FAKTOR PENYEBAB LEMAHNYA FUNGSI SOSIAL (BAITUL MAAL) BMT DI LAMPUNG
TESIS
RIDWAN SAIFUDDIN 0606154856
EKONOMI DAN KEUANGAN ISLAM PROGRAM STUDI TIMUR TENGAH DAN ISLAM PROGRAM PASCASARJANA UNIVERSITAS INDONESIA JAKARTA JULI 2008
Faktor penyebab lemahnya...., Ridwan Saifuddin, Program Pascasarjana, 2008
FAKTOR PENYEBAB LEMAHNYA FUNGSI SOSIAL (BAITUL MAAL) BMT DI LAMPUNG
TESIS Diajukan sebagai salah satu syarat memperoleh gelar Magister Sains (M.Si.)
RIDWAN SAIFUDDIN 0606154856
EKONOMI DAN KEUANGAN ISLAM PROGRAM STUDI TIMUR TENGAH DAN ISLAM PROGRAM PASCASARJANA UNIVERSITAS INDONESIA JAKARTA JULI 2008
Faktor penyebab lemahnya...., Ridwan Saifuddin, Program Pascasarjana, 2008
HALAMAN PENGESAHAN
Tesis ini diajukan oleh Nama
: Ridwan Saifuddin
NPM
: 0606154856
Kekhususan
: Ekonomi dan Keuangan Islam
Konsentrasi
: Perbankan Islam
Judul Tesis
: Faktor Penyebab Lemahnya Fungsi Sosial (Baitul Maal) BMT di Lampung
Telah berhasil dipertahankan di hadapan Dewan Penguji dan diterima sebagai bagian bersyaratan yang diperlukan untuk memperoleh gelar Magister Sains (M.Si.) pada Program Studi Timur Tengah dan Islam, Program Pascasarjana, Universitas Indonesia.
DEWAN PENGUJI
Pembimbing : Prof. Dr. Sofjan Assauri, MBA
Ketua Sidang : Dr. Muhammad Muslich, MBA
Pembaca Ahli : Prof. Dra. Jusmaliani, M.E.
Penguji
: Drs. Agustianto, M.Ag
Ditetapkan di : Jakarta Tanggal
: 21 Juli 2008
iii
Faktor penyebab lemahnya...., Ridwan Saifuddin, Program Pascasarjana, 2008
HALAMAN PENGESAHAN
Tesis ini diajukan oleh Nama
: Ridwan Saifuddin
NPM
: 0606154856
Kekhususan
: Ekonomi dan Keuangan Islam
Konsentrasi
: Perbankan Islam
Judul Tesis
: Faktor Penyebab Lemahnya Fungsi Sosial (Baitul Maal) BMT di Lampung
Telah berhasil dipertahankan di hadapan Dewan Penguji dan diterima sebagai bagian bersyaratan yang diperlukan untuk memperoleh gelar Magister Sains (M.Si.) pada Program Studi Timur Tengah dan Islam, Program Pascasarjana, Universitas Indonesia.
DEWAN PENGUJI
Pembimbing : Prof. Dr. Sofjan Assauri, M.B.A.
Ketua Sidang : Dr. Muhammad Muslich, MBA
Pembaca Ahli : Prof. Dra. Jusmaliani, M.E.
Penguji
: Drs. Agustianto, M.Ag
ii
Faktor penyebab lemahnya...., Ridwan Saifuddin, Program Pascasarjana, 2008
HALAMAN PERNYATAAN PERSETUJUAN PUBLIKASI TUGAS AKHIR UNTUK KEPENTINGAN AKADEMIS
Sebagai sivitas akademik Universitas Indonesia, saya yang bertanda tangan di bawah ini: Nama
: Ridwan Saifuddin
NPM
: 0606154856
Program
: Pascasarjana
Program Studi : Timur Tengah dan Islam Kekhususan
: Ekonomi dan Keuangan Islam
Jenis Karya
: Tesis
demi pengembangan ilmu pengetahuan, menyetujui untuk memberikan kepada Universitas Indonesia Hak Bebas Royalti Noneksklusif (Non-exclusive Royalty Free Right) atas karya ilmiah saya yang berjudul: “Faktor Penyebab Lemahnya Fungsi Sosial (Baitul Maal) BMT di Lampung” beserta perangkat yang ada (jika diperlukan). Dengan hak tersebut Universitas Indonesia
berhak menyimpan, mengalihmedia/format-kan, mengelola dalam
bentuk pangkalan data (database), merawat, dan memublikasikan tugas akhir saya tanpa meminta izin dari saya selama tetap mencantumkan nama saya sebagai penulis/pencipta dan sebagai pemilik Hak Cipta.
