportcentrum Papendal In de Algemene Vergadering van 20 november 2012 is het besluit genomen om het Sportcentrum Papendal af te splitsen van de vereniging NOC*NSF. Per 31 december 2012 is Sportcentrum Papendal BV opgericht, dat net als het Hotel- en Congrescentrum Papendal een 100% dochter is van NOC*NSF. Het besluit van de Algemene Vergadering is een gevolg van de discussie en besluitvorming inzake de kerntaken van NOC*NSF die in 2010 en 2011 heeft plaatsgevonden. Het beheer en exploitatie van sportaccommodaties is destijds als niet-kerntaak vastgesteld. Alle beheer en exploitatie van de op Papendal gehuisveste sportaccommodaties vallen onder de nieuwe BV. Dit geldt dus ook voor de in december geopende Arnhemhal en alle activiteiten in het kader van het CTO Papendal. Na de afsplitsing heeft de vereniging NOC*NSF twee dochterondernemingen te weten, Sportcentrum Papendal BV en BV Exploitatie Nationaal Sport Centrum Papendal (Hotel- en Congrescentrum Papendal).

Overzicht overige verbonden organisaties Naast de hiervoor genoemde organisatie hebben de volgende organisaties een financieel en/of organisatorische verbondenheid met NOC*NSF: Bestuurlijke participatie • Innosport NL • Fonds voor de Topsporter • SESAM (Olympisch Stadion) • Stichting EYOF 2013 • Stichting YOG 2018 • Stichting Sport & Zaken • Stichting Nationale Sportplatform • Stichting National Paralympic Committee of the Netherlands Begunstigden in het Bestedingsplan Sportagenda • Centra voor Topsport en Onderwijs (CTO’s) • Olympische netwerken • Dopingautoriteit • NL Sporter • NL Coach • Instituut Sportrechtspraak • Stichting Sport & Zaken In het vastgestelde jaarplan 2013 van NOC*NSF zijn de zogenaamde ‘set van afspraken’ met deze begunstigden integraal onderdeel.

Pagina 18 / 73


1.2.11 Financiële informatie Resultaat en resultaatbestemming 2012 is afgesloten met een positief resultaat van + € 32K, nader te specificeren in een resultaat van de werkorganisatie ad € 105K en een resultaat van projecten ad -/- € 73K. De toerekening van dit resultaat aan reserves en fondsen, evenals de specificatie van die toerekening, worden hierna besproken. Het resultaat ad € 32K is toegevoegd aan het Bestemmingsfonds Lotto. In de projecten wijkt de realisatie op een aantal punten af van de begroting. Dit betreft met name een surplus van € 9,2M, vooral veroorzaakt door de niet in de begroting opgenomen projecten Veilig Sportklimaat (ad € 6,95M), Sportimpuls (ad € 1,0M) en Verklaring Omtrent Gedrag (ad € 1,2M). De 3 grote subsidiebedragen zijn pas na het opstellen van de begroting toegewezen. In de hierna weergegeven tabel is een cijfermatig overzicht gegeven van alle mutaties per reserve en fonds. Saldo 1/1/2012

Continuïteitsreserve (CR) Bestemmingsreserves (BR) Best.reserve Activa Best.reserve Uitzending Teams Best.reserve Ambition Best.reserve Deelnemingen Best.reserve Huisvesting Best.reserve Organisatieontwikkeling

Resultaatbestemming

Herrubricering

Saldo 31/12/2012

x € 1.000

x € 1.000

x € 1.000

x € 1.000

3.500

-

-

3.500

10.924 4.580 4.696 1.114 517 800

4.728 1.8773.473231 416202-

15.652101-

2.703 1.223 1.345 598

22.631

1.009-

15.753-

5.869

Bestemmingsfonds Lotto (BF)

57.326

328

-

57.654

RESERVES EN FONDSEN

83.457

681-

15.753-

67.023

Continuïteitsreserve Volgens het reglement van het CBF kan een continuïteitsreserve gevormd worden voor twee functies: 1. om zeker te stellen dat de organisatie in de toekomst aan haar doelstellingsverplichtingen kan voldoen; 2. ter dekking van risico’s op korte termijn. De eerste continuïteitsfunctie wordt gerealiseerd door het Bestemmingsfonds Lotto. Dit fonds vormt een buffer voor een belangrijk deel van de jaarlijkse uitgaven in het kader van het bestedingsplan, waarin NOC*NSF een jaarlijks aandeel heeft. Voor de tweede functie is de Continuïteitsreserve gevormd. Om een verantwoorde buffer te vormen voor de dekking van risico’s op korte termijn wordt een bedrag van € 3.500K toereikend geacht.

Bestemmingsreserves De mutatie aan de Bestemmingsreserve Activa ad € 4,7M bestaat hoofdzakelijk uit de ontvangen investeringssubsidie voor de Arnhemhal. Deze post is in verband met de oprichting van SCP geherrubriceerd naar Langlopende schulden / Investeringssubsidies. Aan de Bestemmingsreserve Uitzending Teams is per saldo € 1,9M onttrokken als gevolg van het afsluiten van de meerjarige projecten. Aan de Bestemmingsreserve Ambition is per saldo € 3,5M onttrokken in verband met het afronden van meerjarige projecten. Aan de Bestemmingsreserve Deelnemingen werd uit het resultaat een bedrag van € 231K toegevoegd als gevolg van het positieve resultaat van HCP. Vanaf eind 2012 heeft NOC*NSF een tweede deelneming namelijk SCP. Voor deze deelneming wordt - gezien de waarde van de aanwezige bezittingen (met name onroerend goed) het niet nodig geacht een bestemmingsreserve aan te houden. De Bestemmingsreserve Huisvesting (ultimo 2012 € 0,1M) is omgezet in een Voorziening groot onderhoud bij SCP. In het boekjaar is aan deze post € 0,4M onttrokken. Aan de Bestemmingsreserve Organisatieontwikkeling is € 0,2M onttrokken met name voor de ontwikkeling van de financiële functie.

Bestemmingsfonds Lotto Aan het Bestemmingsfonds Lotto is € 328K toegevoegd, dit ondanks een fors lagere Lotto-afdracht. In 2011 werd nog € 4,4M meer ontvangen, die toen voornamelijk is besteed aan een dotatie aan het fonds.

Pagina 19 / 73


Meerjarenoverzichten Ter wille van het inzicht in de financiën van NOC*NSF zijn 2 meerjarenoverzichten opgenomen: a) één betreffende de baten en lasten van NOC*NSF (enkelvoudig) gedurende de olympische cyclus 20092012; b) één betreffende de geconsolideerde baten en lasten (werkelijk en begroot) en de geconsolideerde balans. De cijfers 2011-2012 worden verder in detail toegelicht in de jaarrekening.

a) NOC*NSF Olympische cyclus (enkelvoudig) Realisatie

Realisatie

Realisatie

Realisatie

Realisatie

2009

2010

2011

2012

2009-2012

x € 1.000

x € 1.000

x € 1.000

x € 1.000

x € 1.000

Enkelvoudige staat van baten en lasten BATEN Lottogelden Sponsorgelden Subsidies overheden Contributies Overige baten Mutatie onderhanden projecten Financieringsresultaat

LASTEN (CATEGORIAAL) Personeelskosten Afschrijvingskosten Huisvestingskosten Organisatiekosten Marketing- en communicatiekosten Specifieke projectkosten Bestedingsplan sportorganisaties LASTEN (FUNCTIONEEL) Topsport top 10 Brancheversterking Levenlang sporten Belangenbehartiging leden Verdelen middelen Specifieke doelstellingen Overige doelstellingen Marketing/Werving baten Algemeen/Beheer en administratie LASTEN

SALDO VAN BATEN EN LASTEN Resultaat deelnemingen RESULTAAT

Bestemmingsfonds Lotto Bestemmingsreserves Continuiteïtsreserve RESULTAATBESTEMMING

47.025 7.778 18.974 843 7.992 4.085 2.102 88.799

51.198 11.717 24.147 920 10.199 1.040872 98.013

53.119 10.143 31.980 924 9.656 4.549871 102.144

48.685 11.411 30.102 907 10.604 525 1.200 103.434

200.027 41.049 105.203 3.594 38.451 9795.045 392.390

17.566 1.403 2.651 4.145 2.760 7.831 53.155 89.511

13.935 1.717 2.487 2.391 2.497 8.833 57.096 88.956

15.322 1.806 4.520 2.064 1.790 10.351 54.631 90.484

16.397 1.870 4.606 2.902 3.348 20.070 55.153 104.346

63.220 6.796 14.264 11.502 10.395 47.085 220.035 373.297

35.572 18.067 15.013 5.875 400 74.927 9.577 2.001 3.006 89.511

38.635 20.317 11.490 2.797 851 74.090 8.965 2.696 3.205 88.956

33.858 19.514 14.701 2.824 509 71.406 11.644 3.598 3.836 90.484

40.697 18.976 17.313 4.688 482 82.156 11.939 6.638 3.613 104.346

148.762 76.874 58.517 16.184 2.242 302.579 42.125 14.933 13.660 373.297

9.057 328 9.385

11.660 1.170 12.830

2.966 6.378 41 9.385

5.226 8.145 54112.830

71272 640-

72 712640-

912231 681-

328 1.009681-

19.093 1.801 20.894

8.520 13.586 1.21220.894

Uit dit overzicht blijkt onder andere dat in 4 jaar bijna € 400M aan baten is gerealiseerd, waarvan de helft aan Lottogelden en een kwart aan subsidiegelden. In de Olympische cyclus is € 220M via het Bestedingsplan aan sportorganisaties uitgegeven. Aan Topsport is € 149M besteed, aan de overige speciale doelstellingen € 154M. In de 4-jaarscyclus is per saldo € 8,5M gedoteerd aan het Bestemmingsfonds Lotto en € 1,2M onttrokken aan de Continuiteïtsreserve.

Pagina 20 / 73


b) NOC*NSF geconsolideerd Realisatie

Begroting

Realisatie

(31.12.)2011

2012

(31.12.)2012

x € 1.000

x € 1.000

x € 1.000

Geconsolideerde staat van baten en lasten BATEN Lottogelden Sponsorgelden Subsidies overheden Contributies Overige baten Mutatie onderhanden projecten Financieringsresultaat

53.119 10.143 31.980 924 17.411 4.549832

LASTEN (CATEGORIAAL) Personeelskosten Afschrijvingskosten Huisvestingskosten Organisatiekosten Marketing- en communicatiekosten Kostprijs verkopen Specifieke projectkosten Belastingen resultaat Bestedingsplan sportorganisaties LASTEN (FUNCTIONEEL) Topsport top 10 Brancheversterking Levenlang sporten Belangenbehartiging leden Verdelen middelen Specifieke doelstellingen Exploitatie vastgoed Exploitatie hotel- en congrescentrum Olympisch Plan 2028

49.289 10.030 19.370 940 16.550 740 67

48.685 11.411 30.102 907 18.115 525 1.173

109.860

96.986

110.918

19.091 1.880 5.829 2.211 2.078 2.211 9.709 135 54.631

19.670 2.563 5.140 2.478 2.763 2.060 10.961 117 51.217

19.994 2.410 5.427 2.999 3.622 2.062 19.865 67 55.153

97.775

96.969

111.599

33.858 19.514 15.058 3.405 509

37.539 19.920 10.786 3.047 479

40.697 18.976 17.313 4.688 482

72.344 8.147 7.291 2.559

71.771 7.038 7.732 2.502

82.156 9.469 7.252 2.471

90.341

89.043

101.348

Marketing/Werving baten Algemeen/Beheer en administratie LASTEN

3.598 3.836

5.060 2.866

6.638 3.613

97.775

96.969

111.599


12.085 745 12.830

17 115 132

681681-

132 -

328 1.009-

132

681-

Bestemmingsfonds Lotto Bestemmingsreserves Continuiteïtsreserve RESULTAATBESTEMMING

5.226 8.145 54112.830

Geconsolideerde balans Vaste activa Vlottende activa ACTIVA Continuïteitsreserve Bestemmingsreserves Bestemmingsfonds Lotto Reserves en Fondsen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden PASSIVA

35.597 82.543 118.140

49.113 68.003 117.116

3.500 22.631 57.326

3.500 5.869 57.654

83.457 259 7.589 26.835 118.140

67.023 354 21.945 27.794 117.116

Pagina 21 / 73


1.2.12 Doorkijk naar 2013 Dat 2013 rustiger zal zijn dan 2012 is waarschijnlijk een illusie. Er is een start gemaakt met de uitvoering van de Sportagenda 2016. De ambities in de Sportagenda 2016 zijn onverminderd groot en vereisen van NOC*NSF en sportbonden een continue (door)ontwikkeling. Dit in een tijd waarbij diverse omgevingsfactoren van grote invloed zijn, zoals:  Economische recessie, inkomsten staan onder druk (o.a. Lotto, diverse bezuinigingen bij overheid en bedrijfsleven, vooral ook op lokaal niveau)  Verslechterende (financiële) positie van een groot aantal sportbonden (kwaliteit, slagvaardigheid, bindingskracht) i.r.t. ambitie Sportagenda 2016  Sport staat en blijft in de spotlights. Enerzijds door de successen en helden, anderzijds door excessen (veilig sportklimaat, doping, matchfixing) In 2013 is Utrecht gastheer van het European Youth Olympic Festival. Voor het eerst in zeer lange tijd mag Nederland een groot multisport-evenement hosten. Onder het motto ‘Celebrate Talent’, zullen naar verwachting 2.700 jonge sporters in 9 takken van sport met elkaar de strijd aangaan in dit voorportaal van de Olympische Spelen. Aan de EYOF is ook een groot aantal side-events verbonden om de zichtbaarheid en binding van sport onder de jeugd te vergroten, zoals de Achmea High Five Challenge.

Het is begin 2013 duidelijk geworden dat de huidige Prins van Oranje eind 2013 terugtreedt als IOC-lid. In samenwerking en afstemming met het huidige IOC-lid zal het bestuur van NOC*NSF zich inzetten om de positie van Nederland in het IOC te continueren en waar mogelijk te versterken. Inmiddels (medio februari) is duidelijk geworden dat Nederland niet in aanmerking komt voor de organisatie van de Youth Olympic Games in 2018. Het IOC heeft het Rotterdam-bid niet op de shortlist geplaatst. Belangrijkste reden voor het IOC-besluit is het ontbreken van de noodzakelijke financiële garanties. In 2013 zal het bid geëvalueerd worden met betrokken partijen en zal bepaald moeten worden hoe we (Nederland, de Nederlandse sport, NOC*NSF) in de toekomst vorm en inhoud willen geven aan de evenementenambitie in het Olympisch Plan 2028.

