EZÜST HÍD NYUGDÍJPÉNZTÁR KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2005. ÉVI ÉVES PÉNZTÁRI BESZÁMOLÓHOZ
2
Az Ezüst Híd Önkéntes Nyugdíjpénztár 1995. évben alakult, és mint alakulása óta minden évben a 2005-es évben is gazdálkodása kiegyensúlyozott volt, az alapszabályban meghatározott feladatokat teljesítette. A Pénztár a tárgyidőszakban is munkahelyi pénztárként működött. A Pénztár működését 3fős Igazgatótanács irányítja Ellenőrző bizottság ellenőrzi. IT elnök : Libischné dr. Marton Mária IT tag : Pelikán Lőrincné IT tag : Takácsné Németh Zsuzsa
és
3fős
EB elnök : Kis István elnök EB tag : Bálintné Horváth Ágnes EB tag : Székely Jenő A pénztár vagyonkezelője az ERSTE Bank Befektetési Rt, letétkezelője a RAIFFEISEN Bank Rt, számlavezetője az OTP Bank Rt. I.
Sem külső, sem belső ellenőrzés során nem volt jelentős össszegű feltárt hiba, melyet a kiegészítő mellékletben be kellene mutatni.
II.
Pénzügyi terv teljesülése A pénztár gazdálkodása 2005-ban kiegyensúlyozott volt a taglétszám, a bevételek és a kiadások a tervezettnek megfelelően alakultak. A szolgáltatásokat a pénztár rendben teljesíteni tudta. A pénzügyi terv teljesülését nem akadályozták váratlan események.
III.
Rendkívüli esemény nem történt, mely hatással lett volna a Pénztár befektetéseire, az eszközök összetételére és a kiegészítő mellékletben be kellene mutatni.
3
IV.
A fedezeti és a likviditási céltartalék alakulása A Pénztár fedezeti és likviditási céltartalékainak alakulását a normál pénztári alaptevékenység befolyásolta, alakította. A tagdíjak rendben befolytak, a vagyonkezelő a pénztári vagyon kezelését, hasznosítását gondosan végezte, így a befektetési tevékenység eredménye nyereség volt, mely növelte a szolgáltatások fedezetét. Az egységes tagdíj mértéke a bérköltség 3 %-a, de minimálisan 500Ft. A pénztár a 2005. évre vonatkozóan következőképpen határozta meg:
a felosztás arányait a
egységes tagdíj összegére: 89,5 % fedezeti 10,0 % működési 0,5 % likviditási az egységes tagdíjat meghaladó tagdíj és a tagok egyéb befizetései esetében: 95,0 % fedezeti céltartalék 4,5 % működési céltartalék 0,5 % likviditási céltartalék A pénztár fedezeti céltartalék állománya 2004. 12. 31-i 707 MFtról 2005.12.31-re 639 MFt-ra változott, míg a likviditási céltartalék 11,0 MFt-ról 12,0 MFt-ra nőtt. A fedezeti céltartalék csökkenését az eredményezte, hogy a tagok jelentős része 1995. évben lépett be a pénztárba és így 2005. évben letelt a 10 éves várakozási idő, a tagok éltek a jogszabály adta lehetőséggel és kifizetést igényeltek az egyéni számlájukról. A fedezeti céltartalékból a tárgyévben járadékszolgáltatás nem történt, csak egyösszegű szolgáltatás, így a fedezeti céltartalék teljes összege az egyéni számlákon jelenik meg 2005. december 31-én.
4
V.
Tárgyévben sem volt szükség a likviditási céltartalékból a hagyományos értelemben átcsoportosítani se a fedezeti céltartalékba, se működési célra.
VI.
Függő befizetések Függő befizetése 2005. december 31-én 11EFt összegben volt a Pénztárnak, mely pontatlan tagdíj utalás miatt keletkezett, a rendezés folyamatban van.
VII. Működési tevékenység A működési tevékenység eredménye: 2005 Működési célú bevételek Műk.-sel kapcs. ráfordítások Ebből – anyagjellegű - személyi jellegű Szokásos műk.tev.eredmény Befekt.tev. eredménye Műk.tev.mérleg sz.eredm
2004
Eltérés EFt %
7430 9510
6135 8878
1295 632
121,1 107,1
3474 5855 -2080
3235 5460 -2743
239 395 663
107,4 107,2
288 -1792
565 -2178
-277 386
50,9
A Pénztár tárgyévi működése során a tagdíj és egyéb bevételek nőttek. Az egyéb bevételek jelentősen nőttek a tárgyévben, mely összefüggésben van a 10év utáni hozamfelvéttel és egy összegű befizetéssel. Az anyagjellegű ráfordítások a tárgyévben 7,4 százalékkal nőttek, a személyi jellegű költségek és ráfordítások pedig 7,2 százalékkal. A befektetési tevékenység eredménye pozitív volt, bár kevesebb, mint előző évben. A működés mérleg szerinti eredménye negatív, -1792E. A Pénztár rendelkezik 5.464EFt tartaléktőkével ( előző évek működés eredménye), így a működés megfelelő tartalékokkal biztosított. Még a tartalék tőkén kívül a likviditási céltartalék összege is 12233EFt.
