ČESKÉ VYSOKÉ UČENÍ TECHNICKÉ V PRAZE
Fakulta informačních technologií
Výroční zpráva o hospodaření
2011
VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ Českého vysokého učení technického v Praze Fakulty informačních technologií za rok 2011
Obsah zprávy: Úvod I. Finanční zdroje fakulty v roce 2011 a jejich užití II. Roční účetní závěrka III.Vývoj a konečný stav fondů fakulty IV.Údaje o zaměstnancích a studentech Závěr Přílohy: Rozvaha Výkaz zisků a ztrát
ÚVOD Fakulta informačních technologií (FIT) Českého vysokého učení technického v Praze (ČVUT) hospodařila v roce 2011 podle Pravidel hospodaření ČVUT při dodržení dalších vnitřních pokynů a směrnic. I. FINANČNÍ ZDROJE FAKULTY V ROCE 2011 A JEJICH UŽITÍ Provozní příspěvek a dotace na neinvestiční výdaje: Finanční prostředky na činnost FIT na rok 2011 byly fakultě poskytnuty podle „Metodiky rozpisu prostředků přidělených normativně ČVUT a oddělení prostředků na mimonormativní financování pro rok 2011“, kterážto metodika již byla poprvé uplatněna i pro FIT v celém rozsahu. Vzhledem k tomu, že historie FIT ještě nesahá do let, z nichž se započítávají některé ukazatele pro metodiku rozpisu prostředků, byl rozpis ještě upraven o vyrovnání v ukazatelích kvality (VKM) mezi Fakultou elektrotechnickou a FIT. Dále, jelikož přiměřený nárůst počtu studentů nově vzniklé fakulty musí být logicky v několika letech po jejím vzniku vyšší než u fakult stabilizovaných, rozhodl rektor ČVUT o dofinancování části z přibližně dvou set nefinancovaných studentů FIT z neúčelové rezervy školy. Rovněž tak byly z této rezervy uhrazeny platby nájemného konferenčního
2
sálu a učebny v Národní technické knihovně z důvodu nedostatečných prostorových kapacit v rámci ČVUT pro výuku studentů FIT. Poskytnuté prostředky ukazuje Tabulka č.I.1. Tabulka č. I. 1. Příjmy z příspěvků a dotací – výběr (pouze řádky s nenulovými položkami) v Kč Druh 1 P
Dotace příspěvek na VČ včetně rezervy TA 01
2 P
stipendia DSP
3 P
Použito
Celkem 45 052 597
42 957 820
3 062 850
3 062 850
DZS-zahr.studenti krátkodobí-F
129 100
129 100
5 P
mimořádné aktivity
114 040
0
6 P
sociální stipendia
149 040
149 040
7 P
ubytovací stipendia PŘÍSPĚVEK CELKEM DZS-zahr.studenti-F,K+M
4 531 880 53 039 507 18 000
4 531 880 50 830 690 18 000
637 000
637 000
8 D 14 D
FRVŠ
15 D
rozvojové programy BĚŽNÉ DOTACE CELKEM instituc.podpora - výzkumné záměry inst.podpora na dlouhod.koncepč.rozvoj Institucionální prostředky celkem INGO (LA) + INGO II (LG)
860 000 1 515 000 1 730 000
860 000 1 515 000 1 730 000
2 115 000 3 845 000 111 000
2 115 000 3 845 000 111 000
účel. podpora - specif. VŠ výzkum v tom: studentská grantová soutěž
1 490 585
1 490 585
1 431 000
1 431 000
studentské vědecké konference
0
0
administrativa a posuzovatelé
59 585
59 585
Účelové prostředky na VaV celkem Běžné dotace na VaV celkem
1 601 585 5 446 585
1 601 585 5 446 585
PŘÍSPĚVEK A DOTACE MŠMT celkem GA ČR Zahraniční projekty, strukt.fondy
60 020 116 710 000 4 624 457
57 792 275 710 000 4 624 457
PŘÍSPĚVEK A DOTACE CELKEM
65 335 549
63 126 732
19 D 20 D 28 D 32
35 D 50 D
Kromě prostředků získaných prostřednictvím ČVUT získala fakulta ještě další, tzv. vlastní zdroje (viz Tabulka. č. I.2.), které byly též z velké části použity k dofinancování Výzkumného záměru (1 344 tis. Kč). Jednalo se hlavně o poplatky za přijímací řízení a poplatky za nadstandardní úkony. Speciálním druhem vlastních příjmů jsou dary, které FIT obdržela v celkové výši 428 tis. Kč (viz Tabulka č. I. 3.)
