EZÜST HÍD NYUGDÍJPÉNZTÁR KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2007. ÉVI ÉVES PÉNZTÁRI BESZÁMOLÓHOZ
2
Az Ezüst Híd Önkéntes Nyugdíjpénztár 1995. évben alakult és mint alakulása óta minden évben a 2007-es évben is gazdálkodása kiegyensúlyozott volt, az alapszabályban meghatározott feladatokat teljesítette, bár a munkáltatói körben történt át- és kiszervezések miatti taglétszám csökkenést nem sikerült megállítani. A Pénztár a tárgyidőszakban is munkahelyi pénztárként működött. A Pénztár működését 3fős Igazgatótanács irányítja Ellenőrző bizottság ellenőrzi. IT elnök : Libischné dr. Marton Mária IT tag : Pelikán Lőrincné IT tag : Takácsné Németh Zsuzsa
és
3fős
EB elnök : Kis István elnök EB tag : Bálintné Horváth Ágnes EB tag : Székely Jenő A pénztár vagyonkezelője az ERSTE Bank Befektetési Rt, letétkezelője a RAIFFEISEN Bank Rt, számlavezetője az OTP Bank Rt. Főbb Számviteli politikai döntések: - A mérlegkészítés napja a tárgyévet követő év január 31. napja. - A pénztár a tárgyi eszközök és az immateriális javak értékcsökkenésének elszámolását negyedévente végzi. Amortizációs kulcsok Megnevezés Amortizációs kulcs (%) Vagyoni értékű jogok 16 Szellemi termékek 33 Épületek és kapcsolódó vagyoni ért.ű jogok 2 Építmények és kapcsolódó vagyoni ért.ű 3 jogok Gépek, berendezések, felszerelések 14,5 Számítástechnikai és ügyviteltechnikai 33 eszközök
3
Járművek
20
A pénztár a Kormányrendelet előírásának megfelelően az értékcsökkenés elszámolásánál a bekerülési értéket maradványértékkel nem csökkenti. - A külföldi pénzértékre szóló eszközeit, illetve kötelezettségeit azok bekerülésekor , illetve mérlegfordulónapi értékelésekor az MNB hivatalos árfolyamán értékeli a pénztár. I.
Sem külső, sem belső ellenőrzés során nem volt jelentős össszegű feltárt hiba, melyet a kiegészítő mellékletben be kellene mutatni.
II.
Pénzügyi terv teljesülése A pénztár gazdálkodása 2007-ben kiegyensúlyozott volt a bevételek és a kiadások a tervezettnek megfelelően alakultak. A szolgáltatásokat a pénztár rendben teljesíteni tudta. A pénzügyi terv teljesülését nem akadályozták váratlan események.
III.
Rendkívüli esemény nem történt, mely hatással lett volna a Pénztár befektetéseire, az eszközök összetételére és a kiegészítő mellékletben be kellene mutatni.
IV.
A fedezeti és a likviditási céltartalék alakulása A Pénztár fedezeti és likviditási céltartalékainak alakulását a normál pénztári alaptevékenység befolyásolta, alakította. A tagdíjak rendben befolytak, a vagyonkezelő a pénztári vagyon kezelését, hasznosítását gondosan végezte, így a befektetési tevékenység eredménye nyereség volt, mely növelte a szolgáltatások fedezetét. Az egységes tagdíj mértéke a bérköltség 3 %-a, de minimálisan 500Ft volt a tárgyévben is. A pénztár a 2007. évre vonatkozóan következőképpen határozta meg:
a felosztás arányait a
4
egységes tagdíjmértékéig:fedezeti céltartalék: 90,0% működési tartalék: 9,5% likviditási céltartalék. 0,5% egységes tagdíjat meghaladó tagdíj esetében: fedezeti céltartalék: 94,0% működési tartalék: 5,5% likviditási céltartalék: 0,5% a tagok egyéb befizetései esetében: fedezeti céltartalék: 95,0% működési tartalék: 4,5% likviditási céltartalék: 0,5% A pénztár fedezeti céltartalék állománya 2006. 12. 31-i 629 MFtról 2007.12.31-re 654 MFt-ra nőtt, míg a likviditási céltartalék 7,0 MFt-ról 832EFt-ra csökkent. A fedezeti céltartalék állomány nőtt a nyitó értékhez viszonyítva, már nem volt olyan jelentős a 10 éves várakozási idő leteltével a tagok kifizetés igénylése az egyéni számlájukról, mint 2006-ban. A fedezeti céltartalékból a tárgyévben járadékszolgáltatás nem történt, csak egyösszegű szolgáltatás, így a fedezeti céltartalék teljes összege az egyéni számlákon jelenik meg 2007. december 31-én.