Demikian pernyataan ini saya buat dengan sebenarnya.
Dibuat di
: Jakarta
Pada tanggal : 21 Juli 2008 Yang menyatakan
Ridwan Saifuddin
vii Faktor penyebab lemahnya...., Ridwan Saifuddin, Program Pascasarjana, 2008
KATA PENGANTAR
Bismillahirrahmanirrahim,
Puji syukur hanya bagi Allah SWT semata, atas semua karunia serta nikmat yang tak terhitung; shalawat dan salam bagi Rasulullah SAW yang telah membimbing manusia dari kegelapan kepada cahaya hidayah-Nya, dan yang dinantikan syafaatnya oleh seluruh umat pada hari akhirat kelak.
Berkat karunia Allah SWT, penulis dapat menempuh pendidikan di sini, pada Program Studi Timur Tengah dan Islam, Kekhususan Ekonomi dan Keuangan Islam, hingga dapat menyelesaikan tugas akhir tesis yang berjudul “Faktor Penyebab Lemahnya Fungsi Sosial (Baitul Maal) BMT di Lampung.” Ketertarikan penulis dengan objek penelitian ini sejalan dengan ketertarikan ketika memilih Ekonomi dan Keuangan Islam.
Sistem Ekonomi Islam adalah sistem yang diyakini sebagai solusi dalam mengatasi masalah perekonomian mutakhir. Kelemahan dalam praktiknya tidak lain merupakan “distorsi” atau kelemahan para pelakunya dalam memahami dan melaksanakan sistem Islam secara benar. Di sinilah tantangan Sistem Ekonomi Islam, yang penulis yakini bukan sekadar sebagai sistem ekonomi alternatif, melainkan sistem ekonomi solutif: rahmatan lil ‘alamin. Dua sistem ekonomi alternatif—sosialisme dan kapitalisme—telah gagal mengangkat harkat dan martabat umat manusia.
Berbicara ekonomi Islam, siapa paling berkepentingan? Pertama, tentu umat Islam. Bagaimana kondisi umat Islam sekarang? Mayoritas kondisi ekonominya masih terbelakang. Sektor apa yang paling berperan menghidupi umat Islam? Sektor informal, yang didalamnya adalah petani, buruh/karyawan, pedagang kaki lima, sektor usaha mikro-kecil, serta keluarga miskin berpenghasilan tak menentu. iv
Faktor penyebab lemahnya...., Ridwan Saifuddin, Program Pascasarjana, 2008
Pada umumnya mereka kelompok yang tak punya cukup modal untuk mengembangkan usahanya, tak memiliki akses ke lembaga-lembaga keuangan, tak punya aset untuk dijaminkan, alih-alih mengerti tentang pasar modal atau pasar finansial. Mereka hidup pada sektor riil, yang dalam praktik ekonomi kapitalisme mainstream saat ini terseok jauh di belakang sektor finansial.
Membahas sektor riil, tak bisa lepas dari eksistensi UMKM yang mendominasi sektor usaha di negeri ini, baik dalam menyediakan lapangan kerja, sekaligus menjadi tumpuan kehidupan mayoritas umat Islam, tetapi sering menghadapi masalah berupa akses sangat terbatas, bahkan nihil, terhadap sumber modal. Keberadaan lembaga keuangan mikro—Baitul Maal wat Tamwil—yang lahir dengan
nafas
syariah,
seyogianya
dapat
mengambil
peran
strategis
memberdayakan sektor UMKM ini. Namun, masih dijumpai berbagai soal dalam praktik operasional lembaga tersebut.
Begitu lemah daya penulis untuk menyelesaikan tesis ini, jika tanpa bantuan berbagai pihak yang dengan ikhlas memberi arahan dan motivasi. Dari lubuk hati terdalam ucapan terima kasih penulis haturkan kepada Bapak Mustafa Edwin Nasution selaku Ketua Program Studi Timur Tengah dan Islam, Program Pascasarjana, Universitas Indonesia.