Pagina 22 / 73


1.2.13 Corporate governance Samenstelling Bestuur Het bestuur van NOC*NSF kende op 31 december 2012 de volgende samenstelling: * Mevrouw M.M.A.A. (Tineke) Bartels - de Vries lid * De heer H.M. (Harry) Been lid * De heer J.H.A. (André) Bolhuis voorzitter * De heer W. (Wim) Ludeke lid * De heer J.W. (Jan Willem) Maas lid * De heer A.G.J.M. (Ton) Rombouts vicevoorzitter * De heer J.N.M. (Jeroen) Straathof lid * Mevrouw J.M. (Anneke) van Zanen-Nieberg penningmeester In de Algemene Vergadering van 15 mei 2012 is ingestemd met diverse statutenwijzigingen van NOC*NSF. Ruim een jaar daarvoor had de Algemene Vergadering al toestemming gegeven voor een aantal wijzigingen, maar deze konden lange tijd nog niet op een goedkeurende verklaring van het IOC rekenen. In de nieuwe statuten is de maximale termijn van bestuursleden van NOC*NSF verlengd naar 12 jaar. Op basis daarvan heeft de Algemene Vergadering achtereenvolgens de bestuursleden Ton Rombouts (tevens vicevoorzitter) en Wim Ludeke herbenoemd voor een nieuwe en laatste termijn van 4 jaar. De heer Harry Been werd in de Algemene Vergadering van 15 mei 2012 benoemd als bestuurslid van NOC*NSF per 1 september 2012. In de Algemene Vergadering van 20 november kondigde de heer L.M. (Leo) van Wijk zijn afscheid aan als bestuurslid van NOC*NSF per 31 december 2012.

Vergaderingen Bestuur Het Bestuur vergaderde in het verslagjaar 2012 plenair op de navolgende data: 19 januari, 16 februari, 22 maart, 23 april, 7 juni, 12 juli, 23 augustus, 1 oktober, 1 november, 3 december en 20 december. De vergadering van 3 december 2012 betrof een extra vergadering van het bestuur in haar (nieuwe) rol als toekenningsorgaan inzake het Bestedingsplan Sportagenda 2013. Aan de vergadering van 16 februari was tevens de algemene vergadering van aandeelhouders van het Hotel- en Congrescentrum gekoppeld. Ook participeerden leden van het bestuur van NOC*NSF namens deze in diverse andere overleggen van de vereniging. Enkele onderwerpen die tijdens de plenaire vergaderingen geagendeerd en besproken zijn:  Jaarrekening 2011  Jaarplan en Begroting 2013  Voorbereiding Algemene Vergaderingen  Olympische en Paralympische Spelen 2012  Sport Bewegen in de Buurt  Bestedingsplan, Richtlijnen en Governance Verdelen Middelen 2013  Bestuurssamenstelling  Internationale zaken (o.a. IOC)  Afsplitsing Sportcentrum Papendal  Fiscale risicoscan NOC*NSF  Topstructuur NOC*NSF  Normen & limieten OS/PS 2014 (Sochi)  Youth Olympic Games 2018 (Rotterdam-bid)  Olympisch Vuur  Ledentevredenheidsonderzoek  Ledendefinitie NOC*NSF  Strategische evenementenkalender  Benoemingen & rapportages diverse (bestuursadvies)commissies In 2013 heeft overleg plaatsgevonden met de accountant. Het Bestuur is geïnformeerd over de bevindingen van de accountant bij het opstellen van de jaarrekening 2012.

Jaarrekening De jaarrekening wordt ter goedkeuring voorgelegd aan het Bestuur in de vergadering van 18 april 2013 en ter vaststelling aan de Algemene Vergadering in de vergadering van 14 mei 2013.

Pagina 23 / 73


Goed Sportbestuur, Minimale Kwaliteitseisen en CBF-keurmerk Oorspronkelijk was gepland dat NOC*NSF in 2012 de meting Goed Sportbestuur opnieuw zou uitvoeren, als onderdeel van een 2-jarige cyclus. Besloten is om dit uit te stellen naar het voorjaar van 2013 in verband met: · Overvolle bestuurlijke agenda in het jubileumjaar 2012 · Integratie met een uitgebreide bestuursevaluatie in de eerste helft van 2013 · Hertoetsing in het kader van het CBF-keurmerk in 2012 De toetsing in het kader van het CBF-keurmerk kent grote overlap met de thema’s in de Code Goed Sportbestuur en de Minimale Kwaliteitseisen NOC*NSF. In het afgelopen najaar heeft het CBF (Centraal Bureau Fondsenwerving) op basis van de hertoetsing het CBF-keurmerk voor NOC*NSF verlengt tot en met 2015. NOC*NSF beschikt sinds eind 2007 over het CBF-keurmerk. Het CBF is een onafhankelijke organisatie die toezicht houdt op de inzameling van geld voor goede doelen, waarbij zij o.a. fondsenwervende instellingen periodiek beoordeeld. Ten opzichte van 2007 is een aantal criteria door het CBF aangescherpt, hetgeen tot een aantal (kleine) wijzigingen leidt in de jaarverslaggeving van NOC*NSF over 2012 en de daaropvolgende jaren.

Samenstelling Directie- en Management Team Op 31 december 2012 had de directie en het MT de volgende bezetting: * De heer Gerard Dielessen Algemeen Directeur, voorzitter MT * De heer Jeroen Duyster (vanaf 1 september 2012) Manager Financiën & Automatisering * Mevrouw Esther Roelofs Manager Commerciële Zaken * De heer Erik Lenselink Manager Sportontwikkeling * De heer Jeroen Bijl Manager Topsport * De heer Maurits Hendriks Technisch Directeur De overeenkomst voor bepaalde tijd (t/m 31 december 2012) van Maurits Hendriks werd eind 2012 omgezet in een overeenkomst voor onbepaalde tijd.

Pagina 24 / 73


1.2.14 Verantwoordingsverklaring In deze verantwoordingsverklaring zet NOC*NSF in beknopte vorm uiteen hoe zij invulling geeft aan: 1. Scheiding van uitvoering, bestuur en toezicht 2. Omgang met belanghebbenden 3. Effectiviteit en efficiëntie van de bestedingen

1. Scheiding van uitvoering, bestuur en toezicht Taken en verantwoordelijkheden Algemene Vergadering, bestuur en directie Het Bestuur is belast met het besturen van de Vereniging NOC*NSF en is als bestuur, eindverantwoordelijk voor het totaal van de activiteiten van NOC*NSF. Het Bestuur heeft een groot deel van haar taken gedelegeerd aan de directie en het management team (MT) in een directiestatuut. Het Bestuur is verantwoordelijk voor de kwaliteit van haar eigen functioneren en legt voor het gevoerde bestuur verantwoording af aan de Algemene Vergadering (AV) van NOC*NSF die toezicht houdt op het Bestuur. Formele advies- en besluitvormingsorganen NOC*NSF kent een aantal formele adviesorganen in de vorm van commissies die door de Algemene Vergadering of het bestuur zijn ingesteld. De Algemene Vergadering kent vijf adviescommissies, te weten de Auditcommissie Doping, Auditcommissie Seksuele Intimidatie, Commissie Registratie Persoonsgegevens, Financiële Commissie (FC) en Commissie Richtlijnen en Bestedingsplan Sportagenda (CRBS). De eerste 3 commissies adviseren de Algemene Vergadering over de wijze waarop NOC*NSF en sportbonden invulling geven aan respectievelijk de afhandeling van dopingzaken, tuchtrechtspraak op het gebied van seksuele intimidatie en de wijze waarop omgegaan wordt met persoonsgegevens binnen het Kennis- en Informatie Systeem Sport (KISS). De Financiële Commissie adviseert de AV over de jaarrekening en (meerjaren)begroting van NOC*NSF en is daarnaast bevoegd aan het bestuur en de AV gevraagd en ongevraagd advies uit te brengen. De CRBS brengt aan de AV advies uit over het Globaal bestedingsplan en de Richtlijnen op basis waarvan de Sportagenda-gelden worden toegekend aan de leden en NOC*NSF. Het bestuur kent vier adviescommissies, te weten de Atletencommissie, Auditcommissie, Remuneratiecommissie en de Auditcommissie Verdelen Middelen. De inrichting en het functioneren van deze adviescommissies laat de collectieve verantwoordelijkheid van het bestuur onverlet. De Atletencommissie adviseert NOC*NSF en organisaties van invloed op het topsportbeleid van NOC*NSF in het maken van topsportvriendelijk beleid. De Auditcommissie adviseert het bestuur over onderwerpen aangaande het financiële beleid en de administratieve organisatie/interne controle. De Remuneratiecommissie adviseert het bestuur over benoemingen beloningsbeleid en gedeclareerde kosten en uitgaven van bestuur, directie en MT. De Auditcommissie VMS is door het bestuur ingesteld als adviesorgaan inzake de uitvoering van de kerntaak Verdelen Middelen. Tevens beoordeelt deze commissie de aanvraag van NOC*NSF binnen het Bestedingsplan. Sinds de Algemene Vergadering van 20 november 2012 heeft het bestuur van NOC*NSF de functie van toekennings- en vaststellings orgaan inzake de Sportagenda-gelden teruggekregen. Tot de genoemde datum was deze rol gedelegeerd aan de Toekennings- en Afrekencommissie (TAC). Tegen de toekenning en vaststelling van de Sportagenda-gelden kunnen (de leden van) NOC*NSF in beroep gaan bij de onafhankelijke door de Algemene Vergadering ingestelde en benoemde Beroepscommissie Bestedingsplan (BCB).

Benoeming, bezoldiging en aftreden bestuur en directie Het bestuur bestaat uit tenminste zeven doch maximaal twaalf natuurlijke personen. De persoon die lid is van het IOC en in overeenstemming met het Olympisch Handvest ambtshalve deel uitmaakt van het Bestuur van een Nationaal Olympisch Comité, is tevens bestuurslid. De leden van het bestuur ontvangen in hun hoedanigheid van bestuurslid geen bezoldiging. Een redelijke vergoeding voor de door hen ten behoeve van NOC*NSF gemaakte kosten is toegestaan en is zichtbaar gemaakt in de jaarrekening. Bestuursleden worden benoemd voor een periode van ten hoogste vier jaar en zijn tweemaal herbenoembaar. De directie bestaat uit een Algemeen, tevens Statutair, directeur die wordt benoemd door het Bestuur en heeft een dienstverband bij NOC*NSF voor bepaalde tijd. Het Bestuur stelt op voordracht van de remuneratiecommissie de beloning van de Directie vast. Het beloningsbeleid van NOC*NSF gaat uit van passende beloning voor de zwaarte en omvang van de directiefunctie. Hierbij wordt kennis genomen van marktomstandigheden, de VFI richtlijnen en de uitgangspunten van het beloningskader geformuleerd in de code Wijffels en de "Wet normering topfunctionarissen (semi-)publieke sector".

Pagina 25 / 73


2. Omgang met belanghebbenden NOC*NSF streeft naar een open dialoog met alle belanghebbenden, die te verdelen zijn in: Leden Lotto (Top)sporters Partners en suppliers Coaches Ministerie van VWS Het Nederlandse publiek Overige overheden Medewerkers, inclusief OR Internationaal Olympisch Comité Overige internationale organisaties Belanghebbenden worden waar mogelijk betrokken bij de voorbereiding, vorming en indien nodig bijstelling van het beleid. NOC*NSF legt op zo transparant mogelijke wijze verantwoording af over de besteding van de middelen, conform de verantwoordingseisen die volgens het CBF keurmerk gelden voor kansspelbegunstigden. Het jaarverslag en de jaarrekening met accountantsverklaring zijn opvraagbaar en staan volledig op de website van NOC*NSF.

3. Effectiviteit en efficiëntie van de bestedingen Plan – do – check – act is de centrale gedachte die ten grondslag ligt aan de planning en control cyclus. Binnen NOC*NSF is hier op verschillende niveaus (vereniging, bestuurlijke organisatie, werkorganisatie) invulling aan gegeven. Allereerst kent de vereniging aan de hand van de 4-jaarlijkse Sportagenda, waarbij de cyclus parallel loopt aan de Olympische Spelen een vierjaarlijkse P&C-cyclus. De Sportagenda is het fundament voor het meerjarenbeleidsplan (strategisch plan), jaarplan, meerjarenbegroting en jaarbegroting van NOC*NSF.

Zowel na 4 jaar, als tussentijds worden de doelen van de Sportagenda gemonitord en geëvalueerd. Dit is de grondslag voor enerzijds bijsturing en bijstelling (bijv. van het Bestedingsplan of programma’s/activiteiten) en anderzijds het fundament voor de ontwikkeling van de volgende Sportagenda. Het instrumentarium, bestaande uit Sportagenda, Bestedingsplan en Richtlijnen, wordt vastgesteld door het hoogste orgaan van NOC*NSF, de Algemene Vergadering.

Vanuit de kerntaak Verdelen Middelen vragen NOC*NSF, sportbonden en overige partijen op basis van de Richtlijnen jaarlijks Sportagenda-gelden aan. De werkorganisatie van NOC*NSF is belast met de beoordelingscyclus, waarna het bestuur van NOC*NSF als toekenningsorgaan Sportagenda-gelden toewijst. Het bestuur van NOC*NSF legt hierover jaarlijks verantwoording af aan de Algemene Vergadering (voorheen werd dit gedaan door de TAC). Na afloop van een bestedingsjaar worden de toegekende gelden inhoudelijk en financieel verantwoord. Hiervoor wordt een vergelijkbare beoordelingscyclus uitgevoerd door NOC*NSF, met het bestuur van NOC*NSF als uiteindelijk vaststellingsorgaan. In deze cyclus vindt dus de beoordeling van doelmatigheid plaats. Bij niet uitgevoerde activiteiten zullen begunstigden gelden dienen te restitueren. Bij onvoldoende effectiviteit en efficiency zal dit consequenties hebben voor de beoordeling en toekenning van toekomstige aanvragen. Ook over de vaststellingscyclus zal het bestuur van NOC*NSF jaarlijks verantwoording afleggen. Jaarlijks wordt een beleidsplan en een begroting voor de werkorganisatie NOC*NSF opgesteld en wordt de meerjarenbegroting geactualiseerd. Het beleidsplan en de (meerjaren-) begroting worden goedgekeurd door het bestuur en vastgesteld door de AV. Middels de vaststelling door de AV en de goedkeuring door het bestuur is de algemeen directeur bevoegd het beleid uit te voeren binnen de kaders van het beleidsplan en de begroting. De algemeen directeur rapporteert vier keer per jaar aan het bestuur over de voortgang van het beleidsplan en de begroting. Zowel in de begrotingscyclus als jaarrekeningscyclus worden zowel de Auditcommissie (adviesorgaan bestuur) als de Financiële Commissie (adviesorgaan Algemene Vergadering) betrokken en geraadpleegd. Ter ondersteuning van de hiervoor genoemde inhoudelijke en financiële rapportages maakt de directie c.q. het MT van NOC*NSF gebruik van 3 interne tools, die samenhangen met het Jaarplan van NOC*NSF, te weten: · Speerpunten bestuur/directie; een beperkte lijst van strategische dossiers die specifiek gemonitord in interactie tussen bestuur en directie · Dashboard Strategisch Plan; een overzicht met (de ontwikkeling van) diverse kritische prestatieindicatoren, opgenomen in het Strategisch Plan en Jaarplan NOC*NSF · Projecten- en dossierkaart NOC*NSF; een overzicht met alle grotere projecten en belangrijke (integrale) dossiers binnen NOC*NSF

Pagina 26 / 73


Arnhem,

24 april 2013

Dr. J.H. André Bolhuis

G. Dielessen

Voorzitter Bestuur

Algemeen Directeur

Pagina 27 / 73


2.

JAARREKENING

2.1

Geconsolideerde jaarrekening

Pagina 28 / 73


2.1.1

Geconsolideerde balans per 31 december 2012

(na resultaatbestemming)

Ref.