V.
Tárgyévben a pénztár küldöttközgyűlése úgy döntött, hogy a likviditási céltartalékból átcsoportosításra kerüljön 7MFt működési célra, visszapótlási kötelezettség nélkül. Fedezeti céltartalékba nem történt átcsoportosítás más tartalékból.
VI.
Függő befizetések Függő befizetése 2007. december 31-én 8EFt összegben volt a Pénztárnak, mely pontatlan illetve szolgáltatás igénybevétel utáni tagdíj utalás miatt keletkezett. Az összeg nem jelentős, a rendezés folyamatban van.
VI./A. Függő befizetések állományának változása 2007. évben EFt Nyitó(2007.01.01.) 39
Növekedés 3
Csökkenés 34
Záró (2007.12.31.) 8
5
VI./B. Függő befizetések állományának csökkenése 30 napos időtartamonként A 34EFt-os függő befizetés csökkenésből 11EFt 365 napon túli összeg volt, 23EFt éven belüli. VI./C. Függő befizetések azonosítása után: Egyéni számlán jóváírt összeg: 0Ft Visszautalt összeg: 34EFt VI./D. Függő befizetések 2007. december 31-i állományából 5EFt a negyedéven túli függő összeg. VII. Működési tevékenység A működési tevékenység eredménye: 2007 Működési célú bevételek Műk.-sel kapcs. ráfordítások Ebből – anyagjellegű - személyi jellegű Szokásos műk.tev.eredmény Befekt.tev. eredménye Műk.tev.mérleg sz.eredm
2006
Eltérés EFt %
4585 10336
5634 9910
-1049 426
-18 +4
3100 6940 -5751
3081 6366 -4276
19 574 -1475
+1 +9 -34
38 -5713
233 -4042
-195 -1671
-83 -41
A Pénztár tárgyévi működése során a tagdíjbevételek csökkentek. Ez döntően a taglétszám csökkenés következménye. Az anyagjellegű ráfordítások a tárgyévben 1 százalékkal, a személyi jellegű költségek és ráfordítások pedig 9 százalékkal nőttek. A befektetési tevékenység eredménye pozitív volt, bár jóval kevesebb, mint előző évben. A működés mérleg szerinti eredménye negatív, -5713E. A Pénztár 2007. december 31-én rendelkezett 12.629EFt tartaléktőkével ( előző évek működés eredményei valamint a likviditási tartalékból átcsoportosítás miatt), így a működés
6
megfelelő tartalékokkal biztosított. Még a tartalék tőkén kívül a likviditási céltartalék összege is 832EFt. Működési céltartalék képzésre a tárgyév záró napjára vonatkozóan 79EFt összegben volt szükség, működési portfolió értékelési különbözetéből képzett céltartalék jogcímen. VIII. Értékelési különbözet A befektetett pénzügyi eszközként és a forgóeszközként nyilvántartott értékpapírok értékelési különbözete 2003. január 1-e óta tartalmazza az időarányos kamatot is illetve az értékelés során kimutatott veszteség jellegű elemeket( korábban értékvesztés) is, ennek megfelelően negatív értékű is lehet. Ezt figyelembe kell venni az értékelési különbözet állomány változásának megítélése során.
Megnevezés Befektetett pü.eszközök Forgatási célú értékpapírok Összesen:
IX.