3
Tabulka č. I. 2. Vlastní příjmy FIT a jejich použití v roce 2011
v tis. Kč výnosy
1. 2. 4. 5.
Poplatky za nadstandardní délku studia (výnosy=tvorba StipF, náklady=užití StipF) 2 392 Školné zahraniční studenti TA 09 1 348 Ostatní vlastní příjmy TA 09 2 707 Doplňková činnost TA 49 246 V nákladech ř. 2. a 3. je zahrnuto dofinancování VZ
Tabulka č. I. 3. Přijaté dary v roce 2011
náklady 1 409 1 348 2 364 227
v tis. Kč
Dar- Barclays Capital
150
Dar- Profinit na rozvoj infomatiky
100
Dar- Zürich
178
Z grafů „Srovnání příjmů FIT v roce 2010 a 2011 podle druhů“ je patrné, že poměry jednotlivých ukazatelů mezi sebou se meziročně změnily pouze nepatrně.
Srovnání příjmů 2010 a 2011 podle druhů Rok 2010 1 PŘÍSPĚVEK 2 DOTACE běžná a VaV VLASTNÍ PŘÍJMY 3 (kromě darů)
v tis. Kč 38 752 10 396
53 018 73,09% 19,61%
3 870
7,30%
Rok 2011 1 PŘÍSPĚVEK 2 DOTACE běžná a VaV VLASTNÍ PŘÍJMY 3 (kromě darů)
v tis. Kč 45 167 12 278
61 613 73,31% 19,93%
4 168
6,76%
4
Čerpání prostředků Veškeré prostředky získané ve formě dotace, které musí být zúčtovány vždy k 31.12. roku jejich poskytnutí, vyčerpala fakulta beze zbytku. Jednalo se o prostředky - na Dlouhodobý koncepční rozvoj výzkumné organizace (2 115 tis. Kč) - použity na dofinancování Výzkumného záměru (VZ), jelikož VZ zahájené 2005 byly v roce 2011 dotovány ministerstvem školství pouze z 1/3 a bylo nutné dofinancovat zbývající 2/3 z prostředků na koncepční rozvoj a vlastních zdrojů - prostředky poskytnuté na řešení VZ (1 730 tis. Kč) - prostředky na granty a projekty vědy a výzkumu (celkem 8 993 tis. Kč). Část příspěvku byla v rámci Rozpisu FIT ČVUT schváleného AS FIT dne 28.4.2011 rozdělena mezi katedry a další pracoviště FIT. Zároveň byly katedrám poskytnuty další prostředky z VZ, které katedry použily v souladu s jeho řešením. Čerpání kateder ukazuje Tabulka č. I. 4. Hospodárným použitím peněz došlo u kateder k úspoře věcných neinvestičních prostředků ve výši celkem 469 tis. Kč. Tato částka byla součástí sumy převedené k 31.12.2011 do Fondu provozních prostředků (FPP), který je možno využívat neúčelově v dalších letech a je možno z něj v případě potřeby i převést prostředky do Fondu rozvoje investičního majetku (FRIM), ze kterého se pořizují investice a hradí investiční akce. V celkovém čerpání FIT je zahrnuto také cca 2 000 tis. Kč z projektu OPPA, které byly použity na řešení projektu v roce 2011, ale uznané náklady budou uhrazeny poskytovatelem až v roce 2012. Tabulka č. I. 4. Rozpis prostředků na katedry z příspěvku a Výzkumného záměru a čerpání katedry
25
počet AP 55,39
čerpání zůstatek (do FPP) zůstatek v %
příspěvek po 25tis. /přepočt. AP
1 385
10 doktorandi prezenční
10 v tis.Kč doktorandi kombinovaní
320
130
celkem katedry
z toho VZ
z toho z příspěvku
1 901
1 108
793
1 433
1 108
324
469 24,7%
Prostředky, které byly rozepsány na ostatní pracoviště (děkanát) a ponechány jako rezerva fakulty, byly rovněž hospodárně využívány a jejich zůstatek ve výši 1 660 tis. Kč rovněž převeden do FPP. Celkem tedy bylo převedeno k 31.12.2011 do FPP 2 129 tis. Kč. Vývoj a stav fondů je předmětem kapitoly III. Půjčky poskytnuté školou v letech 2009 a 2010 v celkové výši 6,5 mil. Kč jsou bezúročné a začaly být v roce 2011 spláceny podle následujícího splátkového kalendáře: rok 2011 800 tis. Kč (uhrazeno) rok 2012 700 tis. Kč rok 2013 2 000 tis. Kč rok 2014 2 000 tis. Kč rok 2015 1 000 tis. Kč