Kepada Bapak Prof. Sofjan Assauri yang telah dengan sabar dan cermat membimbing serta mengarahkan penulis hingga selesainya tesis. Tanpa kesabaran dan keikhlasan beliau, sulit rasanya menyelesaikan tesis ini tepat pada waktunya. Juga kepada Bapak Muhammad Muslich dan Bapak Agustianto yang telah banyak memberi ilmu, wawasan, dan arahan terutama dalam perbaikan penulisan tesis ini. Tidak lupa terima kasih yang tulus penulis haturkan kepada Ibu Prof. Jusmaliani atas masukannya yang berharga, juga kepada segenap dosen PSTTI yang telah memberi pencerahan kepada kami, semoga ilmu yang Bapak dan Ibu berikan akan menjadi amal jariah dan menjadi mata air pahala yang tak pernah kering. v
Faktor penyebab lemahnya...., Ridwan Saifuddin, Program Pascasarjana, 2008
Kepada Ibu, Istri (Nurasih Fithriani, S.Pd.) dan anak-anakku (Nia, Bita, Hanif), rasanya terlalu sederhana ungkapan apa pun yang bisa dituliskan di sini, untuk dapat melukiskan perasaan hati penulis terhadap kasih sayang dan peran mereka semua dalam kehidupan penulis...., juga buat Mas dan Mbak, semoga Allah SWT selalu memberikan limpahan rahmat dan kesehatan kepada mereka semua, amiin ya arhamarrahimiin. Kepada para ikhwan, serta teman-teman, hanya ungkapan terima kasih yang dalam yang dapat penulis haturkan atas semuanya. Buat Mas Samijo Jarot, syukron katsiron atas bantuannya, informasi dan data-datanya, untuk penulisan tesis ini.
Penghargaan yang tinggi atas dedikasi segenap staf sekretariat PSTTI yang telah
membantu
kami
selama
menjalani
perkuliahan
maupun
dalam
menyelesaikan tesis ini dengan penuh kesabaran; juga tak lupa buat Mbak Lis, Sekretaris MM UI, yang telah memperlancar proses konsultasi: Terimakasih. Kepada teman-teman di PSTTI angkatan XI dan XII, thanks atas semuanya dan juga kebersamaannya selama ini.
Dengan segala kelemahan yang ada, penulis sangat menghargai segala masukan dan saran untuk perbaikan tesis ini, maupun untuk perbaikan diri penulis sendiri. Alhamdulillahirabbil ’alamin, terima kasih...
Waulahua’lam bis shawaf
Prashanti, 21 Juli 2008
Penulis
vi
Faktor penyebab lemahnya...., Ridwan Saifuddin, Program Pascasarjana, 2008
DAFTAR ISI
Halaman Judul Pernyataan Keaslian Tesis Halaman Pengesahan Kata Pengantar Ringkasan Eksekutif Abstrak Abstract Abstrak (Arab) Daftar Isi Daftar Tabel Daftar Gambar Daftar Lampiran
i ii iii iv vii xii xiii xiv xv xvii xviii xix
BAB I. PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang 1.2 Perumusan Masalah 1.3 Pertanyaan Penelitian 1.4 Batasan Masalah 1.5 Tujuan Penelitian dan Manfaat Penelitian 1.6 Kerangka Pemikiran 1.7 Metodologi Penelitian 1.8 Sistematika Penulisan
1 10 11 11 12 12 14 14
BAB II. LANDASAN TEORI 2.1 Lembaga Keuangan 2.2 Keuangan Mikro dan LKM 2.3 Baitul Maal wat-Tamwil (BMT) 2.3.1 Definisi dan Fungsi BMT 2.3.2 Sejarah BMT 2.3.3 Operasional Baitul Maal BMT 2.3.4 Kinerja Baitul Maal BMT 2.3.5 Sejarah BMT di Lampung 2.3.6 Kelembagaan BMT di Lampung 2.5 Penelitian Terdahulu
16 17 23 23 24 25 29 32 34 35
BAB III. METODOLOGI PENELITIAN 3.1 Ruang Lingkup dan Batasan Penelitian 3.2 Jenis dan Sumber Data 3.3 Metode Penelitian 3.4 Teknik dan Alat Analisis 3.5 Alur Penelitian 3.6 Lokasi dan Waktu Penelitian
40 42 42 46 46 48
xv
Universitas Indonesia
Faktor penyebab lemahnya...., Ridwan Saifuddin, Program Pascasarjana, 2008
BAB IV. ANALISIS DAN PEMBAHASAN 4.1 Landasan Analisis Masalah 4.2 Analisis Masalah 4.3 Analisis Laporan Keuangan ZIS 4.4 Analisis Lemahnya Baitul Maal BMT 4.4.1 Analisis Optimasi Dana 4.4.2 Analisis Potensi 4.4.3 Analisis Kepincangan Maal dan Tamwil BMT 4.5 Pembahasan
49 52 68 70 71 62 80 82
BAB V. KESIMPULAN DAN SARAN 5.1 Kesimpulan 5.2 Keterbatasan Penelitian dan Saran
88 91
DAFTAR REFERENSI
93
LAMPIRAN-LAMPIRAN
97-107
xvi
Universitas Indonesia
Faktor penyebab lemahnya...., Ridwan Saifuddin, Program Pascasarjana, 2008
