Financial Plan Pesimis
ASUMSI PESIMIS: JIKA PENJUALAN HANYA MENCAPAI 80% DARI TARGET YANG ADA (HANYA MENJUAL 688 ITEM PADA TAHUN PERTAMA, DIMANA TARGET PENJUALAN ADALAH 860 ITEM) PROGRAM PEMASARAN PERUSAHAAN Program Pemasaran Perusahaan BiayaPromosi/bulan Biaya pemasaran per tahun (x12)
Biaya(dalam Rupiah) 125.000 1.500.000
Dengan pesaing utama yaitu mayacrafts.asia, pakaianrajut.com, bajurajutbandung.com, diperkirakanpenawarandaripesaing-pesaingadalahsebesar46juta Rupiah dalam 1 bulan, makaakandiperolehpeningkatanpangsapasarsepertiberikut:
Tahun 1 2 3 4 5
Penawaran a 552.000.000 585.120.000 620.227.200 657.440.832 696.887.282
RencanaPertumbuhan Perusahaan b 104.100.000 114.510.000 125.961.000 138.557.100 152.412.810
Pangsa pasar c = (bx100%)/(a+b) 15,87% 16,37% 16,88% 17,41% 17,95%
Dengan asumsi tingkat pertumbuhan: a. Pertumbuhan penawaran mengikuti pertumbuhan ekonomi sebesar : b. Pertumbuhan perusahaan sebesar
:
96
6% 10%
PANGSSA PASA AR 17.95% 18.00%
17.41%
17.50%
16.88%
17.00%
16.37%
16.50%
15.87%
16.00% 15.50% 15.00% 14.50%
1
2
3
4
5
Target peenjualan per tahun (dalam m Rupiah) dditunjukkan pada p diagram m berikut inii:
Pen njualan 200,000,000
188,487,557
180,000,000 4 162,489,274 160,000,000 60 140,076,96 140,000,000 120,756,0 000 120,000,000
104,100 0,000
100,000,000 80,000,000 60,000,000 40,000,000 20,000,000 0 1
2
3
97
4
5
Biaya Operasional
RENCANA GAJI STAF(dalam Rupiah) Jabatan
Gaji/bulan per orang
Jumlah
Staf Kurir
1 1 Gaji staf per bulan Gaji staf per tahun (x12)
KEGIATAN PRA PENGEMBANGAN (dalam Rupiah) KegiatanPraPengembangan PenyusunanRencana Usaha PengurusanHakCipta (Merek) Logo Website Biaya lain-lain Total BiayaKegiatanPraPengembangan
2.625.000 2.325.000
Jumlah gaji Gaji per bulan 2.625.000 2.325.000 4.950.000 59.400.000
Biaya 1.000.000 700.000 1.000.000 5.000.000 2.400.000 10.100.000
BIAYA DISTRIBUSI (dalam Rupiah) Dengan asumsi biaya pengiriman menggunakan PT Pos Indonesia (Persero) biaya kirim ditambah PPN sebesar Rp 11.000, untuk masing-masing barang yang dikirim, dimana untuk tahun pertama ditargetkan menjual sebanyak 860 item.
Keterangan BiayaDistribusi per bulan BiayaDistribusiper tahun (x12)
98
Biaya 630.667 7.568.000
BIAYA BAHAN BAKU (dalam Rupiah) Keterangan Packaging per tahun Bahan-bahanrajutan per bulan Bahan-bahanrajutan per tahun Total Biaya bahan baku per tahun BIAYA UMUM (dalam Rupiah) Keterangan Listrik, Air Internet Telepon, dll Biaya umum per tahun (x12) ALAT TULIS KANTOR (dalam Rupiah) Alat Tulis Kantor Perlengkapanalattuliskantor Biaya perlengkapan per tahun (x12)
99
Biaya 1.000.000 2.000.000 24.000.000 25.000.000
Biaya 300.000 300.000 100.000 8.400.000
Biaya 150.000 1.800.000
START-UP COST(dalam Rupiah) Keterangan HARTA TETAP Tanah Bangunan E-Business Infrastructure Inventariskantor Kendaraan JumlahHartaTetap HARTA TAK BERWUJUD/LAIN Perijinan Prapengembangan JumlahHartaTakBerwujud JUMLAH INVESTASI (Harta Tetap+Tak Berwujud)
Sumber Dana Modal Kredit Sendiri
Jumlah
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 10.100.000 10.100.000
0 10.100.000 10.100.000