Értékelési különbözet (EFt) Nyitó Változás Záró 4863 -6339 -1476 13711
2847
16558
18574
-3492
15082
A pénztár befektetett eszközei és a forgóeszközök között nyilvántartott értékpapírok értékének változása a tárgyidőszakban.
A pénztár befektetéseinek értéke könyvszerinti értéken és piaci értéken is nőtt az előző évhez viszonyítva. Átrendeződés történt a befektetett és a forgóeszközök között nyilvántartott befektetések között a forgószközök közöttiek javára.
7
2007.01.01. nyitó állomány Szá Megnevezés Könyvszerint Piaci érték m i Érték 01. Állampapírok/MÁK 341.706 346.569 / Bef.tt eszk.ként 341.706 346.569 nyilv. 02. MÁK, DKJ 186.670 188.318 03. Részvény 26.792 37.229 04. Kötvények 0 0 05. Jelzáloglevél 58.411 60.037 Forg. eszk.ként 271.873 285.584 nyilv. Értékpapírok 613.579 632.153 összesen
EFt Értékelési különb.
2007.12.31. Záró állomány Szá Megnevezés Könyvszerint Piaci érték m i Érték 01. Állampapírok 299.623 298.147 Bef.tt eszk.ként 299.623 298.147 nyilv. 02. MÁK,DKJ 252.444 262.691 03. Részvény 28.612 33.384 04. Kötvények 0 0 05. Jelzáloglevél 58.411 59.950 Forg. eszk.ként 339.467 356.025 nyilv. Értékpapírok 639.090 654.172 összesen
EFt Értékelési különb.
4.863 4.863 1.648 10.437 0 1.626 13.711 18.574
-1.476 -1.476 10.247 4.772 0 1539 16.558 15.082
8
X. Befektetési tevékenység A pénztár vagyonkezelését az előző időszakhoz hasonlóan a beszámolási időszakban is az ERSTE Bank Befektetési Rt. végezte. A nyugdíjpénztár saját kezelésében csak az elszámolási betétszámla és a házipénztár volt. A vagyonkezelő a Pénztár által meghatározott Vagyonkezelési irányelveket alapul véve, a piaci viszonyokat figyelve alakította 2007ben is a befektetési tevékenységet. A vagyonkezelő által befektetett átlagos tőkeállomány 613.863EFt volt. A tárgyévben is magas szinten tartották a hosszabb futamidejű papírok súlyát, a teljes portfolión belül a részvényportfolió aránya lényegesen nem változott. Nettó hozamráta % Pénztár egésze Pénztár egésze 5éves átlaghozama
2003 3,51
2004 16,48
2005 10,35
2006 6,77
2007 6,57
2004 15,94
2005 11,62
2006 7,24
2007 7,04
2005 10,07
2006 7,75
2007 6,93
8,65
Bruttó hozamráta % 2003 Pénztár egésze
Referenciaindex hozamráta % Pénztár egésze
2003 3,83
2004 15,04
A Pénztár Befektetési politikája teljesülésének értékelését az Igazgatótanács elvégezte. Megállapította, hogy a 2007-es évben a Befektetési politika célkitűzései teljesültek. A hatályos Befektetési politikát az Igazgatótanács megfelelőnek ítéli, így módosítására nem tesz javaslatot. Ennek megfelelően 2008-ra vonatkozóan is a vagyonkezelő számára is rendelkezésre álló portfolió- összetétel határok az alábbiak:
9
Portfolió rész
Pénzpiaci befektetések Államkötvények Vállalati kötvények Magyar részvények Külföldi részvények XI.