5
Čerpání prostředků získaných z darů proběhlo v souladu s podmínkami darovacích smluv. Investice V roce 2011 již byla fakulta nucena pořídit investiční majetek. Jelikož finanční objem Fondu rozvoje investičního majetku (FRIM) cca 60 tis. Kč nedostačoval potřebám FIT, bylo nutno převést prostředky z FPP do FRIM a realizovaly se nákupy potřebné techniky. Převedeno bylo celkem 1 000 tis Kč a použito cca 660 tis. Kč. Byly zakoupeny hlavně velké tiskárny do společných prostor a jejich další vybavení. II. ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA Jak je zřejmé z Tabulky č. II. 1., hospodaření fakulty z účetního hlediska skončilo s vyrovnaným výsledkem. Roční účetní výkazy – Rozvaha a Výkaz zisků a ztrát - jsou uvedeny v příloze zprávy. Účetní závěrka roku 2011 proběhla ve stanoveném termínu. Byly zúčtovány veškeré podklady týkající se účetního roku a ke dni 31.12.2011 byla provedena a doložena dokladová inventarizace účtů. Tabulka č. II. 1. Výsledek hospodaření v Kč Položka Náklady Výnosy Hospodářský výsledek
Hlavní činnost 72 314 508,00 72 314 508,00 0,00
Doplňková činnost 227 151,00 245 927,00 18 776,00
Celkem 72 541 659,00 72 560 435,00 18 776,00
Zisk ve výši 18 776,- Kč byl převeden do FRIMu a vzhledem k jeho nepatrné výši by z něj nebyla placena daň z příjmů ani v případě, že by ČVUT jako celek skončila se ziskem.
III. VÝVOJ A KONEČNÝ STAV FONDŮ FAKULTY v tis. Kč
Tabulka č. III. 1. Název fondu
stav k 1.1.2011
tvorba 2011
čerpání 2011
stav k 31.12.2011
Fond reprodukce investič. majetku (FRIM) Stipendijní fond (SF)
23 217
1 040 2 432
661 1 409
402 1 239
Fond účelově určených prostředků (FÚUP) Fond sociální (Fsoc)
166 0
0 261
166 234
0 27
Fond provozních prostředků (FPP) 9 294 2 265 Z čehož 1 000 tis. Kč bylo převedeno z FPP do FRIM
1 000
10 559
Stav finančních prostředků ve fondech FIT byl tedy k 31.12.2011 celkem 12 227 tis. Kč. Zůstatek půjčky (bezúročná, splatná do r.2015 včet.)
-5 700 tis. Kč
6
IV. ÚDAJE O ZAMĚSTNANCÍCH A STUDENTECH Zaměstnanci Přehled o počtu zaměstnanců udává Tabulka č. IV. 1. Údaje o příjmech zahrnují veškeré příjmy zaměstnanců v rámci jejich pracovní smlouvy, včetně mimořádných odměn, a to z příspěvku i dotací na granty a projekty. Oproti roku 2010 došlo k absolutnímu nárůstu o 8 zaměstnanců, z pohledu přepočteného počtu zaměstnanců je to více o 13. V porovnání s rokem 2010 se o něco snížil poměr mezi zaměstnanci s plnými a těmi s částečnými úvazky, což je pozitivní trend z hlediska administrativní i organizační obslužnosti pro fakultu. Zdánlivé snížení průměrné mzdy oproti roku 2010 v kategorii docentů je způsobeno více faktory, které nespočívají ve snížení nominálních mezd včetně osobních příplatků. Tabulka č. IV. 1. Počty zaměstnanců v jednotlivých kategoriích Stav k 31.12.2011 Kategorie Akad. Profesoři Docenti Odborní asistenti Ostatní Technic. hosp. provoz (děln.)