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
10.100.000
10.100.000
0
MODAL KERJA BIAYA PRODUKSI Bahanbaku Biayaumum Jumlahbiayaproduksi BIAYA OPERASIONAL
25.000.000 8.400.000 33.400.000
Gajistaf Biayapemasaran Alattuliskantor Sewa Administrasidll Jumlahbiayaoperasional JUMLAH BIAYA MODAL KERJA dalam 1 bulan 1/12 x 103.668.000
Keterangan JUMLAH START-UP COST (INVESTASI+MODAL KERJA) Perbandingan modal, kredit dengan total biaya start-up
Jumlah
Sumber Dana Modal Kredit Sendiri
18.739.000
18.739.000
0
100%
100%
0%
100
59.400.000 9.068.000 1.800.000 0 0 70.268.000 103.668.000 8.639.000
BIAYA PENYUSUTAN DAN AMORTISASI (dalam Rupiah) PENYUSUTAN Nilai (Rp) Umur HARTA TETAP Mesin&Peralatan 0 Jumlahpenyusutan/tahun AMORTISASI Nilai (Rp) Umur HARTA TAK BERWUJUD Prapengembangan 10.100.000 Jumlahamortisasi/tahun
Penyusutan 5
0 0 Penyusutan
5
2.020.000 2.020.000
ASUMSI Kenaikan inflasi per tahun (%) 6,0% Kenaikan unit per tahun (%) 10,0% Total kenaikan per tahun (%) 26,0% Bunga atas sisa pinjaman per tahun (%) 14,0% Pajak untuk laba Lebih kecil 50.000.000 Pajak 5,0% Antara 50.000.000 s/d 250.000.000 Pajak 15,0% Antara 250.000.000 s/d 500.000.000 Pajak 25,0% Lebih besar 500.000.000 Pajak 30,0%
101
Financial Plan
NERACA (dalam Rupiah) KETERANGAN HARTA A HARTA LANCAR 1 Kas 2 Piutang 3 Persediaan JUMLAHHARTA LANCAR B HARTA TETAP 1 Tanah 2 Bangunan 3 Mesin & Peralatan 4 Inventaris kantor 5 Kendaraan JUMLAH Akumulasi penyusutan JUMLAH HARTA TETAP C HARTA TAK BERWUJUD Akumulasi amortisasi TOTAL HARTA TAK BERWUJUD JUMLAH HARTA (A+B+C)
Tahun 0
Tahun 1
Tahun 2
Tahun 3
Tahun 4
Tahun 5
8.639.000 8.639.000
(1.339.000) 10.410.000 0 9.071.000
4.247.924 12.075.600 0 16.323.524
17.788.583 14.007.696 0 31.796.279
40.980.135 16.248.927 0 57.229.063
75.816.755 18.848.756 0 94.665.511
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 10.100.000 2.020.000 8.080.000 17.151.000
0 0 0 0 0 0 0 0 10.100.000 4.040.000 6.060.000 22.383.524
0 0 0 0 0 0 0 0 10.100.000 6.060.000 4.040.000 35.836.279
0 0 0 0 0 0 0 0 10.100.000 8.080.000 2.020.000 59.249.063
0 0 0 0 0 0 0 0 10.100.000 10.100.000 0 94.665.511
0 10.100.000 10.100.000 18.739.000
102
KETERANGAN UTANG & MODAL A UTANG JANGKA PENDEK 1 Kredit modal kerja JUMLAH B UTANG JANGKA PANJANG 1 Kredit investasi 2 JUMLAH JUMLAH UTANG (A+B) C MODAL 1 Modal sendiri 2 Akumulasi laba/rugi 3 Laba bersih sekarang JUMLAH MODAL JUMLAH UTANG & MODAL (A+B+C)
Tahun 0
Tahun 1
Tahun 2
Tahun 4
Tahun 5
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0
0
0
0
0
0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
18.739.000
18.739.000
18.739.000 18.739.000
(1.588.000) 17.151.000 17.151.000
18.739.000 (1.588.000) 5.232.524 22.383.524 22.383.524
18.739.000 3.644.524 13.452.755 35.836.279 35.836.279
18.739.000 17.097.279 23.412.783 59.249.063 59.249.063
18.739.000 40.510.063 35.416.448 94.665.511 94.665.511
103
Tahun 3
Dengan dem mikian maka perrkiraan ROI dappat dilihat pada diagram d berikutt:
RETU URN ON INVESTMENT 37..54%
40.00% % 30.00% %
39.52%
37.41%
23.38%