31 december 2012

31 december 2011

x € 1.000

x € 1.000

ACTIVA Immateriële vaste activa Oprichtingskosten

(1)

Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen Machines en installaties Inventaris en overige activa Activa in ontwikkeling

(2)

Financiële vaste activa Deelnemingen

201

39.204 5.826 3.882 48.912

Vorderingen en overlopende activa Belastingen Debiteuren Overige vorderingen/overl.activa

26.868 3.976 1.484 3.269 35.597

-

(3)

VASTE ACTIVA

Voorraden

-

-

49.113

35.597

(4)

79

93

(5)

587 4.257 4.117 8.961

552 4.692 2.781 8.025

(6) (7)

Effecten

(8)

Liquide middelen

(9)

-

301

58.963

VLOTTENDE ACTIVA

74.124 68.003

82.543

117.116

118.140

PASSIVA Reserves en Fondsen Continuïteitsreserve Bestemmingsreserves Reserves Bestemmingsfonds Lotto Fondsen

(10) (11)

(12)

3.500 5.869 9.369

3.500 22.631 26.131

57.654 57.654

57.326 57.326 67.023

Voorzieningen Groot onderhoud Jubileumverplichtingen

101 253

(13) (14)

83.457 259

354 Langlopende schulden Investeringssubsidies Hypothecaire leningen Vooruitontvangen gelden

(15) (16) (17)

14.861 5.784 1.300

259

6.089 1.500 21.945

Kortlopende schulden Kortlopend deel langl. schulden Bestedingsplan sportorganisaties Onderhanden projecten Belastingen en sociale verz. Pensioenen Crediteuren Overige schulden/overl.passiva

(15-17) (18) (19) (20) (21) (22) (23)

1.194 5.951 9.503 558 576 5.534 4.478

Pagina 29 / 73

7.589

505 7.706 10.028 574 81 4.124 3.817 27.794

26.835

117.116

118.140


2.1.2

Geconsolideerde staat van baten en lasten over 2012

2.1.2.1

Categoriale indeling Ref.

BATEN Lottogelden Sponsorgelden Subsidies overheden Contributies Overige baten Mutatie onderhanden projecten Financieringsresultaat

LASTEN Personeelskosten Afschrijvingskosten Huisvestingskosten Organisatiekosten Marketing- en communicatiekosten Kostprijs verkopen Specifieke projectkosten Bestedingsplan sportorganisaties Belastingen resultaat


RESULTAATBESTEMMING Bestemmingsfonds Lotto Bestemmingsreserves Continuïteitsreserve

(24) (25) (26) (27) (28) (29) (30)

(33) (34) (35) (36) (37) (38) (39) (40) (41)

Realisatie 2012

Begroting 2012

Realisatie 2011

x € 1.000

x € 1.000

x € 1.000

48.685 11.411 30.102 907 18.115 525 1.173 110.918

49.289 10.030 19.370 940 16.550 740 67 96.986

53.119 10.143 31.980 924 17.411 4.549832 109.860

19.994 2.410 5.427 2.999 3.622 2.062 19.865 55.153 67 111.599

19.670 2.563 5.140 2.478 2.763 2.060 10.961 51.217 117 96.969

19.091 1.880 5.829 2.211 2.078 2.211 9.709 54.631 135 97.775

681681-

17 115 132

12.085 745 12.830

328 1.009681-

132 132

5.226 7.720 11612.830

(44)

3.1 (12) (11) (10)

Pagina 30 / 73


2.1.2.2

Functionele indeling Ref.

BATEN Lottogelden Sponsorgelden Subsidies overheden Contributies Overige baten Mutatie onderhanden projecten Financieringsresultaat

LASTEN Besteed aan specifieke doelstellingen * Topsport top 10 * Brancheversterking * Levenlang sporten * Belangenbehartiging leden * Verdelen middelen

Besteed aan overige doelstellingen * Exploitatie vastgoed * Exploitatie hotel/congrescentrum * Olympisch Plan 2028

(24) (25) (26) (27) (28) (29) (30)

Realisatie

Begroting

2012

2012

Realisatie 2011

x € 1.000

x € 1.000

x € 1.000

48.685 11.411 30.102 907 18.115 525 1.173 110.918

49.289 10.030 19.370 940 16.550 740 67 96.986

53.119 10.143 31.980 924 17.411 4.549832 109.860

40.697 18.976 17.313 4.688 482 82.156

37.539 19.920 10.786 3.047 479 71.771

33.858 19.514 15.058 3.405 509 72.344

9.469 7.252 2.471 19.192

7.038 7.732 2.502 17.272

8.147 7.291 2.559 17.997

2.1.2.3 2.1.2.3 2.1.2.3 2.1.2.3 2.1.2.3 2.1.2.3

2.1.2.3 2.1.2.3 2.1.2.3

Werving baten

2.1.2.3

6.638

5.060

3.598

Beheer en administratie

2.1.2.3

3.613

2.866

3.836

111.599

96.969

97.775

681681-

17 115 132

12.085 745 12.830

328 1.009681-

132 132

5.226 7.720 11612.830



(44)

3.1 (12) (11) (10)

Pagina 31 / 73

3.445-

(32)

(31)

(30)

(29)

(28)

(27)

(26)

(25)

(24)

Pagina 32 / 73



(10)

(11)

(12)

(44)

LASTEN Personeelskosten (33) Afschrijvingskosten (34) Huisvestingskosten (35) Organisatiekosten (36) Marketing- en communicatiekosten (37) Kostprijs verkopen (38) Specifieke projectkosten (39) Bestedingsplan sportorganisaties (40) Belastingen resultaat (41) Doorbelaste kantoorkosten (43) Doorbelaste overheadkosten (43)

BATEN Lottogelden Ambition Subsidies overheden Contributies Overige baten Mutatie onderhanden projecten Financieringsresultaat Budgettoewijzing Strategische toekenningen

Ref.

319 2.4412.122-

2.1222.122-

4.359 31 510 9.658 25.241 467 431 40.697

470 470

470 470

382 19 85 18.446 44 18.976

19.200 35 53 332490 19.446

x € 1.000

x € 1.000

16.213 7.650 9.359 1.010 2.209 2.042 92 38.575

Brancheversterking

280280-

280280-

2.240 33 462 2.633 11.281 302 362 17.313

4.370 375 12.621 592 1.841916 17.033

x € 1.000

99-

891-

9999-

1.702 1311 216 1.886 185 313 76 4.688

605 50 406 677 277 2.387 187 4.589

x € 1.000

BelangenLevenlang behartiging sporten leden

2-

2-

22-

411 71 482

480 480

x € 1.000

Verdelen middelen

499 2.5322.033-

2.0332.033-

9.094 1394 1.188 14.262 55.153 1.197 869 82.156

40.388 8.075 22.421 2.332 313 6.315 279 80.123

x € 1.000

SPECIFIEKE DOELSTELLINGEN

4.310 4.310

4.310 4.310

1.251 1.610 3.592 38 3 2.225 258 492 9.469

437 5.969 6.977 578 18213.779

x € 1.000

Exploitatie vastgoed

231 231

231 231

3.627 540 4.076 215 274 2.305 67 11.104

11.361 2611.335

x € 1.000

-

-

1.288 3 129 688 139 224 2.471

600 1.703 95 124 512.471

x € 1.000

Exploitatie hotel- en Olympisch congres- Plan 2028 centrum

4.541 4.541

4.541 4.541

6.166 2.150 7.668 256 406 2.305 2.913 67 397 716 23.044

1.037 7.672 18.433 702 2085127.585

x € 1.000

OVERIGE DOELSTELINGEN

2.6902.690-

2.6902.690-

1.221 19 1.891 3.115 175 217 6.638

3.336 384 380608 3.948

x € 1.000

WERVING BATEN

17197268-

499231 268-

3.543 261 548 2.450 137 245 1.7691.8023.613

7.260 9 907 818 1101.381 6.8722793.114

x € 1.000

BEHEER EN ADMINISTRATIE

231231-

231231-

3.852-

3012.788120243670-

3.8523.852-

x € 1.000

eliminaties

328 1.009681-

681681-

19.994 2.410 5.427 2.999 3.622 2.062 19.865 55.153 67 111.599

48.685 11.411 30.102 907 18.115 525 1.173 110.918

x € 1.000

Realisatie 2012

132 132

17 115 132

19.670 2.563 5.140 2.478 2.763 2.060 10.961 51.217 117 96.969

49.289 10.030 19.370 940 16.550 740 67 96.986

x € 1.000

5.226 8.570 96612.830

12.085 745 12.830

19.091 1.880 5.829 2.086 2.078 2.211 9.834 54.631 135 97.775

53.119 10.144 31.979 924 17.411 4.549832 109.860

x € 1.000

Begroting Realisatie 2012 2011

2.1.2.3

Topsport


Doelstellingsindeling

Pagina 33 / 73

Bestemmingsfonds Lotto Bestemmingsreserves Continuïteitsreserve

RESULTAATBESTEMMING


LASTEN Personeelskosten Afschrijvingskosten Huisvestingskosten Organisatiekosten Marketing- en communicatiekosten Kostprijs verkopen Specifieke projectkosten Bestedingsplan sportorganisaties Belastingen resultaat Doorbelaste kantoorkosten Doorbelaste overheadkosten

BATEN Lottogelden Ambition Subsidies overheden Contributies Overige baten Mutatie onderhanden projecten Financieringsresultaat Budgettoewijzing Strategische toekenningen

(10)

(11)

(12)

(44)

(43)

(43)

(41)

(40)

(39)

(38)

(37)

(36)

(35)

(34)

(33)

(32)

(31)

(30)

(29)

(28)

(27)

(26)

(25)

(24)

Ref.

12198219-

450231 219-

8.910 261 547 2.734 32 9851.8379.662

504 504

504 504

8.943 400 520 1.650 245 175 9001.6629.371

7.754 40 940 202 435 9.371

x € 1.000

x € 1.000

6.860 907 496 1.381 134199.212

Begroting 2012

Realisatie 2012

735.2245.297-

5.2975.297-

4.948 129 3.216 17.590 862 588 1.121 28.454

4.625 8.012 7.377 2.536 124 64 419 23.157

x € 1.000

Realisatie 2012

3.6583.658-

3.6583.658-

4.407 315 677 2.226 10.114 2.100 478 892 21.209

4.635 7.230 3.321 1.625 740 17.551

x € 1.000

Begroting 2012

PROJECT-FINANCIERING

4.541 4.541

4.541 4.541

6.166 2.150 7.668 256 406 2.305 2.913 67 397 716 23.044

1.037 7.672 18.433 702 2085127.585

x € 1.000

Realisatie 2012

3.286 3.286

3.790 5043.286

6.320 2.163 4.305 151 292 2.060 674 422 770 17.157

958 5.634 14.723 36820.947

x € 1.000

Begroting 2012

OVERIGE DOELSTELLINGEN

522 3 525

525 525

54.291 54.291

36.163 3.399 15.053 502 30154.816

x € 1.000

Realisatie 2012

-

-

49.117 49.117

35.942 2.800 10.375 49.117

x € 1.000

Begroting 2012

BESTEDINGSPLAN SPORTORGANISATIES

231231-

231231-

3012.7881202436703.852-

3.8523.852-

x € 1.000

eliminaties

328 1.009681-

681681-

132 132

132 132

19.670 2.563 5.140 2.478 2.763 2.060 10.963 51.217 96.854

96.986

110.918

19.994 2.410 5.427 2.999 3.622 2.062 19.865 55.153 67 111.599

49.289 10.030 19.370 940 16.550 740 67 -

x € 1.000

Begroting 2012

48.685 11.411 30.102 907 18.115 525 1.173 -

x € 1.000

Realisatie 2012

TOTAAL

5.226 8.570 96612.830

12.085 745 12.830

19.091 1.880 5.829 2.211 2.078 2.211 9.709 54.631 135 97.775

53.119 10.143 31.980 924 17.411 4.549832 109.860

x € 1.000

Realisatie 2011

2.1.2.4

BASIS-FINANCIERING


Financieringsindeling


2.1.3

Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2012

Ref.

Saldo van baten en lasten Afschrijvingskosten CASH FLOW

Realisatie 2012

Realisatie 2011

x € 1.000

x € 1.000

6812.410 1.729

Aanpassing voor: * mutatie voorraden * mutatie vorderingen * mutatie effecten * ontvangen dividend * mutatie voorzieningen * mutatie onderhanden projecten * mutatie kortlopende schulden

14 936301 6525493 659-

12.085 1.880 13.965

23.004206 68 7 4.75510.961 3.481

Kasstroom uit operationele activiteiten

1.070

Investeringen materiële vaste activa Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen financiële vaste activa Kasstroom uit investeringsactiviteiten

20115.72515.926-

4.208984 3.224-

305305-

597597-

Aflossingen langlopende leningen Ontvangsten langlopende leningen Vooruitontvangen huur Kasstroom uit financieringsactiviteiten

Kasstroom

15.161-

Pagina 34 / 73

17.446

13.625


2.1.4

Toelichting

2.1.4.1

Algemeen Geconsolideerde jaarrekening Dit financieel jaarverslag bevat de geconsolideerde jaarrekening van NOC*NSF, derhalve met de cijfers (zowel gerealiseerd als begroot) van zowel NOC*NSF als de 100% dochter HCP (Hotel- en Congrescentrum Papendal) alsook de eind december 2012 opgerichte dochter SCP (Sport Centrum Papendal). Tot en met 2011 werd geen geconsolideerde jaarrekening opgesteld. Ter wille van de vergelijkbaarheid zijn in deze jaarrekening wel de geconsolideerde cijfers over 2011 opgenomen. In deze geconsolideerde jaarrekening is - ter wille van het inzicht - ook een (pro forma) geconsolideerde begroting van baten en lasten opgenomen. Deze geconsolideerde begroting is samengesteld vanuit de afzonderlijke goedgekeurde enkelvoudige begrotingen van enerzijds NOC*NSF en anderzijds HCP.

Groepsverhoudingen/groepsmaatschappijen De vereniging staat aan het hoofd van een groep van de volgende rechtspersonen, die beiden zijn meegeconsolideerd: 31.12.2012 31.12.2011 * HCP Handelsnaam: Hotel- en Congrescentrum Papendal Statutaire naam: BV Exploitatie Nationaal Sport Centrum Papendal Zetel: Arnhem Oprichting: 22 maart 1999 100% 100% Belang: Activiteiten: Hotel- en congrescentrum, restaurant en cafébedrijf * SCP Handelsnaam: Sportcentrum Papendal Statutaire naam: Sportcentrum Papendal BV Zetel: Arnhem Oprichting: 27 december 2012 (economisch eigendom, geen juridisch eigendom) 100% n.v.t. Belang: Activiteiten: Beheer en exploitatie van het complex sportcentrum pappende Opmerking: De aandelen SCP zijn gecertificeerd aan Stichting Administratiekantoor Sportcentrum Papendal

Groepsstructuur De groepsstructuur op balansdatum is als volgt: Vereniging

NOC*NSF STAK 100%

100%

Stichting Administratiekantoor Sportcentrum Papendal 100%

HCP

SCP

B.V. Exploitatie Nationaal Sportcentrum Papendal

Sportcentrum Papendal B.V.

Deelneming ISA De 35% deelneming ISA (Instituut voor Sportaccommodaties BV) is medio 2011 verkocht. Het verkoopresultaat is in 2011 verantwoord onder Resultaat deelnemingen.

Juridische splitsing Sportcentrum Papendal Eind 2012 is de exploitatie van onroerend goed/sportaccommodaties ondergebracht in een zelfstandige vennootschap. De exploitatie van vastgoed is namelijk geen kerntaak van NOC*NSF. Het onroerend goed, de daarop betrekking hebbende/mee samenhangende leningen en dergelijke zijn hiertoe juridisch afgesplitst van NOC*NSF naar de nieuw opgerichte vennootschap Sportcentrum Papendal BV.