Celkem
fyzický 7 13
přepočtený 3,38 10,79
58 19 0
41,56 18,88 0
97
74,61
Tabulka č. IV. 2. Statistické vyhodnocení průměrných měsíčních příjmů – srov. 2010 a 2011 počítáno ze skutečných příjmů za rok 2010
2011
Docenti Počet hodnot Průměr Medián
14 42 940,36 41 648,50
14 43 375,47 40 757,88
Odborní asistenti Počet hodnot Průměr Medián
53 30 942,23 26 056,00
61 30 227,22 28 908,06
Ostatní (bez 8 profesorů) Počet hodnot Průměr Medián
19 23 675,58 22 145,00
28 25 800,17 23 646,33
7
Zaměstnanci cel. (včet. 8 prof.) Počet hodnot Průměr Medián
92 32 774,78 27 812,00
111 31 926,87 29 778,75
Pro informaci – nelze srovnávat údaje v Tabulce č. IV. 1 s údaji v Tabulce č. IV. 2., neboť v Tab. IV. 1. jsou uvedeny počty zaměstnanců, kdežto v Tab. IV. 2. jde o počty položek pro výpočet mediánu s tím, že někteří zaměstnanci jsou započteni vícekrát, jelikož mají část úvazku jako AP a část v jiné kategorii, navíc počty zaměstnanců jsou platné k 31.12.2011, kdežto někteří zaměstnanci, kteří byli započítáni jako položka z hlediska skutečného ročního příjmu, už k 31.12. nebyli zaměstnanci FIT, takže v počtu zaměstnanců nejsou zahrnuti. Počet položek ve statistickém vyhodnocení se tedy nerovná počtu zaměstnanců, ale je vyšší. Dále - u statistického vyhodnocení za rok 2010 nebyli započítáni někteří zaměstnanci, kteří by příliš zkreslovali výsledek, jelikož např. došlo na jejich pozici ke střídání osob, a proto nebyli odměněni mimořádnými odměnami apod. Proto počet položek vykazuje mezi oběma roky větší rozdíly. Studenti Počty studentů k 31.10.2011 ukazuje Tabulka č. IV. 3. Tabulka č. IV. 3. B P
K
1113 156
N
Z
celkem
43
1312
D
Celkem
P
K
Z
celkem
P
K
Z
celkem
354
0
4
358
41
14
1
56
P
K
Z
1508
170
48
celkem 1726
B bakaláři, N navazující magistři, D doktorandi K kombinovaná forma, P prezenční a Z zahraniční = samoplátci + výměnné pobyty Kromě poskytnutých prostředků účelově určených na výplatu doktorských stipendií a mimořádných a účelových stipendií bylo na stipendiích vyplaceno ze stipendijního fondu celkem 1 409 tis. Kč. ZÁVĚR Výsledek hospodaření v roce 2011 FIT se jeví jako uspokojivý, až na malé výjimky se již dařilo zavádět systém do administrativních procesů kolem čerpání finančních prostředků podle jednotlivých toků a jeho průběžná kontrola. Hospodárným použitím prostředků se navýšila rezerva fakulty do dalších let ve formě naplnění Fondu provozních prostředků na cca 10 000 tis. Kč. Udržení rezervy je zapotřebí (kromě pokrytí případných propadů ve financování v příštích letech) pro krytí výdajů fakulty včetně mezd v prvních měsících dalšího roku. Všechny účelové prostředky byly vyčerpány v plné výši. Finanční krytí FRIM a dalších fondů bylo zajištěno ve 100 %-ní výši.
8
Návrhy na opatření 1. Nadále důrazně dodržovat rozpočtová pravidla a finanční limity dle jednotlivých kategorií financování. Dále zlepšovat informace a kontrolní funkce ekonomického systému. 2. Vzhledem ke stále klesající hodnotě normativní částky na financování vzdělávací činnosti (tzv. normativ na studenta) a zvyšování podílu ukazatele K (ukazatel kvality v rozpisu prostředků z MŠMT na veřejné vysoké školy) je potřeba věnovat velkou pozornost získávání peněz z dalších zdrojů, zejména vědy a výzkumu, ale i vlastních příjmů jako jsou výuka samoplátců, doplňková (podnikatelská) činnost a obecně další příjmy, např. dary, sponzorství. 3. Trvale dodržovat 100 %-ní finanční krytí FRIM i dalších fondů fakulty.
Přílohy:
Rozvaha 2011 Výkaz zisků a ztrát 2011
V Praze, dne 3.5.2012
Mgr. Hana Kolářová tajemnice fakulty
Prof.Ing.Pavel Tvrdík, CSc děkan fakulty
9