20.00% % 10.00% % 0.00% % 1 ‐10.00% %
2
3
‐9.26%
104
4
5
RUGI LABA (dalam Rupiah) KETERANGAN A PENJUALAN B BIAYA POKOK PRODUKSI C LABA KOTOR (A-B) D BIAYA OPERASI E BUNGA F PENYUSUTAN G AMORTISASI H TOTAL BIAYA USAHA (D+E+F+G) I LABA USAHA (C-H) J PAJAK K LABA BERSIH (I-J) PROFIT MARGIN BEP % =(Biaya usaha/laba kotor)100% BEP Rp = BEP% x Penjualan
Tahun 1 104.100.000 33.400.000 70.700.000 70.268.000 0 0 2.020.000 72.288.000 (1.588.000) 0 (1.588.000) -1,53% 102,25% 106.438.201
105
Tahun 2 120.756.000 38.744.000 82.012.000 74.484.080 0 0 2.020.000 76.504.080 5.507.920 275.396 5.232.524 4,33% 93,28% 112.646.036
Tahun 3 140.076.960 44.943.040 95.133.920 78.953.125 0 0 2.020.000 80.973.125 14.160.795 708.040 13.452.755 9,60% 85,11% 119.226.341
Tahun 4 162.489.274 52.133.926 110.355.347 83.690.312 0 0 2.020.000 85.710.312 24.645.035 1.232.252 23.412.783 14,41% 77,67% 126.201.464
Tahun 5 188.487.557 60.475.355 128.012.203 88.711.731 0 0 2.020.000 90.731.731 37.280.472 1.864.024 35.416.448 18,79% 70,88% 133.595.095
Perkiraan prrofit margin diperoleh seperti ditunjukkan d padaa diagaram berik kut:
PROFIT MA ARGIN 18.79%
20.00% % 14.41% 15.00% % 60% 9.6 10.00% % 4.33% 5.00% % 0.00% % ‐1.53% 1
2
3
‐5.00% %
106
4
5
ARUS KAS (dalam Rupiah) KETERANGAN A KAS MASUK 1 Penjualan tunai 2 Penerimaan piutang 3 Modal sendiri 4 Kredit modal kerja 5 Kredit investasi 6 Saldo kas awal TOTAL KAS MASUK B KAS KELUAR 1 Investasi 2 Peng. pokok produksi 3 Biaya operasi 4 Bunga 5 Pajak TOTAL KAS KELUAR C SELISIH (A-B) D KEWAJIBAN KE BANK 1 Angsuran kredit modal kerja 2 Angsuran kredit investasi TOTAL KEWAJIBAN KE BANK E SALDO KAS AKHIR
Tahun 0
Tahun 1
Tahun 3
Tahun 4
Tahun 5
18.739.000 0 0 18.739.000
93.690.000 8.639.000 102.329.000
108.680.400 10.410.000 (1.339.000) 117.751.400
126.069.264 12.075.600 4.247.924 142.392.788
146.240.346 14.007.696 17.788.583 178.036.626
169.638.802 16.248.927 40.980.135 226.867.864
10.100.000 10.100.000 8.639.000
33.400.000 70.268.000 0 0 103.668.000 (1.339.000)
38.744.000 74.484.080 0 275.396 113.503.476 4.247.924
44.943.040 78.953.125 0 708.040 124.604.205 17.788.583
52.133.926 83.690.312 0 1.232.252 137.056.490 40.980.135
60.475.355 88.711.731 0 1.864.024 151.051.109 75.816.755
0 0 0 (1.339.000)
0 0 0 4.247.924
0 0 0 17.788.583
0 0 0 40.980.135
0 0 0 75.816.755
8.639.000
107
Tahun 2
C
F
SELISIH H KAS 3 Modal sendiri 4 Krredit modal kerja 5 Krredit investasi 6 Saaldo kas awal JUMLA AH 3 s/d 6 KAS BE ERSIH (C-F)
Tahun 0 8.639.0000 18.739.000 0 0 0 18.739.000 0 (10.100.000 0)
Tahun 1 (1.339.000 0)
Tahun 2 4.247.9224
Tahun 3 17.788.5583
Tahun n4 40.980 0.135
Tahu un 5 75.81 16.755
8.639.000 0 8.639.000 0 (9.978.000 0)
(1.339.0000) (1.339.0000) 5.586.9224
4.247.9924 4.247.9924 13.540.6659
17.788 8.583 17.788 8.583 23.191 1.552
40.98 80.135 40.98 80.135 34.83 36.620
Diperkirakaan terjadi peninggkatan saldo kass seperti ditunjuk kkan pada diagrram berikut ini:
KAS BER RSIH 40,000 0,000
34,836,620
30,000 0,000 23,191,5 552 20,000 0,000
3,540,659 13
10,000 0,000
5,586,924
‐ 1 (10,000 0,000)
2
3
00) (9,978,00
108
4
5