Minimum aránya a portfolióban 30%
Maximum aránya a portfolióban 100%
Referencia index
30% -
100% 10%
MAX MAX
8%
BUX
-
2%
RMAX
MSCI World Free
Nyugdíjszolgáltatás A Pénztár által teljesített szolgáltatások: 2007 EFt Egyösszegű szolgáltatás Egyösszegű+járadék 3 éves járadék Össesen
2006 EFt
49485 49485
Változás EFt %
59924 59924
-10439 -10439
-17,4 -17,4
Szolgáltatást igénybevevők létszáma 2007 Fő Egyösszegű szolgáltatás Egyösszegű + járadék 3 éves járadék Összesen
2006 Fő 57 57
Változás Fő % 76 76
-19 -19
-25 -25
10
A szolgáltatások átlagos összege (EFt/fő ) 2007 Egyösszegű szolgáltatás Egyösszegű + járadék 3 éves járadék Összesen
2006 868 868
Változás EFt %
788 788
+80 +80
+10 +10
A nyugdíjpénztár a szolgáltatásra jogosult és azt igénylő tagjai részére 2006-hoz viszonyítva összességében 17,4 százalékkal kevesebb összegű kifizetést teljesített a tárgyévben, melynek fedezete rendelkezésre állt. Egy főre jutó szolgáltatás viszont 10 százalékkal magasabb volt előző évinél. A nyugdíjszolgáltatás folyósításával kapcsolatban felmerült dologi kiadásokat (posta költséget) a pénztár 36EFt összegben érvényesített a kifizetendő összegből. XII.
A várakozási idő letelte után kifizetés igénybevételére jogosult illetve egy éven belül jogosulttá váló pénztártagok létszáma és egyéni számlájuk összesített egyenlege 2007. 12.31-én Létszám (fő)
Összesített egyéni számla egyenleg (EFt) 562877
713 XIII.
Taglétszám
Az Ezüst Híd Nyugdíjpénztár létszáma a tárgyidőszakban az alábbiak szerint alakult: Megnevezés Időszak elején Időszak alatti változás Újbelépő Átlépő más pénztárból Szolgáltatásban részesült
Fő + + -
1013 -52 31 1 57
11
Átlépő más pénztárba Elhalálozott Egyéb megszűnés Időszak végén Ebből: szüneteltető Járadékot igénybe vevő
-
6 3 18 961 0 0
XIV. Munkáltatói kötelezettségvállalások A Pénztár a munkáltatói hozzájárulás fizetéséhez munkáltatói szerződéseket kötött az érintett munkáltatókkal. E szerződésekben vállalt kötelezettségeket valamennyi munkáltató rendben teljesítette a 2007. évben is. XV.
Kiegészítő vállalkozási tevékenység
Kiegészítő vállalkozási tevékenységet a pénztár nem folytatott tárgyévben és a jövőben sem kíván ilyen tevékenységgel foglalkozni.
a
XVI. Alkalmazotti állomány, választott tisztségviselők A Pénztár a bázisévhez hasonlóan ügyvezetőt a beszámolási időszakban sem foglalkoztatott. Az Igazgatótanács és az Ellenőrző bizottság részére kifizetett tiszteletdíj 4.937EFt volt, megbízási szerződés alapján kifizetett összeg 228EFt, egyéb személyi jellegű kifizetés összege 297EFt. Az ezekkel kapcsolatos bérjárulékok összege 1.478 EFt volt a tárgyévben. A levont és a kifizetői közterhek, adók a költségvetés részére határidőben elutalásra kerültek. A tagdíjfizetők korévenkénti létszámát és egyéb információkat részletesen a kiegészítő biztosításmatematikai mellékletek tartalmazzák. XVII. Le nem zárt határidős és opciós ügyletek A Pénztárnak a fordulónapon le nem zárt határidős és opciós ügylete nem volt. XVIII. Egyéb függő és jövőbeni (biztos) kötelezettségek
12
A Pénztárnak egyéb függő és jövőbeni (biztos) kötelezettsége nem volt a tárgyév záró napján. XIX. Kölcsönbe adott értékpapírok Az üzleti év végén nem volt kölcsönbe adott értékpapírja a Pénztárnak. XX. Kockázati tőkealap-jegyek Az üzleti év végén kockázati tőkealap-jegy nem volt a Pénztár Tulajdonában.
Tapolca, 2008.05.10. ………………………………… Libischné dr. Marton Mária IT elnök