CBF-keurmerk Het CBF-keurmerk is door NOC*NSF in november 2007 verworven. De vereniging is hierbij aangemerkt als kansspelbegunstigde. Het CBF-Keurmerkcertificaat is onlangs verlengd en geldig tot 1 november 2015 (onder voorwaarde dat NOC*NSF blijft voldoen aan de CBF-criteria).

Pagina 35 / 73


Fiscale status Algemeen De aard van de activiteiten van NOC*NSF brengt met zich mee, dat redelijk complexe fiscale situaties kunnen ontstaan. NOC*NSF acht het van groot belang om daarin zorgvuldig op te treden en de fiscale weten regelgeving nauwgezet en op verantwoorde wijze toe te passen. Om die reden is het afgelopen jaar een project opgestart om alle voor NOC*NSF relevante fiscale onderwerpen in kaart te brengen en daarover in contact te treden met de belastingdienst. Doel van deze aanpak is om tot afstemming van de fiscale behandeling van diverse onderwerpen met de belastingdienst te komen en uiteindelijk te komen tot een vorm van horizontaal toezicht. Inmiddels zijn, in prettige samenwerking met de belastingdienst, afspraken gemaakt over diverse onderwerpen. In 2013 wordt de afronding van het project verwacht. De ervaringen hebben echter geleerd dat een permanente aandacht voor dit onderwerp van groot belang is. Met het instellen van een fiscaal coördinator zal deze aandacht geborgd worden. Omzetbelasting NOC*NSF verricht voor de omzetbelasting zowel belaste als vrijgestelde prestaties. Naar analogie hiervan wordt voor de betreffende lasten met voordruk rekening gehouden. NOC*NSF en deelneming HCP vormen tezamen een fiscale eenheid voor de omzetbelasting. Vennootschapsbelasting De belastingdienst heeft bevestigd dat NOC*NSF tot en met 2012 niet belastingplichtig is geweest voor de Vennootschapsbelasting. De deelnemingen HCP en SCP zijn zelfstandig belastingplichtig. ANBI NOC*NSF is in het bezit van de ANBI-status.

2.1.4.2

Toegepaste standaarden en algemene grondslagen Toegepaste standaarden voor verslaggeving NOC*NSF is een kansspelbegunstigde; zij werft geen fondsen onder het publiek, maar ontvangt gelden van de kansspelorganisaties. De (geconsolideerde) jaarrekening van NOC*NSF is opgesteld volgens de Richtlijn 650 Verslaggeving Fondsenwervende Instellingen, zoals gepubliceerd door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Voor kansspelbegunstigden gelden hierbij - overeenkomstig artikel 17 van het Reglement CBF-Keur - enkele vrijstellingen. Deze inrichting is één van de voorwaarden voor het verkrijgen en behouden van het CBF-keurmerk. Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij in de toelichting anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Toewijzingen van de Lotto en het Ministerie van VWS worden voor het bruto bedrag opgenomen onder de baten. Lasten die financieel zijn gedekt door bestemmingsreserves en/of fondsen, worden ook in de staat van baten en lasten opgenomen. Grondslagen voor de consolidatie In de geconsolideerde jaarrekening van de vereniging zijn de financiële gegevens verwerkt van de tot de groep behorende maatschappijen. De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de waardering en de resultaatbepaling van de vereniging. De financiële gegevens van de groepsmaatschappijen zijn volledig in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen, onder eliminatie van onderlinge verhoudingen en transacties. Grondslagen voor de verwerking van vreemde valuta Vorderingen, schulden en verplichtingen in vreemde valuta's worden omgerekend tegen de koers per balansdatum. Transacties in vreemde valuta's gedurende de verslagperiode worden in de jaarrekening verwerkt tegen de koers van afwikkeling. De uit de omrekening per balansdatum voortvloeiende koersverschillen worden opgenomen in de staat van baten en lasten. Schattingen Bij de totstandkoming van de jaarrekening van NOC*NSF maakt het bestuur bepaalde schattingen en aannames. Deze schattingen een aannames kunnen van invloed zijn op de gerapporteerde activa en passiva, de vermelding van niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen op balansdatum en/of op de baten en lasten in de periode waarover wordt gerapporteerd. De belangrijkste schattingen zijn met name die vereist zijn voor de afschrijvingen en bijzondere waardevermindering op (im)materiële vaste activa, voorzieningen en overlopende passiva. De werkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen en aannames. Financiële instrumenten NOC*NSF houdt geen financiële instrumenten voor handelsdoeleinden en geeft deze ook niet uit. De in de balans opgenomen opgenomen financiële instrumenten worden, voor zover niet anders vermeld, gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, die overeenkomt met de nominale waarde. Er is geen sprake van afgeleide financiële instrumenten (derivaten).

Pagina 36 / 73


2.1.4.3

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva

Ref. (1)

Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen de bestede kosten, verminderd met de afschrijvingen.

(2)

Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde, afschrijvingen, gebaseerd op de ingeschatte economische levensduur. Er wordt afgeschreven vanaf het kwartaal volgend op de ingebruikneming.

verminderd

met

(3)

Financiële vaste activa Deelnemingen waarbij invloed van betekenis op het zakelijke en financieel beleid kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd op de netto vermogenswaarde, die is bepaald volgens dezelfde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling als NOC*NSF.

(4)

Voorraden De voorraden worden gewaardeerd tegen inkoopprijzen, rekening houdend met eventuele incourantheid.

(5-7)

(9)

(10-12)

Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd op nominale waarde onder aftrek van een voorziening wegens vermoedelijke oninbaarheid. Deze voorziening wordt bepaald op basis van een individuele beoordeling van de vorderingen.

Effecten De waardering van de effecten vindt plaats tegen beurswaarde. Reserves en Fondsen Het vermogen van NOC*NSF bestaat uit reserves en fondsen, beiden bedoeld voor aanwending in overeenstemming met de doelstellingen van de vereniging. Reserves De reserves bestaan uit een Continuïteitsreserve en uit Bestemmingsreserves. De Continuïteitsreserve is bedoeld om de korte termijn verplichtingen af te dekken, waarbij als maximum het CBF criterium van 1,5 * de kosten van de werkorganisatie geldt. Bestemmingsreserves zijn door het Bestuur afgezonderde delen van het vermogen voor een speciaal doel. Mutaties (toevoegingen dan wel onttrekkingen) in deze reserves vinden plaats via de resultaatbestemming. Fondsen Een Fonds betreft middelen waaraan door derden een specifieke besteding is gegeven en waarover door NOC*NSF niet vrij kan worden beschikt.

(13)

Voorziening Groot onderhoud De voorziening groot onderhoud dient ter egalisatie van de kosten van groot onderhoud aan het onroerend goed.

(14)

Voorziening Jubileumverplichtingen De voorziening jubileumverplichtingen betreft de geschatte kosten voor jubilarissen. De voorziening wordt berekend op basis van een model waarin ook rekening wordt gehouden met personeelsverloop en sterftecijfers.

(15)

Investeringssubsidies Investeringssubsidies worden verantwoord in de Staat van baten en lasten en vervolgens toegevoegd aan de Bestemmingsreserve Activa. In verband met de oprichting van SCP heeft een herrubricering naar langlopende schulden plaatsgevonden. Deze passiefpost valt vrij ten gunste van het resultaat naar rato van de afschrijvingen van het betreffende actief.

(17)

Vooruitontvangen gelden De vooruitontvangen huur valt vrij ten gunste van het resultaat naar rato van de huurtermijnen.

Pagina 37 / 73


2.1.4.4 (24-44)

Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Bepaling resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en alle daarmee verband houdende en aan het jaar toe te rekenen lasten. De lasten worden bepaald op basis van de verkrijgingsprijzen.

2.1.2.2

Functionele indeling staat van baten en lasten Op basis van RJ 650.421 wordt de staat van baten en lasten ook getoond op basis van een functionele indeling. De richtlijn VFI is leidraad geweest voor de kostentoerekening. Elk personeelslid hoort bij c.q. draagt bij aan één van de volgende doelstellingen en wordt geheel of gedeeltelijk daaraan toegerekend: Specifieke doelstellingen Topsport top 10 Brancheversterking Levenlang sporten Belangenbehartiging leden Verdelen middelen Overige doelstellingen Exploitatie vastgoed Exploitatie hotel- en congrescentrum Olympisch Plan 2028 Algemeen Werving baten Beheer en administratie De personeels- en overige kosten worden zo rechtstreeks mogelijk toegerekend aan deze doelstellingen.

(43)

De ICT-, huisvestings- en facilitaire kosten worden op basis van aantallen fte's doorbelast aan de diverse doelstellingen (kostendragers). Datzelfde geldt voor de overheadkosten (Administratie en Beheer).

(21 & 33)

Pensioenen NOC*NSF is aangesloten bij het bedrijfstakpensioenfonds van Zorg & Welzijn, HCP bij dat van de Horeca & Catering. Het betreft toegezegde pensioenregelingen, maar NOC*NSF en HCP hebben geen verplichting tot eventueel aanvullende betalingen anders dan hogere toekomstige premies. Slechts de aan de fondsen betaalde pensioenpremies worden derhalve in de staat van baten en lasten verantwoord.

(41)

Belastingen resultaat De belastingen over het resultaat worden berekend door toepassing van het geldende tarief op het resultaat van het boekjaar, rekening houdend met tijdelijke en permanente verschillen tussen de commerciële en fiscale winstberekening.

(3 & 44)

Resultaat deelnemingen De niet-geconsolideerde deelnemingen waarin invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend, worden gewaardeerd op de nettovermogenswaarde, maar niet lager dan nihil. Deze nettovermogenswaarde wordt berekend op basis van de grondslagen van de Vereniging NOC*NSF.

2.1.4.5

Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Financieringsresultaten worden opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten.

Pagina 38 / 73


2.1.4.6

(31 december) 2012

(31 december) 2011

x € 1.000

x € 1.000

Toelichting op posten in de balans

Ref. (1)

Immateriële vaste activa Specificatie Oprichtingskosten

201

Verloopoverzicht Saldo 1 januari Oprichtingskosten SCP Afschrijvingen Mutaties boekjaar Saldo 31 december

-

201 -

-

201 201

Afschrijvings%

-

20%

Toelichting Deze post betreft de oprichtingskosten (met name advieskosten) voor SCP.

(2)

Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen x € 1.000

Machines en installaties x € 1.000

Inventaris en overige activa x € 1.000

35.388 8.52026.868

7.720 3.7443.976

5.698 4.2141.484

3.269 3.269

52.075 16.47835.597

Mutaties 2012

4.968 8.596 1.22812.336

2.437 5871.850

1.385 1.608 5952.398

9.372 12.6413.269-

15.725 2.41013.315

Cum. Aanschafwaarde Cum. Afschrijvingen Boekwaarde 31 december 2012

48.952 9.74839.204

10.157 4.3315.826

8.691 4.8093.882

-

67.800 18.88848.912

1.978 37.226 39.204

133 5.693 5.826

1.353 2.529 3.882

-

3.464 45.448 48.912

37.660 1.544 39.204

5.826 5.826

1.353 1.776 753 3.882

-

1.353 45.262 2.297 48.912

Verloopoverzicht Cum. Aanschafwaarde Cum. Afschrijvingen Boekwaarde 1 januari 2012

(34)

Investeringen Ingebruikneming/herrubricering Afschrijvingskosten

Specificatie naar gebruik Voor bedrijfsvoering Voor verhuur

Specificatie/groepsmaatschappijen NOC*NSF SCP HCP

Afschrijvings%

3%-15%

10%

0-33%

Activa in ontwikkeling x € 1.000

Totaal x € 1.000

0%

Olympische collectie: 0% Inventaris: 20% Automatisering: 33%

Toelichting Gebouwen en terreinen: Eind 2012 is de Arnhemhal geopend; begin 2013 is deze in gebruik genomen. De gebouwen en terreinen zijn bezwaard met een hypotheeklast ultimo boekjaar van € 6,1 miljoen. De taxatiewaarde van de gebouwen en terreinen ter bepaling van de WOZ (gecorrigeerde vervangingswaarde) bedraagt ultimo boekjaar (peildatum 1 januari 2011) € 38,8 miljoen. De verzekerde waarde van de gebouwen en terreinen voor 2012 bedraagt volgens opgave van de assuradeur €108 miljoen. (15)

Investeringen In het boekjaar is voor ruim € 15M geïnvesteerd in met name de Arnhemhal. Deze Arnhemhal is voor € 15 miljoen gefinancierd met investeringssubsidies, te weten van het Ministerie van VWS (€ 5 miljoen), de Provincie Gelderland (€ 7,5 miljoen) en de Gemeente Arnhem (€ 2,5 miljoen). Deze subsidie is via de resultaatbestemming verantwoord in de Bestemmingsreserve Activa, die met de verzelfstandiging van Sportcentrum Papendal is omgezet in een Langlopende post Investeringssubsidies. Bij ingebruikneming van de hal (begin 2013) valt deze post vrij ten gunste van het resultaat naar rato van de afschrijvingen.

Pagina 39 / 73


(3)

(31 december) 2012

(31 december) 2011

x € 1.000

x € 1.000

Financiële vaste activa/deelnemingen Specificatie Deelnemingen

-

Verloopoverzicht Saldo 1 januari Aandeel resultaat boekjaar Dividend boekjaar Verkopen boekjaar

-

-

968

-

84 68984-

Mutaties boekjaar

Saldo 31 december

968-

Toelichting Deze post betrof de 35% deelneming ISA (Instituut voor Sportaccommodaties). Medio 2011 is de deelneming verkocht. Het verkoopresultaat is in 2011 verantwoord onder Resultaat deelnemingen.

(4)

Voorraden Specificatie naar soort Voorraden Specificatie/groepsmaatschappij NOC*NSF SCP HCP

79 79

93 93

-

79 79

93 93

587 587

552 552

687 100587

575 23552

Toelichting Dit betreft met name de voorraden food en beverage alsmede emballage.

(5)

Belastingen Specificatie naar soort Omzetbelasting Specificatie/groepsmaatschappij NOC*NSF SCP HCP Toelichting De vordering omzetbelasting betreft onder andere terug te vorderen BTW op investeringen in de gebouwen en terreinen, waaronder met name de begin 2013 in gebruik genomen Arnhemhal.

(6)

Debiteuren Specificatie Vorderingen nominaal Voorziening voor oninbaarheid Specificatie/groepsmaatschappij NOC*NSF SCP HCP

4.371 1144.257

4.748 564.692

3.542 715 4.257

3.657 1.035 4.692

Toelichting De openstaande debiteuren op balansdatum betreffen met name toegezegde sponsorbijdragen, toegezegde overige bijdragen en nog te ontvangen overige baten. Nog te ontvangen subsidies worden separaat verantwoord onder de Overige vorderingen.

Pagina 40 / 73


(7)

(31 december) 2012

(31 december) 2011

x € 1.000

x € 1.000

Overige vorderingen en overlopende activa Specificatie Subsidiënten Vooruitbetaalde kosten Nog te ontvangen rente Vordering in escrow (i.v.m. verkoop ISA) Overige vorderingen Waarborgsommen

1.796 927 889 175 285 45

Specificatie/groepsmaatschappij NOC*NSF SCP HCP

897 375 962 175 327 45 4.117

2.781

3.980 94 43 4.117

2.687 94 2.781

Toelichting De nog te ontvangen subsidiegelden betreffen het saldo van toegewezen en ontvangen subsidiegelden, onder verrekening van eventueel terug te betalen subsidiegelden. In deze post is mede begrepen het restant investeringssubsidie betreffende de Arnhemhal ad € 1,5M. De vooruitbetaalde kosten betreffen verzekeringen, pensioenpremies en dergelijke. De nog te ontvangen rente betreft grotendeels de rentebaten op deposito's en spaarrekeningen. De vordering in escrow ontstond uit de verkoop van ISA in 2011 en zal medio 2013 worden ontvangen.