5
VIII. Értékelési különbözet A befektetett pénzügyi eszközként és a forgóeszközként nyilvántartott értékpapírok értékelési különbözete 2003. január 1-e óta tartalmazza az időarányos kamatot is illetve az értékelés során kimutatott veszteség jellegű elemeket( korábban értékvesztés) is, ennek megfelelően negatív értékű is lehet. Ezt figyelembe kell venni az értékelési különbözet állomány változásának megítélése során.
Megnevezés Befektetett pü.eszközök Forgatási célú értékpapírok Összesen:
IX.
Értékelési különbözet (EFt) Nyitó Változás Záró 26161 -23941 2220 14902
10288
25190
41063
-13653
27410
A pénztár befektetett eszközei és a forgóeszközök között nyilvántartott értékpapírok értékének változása a tárgyidőszakban.
A pénztár vagyona a korábbi évek folyamatos emelkedése helyett 2005-ben csökkent. Ennek oka, hogy a tagság meghatározó része letöltötte a 10éves várakozási időt és így a szolgáltatásra jogosultak részére kifizetett összegek mellett, jelentős volt a egyéni számláról történt felvét. Azért a teljes egyéni számla összeg felvétele nem fordult elő nagy számban, inkább csak a hozamot kérték a tagok. 2005.01.01. Nyitó állomány Szá Megnevezés Könyvszerint Piaci érték m i Érték 01. Állampapírok/MÁK 470.167 496.328 /
EFt Értékelési különb. 26.161
6
02. 03. 04. 05.
Bef.tt eszk.ként nyilv. MÁK, DKJ Részvény Kötvények Jelzáloglevél Forg. eszk.ként nyilv. Értékpapírok összesen
470.167
496.328
26.161
113.624 20.352 23.109 44.697 201.782
117.118 30.424 23.518 45.624 216.684
3494 10.072 409 927 14.902
671.949
713.012
41.063
2005.12.31. Záró állomány Szá Megnevezés Könyvszerint Piaci érték m i Érték 01. Állampapírok 276.817 279.037 Bef.tt eszk.ként 276.817 279.037 nyilv. 02. MÁK,DKJ 214.298 220.587 03. Részvény 22.171 37.718 04. Kötvények 23.109 23.564 05. Jelzáloglevél 58.411 61.310 Forg. eszk.ként 317.989 343.179 nyilv. Értékpapírok 594.806 622.216 összesen
EFt Értékelési különb. 2.220 2.220 6289 15.547 455 2899 25.190 27.410
X. Befektetési tevékenység A pénztár vagyonkezelését az előző időszakhoz hasonlóan a beszámolási időszakban is az ERSTE Bank Befektetési Rt. végezte. A nyugdíjpénztár saját kezelésében csak az elszámolási betétszámla és a házipénztár volt. A vagyonkezelő a Pénztár által meghatározott Vagyonkezelési irányelveket alapul véve, a piaci viszonyokat figyelve alakította 2005ben is a befektetési tevékenységet.
7
A vagyonkezelő által befektetett átlagos tőkeállomány 748.890EFt volt. A kötvényportfolióban növelték a hosszabb futamidejű papírok súlyát, teljes portfolión belül kis mértékben növelték a részvényportfolió arányát. Nettó hozamráta % Fedezeti tartalék Ezen belül: Egyéni számlák tartaléka Szolg.i számlák Tartaléka Pénztár egésze Pénztár egésze 5éves átlaghozama
2001 9,48
10,59 10,56
2002 9,19
2003 3,76
2004 17,13
2005 ?,13
9,19
3,76
17,13
?,13
-
-
16,48
10,35
2004 16,73
2005 ?,73
16,73
?,73
15,94
11,62
2004 15,04
2005 10,07
10,99
3,51
Bruttó hozamráta % 2001
2002
2003
Fedezeti tartalék Ezen belül: Egyéni számlák tartaléka Szolg.i számlák tartaléka Pénztár egésze
Referenciaindex hozamráta % 2001 Pénztár egésze
2002 10,08
2003 3,83
A Pénztár Befektetési politikája teljesülésének értékelését az Igazgatótanács elvégezte. Megállapította, hogy a 2005-as évben a Befektetési politika célkitűzései teljesültek. A hatályos Befektetési politikát az Igazgatótanács megfelelőnek ítéli, így módosítására nem tesz javaslatot. Ennek megfelelően 2006-ra vonatkozóan is a vagyonkezelő számára is
8
rendelkezésre álló portfolió- összetétel határok az alábbiak:
Portfolió rész
Pénzpiaci befektetések Államkötvények Vállalati kötvények Magyar részvények Külföldi részvények XI.