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 Data BMT di Lampung ................................................................. 96 Lampiran 2 Kuesioner Penelitian ......................................................................97 Lampiran 3 Rasio Keuangan BMT Al Hasanah ............................................... 98 Lampiran 4 Rasio Keuangan BMT Al Ihsan .................................................... 99 Lampiran 5 Rasio Keuangan BMT Al Muhsin ................................................. 100 Lampiran 6 Rasio Keuangan BMT Assyafi’iyah .............................................. 101 Lampiran 7 Rasio Keuangan BMT Baskara ..................................................... 102 Lampiran 8 Rasio Keuangan BMT Duta Jaya .................................................. 103 Lampiran 9 Rasio Keuangan BMT Fajar .......................................................... 104 Lampiran 11 Rasio Keuangan BMT Pringsewu ............................................... 105 Lampiran 12 Rasio Keuangan BMT Surya Abadi ............................................ 106
xix
Universitas Indonesia
Faktor penyebab lemahnya...., Ridwan Saifuddin, Program Pascasarjana, 2008
DAFTAR GAMBAR
Gambar 1.1 Sumber Keuangan UKM Tidak Berbadan Hukum ........................... 3 Gambar 1.2 Pertumbuhan Aset dan Pertumbuhan ZIS 2003-2007 ....................... 7 Gambar 1.3 Kerangka Pemikiran ........................................................................ 13 Gambar 2.1 Manajemen Baitul Maal....................................................................26 Gambar 2.3 Struktur BMT ...................................................................................35 Gambar 3.1 Diagram Tulang Ikan ...................................................................... 42 Gambar 3.2 Alur Penelitian ................................................................................ 47 Gambar 4.1 Diagram Tulang Ikan .......................................................................59 Gambar 4.2 Diagram Pareto ................................................................................62 Gambar 4.3 Pertumbuhan Aset dan Garis Regresi ..............................................76 Gambar 4.4 Pertumbuhan Laba dan Garis Regresi ............................................ 77 Gambar 4.5 Pertumbuhan ZIS dan Garis Regresi ............................................... 78 Gambar 4.6 Pertumbuhan Laba dan Pertumbuhan Dana ZIS 2003-2007............ 81
xviii
Universitas Indonesia
Faktor penyebab lemahnya...., Ridwan Saifuddin, Program Pascasarjana, 2008
DAFTAR TABEL
Tabel 1.1 Rasio Aset BMT dan Dana ZIS Periode 2003-2007 ............................ 8 Tabel 3.2 Aset Sepuluh BMT Periode 2003-2007 .............................................. 40 Tabel 3.3 Dana ZIS Periode 2003-2007 ............................................................. 41 Tabel 4.1 Bertanya “Mengapa?” untuk Penyebab Dalam Katagori Manpower …………………………………………..53 Tabel 4.2 Bertanya “Mengapa?” untuk Penyebab Dalam Katagori Management ………………………………………..54 Tabel 4.3 Bertanya “Mengapa?” untuk Penyebab Dalam Katagori Methods …………………………………………….56 Tabel 4.4 Bertanya “Mengapa?” untuk Penyebab Dalam Katagori Money ………………………………………………57 Tabel 4.5 Bertanya “Mengapa?” untuk Penyebab Dalam Katagori Environment ………………………………………..58 Tabel 4.6 Pengaruh Katagori Penyebab terhadap Masalah …………………….60 Tabel 4.7 Penyebab Masalah dalam Katagori Manpower ……………………...63 Tabel 4.8 Penyebab Masalah dalam Katagori Management …………………...64 Tabel 4.9 Penyebab Masalah dalam Katagori Methods ………………………...65 Tabel 4.10 Penyebab Masalah dalam Katagori Money …………………………66 Tabel 4.11 Penyebab Masalah dalam Katagori Environment …………………..67 Tabel 4.12 ROI Periode 2003 – 2997 …………………………………………...72 Tabel 4.13 Rasio Modal Kerja terhadap Total Aktiva ………………………….73 Tabel 4.14 Rasio Dana ZIS dan Total Aktiva …………………………………..73 Tabel 4.15 Perhitungan Nilai Regresi untuk Variabel Aset .................................75 Tabel 4.16 Perbandingan Kewajiban Zakat dan Realisasi Dana ZIS …………...75 Tabel 4.17 Perhitungan Nilai Regresi untuk Variabel ZIS ................................. 77 xvii
Universitas Indonesia
Faktor penyebab lemahnya...., Ridwan Saifuddin, Program Pascasarjana, 2008