(8)

Effecten Verloopoverzicht Saldo 1 januari Verkopen effecten Ongerealiseerde koersresultaten Mutaties boekjaar Saldo 31 december

301 301-


(30)

(9)

507 12086-

301-

206301

-

301 301

Toelichting De effecten zijn in 2012 verkocht. Het verkoopresultaat is verantwoord onder het Financieringsresultaat.

Liquide middelen Specificatie Deposito's en spaarrekeningen ING RABOBANK ABN AMRO SNS

23.448 17.673 6.219 -

39.509 10.131 1.171 4.532 47.340

Betaalrekeningen RABOBANK ING BINCKBANK

11.108 485 1

Kas Kruisposten Specificatie/groepsmaatschappij NOC*NSF SCP HCP Toelichting De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de vereniging.

Pagina 41 / 73

55.343 17.675 817 264

11.594 24 5 58.963

18.756 18 7 74.124

58.385 578 58.963

73.523 601 74.124


(10-12)

(31 december) 2012

(31 december) 2011

x € 1.000

x € 1.000

3.500

3.500

Reserves en Fondsen Een totaaloverzicht van de saldi Reserves en Fondsen luidt als volgt:

(10)

Continuïteitsreserve (CR)

(11)

Bestemmingsreserves (BR) Bestemmingsreserve Activa Bestemmingsreserve Uitzending Teams Bestemmingsreserve Ambition Bestemmingsreserve Deelnemingen Bestemmingsreserve Huisvesting Bestemmingsreserve Organisatieontwikkeling

(11a) (11b) (11c) (11d) (11e) (11f)

(12)

(10)

2.703 1.223 1.345 598

Bestemmingsfonds Lotto (BF)

10.924 4.580 4.696 1.114 517 800 5.869

22.631

57.654

57.326

67.023

83.457

3.500 -

4.041 862

Continuïteitsreserve Mutatie-overzicht Saldo 1 januari Resultaat basis/projectfinanciering Overige mutaties: * Van Bestemmingsreserve Deelnemingen * Naar Bestemmingsreserve Org.ontwikkeling * Naar Bestemmingsfonds Lotto

-

984 7361.6513.500

Saldo 31 december

1.4033.500

Toelichting De zekerstelling, dat de organisatie in de toekomst aan haar doelstellingsverplichtingen kan voldoen wordt gegeven door de omvang van het Bestemmingsfonds Lotto. De Continuïteitsreserve is aanvullend en dient conform het reglement van het CBF ter dekking van risico's op korte termijn. De Continuïteitsreserve blijft ruim onder het CBF-maximum van 1,5 * de kosten van de werkorganisatie. (11) (11a)

Bestemmingsreserves Bestemmingsreserve Activa Specificatie Arnhemhal Sport & Innovatie Centrum (SIC)

-

Mutatie-overzicht Saldo 1 januari

(15 & 26)

Baten: * Investeringssubsidie Arnhemhal

10.924

4.750

Lasten: * Afschrijvingen

(30)

(15)

10.351 573 10.924

7.750

22-

Overige mutaties: * Toegerekende rente

22-

-

Naar Investeringssubsidies/kortl. Schulden Saldo 31 december

3.095

101 4.728

7.829

15.652-

-

-

10.924

Toelichting De Bestemmingsreserve Activa betreft de ontvangen bestemmingsgelden voor eerder gedane investeringen. De bestemmingsgelden worden verantwoord als bate in het jaar van ontvangst en via de resultaatbestemming verwerkt in de bestemmingsreserve. Uitputting van deze reserve vindt plaats overeenkomstig de afschrijvingstermijn van de betreffende activa in de resultaatbestemming. (15)

Deze post is in verband met de verzelfstandiging van SCP geherrubriceerd naar Investeringssubsidies (Langlopende schulden) en Kortlopende schulden.

Pagina 42 / 73


(11b)

(31 december) 2012

(31 december) 2011

x € 1.000

x € 1.000

4.580

4.469

Bestemmingsreserve Uitzending Teams Mutatie-overzicht Saldo 1 januari Baten: * Lotto * St. Nationaal Fonds Gehandicapten * Overig Lasten: * Kosten uitzendingen * Bijdragen overige projecten

(30)

1.500 125 761 2.386

1.500 125 78 1.703

3.570 759 4.329-

1.157 500 1.657-

Overige mutaties: * Toegerekende rente

66

65 1.877-

Saldo 31 december

111

2.703

4.580

Toelichting Deze bestemmingsreserve is bestemd voor de uitgaven ten behoeve van de uitzendingen van teams naar de Olympische en Paralympische Spelen, het Europese Jeugd Olympische Festival (EJOF), de Jeugd Olympische Spelen (JOS) en dergelijke. De inkomsten over een periode van vier jaar moeten voldoende zijn om de kosten betreffende de uitzending van de teams aan de diverse topsportevenementen te financieren.

(11c)

Bestemmingsreserve Ambition Mutatie-overzicht Saldo 1 januari

(25)

Baten: * Partners * Suppliers * IOC * Sponsorgelden Lasten: * Breedte- en topsportactiviteiten * Kosten eigen fondsenwerving

4.696

8.993 1.601 817 11.411

7.883 1.454 806 10.143

8.925 6.026 14.951-

6.405 2.799 9.204-

3.540(30)

Overig: * Toegerekende rente

939

67

55 3.473-

Saldo 31 december

3.702

1.223

994 4.696

Toelichting Ambition 2012 is er op gericht Nederland qua medailles structureel in de landen top-10 te krijgen en te houden. Hiermee draagt dit programma bij aan de realisatie van de topsport doelstellingen. Ook marketing activiteiten worden uit deze reserve betaald. Ter financiering van Ambition worden contracten in principe alleen voor een hele Olympische cyclus van vier jaar afgesloten. Zes Partners in Sport hebben gekozen voor Ambition 2012: DSM, Lotto, Ernst & Young, Nederlandse Spoorwegen, Randstad en Unilever. Vanaf 2011 is tevens Vattenfall official partner. Deze partners, tezamen met een aantal suppliers, steunen financieel het Ambition programma van NOC*NSF over een Olympische cyclus van 4 jaar. De niet bestede middelen in enig jaar worden als bestemmingsreserve opgenomen en aangewend in de komende jaren van de cyclus.

Pagina 43 / 73


(11d)

(31 december) 2012

(31 december) 2011

x € 1.000

x € 1.000

1.345 1.345

1.114 1.114

1.114

1.652

Bestemmingsreserve Deelnemingen Specificatie HCP SCP Mutatie-overzicht Saldo 1 januari (Aandeel) Resultaat deelnemingen: * Resultaat HCP * Resultaat ISA

231 231

Dividend deelnemingen: * Dividend ISA

(10)

430 84 514

-

Overige mutaties: * Naar Continuïteitsreserve Saldo 31 december

68231

446

-

984-

1.345

1.114

Toelichting (3)

NOC*NSF houdt voor haar deelneming HCP (en voorheen ISA) een reserve aan bestaande uit het aandeel in het vermogen van deze deelnemingen. Voor SCP wordt geen bestemmingsreserve aangehouden gezien de aanwezige bezittingen (met name onroerend goed). De mutatie in het boekjaar betreft het resultaat na belastingen van de deelneming HCP.

(11e)

Bestemmingsreserve Huisvesting Mutatie-overzicht Saldo 1 januari

(35)

(13)

(13)

(11f)

(10)

Baten: * Lotto bijdrage Lasten: * Exploitatieresultaat Sportcentrum Papendal * Gepleegd groot onderhoud

517

1.094

120

240

137399-

179638536416-

817577-

Naar voorziening Groot onderhoud

101-

-

Saldo 31 december

-

517

Toelichting Vanaf 2010 wordt de Bestemmingsreserve Huisvesting gebruikt als egalisatiereserve voor het groot onderhoud. Voorheen werd gebruik gemaakt van een Voorziening groot onderhoud. De basis voor de berekening van de reserve is een onderhoudsplan voor de terreinen en het onroerend goed die eigendom zijn van NOC*NSF. Eind 2012 is deze reserve omgezet in een Voorziening groot onderhoud (in verband met de juridische splitsing van SCP).

Bestemmingsreserve Organisatieontwikkeling Mutatie-overzicht Saldo 1 januari Lasten: * Ontwikkeling financiële functie * Kosten professionalisering Overige mutaties: * Van Continuïteitsreserve Saldo 31 december

800

474

202-

410-

598

736 800

Toelichting De Bestemmingsreserve Organisatieontwikkeling wordt aangehouden ter egalisatie van de kosten voor de verdere ontwikkeling en professionalisering van de vereniging.

Pagina 44 / 73


(12)

(24)

(24)

(24)

(24)

(30) (10)

(31 december) 2012

(31 december) 2011

x € 1.000

x € 1.000

Bestemmingsfonds Lotto Mutatie-overzicht Saldo 1 januari

57.326

52.100

Baten: Lottogelden

50.085

54.519

Lasten: 1.1 Programmafinanciering Lang Leven Sporten 2.1a Toptrainings- en wedstrijdprogramma's 2.1b Deelname 2.2 Technisch directeuren 2.3 Anti-Doping 2.4 Voorzieningen Topsporters 2.5 Fonds Uitzendingen Teams 2.6 CTO's/NTC 2.10 Certificering talentontwikkeling 3.1a Algemeen functioneren 3.1b Tussentijdse verhoging 3.2a Fonds Ontwikkeling Bonden 3.2b Fonds Ontwikkeling Bonden extra budget 3.3 Stimulering Samenwerking Bonden 2*3* 3.4 Algemeen functioneren NOC*NSF 3.5 Collectieve projecten 3.6 Algemeen functioneren kenniscentra 3.7 Olympisch Plan 3.8 Instituut Rechtspraak * Bestedingsplan boekjaar Indexatie Algemeen functioneren NOC*NSF EJOF 2013 Olympisch netwerk Tryfonds * Bestedingsplan boekjaar aangepast Olympische Sport 100 jaar NOC*NSF Indexatie Algemeen functioneren NOC*NSF KNGU Overgangsmaatregel Host broadcasting Dopingautoriteit Instituut Gehandicaptensport NL Sporter Atletencommissie Diversen/vorige jaren

Bestedingsplan

4.300 5.550 4.000 400 850 2.000 1.500 1.400 500 9.550 7.500 1.200 350 250 7.200 600 300 600 50 48.100 400 300 225 100 49.125

Saldo baten en lasten Rente Resultaat werkorganisatie/projecten Vrijval Continuïteitsreserve Mutaties

Realisatie

4.542 5.550 4.000 400 850 2.000 1.500 1.400 500 9.538 7.500 760 287 260 7.200 600 300 600 50 47.837 400 300 225 100 48.862 1.400 300 282 50 28550.609 524820 32 328

Saldo 31 december

57.654

Bestedingsplan

4.300 5.550 4.000 400 850 2.000 1.500 1.400 500 9.550 7.500 1.200 350 250 7.200 650 300 600 48.100 400 300 225 100 49.125

Realisatie

48.526 1.400 500 154 860 120 86 33 20 51.699 2.820 755 1.651 5.226 57.326

Toelichting In de Algemene Vergadering van 18 mei 2010 is de code Bestemmingsfonds Lotto aangenomen, waarin aan dit fonds de volgende doelstellingen zijn gekoppeld: * continuïteitsreserve voor het collectieve bestedingsplan, de financiële paragraaf voor de realisatie van de sportagenda; * liquiditeitsbuffer voor het uitbetalen van de verplichtingen uit het bestedingsplan; * mogelijke financieringsbron voor incidentele uitgaven om de mogelijke financiële obstakels achter beleidsverandering weg te nemen (o.a. overgangsmaatregelen). Als ondergrens voor het bestemmingsfonds Lotto wordt een reservebedrag van het totale verplichte jaarbedrag gewenst.

Pagina 45 / 73


(13)

(10e)

(31 december) 2012

(31 december) 2011

x € 1.000

x € 1.000

Voorziening groot onderhoud Mutatie-overzicht Saldo 1 januari

-

Vrijval Bestemmingsreserve Huisvesting Kosten groot onderhoud

101 -

101 101

Saldo 31 december

(14)

-

-

Voorziening jubileumverplichtingen Mutatie-overzicht Saldo 1 januari Dotatie ten laste van resultaat Uitkeringen

259 17 23-

Saldo 31 december Specificatie/groepsmaatschappij NOC*NSF SCP HCP

251 22 14-

6253

8 259

202 23 28 253

225 34 259

Toelichting De voorziening jubileumverplichtingen betreft de geschatte kosten voor jubilarissen en heeft een voornamelijk langlopend karakter.

(15)

Investeringssubsidies Specificatie Investeringssubsidies Arnhemhal: * Provincie Gelderland * Ministerie van VWS * Gemeente Arnhem

7.500 5.000 2.500

15.000

Investeringssubsidies Sport- & Innovatiecentrum: * Provincie Gelderland * Gemeente Arnhem

> 5 jaar

550 15.550 68914.861 12.105

-

Mutatie-overzicht (langlopend deel) Saldo 1 januari Overboeking van Bestemmingsreserve Activa Saldo 31 december

14.861 14.861

-

14.861 14.861

-

Kortlopende deel

(12a)

-

417 133


Toelichting Deze post betreft de voor de Arnhemhal (begin 2013 in gebruik genomen) en het SIC-gebouw (in 2007) ontvangen investeringssubsidies van de Provincie Gelderland, het Ministerie van VWS, en de Gemeente Arnhem. De post valt vrij overeenkomstig de afschrijvingstermijnen van de betreffende activa (gebouwen en machines/installaties, respectievelijk 3% en 10%).

Pagina 46 / 73


(16)

(31 december) 2012

(31 december) 2011

x € 1.000

x € 1.000

Hypothecaire leningen Specificatie 1) Lening vleugel NOC*NSF-pand 2) Lening Hotel 4 Totaal Kortlopend deel Langlopend deel > 5 jaar

499 5.590

Mutatie-overzicht (langlopend deel) Saldo 1 januari Aflossingen Saldo 31 december Specificatie/groepsmaatschappij NOC*NSF SCP HCP

Specificatie/lening 1) Lening vleugel NOC*NSF-pand 2) Lening Hotel 4

Zekerheden 1) Lening vleugel NOC*NSF-pand 2) Lening Hotel 4

(17)

RABOBANK RABOBANK

langlopend 454 5.330 5.784

544 5.850 6.089 3055.784 4.564

6.394 3056.089 4.869

6.089 3055.784

6.395 3066.089

5.784 5.784

6.089 6.089

kortlopend 45 260 305

rente 4,7% 3m euribor + 1,6%

Eerste bankhypotheek ad € 8,2M op het bedrijfs/kantoorpand aan de Papendallaan 60 te Arnhem. Eerste bankhypotheek ad € 6,5M op horecagelegenheid aan de Papendallaan 3-5 te Arnhem; afstanddoening huurrechten en verpanding huurpenningen.