Minimum aránya a portfolióban 30%
Maximum aránya a portfolióban 100%
Referencia index
30% -
100% 10%
MAX MAX
8%
BUX
-
2%
RMAX
MSCI World Free
Nyugdíjszolgáltatás A Pénztár által teljesített szolgáltatások: 2005 EFt Egyösszegű szolgáltatás Egyösszegű+járadék 3 éves járadék Össesen
2004 EFt
74101 74101
77007 77007
Változás EFt % -2906 -2906
-3,7 -3,7
Szolgáltatást igénybevevők létszáma 2005 Fő Egyösszegű szolgáltatás Egyösszegű + járadék 3 éves járadék Összesen
2004 Fő 65 65
115 115
Változás Fő % -50 -50
-43,5 -43,5
9
A szolgáltatások átlagos összege (EFt/fő ) 2005 Egyösszegű szolgáltatás Egyösszegű + járadék 3 éves járadék Összesen
2004
1140 1140
Változás EFt %
669 669
471 471
+70,4 +70,4
A nyugdíjpénztár a szolgáltatásra jogosult és azt igénylő tagjai részére 2004-hez viszonyítva összességében 3,7 százalékkal kevesebb összegű kifizetést teljesített a tárgyévben, melynek fedezete rendelkezésre állt. Egy főre jutó szolgáltatás viszont jelentősen magasabb volt, 70,4 százalékkal az előző évinél, mert a Pénztár a szolgáltatási összeget kevesebb tag részére teljesítette. A nyugdíjszolgáltatással kapcsolatos kiadások közül a pénztár a postai utalás költségét érvényesíti, amelynek összege 2005. évben 30EFt volt. XII.
A várakozási idő letelte után kifizetés igénybevételére jogosult illetve egy éven belül jogosulttá váló pénztártagok létszáma és egyéni számlájuk összesített egyenlege 2005. 12.31-én Létszám (fő)
Összesített egyéni számla egyenleg (EFt) 201131
317 XIII.
Taglétszám
Az Ezüst Híd Nyugdíjpénztár létszáma a tárgyidőszakban az alábbiak szerint alakult: Megnevezés Időszak elején Időszak alatti változás Újbelépő Átlépő más pénztárból
Fő + +
1186 -70 22 0
10
Szolgáltatásban részesült Átlépő más pénztárba Elhalálozott Egyéb megszűnés Időszak végén Ebből: szüneteltető Járadékot igénybe vevő
-
65 9 2 16 1116 0 0
XIV. Munkáltatói kötelezettségvállalások A Pénztár a munkáltatói hozzájárulás fizetéséhez munkáltatói szerződéseket kötött az érintett munkáltatókkal. E szerződésekben vállalt kötelezettségeket valamennyi munkáltató rendben teljesítette a 2005. évben is. XV.
Kiegészítő vállalkozási tevékenység
Kiegészítő vállalkozási tevékenységet a pénztár nem folytatott tárgyévben és a jövőben sem kíván ilyen tevékenységgel foglalkozni. XVI.
a
Alkalmazotti állomány, választott tisztségviselők
A Pénztár a bázisévhez hasonlóan ügyvezetőt a beszámolási időszakban sem foglalkoztatott. Az Igazgatótanács és az Ellenőrző bizottság részére kifizetett tiszteletdíj 4.080EFt volt, megbízási szerződés alapján kifizetett összeg 180EFt, egyéb személyi jellegű kifizetés összege 354EFt. Az ezekkel kapcsolatos bérjárulékok összege 1.241 EFt volt a tárgyévben. A levont és a kifizetői közterhek, adók a költségvetés részére határidőben elutalásra kerültek. A tagdíjfizetők korévenkénti létszámát és egyéb információkat részletesen a kiegészítő biztosításmatematikai mellékletek tartalmazzák. Tapolca, 2006.05.10. ………………………………… Libischné dr. Marton Mária IT elnök