Vooruitontvangen gelden Mutatie-overzicht Saldo 1 januari Vrijval: huur boekjaar

1.700 200-

Saldo 31 december Kortlopend deel Langlopend deel > 5 jaar Specificatie/groepsmaatschappij NOC*NSF SCP HCP

1.900 200-

2001.500 2001.300 500

2001.700 2001.500 700

1.300 1.300

1.500 1.500

Toelichting Halverwege 2010 heeft Pim Mulier het destijds nieuwe pand voor Sport en Onderwijs betrokken. De huur van dit pand is toen voor 10 jaar vooruitbetaald.

Pagina 47 / 73


(15-17) (15) (16) (17)

(31 december) 2012

(31 december) 2011

x € 1.000

x € 1.000

Kortlopend deel langlopende schulden Kortlopend deel investeringssubsidies Kortlopend deel hypothecaire leningen Kortlopend deel vooruitontvangen gelden

689 305 200

305 200 1.194

(18)

505

Bestedingsplan sportorganisaties Specificatie Sportagenda boekjaar Sportagenda vorig boekjaar

4.978 973


5.771 1.935 5.951

7.706

5.951 5.951

7.706 7.706

Toelichting De post (Nog te betalen) Bestedingsplan sportorganisaties betreft het saldo van toekenningen en voorschotten aan de sportbonden vanuit het Bestedingsplan, de financiële vertaling van de Sportagenda. Zoals uit de specificatie blijkt bij de Sportagenda vorig boekjaar, is ook gedurende 2012 voortgang gemaakt met de afwikkeling van deze posten. NOC*NSF is hiervoor afhankelijk van de tijdige oplevering van gegevens door de bonden zelf.

(19)

Onderhanden projecten Specificatie naar soort projecten Sportontwikkeling Topsport Olympisch Vuur Centrum Topsport en Onderwijs (CTO) Diverse projecten

8.099 497 500 407


5.954 2.685 623 579 187 9.503

10.028

9.503 9.503

10.028 10.028

Toelichting De onderhanden projecten betreffen activiteiten met projectfinanciering die over meerdere jaren lopen. De projecten met debet- en creditsaldi zijn gesaldeerd opgenomen op de balans. Het saldo Onderhanden projecten heeft vooral betrekking op de volgende projecten: * Combinatiefuncties/Sportimpuls (€ 1M) – looptijd t/m 30.06.2013 * Verklaring Omtrent Gedrag (€ 1,1M ) – looptijd t/m 31.12.2013 * Veilig Sportklimaat (€ 5,6M) – looptijd t/m 2016 Voor alle projectsubsidies wordt het OHW veroorzaakt door vooruit ontvangen subsidiegelden, waarvan de uitgaven in 2013 veelal zullen worden gemaakt.

(20)

Belastingen en premies sociale verzekeringen Specificatie Loonheffing Crisisheffing

488 9

Vennootschapsbelasting Toeristenbelasting Specificatie/groepsmaatschappij NOC*NSF SCP HCP

Pagina 48 / 73

417 497 38 23 558

417 135 22 574

399 159 558

321 253 574


(21)

(31 december) 2012

(31 december) 2011

x € 1.000

x € 1.000

Pensioenen Specificatie Pensioenfonds Zorg&Welzijn PGGM (NOC*NSF) Pensioenfonds Horeca & Catering (HCP)

518 58


28 53 576

81

518 58 576

28 53 81

De schuld pensioenen bij NOC*NSF betreft de in december 2012 ontvangen nota voor pensioenpremies voor 2013-Q1.

(22)

Crediteuren Specificatie Specificatie/groepsmaatschappij NOC*NSF SCP HCP

(2)

(23)

5.534

4.124

5.078 456 5.534

3.789 335 4.124

Toelichting De toename van het crediteurensaldo ten opzichte van het vorige jaar heeft vooral te maken met de bouw van de Arnhemhal.

Overige schulden en overlopende passiva Specificatie Vakantiegeld Vakantiedagen Overige personeelskosten Nog te betalen personeelskosten Nog te betalen projectkosten Nog te betalen overige kosten Subsidiënten Vooruitgefactureerde bedragen

480 370 287


Pagina 49 / 73

451 340 588 1.137 1.122 1.514 337 368 4.478

1.379 998 832 608 3.817

3.565 307 606 4.478

2.864 987 3.851


2.1.4.7

Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Niet uit de balans blijkende rechten * Stichting Waarborgfonds Sport (SWS) In 1999, 2004 en 2007 zijn door NOC*NSF bijdragen verstrekt aan Stichting Waarborgfonds Sport (SWS) ad in totaal € 4,1 miljoen vanuit het Bestemmingsfonds Lotto als kapitaalstorting. Indien SWS de ontvangen gelden niet meer voor haar doelstelling nodig heeft, zal dit geld terugvloeien naar het Bestemmingsfonds Lotto. * Stichting Fonds voor de Topsporter In voorgaande jaren is vanuit het Bestemmingsfonds Lotto € 5,0 miljoen kapitaal gestort door NOC*NSF in Stichting Fonds voor de Topsporter. Indien deze Stichting wordt opgeheven, vloeit het kapitaal terug naar het Bestemmingsfonds Lotto. * Actieve belastinglatentie i.v.m. Sportcentrum Papendal De fiscale waarde van de in SCP (door middel van juridische splitsing) ingebrachte activa en passiva wordt nog afgestemd met de belastingdienst. Een eventuele (actieve) belastinglatentie die hieruit ontstaat is nog niet bekend en derhalve niet in de balans opgenomen.

Niet uit de balans blijkende verplichtingen * Fiscale eenheid NOC*NSF vormt een fiscale eenheid voor de omzetbelasting met B.V. Exploitatie Nationaal Sport Centrum Papendal. Uit hoofde van deze fiscale eenheid is NOC*NSF hoofdelijk aansprakelijk voor de eventuele omzetbelasting schulden van de fiscale eenheid als geheel. * Leaseverplichtingen Het jaarlijkse bedrag inzake aangegane leaseverplichtingen voor auto’s bedraagt in totaal € 0,4 miljoen. De leaseovereenkomsten variëren in looptijd van 2011 tot en met 2016. * Europees Jeugd Olympisch Festival (EJOF/EYOF) NOC*NSF staat garant jegens de Stichting Europees Jeugd Olympisch Festival (EJOF) voor: - 50% van de begrote inkomsten uit sponsoring en supplying, zijnde een bedrag van € 0,75 miljoen; inmiddels is dit risico gedaald tot € 0,375 miljoen en kan, in aanloop van het evenement, nog verder dalen. De garantstelling is gebaseerd op verbetering van de positie van Nederland voor de sport in zijn algemeenheid.

Pagina 50 / 73


2.1.4.8

Toelichting op posten van de staat van baten en lasten

(24)

Lottogelden

(12)

Specificatie Ontvangsten Olympische Sport (Ambition) Specificatie/doel Bestedingsplan sportorganisaties Projecten Overige doelstellingen Algemeen functioneren Mutatie Bestemmingsfonds Lotto Specificatie/groepsmaatschappij NOC*NSF SCP HCP

Realisatie

Begroting

2012

2012

Realisatie 2011

x € 1.000

x € 1.000

x € 1.000

50.085 1.40048.685

50.689 1.40049.289

54.519 1.40053.119

36.163 4.625 1.037 7.882 49.707 1.02248.685

35.942 4.635 958 7.754 49.289 49.289

37.371 4.695 1.078 7.754 50.898 2.221 53.119

48.685 48.685

49.289 49.289

53.119 53.119

Toelichting De Lottogelden betreffen de in het boekjaar ontvangen bedragen van de Lotto (exclusief Ambition sponsorgelden). De Lotto noemt zelf in uitingen de bruto afdracht aan NOC*NSF. Het verschil is de verenigingsprovisie en de bijdrage aan de bonden die door de Lotto zelf wordt betaald. In vergelijking met de begroting, is € 0,6M minder ontvangen, ten opzichte van 2011 € 4,4M minder. De bestedingen ad € 49,7M waren € 1,0M hoger dan de ontvangsten en worden gedekt uit het Bestemmingsfonds Lotto.

(25)

Sponsorgelden Specificatie/soort Partners Suppliers IOC Specificatie/doel Bestedingsplan sportorganisaties Projecten

(11c)

Mutatie Bestemmingsreserve Ambition Specificatie/groepsmaatschappij NOC*NSF SCP HCP

(11c)

8.993 1.601 817 11.411

8.039 1.352 639 10.030

7.883 1.454 806 10.143

3.400 12.595 15.995 4.58411.411

2.800 7.230 10.030 10.030

3.263 5.941 9.204 939 10.143

11.411 11.411

10.030 10.030

10.143 10.143

Toelichting Dit betreft de sponsorpropositie voor de voorbereiding voor de Para/Olympische Spelen. Voor de periode 2009-2012 heet deze propositie Ambition, voor 2013-2016 Mission. Opgenomen zijn de gefactureerde bedragen op basis van de afgesloten contracten met de Partners (DSM, Lotto, Ernst & Young, Nederlandse Spoorwegen, Randstad, Unilever en Vattenfall), Suppliers en het IOC. Ten opzichte van begroting waren veroorzaakt door contractverhoging

de begroting is € 1,4M meer ontvangen, ten opzichte van 2011 € 1,3M meer. In de alleen de destijds zekere ontvangsten opgenomen. De hogere baten zijn voorts de jaarlijkse indexatie van de contractbedragen, een hogere dollarkoers en een van de Lotto.

Pagina 51 / 73


(26)

Begroting

2012

2012

Realisatie 2011

x € 1.000

x € 1.000

x € 1.000

Subsidies overheden Specificatie/subsidient Ministerie van VWS Overige ministeries Provincies/gemeenten

(11a)

Realisatie

Specificatie/soort Bestedingsplan sportorganisaties Projecten Subtotaal Investeringssubsidies Specificatie/groepsmaatschappij NOC*NSF SCP HCP

23.790 1.257 5.055 30.102

15.353 417 3.600 19.370

25.474 881 5.625 31.980

15.053 10.299 25.352 4.750 30.102

10.375 5.395 15.770 3.600 19.370

13.061 11.169 24.230 7.750 31.980

30.102 30.102

19.370 19.370

31.980 31.980

Toelichting De subsidies van overheden betreffen zowel project- als investeringssubsidies. Projectsubsidies worden verstrekt voor het Bestedingsplan maar ook voor eigen projecten. De investeringssubsidie betreft de bouw van de Arnhemhal; deze subsidie wordt toegevoegd aan de Bestemmingsreserve Activa. Aan subsidies van overheden is € 30,1M verantwoord, waarvan € 4,75M als investeringssubsidie voor de Arnhemhal. In vergelijking met de begroting betreft dit een surplus van € 10,7M, vooral veroorzaakt door het niet in de begroting opgenomen projecten Veilig Sportklimaat (ad € 7,0M) en Sportimpuls (ad € 1,0M) en Verklaring omtrent Gedrag (ad € 1,2M).

(27)

Contributies Specificatie Contributies leden Specificatie/groepsmaatschappij NOC*NSF SCP HCP

907

940

924

907 907

940 940

924 924

Toelichting De post contributies betreft de contributie van de bij NOC*NSF aangesloten leden/sportbonden. Deze contributie is gebaseerd op het aantal leden, onderscheiden in jeugdleden en senioren, en op de vastgestelde tarieven per lid. Door herijking van het ledental bij een bond, betreft de post in 2012 ook een (niet begrote) correctie op het contributiebedrag van voorgaande jaren.

Pagina 52 / 73


(28)

Realisatie

Begroting

2012

2012

Realisatie 2011

x € 1.000

x € 1.000

x € 1.000

Overige baten Specificatie Verhuur vergaderaccommodaties Verhuur hotelkamers Verhuur gebouwen en accommodaties Verhuur binnensportfaciliteiten Verhuur buitensportfaciliteiten Servicekosten Food & beverage Detachering Facilitaire ondersteuning Bijdragen en subsidies Diversen Specificatie/groepsmaatschappij NOC*NSF SCP HCP

2.436 2.470 1.329 787 615 784 8.421 5.698 438 515 987 2.056 18.115

2.738 2.536 1.284 950 537 753 8.798 6.034 348 296 1.074 16.550

2.808 2.314 1.293 749 583 719 8.466 5.580 1.057 279 333 1.696 17.411

7.696 10.419 18.115

5.441 11.109 16.550

6.689 10.722 17.411

Toelichting Ten opzichte van de begroting en 2011, zijn de overige baten gestegen door (niet begrote) baten/bijdragen bij NOC*NSF voor 100 jaar NOC en de Olympische/Paralympische Spelen.

(29) (19) (19)

Mutatie onderhanden projecten Specificatie Balanspositie Onderhanden projecten 31/12 Balanspositie Onderhanden projecten 1/1 Mutatie onderhanden projecten boekjaar

9.503 10.028 525

3.809 4.549 740

10.028 5.479 4.549-

525 525

740 740

4.5494.549-


Toelichting De post Mutatie onderhanden projecten betreft de toe- of afname van de balanspost Onderhanden projecten bij de Kortlopende schulden. Een toename van de Onderhanden projecten ontstaat door vooruitontvangen projectbaten. Door uitgaven en afronding van projecten neem de post Onderhanden projecten weer af.

Pagina 53 / 73


(30)

(8)

Realisatie

Begroting

2012

2012

2011

x € 1.000

x € 1.000

x € 1.000

Financieringsresultaat Specificatie * Rentebaten banken * Rentebaten overig * Baten beleggingen Financiële baten

1.296 12 68 1.376

296 296

1.172 1.172

176 10 17 203

214 15 229

210 8 54 68 340

1.173

67

832

1.188 151.173

82 1567

850 18832

67

755101655555199-

* Rentelasten hypotheken * Bankkosten * Rentelasten overig * Lasten beleggingen Financiële lasten Financieringsresultaat


(12) (11a) (11b) (11c) (11d)

Realisatie

Verrekening via resultaatbestemming Bestemmingsfonds Lotto Bestemmingsreserve Activa Bestemmingsreserve Uitzending teams Bestemmingsreserve Ambition Bestemmingsreserve Deelnemingen Resteert basisfinanciering

8206667220

Toelichting Het financieringsresultaat betreft het saldo van de financiële baten (grotendeels rentebaten op deposito's en spaarrekeningen) en financiële lasten (grotendeels rentelasten op hypotheken). Daarnaast worden de resultaten op effecten onder deze post verantwoord (dividenden en koers/verkoopresultaten). Het begrote financieringsresultaat over 2012 (€ 67K) betreft het resultaat na toerekening van rentebaten aan de bestemmingsreserves. In de realisatie is het financieringsresultaat (€ 1.173K) vóór toerekening in de staat van baten en lasten verantwoord. Het grote verschil wordt veroorzaakt doordat niet alle rentebaten begroot worden. De gerealiseerde rentebaten worden toegevoegd aan fondsen en reserves. Het financieringsresultaat in de basisfinanciering (€ 220K) is hoger dan begroot (€ 67K) onder andere in verband met het verkoopresultaat op de effecten.

(31)

Budgettoewijzing De post budgettoewijzing betreft intern toegewezen gelden op basis van formatieplaatsen en dergelijke. Per saldo bedraagt deze post (voor alle doelstellingen) nihil.

(32)

Strategische toekenningen Strategische toekenningen zijn intern toegewezen gelden voor nieuwe ontwikkelingen en onvoorziene omstandigheden.

Pagina 54 / 73


(33)

Realisatie 2012

Begroting 2012

Realisatie 2011

x € 1.000

x € 1.000

x € 1.000

Personeelskosten Specificatie/soort Salarissen Sociale lasten Pensioenen Reis- en verblijfkosten Telefoonkosten Mutatie voorziening jubileumverplichtingen Overige personeelskosten Inhuur derden Organisatieontwikkeling

Specificatie/financieringsbron Basisfinanciering Specifieke doelstellingen (projectfinanciering) Overige doelstellingen Specificatie/groepsmaatschappij NOC*NSF SCP HCP

FTE (stand per 31/12) NOC*NSF SCP HCP Gemiddeld aantal werknemers NOC*NSF SCP HCP

12.585 1.627 1.095 15.307 1.187 225 6509 17.222 2.976 20419.994

11.999 1.579 1.062 14.640 1.001 237 691 16.569 2.760 341 19.670

12.093 1.500 979 14.572 1.610 263 8 508 16.961 1.462 668 19.091

8.803 4.977 6.214 19.994

8.922 4.407 6.341 19.670

9.553 2.716 3.053 15.322

16.367 3.627 19.994

16.022 3.648 19.670

15.300 3.791 19.091

158,7 90,2 248,9

159,1 85,1 244,2

157,5 90,6 248,1

160,0 134,0 294,0

161,0 132,0 293,0

Toelichting De totale personeelskosten zijn hoger dan begroot (+ € 0,3M) als gevolg van extra inzet in verband met de Olympische/Paralympische Spelen. De personeelskosten in de basisfinanciering zijn € 119K lager dan begroot en € 750K lager dan 2011. Bezoldiging directie (algemeen directeur) Het Bestuur stelt de beloning van de Directie vast op voordracht van de Renumeratie- en Nominatiecommissie . Het beloningsbeleid van NOC*NSF gaat uit van een passende beloning voor de zwaarte en omvang van de directiefunctie. Hierbij worden in acht genomen de marktomstandigheden, de VFI-richtlijnen en de uitgangspunten van het beloningskader geformuleerd in de code Wijffels. De bestuursleden ontvingen over 2012 geen salaris (2011: idem). Dienstverband: Aard Uren (voltijds werkweek) Periode

tijdelijk (t/m 30.09.2016) 38 01/01-31/12

Bezoldiging: Bruto loon Vakantiegeld Eindejaarsuitkering/13e maand Totaal jaarinkomen Sociale lasten (werkgeversdeel) Pensioenlasten (werkgeversdeel) Crisisheffing Overige beloningen Totaal overige lasten en vergoedingen Totaal bezoldiging

Pagina 55 / 73

38 01/01-31/12

187 15 10 212

175 14 10 199

9 24 9 1 43

8 22 1 31

255

230


(34)

Realisatie

Begroting

2012

2012

Realisatie 2011

x € 1.000

x € 1.000

x € 1.000

Afschrijvingskosten Specificatie Gebouwen en terreinen Machines en installaties Inventaris en overige activa Correctie i.v.m. herrubricering (HCP) Specificatie/groepsmaatschappij NOC*NSF SCP HCP

1.228 587 595

1.120 706 737

1.118 618 564

2.410 2.410

2.563 2.563

2.300 4201.880

1.870 540 2.410

2.018 545 2.563

1.806 74 1.880

Toelichting (2)

(35)

De afschrijvingskosten 2012 zijn iets lager dan begroot (- € 153K), voor al door uitgestelde investeringen in automatiseringsprojecten.

Huisvestingskosten Specificatie Beveiliging, schoonmaak en catering Onderhoud en ontwikkeling Huur en lease Energie en servicekosten Belastingen en heffingen Overige huisvestingskosten

(11e)

Gepleegd groot onderhoud Specificatie/groepsmaatschappij NOC*NSF SCP HCP

(11e)

1.585 1.101 839 773 394 336 5.028 399 5.427

1.465 1.046 883 904 340 502 5.140 5.140

1.380 1.237 1.028 767 319 460 5.191 638 5.829

4.017 1.410 5.427

3.426 1.714 5.140

1.719 4.033 5.752

Toelichting De kosten van groot onderhoud van NOC*NSF worden via de resultaatbestemming ten laste van de Bestemmingsreserve Huisvesting gebracht.

Pagina 56 / 73


(36)

Realisatie

Begroting

2012

2012

Realisatie 2011

x € 1.000

x € 1.000

x € 1.000

Organisatiekosten Specificatie Automatiseringskosten Kantoorbenodigdheden Accountants- en advieskosten Bestuurskosten Garantie EYOF Telefonie Contributies Congressen Overige organisatie kosten Specificatie/groepsmaatschappij NOC*NSF SCP HCP

689 479 452 396 260 138 133 53 399 2.999

770 633 544 92 187 205 12 35 2.478

488 535 394 77 136 101 7 473 2.211

2.784 215 2.999

2.202 276 2.478

2.058 153 2.211

58 227 167 452

59 187 298 544

72 15 152 155 394

Accountants- en advieskosten * Controle jaarrekening * Controle jaarrekening vorig jaar * Fiscale en juridische adviezen * Overige controles en adviezen

Toelichting De organisatiekosten zijn € 0,5M hoger dan begroot, en € 0,8 miljoen hoger dan 2011. De bestuurskosten zijn mede begroot onder de personeelskosten (ad € 125K), en hebben voor een belangrijk deel betrekking op de Olympische/Paralympische Spelen. De garantie EYOF betreft een niet begrote garantstelling voor huisvestingskosten van het EYOF, zoals bij de Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen nader is toegelicht. De fiscale en juridische adviezen hebben mede betrekking op de uitgevoerde fiscale risico-inventarisatie.

(37)

Marketing- en communicatiekosten Specificatie Campagnes Digitale media Printed media Relatiemarketing Overige marketingkosten Specificatie/groepsmaatschappij NOC*NSF SCP HCP

1.226 762 577 199 858 3.622

365 5 55 64 2.274 2.763

458 397 520 218 485 2.078

3.348 274 3.622

2.471 292 2.763

1.790 288 2.078

Toelichting De marketingkosten zijn bijna € 0,9M hoger dan begroot en ook aanzienlijk hoger (€ 1,6M) dan 2011. De redenen hiervan zijn met name gelegen in het Olympische jaar en in het 100-jarig jubileum van NOC.

(38)

Kostprijs verkopen Specificatie Kostprijs food & beverage Kostprijs verhuur vergaderaccommodaties Kostprijs verhuur hotelkamers Specificatie/groepsmaatschappij NOC*NSF SCP HCP

1.447 446 169 2.062

1.508 513 39 2.060

1.459 675 77 2.211

2.062 2.062

2.060 2.060

2.211 2.211

Toelichting De kostprijs verkopen (HCP) zijn conform begroot.

Pagina 57 / 73


(39)

Realisatie

Begroting

2012

2012

Realisatie 2011

x € 1.000

x € 1.000

x € 1.000

Specifieke projectkosten Specificatie Evenementen en congressen Reis- en verblijfkosten Advieskosten projecten Voorzieningen topsporters Overige specifieke kosten Specificatie/groepsmaatschappij NOC*NSF SCP HCP

4.707 3.016 2.925 2.840 6.377 19.865

507 3.869 356 2.704 3.525 10.961

1.130 1.915 1.783 2.193 2.688 9.709

19.865 19.865

10.961 10.961

9.709 9.709

Toelichting Deze post betreft specifieke kosten van activiteiten binnen de projectfinanciering en de overige doelstellingen. Deze kosten zijn fors toegenomen door de uitvoering van niet begrote projecten met VWS subsidie en door evenementen als de Olympische/Paralympische Spelen en 100 jaar NOC.

(40)

Bestedingsplan sportorganisaties Specificatie 1.1 Programmafinanciering Leven Lang Sporten 1.2a Sportopleidingen bonden 1.3a Sportaanbod onderwijs 1.3a Programma aanbod sportaanbod onderwijs 1.4a Uitdagend sportaanbod gehandicapten 1.4b Progr.mgt. sportaanbod gehandicapten 1.6 Veilig Sportklimaat 2.1a Toptrainings- & wedstrijdprogramma’s** 2.1b Deelname** 2.2 Technisch directeuren 2.3 Anti-doping 2.6 CTO’s/ NTC 2.7 Coaches aan de Top 2.8 Gezond aan de Top 2.9 Talentcoaches 2.10 Certificering talentontwikkeling** 3.1a Algemeen functioneren 3.1b Tussentijdse verhoging bestedingsplan 3.2a Fonds Ontwikkeling Bonden 3.2b Fonds Ontwikkeling Bonden extra budget 3.3 Stimulering samenwerking bonden 2* en 3* 3.6 Alg. functioneren kenniscentrum koepels 3.8 Instituut Sport Rechtspraak 4.0 Additionele middelen Host broadcasting Tryfonds Diversen incl. onderbesteding vorige jaren Sportorganisaties sportagenda NOC*NSF sportagenda Specificatie/groepsmaatschappij NOC*NSF SCP HCP

4.541 2.000 236 3.887 11.560 4.000 1.290 850 963 4.125 1.250 500 9.288 7.500 760 287 260 300 50 150 500 654.291 862 55.153

4.300 2.000 10.950 4.000 800 850 1.042 4.125 1.250 500 9.550 7.500 1.200 350 250 300 50 100 49.117 2.100 51.217

4.299 2.000 645 444 11.469 3.961 1.221 850 869 4.125 1.175 505 9.873 7.466 921 350 250 300 876 51.599 3.032 54.631

55.153 55.153

51.217 51.217

54.631 54.631

Toelichting Dit betreft de aan sportorganisaties uitgekeerde gelden in het kader van het bestedingsplan. Tegenover deze lasten staan baten uit Lottogelden, subsidies (met name VWS) en sponsorgelden (Ambition). De lasten Bestedingsplan sportorganisaties zijn hoger dan begroot, vooral door de niet begrote lasten in het kader van het Veilig Sportklimaat (€ 3,9M).

Pagina 58 / 73


(41)

Realisatie

Begroting

2012

2012

2011

x € 1.000

x € 1.000

x € 1.000

Belastingen resultaat Specificatie/groepsmaatschappij NOC*NSF SCP HCP Berekening Commercieel resultaat Gemengde/niet-aftrekbare kosten Fiscaal resultaat

67 67

117 117

135 135

298 10 308

506 3 509

560 11 571

Vennootschapsbelasting (20-25%) 67 117 Toelichting De aanslagen Vennootschapsbelasting zijn definitief geregeld tot en met 2011.

(44)

Realisatie

135

Resultaat deelnemingen Specificatie Aandeel resultaat ISA Verkoopresultaat aandeel ISA Resultaatverschil HCP

-

-

84 656

-

115 115

740 5 745

Toelichting In deze post zijn mede opgenomen de verschillen in de enkelvoudige jaarrekeningen dan wel begrotingen van NOC*NSF en HCP betreffende het resultaat na belastingen van HCP.

Pagina 59 / 73


2.1.4.9

Toelichting op het geconsolideerde kasstroomoverzicht

Realisatie

Saldo liquide middelen 31 december Saldo liquide middelen 1 januari Mutatie = kasstroom

Realisatie

2012

2011

x € 1.000

x € 1.000

58.963 74.124 15.161-

74.124 60.499 13.625

2.1.4.10 Transacties met verbonden partijen Transacties met verbonden partijen (inclusief deelnemingen) vinden plaats op basis van marktconforme tarieven. Een overzicht van de omvang van de transacties met belangrijke verbonden partijen luidt als volgt:

Fonds voor de Topsporter Stichting Olympisch Stadion European Youth Olympic Festival Innosport Jeugdsportfonds Sport en Zaken

Baten / Debiteuren

Lasten / Crediteuren

* € miljoen

* € miljoen

0,3 0,1 0,0 0,5

dienstverlening

dienstverlening n.v.t. dienstverlening

Pagina 60 / 73

1,0 0,2 0,5 0,4 0,0 0,1 2,2

bijdragen kostenvergoedingen exploitatiebijdragen&olymp.educatie bijdrage incl. garantie projectbijdragen bijdragen/donaties partnershipbijdrage


2.1.4.11 Kengetallen

Realisatie

Begroting

2012

2012

Realisatie 2011

x € 1.000

x € 1.000

x € 1.000

% Besteed aan doelstellingen 2.1.2.2 2.1.2.2

(22-28) (24)

Lasten specifieke doelstellingen Lasten overige doelstellingen

82.156 19.192

71.771 17.272

72.344 17.997

Besteed aan doelstellingen

101.348

89.043

90.341

Baten Af: Investeringsbijdragen

110.918 4.750-

96.986 3.600-

109.860 7.750-

Baten exclusief investeringsbijdragen

106.168

93.386

102.110

% Besteed aan doelstellingen/baten Toelichting

95%

95%

88%

Het % lasten besteed aan doelstellingen is iets hoger dan begroot, namelijk 96% (+1%).

% Lasten beheer en administratie 2.1.2.3

Lasten Beheer en administratie

2.1.2.3

Lasten % Lasten Beheer en administratie Toelichting

3.613 111.599 3,2%

2.866

3.836

96.969 3,0%

97.775 3,9%

De lasten beheer en administratie in een % van de totale lasten schommelen rond de 3%.

Pagina 61 / 73


2.2

Enkelvoudige jaarrekening

Pagina 62 / 73


2.2.1

Balans per 31 december 2012 (na resultaatbestemming) Ref.

31 december 2012

31 december 2011

x € 1.000

x € 1.000

ACTIVA Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen Machines en installaties Inventaris en overige activa Activa in ontwikkeling Financiële vaste activa Deelnemingen Leningen u/g deelnemingen

(1) (2)

1.353 1.353

25.446 3.976 577 3.269 33.268

15.470 9.375 24.845

1.114 600 1.714

VASTE ACTIVA Vorderingen en overlopende activa Leningen u/g deelnemingen Vorderingen deelnemingen Belastingen Debiteuren Overige vorderingen

26.198

(2) (3)

600 347 687 3.542 3.980 9.156

Effecten Liquide middelen

312 601 575 3.657 2.687 7.832

-

301

58.385

VLOTTENDE ACTIVA

34.982

73.523 67.541

81.656

93.739

116.638

PASSIVA Reserves en Fondsen Continuïteitsreserve Bestemmingsreserves Reserves Bestemmingsfonds Lotto Fondsen

3.500 5.869 9.369

3.500 22.631 26.131

57.654 57.654

57.326 57.326 67.023

Voorzieningen Jubileumverplichtingen

202

83.457 225

202 Langlopende schulden Hypothecaire leningen Vooruitontvangen gelden

-

225

6.089 1.500 -

Kortlopende schulden Kortlopend deel langlopende schulden Groepsmaatschappijen Bestedingsplan Onderhanden projecten Belastingen en sociale verz. Pensioenen Crediteuren Overige schulden

1.500 5.951 9.503 399 518 5.078 3.565

Pagina 63 / 73

7.589

505 7.706 10.028 321 28 3.915 2.864 26.514

25.367

93.739

116.638


2.2.2

Staat van baten en lasten over 2012

2.2.2.1

Categoriale indeling Ref.

Realisatie

Begroting

2012

2012

Realisatie 2011

x € 1.000

x € 1.000

x € 1.000

BATEN Lottogelden

48.685

49.289

53.119

Sponsorgelden

11.411

10.030

10.143

Subsidies overheden

30.102

19.370

31.980

907

940

924

10.604

8.385

9.656

Contributies Overige baten Mutatie onderhanden projecten Financieringsresultaat

525

740

1.200

111

4.549871

103.434

88.865

102.144

LASTEN Personeelskosten

16.397

16.042

15.322

Afschrijvingskosten

1.870

2.018

1.806

Huisvestingskosten

4.606

3.576

4.520

Organisatiekosten

2.902

2.352

2.064

Marketing- en communicatiekosten

3.348

2.471

1.790

20.070

11.561

10.351

55.153

51.217

54.631

104.346

89.237

90.484

Specifieke projectkosten Bestedingsplan sportorganisaties

SALDO VAN BATEN EN LASTEN Resultaat deelnemingen

(4)

RESULTAAT

912-

372-

231

504

11.660 1.170

681-

132

12.830

RESULTAATBESTEMMING Bestemmingsfonds Lotto Bestemmingsreserves

328 1.009-

Continuïteitsreserve

Pagina 64 / 73

-

5.226

132

8.145

-

-

681-

132

54112.830

3.445-


2.2.2.2

Functionele indeling Ref.

Realisatie 2012

Begroting 2012

Realisatie 2011

x € 1.000

x € 1.000

x € 1.000

BATEN Lottogelden

48.685

49.289

53.119

Sponsorgelden

11.411

10.030

10.143

Subsidies overheden

30.102

19.370

31.980

907

940

924

10.604

8.385

9.656

Contributies Overige baten Mutatie onderhanden projecten

525

740

1.200

111

871

103.434

88.865

102.144

Topsport top 10

40.697

37.539

33.858

Brancheversterking

18.976

19.920

19.514

Levenlang sporten

17.313

10.786

15.058

4.688

3.047

3.405

482

479

509

82.156

71.771

72.344

Exploitatie vastgoed

9.469

7.038

8.147

Olympisch Plan 2028

2.470

2.502

2.559

11.939

9.540

10.706

Werving baten

6.638

5.060

3.598

Beheer en administratie

3.613

2.866

3.836

104.346

89.237

90.484

Financieringsresultaat

4.549-

LASTEN Besteed aan specifieke doelstellingen

Belangenbehartiging leden Verdelen middelen

Besteed aan overige doelstellingen


912231 681-

(4)

RESULTAATBESTEMMING Bestemmingsfonds Lotto Bestemmingsreserves

328 1.009-

Continuïteitsreserve

Pagina 65 / 73

372504 132

11.660 1.170 12.830

-

5.226

132

8.145

-

-

681-

132

54112.830


2.2.3

Kasstroomoverzicht over 2012

Ref.

Saldo van baten en lasten Afschrijvingskosten CASH FLOW Aanpassing voor: * mutatie vorderingen * mutatie effecten * ontvangen dividend * mutatie voorzieningen * mutatie onderhanden projecten * mutatie kortlopende schulden

Kasstroom uit operationele activiteiten

Realisatie

Realisatie

2012

2011

x € 1.000

x € 1.000

9121.870 958

11.660 1.806 13.466

1.324301 235252.976 1.405

3.983206 68 4 4.75511.433 2.973

2.363

16.439

Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa (1) Investeringen financiële vaste activa Desinvesteringen financiële vaste activa Kasstroom uit investeringsactiviteiten

15.31845.363 14.12515.920

3.862984 2.878-

Aflossingen langlopende leningen Vooruit ontvangen huur (2) Verstrekken lang. leningen Aflossingen lang. leningen u/g Herrubricering BR Huisv./Investeringssubsidies Kasstroom uit financieringsactiviteiten

8.0949.975300 15.65233.421-

506300 206-

Kasstroom

15.138-

Pagina 66 / 73

13.355


2.2.4

Toelichting

2.2.4.1

Algemeen Enkelvoudige jaarrekening Voor de toelichting op de enkelvoudige jaarrekening van NOC*NSF wordt grotendeels verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde jaarrekening. Juridische splitsing Sportcentrum Papendal (SCP) Eind 2012 is Sportcentrum Pappende juridisch afgesplitst in een nieuwe besloten vennootschap. Afgesplitst zijn met name al het onroerend goed en de daarbij behorende machines/installaties, inventaris en overige bezittingen/vorderingen en bijbehorende schulden (waaronder de hypotheekschulden en de vooruitontvangen huurgelden). De enkelvoudige balans van NOC*NSF is als gevolg hiervan niet goed vergelijkbaar met die van eind vorig boekjaar.

(2) (2b)

Financiële vaste activa Leningen u/g deelnemingen Leningen worden voor de nominale waarde opgenomen. Voor (deels) oninbaar geachte leningen wordt een voorziening voor oninbaarheid opgenomen.

Pagina 67 / 73


2.2.4.2

Toelichting op posten van de balans (31 december) 2012

(31 december) 2011

x € 1.000

x € 1.000

VASTE ACTIVA Financiële vaste activa

(1) (2)

Specificatie Deelnemingen Leningen u/g deelnemingen

Verloopoverzicht (1)

(2)

Deelnemingen Saldo 1 januari 2012 Resultaat boekjaar Juridische splitsing Saldo 31 december 2012 Leningen u/g deelnemingen Saldo 1 januari 2012 Juridische splitsing Subtotaal Af: kortlopend deel Saldo 31 december 2012

15.470 9.375 24.845 HCP

SCP

Totaal

x € 1.000

x € 1.000

x € 1.000

1.114 231 1.345

600 600-

14.125 14.125

9.975 9.975 6009.375

1.114 600 1.714

1.114 231 14.125 15.470

600 9.375 9.975 6009.375

Totaal

1.345

23.500

24.845

Toelichting leningen u/g deelnemingen SCP: Lening SOG SCP: Lening Arnhemhal

Rente% 3 mnd. euribor+1% 3 mnd. euribor+1%

Hoofdsom 6.975 3.000 9.975

Aflossing/jr. 300 300 600

VLOTTENDE ACTIVA (3)

Vorderingen deelnemingen Specificatie HCP

347

601

347

601 Toelichting De vorderingen HCP betreffen debiteurensaldi betreffende huur van bedrijfsruimten en geleverde diensten.

2.2.4.3

(4)

Toelichting op de staat van baten en lasten Realisatie 2012

Begroting 2012

Realisatie 2011

x € 1.000

x € 1.000

x € 1.000

Resultaat deelnemingen Specificatie HCP aandeel resultaat SCP aandeel resultaat ISA aandeel resultaat ISA

231 231 231

verkoop resultaat

504 504 504

430 84 514 656 1.170

Toelichting Het resultaat deelnemingen bestaat uit het (aandeel in het) resultaat van de deelnemingen alsmede indien van toepassing - uit het resultaat bij verkoop van (een aandeel in) deze deelnemingen. De eind 2012 opgerichte vennootschap SCP heeft nog geen resultaat behaald. In 2011 is het resterende aandeel ISA (35%) verkocht.

Pagina 68 / 73


3.

OVERIGE GEGEVENS

3.1

Resultaatbestemming

Resultaat boekjaar

2012

2011

x € 1.000

x € 1.000

681-

12.830

Dit resultaat wordt als volgt bestemd: (11) (11a)

(11b)

(11c)

(11d)

(11e)

Bestemmingsreserves: Bestemmingsreserve Activa Investeringssubsidie Vrijval afschrijvingen Toegerekende rente Bestemmingsreserve Uitzending Teams Baten Lasten Toegerekende rente Bestemmingsreserve Ambition Baten (sponsorgelden) Lasten Toegerekende rente

4.750 224.728

7.750 22101 7.829

2.386 4.32966 1.877-

1.703 1.65765 111

11.411 14.95167 3.473-

10.143 9.20455 994

Bestemmingsreserve Deelnemingen (Aandeel) Resultaten Dividenden ISA Naar Continuïteitsreserve Bestemmingsreserve Huisvesting Baten Exploitatieresultaat SCP Groot onderhoud

(11f)

Bestemmingsreserve Organisatieontwikkeling Lasten Van Continuïteitsreserve

231 231

514 68984538-

120

240

137399416-

179638577-

202202-

410736 326 1.009-

(12)

Bestemmingsfonds Lotto: Baten Lasten Toegerekende rente Resultaat basis- en projectfinanciering Van Continuïteitsreserve

50.085 50.609820 32 -

8.145 54.519 51.699755 1.651

328 (10)

Continuïteitsreserve: Resultaat werkorganisatie Van Bestemmingsreserve Deelnemingen Naar Bestemmingsreserve Org.ontwikkeling Naar Bestemmingsfonds Lotto

-

862 984 7361.651681-

(10-12)

3.2

5.226

54112.830

Voor een gedetailleerde toelichting op de mutaties wordt verwezen naar de toelichting op de betreffende balansposten.

Gebeurtenissen na balansdatum

Er zijn geen belangrijke gebeurtenissen na balansdatum te melden.

Pagina 69 / 73


3.3

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Aan: Het bestuur en de directie van Vereniging Nederlands Olympisch Comité * Nederlandse Sport Federatie VERKLARING BETREFFENDE DE JAARREKENING Wij hebben de in dit verslag op pagina's 28 tot en met 68 opgenomen jaarrekening 2012 van Vereniging Nederlands Olympisch Comité * Nederlandse Sport Federatie te Arnhem gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2012 en de geconsolideerde en enkelvoudige staat van baten en lasten over 2012 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de vereniging is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het bestuurs- en directieverslag, beide in overeenstemming met het reglement van het CBF Keurmerk voor kansspelbegunstigden, waaronder begrepen de van toepassing zijnde artikelen volgens Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 650 "Fondsenwervende instellingen". Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.

Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende gedragsnormen en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De keuze van de uit te voeren werkzaamheden is afhankelijk van de professionele oordeelsvorming van de accountant, waaronder begrepen zijn beoordeling van de risico's van afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de vereniging. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de vereniging gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van Vereniging Nederlands Olympisch Comité * Nederlandse Sport Federatie per 31 december 2012 en van het saldo van baten en lasten over 2012 in overeenstemming met de eisen die het CBF reglement voor kansspelbegunstigden stelt, met inbegrip van de van toepassing zijnde artikelen van Richtlijn voor de jaarverslaggeving 650 "Fondsenwervende instellingen". VERKLARING BETREFFENDE OVERIGE BIJ OF KRACHTENS DE WET GESTELDE EISEN Op grond van de wettelijke verplichtingen ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder f BW melden wij dat het bestuurs- en directieverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391 lid 4 BW.

Arnhem,

24 april 2013

ACCON AVM CONTROLEPRAKTIJK BV was getekend drs. G. Veenvliet Registeraccountant

Pagina 70 / 73


4.

BIJLAGEN

4.1

Overzicht (neven)functies bestuursleden en directie BESTUURSLEDEN M.M.A.A. (Tineke) Bartels - de Vries Geboortedatum

2 juni 1951

Functie algemeen

Technisch directeur Academy Bartels, Hoog Mierde

Nevenfuncties algemeen

Bondscoach KNHS ‘Jong Oranje’

Functies NOC*NSF

Bestuurslid, aandachtsveld Topsport

H.M. (Harry) Been Geboortedatum

23 januari 1949

Functie algemeen

-


Voorzitter RvC Sportstad Heerenveen Diverse (commissie)functies binnen UEFA en FIFA

Functies NOC*NSF

Bestuurslid, aandachtsveld Evenementen

J.H.A. (André) Bolhuis Geboortedatum

4 oktober 1946

Functie algemeen

Tandarts, werkzaam in de Kliniek voor Tandheelkunde Utrecht


Lid Raad van Advies Universitair Centrum Sportgeneeskunde Utrecht Voorzitter Universiteitsfonds Utrecht Commissaris Nederlandse Vereniging van Golvende Journalisten

Functies NOC*NSF

Voorzitter Lid Raad van Bestuur EYOF 2013 Voorzitter Stichting Fonds voor de Topsporter

W. (Wim) Ludeke Geboortedatum

25 april 1952

Functie algemeen

Voorzitter College van Bestuur Stichting De Onderwijsspecialisten, Arnhem


Voorzitter Regionaal Expertise Centrum Groot Gelre (samenwerkingsverband speciaal onderwijs) Lid Algemeen Bestuur van de PO-Raad (branche organisatie voor het primair en speciaal onderwijs) Diverse bestuursfuncties binnen lokale- en regionale samenwerkingsverbanden onderwijs Voorzitter Jeugdsportfonds Arnhem Lid Stuurgroep Special Heroes (landelijk sportstimuleringsproject gehandicapte jeugd) Voorzitter Stichting Hersenletselteam Gelderland Lid Adviescommissie Revalidatiefonds

Functies NOC*NSF

Bestuurslid, aandachtsveld Gehandicaptensport Lid Auditcommissie Voorzitter NPC (National Paralympic Committee of the Netherlands)

Pagina 71 / 73


J.W. (Jan Willem) Maas Geboortedatum

27 februari 1959

Functie algemeen

Senior partner & managing director Boston Consulting Group (BCG) Amsterdam


Lid Utrecht Development Board (UDB) (adviesorgaan gemeente Utrecht inzake stadsontwikkeling)

Functies NOC*NSF

Bestuurslid, aandachtsveld Sportparticipatie Voorzitter Renumeratiecommissie

A.G.J.M. (Ton) Rombouts Geboortedatum

2 juli 1951

Functie algemeen

Burgemeester van de gemeente ‘s-Hertogenbosch


Voorzitter Veiligheidsregio Brabant-Noord Voorzitter algemeen bestuur Stadsgewest 's-Hertogenbosch Voorzitter Gegevensautoriteit Natuur, Ministerie LNV Voorzitter Stichting E-laad.nl Voorzitter Kennisplatform Elektromagnetische velden en Gezondheid, Ministerie VROM Voorzitter Nederlandse Dans Dagen Lid Algemeen Bestuur Stichting Amici Almae Matris, Katholieke Universiteit Leuven Lid Comité van de Regio’s, Europese Unie, Brussel Bestuurslid Stichting Jan Schröderfonds

Functies NOC*NSF

Vicevoorzitter Bestuurslid, aandachtsveld Breedtesport Lid Renumeratiecommissie

J.N.M. (Jeroen) Straathof Geboortedatum

18 november 1972

Functie algemeen

-


-

Functies NOC*NSF

Bestuurslid Voorzitter Atletencommissie (en daarmee bestuurslid qualitate qua)

J.M. (Anneke) van Zanen- Nieberg Geboortedatum

30 december 1963

Functie algemeen

Algemeen Directeur Audit Dienst Rijk


Voorzitter Stichting Fonds Arbeidsaangelegenheden in de Sport (FAS) Voorzitter SV Hellas (handbal), Den Haag Bestuurslid Stichting Werkgever Sportclubs Den Haag Lid Sportadviesraad gemeente Den Haag

Functies NOC*NSF

Penningmeester bestuur Voorzitter Auditcommissie Lid Renumeratiecommissie

Pagina 72 / 73


DIRECTIE G. (Gerard) Dielessen Geboortedatum

20 januari 1955

Functie algemeen

Algemeen directeur NOC*NSF

Functies NOC*NSF

Voorzitter RvC Hotel- en Congrescentrum Papendal (HCP) Bestuurslid Stichting Administratiekantoor Sportcentrum Papendal Beneficiantenraad De Lotto RvA Jeugdsportfonds Bestuurslid EYOF 2013 Bestuurslid Stichting YOG 2018 Lid RvT SESAM (Olympisch Stadion) Bestuurslid Innosport Bestuurslid Sport en Zaken

Pagina 73 / 73

FINANCIEEL JAARVERSLAG NOC * NSF. Financieel jaarverslag 2012 NOC * NSF. Vastgesteld in de Algemene Vergadering in de vergadering van 14 mei 2013

Recommend Documents